Audit Report / Information • Mar 27, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
San-El Mühendislik Elektrik Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS"lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile SPK mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 3 Haziran 2024 tarihli denetim raporunda sınırlı olumlu görüş bildirmiştir.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı | ||
|---|---|---|---|
| Enflasyon muhasebesinin uygulanması |
|||
| Grup'un fonksiyonel para biriminin 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi olarak değerlendirilmesi sebebi ile Grup, "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaya devam etmektedir. TMS 29'a uygun olarak, konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait konsolide finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerin yansıtılması için yeniden düzeltilmiş ve sonuç olarak, 31 Aralık 2024 tarihine göre Türk Lirası'nın satın alma gücü cinsinden sunulmuştur. TMS 29'a uygun olarak, Grup, enflasyona duyarlı konsolide finansal tabloları hazırlamak için Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'ni kullanmıştır. TMS 29'un Grup'un raporlanan sonuçları ve konsolide finansal durumu üzerindeki önemli etkisi göz önüne alındığında, yüksek enflasyon muhasebesi bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. TMS 29'un uygulanmasına yönelik açıklamalar Not 2.1 ve 25'de yer almaktadır. |
Uygulanan denetim prosedürleri aşağıda açıklanmıştır; -Finansal raporlamadan sorumlu yönetimle görüşüp, TMS 29'un uygulanması sırasında dikkate alınan prensipler, parasal olmayan hesapların belirlenmesi ve tasarlanan TMS 29 modelleri üzerinde yapılan testler hakkında incemeler yapılması, -Hesaplamaların tamlığı ve doğruluğunu sağlamak amacıyla kullanılan girişler ve endekslerin test edilmesi, -TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenen konsolide finansal tablo ve ilgili finansal bilgilerin kontrol edilmesi, -Enflasyon muhasebesi uygulanmış konsolide finansal tablolarda ve ilgili dipnot açıklamalarında verilen bilgilerin TMS 29 açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi. TMS 29 uygulamasına ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
||
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı | ||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraf işlemleri | |||
| İlişkili taraf işlemleri işletmenin olağan iş akışı içinde gerçekleşebileceği gibi bazı durumlarda ilişkili taraf ilişkileri ve işlemlerinin niteliği, ilişkili olmayan taraflarla gerçekleştirilen benzer işlemlere göre finansal tablolarda daha yüksek "önemli yanlışlık" riskine sebep olabilir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler karmaşık olabilir veya ilişkili taraf işlemleri normal piyasa yapısı ve şartlarında gerçekleşmeyebilir. İlişkili taraflarla olan ilişkilerin, işlemlerin ve taahhütler dahil olmak üzere mevcut bakiyelerin bilinmesi, finansal tablo kullanıcılarının işletmenin karşılaştığı riskler ve fırsatlar ile işletmenin faaliyetleri hakkında yapacakları değerlendirmeleri etkileyebilir. Bu sebeple ilişkili taraf işlemleri denetimimiz çerçevesinde kilit denetim konularından biri olarak belirlenmiştir. |
Bu kilit denetim konusunu ele almak için denetim prosedürleri tasarlarken ilişkili taraf işlemlerine ilişkin Grup yönetiminin uyguladığı muhasebe politikalarının TMS'ye ve ilgili mevzuata uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulmuştur. Bu değerlendirme çerçevesinde Grup'un; - İlişkili taraf ilişkilerini ve işlemlerini anlayarak risk faktörünün bulunup bulunmadığı değerlendirilmiştir. - İlişkili taraf bakiyelerinin örneklem yoluyla doğrulama mektupları gönderilerek test edilmesi, - İlişkili taraflardan alacak bakiyelerinin tahsil kabiliyetinin olup olmadığı değerlendirilmiştir. - İlişkili taraflara borç bakiyelerinin ödeme kabiliyetinin olup olmadığı değerlendirilmiştir. - İlişkili taraflardan alacak ve borç bakiyelerine ilişkin doğrulamalar temin edilmiştir. İlişkili taraf işlemlerine ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'un tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir
SPK düzenlemelerine ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
1) Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 21 Mart 2025 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, konsolide finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin konsolide finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yusuf ÇOT'tur.
Boğaziçi Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Yusuf ÇOT, YMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 27 Mart 2025
| İÇİNDEKİLER | Sayfa | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU……………………………………………………1 | ||
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU…….……………3 |
||
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU……….….….……………….……………4 | ||
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU………………………………5 | ||
| 1. | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
7 |
| 3. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 22 |
| 4. | İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI |
24 |
| 5. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
25 |
| 6. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 25 |
| 7. | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR |
26 |
| 8. | FİNANSAL YATIRIMLAR | 26 |
| 9. | KİRALAMALAR |
27 |
| 10. | BORÇLANMALAR | 27 |
| 11. | STOKLAR |
28 |
| 12. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER |
28 |
| 13. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
28 |
| 14. | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 29 |
| 15. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR |
30 |
| 16. | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 30 |
| 17. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 31 |
| 18. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 32 |
| 19. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ |
32 |
| 20. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (-) |
34 |
| 21. | FAALİYET GİDERLERİ (-) | 34 |
| 22. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (-) | 35 |
| 23. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER (-) | 35 |
| 24. | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ (-) | 35 |
| 25. | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 36 |
| 26. | GELİR VERGİLERİ | 36 |
| 27. | PAY BAŞINA KAZANÇ | 37 |
| 28. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 38 |
| 29. | DENETİM ÜCRETİ | 45 |
| 30. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 45 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|
| Dipnot | Denetimden Geçmiş | Denetimden Geçmiş |
| Ref. | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 168.061.112 | 85.361.893 | |
| 5 | 6.075.521 | 1.328.742 |
| 67.572.385 | 40.980.198 | |
| 4 | 2.611.123 | 582.153 |
| 6 | 64.961.262 | 40.398.045 |
| 89.758.415 | 37.329.302 | |
| 4 | 47.763.475 | 34.626.569 |
| 7 | 41.994.940 | 2.702.733 |
| 11 | 2.301.015 | 2.589.723 |
| 103.200 | 269.128 | |
| 12 | 103.200 | 269.128 |
| 785.855 | 1.137.842 | |
| 18 | 1.464.721 | 1.726.958 |
| 147.386.468 | 85.084.159 | |
| 7 | 34.720 | - |
| 8 | 79.003.689 | 33.556.677 |
| 13 | 14.200.001 | 11.656.960 |
| 14 | 31.404.280 | 21.633.812 |
| 9 | 1.388.122 | 2.947.051 |
| 15 | 478.464 | 931.418 |
| 96.533 | - | |
| - | ||
| 14.358.241 | ||
| 170.446.052 | ||
| 12 26 |
96.533 20.780.659 315.447.580 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 189.153.225 | 148.076.529 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 10 | 37.986 | - |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 10 | 542.500 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler -İlişkili Olmayan Taraflardan Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
9 | 265.828 265.828 |
758.033 758.033 |
| Ticari Borçlar | 17.537.990 | 18.469.374 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 7.540.908 | 143.403 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 9.997.082 | 18.325.971 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 8.113.956 | 6.704.980 |
| Diğer Borçlar | 158.867.336 | 118.284.012 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 157.258.585 | 115.724.158 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 1.608.751 | 2.559.854 |
| Ertelenmiş Gelirler | - | 564.843 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 12 | - | 564.843 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 26 | 2.044.976 | 1.280.061 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli |
1.742.653 | 2.015.226 | |
| Karşılıklar | 17 | 1.519.450 | 1.536.545 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 223.203 | 478.681 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 11.116.259 | 7.591.570 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 10 | 115.873 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler -İlişkili Olmayan Taraflardan Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
9 | 690.053 690.053 |
1.699.041 1.699.041 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.310.333 | 5.892.529 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 17 | 10.310.333 | 5.892.529 |
| ÖZKAYNAKLAR | 115.178.096 | 14.777.953 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 19 | 34.082.420 | (7.275.087) |
| Ödenmiş Sermaye | 19 | 18.255.333 | 18.255.333 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 19 | 169.179.899 | 169.179.899 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 17.849.394 | 17.849.394 | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | (2.988.079) | (2.350.499) | |
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 19 | (2.988.079) | (2.350.499) |
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 19 | 22.223.403 | - |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 19 | 12.124.100 | 12.124.100 |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 19 | (238.583.410) | (189.455.426) |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 19 | 36.021.780 | (32.877.888) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 19 | 81.095.676 | 22.053.040 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 315.447.580 | 170.446.052 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
20 20 |
219.733.981 (141.967.876) |
139.853.762 (108.213.109) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 77.766.105 | 31.640.653 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
21 21 22 22 |
(21.978.073) (468.371) 6.900.920 (8.515.595) |
(16.316.144) (639.005) 4.932.751 (20.331.271) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 53.704.986 | (713.016) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | 2.543.041 | 128.125 |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 56.248.027 | (584.891) | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) |
24 24 25 |
4.239.311 (9.474.497) 9.648.950 |
6.055.519 (43.537.209) 7.938.555 |
| VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 60.661.791 | (30.128.026) | |
| Vergi (Gideri) / Geliri - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri |
26 26 |
(12.367.592) 5.308.366 |
(5.219.119) 4.238.213 |
| DÖNEM NET KARI / (ZARARI) | 53.602.565 | (31.108.932) | |
| Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
19 | 17.580.785 36.021.780 |
1.768.956 (32.877.888) |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 27 | 1,97 | (1,80) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar, Vergi Öncesi Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan |
19 | (4.456.207) | (4.763.676) |
| Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | 19 | 45.447.012 | - |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi | 40.990.805 | (4.763.676) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler -Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri |
26 | 1.114.052 | 1.190.920 |
| TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR | 42.104.857 | (3.572.756) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 95.707.422 | (34.681.688) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
14.876.210 80.831.212 |
1.155.797 (35.837.485) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Paylara İlişkin Primler / |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılm ayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılac aklar Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Geçmiş Yıl Karları / |
Dönem Net Karı / |
Ana Ortaklığa Ait |
Kontrol Gücü Olmayan |
Özkaynaklar | |
| Sermaye | Farkları | İskontolar | (Kayıpları) | (Kayıplar) | Yedekler | (Zararları) | (Zararı) | Özkaynaklar | Paylar | Toplamı | |
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi | 18.255.333 | 169.179.899 | 17.849.394 | 609.098 | - | 12.124.100 | (165.764.529) | (23.690.897) | 28.562.398 | 20.897.243 | 49.459.641 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (23.690.897) | 23.690.897 | - | - | - |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir Kontrol gücü olmayan paylarla |
- | - | - | (2.959.597) | - | - | - | - | (2.959.597) | (613.159) | (3.572.756) |
| işlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dönem Net Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | (32.877.888) | (32.877.888) | 1.768.956 | (31.108.932) |
| 31 Aralık 2023 Bakiyesi | 18.255.333 | 169.179.899 | 17.849.394 | (2.350.499) | - | 12.124.100 | (189.455.426) | (32.877.888) | (7.275.087) | 22.053.040 | 14.777.953 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 18.255.333 | 169.179.899 | 17.849.394 | (2.350.499) | - | 12.124.100 | (189.455.426) | (32.877.888) | (7.275.087) | 22.053.040 | 14.777.953 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (32.877.888) | 32.877.888 | - | - | - |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | (637.580) | 22.223.403 | - | - | - | 21.585.823 | 20.519.034 | 42.104.857 |
| Dönem Net Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | 36.021.780 | 36.021.780 | 17.580.785 | 53.602.565 |
| Kontrol gücü olmayan paylarla | |||||||||||
| işlemler Birleşme etkisi |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(17.529.003) 1.278.907 |
- - |
(17.529.003) 1.278.907 |
20.942.817 - |
3.413.814 1.278.907 |
| 31 Aralık 2024 Bakiyesi | 18.255.333 | 169.179.899 | 17.849.394 | (2.988.079) | 22.223.403 | 12.124.100 | (238.583.410) | 36.021.780 | 34.082.420 | 81.095.676 | 115.178.096 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. | Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 16.675.350 | 6.958.208 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 53.602.565 | (31.108.932) | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 8.250.078 | 2.198.181 | |
| Amortisman ve itfa payları | 9-13-14-15 | 2.943.891 | 4.714.173 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 1.172.539 | (2.596.087) | |
| -Kıdem tazminatı karşılıkları / (iptalleri) | 17 | 1.445.112 | (329.777) |
| -İzin ve ikramiye karşılıkları / (iptalleri) | 17 | 455.204 | 815.555 |
| -Diğer karşılıklar / (iptaller) | 16 | 75.067 | - |
| -Dava karşılıkları /(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 16 | (330.545) | (3.081.865) |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (2.729.617) | 14.308.930 | |
| -Ticari alacak değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 22 | (2.729.617) | 14.308.930 |
| Finansman gideriyle ilgili düzeltmeler | 24 | 1.302.204 | 1.200.206 |
| Faiz geliriyle ilgili düzeltmeler | 24 | (1.836.615) | (565.269) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 23 | 40.199.396 | - |
| Vergi (geliri) / gideriyle ilgili düzeltmeler | 26 | 7.059.226 | 980.906 |
| Parasal kazanç/kayıp | - | (40.333.245) | (15.844.678) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (33.574.616) | 41.155.176 | |
| Ticari alacaklardaki (artışlar) / azalışlar | 4-6 | (23.862.570) | (4.886.148) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar | (51.780.214) | (31.830.825) | |
| -Diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar | 4-7 | (52.463.833) | (35.796.109) |
| -Peşin ödenmiş giderlerdeki (artışlar) / azalışlar -Diğer dönen ve duran varlıklarda (artışlar) / azalışlar |
12 18 |
69.395 614.224 |
910.194 3.055.090 |
| Stoklardaki (artışlar) / azalışlar | 11 | 288.708 | 1.518.711 |
| Ticari borçlardaki artışlar / (azalışlar) | 4-6 | 352.003 | 4.054.567 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar / (azalışlar) | 41.427.457 | 72.298.871 | |
| -Diğer borçlardaki artışlar / (azalışlar) | 4-7 | 40.583.324 | 74.755.499 |
| -Ertelenmiş gelirlerdeki artışlar / (azalışlar) | 12 | (564.843) | (254.945) |
| -Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artışlar / (azalışlar) | 17 | 1.408.976 | 2.055.393 |
| -Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalışlar) | 18 | - | (4.257.076) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 28.278.027 | 12.244.425 | |
| Vergi iadeleri / (ödemeleri) | 26 | (11.602.677) | (5.286.217) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI | (12.347.571) | (4.544.510) | |
| Finansal yatırımlardaki (artışlar) / azalışlar | 8 | - | (33.556.677) |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 14 | - | 35.329.841 |
| Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 14 | (182.269) | (6.317.674) |
| Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 15 | (13.503) | - |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı | |||
| Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | (12.151.799) | - | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI | 419.000 | (2.206.860) | |
| Finansal borçlanmalardaki artışlar / (azalışlar) | 696.359 | - | |
| -Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 10 | (1.501.193) | (1.571.920) |
| Ödenen faiz (-) | (974.489) | (1.200.206) | |
| Alınan faiz | 553.228 | 565.266 | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 1.645.095 | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit | |||
| Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | 4.746.779 | 206.838 | |
| Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 1.328.742 | 1.121.904 | |
| Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 6.075.521 | 1.328.742 |
San-El Mühendislik Elektrik Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket"), 4 Mayıs 2005 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.
Şirket'in faaliyet konusu orta gerilim ve alçak gerilim kompanzasyon ve harmonik filtre sistemlerinin projelendirmesi, tasarımı ve tesisi, orta gerilim ve alçak gerilim kompanzasyon ve harmonik filtre ürünlerinin komponent bazında satışı, iletim ve dağıtım şebekelerinde enerji kalitesinin analizi ve raporlama hizmetleridir. Şirket, bu amaçla elektrik taahhüt işleri yapmakta, elektrik mühendisliği hizmetleri sunmaktadır. Ayrıca Şirket, anahtar teslimi elektrik taahhüt işleri alanında faaliyet göstermektedir. Şirket, elektrik taahhüt işleri kapsamında, projelendirme, orta gerilim, alçak gerilim elektrik tesisat hizmetleri vermektedir.
Şirket'in merkez adresi, "Salacak Mahallesi, Salacak İskele Caddesi, No 22, Üsküdar, İstanbul" olarak tescil ettirilmiştir. Şirket hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Grup bünyesinde dönem içinde istihdam edilen personel sayısı 111 kişidir (1 Ocak - 31 Aralık 2023: 104).
Şirket'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık |
2024 | 31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
||
| Ares Yenilenebilir Enerji Yatırımları Ticaret Anonim Şirketi ("Ares Yenilenebilir Enerji") |
1,17 | 212.870 | 1,17 | 212.870 | |
| Diğer | 98,83 | 18.042.463 | 98,83 | 18.042.463 | |
| 100,00 | 18.255.333 | 100,00 | 18.255.333 |
Şirket sermayesi her biri 1 TL kıymetinde 18.255.333 adet hisseye ayrılmıştır. 18.255.333 adet hissenin 142.867 adedi A grubu, geri kalan 18.112.466 adedi ise B grubu hisselerden oluşmaktadır. Diğer başlığı altında yer alan 18.042.463 TL tutarındaki nominal hisse adedi halka açık kısmı oluşturmaktadır.
Şirket Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6. maddesine göre A grubu payların yönetim kurulu üye sayısının yarısını Genel Kurulda aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Ayrıca A grubu imtiyazlı payların devrinde diğer A grubu pay sahiplerinin ön alım hakkı mevcuttur. Halka arz edilen B grubu paylara ait herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar,Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış olan kanuni kayıtlara, TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir.
KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama uyarınca, 31 Aralık 2023 tarihinden itibaren, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına ("TMS 29") göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlanmıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayıları kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31 Aralık 2022 | 1128,45 | 2,37897 | %156 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Aralık 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında, önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüzyürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkinYıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindekimuhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Şirket Adı |
Doğrudan Katılım (%) |
Dolaylı Katılım (%) |
Doğrudan Katılım (%) |
Dolaylı Katılım (%) |
| Özel Çini İş Sağlığı Anonim Şirketi |
||||
| ("Özel Çini İş Sağlığı") |
- | 57,44 | - | 57,44 |
| Salacak Sağlık Yatırımları A.Ş. | ||||
| ("Salacak Sağlık") | 48,90 | - | - | - |
| Gökmedrese Sağlık Hizmetleri Anonim | ||||
| Şirketi("Gökmedrese Sağlık |
||||
| Hizmetleri") | - | - | 100,00 | - |
| Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Anonim |
||||
| Şirketi ("Özel Çınar Sağlık Hizmetleri") |
- | - | 57,44 | - |
Özel Çini İş Sağlığı A.Ş.: Şirket 2 Kasım 2012 tarihinde, 100.000 TL sermaye ile %100 oranında Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuştur. Özel Çınar Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin %57,44 oranında paylarının devir alımı ile birlikte San-El Mühendislik Elektrik Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin dolaylı ortaklığı doğmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu iş sağlığı ve güvenliği hizmeti vermektir.
Salacak Sağlık Yatırımları A.Ş.: Şirket'in bağlı ortaklıklarından Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ve Gökmedrese Sağlık Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. ile ilişkili taraflarından Dardanel Hemodiyaliz Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti. ve Doğa Deniz Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti. TTK ve KVK 'nun ilgili maddeleri çerçevesinde tüm hak ve vecibeleriyle, aktif ve pasifiyle birlikte kül halinde tasfiyesiz infisah yoluyla devir almak suretiyle Salacak Sağlık Yatırımları A.Ş. bünyesinde birleşmiştir. Birleşme işlemi 18.11.2024 tarih, 11209 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olunmuştur.
Şirket ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar bundan böyle "Grup" olarak anılacaktır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve
• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Birlik aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Şirket'in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;
• Şirket'in ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar ve
• Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, öz kaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Konsolide finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Konsolide finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Grup TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Hasılat, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür | |
|---|---|
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 2-30 yıl |
| Taşıtlar | 4-10 yıl |
| Demirbaşlar | 2-20 yıl |
| Özel Maliyetler | 2 yıl |
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/ giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, kullanım haklarını, markaları, geliştirme maliyetlerini, bilgi sistemlerini, üretim lisanslarını ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden kayda alınır ve tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilirler. Faydalı ömürleri belirsiz olan varlıklar itfa edilmezler ve yıllık olarak değer düşüklüğünün mevcudiyetine yönelik test edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir ve ilgili tutar dönem sonuçlarına gider olarak yansıtılır.
Maddi olmayan duran varlıkların itfa dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
Haklar 3-14 yıl Bilgisayar yazılımları 3 yıl
Faydalı Ömür
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Grup, yukarıda yer alan söz konusu değerlendirmeler sonrasında, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Şirket tarafından uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır.
Şirket'in kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Şirket'in kiralayan olarak kiralamalarının tamamı faaliyet kiralamasıdır. Faaliyet kiralamalarında, kiralanan varlıklar, bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller, maddi duran varlıklar veya diğer dönen varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda gelir tablosuna yansıtılır. Kira gelirleri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır.
Şirket'in sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler.
Şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Şirket, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Şirket'in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir.
Şirket, stoklarını TMS 2, ticari alacaklarını TFRS 9 ve maddi duran varlıklarını TMS 36 kapsamında değer düşüklüğü açısından değerlendirir; gerekli görülen durumlarda karşılık ayırarak finansal tablolara yansıtır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "finansal varlıklar" kalemini içermektedir. Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar satıldığında, diğer kapsamlı gelirde sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kazanç veya kayıplar geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değeri riskten korunma muhasebesine konu edilenler hariç, kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içerir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Türev araçlar, ilgili türev sözleşmesinin yapıldığı tarih itibarıyla gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilir ve takip eden tarihlerde de her raporlama döneminde gerçeğe uygun değerlerinden yeniden ölçülür. Sonuçta ortaya çıkan kazanç veya kayıp, eğer ilgili türev finansal riskten korunma aracı olarak belirlenmemiş ve etkinliği kanıtlanmamışsa kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Pozitif gerçeğe uygun değeri olan bir türev araç, finansal varlık olarak muhasebeleştirilirken negatif gerçeğe uygun değeri olan bir türev araç, finansal yükümlülük olarak muhasebeleştirilir. Türev araçlar, Şirket'in bu araçları netlemeye ilişkin yasal hakkı ve niyeti olması dışında net olarak gösterilmezler. Türev aracın vadesine kalan sürenin 12 aydan uzun olması ve 12 ay içerisinde gerçekleşmesinin veya sonuçlandırılmasının beklenmediği durumlarda duran varlık ya da uzun vadeli yükümlülük olarak finansal tablolarda gösterilir. Kalan türev araçlar, dönen varlık ya da kısa vadeli yükümlülük olarak sunulur.
Amaçlanan kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman gerektiren özellikli varlıkların edinimi, inşası ve üretimi ile ilgili olan genel ve özellikli borçlanma maliyetleri, ilgili varlıkların amaçlanan kullanıma veya satışa hazır olmasına kadar geçen süre boyunca bu varlıkların maliyetlerine eklenir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Finansal tabloların hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir.
Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Adi hisseler, öz sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetici ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
31 ARALIK 2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal raporlarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un kar veya zarar tablosunun bölümlere göre raporlaması aşağıdaki gibidir;
| Konsolidasyon | Konsolidasyon | |||
|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak - 31 Aralık 2024 |
Proje ve Malzeme | Sağlık Hizmetleri | Düzeltmeleri | Toplam |
| Hasılat | 5.113.016 | 217.252.743 | (2.631.778) | 219.733.981 |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.173.539) | (143.426.115) | 2.631.778 | (141.967.876) |
| Brüt Kar | 3.939.477 | 73.826.628 | - | 77.766.105 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (7.651.517) | (14.326.556) | - | (21.978.073) |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (468.371) | - | - | (468.371) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 4.756.282 | 1.957.472 | 187.166 | 6.900.920 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (402.924) | (8.416.399) | 303.728 | (8.515.595) |
| Esas Faaliyet Kar / (Zararı) | 172.947 | 53.041.145 | 490.894 | 53.704.986 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2.543.041 | - | - | 2.543.041 |
| Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı | 2.715.988 | 53.041.145 | 490.894 | 56.248.027 |
| Finansal Gelirler | 3.619.731 | 619.580 | - | 4.239.311 |
| Finansal Giderler (-) | (8.588.558) | (885.939) | - | (9.474.497) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 24.569.198 | (14.191.377) | (728.871) | 9.648.950 |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 22.316.359 | 38.583.409 | (237.977) | 60.661.791 |
| Vergi Geliri / (Gideri) | ||||
| - Dönem Vergi Gideri (-) |
- | (12.367.592) | - | (12.367.592) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
(2.920.164) | 8.228.530 | - | 5.308.366 |
| Dönem Karı / (Zararı) | 19.396.195 | 34.444.347 | (237.977) | 53.602.565 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolidasyon | Konsolidasyon | |||
|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak - 31 Aralık 2023 |
Proje ve Malzeme | Sağlık Hizmetleri | Düzeltmeleri | Toplam |
| Hasılat | 9.803.589 | 132.229.200 | (2.179.027) | 139.853.762 |
| Satışların Maliyeti (-) | (4.399.643) | (105.992.493) | 2.179.027 | (108.213.109) |
| Brüt Kar | 5.403.946 | 26.236.707 | - | 31.640.653 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (7.763.247) | (8.552.898) | - | (16.316.144) |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (594.247) | (44.757) | - | (639.005) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 3.849.001 | 1.083.750 | - | 4.932.751 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (20.128.086) | (203.186) | - | (20.331.271) |
| Esas Faaliyet Kar / (Zararı) | (19.232.633) | 18.519.616 | - | (713.016) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 128.125 | - | - | 128.125 |
| Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı | (19.104.508) | 18.519.616 | - | (584.891) |
| Finansal Gelirler | 5.486.305 | 1.656.414 | (1.087.201) | 6.055.519 |
| Finansal Giderler (-) | (44.122.664) | (501.747) | 1.087.201 | (43.537.209) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 7.449.275 | 489.280 | - | 7.938.555 |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (50.291.592) | 20.163.564 | - | (30.128.026) |
| Vergi Geliri / (Gideri) | ||||
| - Dönem Vergi Gideri (-) |
- | (5.219.119) | - | (5.219.119) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
9.413.352 | (5.175.138) | - | 4.238.213 |
| Dönem Karı / (Zararı) | (40.878.240) | 9.769.307 | - | (31.108.932) |
| 31 Aralık 2024 |
Alacaklar | Borçlar | ||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| Ticari | Ticari | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan |
| Durak Copy Kırtasiye A.Ş. | - | - | 41.151 | - |
| Sena Yıldırım | 1.995.548 | 1.517.457 | - | 132.724.203 |
| SAS Grup A.Ş. | - | - | 1.700.463 | - |
| Rana Yıldırım | - | - | - | 1.784.071 |
| Naksem Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | - | - | 5.760.000 | - |
| Ali Yıldırım | - | - | - | 18.118.613 |
| Salacak Tarım Hayvancılık A.Ş. | - | 45.627.315 | - | - |
| Saray Matbaacılık Kağıtçılık Kırtasiyecilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. |
615.575 | - | 39.294 | - |
| Abdurrahman Yıldırım | - | 618.703 | - | 533.138 |
| Aydın Yıldırım | - | - | - | 3.950.000 |
| Salacak Yatırım Holding Anonim Şirketi | - | - | - | 148.560 |
| Toplam | 2.611.123 | 47.763.475 | 7.540.908 | 157.258.585 |
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar Kısa vadeli |
Borçlar Kısa vadeli |
||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Ticari | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan |
| Depoprint Dijital Bas.ve Rek.San. ve Tic. Ltd. Şti. | - | - | 26.066 | - |
| Durak Copy Kırtasiye A.Ş. | 29.730 | - | 117.337 | - |
| Sena Yıldırım | - | 10.410.361 | - | 94.023.236 |
| SAS Grup A.Ş. | - | - | - | 10.982.285 |
| Rana Yıldırım | - | - | - | 2.575.820 |
| Ares Yenilenebilir Enerji Yatırımları Tic. A.Ş. | - | - | - | 214.489 |
| Ali Yıldırım | - | 2.036.773 | - | 7.928.328 |
| Kb Sağlık Tarım Hayvancılık Ltd. Şti. | - | 19.206.083 | - | - |
| Saray Matbaacılık Kağıtçılık Kırtasiyecilik Ticaret | ||||
| ve Sanayi A.Ş. | - | 2.051.823 | - | - |
| Abdurrahman Yıldırım | - | 921.529 | - | - |
| Dardanel Hemodiyaliz Sağlık Hizmetleri Ticaret | ||||
| Ltd. | 312.291 | - | - | - |
| Doğa Deniz Özel Sağlık Hizmetleri İnşaat Turizm | ||||
| Ticaret ve Sanayi Ltd. | 240.131 | - | - | - |
| Toplam | 582.153 | 34.626.569 | 143.403 | 115.724.158 |
| 01 Ocak - 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Giderler | Gelirler | |
| SAS Grup A.Ş. | 10.835.381 | - | |
| Sena Yıldırım | 7.397.205 | - | |
| Ali yıldırım | 314.466 | - | |
| Durak Copy Kırtasiye A.Ş. | 7.015 | - | |
| Salacak Tarım Hayvancılık A.Ş. | - | 1.770.081 | |
| Toplam | 18.554.067 | 1.770.081 |
| 01 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Giderler | Gelirler | |
| Dardanel Hemodiyaliz Ltd Şti | - | 260.243 | |
| Doğa Deniz Özel Sağlık Hizmetleri Ltd Şti | - | 20.011 | |
| Saray Matbacılık | 44.757 | - | |
| Durak Copy Kırtasiye A.Ş. | 96.214 | - | |
| SAS Grup A.Ş. | 5.802.531 | 21.509.899 | |
| Sena Yıldırım | 42.642.973 | 49.793 | |
| Toplam | 48.586.475 | 21.839.946 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 218.581 | 65.197 |
| Bankadaki nakit | ||
| - Vadesiz mevduat |
1.080.862 | 919.440 |
| - Vadeli mevduat |
4.726.206 | 259.687 |
| Kredi kartı tahsilatları | 49.872 | 84.418 |
| Toplam | 6.075.521 | 1.328.742 |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 62.077.051 | 40.748.005 |
| Alacak senetleri | 11.229.356 | 258.952 |
| Ticari alacak reeskontu (-) | (8.345.145) | (608.912) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 21.158.437 | 34.489.279 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (21.158.437) | (34.489.279) |
| Toplam | 64.961.262 | 40.398.045 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
| Şüpheli Ticari Alacak Hareket Tablosu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Açılış bakiyesi | 34.489.279 | 33.251.751 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | 14.308.930 |
| Şüpheli alacaklardan tahsilâtlar / iptaller | (2.729.617) | - |
| Parasal Kayıp/Kazanç Net | (10.601.225) | (13.071.401) |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 5.270.951 | 18.325.971 |
| Borç senetleri | 5.400.606 | - |
| Ticari borç reeskontu (-) | (674.475) | - |
| Toplam | 9.997.082 | 18.325.971 |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 463.467 | 567.260 |
| Personelden alacaklar | - | 20.395 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 41.524.859 | 2.115.078 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 6.614 | - |
| Şüpheli diğer alacaklar | 4.376.427 | 4.376.427 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (4.376.427) | (4.376.427) |
| Toplam | 41.994.940 | 2.702.733 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Toplam | 34.720 | - |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 34.720 | - |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 87.500 | 2.166 |
| Diğer çeşitli borçlar | 392.454 | 2.557.688 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.058.757 | - |
| Kamuya olan ertelenmiş veya taksitlendirilmiş borçlar | 35.747 | - |
| Ödenecek diğer yükümlülükler | 34.293 | - |
| Toplam | 1.608.751 | 2.559.854 |
| tablosuna yansıtılacak finansal yatırımlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi | 79.003.689 | 33.556.677 |
| Toplam | 79.003.689 | 33.556.677 |
22.11.2023 Tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, bağlı ortaklık Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi'nin ( Dumlupınar Mah. 7. İsimsiz Sok. N 8 Kütahya adresinde bulunan aktifine kayıtlı gayrimenkulünü Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19. ve 20. maddesi ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun bölünmeye ilişkin ilgili hükümleri ve diğer mevzuatın bölünmeye ilişkin hükümleri dairesinde, Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi'ne devretmesi ve karşılığında Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi iştirak hissesi alması gerçekleşmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bu kapsam da ilgili konu, 29.11.2023 'de yapılan bağlı ortaklık Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi 'nin Genel Kurulunda gündem maddelerinin 7. maddesinde görüşülmüş olup, kısmi bölünme işleminin bölünen şirketin 31.10.2023 tarihli finansal tabloları üzerinden gerçekleşmesine, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19 ve 20. Maddeleri ve Türk Ticaret Kanunu'nun 159-179. Maddelerine göre ve 23.11.2023 tarih ve SMMM-34-39097-2023-17/16 numaralı "Bölünen Şirketin Alacaklılarının Korunduğuna ve Bölümlere Ayrılmış Mal Varlığının Bölümler İtibariyle Değerlerinin Tespitine İlişkin Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Raporu" na istinaden bölünmeye konu olan ve bölünme planının 2. maddesinde belirtilen gayrimenkulün Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi'ne kayıtlı değeriyle, devralma oranı çerçevesinde, ayni sermaye olarak konulmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
İlgili işlem T.C. Kütahya Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce tescil edilmiş olup, 18.12.2023 tarih, 10981 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde 1416 ilan seri numarası ile yayınlanmıştır.
Naksem Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi'nin 25 Aralık 2023 tarihli genel kurul kararına istinaden SAS Grup Sağlı Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. kısmi bölünme yöntemiyle gayrimenkulü devralınmıştır. Bölünme sonrası sermaye 52.481.962 TL olup Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi'nin payı 3.580.300 TL (%6,82) olarak gerçekleşmiştir.
Özel Çınar Sağlık Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi 18 Kasım 2024 tarihli işletme birleşmesi ile Salacak Sağlık Yatırımları A.Ş. bünyesinde birleşmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıkları | 3.231.242 | 4.876.337 |
| Kullanım hakkı varlıkları birikmiş amortismanı (-) | (1.843.120) | (1.929.286) |
| Toplam | 1.388.122 | 2.947.051 |
| Kısa Vadeli Kiralama Yükümlülükleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Faaliyet kiralamasından kaynaklanan borçlar | 265.828 | 758.033 |
| Toplam | 265.828 | 758.033 |
| Uzun Vadeli Kiralama Yükümlülükleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Faaliyet kiralamasından kaynaklanan borçlar | 690.053 | 1.699.041 |
| Toplam | 690.053 | 1.699.041 |
| 10. BORÇLANMALAR |
||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kredi kartı borçları | 37.986 | - |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 542.500 | - |
Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||
| Para birimi | Ortalama Etkin Faiz Oranı |
Tutar | Tutar | |
| TL Krediler | 54,00% | 542.500 | 115.873 | |
| Toplam | 542.500 | 115.873 |
Uzun vadeli banka kredileri 115.873 - Toplam 696.359 -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 2.301.016 | 2.589.723 |
| Ticari mallar | 2.528.901 | 4.990.696 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (2.528.902) | (4.990.696) |
| Toplam | 2.301.015 | 2.589.723 |
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 103.200 | 235.518 |
| Gelecek aylara ait giderler | - | 33.610 |
| Toplam | 103.200 | 269.128 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 96.533 | - |
| Toplam | 96.533 | - |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan sipariş avansları | - | 564.843 |
| Toplam | - | 564.843 |
| 1 Ocak 2024 | Gerçeğe Uygun Değer |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Farkı | Kapanış |
| Yatırım amaçlı binalar | 11.656.960 | - | - | 2.543.041 | 14.200.001 |
| Toplam | 11.656.960 | - | - | 2.543.041 | 14.200.001 |
| Net Defter Değeri | 11.656.960 | 14.200.001 | |||
| 1 Ocak 2023 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış | |
| Yatırım amaçlı binalar | 11.656.960 | - | - | 11.656.960 | |
| Toplam | 11.656.960 | - | - | 11.656.960 | |
| Net Defter Değeri | 11.656.960 | 11.656.960 |
2025 yılında Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri SPK lisanslı bir gayrimenkul değerleme şirketi olan İmza Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur
| 1 Ocak 2024 | Birleşmeden | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Gelen | Kapanış |
| Makine ve teçhizat | 72.974.889 | - | - 8.786.426 |
81.761.315 | |
| Taşıtlar | 7.943.791 | - | - 5.680.481 |
13.624.272 | |
| Demirbaşlar | 13.689.182 | 181.806 | - 7.854 |
13.878.842 | |
| Özel maliyetler | 6.478.912 | 463 | - 107.398 |
6.586.773 | |
| Toplam | 101.086.774 | 182.269 | - 14.582.159 |
115.851.202 | |
| Birikmiş | |||||
| Amortismanlar | |||||
| Makine ve teçhizat | (58.376.208) | (1.521.456) | - (1.464.404) |
(61.362.068) | |
| Taşıtlar | (2.567.547) | (501.407) | - (946.747) |
(4.015.701) | |
| Demirbaşlar | (12.164.991) | (495.518) | - (1.309) |
(12.661.818) | |
| Özel maliyetler | (6.344.216) | (45.219) | - (17.900) |
(6.407.335) | |
| Toplam | (79.452.962) | (2.563.600) | - (2.430.360) |
(84.446.922) | |
| Net defter değeri | 21.633.812 | 31.404.280 | |||
| 1 Ocak 2023 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış | |
| Arazi ve arsalar | 12.668.022 | - | (12.668.022) | - | |
| Binalar | 21.351.265 | - | (21.351.265) | - | |
| Makine ve teçhizat | 72.974.889 | - | - | 72.974.889 | |
| Taşıtlar | 4.916.233 | 5.486.393 | (2.458.835) | 7.943.791 | |
| Demirbaşlar | 13.229.716 | 825.953 | (366.487) | 13.689.182 | |
| Özel maliyetler | 6.473.585 | 5.328 | - | 6.478.912 | |
| Toplam | 131.613.709 | 6.317.674 | (36.844.609) | 101.086.774 | |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (35.585) | (427.025) | 462.610 | - | |
| Makine ve teçhizat | (57.187.230) | (1.188.978) | - | (58.376.208) | |
| Taşıtlar | (3.295.920) | (278.777) | 1.007.150 | (2.567.547) | |
| Demirbaşlar | (11.721.017) | (488.983) | 45.009 | (12.164.991) | |
| Özel maliyetler | (6.344.113) | (103) | - | (6.344.216) | |
| Toplam | (78.583.865) | (2.383.866) | 1.514.769 | (79.452.962) | |
| Net Defter Değeri | 53.029.843 | 21.633.812 |
| 1 Ocak 2024 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Haklar | 8.363.263 | 13.503 | - | 8.376.766 |
| Bilgisayar yazılımları | 134.723 | - | - | 134.723 |
| Toplam | 8.497.986 | 13.503 | - | 8.511.489 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Haklar | (7.431.845) | (466.457) | - | (7.898.302) |
| Bilgisayar yazılımları | (134.723) | - | - | (134.723) |
| Toplam | (7.566.568) | (466.457) | - | (8.033.025) |
| Net defter değeri | 931.418 | 478.464 | ||
| 1 Ocak 2023 | 31 Aralık 2023 | |||
| Maliyet | Açılış | Giriş | Çıkış | Kapanış |
| Haklar | 8.363.263 | - | - | 8.363.263 |
| Bilgisayar yazılımları | 134.723 | 134.723 | ||
| Toplam | 8.497.986 | - | - | 8.497.986 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| Haklar | (7.030.825) | (401.021) | - | (7.431.845) |
| Bilgisayar yazılımları | (134.723) | - | (134.723) | |
| Toplam | ||||
| (7.165.548) | (401.021) | - | (7.566.568) | |
| Net Defter Değeri | 1.332.438 | 931.418 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un Teminat/Rehin/İpotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 | Orijinal Para Cinsi | |||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | Dolar | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler |
||||
| - Rehin |
4.000.000 | - | - | 4.000.000 |
| Toplam | 4.000.000 | - | - | 4.000.000 |
| 31 Aralık 2023 | Orijinal Para Cinsi | |||
| TL Karşılığı | Dolar | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler |
||||
| - Rehin |
- | - | - | - |
| Kısa vadeli borç karşılıkları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Maliyet gider karşılıkları | 222.203 | - |
| Dava karşılıkları | 1.000 | 478.681 |
| Toplam | 223.203 | 478.681 |
| Dava karşılığı hareket tablosu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Açılış bakiyesi | 478.681 | 5.866.817 |
| Dönem içi ayrılan karşılık | (330.545) | (3.385.611) |
| Dönem içi karşılık iptalleri | - | 303.746 |
| (147.136) | (2.306.271) | |
| Net parasal kazanç / kayıp Kapanış bakiyesi 17. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR |
1.000 | 478.681 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında | ||
| Borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personele borçlar | 3.721.684 | 3.022.084 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Toplam |
4.392.272 8.113.956 |
3.682.896 6.704.980 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | ||
| Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan izin karşılığı |
31 Aralık 2024 1.519.450 |
31 Aralık 2023 1.536.545 |
Yıl içerisindeki İzin karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak - | 01 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Açılış bakiyesi | 1.536.545 | 1.187.996 | |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 455.204 | 815.555 | |
| Net parasal kazanç | (472.299) | (467.006) | |
| Toplam | 1.519.450 | 1.536.545 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 10.310.333 | 5.892.529 |
| Toplam | 10.310.333 | 5.892.529 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL'dir (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL).
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL (1 Ocak 2023: 35.058,58 TL) olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır.
TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), belirli fayda planları dahilinde muhtemel tazminat yükümlülüğünün tahmin edilebilmesi için aktüeryal değerleme öngörülerinin geliştirilmesini gerektirir. Finansal tablolarda, Şirket öngörülen yükümlülük yöntemini uygulayarak ve geçmiş yıllardaki deneyimlerine dayanarak, hizmet süresini sonlandırdığı tarih itibarıyla kıdem tazminatı almaya hak kazananları temel alarak bir yükümlülük hesaplamaktadır. Bu karşılık, gelecekte çalışanların emekliliklerinden doğacak muhtemel yükümlüklerin bugünkü değerinin tahmin edilmesiyle bulunmaktadır. Buna göre 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı %3,20 net iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %2,72).
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden kdv | 881.817 | 997.885 |
| İş avansları | 454.801 | 675.219 |
| Personel avansları | 128.103 | 53.853 |
| Toplam | 1.464.721 | 1.726.958 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Tutarı | % | Pay Tutarı | % |
| Ares Yenilenebilir Enerji Yatırımları Ticaret |
||||
| Anonim Şirketi ("Ares Yenilenebilir Enerji") |
212.870 | 1,17 | 212.870 | 1,17 |
| Diğer | 18.042.463 | 98,83 | 18.042.463 | 98,83 |
| Toplam | 18.255.333 | 100 | 18.255.333 | 100 |
Şirket sermayesi her biri 1 TL kıymetinde 18.255.333 adet hisseye ayrılmıştır. 18.255.333 adet hissenin 142.867 adedi A grubu, geri kalan 18.112.466 adedi ise B grubu hisselerden oluşmaktadır. Diğer başlığı altında yer alan 18.042.463 TL tutarındaki nominal hisse adedi halka açık kısmı oluşturmaktadır.
Şirket Esas Sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 6. maddesine göre A grubu payların yönetim kurulu üye sayısının yarısını Genel Kurulda aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Ayrıca A grubu imtiyazlı payların devrinde diğer A grubu pay sahiplerinin ön alım hakkı mevcuttur. Halka arz edilen B grubu paylara ait herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 169.179.899 | 169.179.899 |
| Toplam | 169.179.899 | 169.179.899 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar Hisse senedi ihraç primi |
31 Aralık 2024 17.849.394 |
31 Aralık 2023 17.849.394 |
b) Geçmiş Yıl Karları / Zararları (-)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıl karları / (zararları), net | (238.583.410) | (189.455.426) |
| Toplam | (238.583.410) | (189.455.426) |
| 01 Ocak - | 01 Ocak - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Önceki dönemden devir | (189.455.426) | (165.764.529) |
| Kontrol gücü olmayan paylarla işlemler | (17.529.003) | - |
| Birleşme etkisi | 1.278.907 | - |
Net dönem karı / (zararı) (32.877.888) (23.690.897) 31 Aralık itibarıyla geçmiş yıl karları toplamı (238.583.410) (189.455.426)
c) K/Z'da Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal kazanç/ (kayıp), net | (2.988.079) | (2.350.499) |
| Toplam | (2.988.079) | (2.350.499) |
| Diğer kapsamlı gelirler hareket tablosu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ana ortaklık dönem başı bakiyesi | (2.350.499) | 609.098 |
| Ana ortaklık diğer kapsamlı gelir | (796.975) | (3.699.496) |
| Ana ortaklık diğer kapsamlı gelir ertelenen vergi etkisi | 159.395 | 739.899 |
| Ana ortaklık dönem sonu bakiyesi | (2.988.079) | (2.350.499) |
d) K/Z'da Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||
| yatırımlar | 22.223.403 | - |
| Toplam | 22.223.403 | - |
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 12.124.100 | 12.124.100 |
| Toplam | 12.124.100 | 12.124.100 |
f) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kontrol gücü olmayan paylar | 81.095.676 | 22.053.040 |
| Toplam | 81.095.676 | 22.053.040 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Önceki dönemden devir | 22.053.040 | 20.897.243 |
| Sermaye ödemesi | - | - |
| Değer kapsamlı gelir | 20.519.034 | (613.159) |
| Net dönem karı / (zararı) | 17.580.785 | 1.768.956 |
| Kontrol gücü olmayan paylarla işlemler | 20.942.817 | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 81.095.676 | 22.053.040 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| Satış Gelirleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yurt içi satışlar | 216.702.001 | 139.325.985 |
| Yurt dışı satışlar | 1.118.697 | - |
| Diğer gelirler | 1.922.935 | 641.608 |
| Satıştan iadeler | (9.652) | (113.831) |
| Net Satışlar | 219.733.981 | 139.853.762 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
| Satışların Maliyeti (-) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen hizmet maliyeti | 141.967.876 | 108.213.109 |
| Toplam | 141.967.876 | 108.213.109 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| Pazarlama Giderleri (-) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personel giderleri | 468.371 | 584.826 |
| Nakliye ve ulaşım giderler | - | 8.755 |
| Diğer | - | 45.424 |
| Toplam | 468.371 | 639.005 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Müşavirlik ve danışmanlık giderleri | 9.251.240 | 3.969.333 |
| Personel giderleri | 5.162.387 | 3.562.933 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 3.904.782 | 3.521.649 |
| Vergi, resim ve harçlar | 1.486.417 | 50.811 |
| Akaryakıt giderleri | 373.763 | 164.712 |
| Borsa İşlem giderleri | 242.571 | 458.872 |
| Haberleşme giderleri | 106.712 | 85.617 |
| Elektrik, su, ısınma gideri | 53.069 | 793.000 |
| Araç kiralama giderleri | 30.641 | 55.434 |
| Kırtasiye gideri | 18.339 | 277.913 |
| Nakliye ve ulaşım giderleri | 17.789 | 142.814 |
| Diğer | 1.330.363 | 3.233.056 |
| Toplam | 21.978.073 | 16.316.144 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
01 Ocak – 31 Aralık 2024 |
01 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılık iptalleri | 330.545 | 3.385.611 |
| Sabit kıymet satış karları | - | 1.046.134 |
| Kur farkı gelirleri | 414.796 | 193.559 |
| Reeskont faiz geliri | 1.283.387 | 172.901 |
| Konusu kalmayan karşılık | 2.729.617 | - |
| Stok değer düşüklüğü karşılık iptalleri | 927.767 | - |
| Cari hesap düzeltmeleri | 680.232 | - |
| Diğer | 534.576 | 134.546 |
| Toplam | 6.900.920 | 4.932.751 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
01 Ocak – 31 Aralık 2024 |
01 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | 170.450 | 4.155.985 |
| Şüpheli ticari alacak kaşılık giderleri | - | 15.834.154 |
| Dava karşılıkları | - | 303.746 |
| Sabit kıymet satış zararları | - | 5.647 |
| Reeskont faiz gideri | 8.345.145 | - |
| Diğer | - | 31.739 |
| Toplam | 8.515.595 | 20.331.271 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kira geliri | - | 128.125 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış kazançları |
2.543.041 | - |
| Toplam | 2.543.041 | 128.125 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Faiz gelirleri | 553.228 | 565.266 |
| Kur farkı gelirleri | 3.676.061 | 5.490.253 |
| Toplam | 4.239.311 | 6.055.519 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
| Finansman Giderleri (-) | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kur farkı giderleri | 8.172.293 | 42.337.003 |
| Faiz giderleri | 1.302.204 | 1.200.206 |
| Toplam | 43.537.209 |
| 01 Ocak – | |
|---|---|
| Parasal olmayan kalemler |
31 Aralık 2024 |
| Finansal durum tablosu kalemleri |
|
| Finansal Yatırımlar | 10.314.565 |
| Maddi duran varlıklar | 8.299.945 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 4.413.399 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 39.328 |
| Ödenmiş sermaye | (57.613.353) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |
| diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 722.490 |
| Hisse senedi İhraç primi | (5.486.501) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (3.726.676) |
| Geçmiş yıllar karları | 68.340.240 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri |
|
| Hasılat | (25.268.442) |
| Satışların maliyeti | 13.714.496 |
| Pazarlama giderleri | 41.618 |
| Genel yönetim giderleri | 2.556.795 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | (63.189) |
| Finansman gelir/giderleri | 142.842 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (6.778.607) |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) |
9.648.950 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 2.070.390 | 5.300.829 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) | (25.414) | (4.020.768) |
| Bilançodaki vergi karşılığı | 2.044.976 | 1.280.061 |
Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TFRS'ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS'ler ve Vergi Kanunları'na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri için %25 vergi oranı ile hesaplanmıştır.
Şirket'in kar veya zarar tablosuna yansıttığı vergi tutarları aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi | (12.367.592) | (5.219.119) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 5.308.366 | 4.238.213 |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (7.059.226) | (980.906) |
| Ertelenen Vergi Hareket Tablosu | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 14.358.241 | 8.929.108 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | 5.308.366 | 4.238.213 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen | 1.114.052 | 1.190.920 |
| Dönem sonu ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 20.780.659 | 14.358.241 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ertelenen vergi varlıkları | 20.780.659 | 50.932.902 |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | - | (36.574.661) |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | 20.780.659 | 14.358.241 |
| Birikmiş Geçici Farklar | Ertelenen Vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ticari Alacaklar | 57.440.826 | 77.765.874 | 14.360.207 | 19.441.469 |
| Stoklar | 32.175.331 | 6.967.611 | 8.043.833 | 1.741.903 |
| Borçlanmalar | 1.292.927 | 2.457.074 | 323.232 | 614.269 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 11.829.783 | 7.439.398 | 2.957.446 | 1.859.850 |
| Ticari borçlar | (501.798) | (20.393.266) | (125.450) | (5.098.317) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar düzeltmeleri, net |
(8.392.269) | (17.074.111) | (2.098.067) | (4.268.528) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller düzeltmeleri |
(11.656.959) | - | (2.914.240) | - |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme farkları |
(2.543.041) | - | (635.760) | - |
| Diğer | 3.477.838 | 270.382 | 869.458 | 67.595 |
| Toplam | 83.122.638 | 57.432.962 | 20.780.659 | 14.358.241 |
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 18.255.333 | 18.255.333 |
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı / (zararı) | 36.021.780 | (32.877.888) |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | 1,97 | (1,80) |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve öz kaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren öz kaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu'nun kararına bağlı olanlar Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesine sunulur.
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar (*) | 1.652.240 | 2.457.074 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | 6.075.521 | 1.328.742 |
| Net borç | (4.423.281) | 1.128.332 |
| Toplam Özkaynak | 115.178.096 | 14.777.953 |
| Net borç / Özkaynaklar | (0,04) | 0,08 |
(*) Kiralama işlemlerinden borçlar, finansal borçların içerisine dahil edilmiştir.
Faiz Oranı Riski: Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket'in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| -Finansal varlıklar | 4.726.206 | 259.687 |
| -Finansal yükümlülükler | 1.652.240 | 2.457.074 |
Kredi Riski: Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir. Şirket'in finansal araçlardan dolayı maruz kaldığı kredi riskine ilişkin detaylı bilgi aşağıdaki tablolarda verilmiştir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | 2.611.123 | 64.961.262 | 47.763.475 | 42.029.660 | 5.807.068 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
2.611.123 | 64.961.262 | 47.763.475 | 42.029.660 | 5.807.068 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 21.158.437 | - | 4.376.427 | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (21.158.437) | - | (4.376.427) | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | 582.153 | 40.398.045 | 34.626.569 | 2.702.733 | 1.179.127 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
582.153 | 40.398.045 | 34.626.569 | 2.702.733 | 1.179.127 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 34.489.279 | - | 4.376.427 | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (34.489.279) | - | (4.376.427) | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite Riski: Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve nakit benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
| Sözleşme uyarınca / | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca / beklenen vadeler |
beklenen nakit çıkışları Defter Değeri toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | ||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 178.057.566 | 178.837.827 | 18.390.979 | 160.446.848 | |
| Banka kredileri | 696.359 | 802.145 | 103.935 | 698.210 | |
| Kiralama yükümlülükleri | 955.881 | 955.881 | 265.828 | 690.053 | |
| Ticari borçlar | 17.537.990 | 18.212.465 | 16.412.465 | 1.800.000 | |
| Diğer borçlar | 158.867.336 | 158.867.336 | 1.608.751 | 157.258.585 | |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Sözleşme uyarınca / | |||||
| Sözleşme uyarınca | beklenen nakit | ||||
| / beklenen vadeler | Defter Değeri | çıkışları toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
139.210.460 | 140.022.705 | 18.670.422 | 118.930.874 | 2.421.410 |
| Kiralama yükümlülükleri | 2.457.074 | 3.269.319 | 201.047 | 646.862 | 2.421.410 |
| Ticari borçlar | 18.469.374 | 18.469.374 | 18.469.374 | - | - |
| Diğer borçlar | 118.284.012 | 118.284.012 | - | 118.284.012 | - |
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Şirket'in yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Pozisyon Tablosu | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 2.097.082 | 59.441 | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 2.507 | 71 | - | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.099.589 | 59.512 | - | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. Diğer (Verilen Sipariş Avansları) | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.099.589 | 59.512 | - | |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 132.720.203 | 3.755.120 | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 132.720.203 | 3.755.120 | - | |
| 14. Ticari Borçlar | 1.170.156 | 23.534 | 9.194 | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 1.170.156 | 23.534 | 9.194 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 133.890.359 | 3.778.654 | 9.194 | |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- 18+19) |
(131.790.771) | (3.719.143) | (9.194) | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(131.790.771) | (3.719.143) | (9.194) | |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | |
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - |
| Döviz Pozisyon Tablosu | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 329 | - | 7 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 164.604 | - | 3.500 |
| 3. Diğer | 19.126.130 | 450.000 | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 19.291.063 | 450.000 | 3.507 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer (Verilen Sipariş Avansları) | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 19.291.063 | 450.000 | 3.507 |
| 10. Ticari Borçlar | 7.117.548 | 149.700 | 16.052 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 97.758.752 | 2.300.070 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 104.876.300 | 2.449.770 | 16.052 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 104.876.300 | 2.449.770 | 16.052 |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- |
|||
| 18+19) | (85.585.237) | (1.999.770) | (12.545) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(104.875.971) | (2.449.770) | (16.045) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - |
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarının TL karşısında %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin vergi öncesi etkilerini gösterir.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| 31 Aralık 2024 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (13.145.241) | 13.145.241 | (13.145.241) | 13.145.241 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (13.145.241) | 13.145.241 | (13.145.241) | 13.145.241 |
| Avro' nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (33.836) | 33.836 | (33.836) | 33.836 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (33.836) | 33.836 | (33.836) | 33.836 |
| TOPLAM (3+6) | (13.179.077) | 13.179.077 | (13.179.077) | 13.179.077 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması |
değer kaybetmesi |
değer kazanması |
değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (8.518.306) | 8.518.306 | (8.518.306) | 8.518.306 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (8.518.306) | 8.518.306 | (8.518.306) | 8.518.306 |
| Avro' nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (59.135) | 59.135 | (59.135) | 59.135 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
TOPLAM (3+6) (8.577.441) 8.577.441 (8.577.441) 8.577.441
Şirket'in, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 650.000 | 649.704 |
| Toplam | 650.000 | 649.704 |
Şirket yönetim kurulu 75.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, her biri 1 TL nominal değerde paylardan oluşan toplam 18.255.333 TL olan çıkarılmış sermayesinin, mevcut hissedarların rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, payların nominal değerinden az olmamak şartıyla, Borsa İstanbul A.Ş ' nin Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde değerleme raporu esas alınarak belirlenecek baz fiyatı esas alınmak üzere, tahsisli olarak, 20.000.000 TL'si nakden, 75.000.000 TL'si diğer borçlar hesabından mahsup edilmek suretiyle toplam satış tutarı 95.000.000 TL olacak şekilde artırılmasına karar vermiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.