DENİZBANK A.Ş.

Quarterly Report • Apr 22, 2025

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

DenizBank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Giriş

DenizBank Anonim Şirketi'nin ("Banka") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS'') 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.h.3 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve tamamı geçmiş yıllarda gider yazılan toplam 8.700.000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, DenizBank A.Ş.'nin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına" uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 28 Ocak 2025 tarihli bağımsız denetim raporunda yer alan konsolide olmayan finansal tabloların, Banka yönetimi tarafından, 2.000.000 bin TL'si 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde gider yazılan toplam 8.700.000 Bin TL tutarındaki serbest karşılıkları içermesi sebebiyle sınırlı olumlu görüş ve 6 Mayıs 2024 tarihli sınırlı denetim raporunda yer alan konsolide olmayan finansal tabloların, Banka yönetimi tarafından, geçmiş yıllarda gider yazılan toplam 6.700.000 Bin TL tutarındaki serbest karşılıkları içermesi sebebiyle ise şartlı sonuç bildirilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel, SMMM

Sorumlu Denetçi

22 Nisan 2025

İstanbul, Türkiye

DENİZBANK A.Ş.'NİN 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL

Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86

Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• SINIRLI DENETİM RAPORU
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

22 Nisan 2025

ELBURUZ İNCEMAN RUSLAN ABİL RECEP BAŞTUĞ HESHAM ABDULLA Finansal Raporlama ve Muhasebe Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi QASSIM AL QASSIM Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı, CFO Genel Müdür Yönetim Kurulu Başkanı

BJORN LENZMANN

Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu ve Denetim ve Risk Komitesi Başkanı Denetim ve Risk Komitesi Üyesi

AHMED MOHAMMED AQIL QASSIM AL QASSIM

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama ve Konsolidasyon Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

I.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	2
III.	Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V. VI.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde	3
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Konsolide olmayan finansal durum tablosu (bilanço)	5
II.	Konsolide olmayan nazım hesaplar tablosu	7
III. IV.	Konsolide olmayan kar veya zarar tablosu Konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8 9
V.	Konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu	10
VI.	Konsolide olmayan nakit akış tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM	11
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II. III.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	13 14
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	14
V.	Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VI. VII.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14 15
VIII.	Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar	16
IX	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	20
X. XI.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında	21
	açıklamalar	21
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XIII. XIV.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar	22 22
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	22
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	23
XVII. XVIII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	23 23
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	27
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	27
XXI. XXII.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	27 27
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	27
	XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	27
XXV.	Sınıflandırmalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM	27
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. II.	Özkaynağa ilişkin bilgiler Kur riskine ilişkin açıklamalar	28 32
III.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	34
IV.	Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski	36
V. VI.	Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	36 42
VII.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	42
VIII.	Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar	44
IX.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	45
	BEŞİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	47
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	57
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	63
IV. V.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	64 67
VI.	Bilanço sonrası hususlar	68
	ALTINCI BÖLÜM
I.	Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	69
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	69

YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 70

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Denizbank A.Ş. (Banka), Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nın 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı Denizbank A.Ş. hisselerinin %100'ünün özelleştirilmesi kararını takiben 29 Mayıs 1997 tarihinde imzalanan hisse satışı sözleşmesi ile Zorlu Holding A.Ş. tarafından Özelleştirme İdaresi'nden bankacılık lisansı olarak satın alınmış ve 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinde Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmeye başlamıştır.

Dexia SA/NV'nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.'nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA'nın ortaklık payı %99,85'e ulaşmıştır.

27 Aralık 2012 tarihinde Banka hisselerinin %99,85'i Dexia Grubu'ndan Sberbank of Russia'ya ("Sberbank") 6,90 milyar TL (2,98 milyar Avro) satış bedeli ile devrolmuştur.

22 Mayıs 2018 tarihinde, Sberbank ve Emirates NBD Bank PJSC (ENBD), Sberbank'ın sahibi olduğu %99,85 oranındaki Banka paylarının ENBD'ye satışı konusunda kesin bir sözleşme imzalamış ve 2 Nisan 2019 tarihinde imzalanan "Yenilenen Sözleşme" ile söz konusu payların toplam bedeli konusunda Banka'nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sahip olduğu 15,51 milyar TL'lik konsolide özkaynak büyüklüğüne istinaden 15,48 milyar TL bedel üzerinden yeniden düzenlenen hükümler çerçevesinde anlaşmışlardır. Türkiye, Rusya ve Birleşik Arap Emirlikleri ile Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerin düzenleyici kuruluşlarının onayları alınarak pay devir işlemi 31 Temmuz 2019 tarihinde gerçekleşmiştir.

31 Temmuz 2019 tarihi itibarıyla, ENBD'nin Banka paylarının %99,85'ini iktisap etmesi sonucunda; Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği hükümleri uyarınca ENBD'nin Banka için zorunlu pay alım teklifinde bulunması yükümlülüğü ile SPK'nın II-27.2 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği hükümleri uyarınca ENBD dışındaki Banka ortaklarının paylarını ENBD'ye satma hakkı doğmuştur.

Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği kapsamında, 1 Ağustos 2019-31 Ekim 2019 tarihleri arasındaki üç aylık hak düşürücü süre içerisinde diğer pay sahipleri tarafından satma hakları kullanılmıştır. 31 Ekim 2019'da sona eren üç aylık hak düşürücü süreden sonra ENBD satma hakkını kullanmayan diğer ortakların ortaklıktan çıkarılması talebiyle 3 Kasım 2019 tarihinde Banka'ya başvurmuştur. Bu kapsamda ENBD'nin ortaklıktan çıkarma hakkını kullanması ve BIST kotundan çıkartılmasına ilişkin süreçte; Banka'nın satma hakkını kullanmayan diğer ortaklara ait 1.426.214,154 adet halka açık paylarının iptal edilerek sermaye azaltımı yapılması ve söz konusu paylar karşılığında çıkarılan paylarla ENBD'ye eş zamanlı olarak tahsisli sermaye artırımı yapılması ve bu kapsamda Banka esas sözleşmesinin 6. maddesinin tadili hususlarında düzenleyici kuruluşlardan gerekli onaylar alınmış ve 12 Aralık 2019 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır. Söz konusu Genel Kurul Toplantısı kararları ile SPK tarafından onaylanan 'İhraç Belgesi' 13 Aralık 2019 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiştir.

Merkezi Kayıt Kuruluşu başvurusu kapsamında hakim ortak dışındaki ortakların payları iptal edilmiş, yeni ihraç edilen paylar hakim ortak hesabına aktarılmış ve iptal edilen her 1 TL nominal değerli pay için pay sahiplerine SPK düzenlemelerine göre belirlenmiş fiyat olan 21,2 TL 13 Aralık 2019 tarihinde ödenmiştir. Bu işlemin sonunda ENBD'nin Banka'daki ortaklık payı %100'e ulaşmıştır. Sürecin tamamlanmasını takiben Banka payları 16 Aralık 2019 tarihinden itibaren Borsa kotundan çıkarılmıştır.

9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000 tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.

Banka'nın 1 Nisan 2024 tarihli ve 18 Nisan 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 5.696.100.000 tam TL'den 19.638.600.000 tam TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 tam TL sermayenin BDDK'nın uygunluğu çerçevesinde Banka'nın ana hissedarı ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ve bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin buna uygun olarak tadil edilmesi hususunda almış olduğu karar, 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış ve 23 Mayıs 2024 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

	Cari Dönem (*)		Önceki Dönem (*)
Ortaklığın Unvanı	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Emirates NBD Bank PJSC	19.638.599.996	100,00	19.638.599.996	100,00
Diğer hissedarlar toplamı	4	--	4	--
Toplam	19.638.600.000	100,00	19.638.600.000	100,00

(*) Birinci Bölüm I no'lu dipnot'ta verilmiştir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Sahip Olduğu Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Hesham Abdulla Qassim Al Qassim	Başkan	--
Yönetim Kurulu(*)
Recep Baştuğ	Üye, Genel Müdür	--
Ahmed Mohammed Aqil Qassim Al
Qassim	Üye	0,00000001
Patrick John Sullivan	Üye	--
Eman Mahmood Ahmed Abdulrazzaq	Üye	--
Shayne Keith Nelson	Üye	--
Burcu Çalıklı	Üye	--
Bjorn Lenzmann	Üye	--
Aazar Ali Khwaja	Üye	--
Denetim ve Risk Komitesi
Bjorn Lenzmann	Denetim ve Risk Komitesi Başkanı	--
Ahmed Mohammed Aqil Qassim Al
Qassim	Üye	--
Genel Müdür Yardımcıları
Bora Böcügöz	Hazine, Finansal Kurumlar ve Yatırım	--
Ruslan Abil	Mali İşler	--
Cem Demirağ	Uyum Başkanı	--
Ali Murat Dizdar	Hukuk Baş Müşaviri	--
Ayşenur Hıçkıran	Perakende Bankacılık	--
Selim Efe Teoman	Krediler	--
Engin Eskiduman	KOBİ Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Kamu Finansmanı	--
Necip Yavuz Elkin	İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi	--
Oğuzhan Özark	Bireysel ve Özel Bankacılık	--
Sinan Yılmaz	Risk Yönetimi Grubu Başkanı	--
Verda Beril Yüzer Oğuz	Finansal Kurumlar ve Sürdürülebilirlik Koordinasyon	--
Umut Özdoğan	Şube ve Merkezi Operasyonlar	--
Savaş Çıtak	Proje Finansmanı, Finansal Yapılandırma ve Krediler Uluslararası
	Koordinasyon	--
Kishore Swayamberdut Bhatt	Kredi Tahsis	--
Mustafa Okan Çetinkaya	Analitik, Veri ve Müşteri Değer Yönetimi Politikaları	--
Ali Rıza Aydın	Bilgi Güvenliği ve Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi	--
Okan Aksu	Hazine Grubu	--
Serkan Boran	Sorunlu Alacak Çözümleme	--
Rasim Orman	Genel Sekreterlik ve Davalar
Hacı Mehmet Oflaz	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	--
Orkun Solmaz	Teftiş Kurulu Başkanı
Cenk İzgi	İç Kontrol Merkezi Başkanı

(*) 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Recep Baştuğ, Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

20 Mart 2025 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı sonucunda 20 Mart 2028 tarihine kadar kadar görev yapmak üzere Yönetim Kurulu üyesi seçilen; Yönetim Kurulunun doğal üyesi olan Genel Müdür Recep Baştuğ, Hesham Abdulla Qassim Al Qassim, Shayne Keith Nelson, Ahmed Mohammed Aqil Qassim Al Qassim, Aazar Ali Khwaja, Dr. Björn Lenzmann, Eman Mahmood Ahmed Abdulrazzaq, Patrick John Sullivan ve Burcu Çalıklı arasından; Yönetim Kurulumuzun 20 Mart 2025 tarihli görev taksimi kararı ile Yönetim Kurulu Başkanlığı'na Hesham Abdulla Qassim Al Qassim, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliğine Shayne Keith Nelson'ın seçilmelerine karar verilmiştir.

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ticari Unvan	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
	Tutarları	Oranları %	Paylar	Paylar
Emirates NBD Bank PJSC	19.638.600	100	19.638.600	--

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket ENBD'dir.

ENBD'nin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ünvanı	Cari Dönem Pay Oranları %	Önceki Dönem Pay Oranları %
Investment Corporation of Dubai	40,92	40,92
DH 7 LLC	14,84	14,84
Capital Assets LLC	5,33	5,33
Halka Açık Kısım	38,91	38,91
Toplam	100,00	100,00

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 624 (31 Aralık 2024: 628) ve yurtdışındaki 2 (31 Aralık 2024: 2) şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.

Esas Sözleşme'nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka'nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:

Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

• Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir,
• İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir,
• Yurt içinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir,
• Yurt içi ve yurt dışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.

Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun kararı üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir.

VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

• I. Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
• II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Konsolide Olmayan Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Konsolide Olmayan Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

VARLIKLAR Dipnot (31/03/2025) (31/12/2024)
TP YP Toplam TP	YP Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 205.696.378 257.508.938 463.205.316 230.396.631 206.300.931	436.697.562
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 145.045.041 176.358.376 321.403.417 184.975.864 126.236.860	311.212.724
1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (5.I.a) 140.450.312 141.917.872 282.368.184 107.912.395	106.155.021 214.067.416
1.1.2 Bankalar (5.I.a) 873.334 34.440.917 35.314.251 495.878	20.082.249 20.578.127
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 3.721.904 - 3.721.904 76.567.876	- 76.567.876
1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 509 413 922 285	410 695
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
1.2 Varlıklar (5.I.b) 1.551.185 3.239.976 4.791.161 1.669.499	2.745.352 4.414.851
1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 758.165 1.416.113 2.174.278 85.483	1.184.309 1.269.792
1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 1.642.426 1.642.426 -	1.400.570 1.400.570
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 793.020 181.437 974.457 1.584.016	160.473 1.744.489
1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (5.I.c) 57.856.105 69.686.932 127.543.037 41.935.636	67.254.489 109.190.125
1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 57.855.145 65.309.233 123.164.378 41.934.676	62.116.276 104.050.952
1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 960 - 960 960	- 960
1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - 4.377.699 4.377.699 -	5.138.213 5.138.213
1.4 Türev Finansal Varlıklar 1.244.047 8.223.654 9.467.701 1.815.632	10.064.230 11.879.862
1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
Zarara Yansıtılan Kısmı (5.I.b) 1.244.047 8.223.654 9.467.701 1.815.632	10.064.230 11.879.862
1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı (5.I.j) - - - - II. İTFA EDİLMİŞ MALİYET İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL	- -
VARLIKLAR (Net) 533.919.727 289.712.166 823.631.893 492.232.714 273.537.530	765.770.244
2.1 Krediler (5.I.d) 499.580.627 300.302.273 799.882.900 460.622.843	275.595.438 736.218.281
2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (5.I.i) - - - -	- -
2.3 Faktoring Alacakları - - - -	- -
2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (5.I.e) 60.881.908 - 60.881.908 57.719.773	7.875.618 65.595.391
2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 60.881.908 - 60.881.908 57.719.773	7.875.618 65.595.391
2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - -	- -
2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 26.542.808 10.590.107 37.132.915 26.109.902	9.933.526 36.043.428
III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.m) - - - -	- -
3.1 Satış Amaçlı - - - -	- -
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - -	- -
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 40.356.722 58.673.548 99.030.270 37.737.988	51.006.444 88.744.432
4.1 İştirakler (Net) (5.I.f) 24.968 - 24.968 24.968	- 24.968
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - -	- -
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 24.968 - 24.968 24.968	- 24.968
4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (5.I.g) 40.328.954 58.673.548 99.002.502 37.710.220	51.006.444 88.716.664
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 27.979.954 58.673.548 86.653.502 25.361.220	51.006.444 76.367.664
4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 12.349.000 - 12.349.000 12.349.000	- 12.349.000
4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (5.I.h) 2.800 - 2.800 2.800	- 2.800
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - -	- -
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler 2.800 - 2.800 2.800	- 2.800
V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 18.310.030 - 18.310.030 18.347.221	103 18.347.324
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.362.096 - 5.362.096 4.865.774	- 4.865.774
6.1 Şerefiye - - - -	- -
6.2 Diğer 5.362.096 - 5.362.096 4.865.774	- 4.865.774
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.k) - - - -	- -
VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - - -	- -
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (5.I.l) 7.335.609 - 7.335.609 4.756.787	- 4.756.787
X. DİĞER AKTİFLER (Net) (5.I.n) 46.032.334 9.002.426 55.034.760 43.110.946	8.327.963 51.438.909
VARLIKLAR TOPLAMI 857.012.896 614.897.078 1.471.909.974	831.448.061 539.172.971 1.370.621.032

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	YÜKÜMLÜLÜKLER		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM Dipnot (31/03/2025)			Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2024)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.a)	574.723.872	233.891.721	808.615.593		561.093.144 201.348.672	762.441.816
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.c)	812.095	257.872.109	258.684.204	817.837	229.543.737	230.361.574
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		-	59.343.731	59.343.731	2.003	34.815.575	34.817.578
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.d)	561.787	42.604.467	43.166.254	-	54.160.925	54.160.925
4.1	Bonolar		561.787	7.042.894	7.604.681	-	10.018.359	10.018.359
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	35.561.573	35.561.573	-	44.142.566	44.142.566
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		163.628	6.550.091	6.713.719	313	5.115.168	5.115.481
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	(5.II.b)	163.628	6.550.091	6.713.719	313	5.115.168	5.115.481
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(5.II.g)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.f)	1.312.699	373.423	1.686.122	1.250.961	368.931	1.619.892
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.h)	16.478.199	2.963.257	19.441.456	17.807.104	4.156.300	21.963.404
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		2.456.837	-	2.456.837	2.845.995	-	2.845.995
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		14.021.362	2.963.257	16.984.619	14.961.109	4.156.300	19.117.409
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.i)	8.955.519	469	8.955.988	5.359.358	92	5.359.450
XII. XIII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.i) (5.II.j)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI		-	13.148.499	13.148.499	-	12.137.102	12.137.102
14.1	Krediler		-	13.148.499	13.148.499	-	12.137.102	12.137.102
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.e)	58.636.669	29.972.590	88.609.259	59.534.708	32.408.384	91.943.092
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.k)	164.644.645	(1.099.496)	163.545.149	151.074.270	(373.552)	150.700.718
16.1	Ödenmiş Sermaye		19.638.600	-	19.638.600	19.638.600	-	19.638.600
16.2	Sermaye Yedekleri		24.604	-	24.604	24.604	-	24.604
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		15	-	15	15	-	15
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		24.589	-	24.589	24.589	-	24.589
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		12.409.886	-	12.409.886	12.371.023	-	12.371.023
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		13.026.798	(1.099.496)	11.927.302	11.098.282	(373.552)	10.724.730
16.5	Kâr Yedekleri		105.946.489	-	105.946.489	61.726.992	-	61.726.992
	16.5.1 Yasal Yedekler		3.387.695	-	3.387.695	1.139.220	-	1.139.220
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		102.558.794	-	102.558.794	60.587.772	-	60.587.772
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		13.598.268	-	13.598.268	46.214.769	-	46.214.769
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		1.245.272	-	1.245.272	1.245.272	-	1.245.272
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		12.352.996	-	12.352.996	44.969.497	-	44.969.497
16.7	Azınlık Payları		-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		826.289.113	645.620.861	1.471.909.974			796.939.698 573.681.334 1.370.621.032

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM			Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot		(31/03/2025)			(31/12/2024)
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		TP 763.672.601	YP 1.021.707.625	Toplam 1.785.380.226	TP 689.549.383	YP	Toplam 813.171.343 1.502.720.726
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.a)	114.162.393	111.762.829	225.925.222	102.965.174	101.127.907	204.093.081
1.1. 1.1.1.	Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		99.626.109 -	71.649.388 -	171.275.497 -	88.033.183 -	68.062.114 -	156.095.297 -
1.1.2.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		79.021	577.781	656.802	79.021	530.056	609.077
1.1.3. 1.2.	Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		99.547.088 22.742	71.071.607 603.453	170.618.695 626.195	87.954.162 3.635	67.532.058 776.555	155.486.220 780.190
1.2.1.	İthalat Kabul Kredileri		22.742	603.453	626.195	3.635	776.555	780.190
1.2.2.	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3. 1.3.1.	Akreditifler Belgeli Akreditifler		26.444 -	35.511.258 26.466.571	35.537.702 26.466.571	26.444 -	29.607.927 22.263.850	29.634.371 22.263.850
1.3.2.	Diğer Akreditifler		26.444	9.044.687	9.071.131	26.444	7.344.077	7.370.521
1.4. 1.5.	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2. 1.6.	Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8. 1.9.	Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden		14.487.098 -	3.998.730 -	18.485.828 -	14.901.912 -	2.681.311 -	17.583.223 -
II.	TAAHHÜTLER	(5.III.a)	521.497.967	42.119.058	563.617.025	486.848.240	46.728.891	533.577.131
2.1.	Cayılamaz Taahhütler		517.227.244	42.119.058	559.346.302	476.981.280	46.728.891	523.710.171
2.1.1. 2.1.2.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		9.506.157 -	20.969.362 1.098.951	30.475.519 1.098.951	1.423.530 -	25.220.811 -	26.644.341 -
2.1.3.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4. 2.1.5.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		81.473.251 -	- -	81.473.251 -	71.214.681 -	- -	71.214.681 -
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7. 2.1.8.	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon		25.938.843	-	25.938.843	18.889.839	-	18.889.839
	Yükümlülükleri		1.786	-	1.786	1.757	-	1.757
2.1.9. 2.1.10.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin		398.997.724	-	398.997.724	383.878.523	-	383.878.523
	Promosyon Uyg. Taah.		38.475	-	38.475	29.694	-	29.694
	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden
2.1.11. 2.1.12.	Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.13.	Diğer Cayılamaz Taahhütler		1.271.008	20.050.745	21.321.753	1.543.256	21.508.080	23.051.336
2.2. 2.2.1.	Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		4.270.723 4.270.164	- -	4.270.723 4.270.164	9.866.960 9.866.401	- -	9.866.960 9.866.401
2.2.2.	Diğer Cayılabilir Taahhütler		559	-	559	559	-	559
III. 3.1.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		128.012.241 -	867.825.738 -	995.837.979 -	99.735.969 -	665.314.545 -	765.050.514 -
	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
3.1.1.	İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2.	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma		-	-	-	-	-	-
3.1.3.	Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2. 3.2.1.	Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		128.012.241 48.764.900	867.825.738 100.121.266	995.837.979 148.886.166	99.735.969 22.362.538	665.314.545 92.238.215	765.050.514 114.600.753
3.2.1.1.	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		17.966.175	56.729.305	74.695.480	1.253.999	55.527.787	56.781.786
3.2.1.2. 3.2.2.	Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		30.798.725 26.859.845	43.391.961 636.396.753	74.190.686 663.256.598	21.108.539 33.687.842	36.710.428 480.392.443	57.818.967 514.080.285
3.2.2.1.	Swap Para Alım İşlemleri		6.757.373	184.667.561	191.424.934	11.611.717	150.309.262	161.920.979
3.2.2.2. 3.2.2.3.	Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri		15.492.472 2.305.000	214.378.430 118.675.381	229.870.902 120.980.381	17.466.125 2.305.000	160.459.713 84.811.734	177.925.838 87.116.734
3.2.2.4.	Swap Faiz Satım İşlemleri		2.305.000	118.675.381	120.980.381	2.305.000	84.811.734	87.116.734
3.2.3.	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		51.957.659	85.774.785	137.732.444	43.685.589	62.545.928	106.231.517
3.2.3.1. 3.2.3.2.	Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları		28.867.192 23.090.467	37.405.217 42.264.406	66.272.409 65.354.873	22.938.119 20.747.470	28.026.518 28.961.318	50.964.637 49.708.788
3.2.3.3.	Faiz Alım Opsiyonları		-	3.052.581	3.052.581	-	2.779.046	2.779.046
3.2.3.4. 3.2.3.5.	Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	3.052.581 -	3.052.581 -	- -	2.779.046 -	2.779.046 -
3.2.3.6.	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4. 3.2.4.1.	Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri		429.837 429.837	396.539 -	826.376 429.837	- -	- -	- -
3.2.4.2.	Futures Para Satım İşlemleri		-	396.539	396.539	-	-	-
3.2.5.	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1. 3.2.5.2.	Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6.	Diğer		-	45.136.395	45.136.395	-	30.137.959	30.137.959
IV.	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		5.524.060.223 381.193.371	2.464.851.129 459.224.808	7.988.911.352 840.418.179	323.373.244	4.935.685.964 2.271.731.141 7.207.417.105 411.462.896	734.836.140
4.1.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-	-	-	-
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		373.211.966	439.303.671	812.515.637	320.375.504	398.667.571	719.043.075
4.3. 4.4.	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		5.270.517 2.710.888	8.182.153 1.058.936	13.452.670 3.769.824	287.897 2.709.843	3.281.102 1.037.168	3.568.999 3.747.011
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6. 4.7.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler		- -	- 10.680.048	- 10.680.048	- -	- 8.477.055	- 8.477.055
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V. 5.1.	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		5.131.352.179 20.419.893	2.002.445.530 6.986.411	7.133.797.709 27.406.304	18.425.544	4.602.679.724 1.857.264.503 6.459.944.227 6.732.715	25.158.259
5.2.	Teminat Senetleri		3.904.416.104	695.084.697	4.599.500.801	3.492.388.879	626.775.085	4.119.163.964
5.3.	Emtia		91.482.198	96.846.353	188.328.551	86.779.625	83.043.243	169.822.868
5.4. 5.5.	Varant Gayrimenkul		- 947.413.651	- 953.308.558	- 1.900.722.209	- 843.846.264	- 913.497.516	- 1.757.343.780
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		167.620.333	250.219.511	417.839.844	161.239.412	227.215.944	388.455.356
5.7. VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 11.514.673	- 3.180.791	- 14.695.464	- 9.632.996	- 3.003.742	- 12.636.738
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		6.287.732.824	3.486.558.754	9.774.291.578		5.625.235.347 3.084.902.484 8.710.137.831

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM	Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	(01/01-31/03/2025)	(01/01-31/03/2024)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.a)	76.456.055	51.003.881
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		53.049.791	32.632.889
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		6.924.782	1.747.950
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		7.213.197	3.807.738
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		376.977	5.156.476
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		7.920.689	7.319.188
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		36.319	183.018
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		4.406.142	3.874.477
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		3.478.228	3.261.693
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		970.619	339.640
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(5.IV.b)	59.188.490	44.662.196
2.1	Mevduata Verilen Faizler		52.624.298	38.595.521
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		4.327.963	4.215.877
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		974.296	891.433
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		790.447	588.130
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		122.638	93.549
2.6	Diğer Faiz Giderleri		348.848	277.686
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		17.267.565	6.341.685
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		8.188.607	6.323.434
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		14.502.668	10.561.004
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		438.679	374.332
4.1.2	Diğer		14.063.989	10.186.672
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		6.314.061	4.237.570
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		1.197	615
4.2.2	Diğer		6.312.864	4.236.955
V	TEMETTÜ GELİRLERİ		77	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.c)	(1.284.771)	1.361.332
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		732.657	1.499.570
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		1.874.225	4.012.969
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(3.891.653)	(4.151.207)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.d)	1.926.346	739.347
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		26.097.824	14.765.798
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.e)	3.095.115	(2.135.973)
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		(546.327)	252.062
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	5.576.338	3.923.909
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	7.398.374	5.184.854
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		10.574.324	7.540.946
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		3.997.492	4.793.337
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.g)	14.571.816	12.334.283
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.h)	(2.218.820)	(676.783)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(2.624.225)	(3.116.432)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(5.289.180)	(2.789.666)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		5.694.585	5.229.315
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		12.352.996	11.657.500
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.i)	12.352.996	11.657.500
	Hisse Başına Kâr/Zarar		0,63	2,05

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-31/03/2025)	Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2024)
I.	DÖNEM KAR/ZARARI	12.352.996	11.657.500
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER / (GİDERLER)	1.241.435	(1.812.677)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılımayacaklar	38.863	17.932
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	49.415	23.615
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	--	--
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	--	--
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	--	--
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(10.552)	(5.683)
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	1.202.572	(1.830.609)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	6.346.618	(3.235.112)
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların
	Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(2.243.461)	(1.393.702)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	--	--
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(5.095.080)	3.387.875
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	--	--
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	2.194.495	(589.670)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	13.594.431	9.844.823

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

							Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Bağıımsız Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/ azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları	Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/ kayıpları	Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Kar Yedekleri (*)	Geçmiş Dönem Kârı/Zararı	Dönem Net Kar	veya Zararı Toplam Özkaynak
I. II.	ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-31/03/2024 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	5.696.100 --	15 --	-- --	2.910 --	708.408 --	(363.043) --	7.893.361 --	37.935.668 --	(1.340.192) --	(23.681.069) --	33.868.186 --	1.245.272 --	27.877.785 --	89.843.401 --
2.1 2.2 III. IV.	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir	-- -- 5.696.100 --	-- -- 15 --	-- -- -- --	-- -- 2.910 --	-- -- 708.408 17.932	-- -- (363.043) --	-- --	-- -- 7.893.361 37.935.668 -- (3.235.111)	-- -- (1.340.192) (967.010)	-- -- (23.681.069) 2.371.512	-- -- 33.868.186 --	-- -- 1.245.272 --	-- -- 27.877.785 11.657.500	-- -- 89.843.401 9.844.823
V. VI. VII. VIII. IX.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --
X. XI. 11.1 11.2 11.3	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- 18.979 -- 18.979 --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- 27.858.806 -- 27.858.806 --	-- -- -- -- --	-- (27.877.785) -- (27.877.785) --	-- -- -- -- --
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	5.696.100	15	--	21.889	726.340	(363.043)	7.893.361	34.700.557	(2.307.202)	(21.309.557)	61.726.992	1.245.272	11.657.500	99.688.224
I.	CARİ DÖNEM 01/01-31/03/2025 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	19.638.600	15	--	24.589	1.227.992	(822.139)	11.965.170	37.108.830	(3.476.822)	(22.907.278)	61.726.992	1.245.272	44.969.497	150.700.718
II. 2.1 2.2 III.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II)	-- -- -- 19.638.600	-- -- -- 15	-- -- -- --	-- -- -- 24.589	-- -- -- 1.227.992	-- -- -- (822.139)	-- -- --	-- -- -- 11.965.170 37.108.830	-- -- -- (3.476.822)	-- -- -- (22.907.278)	-- -- -- 61.726.992	-- -- -- 1.245.272	-- -- -- 44.969.497	-- -- -- 150.700.718
IV. V. VI. VII. VIII.	Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	38.428 -- -- -- --	435 -- -- -- --	-- -- -- -- --	6.346.618 -- -- -- --	(1.577.490) -- -- -- --	(3.566.556) -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	12.352.996 -- -- -- --	13.594.431 -- -- -- --
IX. X. XI. 11.1	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- 44.219.497 --	-- -- -- --	-- -- (44.969.497) (750.000)	-- -- (750.000) (750.000)
11.2 11.3	Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	44.219.497 --	-- --	(44.219.497) --	-- --
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	19.638.600	15	--	24.589	1.266.420	(821.704)		11.965.170 43.455.448	(5.054.312)	(26.473.834)	105.946.489	1.245.272	12.352.996	163.545.149

(*) TMS 27 kapsamındaki iştirak ve bağlı ortaklıklar dolayısıyla muhasebeleştirilen tutarları içermektedir.

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-31/03/2025)	Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2024)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)	13.073.209	19.099.784
1.1.1 1.1.2	Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-)	68.466.011 61.491.956	42.271.518 34.590.875
1.1.3	Alınan Temettüler (+)	77	-
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)	14.502.667	10.561.004
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)	2.774.130	8.813.002
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)	6.576.031	5.474.073
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)	5.965.496	4.075.002
1.1.8	Ödenen Vergiler (-)	1.135.215	2.144.613
1.1.9	Diğer (+/-)	(10.653.040)	(7.209.323)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	3.968.554	(57.917.444)
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)	(1.393.079)	(726.432)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)	(669.658)	(351.436)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)	(43.117.752)	(62.129.841)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	(5.841.374)	(26.563.562)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)	4.363.582	3.522.064
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	23.542.737	(8.251.594)
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)	-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)	6.162.808	5.120.356
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	20.921.290	31.463.001
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	17.041.763	(38.817.660)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	(6.489.805)	(13.334.721)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)	-	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)	-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)	86.130	75.423
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)	252.980	147.172
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-)	32.332.261	40.739.721
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)	16.595.714	18.186.650
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)	-	-
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)	9.079.892	1.721.941
2.9	Diğer (+/-)	-	7.424.660
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)	(4.754.262)	17.229.169
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)	18.249.721	22.699.767
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)	22.373.664	5.137.501
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)	-	-
3.4	Temettü Ödemeleri(-)	-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)	630.319	333.097
3.6	Diğer (+/-)	-	-
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)	4.568.355	7.883.476
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış	10.366.051	(27.039.736)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	227.201.192	220.781.439
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	237.567.243	193.741.703

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.

KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır. Bu duyuruya istinaden BDDK 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiş; müteakiben 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı karar ile TMS 29 uygulamasına geçiş tarihini 1 Ocak 2025 olarak belirlemiş; daha sonra ise 5 Aralık 2024 tarihli 11021 sayılı karar ile 2025 yılında da TMS 29 uygulamamasına karar vermiştir. Bu çerçevede 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Küresel bazda süren Gösterge Faiz Oranı Reform süreci kapsamında Bankanın kredi, menkul kıymet, borçlanma ve türev ürünleri işlemleri bulunmaktadır. Her bir ürün özelinde bankamızda gerekli altyapı geliştirmeleri tamamlanmıştır ve kullanılmaya başlanmıştır. EURIBOR geçişe konu değildir ve kullanılmaya devam edilecektir. USD LIBOR oranlarına endeksli işlemlerin ise dönüşümü, işlem bazında takip edilmekte ve 30 Haziran 2023'ten sonraki her işlemin ilk yeniden fiyatlama tarihinde ilgili birimlerce dönüşüm yapılmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka'nın kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmenin yanında aktifi çeşitlendirmek ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili, sabit veya değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile değerlendirilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile aktiflerin vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli aktiflerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.

Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler taşıyabilmektedir. Banka'nın Risk Yönetimi Sistemi'nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, takip edilmektedir. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.

b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024	31 Mart 2024
ABD Doları	37,7656 TL	35,2803 TL	32,2854 TL
Avro	40,7019 TL	36,7362 TL	34,8023 TL

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 3.891.653 TL'dir (1 Ocak – 31 Mart 2024: 4.151.207 TL net kambiyo zararı).

Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

Banka'nın yurt dışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası'na çevriminden oluşan 518.450 TL (31 Aralık 2024: 494.054 TL) ve Banka'nın yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve JSC Denizbank özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmelerinden kaynaklanan 42.936.998 TL (31 Aralık 2024: 36.614.776 TL) tutarındaki kur farkları "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabına kaydedilmiştir.

Banka bağlı ortaklıklarından olan Denizbank AG'ye ait toplam 1.284 milyon Avro tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda mali bağlı ortaklıklar TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Tebliğ'indeki değişikliğe istinaden TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Tebliği çerçevesinde özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

Özkaynak yöntemi, bağlı ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, bağlı ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.

Banka'nın Konsolide olmayan finansal tablolarinda TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolar" standardı uyarınca; iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, varsa değer azalış için ayrılan karşılıklar düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile konsolide edilmeyen ve mali olmayan bağlı ortaklıklar ,1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardı ("TFRS 9") uyarınca gerçeğe uygun değeri ile ve konsolide edilen mali bağlı ortakılıklar ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.

TFRS 9 hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre konsolide olmayan bilançonun aktif veya pasif hesaplarında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırlarında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, donuk alacak bakiyelerinin takip hesaplarına intikal ettiği ana kadar olan tahakkuk ve reeskontları Tek Düzen Hesap Planı ("THP")'na uygun olarak kredi tahakkuk/reeskont hesaplarında takip edilmektedir. Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra reeskont hesaplaması yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemi ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır. Özkaynak aracına yapılacak olan yatırımın elden çıkartılması durumunda oluşacak kar veya zarar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleşecektir.

c. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5- 10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %32,3 enflasyon tahminine göre yapılmıştır.

VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 'Finansal Araçlar' ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm finansal varlıklar ve krediler, ayrıca gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayri nakdi kredileri için beklenen kredi zarar karşılığı ayrılmaktadır.

Ayrılan beklenen kredi zarar karşılığı, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar olarak paranın zaman değerini, geçmiş olayları, mevcut şartları ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtmaktadır.

TFRS 9'a göre, değer düşüklüğü değerlendirilmesi gereken her finansal aracın ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra her raporlama tarihinde kredi riskinde önemli derecede bir artış olup olmadığına bakılır.

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması, finansal aracın temerrüde düşmesi halinde oluşturacağı zararı tahmin etmek için yapılmaktadır.

İlk defa muhasebeleştirmeden itibaren kredi kalitesindeki bozulmaya bağlı olarak finansal araçlar aşağıdaki aşamalardan birine tahsis edilir:

Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığının hesaplandığı, kredi riskinde önemli derecede bir artış tespit edilmeyen finansal araçlar;

Aşama 2: Kredi riskinde önemli derecede bir artış olan ve beklenen kredi zarar karşılığının tüm ömür boyu için hesaplandığı finansal araçlar;

Aşama 3:Değer düşüklüğüne uğramış, donuk (temerrüt halinde olan) alacaklar.

Kredi riskinde önemli artış

Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.

Niteliksel değerlendirme:

Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.

Raporlama tarihi itibarıyla,

• Ömür boyu beklenen kredi zararları, gecikmesi 30 güne ulaşan müşteriler için hesap bazında uygulanır. Banka bu tahmini ancak ve ancak müşterinin geri ödemesiyle ilgili pozitif yönde, makul ve desteklenebilir bilgiye sahip oldukça yürürlüğe koymaz.
• Bir kredinin yeniden yapılandırılması durumunda, yapılandırma tarihinden itibaren ilgili yönetmeliklerde belirtilen izleme süresi boyunca Aşama 2'de izlenir. İzleme süresi sonunda, kredide önemli derecede bir bozulma oluşmazsa, işlem Aşama 1'e geri taşınabilir.
• Tazmin olan gayrinakdi krediler önemli derecede risk artışı olarak değerlendirilir.

Niceliksel değerlendirme:

Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.

Aşama 1'de yer alan finansal araçlar, finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derecede bir artış olmayan finansal araçlardır. Bu araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derece artış gözlemlenen ve bunun sonucunda Aşama 2'de yer alan finansal araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren kalan ömürleri boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Aşama 3'te yer alan finansal araçlar ise, temerrütleri gerçekleşmiş, dolayısı ile değer düşüklüğüne uğramış olarak dikkate alınmaktadırlar. Bu tür finansal araçlar için de ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır.

"Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması" kapsamına dahil olan müşterilere ait krediler, gecikme gün sayı kriteri dikkate alınmadan değerlendirilerek sınıflanmaktadır.

Beklenen kredi zarar karşılığı toplu (kolektif) veya münferit (bireysel) olarak hesaplanmaktadır.

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları için ortak kredi riski özelliklerini taşıyan finansal araçlar gruplanır.

Banka'da kredi risklerinin ortak özeliklerine göre gruplandırılması 'risk segmentlerine' göre yapılmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre ayrılmasına ilişkin standartlar, standart içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım ("İDD") kapsamında kredi riski bazındaki sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesine yönelik Basel II tavsiyelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre sınıflandırılmasının amacı ilgili risk segmenti için kredi riskinin analiz edilmesi ve değerlendirilmesine ilişkin yaklaşımın belirlenmesidir.

Kredi riskinin sınıflandırılması aşağıda belirtildiği şekilde yapılmaktadır:

•Perakende olmayan krediler için segment sınıflandırması, karşı tarafın tüm riskleri ve karşı tarafın talep ettiği kredi ürünlerine dayalı olarak karşı taraf seviyesinde yapılır ve karşı tarafın tek bir risk segmentinde sınınıflandırılması sağlanır;

•Perakende krediler için segment sınıflandırması hem ürün seviyesinde, hem de karşı taraf özelliklerine göre yapılır. Bu, karşı tarafın Kredi risklerinin farklı risk segmentlerine sınıflandırılabileceği anlamına gelmektedir.

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması için risk segmenti bazında yapılan esas gruplamalar aşağıdaki gibidir:

• Kurumsal/Ticari krediler
• OBİ kredileri
• KBİ kredileri
• Tarım kredileri
• İhtiyaç kredileri
• Konut kredileri
• Taşıt kredileri
• KMH
• Kredi kartları
• Yerel yönetimlere verilen krediler
• Proje finansmanı kredileri
• Merkezi yönetimler
• Bankalar

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), kredinin etkin faiz oranı gibi bileşenler kullanılarak hesaplanmaktadır.

Temerrüt tutarı

Temerrüt tutarı, temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması için, her bir kredinin TT değeri, beklenen anapara ve faiz geri ödemelerinin gelecekteki tarihlerden kredinin etkin faiz oranı kullanılarak raporlama tarihine indirgenmesi ile bulunmaktadır. TT değerine ayrıca kredi dönüşüm oranı da uygulanmaktadır.

Temerrüt olasılığı

Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.

TFRS 9 taleplerine uygun olarak iki tür TO değeri hesaplanmaktadır:

•12 aylık TO: Finansal aracın raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde temerrüde düşme olasılığının tahmini

•Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın kalan ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini

Banka'nın kredi tahsis süreçlerinde kullandığı içsel derecelendirme sistemlerinin çıktısı olan kredi dereceleri beklenen kredi zararı karşılığı hesaplamalarında müşterileri sınıflama amacı ile kullanılmıştır.

Bireysel olmayan müşteriler için kullanılan içsel derecelendirme sistemleri temelde Kurumsal/Ticari, OBİ, KBİ ve Tarım model gruplarına ayrılmaktadır. Kurumsal/Ticari ve OBİ model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin borçluluk, likidite, büyüklük gibi niceliksel özelliklerle birlikte niteliksel değerlendirme unsurları da dikkate almaktadır. KBİ ve Tarım model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin bankacılık sektöründeki tüm limitin kullanım oranındaki trendi, Banka'da KMH ürünü kullanım süresi veya kredi ödemelerindeki gecikmelerin son dönemdeki sıklığı gibi davranışsal bilgileri yansıtmaktadır.

Bireysel müşteriler için içsel derecelendirme sistemleri de Tüketici, Konut, Taşıt Kredileri, KMH ve Kredi Kartı ürün grupları seviyesinde farklılaşmaktadır. Bu skorların üretilmesi için müşterinin Banka ve sektördeki limit kullanım oranındaki trendi, güncel dönemlerdeki gecikmelerin sıklığı, müşterinin çapraz ürün sahipliği ve diğer ürünlere ait ödeme alışkanlıkları gibi davranışsal veriler kullanılmaktadır.

İlk adımda, TFRS 9 uyarınca yapılan TO hesaplamaları için içsel derecelendirme sistemlerinin çıktıları kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır. Ortaya çıkan bu grupların geçmişe dönük tarihsel temerrüt verileri hazırlanmıştır. Makul ve geçerli birikmiş temerrüt oranlarının çıkarılması amacı ile elde edilen temerrüt verileri için sepet oluşturma analizi yapılmıştır.

Oluşturulan sepetler için elde edilen verilerden uygun istatistiksel dağılım kullanılarak regresyon yöntemi ile TO eğrileri oluşturulmuştur. Elde edilen TO değerleri 'yaşam döngüsü boyunca' TO değerleri temsil ettiği için, TFRS 9 uyarınca 'anlık' TO değerlerine dönüştürülmüştür. Son adımda, TO değerine ileriye dönük makroekonomik beklentiler yansıtılmıştır.

Yeterli tarihsel temerrüt verisi bulunmayan kredi riski grupları için dış kaynaklı temerrüt istatistikleri veya Basel dokümantasyonlarında yer alan minimum TO oranları kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu yıl sonlarında gerçekleştirilmektedir.

Temerrüt halinde kayıp

Temerrüt halinde kayıp, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda neden olacağı ekonomik kaybı oransal olarak ifade etmektedir.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması amacı ile iki tür THK oranı hesaplanır: teminatsız kredi riski için THK oranı ve teminatlı kredi riski için THK oranı.

Teminatsız kredi riski için THK oranı Banka'nın geçmiş dönemlerdeki tahsilat verileri kullanılarak hesaplanmıştır ve kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır.

Aşağıdaki TFRS 9 gereklilikleri teminatsız kredi riski için THK oranı hesaplaması için dikkate alınmıştır:

•Uzun vadeli THK kullanılır (gerileme etkisi hariç bırakılır)

• •Muhafazakâr yaklaşım varsa hariç bırakılır
• •Dolaylı maliyetler varsa hariç bırakılır
• •Elde edilen rakamlar etkin faiz oranı iskonto edilir

Teminatlı kredi riski için THK oranı her bir kredi için teminat yapısı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu oranın hesaplanmasında Banka'nın her teminat türü için belirlediği dikkate alınma oranları, nakde dönme süreleri ve teminatın ait olduğu kredinin etkin faiz oranı kullanılmıştır. İlgili dikkate alınma oranlarının ve nakde dönme sürelerin belirlenmesinde tarihsel veriler, yoksa en iyi tahminleri kullanılmıştır.

Yeterli tarihsel tahsilat verisi bulunmayan teminatsız kredi riski grupları için Basel dokümantasyonunda yer alan standart oran kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu yıl sonlarında gerçekleştirilmektedir.

Etkin faiz oranı

Etkin faiz oranı, finansal varlığın veya yükümlülüğün beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi tahmin edilen gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları finansal varlığın brüt defter değerine veya finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetine eşitleyen iskonto oranıdır.

Münferit (bireysel) değerlendirme

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıklarından başka, belirli bir riskin üzerindeki veya Banka yönetimince belirlenecek bir kapsama giren finansal araçların münferit (bireysel) değerlendirmeye dayalı beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmıştır. Söz konusu hesaplama 26 Şubat 2018 tarihinde BDDK tarafından bankalara duyurulan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ve içsel politikalar uyarınca, iskonto edilmiş nakit akımları yöntemine göre her bir finansal araç için en az iki senaryo kullanılarak yapılmıştır. Finansal aracın nihai beklenen kredi zararı karşılığı rakamı, ilgili senaryolar için hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı rakamlarının senaryoların gerçekleşme olasılıkları ile ağırlıklandırılması ile ortaya çıkmaktadır.

Beklenen kredi zarar karşılıkları dışında Banka modelinin dikkate alma dönemlerinde yaşanmamış olağanüstü durumları göz ardı etmemek için etkilenen portföyler belirlenerek ilave beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmaktadır.

Düşük kredi riski

TFRS 9 uyarınca, finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması, ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumda, söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmiştir.

Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamıştır.

Ayrıca finansal araçların, sırf işletmenin diğer finansal araçlarına veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamıştır.

Herhangi bir finansal aracın düşük riske sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, kredi riskinin de ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli derecede artmadığı varsayılarak, ilgili finansal araç Aşama 1'de değerlendirilmiştir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

TFRS 9 kapsamında düşük kredi riskine sahip olarak değerlendirilen finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:

• •TCMB'den alacaklar
• •Karşı tarafın TC Hazinesi olduğu riskler
• •Ana hissedarın iştiraklerine verilen krediler
• •AAA derecelendirmeye sahip bankalar ile olan işlemler

İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik beklentileri yansıtmak üzere modeller kullanmaktadır. Söz konusu modeller risk segmentlerine ve ürünlere özgü olarak farklılaşmaktadır. İleriye dönük beklentilerde, baz, kötümser ve iyimser olmak üzere üç ayrı senaryo atanan gerçekleşme olasılıkları oranında dikkate alınmaktadır. Makroekonomik öngörü uzunluğunun ötesindeki dönemler için uzun vadeli temerrüt ortalaması hesaplamaya dâhil edilmektedir.

Kullanılan modellerde dikkate alınan makroekonomik değişkenler; Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı, işsizlik oranı, 3 aylık hazine bonosu getiri oranı, 5 yıllık CDS Primi, USDTRY ve EURTRY pariteleridir. Modeller yıllık olarak gözden geçirilmekte, gerekli görülen segmentler için yenilenmekte ve validasyon sürecine tabi tutulmaktadır.

Banka, mevcut ekonomik koşulları, olası farklı senaryoları ve yönetim değerlendirmesini dikkate alarak geleceğe ilişkin beklentilerini finansal tablolardaki beklenen kredi zararı hesaplamasına yansıtmıştır. Yürütülen çalışma periyodik olarak gözden geçirilmekte ve beklentilere göre güncelleme yapılmakta olup ayrıca Banka, makroekonomik beklentileri doğrultusunda kaynaklanabilecek potansiyel kredi risklerine karşı, Beklenen Kredi Zararı model karşılıklarına ilave olarak ek karşılıklar ayırmaktadır. İlave ayrılan karşılıklar aylık olarak Banka TFRS 9 Yönetim Komitesi'nde değerlendirilmekte ve ayrılan karşılıkların konusu kalmadığı kanaati oluşursa iptal edilmektedir.

TFRS 9 süreçlerine üst düzey yönetimin katılması

5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca çıkarılmış olan iç sistemler, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin düzenlemeler ve güvenilir kredi riski uygulamaları kapsamında 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in 20. Maddesine istinaden BDDK tarafından hazırlanan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ('İyi Uygulama Rehberi') gereğince 'TFRS 9 Yönetim Komitesi' oluşturulmuştur.

Komite, TFRS 9'a uygun olarak, finansal araçların sınıflandırılmasının ve ölçümünün kontrolünden, iş modellerinin onaylanmasından ve beklenen kredi zararı karşılığının yeterli düzeyde hesaplanmasının kontrolünden sorumludur. Ayrıca Komite, Banka'nın mevcut politika ve süreçlerinin, TFRS 9 ve ilgili iyi uygulama rehberleri ile uyumlu olarak oluşturulmasının ve sürdürülmesinin kontrolünden de sorumludur.

Komite, hesaplanan beklenen kredi zararı karşılıklarının güvenilir ve sağlam yöntemlere dayandırılmasının, bu yöntemlerin belgelenmesinin, geliştirilmesinin, zamanında güncellenmesinin ve gerektiği şekilde muhasebeleştirilmesinin sağlanmasından sorumludur.

Komitenin üyeleri arasında Banka'nın Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi, Mali İşler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesinin görev alanındaki sorumluluklarını üstlenen Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vardır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde "Para Piyasalarına Borçlar" içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardı") uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, Banka'nın kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve Banka'nın ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

Ayrıca Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını diğer aktifler olarak sınıflandırılmakta ve maliyet değeri ile tutmaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Şerefiye

Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.

"TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart" uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla "TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlarında maliyet bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçirmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise önceki raporlama dönemlerinde özkaynak altında muhasebeleştirilen olumlu farklarından indirilmekte, kalan olumsuz fark varsa gelir tablosunda takip edilmektedir.

	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı %
Menkuller
- Büro makineleri	4	10 - 50
- Mobilya/Mefruşat	5	10 - 50
- Nakil vasıtaları	5	20 - 50
- Diğer teçhizat	10	2,50 - 50
Gayrimenkuller	50	2 - 3,03

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.

Banka tarafından halen Genel Müdürlük binası olarak kullanılan Büyükdere Caddesi 141 Esentepe, Şişli, İstanbul adresinde bulunan ve İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 2011 ada, 7 parsel'de kayıtlı bulunan toplam 11.099,39 m² arsa üzerindeki bina ve tapuda kayıtlı olan ve olmayan tüm müştemilatları dahil, 6 bodrum katına ilave olarak 33 katlı ve böylece toplam 39 katlı 106.080 m² kullanım alanı bulunan ofis binası, 11.584.752 TL + KDV bedelle 17 Nisan 2024 tarihinde Banka tarafından satın alınmıştır.

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal Kiralama Borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Şarta bağlı" olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemektedir.

Koşullu varlıklar, ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Banka, koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını sağlamak için sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Ekonomik faydanın elde edilmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda, ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Banka, Türkiye'de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan kadın çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

a. Cari vergi

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "7456 sayılı 6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.

Vergi Usul Kanunu Sirküleri/115 ile 1 Nisan 2019 tarihinden itibaren verilmesi gereken bazı vergi beyannamelerinin verilme süreleri yeni bir belirleme yapılıncaya kadar uzatılmıştır. Söz konusu sirküler ile Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü akşamına kadar beyan edilebilecektir.

Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte "Cari Vergi Borcu" hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda "Cari Vergi Karşılığı" hesabına kaydedilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 22 Aralık 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 94 üncü maddesi ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellefler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara, vergiden muaf olan dar ve tam mükellef kurumlara/gerçek kişilere, dar ve tam mükellef gerçek kişilere yapılan temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'dir. Karar, yayım tarihinde (22 Aralık 2024) yürürlüğe girmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve Gelir Vergisi Kanunu'na göre %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilanço, kar ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen yedi yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. 25 Mart 2020 tarihli KKTC Bakanlar Kurulu Kararına göre, geçici vergiler o yıl mali kazançları üzerinden üçer aylık dönemlerde %15 vergi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan vergilere mahsup edilebilmektedir.

29 Ocak 2022 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7352 Sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'na eklenen geçici 33'üncü maddeye göre; 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmıştır. Yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği; bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının ise zarar olarak kabul edilmeyeceği belirlenmiş olup, Bankalar, finansal kiralama, faktoring, tasarruf finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri de kapsama giren diğer mükelleflerle birlikte enflasyon muhasebesi uygulayacak olmakla beraber bu kurumlarda düzeltme sonucunda herhangi bir vergisel sonuç doğmayacaktır.

2 Ağustos 2024 tarih ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7524 sayılı Kanun'un 7. Ve 8. maddesiyle Vergi Usul Kanunu'nun 263. Maddesinde değişiklik yapılmış olup, 274/A maddesi eklenmiştir. Yapılan düzenleme ile kıymetli madenlerin değerleme hükümleri yabancı para değerleme esaslarına uyumlu hale getirilmiştir. Bankaların vergi uygulamaları açısından yapacakları değerleme sırasında T.C. Merkez Bankasınca belirlenen esaslara uygun olarak tespit ettikleri ve fiilen uyguladıkları alış kurlarını esas almaları gerekmektedir.

15 Şubat 2025 tarih ve 32814 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 582 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 2025 hesap döneminin birinci, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde kapsam dâhilindeki mükelleflerin enflasyon düzeltmesi yapmaması uygun bulunmuştur.

b. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 7.335.609 TL (31 Aralık 2024: 4.756.787 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenmiş vergi hesaplamasında %30 oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2024: %30).

c. Transfer fiyatlandırması

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesinde düzenlenen "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ", 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği", 07 Aralık 2017 tarihli ve 30263 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği" ile 01 Eylül 2020 tarihli ve 31231 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ(Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır.

Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.

Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

İstanbul Defterdarlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, "Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu"nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Çok uluslu işletmeler grubuna bağlı ve bir önceki hesap dönemine ilişkin kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alan bilançodaki aktif büyüklüğü ve gelir tablosundaki net satışlar tutarının her ikisi de 500 milyon TL ve üzerinde olan kurumlar vergisi mükelleflerinin organizasyon yapısı, işletme faaliyetlerinin tanımı, sahip olduğu gayrimaddi hakları, grup içi finansal işlemleri ile grubun finansal ve vergisel durumunu içeren genel raporu bir önceki yıl için içinde bulunulan yılın sonuna kadar hazırlayarak istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Raporlanan hesap döneminden bir önceki hesap döneminin konsolide finansal tablolarına göre toplam konsolide grup geliri, 750 milyon Avro ve üzerinde olan çok uluslu işletmeler grubunun Türkiye'de mukim nihai ana işletmesi veya vekil işletmesi, raporlanan hesap döneminden sonraki on ikinci ayın sonuna kadar gelir, vergi öncesi kar/zarar, tahakkuk eden ve ödenen kurumlar vergisi, sermaye, geçmiş yıl karları, çalışan sayısı ile nakit ve nakit benzeri dışındaki maddi varlıkları içeren ülke bazlı raporu hazırlar ve elektronik ortamda İdareye sunar. 17 Ekim 2024 tarihli ve 32695 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ(Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde belirtilen açıklamalar çerçevesinde ülke bazlı raporlama kapsamında hangi işletmenin ülke bazlı raporlama yapacağına ilişkin bildirim formunun hesap döneminin bitimini takip eden altıncı ayın sonuna kadar Dijital Vergi Dairesi üzerinden elektronik ortamda verileceği hüküm altına alınmıştır.

d. Yerel ve küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisi

2 Ağustos 2024 tarih ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 7524 sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK")'na Ek 11 Madde ile "Yerel ve Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi" eklenmiştir. KVK Ek Madde 1'de, nihai ana işletmesinin konsolide finansal tablosundaki yıllık konsolide hasılatı, gelirin raporlandığı hesap döneminden önceki dört hesap döneminin en az ikisinde 750 milyon avro karşılığı Türk lirası sınırını geçen çok uluslu işletme gruplarının bağlı işletmelerinin ilgili hesap dönemindeki kazançları, yerel ve küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisine tabidir.

Banka, son dört mali yılın en az ikisinde konsolide geliri 750 milyon Euro ve üzerinde olan Çok Uluslu İşletme (ÇUİ) kapsamına girmektedir.

Hesaplanan küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen on beşinci (ilk yıl için on sekizinci) ayın son gününe kadar beyan edilir ve ödenir. Hesaplanan yerel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen on ikinci ayın birinci gününden son gününe kadar beyan edilir ve ödenir.

e. Yurt içi asgari kurumlar vergisi

2 Ağustos 2024 tarih ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 7524 sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK")'nun 36ncı maddesi ile 5520 sayılı Kanuna 32/C Maddesi eklenmiştir. 2025 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlara, özel hesap dönemine tabi olan kurumların ise 2025 takvim yılında başlayan özel hesap dönemi ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.

Kurumların bir hesap dönemi içerisinde elde ettikleri kazançlarına, Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesinin bir ila dokuzuncu fıkrası hükümleri ile 32/A maddesinin uygulanması suretiyle tespit olunacak oranın tatbik edilmesiyle hesaplanan kurumlar vergisi, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacaktır.

Hesaplanan asgari kurumlar vergisinden, Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci ve 32/A maddeleri hükümleri dikkate alınarak indirimli oran uygulamaları nedeniyle alınmayan vergi tutarları düşüldükten sonra kalan tutarın mükellefin beyanı üzerine hesaplanan vergi tutarını aşması halinde, aşan fark tutar kadar asgari vergi hesaplanacaktır.

Hesaplanan asgari vergiden hesap dönemine ilişkin tevkif suretiyle ödenen kurumlar vergisi ile ödenen geçici vergiler mahsup edilebilecektir.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

2025 ve 2024 yılları içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXV. Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynağa ilişkin bilgiler

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli 10747 sayılı kararı ile 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere;

Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine,

31 Ocak 2023 tarihli ve 10496 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (Merkez Bankası) döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir Kurul Kararı alınıncaya kadar, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere; 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir. BDDK'nın 19 Aralık 2024 tarihli 11038 sayılı kararı ile 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren uygulanmak üzere 28 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.

Bankanın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 182.655.789 TL (31 Aralık 2024: 168.208.458 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %17,60'dır. (31 Aralık 2024: % 19,37).

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem 31 Mart 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	19.638.600	19.638.600
Hisse senedi ihraç primleri	15	15
Yedek akçeler	105.946.489	61.726.992
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kar	34.810.918 13.598.268	32.248.479 46.214.769
Net dönem karı	12.352.996	44.969.497
Geçmiş yıllar karı	1.245.272	1.245.272
İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler	5.610	5.610
İndirimler öncesi çekirdek sermaye Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler	173.999.900	159.834.465
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar	6.328.858	4.746.774
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	476.908	514.506
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer	--	--
maddi olmayan duran varlıklar	5.362.096	4.865.774
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar	--	--
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	--	--
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin	--	--
%15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-- --	-- --
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	12.167.862	10.127.054
Çekirdek Sermaye Toplamı	161.832.038	149.707.411
İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların	--	--
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı	-- --	-- --
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	161.832.038	149.707.411

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	13.026.916	12.021.609
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	11.321.507 24.348.423	9.756.728 21.778.337
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-)	3.500.871	3.270.484
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar. Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	--	--
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-- 3.500.871	-- 3.270.484
Katkı Sermaye Toplamı	20.847.552	18.507.853
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	182.679.590	168.215.264
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda	--	--
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	23.801	6.806
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave
ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	182.655.789 1.037.978.040	168.208.458 868.337.993
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,59	17,24
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,59 17,60	17,24 19,37
TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	2,691	2,702
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,500	2,500
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,191	0,202
Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	2,821	3,420
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan	21.205.774	20.993.629
kısmı	11.321.507	9.756.728
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (1) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı	-- -- --	-- -- --

(1) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde "Geçici Madde 4" kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı EMIRATES NBD PJSC EMIRATES NBD PJSC Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Yönetmelik". Yönetmelik". Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Yok Yok Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Geçerli Geçerli Borçlanma aracının türü Kredi Kredi Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 4681 8346 Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 4681 8346 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 3470102 3470102 Borçlanma aracının ihraç tarihi 02.10.2034 31.01.2034 Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) Vadeli Vadeli Borçlanma aracının başlangıç vadesi 20 yıl 20 yıl İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Faiz/temettü ödemeleri Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri Sabit faiz Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri 6,85% 8,375% Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -- -- Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -- -- Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. sermayeye dönüştürülebilir. Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -- -- Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı -- -- Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği -- -- Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -- -- Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması -- -- Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç) önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm etme yetkisi vermektedir. alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı -- --

c. Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarının %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Kur riski, Banka'nın yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan net döviz pozisyonu nedeniyle oluşmaktadır. Banka kur riskinden korunmak amacıyla yabancı para alım satım işlemleri ile birlikte vadeli para alım satım işlemleri yapmaktadır. Kur riskinin yönetilmesinde yabancı paraya endeksli işlemler de yabancı para cinsinden kabul edilmektedir.

Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kur riskinin yönetiminde nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Pozisyonlar devamlı olarak takip edilmekte ve APKO tarafından belirlenen strateji doğrultusunda işlemler gerçekleştirilmektedir. Kur riskinin yönetilmesinde yasal limitlerin yanı sıra yabancı para pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından toplam ve döviz cinsi bazında belirlenen limitler dikkate alınmaktadır.

b. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

Banka, TFRS 9'a uygun olarak, yurt dışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide olmayan finansal tablolarında yurt dışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Yurt dışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm VIII-a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

c. Yabancı para risk yönetim politikası

Kur riskinin yönetilmesine ilişkin usul ve esaslar Kur Riski Politikası'nda yazılı hale getirilmiştir. Bankanın risk yönetimi politikasının en önemli unsuru olan limit sistemi, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmeler dikkate alınarak yılda bir defa gözden geçirilmekte ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmaktadır.

d. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	37,7656 TL
Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	40,7019 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
24 Mart 2025	37,8600	41,0400
25 Mart 2025	37,9086	40,9489
26 Mart 2025	37,9287	40,9326
27 Mart 2025	37,9323	40,8740
28 Mart 2025	37,7656	40,7019

e. Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2025 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 37,0406 TL, Avro döviz alış kuru 39,9427 TL'dir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer YP (4)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk.	60.987.483	68.610.958	12.319.431	141.917.872
Bankalar	2.890.150	30.249.533	1.300.821	34.440.504
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. (1)	548.669	5.070.267	889.797	6.508.733
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V.	3.890.919	63.660.908	2.135.105	69.686.932
Krediler (2)	204.611.124	82.987.859	2.444.703	290.043.686
İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort.	53.557.858	--	5.115.690	58.673.548
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var.	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (3)	712.609	5.667.757	2.317.562	8.697.928
Toplam Varlıklar	327.198.812	256.247.282	26.523.109	609.969.203
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	5.108.512	4.553.036	830.638	10.492.186
Döviz Tevdiat Hesabı	60.583.067	104.663.240	58.153.228	223.399.535
Para Piyasalarına Borçlar	11.069.858	47.834.537	439.336	59.343.731
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	88.231.276	181.423.043	1.366.289	271.020.608
İhraç Edilen Menkul Değerler	6.230.032	32.621.955	3.752.480	42.604.467
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç.	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler (5)	19.221.214	14.827.336	569.972	34.618.522
Toplam Yükümlülükler	190.443.959	385.923.147	65.111.943	641.479.049
Net Bilanço Pozisyonu	136.754.853	(129.675.865)	(38.588.834)	(31.509.846)
Net Nazım Hesap Pozisyonu (6)	(146.246.599)	121.060.687	44.535.356	19.349.444
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	39.552.827	232.424.564	56.876.229	328.853.620
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(185.799.426)	(111.363.877)		(12.340.873) (309.504.176)
Net Pozisyon	(9.491.746)	(8.615.178)	5.946.522	(12.160.402)
Gayri Nakdi Krediler	42.746.505	60.362.673	8.653.651	111.762.829
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	261.757.465	247.582.155	22.444.456	531.784.076
Toplam Yükümlülükler	176.329.622	346.486.173	47.004.357	569.820.152
Net Bilanço Pozisyonu	85.427.843	(98.904.018)	(24.559.901)	(38.036.076)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(96.514.129)	96.369.733	26.430.838	26.286.442
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	47.001.915	185.313.100	37.938.958	270.253.973
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(143.516.044)	(88.943.367)		(11.508.120) (243.967.531)
Net Pozisyon	(11.086.286)	(2.534.285)	1.870.937	(11.749.634)
Gayri Nakdi Krediler	39.208.382	54.552.872	7.366.653	101.127.907

(1) : 4.954.897 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.

(2) : 351.520 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.

(3) : 304.498 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.

(4) : Toplam varlıklar içerisinde 16.767.326 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 43.935.541 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur.

(5) : (1.099.496) TL tutarında YP özkaynaklar, 5.241.308 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir. Durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçlarını da içermektedir.

(6) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda "Vadeli aktif değer alım taahhütleri" kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri "Net nazım hesap pozisyonu"na dahil edilmiştir.

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, temel olarak aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerinin yeniden fiyatlanma tarihleri (değişken faizli ürünler için) veya vadeler (sabit faizli ürünler için) arasındaki uyuşmazlıklardan ileri gelmektedir. Bu uyuşmazlık, bankacılık sistemindeki yapısal bir durum olmakla beraber, faiz oranlarında beklenmedik değişiklikler olması halinde bankanın faiz gelir-giderini ve bilançonun ekonomik değerini etkileyebilir.

Faiz oranı riskinin yönetilmesine dair nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Ancak, Hazine Grubu ve Mali İşler Grubu faiz oranı riski yönetimi için en uygun stratejilerin belirlenmesinden ve karar mercilerine önerilmesinden sorumludurlar. Faiz riskinin kontrolüne yönelik olarak belirlenmiş Yönetim Kurulu onaylı limitler bulunmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	30.673.616	--	--	--	--	251.694.568	282.368.184
Bankalar(1)	130.486	--	--	--	--	35.182.843	35.313.329
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.	783.272	19.170	773.712	839.081	386.526	11.457.101	14.258.862
Para Piyasalarından Alacaklar	3.721.904	--	--	--	--	--	3.721.904
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	24.403.802	8.975.159	13.973.920	41.780.577	38.408.619	960	127.543.037
Verilen Krediler (3)	173.989.272	227.776.546	203.135.539	128.623.026	17.136.457	12.097.245	762.758.085
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar	9.942.611	3.604.858	37.121.704	6.108.451	4.096.184	--	60.873.808
Diğer Varlıklar(2)	--	--	--	1.192.670	--	183.880.095	185.072.765
Toplam Varlıklar	243.644.963	240.375.733	255.004.875	178.543.805	60.027.786		494.312.812 1.471.909.974
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.299.615	3.208.929	5.834.200	--	--	553.344	10.896.088
Diğer Mevduat	413.257.961	126.785.622	58.818.242	2.839.509	--	196.018.171	797.719.505
Para Piyasalarına Borçlar	59.294.890	48.841	--	--	--	--	59.343.731
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	4.471.364	13.486.350	19.851.395	5.357.145	--	--	43.166.254
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	50.159.914	141.443.801	65.345.120	1.856.952	13.026.916	--	271.832.703
Diğer Yükümlülükler(4)	2.052.654	5.857.397	10.362.731	1.290.250	--	269.388.661	288.951.693
Toplam Yükümlülükler	530.536.398	290.830.940	160.211.688	11.343.856	13.026.916		465.960.176 1.471.909.974
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	94.793.187	167.199.949	47.000.870	28.352.636	337.346.642
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(286.891.435)	(50.455.207)	--	--	--	--	(337.346.642)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	451.308	--	9.013.879	--	1.269.990	--	10.735.177
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	--	(11.774.352)	--	(23.243.791)	--	--	(35.018.143)
Toplam Pozisyon	(286.440.127)	(62.229.559)	103.807.066	143.956.158	48.270.860	28.352.636	(24.282.966)

(1) (922) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) Diğer varlıklar-faizsiz; 18.310.030 TL tutarında maddi duran varlıklar, 5.362.096 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 99.030.270 TL tutarında ortaklık yatırımları, 7.355.609 TL tutarında vergi varlığı, 18.222.289 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (101.679) TL tutarında diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıklarını ve 36.914.150 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(3) 3. Aşama krediler net olarak "Faizsiz" olarak gösterilmiştir.

(4) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 163.545.149 TL tutarında özkaynaklar, 70.732.349 TL tutarında diğer yükümlülükler, 19.441.456 TL tutarında karşılıklar, 8.955.988 TL tutarında vergi borcu, 6.713.719 TL tutarında türev finansal yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	3.673.620	--	--	--	--	210.393.796	214.067.416
Bankalar(1)	976.400	--	--	--	--	19.601.032	20.577.432
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.	16.027	108.572	50.809	1.069.975	184.880	14.864.450	16.294.713
Para Piyasalarından Alacaklar	76.567.876	--	--	--	--	--	76.567.876
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	17.748.472	1.655.520	23.303.491	27.231.604	39.250.078	960	109.190.125
Verilen Krediler (4)	285.854.435	100.987.629	180.895.153	105.850.193	15.618.346	10.976.927	700.182.683
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar(2)	1.957.141	40.964.601	12.414.018	6.258.916	3.992.885	--	65.587.561
Diğer Varlıklar(3)	--	--	--	1.114.561	--	167.038.665	168.153.226
Toplam Varlıklar	386.793.971	143.716.322	216.663.471	141.525.249	59.046.189		422.875.830 1.370.621.032
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.679.306	770.573	2.070.076	--	--	945.915	6.465.870
Diğer Mevduat	330.337.524	153.940.086	92.201.251	2.733.135	--	176.763.950	755.975.946
Para Piyasalarına Borçlar	33.600.669	463.532	753.377	--	--	--	34.817.578
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	3.737.511	13.364.995	34.091.346	2.967.073	--	--	54.160.925
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	27.998.918	124.657.283	76.887.564	933.302	12.021.609	--	242.498.676
Diğer Yükümlülükler(5)	462.950	2.676.740	16.646.961	1.619.892	--	255.295.494	276.702.037
Toplam Yükümlülükler	398.816.878	295.873.209	222.650.575	8.253.402	12.021.609	433.005.359	1.370.621.032
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	--	133.271.847	47.024.580	--	180.296.427
Bilançodaki Kısa Pozisyon		(12.022.907) (152.156.887)	(5.987.104)	--	--	(10.129.529)	(180.296.427)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4.435.042	--	8.328.879	--	1.121.893	--	13.885.814
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	--	(3.134.145)	--	(21.856.697)	--	--	(24.990.842)
Toplam Pozisyon	(7.587.865)	(155.291.032)	2.341.775	111.415.150	48.146.473	(10.129.529)	(11.105.028)

(1) (695) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (7.830) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(3) Diğer varlıklar-faizsiz; 17.232.763 TL tutarında maddi duran varlıklar, 4.865.774 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 88.744.432 TL tutarında ortaklık yatırımları, 4.756.787 TL tutarında vergi varlığı, 17.456.251 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (61.879) TL tutarında diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıklarını ve 34.044.537 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(4) 3. Aşama krediler net olarak "Faizsiz" olarak gösterilmiştir.

(5) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 150.700.718 TL tutarında özkaynaklar, 72.156.441 TL tutarında diğer yükümlülükler, 21.963.404 TL tutarında karşılıklar, 5.359.450 TL tutarında vergi borcu, 5.115.481 TL tutarında türev finansal yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem: 31 Mart 2025	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	3,00	--	--	--
Bankalar	--	4,00	--	45,24
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.	6,48	7,50	--	54,60
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	47,62
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	6,12	7,02	--	41,59
Verilen Krediler	7,01	7,86	6,00	51,72
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	--	--	22,24
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3,61	5,89	--	43,55
Diğer Mevduat	0,85	1,96	--	41,84
Para Piyasalarına Borçlar	2,50	3,79	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	5,15	6,33	--	40,50
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,99	6,23	--	41,00

Önceki Dönem: 31 Aralık 2024	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	4,30	--	--	--
Bankalar	3,17	3,97	--	47,60
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.	3,80	7,85	--	41,72
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	48,90
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	6,12	7,06	--	45,67
Verilen Krediler	7,01	7,79	6,00	53,11
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	4,64	--	31,58
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3,68	6,01	--	42,97
Diğer Mevduat	0,92	2,08	0,01	46,28
Para Piyasalarına Borçlar	2,65	3,74	--	48,73
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	4,81	6,23	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,34	6,36	--	43,02

IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

a. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma

Banka'nın, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

b. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucunda Banka'nın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak nitelikli nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumudur. Piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.

Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin Banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dâhil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:

Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Riski Yönetimi Politikası" ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama çerçevesi de dâhil olmak üzere Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde "Likidite Acil Eylem Planı" oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.

Banka'nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Risk İştahı Beyanı" yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Risk iştahı beyanında (RİB), likidite riskine dair kredi / mevduat oranı, likidite karşılama oranı, stres koşullarında yaşam süresi ve mevduat yoğunlaşması gibi ölçütler üzerinden limitler belirlenmiştir. Bu metrikler dışında takip edilen diğer göstergeler; likidite tamponu, büyük tutarlı mevduat, çekirdek mevduat gibi analizler olarak sıralanabilir.

Banka'nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda APKO'ya raporlama yapmaktadır. Yapısal likidite ve fonlama yönetimi konusunda nihai sorumluluk APKO'da bulunmaktadır. APKO, likidite ve fonlama yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulmasının yanında izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Banka'daki Hazine Grubu, Finansal Kurumlar Grubu, Mali İşler Grubu, Risk Yönetimi Grubu gibi farklı bölümler APKO kararlarına istinaden Banka'nın likidite yönetimi sürecine katkıda bulunur ve ayrıca APKO'ya karar alma sürecinde ihtiyaç duyulan bilgi, analiz ve öneriler ile gerekli desteği sağlar.

Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka'nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Banka tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.

Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dâhil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgiler

Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka'nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat kaynağı, Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka'nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.

Öte yandan, Banka'nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla, TCMB / BİST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemlerine imkan sağladığı için büyük ölçüde T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.

Banka'nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgiler

Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve altın cinsinden oluşmaktadır. Banka'nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Banka'nın yabancı para kaynaklarının, YP kredilerinden daha yüksek seviyede olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Bu nedenle genellikle mevcut yabancı para likiditesi kullanılarak para swap işlemleri ile Türk Lirası yaratılmaktadır. Başka bir deyişle, Türk Lirası aktiflerin fonlanmasında yabancı para pasifler kullanılmaktadır.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler

Likidite riskinin azaltılması amacıyla muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere likidite tamponu oluşturulmakta ve yakından takip edilmektedir. Kısa vadeli risklerin yönetilmesinde kullanılan repo için gerekli menkul kıymetler, belirli seviyede bilanço bünyesinde tutulmaktadır. Öte yandan yapısal likidite riskinin azaltılmasına yönelik fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılması hedeflenmektedir. Mevduatta tabana yayılma stratejisi ise bir diğer önemli unsurdur.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklamalar

Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmekte, Banka'nın ayakta kalabileceği süre hesaplanarak, belirlenen limitler ile sonuçlar karşılaştırılmakta ve ilgili komitelere sunulmaktadır.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgiler

Yaşanabilecek likidite krizlerine karşı hazırlıklı olunması ve yönetiminin sağlıklı ve planlı olarak yapılabilmesi için, uygun süreçlerin düzenlendiği ve bu süreçlere kılavuzluk edecek "Likidite Beklenmedik Durum Planı Yönetmeliği" oluşturulmuştur. İlgili dokümanda, beklenmedik likidite durumunu tespit etmekte kullanılan erken uyarı göstergeleri, aksiyon planları, Banka bünyesindeki birimlerin görev ve sorumlulukları belirtilmektedir.

a. Likidite karşılama oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para oranı en düşük 31 Ocak haftası 120,97, en yüksek 21 Mart haftası 224,42 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük 7 Mart haftası 109,18 ve en yüksek 10 Ocak haftası 211,19 olarak gerçekleşmiştir.

Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu haftalık olarak BDDK'ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir.

Rasyo hesabında yer alan yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB'de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler ile bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.

LKO, Banka için önemli bir likidite yönetimi ölçütü olarak kabul edilmektedir. Banka likiditesini yabancı para için %80, toplamda ise %100 seviyesindeki asgari LKO limitleri çerçevesinde yönetmeyi başarmıştır. Risk İştahı Beyanında, LKO için yasal asgari limitlerin üzerinde dahili limitler belirlenmiş olup, ilgili rasyo APKO, üst yönetim ve Yönetim Kurulu seviyesinde raporlanmakta ve takip edilmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Dikkate Alınma Oranı	Dikkate Alınma Oranı
	Cari Dönem	Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
	1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			226.898.232	97.440.196
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	505.545.995	137.365.803	45.372.915	13.736.580
3	İstikrarlı mevduat	103.633.696	--	5.181.685	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	401.912.299	137.365.803	40.191.230	13.736.580
	5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
	borçlar	232.586.760	90.414.165	161.278.774	63.099.524
6	Operasyonel mevduat	9.952.755	2.616.358	2.437.856	646.459
7	Operasyonel olmayan mevduat	144.751.262	47.665.093	80.958.175	22.320.351
8	Diğer teminatsız mevduat	77.882.743	40.132.714	77.882.743	40.132.714
	9 Teminatlı borçlar			3.921.843	3.921.843
	10 Diğer nakit çıkışları	8.383.381	20.108.065	5.430.146	17.653.101
11	Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri	3.461.323	16.016.458	3.461.323	16.016.458
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	4.922.058	4.091.607	1.968.823	1.636.643
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	15.207.486	15.206.927	15.206.955	15.206.927
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	722.216.138	119.722.887	49.681.808	11.825.150
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			280.892.441	125.443.125
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	3.250.138	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	159.725.043	42.776.203	124.424.909	35.745.649
	19 Diğer nakit girişleri	1.365.163	28.879.897	1.365.163	28.879.897
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	164.340.344	71.656.100	125.790.072	64.625.546
		Üst Sınır Uygulanmış Değerler
	21 TOPLAM YKLV STOKU			226.898.232	97.440.196
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			155.075.793	60.973.422
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			153,8	163,1

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP	YP	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
	1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			244.582.660	122.595.131
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	506.251.363	134.833.353	46.643.090	13.483.335
3	İstikrarlı mevduat	79.640.923	--	3.982.046	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	426.610.440	134.833.353	42.661.044	13.483.335
	5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	222.846.358	95.292.080	146.687.823	63.855.067
6	Operasyonel mevduat	9.035.435	2.487.529	2.226.604	617.721
7	Operasyonel olmayan mevduat	143.392.505	55.878.944	74.042.801	26.311.739
8	Diğer teminatsız mevduat	70.418.418	36.925.607	70.418.418	36.925.607
	9 Teminatlı borçlar			2.067.372	2.067.372
	10 Diğer nakit çıkışları	8.987.008	16.653.988	5.368.573	13.533.834
11	Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri	2.956.283	11.453.732	2.956.283	11.453.732
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	6.030.725	5.200.256	2.412.290	2.080.102
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
	ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	15.217.739	15.217.180	15.217.208	15.217.180
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	696.954.559	116.369.441	47.619.533	11.528.819
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			263.603.599	119.685.607
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	2.172.648	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	168.212.618	45.097.221	134.198.375	39.655.087
	19 Diğer nakit girişleri	836.615	16.991.822	836.615	16.991.822
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	171.221.881	62.089.043	135.034.990	56.646.909
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
	21 TOPLAM YKLV STOKU			244.582.660	122.595.131
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			128.568.608	63.070.077
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			193,2	202,3

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

						5 Yıl ve	Dağıtılamayan
Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve TCMB	251.694.568	30.673.616	--	--	--	--	--	282.368.184
Bankalar(1)	35.182.843	130.486	--	--	--	--	--	35.313.329
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Fin.Var	1.989.400	3.254.999	1.443.637	2.234.873	4.357.217	978.736	--	14.258.862
Para Piyasalarından Alacaklar	--	3.721.904	--	--	--	--	--	3.721.904
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	960	9.297.733	5.836.160	7.436.756	57.558.077	47.413.351	--	127.543.037
Verilen Krediler	--	132.584.667	227.846.839	183.729.973	174.294.203	32.205.158	12.097.245	762.758.085
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal
Varlıklar(2)	--	--	--	--	8.172.008	52.701.800	--	60.873.808
Diğer Varlıklar	62.721.721	--	--	--	--	--	122.351.044	185.072.765
Toplam Varlıklar	351.589.492	179.663.405	235.126.636		193.401.602 244.381.505 133.299.045			134.448.289 1.471.909.974
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	553.344	1.299.615	3.208.929	5.834.200	--	--	--	10.896.088
Diğer Mevduat	196.018.171	413.257.120	129.419.854	56.179.814	2.844.546	--	--	797.719.505
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	41.226.976	68.126.887	75.586.821	73.352.137	13.539.882	--	271.832.703
Para Piyasalarına Borçlar	--	59.294.890	48.841	--	--	--	--	59.343.731
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	4.471.364	11.858.274	19.851.395	6.985.221	--	--	43.166.254
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler	88.829.181	9.264.643	8.722.029	11.564.660	470.022	523.978	169.577.180	288.951.693
Toplam Yükümlülükler	285.400.696	528.814.608	221.384.814	169.016.890	83.651.926	14.063.860		169.577.180 1.471.909.974
Likidite Açığı		66.188.796 (349.151.203)	13.741.822		24.384.712 160.729.579 119.235.185		(35.128.891)	--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	806.905	(1.131.492)	34.260	(3.178)	--	--	(293.505)
Türev finansal araçlardan
alacaklar	--	143.200.219	179.643.857	55.983.073	71.993.360	46.951.728	--	497.772.237
Türev finansal araçlardan
borçlar	--	(142.393.314)	(180.775.349)	(55.948.813)	(71.996.538)	(46.951.728)	--	(498.065.742)
Gayrinakdi krediler	--	37.582.801	22.974.210	79.577.820	83.900.061	1.890.330	--	225.925.222
Önceki Dönem Sonu
Toplam Varlıklar	291.631.498	220.936.648	226.795.186	175.160.998	211.769.972	123.847.387	120.479.343	1.370.621.032
Toplam Yükümlülükler	269.652.962	393.553.415	192.440.457	279.924.993	66.309.996	13.464.805	155.274.404	1.370.621.032
Likidite Açığı	21.978.536	(172.616.767)	34.354.729	(104.763.995)	145.459.976	110.382.582	(34.795.061)	--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	1.961.442	952.734	547.740	1.336	--	--	3.463.252
Türev finansal araçlardan
alacaklar	--	171.702.179	91.112.522	36.178.201	62.872.210	22.391.771	--	384.256.883
Türev finansal araçlardan
borçlar	--	(169.740.737)	(90.159.788)	(35.630.461)	(62.870.874)	(22.391.771)	--	(380.793.631)
Gayrinakdi krediler	--	31.994.816	20.804.687	67.175.507	80.961.157	3.156.914	--	204.093.081

(1) (922) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (8.100) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.

c. Net istikrarlı fonlama oranı

Likidite karşılama oranı kısa vadeli likidite seviyesini ölçmek için kullanılmakta iken net istikrarlı fonlama oranı bankaların uzun vadede maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerini ölçmek için kullanılmaktadır. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon ise, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının niteliği ve vadesi dikkate alınarak oluşturduğu fonlama ihtiyacını ifade etmektedir. Bu oran bankanın uzun vadeli varlıklarını fonlamak için yeterli ve istikrarlı finansman kaynaklarına sahip olup olmadığını gösteren bir ölçüt olup bu bakımdan likidite riski yönetimi açısından likidite karşılama oranını tamamlayıcı bir metrik olarak düşünülmektedir.

Aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Ayrıca, Banka'nın risk iştahına bağlı olarak, yasal alt sınırdan daha muhafazakar olacak şekilde içsel limitler de belirlenmekte ve bu çerçevede yönetilmektedir.

26 Mayıs 2023 tarihli ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan net istikrarlı fonlama oranı ve bu orana ilişkin kalemler cari ve önceki dönem sonu için aşağıda yer almaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar 6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıl ve 1 Uygulanmış 6 Aydan Kısa 1 Yıldan Kısa Yıldan Uzun Toplam Vadesiz Vadeli Vadeli Vadeli Tutar Mevcut İstikrarlı Fon 1 Özkaynak Unsurları -- -- -- 175.475.778 175.475.778 2 Ana sermaye ve katkı sermaye -- -- -- 175.475.778 175.475.778 3 Diğer özkaynak unsurları -- -- -- -- -- 4 Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu 136.873.831 358.294.793 14.193.366 2.856.356 466.589.718 5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu 32.026.842 79.384.991 429.475 22.809 106.270.910 6 Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu 104.846.990 278.909.802 13.763.891 2.833.548 360.318.808 7 Diğer kişilere borçlar -- 419.401.366 86.277.112 71.627.064 200.854.903 8 Operasyonel mevduat/katılım fonu -- 154.565.381 5.293.674 -- 79.929.527 9 Diğer borçlar -- 264.835.985 80.983.438 71.627.064 120.925.376 10 Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler -- 11 Diğer Yükümlülükler 135.640.468 -- -- -- -- 12 Türev yükümlülükler 5.154.782 13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve 130.485.686 -- -- -- -- yükümlülükler 14 Mevcut istikrarlı fon 842.920.399 Gerekli İstikrarlı Fon 15 Yüksek kaliteli likit varlıklar -- -- -- -- 39.921.325 16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen -- 31.094.029 -- 5.535.204 10.199.309 operasyonel mevduat/katılım fonu 17 Canlı alacaklar -- 258.062.968 104.816.283 360.560.404 487.352.903 18 Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya -- -- -- -- -- finansal kuruluşlardan alacaklar 19 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya -- -- -- -- -- teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar 20 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, -- 258.062.968 104.816.283 354.651.825 482.893.677 merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar 21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar -- -- -- -- -- 22 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan -- -- -- -- -- alacaklar 23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar -- -- -- -- 24 Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem -- -- -- 5.908.579 4.459.225 gören hisse senetleri ile borçlanma araçları 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar 26 Diğer varlıklar -- -- -- -- -- 27 Altın dahil fiziki teminatlı emtia -- 2.501.784 28 Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi karşı -- -- tarafa verilen garanti fonu 29 Türev varlıklar 8.994.011 4.853.012 30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki 515.478 515.478 tutarı 31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar 206.440.992 -- -- -- 206.440.992 32 Bilanço dışı borçlar 737.361.172 -- -- 36.868.059		Cari Dönem Sonu	a	b	c	ç	d
							Dikkate
							Alma Oranı
							--
	33	Gerekli istikrarlı fon					788.652.861
34 Net istikrarlı fonlama oranı							107

Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.

31.03.2025 tarihli dikkate alma oranı uygulanmış en yüksek tutarlar incelendiğinde, 179.1 milyar TL ana sermaye ve katkı sermaye, 477.3 milyar TL gerçek kişi ve perakende mevduat kalemlerinden oluşmaktadır ve toplam mevcut istikrarlı fon içerisinde payı %76.1 olarak gerçekleşmiştir. Gerekli istikrarlı fonlarda en yüksek tutarlar incelendiğinde, 506.8 milyar TL canlı alacaklardan oluşmaktadır ve toplam gerekli istikrarlı fon içerisindeki payı %61.3 olarak gerçekleşmiştir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Önceki Dönem Sonu	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar				Dikkate
				6 Ay ile 6		Alma Oranı
				Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Uygulanmış
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	1 Yıldan Kısa Vadeli	Yıldan Uzun Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	--	--	--	159.493.201	159.493.201
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	--	--	--	159.493.201	159.493.201
3	Diğer özkaynak unsurları	--	--	--	--	--
4	Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu	126.685.839	377.149.903	13.178.119	2.726.243	471.880.600
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	25.507.932	56.348.319	411.244	22.625	78.175.615
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	101.177.907	320.801.583	12.766.875	2.703.618	393.704.985
7	Diğer kişilere borçlar	--	378.621.159	113.588.945	49.067.761	200.712.920
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	--	168.273.386	8.259.414	--	88.266.400
9	Diğer borçlar	--	210.347.772	105.329.531	49.067.761	112.446.520
10	Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler		--
11	Diğer Yükümlülükler	124.047.284	--	--	--	--
12	Türev yükümlülükler			4.666.007
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	119.381.277	--	--	--	--
14	Mevcut istikrarlı fon					832.086.721
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar	--	--	--	--	38.622.972
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	--	31.366.688	--	5.772.723	10.477.726
17	Canlı alacaklar	--	276.457.779	90.664.436	325.574.547	449.818.038
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
	finansal kuruluşlardan alacaklar	--	25.028.404	--	--	2.502.840
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	--	--	--	--	--
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından	--	251.429.376	90.664.436	320.355.516	443.349.094
	olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	--	--	--	--
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	--	--	--	--
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem
	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	--	--	--	5.219.031	3.966.103
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	--	--	--	--	--
27	Altın dahil fiziki teminatlı emtia	--				1.491.474
28	Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi karşı			--		--
	tarafa verilen garanti fonu
29	Türev varlıklar			10.325.855		4.674.963
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			466.601		466.601
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	189.918.675	--	--	--	189.918.675
32	Bilanço dışı borçlar		703.411.265	--	--	35.170.563
33	Gerekli istikrarlı fon					730.641.012
34	Net istikrarlı fonlama oranı					113,97

Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.

Net istikrarlı fonlama oranını önemli derecede etkileyen bilanço kalemleri değerlendirildiğinde, mevcut istikrarlı fon hesaplamasında özkaynak unsurları ve bir yıldan uzun vadeli borçlanmalar %100, gerçek kişi ve parekende müşteri mevduatları %95 veya %90, kalan vadesi bir yıldan az olan diğer mevduat ve borçlanmalar karşı tarafına göre %50 veya %0 ile ağırlıklandırılmaktadır. Gerekli istikrarlı fon hesaplamasında ise kasa ve merkez bankasından alacaklar %0, teminata konu edilmemiş veya teminata konu edilme süresi altı aydan az olan yüksek kaliteli likit varlıklar %5, gayrinakdi krediler %5, teminatlı alacaklar %10, finansal kuruluşlardan kalan vadesi 6 aydan kısa olan alacaklar %15, kalan vadesi 1 yıldan kısa olan krediler %50, bir yıldan uzun vadeli ve yönetmelikte belirtilen şartları sağlayan konut kredileri %65, bir yıldan uzun vadeli krediler %85, bilanço içine yansıyan net türev ürünler ve bir yıldan uzun vadeli diğer alacaklar %100 ile ağırlıklandırılmaktadır.

31.12.2024 tarihli dikkate alma oranı uygulanmış en yüksek tutarlar incelendiğinde, 164.8 milyar TL ana sermaye ve katkı sermaye, 473.5 milyar TL gerçek kişi ve perakende mevduat kalemlerinden oluşmaktadır ve toplam mevcut istikrarlı fon içerisinde payı %75.3 olarak gerçekleşmiştir. Gerekli istikrarlı fonlarda en yüksek tutarlar incelendiğinde, 463.7 milyar TL canlı alacaklardan oluşmaktadır ve toplam gerekli istikrarlı fon içerisindeki payı %59.4 olarak gerçekleşmiştir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %7,08'dir. (31 Aralık 2024: %6,74). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	1.396.288.408	1.316.111.542
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(5.554.480)	(4.888.026)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	1.390.733.928	1.311.223.516
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	8.994.011	10.325.855
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	5.206.011	4.455.454
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı)	14.200.022	14.781.309
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	31.442.252	38.270.540
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların
toplamı)	31.442.252	38.270.540
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı	753.635.448	711.951.990
11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)	(503)	(503)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	753.634.945	711.951.487
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	154.997.003	139.853.597
14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı)	2.190.011.147	2.076.226.852
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	7,08	6,74

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.

VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.

Risk yönetimi açıklamaları. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen iç kontrol süreci ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmıştır.

a. Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar

1. Risk yönetimi yaklaşımına ilişkin açıklamalar

Banka'nın iş modeli neticesinde maruz kalınan riskler, Banka'nın risk belirleme ve önemlilik değerlendirme süreci ile konsolide bazda tespit edilmektedir. Tespit edilen önemli riskler için risk azaltıcı faktörler ve izleme faaliyetleri oluşturulmaktadır. Banka'nın Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için limitler tanımlanmakta ve beyan Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Risk İştahı Beyanında belirlenen risk limitlerine ait gelişimler aylık izlenmekte ve aşım durumunda risk iştahı beyanında öngörülen aksiyonlar uygulanmaktadır.

Denizbank Risk Yönetimi Grubu Başkanlığı, Yönetim Kurulu'na bağlı olarak çalışan ve risk yönetimi faaliyetlerini yürütmekle görevli bir iç sistemler birimidir. Doğrudan Yönetim Kurulu'na raporlama yapar. Risk Yönetimi Grubu, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubu'nun belirlediği ve Yönetim Kurulu'nun onayladığı esaslar çerçevesinde, risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması ve uygulanması, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanması süreçlerini yürütmekle görevlidir.

Bankada, müşteri ve müşterilerin oluşturduğu grupların delegasyon seviyeleri, Banka içinde limit ve kredi derecesi bileşenlerine göre oluşturulmuş risk kategorilerine göre belirlenir.

Kredi Tahsis biriminin yürüttüğü derecelendirme süreci Risk Yönetimi Grubu tarafından izlenmekte ve raporlanmaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Risk ölçüm sistemlerinin ana unsurları ve kapsamı

Banka, bağlı ortaklıkları da dâhil olmak üzere, kapsamlı bir risk tanımlama sürecine sahiptir. Süreç, bankacılığın doğal olarak maruz kaldığı riskler de dâhil olmak üzere geniş bir liste üzerinden, banka özelinde önemli riskleri belirlemeyi amaçlar. Risklerin önemlilik düzeyini belirleme aşamasında banka içinde konunun uzmanı olan kişilerin görüş ve değerlendirmeleri alınır. Değerlendirme sonuçları her yıl güncellenerek rapora bağlanır ve bankanın içsel sermaye değerlendirme süreçlerine dayanak teşkil eder.

Risklerin ölçülmesi kapsamında yapılan çalışmaların amacı, bankanın üstlendiği riskler ile beklenen kazançlar arasında ilişki kurulabilmek, banka ve iştiraklerinin maruz kaldığı finansal riskleri ölçmektir. Süreç, risk ölçümüne konu olan parametre ve varsayımların geçerliliğini sınanmasını içerir.

Banka, konsolide ve solo olarak ne tür raporların hazırlanacağını ve iletilecek mercileri belirler. Hedeflenen risk düzeyinin ve düzenleyici otoritenin belirlediği limitlerin üzerinde risk alınmasına engel olacak etkin bir iç denetim sisteminin oluşturulmasını sağlar. Risklerin kontrol ve raporlaması yapılırken her bir risk türü için Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan risk limitleri dikkate alınır.

Risk Yönetimi Grubu, içsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin (İSEDES) koordinasyonunu ve bankanın üstlendiği risklerin ölçümünü sağlar. İSEDES sürecinin sonucu olan yıllık İSEDES raporu ve 3 yıllık stratejik plan çerçevesinde makroekonomik değişkenlerin dikkate alındığı senaryoların banka sermaye ve likiditesine etkilerini sunan yıllık stres testi raporu BDDK'ya raporlanmaktadır. Banka içsel olarak sermaye gereksinim düzeyini aylık olarak izlemektedir.

Yönetim kuruluna ve üst yönetime sağlanan risk raporlama süreçleri hakkında açıklamalar, özellikle raporlamanın kapsamı ve ana içeriği

Risk Yönetimi Grubu; Denetim ve Risk Komitesi, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, Model Risk Yönetimi ve Validasyon Komitesi aracılığı ile Üst Yönetim ve Yönetim Kuruluna raporlama yapar.

Denetim ve Risk Komitesi: Olağan durumda üç ayda bir toplanır. Risk Yönetimi Grubu tarafından gerçekleştirilen faaliyetler ve risk göstergeleri komiteye sunulur.

Aktif Pasif Yönetimi Komitesi: Haftalık olarak toplanır. Faiz ve likidite riski, sermaye yeterliliği gibi göstergelere ilişkin risk-limit takibi ve detaylı analizler sunulur.

Model Riski Yönetimi ve Validasyon Komitesi: Yıllık plan çerçevesinde risk modellerinin validasyon sonuçlarının sunulduğu ve modellerin onaylandığı komitedir.

Bankanın iş modelinden kaynaklanan risk yönetimi, koruması ve azaltılması stratejileri ve süreçleri ve korumaların ve azaltıcıların devam eden etkinliğini izleme süreçleri

Risk İştahı Beyanında, önemli görülen riskler için tanımlanan limitler aylık olarak izlenmekte, gerekli durumda risk iştahı beyanında belirlenen aksiyonlar alınmaktadır.

Bununla birlikte bankanın stres koşulları da dikkate alınarak stratejik hedeflerini yerine getirebilmesi amacıyla sermaye yeterliliğine ilişkin acil durum planı oluşturulmuştur.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar	Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
	1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	888.096.634	763.737.433	71.047.731
2	Standart yaklaşım	888.096.634	763.737.433	71.047.731
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
	4 Karşı taraf kredi riski (*)	17.252.492	15.126.440	1.380.199
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	17.252.492	15.126.440	1.380.199
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
	7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki
	hisse senedi pozisyonları	--	--	--
	8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	--	--	--
	9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	371.309	1.674.260	29.705
	10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
	11 Takas riski	--	--	--
	12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
	16 Piyasa riski	29.851.274	23.728.591	2.388.102
17	Standart yaklaşım	29.851.274	23.728.591	2.388.102
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
	19 Operasyonel risk	102.406.217	64.071.160	8.192.497
20	Temel gösterge yaklaşımı	102.406.217	64.071.160	8.192.497
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
	23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
	24 En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
	25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	1.037.977.926	868.337.884	83.038.234

(*) Tabloda yer verilen tutarlara MKT-Garanti Fonu Tutarları Riskine Esas Tutar olan 114 TL (31 Aralık 2024: 109 TL) dahil değildir.

VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar

a. Net yatırım riski

Banka bağlı ortaklıklarından olan Denizbank AG'ye ait toplam 1.284 milyon Avro tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. Eurodeniz'deki net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına şirketin tasfiyesi nedeniyle son verilmiştir.

31 Mart 2025 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı vergi sonrası net (26.473.834) TL (31 Aralık 2024: (22.907.278) TL)'dir.

b. Nakit akış riski

Bulunmamaktadır.

IX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka; toptan bankacılık, KOBİ ve tarım bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine olmak üzere dört ana alanda faaliyet göstermektedir.

Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.

Perakende bankacılık kapsamında, bireysel, KOBİ ve tarım segmentinde sınıflandırılan müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, konut, taşıt, işyeri, traktör, zirai ekipman ve yatırım kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, üretici kart, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri ve tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarının karşılanması sağlanmaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.

Hazine; Banka'nın belirlenen kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejileri ve vade uyumsuzluklarının yönetilmesi ve yürütülmesi ile spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurt içi ve yurt dışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Orta ve uzun vadeli fonlama sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir.

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka Yönetim Raporlama Sistemi'nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

Cari Dönem	Kurumsal&Ticari	Kobi&Tarım	Bireysel
(01/01/2025-31/03/2025)	Bankacılık	Bankacılığı	Bankacılık	Hazine	Diğer	Toplam
Net faiz geliri	2.996.562	6.958.667	3.341.147	3.971.187	2	17.267.565
Net ücret ve komisyon gelirleri	466.871	3.496.331	4.493.521	147.552	(415.668)	8.188.607
Diğer gelir/gider, net	2.195.054	2.915.502	1.300.620	(7.161.509)	1.391.985	641.652
Bölüm gelirleri toplamı	5.658.487	13.370.500	9.135.288	(3.042.770)	976.319	26.097.824
Diğer faaliyet giderleri (*)	(2.025.156)	(5.949.128)	(4.394.090)	(586.725)	(19.613)	(12.974.712)
Beklenen zarar karşılıkları ve diğer
karşılıklar	1.566.081	(2.073.035)	(2.554.184)	492.156	20.194	(2.548.788)
Vergi gideri						(2.218.820)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kar/Zarar						3.997.492
Sürdürülen faaliyetler net karı	5.199.412	5.348.337	2.187.014	(3.137.339)	976.900	12.352.996
Durdurulan faaliyetler net karı						--
Net dönem karı	5.199.412	5.348.337	2.187.014	(3.137.339)	976.900	12.352.996
Cari Dönem (31/03/2025)
Bölüm varlıkları	302.393.920	314.603.831	145.678.571	524.160.887	--	1.286.837.209
İştirak ve bağlı ortaklıklar						99.030.270
Dağıtılmamış varlıklar						86.042.495
Toplam varlıklar						1.471.909.974
Bölüm yükümlülükleri	211.839.521	273.150.525	320.215.475	405.594.057	--	1.210.799.578
Dağıtılmamış yükümlülükler						97.565.247
Özkaynaklar						163.545.149
Toplam yükümlülükler						1.471.909.974

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

Önceki Dönem	Kurumsal&Ticari	Kobi&Tarım	Bireysel
(01/01/2024-31/03/2024)	Bankacılık	Bankacılığı	Bankacılık	Hazine	Diğer	Toplam
Net faiz geliri	4.118.501	5.141.908	5.218.477	(8.137.351)	150	6.341.685
Net ücret ve komisyon gelirleri	409.903	2.478.658	3.528.499	23.246	(116.872)	6.323.434
Diğer gelir/gider, net	1.673.594	1.489.843	1.504.162	(1.670.445)	(896.475)	2.100.679
Bölüm gelirleri toplamı	6.201.998	9.110.409	10.251.138		(9.784.550) (1.013.197)	14.765.798
Diğer faaliyet giderleri (*) Beklenen zarar karşılıkları ve diğer	(1.444.832)	(4.065.137)	(3.587.420)	26.269	(37.643)	(9.108.763)
karşılıklar Vergi gideri	3.310.290	49.515	(1.191.835)	(255.341)	(28.718)	1.883.911 (676.783)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar						4.793.337
Sürdürülen faaliyetler net karı	8.067.456	5.094.787		5.471.883 (10.013.622) (1.079.558)		11.657.500
Durdurulan faaliyetler net karı						--
Net dönem karı	8.067.456	5.094.787		5.471.883 (10.013.622) (1.079.558)		11.657.500
Önceki Dönem (31/12/2024)
Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar	262.913.107	294.432.150	142.761.095	502.361.454	--	1.202.467.806 88.744.432
Dağıtılmamış varlıklar						79.408.794
Toplam varlıklar						1.370.621.032
Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar	213.266.318	282.691.864	267.884.858	358.774.732	--	1.122.617.772 97.302.542 150.700.718
Toplam yükümlülükler						1.370.621.032

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nakit ve nakit benzerleri

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası'na ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	2.857.029	6.665.785	2.435.974	6.899.781
TCMB	137.593.283	135.252.087	105.476.421	99.255.240
Diğer	--	--	--	--
Toplam	140.450.312	141.917.872	107.912.395	106.155.021

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	65.746.979	91.523.471	63.333.847	56.449.571
Vadeli Serbest Hesap	30.673.616	--	625.805	3.673.952
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	41.172.688	43.728.616	41.516.769	39.131.717
Toplam	137.593.283	135.252.087	105.476.421	99.255.240

3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk Parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir.

31 Mart 2025 itibarıyla, Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre kur koruma desteği sağlayan hesaplar hariç %3 ile %17 oranları arasında (31 Aralık 2024: %3 ile %17 arasında), kur koruma desteği sağlayan hesaplar için %22 ile %33 oranları arasında (31 Aralık 2024: %22 ile %33 arasında), yabancı para yükümlülükleri için %5 ile %30 oranları arasında (31 Aralık 2024: %5 ile %30 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 6.924.782 TL'dir (1 Ocak – 31 Mart 2024: 1.747.950 TL). Elde edilen faiz gelirleri, "zorunlu karşılıklardan alınan faizler" hesabında kaydedilmektedir.

4. Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	770.101	1.013.929	390.130	1.948.683
Yurt dışı	103.233	33.426.988	105.748	18.133.566
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	873.334	34.440.917	495.878	20.082.249

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

2. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

3. Diğer finansal varlıklar

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla diğer finansal varlıklar devlet borçlanma senetleri ve sermayede payı temsil eden menkul değerler haricindeki menkul değerleri içermektedir.

4. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	314.177	833.194	181.062	371.948
Swap İşlemleri	927.688	5.588.754	1.634.570	7.730.338
Futures İşlemleri	2.182	--	--	--
Opsiyonlar	--	1.801.706	--	1.961.944
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.244.047	8.223.654	1.815.632	10.064.230

c. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların başlıca türleri

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond'lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır.

2. Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalar arası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 54.017.907 TL tutarındadır (31 Aralık 2024: 47.209.690 TL).

3. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	7.305.201	46.712.706	5.998.925	41.210.765
Diğer	--	--	--	--
Toplam	7.305.201	46.712.706	5.998.925	41.210.765

4. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Repo işlemlerine konu olan	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	19.008.561	22.947.081	8.278.123	22.200.340
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	--	--	--	--
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	19.008.561	22.947.081	8.278.123	22.200.340

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	127.542.077	109.189.165
Borsada İşlem Gören (*)	127.542.077	109.189.165
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	960	960
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	960	960
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	127.543.037	109.190.125

(*) Banka ve şirket bonolarını da içermektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

d. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	142.053	--	154.319
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	142.053	--	154.319
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	998.048	310	573.905	310
Toplam	998.048	142.363	573.905	154.629

2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Krediler	Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	584.243.340	28.068.316	27.940.597	10.920.036
İşletme Kredileri	5.547.355	1.329.948	4.061.762	3.440.300
İhracat Kredileri	77.986.600	698.477	--	4.471
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	16.716.760	--	--	--
Tüketici Kredileri	76.257.025	7.882.874	11.216.667	9.560
Kredi Kartları	101.562.842	6.372.946	10.451.342	103.029
Diğer	306.172.758	11.784.071	2.210.826	7.362.676
İhtisas Kredileri	107.704.288	9.702.400	244.219	1.172.625
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam	691.947.628	37.770.716	28.184.816	12.092.661

(*) İtfa edilmiş maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.

	Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Krediler	Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	541.488.568	28.896.258	25.070.672	11.698.770
İşletme Kredileri	3.424.563	1.203.655	4.168.632	3.306.964
İhracat Kredileri	67.441.849	673.830	--	5.013
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	28.390.102	--	--	--
Tüketici Kredileri	73.253.346	8.284.988	9.226.514	23.167
Kredi Kartları	104.057.431	6.120.567	9.284.213	347.394
Diğer	264.921.277	12.613.218	2.391.313	8.016.232
İhtisas Kredileri	92.780.429	8.002.845	178.847	357.750
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam	634.268.997	36.899.103	25.249.519	12.056.520

(*) İtfa edilmiş maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Birinci ve İkinci Aşama	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
Beklenen Zarar Karşılıkları	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	6.714.260	--	5.982.186	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	12.620.721	--	13.286.197
Toplam	6.714.260	12.620.721	5.982.186	13.286.197

3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Tüketici Kredileri-TP 24.785.641 48.449.798 73.235.439 Konut Kredisi 725 388.859 389.584 Taşıt Kredisi 272 6.929 İhtiyaç Kredisi 24.784.644 48.054.010 72.838.654 Diğer -- -- Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli -- 11.321 Konut Kredisi -- 9.967 Taşıt Kredisi -- -- İhtiyaç Kredisi -- 1.354 Diğer -- -- Tüketici Kredileri-YP -- 3.135 Konut Kredisi -- 3.135 Taşıt Kredisi -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- Diğer -- -- Bireysel Kredi Kartları-TP 89.628.254 13.390.302 103.018.556 Taksitli 24.034.371 13.390.302 37.424.673 Taksitsiz 65.593.883 -- 65.593.883 Bireysel Kredi Kartları-YP 117.826 -- 117.826 Taksitli -- -- Taksitsiz 117.826 -- 117.826 Personel Kredileri-TP 246.652 427.224 673.876 Konut Kredisi -- 7 Taşıt Kredisi -- -- İhtiyaç Kredisi 246.652 427.217 673.869 Diğer -- -- Personel Kredileri-Dövize Endeksli -- -- Konut Kredisi -- -- Taşıt Kredisi -- --	Toplam
	7.201
	--
	11.321
	9.967
	--
	1.354
	--
	3.135
	3.135
	--
	--
	--
	--
	7
	--
	--
	--
	--
	--
İhtiyaç Kredisi -- --	--
Diğer -- --	--
Personel Kredileri-YP -- --	--
Konut Kredisi -- --	--
Taşıt Kredisi -- --	--
İhtiyaç Kredisi -- --	--
Diğer -- --	--
Personel Kredi Kartları-TP 308.270 1.722 309.992
Taksitli 104.651 1.722 106.373
Taksitsiz 203.619 -- 203.619
Personel Kredi Kartları-YP 4.287 --	4.287
Taksitli -- --	--
Taksitsiz 4.287 --	4.287
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) 21.442.355 -- 21.442.355
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) -- --	--
Toplam 136.533.285 62.283.502 198.816.787

(*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 9.893 TL tutarındadır.

4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	9.695.741	48.605.361	58.301.102
İşyeri Kredileri	--	57.811	57.811
Taşıt Kredileri	5.528	196.720	202.248
İhtiyaç Kredileri	9.690.213	48.350.830	58.041.043
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	1.829.303	1.829.303
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	1.829.303	1.829.303
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	712.817	49.189.408	49.902.225
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	276	276
İhtiyaç Kredileri	712.817	49.189.132	49.901.949
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	14.688.576	346.598	15.035.174
Taksitli	2.854.770	346.598	3.201.368
Taksitsiz	11.833.806	--	11.833.806
Kurumsal Kredi Kartları-YP	4.324	--	4.324
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	4.324	--	4.324
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	9.321.245	--	9.321.245
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	34.422.703	99.970.670	134.393.373

5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	742.219.817	673.516.950
Yurt dışı Krediler	27.776.004	34.957.189
Toplam	769.995.821	708.474.139

6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	12,871,169	23.148.410
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Toplam	12,871,169	23.148.410

7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklar

Temerrüt (Üçüncü Aşama) Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	5.263.146	4.016.115
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	5.282.187	5.172.321
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	7.244.501	7.578.779
Toplam	17.789.834	16.767.215

8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

(i) Donuk alacaklara ve Banka tarafından yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem	328.817	214.050	6.161.562
(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler	328.817	214.050	6.161.562
Önceki Dönem	243.535	215.200	4.290.210
(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler	243.535	215.200	4.290.210

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	8.472.597	8.188.166	11.083.379
Dönem İçinde İntikal (+)	12.071.439	171.563	1.736.380
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	4.551.167	1.571.767
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)	4.551.167	1.571.767	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	3.147.598	1.338.109	2.090.325
Kayıttan düşülen (-)	--	--	--
Satılan (-) (*)	1.431.094	1.688.812	2.140.507
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	--	--
Bireysel Krediler	699.184	479.694	676.714
Kredi Kartları	626.400	842.067	1.088.868
Diğer	105.510	367.051	374.925
Kur farkı	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	11.414.177	8.312.208	10.160.694
Karşılık (-)	5.263.146	5.282.187	7.244.501
Bilançodaki Net Bakiyesi	6.151.031	3.030.021	2.916.193

(*) Banka, takipteki krediler portföyünün 5.260.413 TL tutarındaki bölümünü varlık yönetim firmalarına satmıştır. Takipteki alacak portföy satışının takibe dönüşüm oranına olan etkisi 63 baz puandır.

(iii)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem: 31 Mart 2025
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	--
Önceki Dönem: 31 Aralık 2024
Dönem Sonu Bakiyesi	--	57	--
Karşılık Tutarı (-)	--	23	--
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	34	--

(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net): 31 Mart 2025	6.151.031	3.030.021	2.916.193
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	11.414.177	8.312.208	10.160.694
Karşılık Tutarı (-)	5.263.146	5.282.187	7.244.501
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	6.151.031	3.030.021	2.916.193
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2024	4.456.482	3.015.845	3.504.600
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	8.472.597	8.188.166	11.083.379
Karşılık Tutarı (-)	4.016.115	5.172.321	7.578.779
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	4.456.482	3.015.845	3.504.600
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

• (v) Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	1.302.825	511.708	186.753
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	2.178.129	1.391.733	965.211
Karşılık Tutarı (-)	875.304	880.025	778.458
Önceki Dönem (Net)	834.195	471.785	184.156
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1.410.510	1.289.659	926.985
Karşılık Tutarı (-)	576.315	817.874	742.829

e. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler

Repo işlemine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar 34.837.369 TL'dir (31 Aralık 2024: 28.247.697 TL).

(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Teminata verilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar devlet tahvili olup, defter değeri 6.366.071 TL (31 Aralık 2024: 5.186.300 TL) tutarındadır.

2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	60.881.908	65.595.391
Hazine Bonosu	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--
Toplam	60.881.908	65.595.391

3. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	60.881.908	65.595.391
Borsada İşlem Görenler	60.881.908	65.595.391
Borsada İşlem Görmeyenler	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	60.881.908	65.595.391

4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	65.595.391	51.237.084
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)	4.366.409	16.098.868
Yıl İçindeki Alımlar	--	--
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar	(9.079.892)	(1.740.561)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	--	--
Dönem Sonundaki Değer	60.881.908	65.595.391

(*) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin reeskontlar "Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları" satırında gösterilmiştir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. İştiraklere ilişkin bilgiler

Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Bankanın Pay Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (1)	İstanbul/Türkiye	9,00	--
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş. (2)	Ankara/Türkiye	2,00	--
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (3)	İzmir/Türkiye	9,00	--
4-İhracatı Geliştirme A.Ş.(2)	İstanbul/Türkiye	0,16	--

					Menkul		Önceki
			Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Dönem	Gerçeğe
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Uygun Değer
1	3.789.367	1.053.022	746.334	389.527	--	736.117	204.591	--
2	4.453.050	1.780.091	38.063	473.046	--	(50.232)	(262.350)	--
3	230.746	194.315	182.778	1.284	--	1.547	5.168	--
4	7.805.520	7.020.592	48.247	2.545.000	--	(485.859)	(783.738)	--

(1) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

g. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG'nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 31 Mart 2025 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.

	Denizbank AG
Ödenmiş Sermaye	9.435.972
Hisse Senedi İhraç Primleri	13.864.137
Yedekler	27.444.434
Sermayeden indirilecek değerler	81.098
Çekirdek Sermaye Toplamı	50.663.445
İlave ana sermaye toplamı	--
Sermayeden indirilecek değerler	324.392
Ana Sermaye Toplamı	50.339.053
Katkı sermaye toplamı	3.524.662
Sermaye	53.863.715
Sermayeden indirilecek değerler	--
Net Kullanılabilir Özkaynak	53.863.715

2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

	Adres(Şehir/	Bankanın Pay	Diğer Ortakların
Unvanı	Ülke)	Oranı (%)	Pay Oranı (%) (3)
1 İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	100	--
2 Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş (1)	İstanbul/Türkiye	100	--
3 Denizbank AG	Viyana/Avusturya	100	--
4 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
5 Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş (1)	İstanbul/Türkiye	--	100
6 JSC Denizbank Moskova	Moskova/Rusya	100	--
7 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
8 Deniz Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
9 Deniz Faktoring A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
10 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (4)	İstanbul/Türkiye	72	--
11 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG. (2)	Viyana/Avusturya	--	100
12 Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş.(5)	İstanbul/Türkiye	100	--
13 Neohub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	--	100
14 Neo Elektronik Ticaret Bilişim Teknolojileri Yazılım ve Danışmanlık A. Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	--	100
15 Neohub Bulut Teknolojileri A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	--	100

(1) TMS 27 özkaynak yöntemi uygulamasına dahil değildir.

(2) Banka'nın doğrudan bağlı ortaklıkları olmamakla birlikte TMS 27 "özkaynak yöntemi" uygulamasına dahil edilmiştir.

(3) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.

(4) Banka'nın bağlı ortaklığı Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin paylarının Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç 2 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmıştır.

(5) 25 Eylül 2024 tarihinde "Fastpay Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." nin unvanı "Denizöde Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." olarak değişmiş ve Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/(Zararı)	Önceki Dönem Kar/(Zararı)	Gerçeğe Uygun Değer	İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı
(*)1	5.029.349	3.913.754	2.649.502	408	--	354.014	89.550	12.348.000	--
2	667	508	--	--	--	--	(119)	--	--
	3 233.885.889	53.122.726	560.678	2.469.836	212.461	722.776	1.425.514	--	--
4	11.993.727	7.636.671	67.722	1.475.098	--	859.040	553.908	--	--
5	70.829	6.977	10.810	26	--	(6.830)	(7.311)	--	--
6	35.677.507	5.115.690	67.031	791.798	--	651.107	293.783	--	--
7	1.343.950	1.194.846	13.661	(905)	(1.746)	284.025	83.989	--	--
8	37.692.865	10.551.472	7.611.029	981.129	--	1.039.717	2.160.622	--	--
9	16.248.703	5.785.184	79.407	1.485.872	--	481.190	436.706	--	--
10	4.476.510	3.707.782	6.548	7	--	21.980	108.657	2.270.612	--
11	1.236.186	1.057.866	1.075.904	--	--	4.705	5.106	--	--
12	238.831	156.897	78.674	135	--	(60.689)	(29.506)	--	--
(*)13	683.816	634.036	98.705	--	--	113.274	54.027	--	--
(*)14	9.144	8.585	127	1.057	--	(2.509)	(3.616)	--	--
(*)15	2.567	2.559	--	86	--	59	59	--	--

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla BDDK konsolidasyon için hazırlanan finansal tablolara göre düzenlenmiş tutarlardır. BDDK düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyon muhasebesine tabi tutulmamış 31 Mart 2025 değerlerini içermektedir.

(*) 31 Aralık 2024 tarihi için Bağımsız firmaya yaptırılan değerleme raporuna göre tespit edilen deger olup ;Banka'nın dolaylı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerin toplamı 1 nolu satırda gösterilmiştir

(i) Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	88.716.664	69.103.842
Dönem İçi Hareketler	10.285.838	19.612.822
Alışlar (4)	--	1.701.956
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar (1)	3.997.492	15.593.952
Satışlar (5)	--	(54.011)
Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı (2)(3)	6.288.346	2.370.925
Değer Azalma Karşılıkları	--	--
Dönem Sonu Değeri	99.002.502	88.716.664
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

(1) Üçüncü bölüm I no'lu dipnot'ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda konsolide edilmeyen finansal tablolara eklenen tutardır. 31 Mart 2025 itibarıyla temettü geliri yoktur.

(2) Üçüncü bölüm I no'lu dipnot'ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda diğer yedeklere eklenen 6.322.650 TL (31 Aralık 2024: (2.040.684) TL), menkul değerler değerleme farkları (75.924) TL (31 Aralık 2024: 132.583 TL), gayrimenkul yeniden değerleme 41.613 TL (31 Aralık 2024: 206.362 TL) ve aktüeryal kazanç/(kayıp) bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: (20.864) TL).

(3) TFRS 9 uyarınca Intertech'in 31 Aralık 2024 tarihindeki 4.093.528 TL tutarındaki gerçeğe uygun değişimini içermektedir.

(4) Banka'nın bağlı ortaklığı Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin 5.000 adet A Grubu ve 299.678.561 adet B Grubu olmak üzere toplam 299.683.561 adet payın Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç 2 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmış ve payların DenizBank'a devir işlemi aynı tarih itibarıyla gerçekleşmiştir.

"Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş"nin 24 Temmuz ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile 242.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmıştır.

(5) Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır.

Banka'nın bağlı ortaklıklarından Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. paylarından 2024 yılı Ekim ve Kasım aylarında toplam 10.240.841 TL nominal tutarlı satışı gerçekleşmiştir.

(ii) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	58.673.549	51.006.445
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	5.786.367	5.305.176
Leasing Şirketleri	10.558.043	9.518.937
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	23.984.543	22.886.106
Toplam	99.002.502	88.716.664

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

(iii)Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler	2.270.612	3.024.605
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler	--	--

(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:

Bulunmamaktadır.

(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:

Bulunmamaktadır.

h. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Unvanı	Bankanın Payı (%)	Grubun Payı (%)	Dönen Varlık	Duran Varlık	Uzun Vadeli Borç	Gelir	Gider
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	33	33	390.073	342.476	239.372	420.929	(421.596)

Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 28 Şubat 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

k. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

l. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir.

TMS 27 etkisinden kaynaklanan özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri 10.526 TL (31 Aralık 2024: (100.640) TL)'dir.

Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtelif Karşılıklar	5.702.003	5.892.645
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları	1.034.495	596.661
Çalışan Hakları Karşılığı	767.051	919.798
Kazanılmamış Gelirler	549.819	473.932
Diğer	2.183.318	2.025.707
Ertelenmiş Vergi Varlığı	10.236.686	9.908.743
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları	(2.885.135)	(3.533.818)
Türev İşlemler Değerleme Farkları	(15.942)	(1.618.138)
Ertelenmiş Vergi Borcu	(2.901.077)	(5.151.956)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	7.335.609	4.756.787

m. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'in tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.

n. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

Banka'nın peşin ödenen giderlerinin toplamı 7.811.401 TL (31 Aralık 2024: 7.264.567 TL) tutarındadır.

1. Bilançonun diğer hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

Hazine ve Maliye Bakanlığı ile TCMB tarafından işleyiş kuralları belirlenen ve TL mevduatların faiz oranıyla değerlenirken yabancı parada oluşacak kur değişimine karşı da korunmasını sağlayan kur korumalı mevduat ürünü banka müşterilerine raporlanan 2021 yılı hesap dönemi itibarıyla sunulmaya başlanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TL mevduat tutarı bu kapsamdaki 64.909.049 TL mevduatı içermektedir (31 Aralık 2024: 95.445.198 TL).

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem: 31 Mart 2025

		7 Gün				6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz		İhbarlı 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	32.609.752	--		22.601.971 168.473.334	77.031.391		15.881.044 21.104.677		5.540 337.707.709
Döviz Tevdiat Hesabı (*)	102.468.211	--	17.397.523	22.440.237	11.657.806	12.637.550	5.149.373		9.888 171.760.588
Yurt içinde Yer. K.	75.568.166	--	15.198.398	19.777.900	8.710.739	4.647.926	2.872.559		7.384 126.783.072
Yurt dışında Yer. K.	26.900.045	--	2.199.125	2.662.337	2.947.067	7.989.624	2.276.814	2.504	44.977.516
Resmi Kur. Mevduatı	798.113	--	1.278.213	846.175	252.396	4.340	--	--	3.179.237
Tic. Kur. Mevduatı	21.641.205		-- 104.605.507	38.361.398	23.085.549		27.611.093 12.118.717		-- 227.423.469
Diğ. Kur. Mevduatı	878.092	--	551.611	3.797.887	764.939	16.766	260	--	6.009.555
Kıymetli Maden DH	37.622.798	--	234.527	3.288.939	2.408.956	1.625.115	6.457.997	615	51.638.947
Bankalar Mevduatı	553.344	--	660.938	1.196.552	855.501	790.725	6.839.028	--	10.896.088
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	30.977	--	102.225	543.798	855.501	--	444.358	--	1.976.859
Yurt dışı Bankalar	519.907	--	558.713	652.754	--	790.725	6.394.670	--	8.916.769
Katılım Bankaları	2.460	--	--	--	--	--	--	--	2.460
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	196.571.515				-- 147.330.290 238.404.522 116.056.538 58.566.633 51.670.052				16.043 808.615.593

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 100.706.884 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 71.053.704 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

Önceki Dönem: 31 Aralık 2024

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	25.071.613			-- 17.486.005 176.883.749		80.915.765 23.706.040 40.070.385			5.504 364.139.061
Döviz Tevdiat Hesabı (*)	94.230.941		-- 16.068.747	28.896.350		3.843.583 11.952.058	5.519.043		13.306 160.524.028
Yurt içinde Yer. K.	68.116.181		-- 14.770.459	24.786.573	2.904.689	4.641.247	3.037.400		8.862 118.265.411
Yurt dışında Yer. K.	26.114.760	--	1.298.288	4.109.777	938.894	7.310.811	2.481.643	4.444	42.258.617
Resmi Kur. Mevduatı	4.130.123	--	1.365.744	723.978	88.237	5.571	3.639	--	6.317.292
Tic. Kur. Mevduatı	24.022.523		-- 45.483.774	39.214.189		34.974.150 25.746.149 15.209.905			-- 184.650.690
Diğ. Kur. Mevduatı	527.132	--	971.631	2.440.181	1.177.189	295.732	2.415	--	5.414.280
Kıymetli Maden DH	28.781.618	--	218.152	2.764.740	1.901.889	1.131.238	132.519	439	34.930.595
Bankalar Mevduatı	945.915	--	612.738	971.286	551.939	2.043.512	1.340.480	--	6.465.870
TC Merkez B.		-- --	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	6.896	--	353	397.453	397.451	--	408.875	--	1.211.028
Yurt dışı Bankalar	936.716	--	612.385	573.833	154.488	2.043.512	931.605	--	5.252.539
Katılım Bankaları	2.303	--	--	--	--	--	--	--	2.303
Diğer		-- --	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	177.709.865	--	82.206.791	251.894.473	123.452.752	64.880.300	62.278.386	19.249	762.441.816

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 90.755.328 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 69.768.700 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:

(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan		Mevduat Sigortası Limitini Aşan
		Cari Dönem Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	137.385.854	115.096.786	198.982.081	247.945.896
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	55.206.272	43.926.440	91.747.539	77.895.043
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	192.592.126	159.023.226	290.729.620	325.840.939

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 24.506.367 TL olup, ilgili tutar dipnota dahil edilmemiştir.

(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	16.296	20.658
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile	--	--
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların	472.156	877.143
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal	--	--
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--
Toplam	488.452	897.801

(iii)Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	26.372	534.818	313	1.327.397
Swap İşlemleri	137.256	4.332.490	--	2.174.722
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	--	1.682.783	--	1.613.049
Diğer	--	--	--	--
Toplam	163.628	6.550.091	313	5.115.168

c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	718.206	3.578.623	817.837	3.232.992
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan (*)	93.889	254.293.486	--	226.310.745
Toplam	812.095	257.872.109	817.837	229.543.737

(*) Banka, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurtdışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan DFS Funding Corporation aracılığıyla yurtdışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	408.092	61.789.269	448.648	57.718.963
Orta ve Uzun Vadeli	404.003	196.082.840	369.189	171.824.774
Toplam	812.095	257.872.109	817.837	229.543.737

d. İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil	--	35.561.573	--	44.142.566
Bono	561.787	7.042.894	--	10.018.359
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet	--	--	--	--
Toplam	561.787	42.604.467	--	54.160.925

Banka'nın ihraç ettiği menkul kıymetlerden geri alarak mali tablolarda netlediği tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

e. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka'nın nakit akışı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	794.319	470.952	912.940	534.535
1-4 Yıl Arası	1.565.957	887.828	1.386.050	775.377
4 Yıldan Fazla	1.026.394	327.342	1.003.800	309.980
Toplam	3.386.670	1.686.122	3.302.790	1.619.892

g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

h. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Bulunmamaktadır.

Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ile netleştirilmektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler

TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:

Cari Dönem	Önceki Dönem
	%4,05
%29,02	%29,02
%24,00	%24,00
	%4,05

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 1.425.671 TL (31 Aralık 2024: 1.338.401 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı ve 1.031.166 TL tutarında izin yükümlülüğü ve diğer hakları (31 Aralık 2024: 1.507.594 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	1.338.401	680.354
Dönem içindeki değişim	137.614	306.661
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	--	626.045
Dönem içinde ödenen	(50.344)	(274.659)
Dönem sonu bakiyesi	1.425.671	1.338.401

3. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem:

Diğer karşılıkların 1.760.094 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 2.520.696 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 926.157 TL'si dava karşılıklarını, 8.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 3.077.672 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

Önceki Dönem:

Diğer karşılıkların 1.654.843 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 3.425.435 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 1.599.115 TL'si dava karşılıklarını, 8.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 3.738.016 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

i. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 3.392.720 TL (31 Aralık 2024 : 773.854) peşin ödenen vergi ile netlenmiştir.

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 8.955.988 TL (31 Aralık 2024: 5.359.450 TL)'dir.

(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	3.392.720	773.854
Menkul Sermaye İradı Vergisi	2.896.412	1.898.956
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	15.834	13.018
BSMV	1.793.483	1.994.374
Kambiyo Muameleleri Vergisi	64.989	33.636
Ödenecek Katma Değer Vergisi	48.750	76.692
Diğer	388.410	291.982
Toplam	8.600.598	5.082.512

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

(iii)Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	135.991	108.474
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	193.551	147.925
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	8.633	6.839
İşsizlik Sigortası–İşveren	17.215	13.700
Diğer	--	--
Toplam	355.390	276.938

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka'nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün "n" no'lu dipnotunda verilmiştir.

j. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'in tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.

k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	19.638.600	19.638.600
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

Banka'nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.

2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka'nın 1 Nisan 2024 tarihli ve 18 Nisan 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 5.696.100.000 tam TL'den 19.638.600.000 tam TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 tam TL sermayenin BDDK'nın uygunluğu çerçevesinde Banka'nın ana hissedarı ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ve bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin buna uygun olarak tadil edilmesi hususunda almış olduğu karar, 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış ve 23 Mayıs 2024 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir.

Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri	Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri
23 Mayıs 2024	13.942.500	13.942.500	--	--

4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Banka bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka'nın gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	11.965.170	--	11.965.170	--
Değerleme Farkı ve Kur Farkı	(3.954.816)	(1.099.496)	(3.103.270)	(373.552)
Toplam	8.010.354	(1.099.496)	8.861.900	(373.552)

9. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler

Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no'lu dipnotta yapılmıştır.

10. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

11. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 1.266.420 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2024: 1.227.992 TL).

12. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

20 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 519/1'inci maddesi uyarınca net dönem kârından %5 oranında 2.248.475 TL tutarında birinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmasına, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 3 Mart 2025 tarihli onayına istinaden %1,67 oranında brüt 750.000 TL'nin birinci nakit temettü olarak ortaklara dağıtılmasına, 41.971.023 TL tutarındaki kalan net kârın Bankamızın sermaye yeterliliğinin desteklenmesi, finansal esnekliğinin korunması ve uzun vadeli stratejik hedeflerinin gerçekleştirilmesi amacıyla Olağanüstü Yedekler hesabına aktarılmasına karar verilmiş olup, temettü dağıtımı 7 Nisan 2025 tarihinde gerçekleşmiştir.

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri 81.473.251 TL (31 Aralık 2024: 71.214.681 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 398.997.724 TL (31 Aralık 2024: 383.878.523 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 25.938.843 TL (31 Aralık 2024: 18.889.839 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.

2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 171.275.497 TL tutarında teminat mektupları 626.195 TL tutarında aval ve kabulleri, 35.537.702 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 17.583.223 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 156.095.297 TL tutarında teminat mektupları 780.190 TL tutarında aval ve kabulleri, 29.634.371 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 17.583.223 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır

(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları	4.173.843	4.022.382
Kesin teminat mektupları	106.709.908	97.459.196
Avans teminat mektupları	19.248.352	17.961.202
Gümrüklere verilen teminat mektupları	656.802	609.077
Diğer teminat mektupları	40.486.592	36.043.440
Toplam	171.275.497	156.095.297

3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	58.972.257	53.626.397
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	58.972.257	53.626.397
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	166.952.965	150.466.684
Toplam	225.925.222	204.093.081

b. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın taraf olduğu davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 926.157 TL (31 Aralık 2024: 1.599.115 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Faiz gelirleri

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	25.761.143	2.185.402	19.082.746	1.609.173
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	20.838.859	3.449.509	9.519.904	1.880.772
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	814.878	--	540.291	3
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	47.414.880	5.634.911	29.142.941	3.489.948

Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
TC Merkez Bankasından	--	--	--	--
Yurt içi Bankalardan	6.687.004	5.071	3.266.932	110.584
Yurt dışı Bankalardan	46.718	474.404	6.337	423.885
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	6.733.722	479.475	3.273.269	534.469

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	22.822	13.497	139.825	43.193
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.242.652	1.163.490	2.803.122	1.071.355
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	3.457.959	20.269	3.261.693	--
Toplam	6.723.433	1.197.256		6.204.640 1.114.548

III. Bölüm VII no'lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %32,3 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE'ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 31 Mart 2025 için geçerli olan referans endekse göre yapılsaydı, Banka'nın özkaynaklar altındaki menkul kıymetler değerleme farkları 165.178 TL azalacak, net dönem karı 548.307 TL artarak 12.901.303 TL olacaktı.

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	558.035	191.815

b. Faiz giderleri

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	78.829	4.249.134	90.916	4.124.961
TC Merkez Bankasına	--	--	--	381.710
Yurt içi Bankalara	78.084	68.512	90.916	32.562
Yurt dışı Bankalara	745	4.180.622	--	3.710.689
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	--	--	--
Toplam	78.829	4.249.134	90.916	4.124.961

Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	475.411	129.746

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	11.787	778.660	--	588.130

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	81.555	--	--	--	--	--	81.555
Tasarruf Mevduatı	984	1.701.403	18.495.472	8.502.023	1.996.370	3.586.108	432	34.282.792
Resmi Mevduat	--	65.008	81.009	24.763	457	52	--	171.289
Ticari Mevduat	51	5.359.893	4.308.680	3.117.180	2.620.016	1.364.121	--	16.769.941
Diğer Mevduat	--	319.711	321.516	124.195	9.604	203	--	775.229
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1.035	7.527.570		23.206.677 11.768.161	4.626.447	4.950.484	432	52.080.806
Yabancı Para
Dth	2.779	21.987	71.966	28.968	82.719	14.740	16.511	239.670
Bankalararası Mevduat	82.049	215.769	--	--	--	--	--	297.818
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	147	576	531	861	3.887	2	6.004
Toplam	84.828	237.903	72.542	29.499	83.580	18.627	16.513	543.492
Genel Toplam	85.863	7.765.473		23.279.219 11.797.660	4.710.027	4.969.111	16.945	52.624.298

c. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	833.722.256	440.548.794
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	852.169	1.724.598
Türev Finansal İşlemlerden Kar	15.676.946	8.748.295
Kambiyo İşlemlerinden Kar	817.193.141	430.075.901
Zarar (-)	835.007.027	439.187.462
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	119.512	225.028
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	13.802.721	4.735.326
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	821.084.794	434.227.108
Net Ticari Kar/Zarar	(1.284.771)	1.361.332

Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar/(zarar) tutarı 1.940.721 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 4.169.223 TL'dir.)

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri, çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ve duran varlık satışı gelirlerinden oluşmaktadır.

e. Beklenen kredi zararı karşılıkları ve diğer karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (*)	3.095.115	(2.135.973)
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	646.622	1.340.011
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(1.424.570)	(1.796.492)
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	3.873.063	(1.679.492)
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer (**)	(546.327)	252.062
Toplam	2.548.788	(1.883.911)

(*) Banka, kredilere ait beklenen kredi zarar karşılıkları ile Kredi karşılıklarından yapılan iptal ve tahsilatları netleştirerek finansal tablolarına yansıtmaktadır. (**) TFRS 9'a göre ayrılan karşılıkların dışındaki karşılıkları içermektedir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri (*)	5.489.068	3.918.909
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	87.270	5.000
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	333.033	332.677
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri	674.881	320.605
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	3.597.906	2.412.507
Faaliyet Kiralama Giderleri (**)	176.939	148.216
Bakım ve Onarım Giderleri	859.555	562.348
Reklam ve İlan Giderleri	100.680	111.090
Diğer Giderler (***)	2.460.732	1.590.853
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	1.401	203
Diğer (****)	2.791.153	2.118.862
Toplam	12.974.712	9.108.763

(*) Personel giderleri ve kıdem tazminatı karşılığı gelir tablosunda "Personel giderleri" satırında gösterilmektedir.

(**) TFRS 16 Standardı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir.

(***) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 196.380 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 126.007 TL) tutarında haberleşme, 33.197 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 26.088 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 54.064 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 67.235 TL) tutarında kırtasiye, 89.289 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 75.669 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 1.350.156 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 977.523 TL) tutarında kredi kartı ve bankacılık hizmeti promosyon bedeli, 67.954 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 56.674 TL) tutarında taşıt aracı gideri ve 669.692 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 261.657 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

(****) Diğer giderler 822.021 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 942.713 TL) tutarında BSMV, 453.059 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 357.017 TL) tutarında TMSF giderleri, 1.090.813 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 772.041 TL) tutarında finansal faaliyet harçları ve 425.260 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 47.091 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

g. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ait sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 14.571.816 TL tutarındadır (1 Ocak – 31 Mart 2024: 12.334.283 TL).

1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 2.624.225 TL tutarındadır (1 Ocak – 31 Mart 2024: 3.116.432 TL). Ertelenmiş vergi gideri 5.289.180 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 2.789.666 TL) ve ertelenmiş vergi geliri ise 5.694.585 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 5.229.315 TL) tutarındadır.

Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2024: Bulunmamaktadır). Ertelenmiş vergi geliri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

i. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 1. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
• 1. Banka 31 Mart 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolar" Tebliği'ne göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir.

• Banka bağlı ortaklıklarından olan Denizbank AG'ye ait toplam 1.284 milyon Avro tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

j. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını. hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını "Alınan Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise "Verilen Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirilmiştir.

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	24.506.930	558.458	172.734	154.456	2.219.922	56.238
Dönem Sonu Bakiyesi	13.247.507	648.126	637.962	142.053	2.147.364	1.045.481
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	578.533	478	15.559	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır. İlgili tutarlar banka plasmanlarını da içermektedir.

Önceki Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	10.271.015	472.255	28.119	162.491	12.075	80.772
Dönem Sonu Bakiyesi	24.506.930	558.458	172.734	154.456	2.219.922	56.238
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	215.932	446	--	--	16	1

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır. İlgili tutarlar banka plasmanlarını da içermektedir.

b. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları (**)		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	20.010.139	10.347.579	53.417.625	81.932.331	1.275.677	84.916
Dönem Sonu Bakiyesi	29.177.464	20.010.139	66.811.169	53.417.625	1.101.947	1.275.677
Verilen Faiz ve Komisyon Gideri	475.411	130.426	788.934	1.525.243	103.758	13

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

(**) ENBD'den temin edilen 221 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

c. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi	9.159.620	10.114.722	3.945.073	161.515	--	68.852
Dönem Sonu Bakiyesi	11.940.450	9.159.620	16.827.829	3.945.073	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	960.264	10.803	(491.396)	(38.519)	203	8.256
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

d. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 255.524 TL (31 Mart 2024: 331.732 TL) tutarında ödeme tahakkuk etmiştir.

e. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %2, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %9, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,8'dir.

Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu 395.872 TL tutarındadır (31 Mart 2024: 125.039 TL). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.

VI. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi. (A member firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 22 Nisan 2025 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka'nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

(*) Yedinci Bölüm'deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutarı ifade etmektedir.

Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı

DenizBank, 2025 yılının ilk çeyreğinde, insana, topluma ve çevreye karşı olumlu bankacılık yaklaşımıyla müşterilerine ve ülke ekonomisine desteğini aktif bir şekilde sürdürdü.

Türkiye'deki ekonomik faaliyetler, global ticaret politikalarına ilişkin artan belirsizliğe rağmen 2025'in ilk çeyreğinde sağlamlığını korudu. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, enflasyonla mücadeleye odaklanan para politikasıyla hızlı ve etkili bir şekilde aksiyon almaya devam etti. Bu politikanın başarısı, enflasyondaki ilave düşüşlerle kanıtlanmış oldu.

DenizBank 2025 yılının ilk çeyreğinde, sürdürülebilirlik, teknoloji ve inovasyon merkezindeki odağını artan bir kararlılıkla devam ettirdi. Çevresel ve sosyal etkisi yüksek start-up'lara yaptığı yatırımlarla girişimcilik ekosisteminin gelişmesine sunduğu katkıların yanı sıra, uluslararası finans kurumlarından, KOBİ'lerin dijitalleşmesini desteklemek üzere finansman sağladı.

Bir kurum olarak, güçlü insan kaynağı sermayemizle ekonominin gelişimine katkıda bulunan sektörleri desteklerken, iş kollarımızda istikrarlı bir şekilde büyümeye devam ediyoruz. DenizBank'ı Türk bankacılık sektöründe daha da yükseklere ve başarılara gururla taşımaya devam ediyoruz. Müşterilerimize sunduğumuz hizmet kalitesini iyileştirmeye, Türk ekonomisinin gelişimine hizmet etmeye ve desteklemeye tamamen odaklanmış durumdayız.

Genel Müdür'ün Mesajı

2024 yılında dirençli bir performans sergileyen küresel ekonomi, 2025'e girerken, artan korumacı politikaların etkisiyle ivme kaybetti; büyüme beklentileri aşağı yönlü revize edildi. Uluslararası ticareti kısıtlayan uygulamalardaki artış ekonomik aktivite üzerinde baskı oluştururken, politika belirsizliği ve potansiyel enflasyonist riskler yön tayinini zorlaştırıp, finansal piyasalarda dalgalanmaların artmasına neden oldu.

Bu küresel konjonktürde, ülkemizde dayanıklı ve dengeli bir büyüme performansı sergilendi. Enflasyonla mücadele ve makrofinansal istikrarı merkeze alan ekonomi politikaları bu dönemde de kararlılıkla devam ettirildi.

Güçlü finansal yapımızı koruduk

Bankamız, mevcut sıkı para politikaları çerçevesinde, yılın ilk çeyreğinde kredi ve mevduat tarafında uygulamaya alınan yeni düzenlemelere uyum sağlayarak aktif bilanço yönetimini başarıyla uygularken, büyüme ve müşteri tabanını genişletmesini sürdürdü;ilgili dönemde Banka aktifleri solo bazda 1.472 milyar TL olarak gerçekleşti.

Yeni düzenlemelerle desteklenen Türk Lirası'na geçiş teşviki doğrultusunda tasarrufların TL'ye yönelimi devam ederken; müşteri tabanındaki büyümenin de etkisiyle, solo bazda toplam müşteri mevduatımız 798 milyar TL'ye ulaştı.

Bankamızın solo bazda nakdi kredi hacmi 763 milyar TL, nakdi ve gayri nakdi kredi hacmi toplamı ise 989 milyar TL olarak gerçekleşti. Özkaynaklarımız solo bazda 164 milyar TL'ye yükselirken; solo bazda net kârımız ise %6'lık artışla 12,4 milyar TL oldu.

Kaynaklarımızı ülkemiz ve toplumumuz yararına kullanıyoruz

Yılın ilk çeyreğinde, kullandırılan kredilerde yasal sınırların belirlediği ölçütlere uyumlu şekilde büyümemizi gerçekleştirdik. Yine yasal sınırların verdiği izinler dahilinde, öncelikli kıldığımız alanlarda sektör ortalamasının üzerinde büyüme kaydederek, müşteri tabanımızı yeni kazanımlarla genişlettik. Banka olarak sergilediğimiz bu iş yapış biçimi ve sektörün üzerindeki performansımızı önünüzdeki dönemde de sürdürmeye kararlıyız.

Aynı süreçte, uluslararası piyasalarda Türkiye'ye ve Bankamıza duyulan güvenin önemli göstergesi olan yurt dışı kaynakları ülkemize kazandırdık.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan (EBRD), Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi Geliştirme ve Destekleme İdaresi Başkanlığı (KOSGEB) ve Kredi Garanti Fonu (KGF) iş birliğiyle yürütülen Dijital Dönüşüm Finansman Programı (DTFF) kapsamında, KOBİ'lerin dijital dönüşümlerini ve yurt dışı pazarlara açılmalarını desteklemek üzere kredi temin ettik.

Bankamız, sürdürülebilirlik tarafında karbon salınımını azaltma ve bu yönde alınacak aksiyonlara yönelik önemli hassasiyet göstermekte. Söz konusu hassasiyet çerçevesinde, müşterilerimiz ile bu amaca hizmet edecek şekilde iletişim ve iş birliklerimizi geliştirirken, sürdürülebilirlik alanında faaliyet gösteren girişimlere pozitif ayrım yaklaşımımızı, teknoloji tabanlı atık yönetimi çözümleri geliştiren, Birleşmiş Milletler Kalkınma Programı (UNDP) destekli ilk Türk girişimi Fazla'ya gerçekleştirdiğimiz yatırım ile devam ettirdik. Diğer yandan, Emirates NBD'nin İnovasyon Fonu çatısı altında da desteklenen, dünyanın ilk yapay zeka tabanlı menkul kıymetleştirme girişimi TeamSec'e yaptığımız yatırım ile hem finansal ekosisteme katkı sağlak hem de teknoloji ve dijitalleşme odaklı çalışmalarımızı sürdürdük.

Gelecek dönemde de sorumluluklarımızı bankacılıkla sınırlamaksızın, çevresel ve toplumsal yatırımlarımızı kesintisiz sürdürecek; kaynaklarımızı ülkemiz ve toplumumuz yararına kullanma ilkesiyle hareket edeceğiz.

DFHG Şirketlerindeki Değişiklikler

2025 yılının ilk çeyreğinde Banka Üst Yönetiminde gerçekleşen değişiklikler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli olacak şekilde Hakan Ateş yerine Recep Baştuğ Banka Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

20 Mart 2025 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı sonucunda 20 Mart 2028 tarihine kadar kadar görev yapmak üzere Yönetim Kurulunun doğal üyesi olan Genel Müdür Recep Baştuğ, Hesham Abdulla Qassim Al Qassim, Shayne Keith Nelson, Ahmed Mohammed Aqil Qassim Al Qassim, Aazar Ali Khwaja, Dr. Björn Lenzmann, Eman Mahmood Ahmed Abdulrazzaq, Patrick John Sullivan ve Burcu Çalıklı Yönetim Kurulu üyesi olarak seçilmiş ve Yönetim Kurulumuzun 20 Mart 2025 tarihli görev taksimi kararı ile Yönetim Kurulu Başkanlığı'na Hesham Abdulla Qassim Al Qassim, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliğine Shayne Keith Nelson'ın seçilmelerine karar verilmiştir.

Üye değişikliklerini takiben Kredi Komitesi'ne Recep Baştuğ ve Patrick John Sullivan, Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi'ne Aazar Ali Khwaja atanmıştır.

Özel Durum açıklaması ile duyurulmuş olan diğer gelişmeler özet olarak aşağıdaki gibidir:

• 20 Mart 2025 tarihli Olağan Genel Kurul kararları kapsamında; (1) Banka'nın 2024 yılı bilançosuna göre tahakkuk eden 44.969.497.506,71 TL net kârından 2.248.474.875,34 TL tutarında birinci tertip kanuni yedek akçe ayrılması, %1,67 oranında brüt 750.000.000 TL'nin birinci nakit temettü olarak ortaklara dağıtılması ve kalan tutarın Olağanüstü Yedekler hesabına aktarılmasına, (2) Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (EY Türkiye)'nin 2025 hesap dönemine ilişkin denetim faaliyetlerini gerçekleştirmek üzere Bağımsız Denetim Kuruluşu/Bağımsız Denetçi olarak seçilmesine karar verilmiştir.
• Banka Yönetim Kurulu'nun 02 Eylül 2024 tarihli kararı kapsamında en fazla 25.000.000.000 TL (yirmi beş milyar Türk Lirası) tutara kadar yurtiçinde finansman bonosu ve/veya tahvil ihracı gerçekleştirilmek üzere ihraç tavanı yenilenmesine ilişkin SPK başvurusu SPK'nın 09 Ocak 2025 tarih ve 2025/2 sayılı bülteninde duyurulduğu üzere onaylanmıştır.
• Banka Yönetim Kurulu'nun 15 Ocak 2025 tarihli kararı ile EMTN Programı tahtında veya bağımsız olarak Bankamızca yurt dışında satılmak üzere, 3.000.000.000 ABD doları (3 milyar ABD Doları) veya muadili yabancı para veya Türk Lirası tutarına kadar konvansiyonel borçlanma aracı ihracına ve 2.000.000.000 ABD doları (2 milyar ABD Doları) veya muadili yabancı para veya Türk Lirası tutarına kadar yeşil/sürdürülebilir borçlanma aracı ihracına ilişkin SPK başvurusu SPK'nın 27 Mart 2025 tarih ve 2025/19 no'lu bülteninde duyurulduğu üzere onaylanmıştır.
• Banka kanuni takip hesaplarında izlenen tahsili gecikmiş alacaklarından Ocak ayı içinde toplam 525,5 milyon TL'lik, Mart ayında ise 4,2 milyar TL'lik portföylerin devir işlemleri tamamlanmıştır.

Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri

Dönem içinde Esas Sözleşme'de değişiklik olmamıştır.

Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler

Moody's ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen DenizBank kredi notlarında, 2025 yılında aşağıdaki değişiklikler olmuştur.

Moody's tarafından Banka notlarında bir değişiklik duyurulmamıştır.

Fitch Ratings, 21 Mart 2025 tarihinde DenizBank'ın Uzun Vade Yabancı ve Yerel Para notlarını BB- ve görünümlerini Durağan olarak, Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para notlarını B, Finansal Dayanıklılık notunu b+, Hissedar Destek Notunu bb- ve Ulusal notunu AA (tur) (Durağan) olarak teyit etmiştir.

Kredi notları 31 Mart 2025 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Moody's*		Fitch Ratings**
Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA) Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi (Adj. BCA)	Pozitif Ba3 Not Prime Ba2 Not Prime b2 ba2	Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Dayanıklılık Hissedar Destek Ulusal	Durağan BB B BB*- B b+ bb AA (tur) (Durağan)
*23.07.2024 tarihi itibarıyla		**21.03.2025 tarihi itibarıyla

Finansal Bilgiler

a. Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış

Bankacılık sektörü 2025 yılı Mart ayı verileri* ile değerlendirilmiştir.

-Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç)	17.654 milyar TL
TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri ve DEK hariç)	10.916 milyar TL
YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç, DEK dahil)	179 milyar \$
-Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç)	21.124 milyar TL
TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)	13.169 milyar TL
YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)	211 milyar \$

2025 yılının ilk üç ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 17.654 milyar TL'ye ulaşmıştır. Ticari krediler, KOBİ ve kredi kartları toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam tüketici kredileri 2.164 milyar TL'ye ulaşırken, toplam kredi kartları kredi bakiyesi 1.948 milyar TL'dir. KOBİ kredileri 2025 yılının ilk üç ayında 4.601 milyar TL'ye ulaşmıştır. Takipteki krediler oranı 2024 yılını %1,8 ile kapatırken, 2025 yılı Mart ayı itibarıyla %2,0 olarak gerçekleşmiştir.

Mevduat toplamı Mart 2025'te 21.124 milyar TL'ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise ilk iki ay sonunda 3.055 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Bankacılık sektörünün ilk iki aylık net kârı ise 118,2 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

* BDDK'nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

b. Özet Finansal Göstergeler

Özet Konsolide Olmayan Finansal Göstergeler (milyon TL)

Bilanço	31.03.2025	31.12.2024
Menkul Kıymetler(1)	193,216	179,200
Krediler, net	762,758	700,183
Nakit ve Nakit Benzerleri, net	321,403	311,213
Toplam Aktifler	1,471,910	1,370,621
Müşteri Mevduatı(2)	797,720	755,976
Vadeli	601,701	579,212
Vadesiz	196,018	176,764
Alınan Krediler	258,684	230,362
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	43,166	54,161
Sermaye Benzeri Kredi	13,148	12,137
Özkaynak	163,545	150,701
Ödenmiş Sermaye	19,639	19,639
Gayrinakdi Krediler	225,925	204,093
Gelir Tablosu	31.03.2025	31.03.2024
Net Faiz Geliri	17.268	6.342
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	8.189	6.323
Diğer Faaliyet Gelirleri	642	2.101

Toplam Faaliyet Gelirleri 26.098 14.766 Personel Giderleri (5.576) (3.924) Diğer Faaliyet Giderleri (7.398) (5.185) Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (3.095) 2.136 Diğer Karşılıklar 546 (252) Net Faaliyet Karı 10.574 7.541 Özkaynak Yönetimi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z 3.997 4.793 Vergi Karşılığı (2.219) (677)

Durdurulan Faaliyetler Dönem Net K/Z	--	--
Net Kâr	12.353	11.658
Diğer Göstergeler	31.03.2025	31.12.2024
Şube Sayısı	626	630
Personel Sayısı	12.363	12.309
ATM Sayısı	3.066	3.080
POS Sayısı	559.565	506.204
Kredi Kartı Sayısı	6.620.606	6.639.472

(1)Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar ile İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar toplamıdır.

(2) Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur.

a. Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler

(milyon TL)	Konsolide Olmayan
	31.03.2025	31.12.2024
Sermaye Yeterlilik Oranı (%)	17,60	19,37
Özkaynak	163.545	150.701
Özkaynak Kârlılığı (%)	31,88	37,14
Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%)	3,74	3,77