TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Giriş

Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin, konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan konsolide olmayan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Aykut Üşenti, SMMM Sorumlu Denetçi

25 Nisan 2025 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.'NİN 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi	İnkılap Mahallesi
	Dr.Adnan Büyükdeniz Cad. No:10
	Ümraniye / İSTANBUL
Telefon ve Faks Numaraları	Tel: 0 216 636 87 00
	Faks: 0 216 636 89 28
İnternet Sayfası Adresi	http://www.kalkinma.com.tr
Elektronik Posta Adresi	[email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan üç aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Dr. Raci KAYA Yönetim Kurulu Başkanı

İbrahim H. ÖZTOP Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Erdal ERDEM Denetim Komitesi Başkanı

Zeynep BOĞA Denetim Komitesi Başkan Vekili

Kerem DÖNMEZ Denetim Komitesi Üyesi

Nuri Yasin KÜLAHÇI Genel Müdür Yardımcısı

Aydın TOSUN Mali İşler Daire Başkanı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Adı Soyadı/Unvanı : Zeynep KOÇ / Mali İşler / Yönetici Tel No : 0 216 636 88 89

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1
II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2
IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3
V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

5-6
7
8
9
10
11

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları

I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II.	Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları	12
III.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	13
IV.	İştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar	14
V.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	14
VI.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
VII.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VIII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14-17
IX.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	17-20
X.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	21
XI.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	21
XII.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bunlara ilişkin borçlar
	hakkında açıklamalar	21
XIII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	22
XIV.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	22
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	23
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	24-27
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	27
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	28
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	28
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	28
XXIII.	Hisse başına kazanç	28
XXIV.	İlişkili taraflar	28
XXV.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	29

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 30-40 II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 41-42 III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 43-46 IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 47 V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar 47-54 VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 55 VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 56

BEŞİNCİ BÖLÜM

Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	57-68 69-74 74-75 76-80
Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	81

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	82
II.	Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar	82

YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu

I.	Yönetim Kurulu Başkanı'nın değerlendirmesi	83
II.	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi'nin değerlendirmesi	84-85
III.	Özet finansal bilgiler ve rasyolar	86
IV.	Banka yönetimi	86-87
V.	Sermaye ve ortaklık yapısı	87
VI.	Banka'nın 2025 yılı I. dönem faaliyetleri	87-90
VII.	Kurumsal yönetim ilkeleri uyum raporu	90-91

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Banka, 27 Kasım 1975 tarihinde 13 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname gereğince Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'nın ilgili kuruluşu olarak "Devlet Sanayi ve İşçi Yatırım Bankası A.Ş." unvanı ile kurulmuştur. Banka'nın statüsünde 14 Kasım 1983 tarihli ve 165 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bazı tadilatlar yapılmıştır.

15 Temmuz 1988 tarihinde 329 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname çerçevesinde hizmet yelpazesindeki gelişmelere paralel olarak T.C. Başbakanlık ile ilişkilendirilerek, unvanı Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 20 Ocak 1989 tarihli ve 89/T-2 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararı ile T.C. Turizm Bankası A.Ş.'yi tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bünyesine alarak, sanayi sektörü yanında, turizm sektöründeki yatırımlara da finansman desteği sağlayan bir kalkınma ve yatırım bankası haline gelmiştir. 12 Şubat 1990 tarihli ve 401 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile de Banka statüsünün bazı maddeleri değiştirilmiştir.

14 Ekim 1999 tarihli ve 4456 sayılı Kanunla, 13, 165, 329 ve 401 sayılı Kanun Hükmünde Kararnameler yürürlükten kaldırılarak, Banka'nın kuruluş ve faaliyet esasları yeniden düzenlenmiştir.

24 Ekim 2018 tarih ve 7147 Sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun yürürlüğe girerek 14 Ekim 1999 tarih ve 4456 sayılı Kanun yürürlükten kaldırılmıştır. 7147 Sayılı Kanun ile Banka'nın ismi Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Kayıtlı sermaye sistemine tabi olan Banka'nın kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000 TL'dir. Banka'nın çıkarılmış sermayesi, tamamen ödenmiş 5.500.000 TL olup, her biri 0,01 TL itibari değerde nama yazılı 550 milyar adet paya bölünmüştür. Banka'nın ortakları ve bu ortakların ödenmiş sermayedeki payları aşağıda gösterilmiştir:

	Sermaye Payı	Sermaye Oranı	Ödenmiş Sermaye	Ödenmemiş Sermaye
Ortaklar	(Bin TL)	(%)	(Bin TL)	(Bin TL)
T.C. Hazine ve Maliye
Bakanlığı	5.449.484	99,08	5.449.484	-
(*) Diğer Ortaklar	50.516	0,92	50.516	-
Toplam	5.500.000	100,00	5.500.000	-

(*) Tüm gerçek ve tüzel kişileri kapsamakta ve bu ortaklara ait hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmekte olduğundan ortak sayısı bilinmemektedir.

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri(*):

		Göreve Atanma	Öğrenim	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Adı Soyadı	Görevi	Tarihi	Durumu	(Yıl)
Dr. Raci KAYA	Yönetim Kurulu Başkanı	09.11.2020	Doktora	34
(*) Ömer KARADEMİR	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	25.03.2022	Yüksek Lisans	18
İbrahim H. ÖZTOP	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	13.12.2018	Yüksek Lisans	28
Erdal ERDEM	Yönetim Kurulu Üyesi	10.07.2020	Lisans	29
Zeynep BOĞA	Yönetim Kurulu Üyesi	04.08.2023	Yüksek Lisans	19
Zekeriya ÇOŞTU	Yönetim Kurulu Üyesi	04.08.2023	Yüksek Lisans	17
Kerem DÖNMEZ	Yönetim Kurulu Üyesi	04.08.2023	Yüksek Lisans	17

(*)Banka'nın 2024 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 22 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Ömer KARADEMİR'in Yönetim Kurulu üyeliği sona ermiş olup, Halil İbrahim AZAL Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmiştir.

Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları:

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl)
İbrahim H. ÖZTOP	Genel Müdür / Bilgi Güvenliği, Hukuk Müşavirliği, Özel Kalem Müdürlüğü ve Diğer Tüm Birimler	16.08.2018	Yüksek Lisans	28
Satı BALCI	GMY / İştirakler ve Kurumsal İlişkiler, Kredi Portföy Yönetimi ve İzleme, Kredi Operasyon, Hazine ve Sermaye Piyasası İşlemleri Operasyon, Türkiye Kalkınma Fonu	07.11.2017	Lisans	36
Seçil KIZILKAYA YILDIZ	GMY / Finansal Analiz ve Değerleme, Mühendislik, Ekonomik Araştırmalar, Sektörel Araştırmalar, Birleşme ve Satın Alma Danışmanlığı, Sermaye Piyasaları Danışmanlığı, Finansal Danışmanlık, Sürdürülebilirlik ve Çevresel Sosyal Etki Yönetimi	08.03.2019	Lisans	25
Emine Özlem CİNEMRE	GMY / Hazine, Kalkınma Finansmanı ve Finansal Kurumlar, Kalkınma İşbirliği ve Toptan Bankacılık	20.05.2019	Yüksek Lisans	37
Ali YUNUSLAR	GMY / BT Uygulama Geliştirme, BT Sistem ve Altyapı, Kurumsal Mimari ve Proje Yönetimi	08.02.2022	Yüksek Lisans	24
Yeşim ŞİMŞEK	GMY / Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı, Kurumsal Bankacılık Satış	06.06.2022	Lisans	35
Muzaffer Gökhan SONGÜL	GMY / Kredi Tahsis	05.09.2022	Yüksek Lisans	21
Nuri Yasin KÜLAHÇI	GMY / İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Mali İşler, Strateji ve Organizasyon, Bütçe ve Maliyet Yönetimi, Kurumsal İletişim	18.10.2022	Yüksek Lisans	19

Teftiş Kurulu Başkanı:

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl)
Dr. Kaan Ramazan ÇAKALI	Teftiş Kurulu Başkanı	27.05.2019	Doktora	21

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da hisselerin halka açık olmayan kısmında sahip oldukları pay bulunmamaktadır.

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın %99,08'i T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na aittir.

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Bir kalkınma ve yatırım bankası olan Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.'nin faaliyet alanı; çağdaş kalkınma ve yatırım bankacılığı araçlarını kullanarak, ülkemizin kalkınma hedefleri doğrultusunda, sürdürülebilir büyümeye yönelik yatırımların ve projelerin desteklenmesi, sermaye ve fon kaynaklarının etkin kullanımının sağlanması, yurt içi, yurt dışı ve uluslararası ortak yatırımların finanse edilmesi ile kar ortaklığı veya kiralama esaslı kredi işlemleri dahil, tüm kalkınma ve yatırım bankacılığı işlevlerinin rekabetçi, dinamik ve etkin bir şekilde yerine getirebilmesini sağlamaktır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın Ankara'da faaliyet gösteren 1 şubesi bulunmaktadır.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Banka, 28 Mayıs 2020 tarihinde 50 TL nominal sermaye ile kurulan Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'ne ve 17 Kasım 2020 tarihinde 1.800 TL nominal sermaye ile kurulan ve 19 Ağustos 2024 tarihinde 50.000 TL'ye çıkarılan nominal sermayesi ile Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi'ne %100 oranında iştirak etmiştir.

Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ve Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmektedir.

24 Ekim 2018 tarih ve 7147 Sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun'un 6'ncı maddesinin 4'üncü fıkrası uyarınca Banka, kurucusu olduğu Türkiye Kalkınma Fonu'nda sahip olduğu paylar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatta yer alan Konsolide Denetim ve Konsolide Finansal Raporlama ile ilgili hükümlere tabi değildir.

Banka'nın iştiraki mali kuruluş olmadığı için Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda özkaynak metoduyla konsolide edilmemektedir.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal durum tablosu)
II. Nazım hesaplar tablosu
III. Kar veya zarar tablosu
IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
V. Özkaynaklar değişim tablosu
VI. Nakit akış tablosu

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla

Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)	Dipnot	Sınırlı Denetimden Geçmiş		Bağımsız Denetimden Geçmiş
			Cari Dönem		Önceki Dönem
		(Beşinci		31 Mart 2025			31 Aralık 2024
	VARLIKLAR	Bölüm I)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam

I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(1)	21.594.567	25.247.104	46.841.671	25.304.115	23.655.695	48.959.810
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		16.086.260	3.444.457	19.530.717	20.941.625	1.659.543	22.601.168
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		1.808	-	1.808	1.842	-	1.842
1.1.2 1.1.3	Bankalar Para Piyasalarından Alacakları		513.790 15.576.424	3.444.457 -	3.958.247 15.576.424	11.022.933 9.921.861	1.659.543 -	12.682.476 9.921.861
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		(5.762)	-	(5.762)	(5.011)	-	(5.011)
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		474.833	332.335	807.168	416.293	280.704	696.997
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		474.833	332.335	807.168	416.293	280.704	696.997
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		5.008.118	21.470.312	26.478.430	3.802.055	21.715.448	25.517.503
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.901.498	6.129.933	9.031.431	3.201.141	5.848.330	9.049.471
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		8.813	-	8.813	8.813	-	8.813
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		2.097.807	15.340.379	17.438.186	592.101	15.867.118	16.459.219
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(1,5)	25.356	-	25.356	144.142	-	144.142
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		25.356	-	25.356	144.142	-	144.142
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan		-	-	-
	Kısmı					-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(2)	32.060.624		80.300.873 112.361.497	30.909.813		72.576.250 103.486.063
2.1	Krediler		22.750.624		79.697.841 102.448.465	22.773.031	72.039.804	94.812.835
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		3	-	3	1	-	1
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar		10.947.170	603.032	11.550.202	9.865.929	536.446	10.402.375
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		10.947.170	603.032	11.550.202	9.865.929	536.446	10.402.375
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		(1.637.173)		- (1.637.173)	(1.729.148)	-	(1.729.148)
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN		-	-	-
	DURAN VARLIKLAR (Net)	(3)				-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI	(4)	60.636	-	60.636	54.612	-	54.612
4.1	İştirakler (Net)		10.586	-	10.586	10.586	-	10.586
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		10.586	-	10.586	10.586	-	10.586
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)		50.050	-	50.050	44.026	-	44.026
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		50.050	-	50.050	44.026	-	44.026
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)		-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(6)	95.920	-	95.920	72.180	-	72.180
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(7)	51.090	-	51.090	52.125	-	52.125
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		51.090	-	51.090	52.125	-	52.125
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(8)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(9)	-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(10)	499.861	-	499.861	477.494	-	477.494
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)		302.024	255.906	557.930	253.872	239.929	493.801

	VARLIKLAR TOPLAMI		54.664.722		105.803.883 160.468.605	57.124.211		96.471.874 153.596.085

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla

Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)	Dipnot (Beşinci	Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Mart 2025		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Bölüm II)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam

I.	MEVDUAT	(1)	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	(2)	21.884.864		93.864.821 115.749.685	21.904.450	86.380.401	108.284.851
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(3)	1.312.164	45.232	1.357.396	3.424.625	11.032	3.435.657
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(4)	-	4.087.736	4.087.736	-	3.735.924	3.735.924
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	4.087.736	4.087.736	-	3.735.924	3.735.924
V.	FONLAR	(5)	324.317	5.888.519	6.212.836	2.254.778	6.147.855	8.402.633
5.1	Müstakrizlerin Fonları		302.864	3.545.159	3.848.023	1.505.796	3.507.329	5.013.125
5.2	Diğer		21.453	2.343.360	2.364.813	748.982	2.640.526	3.389.508
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(7,10)	16.448	11.433	27.881	17.382	3.507	20.889
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		16.448	11.433	27.881	17.382	3.507	20.889
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ	(8)	-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	(9)	40.590	-	40.590	22.161	-	22.161
X.	KARŞILIKLAR	(11)	608.630	-	608.630	599.237	-	599.237
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		468.367	-	468.367	473.370	-	473.370
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		140.263	-	140.263	125.867	-	125.867
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(12)	1.577.946	-	1.577.946	813.963	-	813.963
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(13)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(14)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(15)	5.985.373	2.291.478	8.276.851	5.516.800	2.060.311	7.577.111
14.1	Krediler		5.985.373	2.291.478	8.276.851	5.516.800	2.060.311	7.577.111
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(16)	662.109	233.419	895.528	591.665	114.998	706.663
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(17)	21.598.376	35.150	21.633.526	19.905.545	91.451	19.996.996
16.1	Ödenmiş Sermaye		5.500.000	-	5.500.000	5.500.000	-	5.500.000
16.2	Sermaye Yedekleri		211.495	-	211.495	211.495	-	211.495
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		5.421	-	5.421	5.421	-	5.421
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		206.074	-	206.074	206.074	-	206.074
16.3	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
	Giderler		2.438	-	2.438	2.438	-	2.438
16.4	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(52.508)	35.150	(17.358)	11.484	91.451	102.935
16.5	Kar Yedekleri		8.012.543	-	8.012.543	8.012.543	-	8.012.543
	16.5.1 Yasal Yedekler		422.038	-	422.038	422.038	-	422.038
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kar Yedekleri		7.536.279 54.226	- -	7.536.279 54.226	7.536.279 54.226	- -	7.536.279 54.226
16.6	Kar veya Zarar		7.924.408	-	7.924.408	6.167.585	-	6.167.585
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		6.167.585	-	6.167.585	-	-	-
	16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı		1.756.823	-	1.756.823	6.167.585	-	6.167.585

	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI			54.010.817 106.457.788 160.468.605		55.050.606	98.545.479	153.596.085

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla

Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	Dipnot			Sınırlı Denetimden Geçmiş		Bağımsız Denetimden Geçmiş
II.	NAZIM HESAPLAR TABLOSU	(Beşinci Bölüm	Cari Dönem 31 Mart 2025			Önceki Dönem 31 Aralık 2024
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ VE KEFALETLER	(1)	9.028.241 149.573	30.875.544 5.130.859	39.903.785 5.280.432	10.610.912 149.197	32.631.385 4.925.973	43.242.297 5.075.170
1.1	Teminat Mektupları		149.573	4.365.841	4.515.414	149.197	4.159.253	4.308.450
1.1.1 1.1.2	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		- 1	- -	- 1	- 1	- -	- 1
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		149.572	4.365.841	4.515.413	149.196	4.159.253	4.308.449
1.2	Banka Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1 1.2.2	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3	Akreditifler		-	86.050	86.050	-	133.709	133.709
1.3.1 1.3.2	Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler		- -	86.050 -	86.050 -	- -	133.709 -	133.709 -
1.4	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6 1.7	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	678.968	678.968	-	633.011	633.011
1.9 II.	Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER	(1,3)	- 3.428.134	- 12.619.623	- 16.047.757	- 3.895.049	- 15.540.909	- 19.435.958
2.1	Cayılamaz Taahhütler		291.634	702.727	994.361	318.549	646.801	965.350
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri		66.516	151.914	218.430	72.489	120.074	192.563
2.1.2 2.1.3	Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.5 2.1.6	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		-	-	-	-	-	-
2.1.8 2.1.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11 2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		225.118	550.813	775.931	246.060	526.727	772.787
2.2 2.2.1	Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		3.136.500 3.136.500	11.916.896 11.916.896	15.053.396 15.053.396	3.576.500 3.576.500	14.894.108 14.894.108	18.470.608 18.470.608
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(2)	5.450.534 -	13.125.062 -	18.575.596 -	6.566.666 -	12.164.503 -	18.731.169 -
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler		- 5.450.534	- 13.125.062	- 18.575.596	- 6.566.666	- 12.164.503	- 18.731.169
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.1.1 3.2.1.2	Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		5.450.534	13.125.062	18.575.596	6.566.666	12.164.503	18.731.169
3.2.2.1 3.2.2.2	Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri		2.517.500 2.933.034	6.880.426 6.244.636	9.397.926 9.177.670	2.307.407 4.259.259	7.105.124 5.059.379	9.412.531 9.318.638
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.2.4 3.2.3	Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.2 3.2.3.3	Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5 3.2.3.6	Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1 3.2.4.2	Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1 3.2.5.2	Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6	Diğer		-	-	-	-	-	-
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		133.568.256	619.331.587	752.899.843	131.260.731	549.735.253	680.995.984
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		150.467 -	- -	150.467 -	135.670 -	- -	135.670 -
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		150.467	-	150.467	135.670	-	135.670
4.3 4.4	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6 4.7	İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V. 5.1	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		133.417.789 3.896.453	619.331.587 646.060	752.749.376 4.542.513	131.125.061 3.476.749	549.735.253 654.546	680.860.314 4.131.295
5.2	Teminat Senetleri		-	3.346.045	3.346.045	-	3.360.450	3.360.450
5.3 5.4	Emtia Varant		- -	- -	- -	- -	- -	- -
5.5	Gayrimenkul		123.866.693	580.518.477	704.385.170	121.911.393	514.670.160	636.581.553
5.6 5.7	Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar		5.554.523 100.120	29.896.884 4.924.121	35.451.407 5.024.241	5.623.575 113.344	26.609.300 4.440.797	32.232.875 4.554.141
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		142.596.497	650.207.131	792.803.628	141.871.643	582.366.638	724.238.281

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Kar veya Zarar Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU			Sınırlı Denetimden Geçmiş
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot (Beşinci Bölüm IV)	Cari Dönem 1 Ocak–31 Mart 2025	Önceki Dönem 1 Ocak–31 Mart 2024
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	6.908.103	5.424.655
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		2.509.625	2.379.678
1.2 1.3	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		-	-
1.4	Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		476.368 2.269.753	324.343 1.227.363
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		1.587.273	1.493.271
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		743.474	476.600
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		843.799	1.016.671
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7 II.	Diğer Faiz Gelirleri		65.084	-
2.1	FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler	(2)	(3.901.830) -	(2.908.408) -
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(2.637.371)	(2.588.077)
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		(398.648)	(205.071)
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		(138.751)	(62.649)
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		(2.244)	(1.277)
2.6	Diğer Faiz Giderleri		(724.816)	(51.334)
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		3.006.273	2.516.247
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		37.423	49.458
4.1 4.1.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		54.558	61.277
4.1.2	Gayri Nakdi Kredilerden Diğer	(12)	13.754 40.804	17.851 43.426
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(17.135)	(11.819)
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		-	-
4.2.2	Diğer	(12)	(17.135)	(11.819)
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	15.556	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	(55.088)	(451.984)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		43.571	24.419
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		33.499	(96.841)
6.3	Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		(132.158)	(379.562)
VII. VIII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	230.636	68.655
IX.	FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII) BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ(-)	(6)	3.234.800 (165.709)	2.182.376 (305.352)
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(6)	(126.769)	(114.794)
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		(292.740)	(184.509)
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	(159.216)	(98.935)
XIII.	NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		2.490.366	1.478.786
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+XIV+XV+XVI) XVIII SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(8) (9)	2.490.366	1.478.786
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(733.543) (704.357)	(444.847) (492.990)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(29.186)	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	48.143
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(10)	1.756.823	1.033.939
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3 XXI.	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
21.1	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		- -	- -
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
	XXIII DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXV.	XXIV DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
25.1	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL)	(11)	1.756.823 0,003	1.033.939 0,004

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV.	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak-31 Mart 2025	Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak-31 Mart 2024
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	1.756.823	1.033.939
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(120.293)	(6.011)
2.1	Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	-	-
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
2.2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(120.293)	(6.011)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(171.846)	(8.587)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	51.553	2.576
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	1.636.530	1.027.928

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Özkaynaklar Değişim Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak











































Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	5.500.000	5.421	-	206.074	-	2.438	-	-	(28.289)	10.931	8.012.543	6.167.585	1.756.823	21.633.526

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI.	NAKIT AKIŞ TABLOSU
		Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak-31 Mart 2025	Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak-31 Mart 2024
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı	1.020.335	2.037.053
1.1.1	Alınan Faizler	4.836.778	4.753.266
1.1.2	Ödenen Faizler	(3.290.237)	(2.156.333)
1.1.3	Alınan Temettüler	15.556	-
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar	54.558	61.277
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar	2.483	1.040
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	17.556	9.351
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler	(423.854)	(259.701)
1.1.8	Ödenen Vergiler	(125.245)	(71.274)
1.1.9	Diğer	(67.260)	(300.573)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(4.587.466)	(1.445.088)
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış	(56.871)	(20.403)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	-	-
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış	(769.313)	3.023.452
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	530.230	20.153
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	(67.543)	(1.990.892)
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	(4.223.969)	(2.477.398)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı	(3.567.131)	591.965
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı	(35.044)	(6.168.814)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	(33.548)	(26.424)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	-	18
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(10.695.485)	(10.698.205)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	11.237.687	5.577.466
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(1.102.813)	(1.159.992)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	563.449	62.689
2.9	Diğer	(4.334)	75.634
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	(8.371)	(4.626)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	-	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı	-	-
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-
3.4	Temettü Ödemeleri	- -	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler	(8.371)	(4.626)
3.6	Diğer	-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	248.551	99.094
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV)	(3.361.995)	(5.482.381)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	21.713.183	21.402.100
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	18.351.188	15.919.719

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'e, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile yapılan açıklamalara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

İlişikteki 31 Mart 2025 hesap dönemine ait finansal tablolar ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğlere ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.

b. Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler:

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı"na göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiştir. Bu kapsamda BDDK'nın sırasıyla 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı ve 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararları uyarınca 2024 ve 2025 yıllarında bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar verilmiştir. Buna istinaden Banka'nın 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarında TMS 29 uygulanmamıştır.

c. Diğer hususlar:

Bulunmamaktadır.

II. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları II - XXV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Bin Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka bilançosunun pasif hesapları ağırlıklı olarak, yurt içi ve yurt dışı piyasalardan temin edilen kaynaklardan oluşmaktadır. Yurt içinden sağlanan kaynakların önemli bir bölümü Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'ndan, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı aracılığı ile İslam Kalkınma Bankası, Alman Kalkınma Bankası ve OPEC Uluslararası Kalkınma Fonu gibi uluslararası kuruluşlardan sağlanan kaynaklar ve bütçe kaynaklı fonlardan, bir kısmı da bilanço yönetimi çerçevesinde kısa vadeli para piyasası işlemleri aracılığıyla sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Çeşitli sektörlere plase edilmek üzere T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından aktarılan fonlarda Banka aracılık görevini üstlenmektedir. Yurt dışından sağlanan kaynaklar ise Dünya Bankası'nın yanı sıra, Avrupa Yatırım Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, İslam Kalkınma Bankası, Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kuruluşu, Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası, Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası, Asya Altyapı Yatırım Bankası, Alman Kalkınma Bankası ve Çin Kalkınma Bankası'ndan temin edilmiş orta ve uzun vadeli krediler ile Fransız Kalkınma Ajansı tahsisli olarak ihraç edilmiş olan menkul kıymetlerdir.

Temin edilen kaynakların kullandırılmasında aktif-pasif uyumu gözetilmek suretiyle, borçlanma koşullarına uygun kredilendirme yapısına özen gösterilerek; vade, kur ve likidite riskinden korunmaya çalışılmaktadır. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski düzenli olarak ölçülmekte ve izlenmekte, piyasa verilerindeki değişimlerin sonucunda gerekli tedbirler alınarak, bilanço yönetimi belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Banka'nın kur riskini sınırlandırmak amacıyla, spekülatif olmayan bir döviz pozisyon riski yönetimi politikası izlenilmektedir. Bu amaçla bilanço içi ve dışı varlıkların para cinsleri itibarıyla dağılımının belirlenmesinde döviz yönetimi politikası etkin şekilde kullanılmaktadır.

Ticari plasmanlar; Banka'ya özgü ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite, kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman faaliyetlerinde emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede hazırlanan iş programları ile uyumlu olarak işlemler yürütülmektedir. Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri yakından izlenmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka'nın geçmiş dönemlerde elde ettiği birikim dikkate alınarak geliştirilen işlem ve kontrol limitleri esas alınmaktadır. Bu yolla limit aşımlarına sebebiyet verilmemesi de sağlanmaktadır.

Yabancı para işlemlerin yürütülmesinde ise aşağıda belirtilen uygulamalar yapılmaktadır:

a. Yabancı para aktif ve pasif parasal kalemler dönem sonunda geçerli olan Banka döviz alış kurlarından Türk Lirası'na (TL) çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
b. Bilanço tarihi itibarıyla aktifleştirilen kur farkı bulunmamaktadır.
c. Kur riski yönetim politikasının temel esasları: Yasal yükümlülükler arasında yer alan Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu'nun çizdiği temel sınırlar çerçevesinde hazırlanan modellemeler doğrultusunda, periyodik olarak toplanan Aktif Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Parite riskinden korunmak amacıyla döviz pozisyonu tekil ve genel pozisyon dikkate alınarak yönetilmektedir.
d. Yabancı para işlemler, işlem tarihinde geçerli olan kurlardan hesaplanmakta olup, bu tür işlemlerden kaynaklanan kar/zararlar ait oldukları dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. İştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

İştirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer düşüklüğü netleştirildikten sonra finansal tablolara yansıtılmaktadır.

V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım ve para swap işlemleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev ürünler, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenmektedir. Değerleme farkının negatif ya da pozitif olmasına göre söz konusu farklar bilançoda ilgili hesaplarda gösterilmektedir. Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleştirilmektedir.

VI. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri, etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.

Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faiz tahakkukunun olması durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca elde tutulması esnasında kazanılan faizler kar veya zarar tablosunda faiz gelirleri içerisinde gösterilir.

Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2018 itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontlarını iptal etmemekte ve söz konusu tutarları faiz gelirlerinde izlemektedir. TFRS 9 metodolojisi kapsamında faiz tahakkuk ve reeskontları ilave edilmiş tutarlar üzerinden beklenen zarar karşılığı hesaplaması gerçekleştirmektedir.

VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na uygun olarak tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Bu gelir ve gider kalemleri dışındaki diğer bütün komisyon ve ücret gelir ve giderleri, tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmekte, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar, temelde Banka'nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Banka finansal varlıklarını TFRS 9 Standardının "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" bölümü hükümlerine uygun şekilde finansal tablolarına almakta ve tablolarından çıkarmaktadır.

Finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olunduğunda finansal durum tablosuna alınmakta ve ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir (TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı kapsamındaki ticari alacaklar hariç olmak üzere).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

Finansal varlıklar TFRS 9 Standardının sınıflandırma hükümleri kapsamında aşağıdaki hususlar esas alınarak, sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır:

Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli,
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri.

Finansal varlıklarının sınıflandırılmasını belirlemek için İş Modeli Testi ve Nakit Akış Özellikleri Testi gerçekleştirilir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri "teslim tarihine" göre muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırılma şekli "Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışların Sadece Faiz ve Anaparadan Oluşup Oluşmadığının Testi ve İş Modeli Değerlendirmesi" dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Finansal varlıkların yönetimi için kullanılan iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerlerdir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değerler, Borsa İstanbul'da (BIST) işlem gören menkul kıymetler için bilanço tarihinde BIST'te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları; işlem görmeyenler için ise yatırımcı değerleme ve fiyat raporları kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlemeleri sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark "Faiz Gelirleri" hesabında, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerinin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Karları" hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise aradaki olumsuz fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları" hesabına kaydedilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda söz konusu finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Borsa İstanbul'da (BIST) işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler bilanço tarihinde BIST'te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilmektedir. Gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalış karşılığı olarak muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul kıymetlere ilişkin faiz gelirleri, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile maliyet değerleri arasındaki farkı göstermekte olup menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Devamı):

Gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Özkaynak Araçları:

İlk kayda alım esnasında, ticari amaçla elde tutulmayan veya TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin finansal tablolarına aldığı bir şarta bağlı bedel niteliğinde olmayan ve TFRS 9 kapsamındaki bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki dönemlerde oluşan değişikliklerin diğer kapsamlı gelir tablosuna alınması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Söz konusu tercih her bir finansal araç için ayrı ayrı yapılmaktadır.

Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ilgili gerçeğe uygun değer farkları, sonraki dönemlerde kar veya zarara aktarılamayıp geçmiş yıllar kar/zararlarına transfer edilmektedir. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler ise açıkça yatırım maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınmaktadır. Özkaynak yatırımları için TFRS 9 değer düşüklüğü hükümleri geçerli değildir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Söz konusu durum, gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin yeterli düzeyde yakın zamanlı bilgi bulunmaması ya da gerçeğe uygun değerin birden fazla yöntemle ölçülebilmesi ve bu yöntemler arasında maliyetin gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olabilir.

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar ve Krediler:

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek veya faiz gelir reeskontu yapılarak, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli tahviller bulunmaktadır. T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon tahsilat tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Söz konusu kıymetlerin değerlemesi de bu kılavuzda belirtilen referans endeks formülü çerçevesinde, etkin faiz yöntemine göre yapılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar ve Krediler (Devamı):

Krediler

Krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

Kullandırılan nakdi kredilerde yatırım ve işletme kredileri ile bankalar ve leasing şirketleri kanalı ile kullandırılan krediler (APEX yöntemi) bulunmaktadır.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası'na çevrilerek Türk Parası hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelirgider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü izlenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin şüphelerin görülmesi durumunda, sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ve en son 18 Ekim 2018 tarih ve 30569 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği)"te yer alan esaslar ve TFRS 9 çerçevesinde sınıflandırılmaktadır.

24 Ekim 2018 tarih ve 7147 sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53'üncü maddesinin birinci fıkrasının Banka hakkında uygulanmamasına; kredilerin sınıflanması, izlenmesi, takibe alınması, karşılık oranları ve teminatlara ilişkin usul ve esasların Banka Yönetim Kurulunca belirlenmesine karar verilmiştir. Bu kapsamda Banka, kredilerin sınıflandırma ve karşılık ayırma işlemlerinin TFRS 9 Standardı ve Karşılıklar Yönetmeliği ile uyumlu olarak gerçekleştirilmesine karar vermiştir.

Nakit ve Nakit Benzeri Değerler:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede, BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde uygulanan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, beklenen kredi zararı modeli ile değiştirilmiştir.

Beklenen kredi zararı (BKZ) modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka mevduatları, krediler ve finansal kiralama alacakları gibi) ve ek olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar olarak ölçülemeyen finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.

BKZ modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Kayıp karşılığı veya karşılık olarak tanımlanan BKZ miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında, beklenen kredi kaybının ölçümüne ilişkin üç temel unsur dikkate alınmaktadır. Bunlar;

(a) muhtemel sonuç aralığı değerlendirilerek belirlenen tarafsız ve olasılıklara göre ağırlıklandırılmış tutar,

(b) paranın zaman değeri,

(c) geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen, makul ve desteklenebilir bilgidir.

Bu üç unsur dikkate alınarak, Banka'nın tarihsel verisinden yararlanılarak kredi riskinin modellenmesi ve her bir kredi için beklenen kayıp tutarı hesaplaması gerçekleştirilmektedir. Hesaplanan beklenen zararın gelecekteki değeri ifade etmesi nedeniyle bu tutarın iskontolama faktörü ile bugünkü değeri hesaplanmaktadır.

Kredi riskinin ilk muhasebeleştirilmesinden itibaren kredi riskinde meydana gelen değişiklikleri yansıtmak amacıyla beklenen kayıp hesaplamalarının gerçekleştirildiği her bir raporlama tarihindeki kayıp karşılığı güncellenmektedir.

Banka her raporlama tarihinde, finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığını değerlendirir. Banka, bu değerlendirmeyi yaparken, finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüt riskinde meydana gelen değişikliği kullanır. Bu değerlendirmeyi yapmak için Banka raporlama tarihi itibarıyla finansal araca ilişkin temerrüt riski ile ilk defa finansal tablolara alma tarihi itibarıyla finansal araca ilişkin temerrüt riskini karşılaştırır ve aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskindeki önemli artışların göstergesi olan makul ve desteklenebilir bilgileri dikkate alır.

TFRS 9 beklenen kayıp hesaplamalarında 30 Haziran 2024 itibarıyla yeni rating metodoloji ve modelleri ile yeni TFRS 9 metodoloji ve modelleri kullanılmaya başlanmıştır. Söz konusu modellerde müşteriler Kurumsal-KOBİ, Proje Finansmanı ve Finansal Kurumlar (Bankalar dahil) olacak şekilde segmente edilmiştir.

TFRS 9 değer düşüklüğünde kredi risklilik seviyesinin her aşamada arttığı 3 aşamalı bir yaklaşım kullanılmaktadır:

Aşama 1: Kredinin verilişinden itibaren kredi kalitesinde herhangi bir bozulma göstermeyen tüm hesapları ifade eder. Düşük kredi riskine sahip olarak tanımlanan tüm hesapların kredi riskinde önemli derece artış olup olmadığı periyodik olarak kontrol edilmeksizin Aşama 1 olarak sınıflandırılacaklardır. Aşama 1'de sınıflandırılan tüm hesaplar için 12 aylık karşılık hesaplaması gerçekleştirilmektedir.

Aşama 2: Kredinin verilişinden itibaren kredi kalitesinde önemli derecede bozulma gösteren tüm hesapları ifade eder. Aşama 2'de sınıflandırılan tüm hesaplar için ömür boyu karşılık hesaplaması gerçekleştirilmektedir.

Aşama 3: Tüm değer düşüklüğüne uğrayan varlıkları ifade eder. Aşama 3'te sınıflandırılan tüm hesaplar için ömür boyu karşılık hesaplaması gerçekleştirilmektedir.

Banka tarafından gerçekleştirilen mevcut karşılık hesaplamalarında Sepet 3'te yer alan finansal varlıklar münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmekte olup gerekçeleri ile birlikte Yönetim Kurulu tarafından nihai değerlendirme gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, münferit değerlemeler yapmak yoluyla etkinin yüksek olabileceği düşünülen müşteriler için ilave karşılıklar tesis edebilmektedir.

TFRS 9 Aşama 1'de yer alan tüm krediler için 12 aylık ve kalan diğer tüm krediler için ise ömür boyu karşılık hesaplaması gerekmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

Kredi Riskinde Önemli Derecede Artış:

Birinci grup altında sınıflandırılan müşteriler, aşağıdaki kriterleri sağlaması durumunda ikinci grup altında sınıflandırılır:

Müşterinin maksimum gecikme gün sayısının 30'un üzerinde olması
Finansal güçlük çeken borçluya imtiyaz tanınarak yeniden yapılandırma yapılması
Müşterinin yakın izleme kriterlerine sahip olması
Kredi riskinde önemli artış kriteri: Kurumsal-KOBİ Derecelendirme Modeli ile derecelendirilmiş müşteriler için en son mali bilanço baz alınarak elde edilmiş derece ile bir yıl önceki derecesi arasındaki derece kötüleşmesi 4 dereceden fazla olursa ve güncel derecesi C grubu ratinglerine denk gelen bir ratingte ise (9, 10, 11 ratingleri) veya güncel derecesi en kötü derece sınıfı olan 11 olarak hesaplanmış ise kredi riskinde önemli artış kriteri gerçekleşmiş olur. Eğer müşterinin bir yıl önceki rating notu bulunmuyor ise bunun yerine 1 yıl içerisindeki ilk rating notu dikkate alınır.

Proje Finansmanı portföyünde bulunan ve Proje Finansmanı Derecelendirme Modeli ile derecelendirilmiş müşteriler için güncel derece notu en kötü sınıfta (8 – Zayıf) ise kredi riskinde önemli artış kriteri gerçekleşmiş olur. Eğer müşterinin bir yıl önceki rating notu bulunmuyor ise bunun yerine 1 yıl içerisindeki ilk rating notu dikkate alınır.

Kredi riskinde önemli derecede artış kriterinin değerlendirilebilmesi amacıyla müşteriler periyodik olarak (asgari yılda bir) değerlendirilmekte ve derecelendirme notları güncellenmektedir. Yıl içerisinde kredi riskinde önemli derecede bozulma sinyali alınan borçlular için değerlendirme periyodu kısaltılmaktadır.

İkinci grup altında sınıflandırma kriterleri tüm Banka müşterileri için çalışmakta, buna ek olarak olumsuz piyasa istihbaratı olması durumunda ikinci grup altında sınıflandırma yapılabilmektedir. TFRS 9 kapsamında belirlenen sınıflandırma kuralları tüm portföyler için çalışmaktadır.

Temerrüt Tanımı:

TFRS 9 Standardının "TFRS 9 uyarınca İşletme temerrüt riskinin belirlenmesi amacıyla temerrüdü tanımlarken, ilgili finansal araca ilişkin işletme içi kredi risk yönetimi amaçları açısından kullanılan tanım ile tutarlı bir temerrüt tanımı kullanır ve uygun olması durumunda nitel göstergeleri (örneğin finansal taahhütleri) dikkate alır. Ancak işletme, daha uzun süreli bir gecikme olduğunda temerrüdün ortaya çıkacağını ortaya koyan makul ve desteklenebilir bilgilere sahip olmadığı sürece temerrüdün, finansal aracın vadesi 90 gün geçtikten sonra meydana gelmeyeceğine yönelik aksi ispat edilebilir bir ön kabul vardır. Bu amaçlar için kullanılan temerrüt tanımı, diğer bir temerrüt tanımının belirli bir finansal araç için daha uygun olduğunu kanıtlayan bilgiler elde edilebilir olmadıkça tüm finansal araçlara tutarlı bir şekilde uygulanır." maddesi uyarınca ilgili temerrüt tanımı modelleme kapsamında kullanılmıştır.

Banka'da kullanılan temerrüt tanımı aşağıdaki gibidir:

90 gün üzeri gecikme gün sayısına sahip olan müşteriler (Müşteri gecikme gün sayısı ilgili raporlama tarihinde müşterinin mevcut kredilerinin en yüksek gecikme gün sayısını ifade etmektedir.)
Banka tarafından teminat amaçlı alınan teminat mektubunun tazmin edilmesi
Teminatlara başvurulmaksızın borçlunun Bankaya olan borçlarını tamamen ödeyemeyeceğine Banka tarafından kanaat getirilmesi.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

12 Aylık Beklenen Kayıp:

12 aylık kredi kaybı, raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde ilgili kredinin olası temerrüt durumundan kaynaklanabilecek beklenen kredi zararının bir kısmına karşılık gelmektedir.

Ömür Boyu Beklenen Kayıp:

Ömür boyu kayıplar, raporlama tarihi sonrasında ilgili finansal aracın beklenen yaşam süresi boyunca yaşanabilecek tüm olası temerrüt olaylarından kaynaklanmaktadır. Yaşam süresi, finansal aracın vadesi ile ilgilidir.

TFRS 9 uyarınca ayrılacak karşılık tutarlarının hesaplanmasında kullanılacak olan risk parametrelerinden birisi Temerrüt Olasılığı (TO) bilgisidir. Temerrüt Olasılığı canlı bir kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TO hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak gerçekleştirilmektedir.

Banka'nın kullanıma aldığı yeni modellerinde, Kurumsal-Kobi ve Proje Finansmanı segmentleri için değerlendirme yapılırken, kalitatif ve kantitatif puanlar dikkate alınmaktadır. Şirketin kalitatif ve kantitatif puanları belirlendikten sonra, söz konusu puanlar şirket ölçeğine göre ağırlıklandırılarak şirketin rating puanı hesaplanmaktadır.

Uygulamaya alınan yeni metodolojide Finansal Kurumlar (Bankalardan olan alacaklar dahil) portföyü ise uluslararası kabul görmüş derecelendirme kuruluşlarının derecelendirme notları ile değerlendirilmektedir. Eğer derecelendirme kuruluşu tarafından verilmiş bir rating yoksa bu durumda finansal kurumun bulunduğu ülke ratingi dikkate alınmaktadır.

30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla uygulanan yeni makro modellerde, Kurumsal-Kobi portföyü ve Finansal Kurumlar portföyü için ileriye dönük makro etkiyi içeren temerrüt olasılıklarının hesaplanabilmesi adına her iki portföy için de Vasicek'in tek faktörlü açıklayıcı modele dayanan yaklaşımı kullanılmıştır. Bu yaklaşım için kullanılacak sistemik risk faktörü, en kapsamlı makro-ekonomik göstergelerden birisi olarak kabul edilen ve sektörde sistemik risk faktörü için yaygın olarak kullanılaran GSYİH büyümesi oranı dikkate alınmıştır. Söz konusu sistemik risk faktörü yıllık periyotlarda gözden geçirilerek revize edilmektedir.

Proje Finansmanı portföyünde ise temerrüt olasılıkların elde edilebilmesi adına BDDK Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ (İDDY) 37'nci paragrafına göre ihtisas kredileri için kullanılacak Beklenen Kayıp (EL) değerlerinin TFRS kapsamında da kullanılmasına karar verilmiş ve bu değerler üzerinden rating gruplarına göre uygulanacak temerrüt olasılıkları elde edilmiştir.

Baz senaryo değerinin yanısıra olumlu ve olumsuz senaryolar dikkate alınarak, portföy temerrüt oranının temel bir makro değişken ile korelasyonuna dayanan yaklaşım ile her bir rating grubu için gelecek dönem tahminlemesi gerçekleştirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.

XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise "Para Piyasalarından Alacaklar" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul kıymet işlemi bulunmamaktadır.

XII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bunlara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bunlara ilişkin borçlar, finansal tablolarda TFRS 5 "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka'nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.

Maddi olmayan duran varlıklar, bu varlıkların tahmini faydalı ömürlerine göre %33,33 veya %6,67 olarak belirlenen amortisman oranı ile doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

Devam eden bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler ve bilgisayar yazılımlarını geliştirici harcamalar ilgili bilgisayar yazılımlarının orijinal içeriğini ve yararlı ömürlerini artırmaya yönelik ise söz konusu yazılımın maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Bu şekilde aktifleştirilen harcamalar "Doğrusal amortisman yöntemi" kullanılarak itfa edilmektedir.

XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmakta ve ekspertiz sonuçlarının maliyet bedellerinin üstünde olması durumunda herhangi bir yeniden değerleme işlemine tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.

Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar, ilgili maddi duran varlığın net satış hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek kar veya zarar tablosuna dahil edilir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.

Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi ile faydalı ömür esasına göre amortismana tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:

	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Binalar	50	2
Kasalar	50	2
Araçlar	5	20
Diğer Menkuller	3-15	6,66-33,33

Ekonomik ömür tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

"TFRS 16 Kiralamalar" Standardı, 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır.

Kiracı olarak Banka:

"TFRS 16 Kiralamalar" Standardı, kiracılar açısından finansal kiralama – faaliyet kiralaması ayrımını kaldırmakta ve tüm kiralama işlemleri için tek bir muhasebeleştirme modeli getirmektedir. Standarda göre kiracı, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir "kullanım hakkı veren varlık" ve bir "kira yükümlülüğü" yansıtır. Kullanım hakkı veren varlığın başlangıç maliyeti, kira yükümlülüğü ile kiracı tarafından yüklenilen başlangıçtaki doğrudan maliyetlerin toplamından alınan kiralama teşviklerinin düşülmesi suretiyle ölçülür. Kira başlangıcından sonraki ölçümlerde ise maliyet yöntemi kullanılır. Bu yöntemde, kullanım hakkı veren varlık maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek ölçülür. Kira yükümlülüğü başlangıçta, kiralama süresi boyunca yapılacak kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Sonraki ölçümlerde yükümlülüğün defter değeri, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırılır, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılır. TFRS 16, 12 ay ve daha kısa süreli kiralamalar ile değeri düşük varlıklarla ilgili kiralamalara istisna getirmiştir.

Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Banka, 12 aydan daha uzun tüm kiralama işlemlerini, finansal durum tablosunda varlık ve yükümlülük olarak muhasebeleştirmektedir. Kiralamaya konu varlığa ilişkin amortisman gideri ile kira ödemelerindeki faiz gideri kar/zarar tablosunda raporlanmaktadır. Kira yükümlülüğü başlangıçta, kiralama süresi boyunca yapılacak kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden Banka TL alternatif kaynak maliyeti oranı kullanılarak ölçülmüştür.

Kiraya veren olarak Banka:

"TFRS 16 Kiralamalar" Standardına göre kiraya verenler açısından finansal kiralama – faaliyet kiralaması ayrımı devam etmektedir. Kiraya veren, kiralama sözleşmesine konu olan varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan önemli risk ve faydaları kiracıya devrediyorsa, bu sözleşmeyi finansal kiralama olarak sınıflandıracaktır. Diğer kiralamalar ise faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılacaktır. Banka'nın finansal kiralama işlemleri dışında kalan ve Bankacılık işlemlerinde kullanılmayan varlıklarının kiraya verilmesinden doğan alacakları kiralama işleminden alacaklar hesabında izlenmekte ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Banka, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır.

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler, "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 19) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir.

Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Banka'daki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumu mevzuatı uyarınca, 5434 sayılı Kanun ile ilişkilendirilenlere emekli ikramiyesi, 1475 sayılı Kanun ile ilişkilendirilenlere ise kıdem tazminatı hesaplanmaktadır.

Çalışan haklarından doğabilecek toplam yükümlülüğün hesaplanmasındaki ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı, negatif olmamak üzere gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihindeki karşılıklar, %3,01 reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: %3,01). Banka'nın kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli olan, 46.655,43 tam TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2024: 46.655,43 tam TL).

XVIII.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Cari Vergi:

5520 sayılı Kanun'un "Kurumlar vergisi ve geçici vergi oranı" başlıklı 32'nci maddesinin birinci fıkrasında 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 Sayılı 6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 21'inci maddesinin yürürlüğü hakkında 1 Ekim 2023 tarihi itibarıyla verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere; 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kurum kazançlarına uygulanmak üzere; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları kurumlar vergisi için %30 oran esas alınmaktadır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Cari Vergi (Devamı):

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden geçerli kurumlar vergisi oranından geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.

Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. Bankaca uygulanan önemli vergi istisnalarından olan Kurumlar Vergisi Kanunu, 5.1.e. maddesinde bulunan Taşınmaz Satış İstisnasına göre, Kurumların en az iki tam yıl (730 gün) süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına %50 istisna uygulanmakta iken 7456 sayılı Kanun'la beraber yürürlüğe girdiği tarih olan 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25 istisnası olup, 15 Temmuz 2023 tarihi sonrası iktisap edilen taşınmazlar bu madde kapsamında kurumlar vergisi istisnası uygulamayacaktır. İştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kurumlar vergisinden istisna olan kısım 27 Kasım 2024 tarih ve 32735 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 9160 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı %50 ye düşürülmüştür. Bu istisna, satışın yapıldığı dönemde uygulanır ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulur. Ancak satış bedelinin, satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şarttır. Bu süre içinde tahsil edilmeyen satış bedeline isabet eden istisna nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (bu Kanuna göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.

Ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.f. maddesine göre bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından doğan kazançların taşınmazlar için %50'lik kısmı diğer kıymetler için %75'lik kısmı da kurumlar vergisinden istisnadır.

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon muhasebesinin 31 Aralık 2023 tarihli bilançodan başlamak üzere uygulanmasına karar verilmiştir.

30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 555 Sıra No'lu VUK Tebliği ile Enflasyon Muhasebesi uygulanmasına ilişkin düzenlemeler belirlenmiştir. 2023 yılı değerleme farkları özkaynak altına atılacak, gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyecek olup 2023 hesap dönemi sonuna ait bilançonun enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan (düzeltme sonrası tespit edilen) geçmiş yıl kârı vergiye tabi tutulmayacak ve geçmiş yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir.

Öte yandan 28 Aralık 2023 tarihli 32413 sayılı 7491 sayılı Kanun'un 17. Maddesi gereğince "Bankalar, 21 Kasım 2021 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetimi şirketleri, sermaye piyasaları olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkı, kazancın tespitinde dikkate alınmaz. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanı yetkilidir." hükmüyle enflasyon düzeltmesi yapacak olup düzeltme sonucu ortaya çıkan değerleme farkları vergi matrahına etki etmeyecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Cari Vergi (Devamı):

15 Şubat 2025 tarihli ve 32814 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 582) ile, kapsam dâhilinde olan mükelleflerce 2025 hesap döneminin birinci, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmayacağı ve bu dönemlere ilişkin verilecek geçici gelir/kurumlar vergisi beyannamelerine bilanço eklenmeyeceği belirtilmiştir.

524 sayılı Kanun'un 36. maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanunu'na "Yurt içi asgari kurumlar vergisi" başlıklı 32/C maddesi eklenmiş olup söz konusu hükme ilişkin 1 Seri No.lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ'inin 13. maddesinde yapılan açıklamalara göre, ilgili hükümler dikkate alınarak 2025 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarda hesaplanan kurumlar vergisi, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacaktır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve 30'uncu günü akşamına kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Ertelenmiş Vergi:

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplanmaz. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri ilgili dönem geçerli vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmaktadır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun kapsamında, bankalar ve belirli finans kurumları için uygulanacak %30 kurumlar vergisi oranı dikkate alınarak ertelenmiş vergi hesaplamaları yapılmıştır.

Bununla birlikte ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen gelir veya gider kalemlerini hariç tuttuğundan dolayı, kar veya zarar tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Ertelenmiş Vergi (Devamı) :

5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de netleştirilmektedir. Birinci ve ikinci aşama karşılıklar için TFRS 9 kapsamında ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmaktadır.

Transfer fiyatlandırması:

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi" ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.

Banka sağlamış ve sağlamakta olduğu finansal desteği, yurt içi ve yurt dışı piyasalardan kaynak temin ederek sürdürmektedir. Yurt içinden sağlanan kaynaklar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı aracılığı ile İslam Kalkınma Bankası, Alman Kalkınma Bankası ve OPEC Uluslararası Kalkınma Fonu gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilmektedir. Banka, bunların yanı sıra yurt içinde çeşitli Bütçe kaynaklı fonların kullandırılmasında aracılık görevini üstlenmektedir. Bu kaynaktan kredi kullandırımı bitmiş olup, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'ndan yeni kaynak aktarımı olmamıştır. Temin edilen fonlar aktarım tarihinde Banka'nın kaynak hesaplarına kaydedilmektedir. Bu fonların vade ve faiz oranları kamu otoritesi tarafından Yatırımları Teşvik Tebliğleri ile belirlenmektedir.

Banka'nın yurt dışından sağlamış olduğu mevcut kaynakları ise Dünya Bankası'ndan, Avrupa Yatırım Bankası'ndan, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası'ndan, İslam Kalkınma Bankası'ndan, Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kuruluşu'ndan, Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası'ndan, Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası'ndan, Asya Altyapı Yatırım Bankası'ndan, Alman Kalkınma Bankası'ndan ve Çin Kalkınma Bankası'ndan temin edilen orta ve uzun vadeli krediler ile Fransız Kalkınma Ajansı tahsisli olarak ihraç edilmiş olan menkul kıymetler olup, temin edildiği tarihte ve temin tarihindeki maliyeti ile Banka hesaplarına kaydedilmektedir.

Banka genel olarak vade, faiz oranı, faiz tipi ve döviz cinsi olarak borçlanma koşullarına paralel kredilendirmeyi tercih ederek vade, kur riski ve likidite riskinden korunmayı amaçlamaktadır.

Banka'nın halihazırda ihraç edilmiş hisse senedine dönüştürülebilir tahvili bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Nazım Hesaplar" altında gösterilmektedir. Cari ve önceki dönemde Banka'nın aval ve kabulleri bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın cari ve önceki dönemde yararlanmış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/zararın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.03.2024)
Net Dönem Karı	1.756.823	1.033.939
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	550.000.000	250.000.000
Hisse Başına Kar (Tam TL)	0,00319	0,00414

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra, mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

XXIV. İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli anonim şirket statüsündeki müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, garanti ve teminat mektuplarını da kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır. Banka, gelirinin tamamına yakınını yurt içinden elde etmektedir.

Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Banka'nın hazine bonosu, devlet tahvili alım-satımı, repo işlemleri, para swapları ve vadeli döviz alım-satım işlemleri, sermaye piyasaları danışmanlığı, finansal danışmanlık, birleşme ve satın alma danışmanlığı yapılmaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir:

Cari Dönem (31.03.2025)	Yatırım Bankacılığı (Hazine)	Kurumsal Bankacılık	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Net Faiz Geliri/(Gideri)	3.244.997	(236.480)	(2.244)	3.006.273
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)	(8.339)	45.762	-	37.423
Diğer Gelirler	649.715	459.210	2.090	1.111.015
Diğer Giderler	(595.033)	(491.245)	(578.067)	(1.664.345)
Vergi Öncesi Kar	3.291.340	(222.753)	(578.221)	2.490.366
Vergi Karşılığı	-	-	(733.543)	(733.543)
Net Dönem Karı/(Zararı)	3.291.340	(222.753)	(1.311.764)	1.756.823
Cari Dönem (31.03.2025)
Bölüm Varlıkları	57.548.106	102.032.379	827.484	160.407.969
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	-	60.636	-	60.636
Toplam Varlıklar	57.548.106	102.093.015	827.484	160.468.605
Bölüm Yükümlülükleri	2.601.346	133.146.304	3.087.429	138.835.079
Özkaynaklar	-	-	21.633.526	21.633.526
Toplam Yükümlülükler	2.601.346	133.146.304	24.720.955	160.468.605

Önceki Dönem (31.03.2024)	Yatırım Bankacılığı (Hazine)	Kurumsal Bankacılık	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Net Faiz Geliri/Gideri	2.799.571	(282.047)	(1.277)	2.516.247
Net Ücret Komisyon Gelirleri/(Giderleri)	(6.659)	50.452	5.665	49.458
Diğer Gelirler	-	93.446	1.008	94.454
Diğer Giderler	(96.366)	(694.851)	(390.156)	(1.181.373)
Vergi Öncesi Kar	2.696.546	(833.000)	(384.760)	1.478.786
Vergi Karşılığı	-	-	(444.847)	(444.847)
Net Dönem Karı/(Zararı)	2.696.546	(833.000)	(829.607)	1.033.939
Önceki Dönem (31.12.2024)
Bölüm Varlıkları	58.631.504	94.176.590	733.379	153.541.473
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	-	54.612	-	54.612
Toplam Varlıklar	58.631.504	94.231.202	733.379	153.596.085
Bölüm Yükümlülükleri	5.745.717	125.732.076	2.121.296	133.599.089
Özkaynaklar	-	-	19.996.996	19.996.996
Toplam Yükümlülükler	5.745.717	125.732.076	22.118.292	153.596.085

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 25.959.732 TL (31 Aralık 2024: 24.231.833 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %17,21'dir (31 Aralık 2024: %17,98). Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Banka'nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan
sonra gelen ödenmiş sermaye	5.706.074	5.706.074
Hisse senedi ihraç primleri	5.421	5.421
Yedek akçeler	8.012.543	8.012.543
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kazançlar	60.606	136.949
Kar	7.924.408	6.167.585
Net Dönem Karı	1.756.823	6.167.585
Geçmiş Yıllar Karı	6.167.585	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz
olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	10.931	10.931
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	21.719.983	20.039.503
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9'uncu maddesinin birinci
fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle
karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	147.971	50.933
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	116	193
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran
varlıklar	51.090	52.125
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek
dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş
vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan
farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp
tutarının toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Banka'nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde kredi
değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Banka'nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı
yatırımlar	-	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu
aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin
%10'nunu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin
ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım
tutarı	499.861	477.494
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek
sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	699.038	580.745
Çekirdek Sermaye Toplamı	21.020.945	19.458.758
İLAVE ANA SERMAYE	-	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.500.000	1.500.000

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	1.500.000	1.500.000
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Banka'nın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya
dolaylı yatırımlar	-	-
Banka'nın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal
kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen
şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin
ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	1.500.000	1.500.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana
Sermaye)	22.520.945	20.958.758
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2.291.478	2.060.311
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci
maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	1.147.309	1.212.764
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3.438.787	3.273.075
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Banka'nın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı
yatırımlar (-)	-	-
Banka'nın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal
kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde
belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu
aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	3.438.787	3.273.075
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	25.959.732	24.231.833
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan
krediler	-	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile
bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde
uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından
(Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak
ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan
ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci
fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	25.959.732	24.231.833
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	150.848.044	134.769.138
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13,94	14,44
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,93	15,55
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,21	17,98
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı	2,5	2,5
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,5	2,5
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	-	-
Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-	-

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin
4'üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek
sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan
Tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide

edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin
Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar
(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	1.147.309	1.212.764
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk
ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	1.147.309	1.212.764
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye
Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	488.782	517.968

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye
Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları
toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları	-	-
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst
sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı
aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan
kısmı	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

	Bilanço		Özkaynak
Cari Dönem (31.03.2025)	özkaynak	Düzeltme etkisi	raporundaki
	tutarı		değeri
1.Ödenmiş Sermaye	5.500.000	206.074	5.706.074
2.Sermaye Yedekleri	211.495	(206.074)	5.421
2.1. Hisse Senedi İhraç Primleri	5.421	-	5.421
2.2. Hisse Senedi İptal Karları	-	-	-
2.3. Diğer Sermaye Yedekleri	206.074	(206.074)	-
3. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler Veya Giderler	2.438	-	2.438
4. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler Veya Giderler	(17.358)	88.895	71.537
5. Kar Yedekleri	8.012.543	-	8.012.543
6. Kar veya Zarar	7.924.408	-	7.924.408
6.1. Geçmiş Yıllar Kar/Zararı	6.167.585	-	6.167.585
6.2. Dönem Net Kar/Zararı	1.756.823	-	1.756.823
Çekirdek Sermayeden İndirimler (-)	-	(701.476)	(701.476)
Çekirdek Sermaye	21.633.526	(612.581)	21.020.945
Sermaye Benzeri Krediler	-	1.500.000	1.500.000
Ana Sermayeden İndirimler (-)	-	-	-
Ana Sermaye	21.633.526	887.419	22.520.945
Sermaye Benzeri Krediler	-	2.291.478	2.291.478
Genel Karşılıklar	-	1.147.309	1.147.309
Katkı Sermayeden İndirimler (-)	-	-	-
Katkı Sermaye	-	3.438.787	3.438.787
Özkaynaktan İndirimler (-)	-	-	-
Toplam	21.633.526	4.326.206	25.959.732

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar (Devamı):

Önceki Dönem (31.12.2024)	Bilanço özkaynak tutarı	Düzeltme etkisi	Özkaynak raporundaki değeri
1.Ödenmiş Sermaye	5.500.000	206.074	5.706.074
2.Sermaye Yedekleri	211.495	(206.074)	5.421
2.1. Hisse Senedi İhraç Primleri	5.421	-	5.421
2.2. Hisse Senedi İptal Karları	-	-	-
2.3. Diğer Sermaye Yedekleri	206.074	(206.074)	-
3. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler Veya Giderler	2.438	-	2.438
4. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler Veya Giderler	102.935	44.945	147.880
5. Kar Yedekleri	8.012.543	-	8.012.543
6. Kar veya Zarar	6.167.585	-	6.167.585
6.1. Geçmiş Yıllar Kar/Zararı	-	-	-
6.2. Dönem Net Kar/Zararı	6.167.585	-	6.167.585
Çekirdek Sermayeden İndirimler (-)	-	(583.183)	(583.183)
Çekirdek Sermaye	19.996.996	(538.238)	19.458.758
Sermaye Benzeri Krediler	-	1.500.000	1.500.000
Ana Sermayeden İndirimler (-)	-	-	-
Ana Sermaye	19.996.996	961.762	20.958.758
Sermaye Benzeri Krediler	-	2.060.311	2.060.311
Genel Karşılıklar	-	1.212.764	1.212.764
Katkı Sermayeden İndirimler (-)	-	-	-
Katkı Sermaye	-	3.273.075	3.273.075
Özkaynaktan İndirimler (-)	-	-	-
Toplam	19.996.996	4.234.837	24.231.833

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem (31.03.2025)
İhraççı / Krediyi Kullandıran	Banka / T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı
Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik	Konsolide ve konsolide
durumu	olmayan bazda geçerlidir
Aracın türü	Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	2.291
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	2.291
	Pasif
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Krediler
Aracın ihraç tarihi	31.12.2018
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	-
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	-
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	-
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	-
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	-
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

Önceki Dönem (31.12.2024)
İhraççı / Krediyi Kullandıran	Banka / T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı
Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik	Konsolide ve konsolide
durumu	olmayan bazda geçerlidir
Aracın türü	Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	2.060
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	2.060
	Pasif
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Krediler
Aracın ihraç tarihi	31.12.2018
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	-
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	-
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	-
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	-
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	-
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

Cari Dönem (31.03.2025)
İhraççı / Krediyi Kullandıran	Banka / TVF
Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik	Konsolide ve konsolide
durumu	olmayan bazda geçerlidir
Aracın türü	Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	1.500 (3 dilim halinde)
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	1.500 (3 dilim halinde)
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Pasif
	Sermaye Benzeri Krediler
Aracın ihraç tarihi	09.03.2022
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	Dilimler itibarıyla en erken
	11-12-13 yıl sonra
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faizli

Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%0 reel faiz oranlı ve
	TÜFE'ye endekslidir
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	-
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
	Çekirdek sermaye yeterliliği
	oranının veya konsolide
	çekirdek sermaye yeterliliği
	oranının %5,125'in altına
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	düşmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Bulunmaktadır.
	Borçlanmalardan ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	sermayeden sonra
	Bankaların Özkaynaklarına
	İlişkin Yönetmeliğin 7'inci
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz	maddesinde yer alan şartları
olunmayan olup olmadığı	taşımaktadır.
	Bankaların Özkaynaklarına
	İlişkin Yönetmeliğin 7'inci
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan	maddesinde yer alan şartları
hangilerini haiz olunmadığı	taşımaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

Önceki Dönem (31.12.2024)
İhraççı / Krediyi Kullandıran	Banka / TVF
Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik	Konsolide ve konsolide
durumu	olmayan bazda geçerlidir
Aracın türü	Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	1.500 (3 dilim halinde)
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	1.500 (3 dilim halinde)
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Pasif
	Sermaye Benzeri Krediler
Aracın ihraç tarihi	09.03.2022
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	Dilimler itibarıyla en
	erken 11-12-13 yıl sonra
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faizli
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%0 reel faiz oranlı ve
	TÜFE'ye endekslidir
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	-
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
	Çekirdek sermaye
	yeterliliği oranının veya
	konsolide çekirdek
	sermaye yeterliliği
	oranının %5,125'in altına
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	düşmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Bulunmaktadır.
	Borçlanmalardan ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	sermayeden sonra
	Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmeliğin 7'inci
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz	maddesinde yer alan
olunmayan olup olmadığı	şartları taşımaktadır.
	Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmeliğin 7'inci
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka yabancı para cinsinden yaptığı faaliyetler nedeniyle, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler sonucu bilançosunda yer alan yabancı para varlık ve yükümlülüklerindeki uyumsuzluklar nedeniyle kur riskine maruz kalabilmektedir.

Banka'nın kur riski yönetimi politikası, mali durumu, güncel ekonomik gelişmeler ve piyasada oluşan trendler dikkate alınarak "Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının" verimlilik kriterleri de gözetilerek yasal sınırlar içinde tutulması şeklinde belirlenmiştir. Bu temel hedef korunmak suretiyle; var olan döviz mevcudu da en uygun faiz oranları ile plase edilmekte ve döviz piyasasında uygun zaman ve koşullarda ortaya çıkan imkanlar, hem aktif hem de pasif yönetimi amacıyla değerlendirilmeye çalışılmaktadır.

Banka'nın karşı karşıya kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlama için belirlenen standart metod kullanılmaktadır.

Bunun yanı sıra, günlük bazda Banka'nın karşı karşıya kaldığı kur riski, tekil pozisyonları da kapsayacak şekilde hesaplanan döviz bilançoları yardımıyla belirlenebilmektedir. Gelecek dönem muhtemel kur riskinin ölçümünde ise (dövize endeksli varlık ve yükümlülükleri de kapsayacak şekilde), proforma döviz bilançoları kullanılmaktadır.

Banka'nın yabancı para cinsinden borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı türev aracı bulunmamaktadır.

Maruz kalınan kur riskinin sınırlandırılması amacıyla, spekülatif olmayan bir döviz pozisyon riski yönetimi politikası izlenilmekte olup, bu amaçla bilanço içi ve dışı varlıkların para cinsleri itibarıyla dağılımının yapılmasında belirleyici olmaktadır.

Banka'nın kur riski limitleri döviz kurlarındaki değişimin Banka'nın finansal yapısında olumsuz etkiler yaratma ihtimalini azaltmak için, BDDK tarafından sınırları belirlenen Yabancı Para Net Genel Pozisyonu/Özkaynak oranı baz alınarak belirlenmiştir. Söz konusu oranın sınırı, BDDK'nın 9 Mart 2023 tarih 10534 sayılı kararı uyarınca karar tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %10 olarak belirlenmiştir.

Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü itibarıyla bankaca kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Tarih	ABD Doları	Avro	100 JPY
28/03/2025	37,8519	40,8271	25,1407
27/03/2025	37,8473	40,7805	25,2248
26/03/2025	37,8275	40,7932	25,2486
25/03/2025	37,8355	40,8359	25,1583
24/03/2025	37,8230	40,9888	25,3251

Banka'nın döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri; ABD Doları: 37,0876 TL, Avro: 39,9538 TL, CHF: 41,9668 TL'dir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem (31.03.2025)	Avro	ABD Doları	Diğer YP(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	2.857.906	583.030	3.521	3.444.457
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	258.315	74.020	-	332.335
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	6.069.083	15.401.229	-	21.470.312
Krediler	28.471.342	51.226.499	-	79.697.841
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal
Varlıklar	603.032	-	-	603.032
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Aktifler	105.707	150.199	-	255.906
Toplam Varlıklar	38.365.385	67.434.977	3.521	105.803.883

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Döviz Tevdiat Hesabı	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	1.501	43.731	-	45.232
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	35.085.540	61.122.641	-	96.208.181
İhraç Edilen Menkul Değerler	4.087.736	-	-	4.087.736
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	2.291.478	-	-	2.291.478
Muhtelif Borçlar	7.501	225.352	566	233.419
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	11.433	-	11.433
Diğer Yükümlülükler	465.350	3.114.959	-	3.580.309
Toplam Yükümlülükler	41.939.106	64.518.116	566	106.457.788

Net Bilanço Pozisyonu	(3.573.721)	2.916.861	2.955	(653.905)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	3.551.959	(2.916.169)	-	635.790
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	3.796.921	3.083.505	-	6.880.426
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(244.962)	(5.999.674)	-	(6.244.636)
Gayrinakdi Krediler	2.431.129	2.699.730	-	5.130.859
Önceki Dönem (31.12.2024)
Toplam Varlıklar	33.963.018	62.505.492	3.364	96.471.874
Toplam Yükümlülükler	37.042.229	61.503.250	-	98.545.479
Net Bilanço Pozisyonu	(3.079.211)	1.002.242	3.364	(2.073.605)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	3.046.797	(1.001.052)	-	2.045.745
Türev Finansal Araçlardan Alacak	3.046.797	4.058.327	-	7.105.124
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	(5.059.379)	-	(5.059.379)
Gayrinakdi Krediler	2.298.219	2.627.754	-	4.925.973

(*) Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin, %52'si GBP, %38'i CHF ve %10'u JPY'den oluşmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, Banka'nın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle finansal araçlara ilişkin pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Faiz oranlarındaki değişimler aktiflerin getiri düzeyini, pasiflerin ise maliyetini etkilemektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riskini içerir.

Merkez bankaları başta olmak üzere piyasa aktörleri tarafından belirlenen faiz oranlarının Banka bilançosunun ekonomik değeri ve Banka gelir-gider dengesi üzerinde belirleyici rolü bulunmaktadır. Piyasada ani faiz şokları, Banka'nın getirili aktiflerine uygulanan faiz oranı ile maliyetli pasiflere ödenen faiz oranı arasındaki makasın açılmasına neden olmaktadır. Bu faiz makasının açılması, Banka faiz gelirlerinin piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesine ve Banka karlılığının düşmesine neden olabilecek hususlardır.

Faiz oranı riski politikasına yönelik olarak Banka'nın temel ilkesi, kredi portföyüne yönelik olarak sabit ve değişken faizli kaynaklarla sabit ve değişken faizli kullanımlar arasında paralellik sağlayarak, uyumsuzluk yaratılmaması şeklindedir. Buna bağlı olarak da kredi portföyünün çok önemli bir bölümünü oluşturan uzun vadeli ve yabancı kaynaklı borçlanmalarla finanse edilen verilen kredilere ilişkin olarak faiz, para cinsi ve vade uyumuna riayet edilmektedir. Kredi portföyünün büyük bölümünün değişken faizli kredilerden oluştuğu ve borçlanma yoluyla finanse edildiği, borçlanma maliyetlerindeki değişikliklerin değişken faizli kredilere yansıtıldığı, diğer kredilerin kaynağının da Banka özkaynaklarından oluştuğu göz önüne alındığında, faiz oranı değişiklikleri kaynaklı faiz riski yaşanması muhtemel görülmemektedir.

Banka'nın faiz oranı riski politikasının temel ilkesi çerçevesinde, krediler dışındaki faize duyarlı varlıkların yönetiminde portföy dağılımının optimizasyonu ise; pozisyonların durasyonları ve cari faiz hadlerindeki muhtemel değişimler göz önünde bulundurularak, alternatif getiri, katlanılabilir kayıp ve risk limitleri dikkate alınarak sağlanmaktadır. Bu çerçevede Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde menkul kıymet portföyü için faiz oranlarındaki muhtemel değişim senaryoları dikkate alınarak vadeye kalan süre, kar-zarar etkisi analiz edilmekte olup, piyasadaki faiz dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek muhtemel zararın farklı piyasalar kullanılarak nasıl kompanse edileceği irdelenmektedir. Ayrıca menkul kıymet portföyü dışındaki pozisyonlara yönelik olarak da faiz duyarlılığı analizleri yapılmaktadır.

Banka'nın kredi portföyü bazında, kaynak ve kullandırım tarafında faiz uyumunun ana ilke olmasından hareketle kredi portföyü kaynaklı faiz uyumsuzluğu bulunmamaktadır. Bu nedenle Banka kredi portföyü piyasa hareketliliğinden etkilense bile herhangi bir faiz riski taşımamaktadır. Banka bilançosunda faize duyarlı kalemler sadece likit portföy içinde yer alan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar büyüklüğüyle sınırlıdır.

Piyasa faiz oranlarındaki değişimin Banka finansal yapısında olumsuz etkiler ortaya çıkarma ihtimalini minimize etmek için ise, faiz riski yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi politikaları çerçevesinde, Aktif Pasif Komitesi tarafından belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk limitleri kullanılmakta, Banka'nın faize duyarlı varlıklarının limitler dahilinde olup olmadığı izlenmekte ve kontrol edilmektedir.

Banka'nın menkul kıymet portföy yönetiminde piyasa faiz oranlarındaki değişimin, Banka'nın finansal yapısında olumsuz etkiler ortaya çıkarma ihtimalini minimize etmek için menkul kıymet portföyünün düzeltilmiş süresi üzerine ve menkul kıymet portföyünün ortaya çıkabilecek günlük zarar miktarı üzerine limitler tesis edilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Banka'da faiz oranına ilişkin limitler kapsamında BHFoR erken uyarı limiti de bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin olarak BDDK tarafından %20 olarak belirlenmiş olan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu" yasal oranı baz alınarak, daha temkinli bir yaklaşımla belirlenmiştir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

	1 Aya				5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu (31.03.2025)	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TCMB (1)	-	-	-	-	-	1.803	1.803
Bankalar (1)	3.831.210	-	-	-	-	126.935	3.958.145
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	807.168	807.168
Para Piyasalarından Alacaklar	15.570.769	-	-	-	-	-	15.570.769
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (3)	2.075.391	5.220.540	10.611.785	8.397.669	164.232	8.813	26.478.430
Verilen Krediler (2)	8.215.123	12.156.762	45.770.516	8.299.141	26.250.025	149.527	100.841.094
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	957.907	1.065.823	993.790	2.458.425	6.046.470	-	11.522.415
Diğer Varlıklar (4)	25.356	-	-	-	-	1.263.425	1.288.781
Toplam Varlıklar (5)	30.675.756	18.443.125	57.376.091	19.155.235	32.460.727	2.357.671	160.468.605

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	1.357.396	-	-	-	-	-	1.357.396
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	364.463	364.463
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	4.087.736	-	-	-	4.087.736
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	15.059.978	23.556.581	22.465.771	9.648.718	47.383.450	-	118.114.498
Diğer Yükümlülükler(4),(6)	1.485.833	-	-	-	4.985.373	30.073.306	36.544.512
Toplam Yükümlülükler	17.903.207	23.556.581	26.553.507	9.648.718	52.368.823	30.437.769	160.468.605

Bilançodaki Uzun Pozisyon	12.772.549	-	30.822.584	9.506.517	-	-	53.101.650
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(5.113.456)	-	-	(19.908.096)	(28.080.098)	(53.101.650)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	240.670	-	-	-	240.670
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(13.483)	(6.931)	-	-	-	-	(20.414)
Toplam Pozisyon	12.759.066	(5.120.387)	31.063.254	9.506.517	(19.908.096)	(28.080.098)	220.256

(1) Vadesiz olan işlemler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(2) Takipteki kredilerin net bakiyesi krediler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(3) Sermayede payı temsil eden menkul değerler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(4) Ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar ile faiz içermeyen diğer aktif ve pasif kalemleri "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlere yansıtılmıştır.

(6) Sermaye benzeri krediler, "Diğer Yükümlülükler" satırında gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

	1 Aya				5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu (31.12.2024)	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TCMB (1)	-	-	-	-	-	1.836	1.836
Bankalar (1)	12.601.467	-	-	-	-	79.596	12.681.063
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	696.997	696.997
Para Piyasalarından Alacaklar	9.918.269	-	-	-	-	-	9.918.269
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (3)	2.554.709	3.751.549	8.303.655	10.742.261	156.516	8.813	25.517.503
Verilen Krediler (2)	19.865.266	21.012.207	18.285.097	7.964.007	25.826.803	156.399	93.109.779
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	646.816	349.580	1.894.602	1.914.385	5.572.121	-	10.377.504
Diğer Varlıklar (4)	144.142	-	-	-	-	1.148.992	1.293.134
Toplam Varlıklar (5)	45.730.669	25.113.336	28.483.354	20.620.653	31.555.440	2.092.633	153.596.085

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	3.435.657	-	-	-	-	-	3.435.657
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	171.549	171.549
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	3.735.924	-	-	-	3.735.924
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	7.017.242	35.113.999	31.616.580	8.222.600	29.703.938	-	111.674.359
Diğer Yükümlülükler(4),(6)	2.150.348	-	-	-	5.516.800	26.911.448	34.578.596
Toplam Yükümlülükler	12.603.247	35.113.999	35.352.504	8.222.600	35.220.738	27.082.997	153.596.085

Bilançodaki Uzun Pozisyon	33.127.422	-	-	12.398.053	-	-	45.525.475
Bilançodaki Kısa Pozisyon		- (10.000.663)	(6.869.150)	-	(3.665.298)	(24.990.364)	(45.525.475)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	128.539	-	-	-	-	-	128.539
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	(34.644)	-	-	-	-	(34.644)
Toplam Pozisyon		33.255.961 (10.035.307)	(6.869.150)	12.398.053	(3.665.298)	(24.990.364)	93.895

(1) Vadesiz olan işlemler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(2) Takipteki kredilerin net bakiyesi krediler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(3) Sermayede payı temsil eden menkul değerler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir. (4) Ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar ile faiz içermeyen diğer aktif ve pasif kalemleri "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlere yansıtılmıştır.

(6) Sermaye benzeri krediler, "Diğer Yükümlülükler" satırında gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%):

		ABD	Japon
Cari Dönem Sonu (31.03.2025)	Avro	Doları	Yeni	TL
Varlıklar(*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	2,55	4,50		46,48
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar				47,11
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	4,56	6,64		35,54
Verilen Krediler	5,95	8,00		18,95
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Diğer Finansal Varlıklar(**)	4,55	-	-	36,67
Yükümlülükler(*)
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	45,01
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	5,79	-	-	-
Kalkınma ve Yatırım Bankaları Tarafından Kabul Edilen Fonlar	2,51	2,43	-	32,50
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(***)	3,21	5,73	-	22,87

(*) Tabloda belirtilen oranlar yıllık basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.

(**) TL portföyün büyük çoğunluğu TÜFE endeksli menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

(***) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

		ABD	Japon
Önceki Dönem Sonu (31.12.2024)	Avro	Doları	Yeni	TL
Varlıklar(*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	3,33	4,54		50,33
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	48,97
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	4,65	6,60		46,52
Verilen Krediler	6,46	8,25		18,99
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Diğer Finansal Varlıklar(**)	4,55			46,19
Yükümlülükler(*)
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	47,81
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	6,63	-	-	-
Kalkınma ve Yatırım Bankaları Tarafından Kabul Edilen Fonlar	2,30	2,60	-	45,84
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(***)	3,60	5,97	-	22,64

(*) Tabloda belirtilen oranlar yıllık basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.

(**) TL portföyün büyük çoğunluğu TÜFE endeksli menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

(***) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

1. Likidite risk yönetimine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın likidite yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış "Risk Yönetimi Stratejileri, Politikaları ve Uygulama Esasları" çerçevesinde Aktif Pasif Komitesi'nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda ve ilgili birimlerle eşgüdüm içinde Hazine Birimi tarafından yürütülmektedir. Bu uygulama esaslarında likidite riski yönetimine ilişkin hususlar şu şekilde ifade edilmiştir:

Likidite riski, Banka'nın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin, gereğince karşılayamaması sonucu zarar etme olasılığını ifade etmektedir.

Likidite riski ayrıca piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle Banka'nın herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.

Banka'da likidite riski yönetiminin temel politikası, her türlü yükümlülüğün yerine getirilebileceği kaliteli bir aktif yapısının sağlanmasıdır. İhtisas bankası olması nedeniyle likidite ihtiyaçlarının ticari bankalara göre daha öngörülebilir olması yükümlülüklerimizden kaynaklanan nakit akışlarımızın düzenli olmasını sağlamaktadır.

Banka bilançosundaki varlık ve yükümlülüklerin cinsi, vade yapıları ve faiz oranlarının uyumu, Aktif Pasif Komitesi kararları çerçevesinde sağlanmakta; likidite rasyolarının yasal mevzuat ve risk limitleri dahilinde kalması sağlanarak bu rasyolar düzenli olarak takip edilmektedir.

Likidite riskini yönetmek amacıyla bankada aktif ve pasif yapısı vadeleri itibarıyla değerlendirilerek öngörülebilen veriler üzerinden proforma nakit akımları belirlenir. Likidite fazlasının alternatif getiriler dikkate alınarak uygun yere plasmanı ve likidite ihtiyacının en uygun maliyetli kaynaklarla karşılanması esastır.

Ayrıca orta-uzun vadeli yükümlülüklerin karşılanma düzeyine ilişkin aylık proforma nakit akımları ve bilanço durasyonu sürekli izlenerek risk yaratan unsurlar önceden tespit edilmeye çalışılır.

Banka'nın karşılaşabileceği likidite riski düzeyinin belirlenebilmesi için risk ölçümü ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak esas olarak;

Banka'nın likidite riski, BDDK tarafından belirlenen formata uygun olarak "Likidite Analiz Formları" kullanılarak hesaplanmakta ve BDDK'ya haftalık olarak günlük bazda raporlanmaktadır.

Likidite riskine ilişkin limitler; BDDK'nın belirlediği yasal sınırlamalar ve Banka "Likidite Acil Durum Planı Yönergesi" kapsamında belirlenen limitler şeklinde iki başlık altında değerlendirilmektedir. Banka "Likidite Acil Durum Planı Yönergesi", Yönetim Kurulu'nun 21/12/2022 tarih ve 2022-20-11/287 sayılı kararı ile yürürlüğe girmiştir. Likidite Acil Durum Planının uygulanmasını gerektirecek durumlar, Bankaya özgü (iç) ve finansal piyasalardaki gelişmelerden türetilen göstergelerle izlenmektedir. Likidite Acil Durum Planı, Banka'nın vadesi gelen yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlamak amacı ile ihtiyaç duyduğu seviyede likiditeyi bulundurması veya kabul edilebilir maliyetlerle likiditeye ulaşması ve Banka'nın itibarını koruması amacı ile gerekli olan likiditenin sağlanmasına ilişkin aksiyonları içerir.

Banka'nın likidite riski yönetiminde, BDDK'nın ilgili düzenlemeleri kapsamındaki sınırlamalar ile Banka "Risk Yönetimi Stratejileri, Politikaları ve Uygulama Esasları" ve genel piyasa koşulları çerçevesinde belirlenen içsel risk limitleri belirleyicidir. Dolayısıyla Hazine Birimi başta olmak üzere likidite riski yönetiminde aktif olan birimler bu sınırlamalar dahilinde hareket ederler.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Likidite risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı):

Yasal yükümlülükler kapsamında ilk sınırlama; BDDK'nın "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" kapsamında konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırların sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiş olmasıdır. Ancak söz konusu sınırlamalara ilişkin BDDK tarafından aksi belirleninceye kadar kalkınma ve yatırım bankaları için muafiyet tanınmıştır.

Likidite riski yönetimi kapsamındaki banka içi raporlamalar ise günlük, haftalık raporlar ile aylık sıklıkla hazırlanan risk limitlerini izleme raporundan oluşmaktadır. Günlük raporda, günlük bilanço ve durasyon hesaplamaları ve haftalık raporda ise likidite limitleri izlenmektedir. Aylık risk limitleri izleme raporunda ise, Yönetim Kurulunca belirlenen likidite limitlerinin haftalık gerçekleşmeleri toplulaştırılmaktadır. Söz konusu raporlamalarda, yasal risklere ve erken uyarı limitlerine uyum takip edilmektedir. Ayrıca aylık sıklıkla hazırlanan "Seçilmiş Göstergelere ve Risk Gruplarına Göre TKYB Risklilik Analizi" raporunda likidite riskinin izlenmesine yönelik olarak;

Proforma Nakit Akım Tablosu,
Proforma Döviz Bilançosu,
Bilanço Kalemlerinin, detayda Menkul Kıymetlerin (sınıf bazında) Durasyonu,
BDDK'ya gönderilen likidite formlarının özet sunumu

yer almaktadır. Hazırlanan proforma nakit akım tablosu ile gelecekteki likit varlıkların durumu ve miktarı farklı senaryolar altında bir yıllık projeksiyon ile gösterilmektedir.

İlgili rapor, aylık sıklıkla Yönetim Kurulu'na, Denetim Komitesi'ne ve Üst Yönetime gönderilmektedir. Bu raporlar dikkate alınarak gerek Aktif Pasif Komitesi gerekse Denetim Komitesi'nde Banka'nın likidite pozisyonu değerlendirilmekte, böylece likidite ölçüm sisteminin sonuçları karar alma süreçlerine dahil edilmektedir.

Banka Risk İştahı Yapısı, Risk Limitleri ve Uygulama Esasları metninde de yer aldığı üzere, likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra kendi işleyiş biçimi, misyonu ve risk iştahına uygun olarak içsel limitler de belirlenmiştir. Söz konusu limitler, erken uyarı limitlerini de kapsayacak şekilde, yasal limitlerin üstünde Yönetim Kurulu kararıyla tespit edilmiş ve yıllık sıklıkla revize edilmektedir.

2. Likidite karşılama oranı:

Banka'nın likidite karşılama oranları, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca haftalık sıklıkla hazırlanmakta ve BDDK'ya raporlanmaktadır. Raporlama dönemi dahil son 3 ay için haftalık olarak hesaplanan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

	Likidite Karşılama Oranı (Haftalık Konsolide Olmayan)
	Cari Dönem (31.03.2025)				Önceki Dönem (31.12.2024)
	YP	Tarih	YP+TP	Tarih	YP	Tarih	YP+TP	Tarih

En Yüksek (%)	188,98	31.01.2025	484,74	31.01.2025	271,84	11.10.2024	464,24	25.10.2024

En Düşük (%)	100,00	10.01.2025	329,9	21.03.2025	85,42	15.11.2024	250,82	20.12.2024

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite karşılama oranı (Devamı):

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
Cari Dönem (31.03.2025)	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar	-	-	18.003.250	4.556.701
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar	2.801.950	1.201.913	2.018.029	661.446
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	2.801.950	1.201.913	2.018.029	661.446
Teminatlı borçlar	-	-	-	-
Diğer nakit çıkışları	9.519.643	5.884.238	9.519.643	5.884.238
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri	9.519.643	5.884.238	9.519.643	5.884.238
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	17.970.820	14.620.397	898.541	731.020
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar	5.036.344	4.887.169	4.716.305	4.567.129
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			17.152.518	11.843.833
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	28.100.537	3.576.998	27.296.253	2.988.887
Diğer nakit girişleri	9.732.898	6.701.845	9.732.898	6.701.845
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	37.833.435	10.278.843	37.029.151	9.690.732
	Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
STOKU			18.003.250	4.556.701
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			4.288.130	3.113.750
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			419,84	146,34

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite karşılama oranı (Devamı):

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
Önceki Dönem (31.12.2024)	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar	-	-	17.962.472	5.819.556
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar	4.226.590	2.789.199	2.663.735	1.413.391
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	4.226.590	2.789.199	2.663.735	1.413.391
Teminatlı borçlar	-	-	-	-
Diğer nakit çıkışları	12.293.066	7.497.866	12.293.066	7.497.866
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri	12.293.066	7.497.866	12.293.066	7.497.866
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	26.214.077	24.490.577	1.310.704	1.224.529
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar	4.834.034	4.681.803	4.527.267	4.375.037
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			20.794.772	14.510.823
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	20.225.024	4.573.899	19.091.079	3.678.617
Diğer nakit girişleri	12.565.727	7.336.909	12.565.727	7.336.909
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	32.790.751	11.910.808	31.656.806	11.015.526
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
STOKU			17.962.472	5.819.556
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			5.198.693	4.016.841
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			345,52	144,88

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar:

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi:

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar net nakit çıkışları ile yüksek kaliteli likit varlık stokudur. Oran hesaplamasında dikkate alınan kalemler ekonomik yapı ve banka fon yönetiminin vereceği kararlar doğrultusunda zaman içerisinde farklılıklar gösterebilmektedir.

Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama:

Yüksek kaliteli likit varlıklar ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Eurobond'lardan meydana gelmektedir.

Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları:

Banka'nın temel fon kaynağı yurt içi ve uluslararası finansal kurumlardan tesis edilen kredilerdir. Bu kaynakların tüm fonlar içerisindeki payı yaklaşık %85,3'tür (31 Aralık 2024: %82,4). Banka'nın toplam fonlamasının %4,6'sı (31 Aralık 2024: %6,4) uluslararası finansal kuruluşlar, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, müstakrizler ve bankalardan temin edilen fonlardan, %6,1'i (31 Aralık 2024: %5,8) sermaye benzeri borçlanma araçlarından, %1'i (31 Aralık 2024: %2,6) para piyasalarından sağlanan fonlardan, %3'ü (31 Aralık 2024: %2,8) ise ihraç edilen menkul değerlerden oluşmaktadır.

Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler:

Banka'nın türev işlemleri ağırlıklı olarak swap para alım-satım işlemleridir. Yıl içerisinde yapılan türev işlemlere ilişkin gerçekleşen gelir-gider rakamları türev finansal işlemlerden kar/zarar kalemi içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Teminat tamamlama ihtimali olan işlem bulunmamaktadır.

Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri:

Faaliyet alanı kalkınma ve yatırım bankacılığı olan Banka'nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti bulunmamaktadır.

Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski:

Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.

4. Net istikrarlı fonlama oranı:

BDDK tarafından, 26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" ile bankaların uzun vadede maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek için istikrarlı fonlama yapmalarına yönelik usul ve esaslar belirlenmiştir. İlgili yönetmelik uyarınca, net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon ise bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Söz konusu tutarlar, yönetmelikte belirlenmiş olan dikkate alma oranları uygulandıktan sonra oran hesaplamasına dahil edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

4. Net istikrarlı fonlama oranı (Devamı):

Aylık ve üç aylık bazda hesaplanarak BDDK'ya raporlanan net istikrarlı fonlama oranının çeyrekler itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması %100'den az olamaz. Bununla birlikte kalkınma ve yatırım bankaları, BDDK tarafından aksi belirleninceye kadar söz konusu asgari oranları sağlamaktan muaf tutulmuştur. Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranlarının ortalaması %131,49'dur (31 Aralık 2024: %142,38).

	Kalan Vadesine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış
		Tutar
			6 Aydan Kısa	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış
	Cari Dönem (31.03.2025)	Vadesiz(*)	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Toplam Tutar
	A. MEVCUT İSTİKRARLI FON
1	Özkaynak Unsurları	22.399.421	-	-	3.560.311	25.959.732
2	Ana Sermaye ve Katkı Sermaye	22.399.421	-	-	3.560.311	25.959.732
3	Diğer Özkaynak Unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Mevduatı/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
5	İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer Kişilere Borçlar	-	7.323.443	1.193.198	124.169.990	127.489.035
8	Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer Borçlar	-	7.323.443	1.193.198	124.169.990	127.489.035
10	Birbirlerine Bağlı Varlıklara Eşdeğer Yükümlülükler
11 12	Diğer Yükümlülükler Türev Yükümlülükler	10.061.544	177.536 68.248	- -	- -	-
	Yukarıda Yer Almayan Diğer Özkaynak Unsurları ve
13	Yükümlülükler	10.061.544	109.288	-	-	-
14	MEVCUT İSTİKRARLI FON					153.448.767
	B. GEREKLİ İSTİKRARLI FON
15	Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar					1.028.310
	Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlara Depo Edilen
16	Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı Alacaklar	-	26.766.478	6.403.160	119.545.964	111.064.930
	Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olan, Kredi Kuruluşları
18	veya Finansal Kuruluşlardan Alacaklar	-	-	-	-	-
	Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Teminatsız
19	veya Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olmayan Teminatlı
	Alacaklar	-	26.766.478	6.403.160	15.051.896	22.268.448
	Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlar Dışındaki
20	Kurumsal Müşteriler, Kuruluşlar, Gerçek Kişi ve Perakende
	Müşteriler, Merkezi Yönetimler, Merkez Bankaları ile Kamu
	Kuruluşlarından Olan Alacaklar	-	-	-	100.367.721	85.312.563
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan Alacaklar	-	-	-	117.380	76.297
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	117.380	76.297
	Yüksek Kaliteli Likit Varlık Niteliğini Haiz Olmayan,
24	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri ile Borçlanma Araçları	-	-	-	4.008.967	3.407.622
25	Birbirlerine Bağlı Yükümlülüklere Eşdeğer Varlıklar
26	Diğer Varlıklar	2.291.376	109.142	-	-	2.327.425
27	Altın Dahil Fiziki Teslimatlı Emtia	-				-
28	Türev Sözleşmelerin Başlangıç Teminatı veya Merkezi Karşı Tarafa Verilen Garanti Fonu		-	-	-	-
29	Türev Varlıklar		-	-	-	29.224
30	Türev Yükümlülüklerin Değişim Teminatı Düşülmeden
	Önceki Tutarı		-	-	-	6.825
31	Yukarıda Yer Almayan Diğer Varlıklar	2.291.376	109.142	-	-	2.291.376
32	Bilanço Dışı Borçlar		9.286.959	-	-	464.348
33	GEREKLİ İSTİKRARLI FON					114.885.013
34	NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANI (%)					133,57

(*) Vadesiz sütununda raporlanan kalemlerin belirli bir vadesi bulunmamaktadır. Sayılarla sınırlı olmamak üzere bunlar belirli bir vadesi olmayan özkaynak unusrlarını, vadesiz mevduatı, kısa pozisyonları,vadesi belli olmayan pozisyonları, yüksek kaliteli likit varlık olmayan hisse senetlerini ve fiziki teslimatlı emtiayı içerir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

4. Net istikrarlı fonlama oranı (Devamı):

		Kalan Vadesine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
	Önceki Dönem (31.12.2024)	Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	A. MEVCUT İSTİKRARLI FON
1	Özkaynak Unsurları	20.671.522	-	-	3.560.311	24.231.833
2	Ana Sermaye ve Katkı Sermaye	20.671.522	-	-	3.560.311	24.231.833
3	Diğer Özkaynak Unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Mevduatı/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
5	İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer Kişilere Borçlar	-	11.203.556	455.002	113.849.837	117.124.756
8	Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer Borçlar	-	11.203.556	455.002	113.849.837	117.124.756
10	Birbirlerine Bağlı Varlıklara Eşdeğer Yükümlülükler

11	Diğer Yükümlülükler	11.327.747	407.652	-	-	-
12	Türev Yükümlülükler		311.297	-	-
13	Yukarıda Yer Almayan Diğer Özkaynak Unsurları ve
	Yükümlülükler	11.327.747	96.355	-	-	-
14	MEVCUT İSTİKRARLI FON					141.356.589
	B. GEREKLİ İSTİKRARLI FON
15	Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar					972.148
16	Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlara Depo Edilen Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı Alacaklar	-	31.510.384	1.630.903	109.908.851	100.741.395
18	Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olan, Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Teminatsız veya Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olmayan Teminatlı Alacaklar Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlar Dışındaki Kurumsal Müşteriler, Kuruluşlar, Gerçek Kişi ve Perakende	-	31.510.384	1.630.903	11.906.215	17.448.224
20	Müşteriler, Merkezi Yönetimler, Merkez Bankaları ile Kamu Kuruluşlarından Olan Alacaklar	-	-	-	91.820.897	78.047.762
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan
	Alacaklar	-	-	-	45.350	29.478
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	45.350	29.478
24	Yüksek Kaliteli Likit Varlık Niteliğini Haiz Olmayan,
	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri ile Borçlanma Araçları	-	-	-	6.136.389	5.215.931
25	Birbirlerine Bağlı Yükümlülüklere Eşdeğer Varlıklar
26	Diğer Varlıklar	2.073.917	96.208	-	-	2.105.047
27	Altın Dahil Fiziki Teslimatlı Emtia	-				-
28	Türev Sözleşmelerin Başlangıç Teminatı veya Merkezi Karşı Tarafa Verilen Garanti Fonu		-	-	-	-
29	Türev Varlıklar		-	-	-	-
30	Türev Yükümlülüklerin Değişim Teminatı Düşülmeden Önceki Tutarı		-	-	-	31.130
31	Yukarıda Yer Almayan Diğer Varlıklar	2.073.917	96.208	-	-	2.073.917
32	Bilanço Dışı Borçlar		9.414.992	-	-	470.750
33	GEREKLİ İSTİKRARLI FON					104.289.339
34	NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANI (%)					135,54

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan(1)	Toplam
Cari Dönem (31.03.2025)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve
TCMB	1.803	-	-	-	-	-	-	1.803
Bankalar	126.935	3.831.210	-	-	-	-	-	3.958.145
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	807.168	-	-	-	-	-	-	807.168
Para Piyasalarından
Alacaklar	-	15.570.769	-	-	-	-	-	15.570.769
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	8.813	2.063.267	4.323.426	10.662.543	9.264.302	156.079	-	26.478.430
Verilen Krediler	-	1.679.779	5.732.250	14.255.962	58.075.816	20.947.760	149.527	100.841.094
İtfa Edilmiş Maliyeti
Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	-	1.003.126	1.130.967	1.020.158	2.328.749	6.039.415	-	11.522.415
Diğer Varlıklar	-	25.356	-	-	-	-	1.263.425	1.288.781
Toplam Varlıklar (2)	944.719	24.173.507	11.186.643	25.938.663	69.668.867	27.143.254	1.412.952	160.468.605

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar	-	2.746.607	4.351.774	9.886.533	36.526.561	64.603.023	-	118.114.498
Para Piyasalarına Borçlar	-	1.357.396	-	-	-	-	-	1.357.396
İhraç Edilen Menkul
Değerler	-	-	-	5.024	2.041.356	2.041.356	-	4.087.736
Muhtelif Borçlar	364.463	-	-	-	-	-	-	364.463
Diğer Yükümlülükler (3)
	2.362.191	1.613.978	1.449.802	-	-	8.276.851	22.841.690	36.544.512
Toplam Yükümlülükler	2.726.654	5.717.981	5.801.576	9.891.557	38.567.917	74.921.230	22.841.690	160.468.605

Likidite Açığı	(1.781.935)	18.455.526	5.385.067	16.047.106	31.100.950	(47.777.976)	(21.428.738)	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(13.483)	(6.931)	240.670	-	-	-	220.256
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar	-	6.696.881	378.520	2.322.525	-	-	-	9.397.926
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar	-	6.710.364	385.451	2.081.855	-	-	-	9.177.670
Gayrinakdi Krediler	149.573	-	-	96.980	-	5.033.879	-	5.280.432

Önceki Dönem (31.12.2024)
Toplam Varlıklar	787.242	26.595.423	7.681.856	25.117.303	65.914.991	26.193.879	1.305.391	153.596.085
Toplam Yükümlülükler	3.034.326	8.893.423	3.552.247	9.305.061	38.893.831	68.742.801	21.174.396	153.596.085

Likidite Açığı	(2.247.084)	17.702.000	4.129.609	15.812.242	27.021.160	(42.548.922)	(19.869.005)	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	128.539	(34.644)	-	-	-	-	93.895
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar	-	8.706.736	705.796	-	-	-	-	9.412.532
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar	-	8.578.197	740.440	-	-	-	-	9.318.637
Gayrinakdi Krediler	149.197	-	-	140.033	-	4.785.940	-	5.075.170

(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, ertelenmiş vergi varlığı; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise belirli bir vadesi olmayan, karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı dağıtılamayan sütununda gösterilmektedir.

(2) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlere yansıtılmıştır.

(3) Sermaye benzeri krediler, "Diğer Yükümlülükler" satırında gösterilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönemde ana sermaye düşüş hızı, toplam risk tutarı artış hızından daha yüksek olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %12,48'dir (31 Aralık 2024: %%14,79). Cari dönem kaldıraç oranının önceki dönem kaldıraç oranından daha düşük olmasının sebebi ana sermaye tutarı düşerken toplam risk tutarında artış olmasıdır.

Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem (31.03.2025) (*)	Önceki Dönem (31.12.2024) (*)
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	166.302.722	151.943.957
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	-	-
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	166.302.722	151.943.957
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	-	-
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	582.256	689.053
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	582.256	689.053
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	1.683.069	1.900.567
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	1.683.069	1.900.567
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	22.686.567	29.372.482
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(14.860.143)	(21.229.692)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	7.826.424	8.142.790
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	22.006.587	24.060.166
Toplam risk tutarı	176.394.471	162.676.367
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı	12,48	14,79

(*) Son üç aylık finansal tablo verilerinin ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

1. Risk yönetimi ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin genel açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış:

		Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari		Cari
		Dönem	Önceki Dönem	Dönem
		(31.03.2025)	(31.12.2024)	(31.03.2025)
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	118.025.649	106.711.424	9.442.052
2	Standart yaklaşım	118.025.649	106.711.424	9.442.052
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	371.109	363.655	29.689
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	371.109	363.655	29.689
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	19.504.334	20.484.281	1.560.347
17	Standart yaklaşım	19.504.334	20.484.281	1.560.347
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel risk	12.946.952	7.209.778	1.035.756
20	Temel gösterge yaklaşımı	12.946.952	7.209.778	1.035.756
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	150.848.044	134.769.138	12.067.844

BEŞİNCİ BÖLÜM

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

1.1. Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin bilgiler:

1.1.1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025) TP YP		Önceki Dönem (31.12.2024)
			TP	YP
Kasa/Efektif	35	-	33	-
TCMB	1.773	-	1.809	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	1.808	-	1.842	-

1.1.1.a) Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

Bankaca mevduat kabulü ve fon toplama işlemi yapılmadığı için T.C. Merkez Bankası'nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği'ne tabi değildir.

1.1.1.b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP YP		TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	1.773	-	1.809	-
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Toplam	1.773	-	1.809	-

1.1.2. Bankalara ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	513.790	2.616.050	11.022.933	1.591.167
Yurtdışı	-	828.407	-	68.376
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	513.790	3.444.457	11.022.933	1.659.543

1.1.3. Para piyasalarından alacaklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Para Piyasalarından Alacaklar	15.576.424	-	9.881.807	-
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar	-	-	40.054	-
Toplam	15.576.424	-	9.921.861	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

1. Finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı):
1.1. Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin bilgiler (Devamı):

1.1.4. Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	5	-	6	-
Bankalar	102	-	1.413	-
Para Piyasalarından Alacaklar	5.655	-	3.592	-
Toplam	5.762	-	5.011	-

1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Net):

Bulunmamaktadır.

1.2.a) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenler (Net):

Bulunmamaktadır.

1.3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.3.a.1) Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	928.661	-	861.643	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	928.661	-	861.643	-

1.3.a.2)Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	35.984	209.042	673.223	189.842
Diğer	-	-	-	-
Toplam	35.984	209.042	673.223	189.842

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

1. Finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı):

1.3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı):

1.3.a.3) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Borçlanma Senetleri	26.497.274	25.518.203
Borsada İşlem Gören(*)	25.440.216	24.757.868
Borsada İşlem Görmeyen	1.057.058	760.335
Hisse Senetleri	12.938	12.938
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	12.938	12.938
Değer Azalma Karşılığı (-)	(31.782)	(13.638)
Toplam	26.478.430	25.517.503

(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonunda borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.

1.4. Türev finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	-
Swap İşlemleri	25.356	-	144.142	-
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	25.356	-	144.142	-

2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net):

2.1. Kredilere ilişkin bilgiler:

2.1.a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

2.1.b) Standart nitelikli ve yakın izlemedeki (birinci ve ikinci grup krediler) ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden	Yeniden
		Yapılandırma	Yapılandırılanlar
	Standart	Kapsamında	Sözleşme
Nakdi Krediler	Nitelikli	Yer	Koşullarında	Yeniden
Cari Dönem (31.03.2025)	Krediler	Almayanlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	98.245.191	507.475	2.677.714	-
İşletme Kredileri	5.242.494	-	-	-
İhracat Kredileri	-	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	15.917.368	-	-	-
Tüketici Kredileri	-	-	-	-
Diğer Krediler	77.085.329	507.475	2.677.714	-
İhtisas Kredileri	262.279	40.085	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	98.507.470	547.560	2.677.714	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net) (Devamı):
2.1. Kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):
2.1.b) Standart nitelikli ve yakın izlemedeki (birinci ve ikinci grup krediler) ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):

		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden	Yeniden
		Yapılandırma	Yapılandırılanlar
	Standart	Kapsamında	Sözleşme
Nakdi Krediler	Nitelikli	Yer	Koşullarında	Yeniden
Önceki Dönem (31.12.2024)	Krediler	Almayanlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	88.100.505	496.496	5.116.702	-
İşletme Kredileri	5.183.382	-	-	-
İhracat Kredileri	-	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	12.139.877	-	-	-
Tüketici Kredileri	-	-	-	-
Diğer Krediler	70.777.246	496.496	5.116.702	-
İhtisas Kredileri	321.162	45.220	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	88.421.667	541.716	5.116.702	-

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	680.065	-	578.282	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	361.112	-	548.423

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı):
2.1. Kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):
2.1.c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartları bulunmamaktadır.

2.1.ç) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır.

2.1.d) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Kamu	189.512	241.375
Özel	102.258.953	94.571.460
Toplam	102.448.465	94.812.835

2.1.e) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

Banka bağlı ortaklığı olan (İflas Nedeniyle Tasfiye Halinde) Arıcak A.Ş.'ye kullandırılan 3.857 TL (31 Aralık 2024: 3.856 TL) tutarındaki kredi V. Grup kredilerde izlenmektedir. Söz konusu kredi için 3.857 TL (31 Aralık 2024: 3.856 TL) temerrüt (üçüncü aşama beklenen zarar) karşılığı ayrılmıştır.

2.1.f) Temerrüt (üçüncü aşama) karşılıkları:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	508.374	508.374
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	24.522	34.473
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	33.298	33.504
Toplam	566.194	576.351

2.1.g) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

2.1.g.1) Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (31.03.2025)
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	26.801	33.298
Yeniden Yapılandırılan Krediler	644.156	11.466	-
Önceki Dönem (31.12.2024)
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	40.201	33.504
Yeniden Yapılandırılan Krediler	644.156	14.889	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı):

2.1.g) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

2.1.g.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup IV. Grup		V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2024)	644.156	55.090	33.504
Dönem İçinde İntikal (+)	-	407	120
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	-	(17.230)	(326)
Kayıttan Düşülen (-)	-	-	-
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (31.03.2025)	644.156	38.267	33.298
Karşılık (-)	(508.374)	(24.522)	(33.298)
Bilançodaki Net Bakiyesi	135.782	13.745	-

2.1.g.3) TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (31.03.2025)
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	17.991	2.062	-
Karşılık Tutarı (-)	(17.991)	(2.062)	-
Net Bakiyesi	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2024)
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	124.673	13.884	23
Karşılık Tutarı (-)	(124.673)	(13.884)	(23)
Net Bakiyesi	-	-	-

2.1.g.4) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı):
2.1. Kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):

2.1.g.5) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup IV. Grup		V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net) (31.03.2025)	135.782	13.745	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	644.156	38.267	33.298
Karşılık Tutarı (-)	(508.374)	(24.522)	(33.298)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	135.782	13.745	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net) (31.12.2024)	135.782	20.617	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	644.156	55.090	33.504
Karşılık Tutarı (-)	(508.374)	(34.473)	(33.504)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	135.782	20.617	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-

2.1.ğ) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:

Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dördüncü bölümünde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.

Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.

Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşanılması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı):
2. 1. Kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):

2.1.h) Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar:

6 Temmuz 2021 tarih ve 31533 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında, "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" olarak sınıflandırılan ve ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin, geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı bu grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında Bankaca uygun görülen süre zarfında kayıtlardan düşülür. 31 Mart 2025 tarihi itibari ile Banka'nın kayıtlardan düşülmüş kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2.2. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

Banka'nın kiralama işlemlerinden doğan alacak tutarı 3 TL'dir (31 Aralık 2024: 1 TL).

2.3. Faktoring alacaklara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

2.4.a) Repo işlemlerine konu olan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Devlet Tahvili	297.566	2.576.811
Hazine Bonosu	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	297.566	2.576.811

2.4.b) Teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Devlet Tahvili	4.177.713	3.446.168
Hazine Bonosu	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	4.177.713	3.446.168

2.4.c) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Devlet Tahvili	10.763.566	9.784.858
Hazine Bonosu	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	786.636	617.517
Toplam	11.550.202	10.402.375

2.4.d) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Borçlanma Senetleri	11.550.202	10.402.375
Borsada İşlem Görenler	11.550.202	10.402.375
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	11.550.202	10.402.375

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı):

2.4.e) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.03.2025)	(31.12.2024)
Dönem Başındaki Değer	10.402.375	13.620.387
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	60.189	554.804
Yıl İçindeki Alımlar(*)	1.790.656	5.344.027
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar(**)	(703.018)	(9.116.843)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	-	-
Dönem Sonu Toplamı	11.550.202	10.402.375

(*) Yıl içindeki alımlarda 687.843 TL (31 Aralık 2024: 2.605.245 TL) reeskont artışından kaynaklanmaktadır.

(**) İtfa yoluyla elden çıkarılanlar 139.569 TL (31 Aralık 2024: 2.231.295 TL) kupon itfası sonrası reeskont azalış tutarlarıdır.

3. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (Net) :

Bulunmamaktadır.

4. Ortaklık yatırımlarına ilişkin bilgiler:

4.1. İştiraklere ilişkin bilgiler:

4.1.a) İştiraklere ilişkin genel bilgiler:

		Banka'nın Pay Oranı	Banka Risk Grubu Pay
Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Farklıysa Oy Oranı (%)	Oranı (%)
Maksan A.Ş.	Malatya	20	31,14

4.1.b) Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri:

					Menkul		Önceki	Gerçeğe
			Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Dönem	Uygun
(*)	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri
	765.244	529.558	47.917	-	-	226.986	176.583	-

(*) Finansal veriler, Maksan A.Ş. 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş, enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarından; önceki dönem kar/zarar tutarı, 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş, enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarından alınmıştır.

4.1.c) İştiraklere ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Dönem Başı Değeri	10.586	10.586
Dönem İçi Hareketler	-	-
Alışlar	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
TFRS 9 Sınıf Değişikliği	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları (-) / Karşılık İptalleri	-	-
Dönem Sonu Değeri	10.586	10.586
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

4.1.ç) İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Bankanın mali ortaklık niteliğinde iştiraki bulunmamaktadır.

4.1.d) Borsaya kote edilen iştirakler:

Bulunmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

4. Ortaklık yatırımlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

4.2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):

4.2.a) Bağlı ortaklıklara ilişkin genel bilgiler:

			Banka'nın Pay Oranı	Banka Risk Grubu Pay
	Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Farklıysa Oy Oranı (%)	Oranı (%)
1	Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.	İstanbul	100	100
	Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy
2	Yönetimi A.Ş.	İstanbul	100	100

4.2.b) Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin finansal tablo bilgileri:

(*)	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1	162.486	870	8	-	-	(3)	5	-
2	77.438	53.356	4.834	5.786	-	1.449	(1.190)	-

(*) Finansal veriler, Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ve Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. 31 Mart 2025 tarihli sınırlı denetimden geçmemiş, enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarından; önceki dönem kar/zarar tutarları, 31 Mart 2024 tarihli sınırlı denetimden geçmemiş, enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarından alınmıştır.

4.2.c) Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Dönem Başı Değeri	44.026	16.746
Dönem İçi Hareketler	6.024	27.280
Alışlar	-	30.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları (-) / Karşılık İptalleri	6.024	(2.720)
Dönem Sonu Değeri	50.050	44.026
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	100	100

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

4. Ortaklık yatırımlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

4.2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı):

4.2.ç) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	50.050	44.026

4.2.d) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Bulunmamaktadır.

4.3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin bilgiler:

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

5. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.

6. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

7. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır

8. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

9. Cari vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

10. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 499.861 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 477.494 TL). Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, Banka'nın kayıtlarında defter değeri ile takip ettiği varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiş olup, Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla dönem zararı veya vergi indirimi üzerinden hesapladığı herhangi bir vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Sabit Kıymetlerin Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki
Farklar	23.015	53.959
Faiz Reeskontları	-	2.833
Çalışan Hakları Karşılığı	34.804	28.240
TFRS 16 Kiralamalar	2.541	1.592
Personel İkramiye Prim Karşılığı	105.706	113.771
TFRS 9 Karşılık	333.602	353.560
Türev Finansal Varlıklar	757	-
Diğer	31.499	32.106
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı	531.924	586.061

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Faiz Reeskontları	23	-
Menkul Değerler Portföyü-Mali	14.543	26.766
Menkul Değerler Portföyü-Mali Olmayan	15.882	44.825
Türev Finansal Varlıklar	-	36.976
Diğer	1.615	-
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	32.063	108.567

Net Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü)	499.861	477.494

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler:

Bankaca mevduat kabulü yapılmamaktadır.

2. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

2.a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri(*)	21.871.703	-	21.894.170	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	13.161	8.232.290	10.280	7.607.345
Yurtdışı Banka Kuruluş ve Fonlardan	-	85.632.531	-	78.773.056
Toplam	21.884.864	93.864.821	21.904.450	86.380.401

(*) T.C. Merkez Bankası'ndan sağlanan reeskont kredilerinin kullandırıldığı kredi müşterilerinden alınan 46.166.742 TL (31 Aralık 2024: 45.960.576 TL) tutarındaki senetler T.C. Merkez Bankası'na ciro edilmiştir.

2.b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	70.805	1.554.699	94.470	1.305.004
Orta ve Uzun Vadeli	21.814.059	92.310.122	21.809.980	85.075.397
Toplam	21.884.864	93.864.821	21.904.450	86.380.401

2.c) Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

Banka mevduat kabulüne yetkili olmayıp finansal tablolarında yer alan yükümlülükler yurt içi ve yurt dışı finansal kuruluşlardan sağlanan fonlar, orta ve uzun vadeli krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ile sermaye benzeri borçlanma araçlarından oluşmaktadır.

Yurt dışı finansman kuruluşlarından sağlanan kredilerin büyük kısmı Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, İslam Kalkınma Bankası, Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kuruluşu, Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası, Alman Kalkınma Bankası, Asya Altyapı Yatırım Bankası, Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası ve Çin Kalkınma Bankası'ndan sağlanan kredilerinden oluşmaktadır. Yurt içinden sağlanan krediler ise T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası kaynaklıdır.

3. Para piyasalarına borçlara ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Para Piyasalarına Borçlar	145.466	-	115.332	-
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar	1.166.698	45.232	3.309.293	11.032
Toplam	1.312.164	45.232	3.424.625	11.032

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar (Net):

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Tahviller	-	4.087.736	-	3.735.924
Toplam	-	4.087.736	-	3.735.924

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

5. Fonlara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın temin ettiği 6.212.836 TL'nin (31 Aralık 2024: 8.402.633 TL); 618.548 TL'si (31 Aralık 2024: 603.727 TL) Dünya Bankası, 2.273 TL'si (31 Aralık 2024: 2.043 TL) Avrupa Komisyonu Fonu, 195.875 TL'si (31 Aralık 2024: 183.542 TL) Alman Kalkınma Bankası, 332.048 TL'si (31 Aralık 2024: 311.025TL) T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı kaynaklı olup 5.064.092 TL'si (31 Aralık 2024: 7.302.296 TL) müstakrizlerin ve bankaların fonlarından oluşmaktadır.

6. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarar yansıtılan finansal yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

7. Türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:

		Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	-
Swap İşlemleri	16.448	11.433	17.382	3.507
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	16.448	11.433	17.382	3.507

8. Faktoring yükümlülüklere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

9. Kiralama işlemlerinden yükümlülüklere ilişkin bilgiler (Net):

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	32.708	27.636	9.475	7.362
1-4 Yıl Arası	14.202	12.954	16.444	14.799
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	46.910	40.590	25.919	22.161

10. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.

11. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

11.a) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:

Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

11.b) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları:

Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla birinci aşama beklenen zarar karşılığı 35.264 TL (31 Aralık 2024: 20.727 TL), üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı 1 TL (31 Aralık 2024: 1 TL)'dir.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

11. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (Devamı):

11.c) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:

i) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış 73 adet dava olup 19.704 TL risk tutarı bulunmaktadır. Banka, aleyhe sonuçlanacağı ya da sonuçlanma ihtimalinin yüksek olduğu düşünülen davalar için 4.998 TL (31 Aralık 2024: 5.139 TL) dava karşılığı ayırmıştır. Diğer karşılıkların 100.000 TL tutarındaki kısmı ise muhtemel risklere yönelik olarak ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 100.000 TL).
ii) Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları'nda belirtilen hükümlerine göre hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 56.595 TL (31 Aralık 2024: 54.140 TL) tutarında kıdem tazminatı, 59.418 TL (31 Aralık 2024: 39.993 TL) tutarında izin karşılığı ve Banka çalışanlarına sağlanması planlanan faydalar karşılığı için 352.354 TL (31 Aralık 2024: 379.237 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

11.c.1) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Dönem Başı Bakiyesi	54.140	42.185
Dönem İçinde Giderleştirilen	2.455	19.942
Aktüeryal Kayıp/Kazanç	-	(4.157)
Dönem İçinde Ödenen	-	(3.830)
Dönem Sonu Bakiyesi	56.595	54.140

12. Cari Vergi Borcuna ilişkin bilgiler:

12.a.1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi	TP	YP	TP	YP
Ödenecek Kurumlar Vergisi	1.449.801	-	745.498	-
Ertelenmiş Vergi Borcu	-	-	-	-
Toplam	1.449.801	-	745.498	-

12.a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Ödenecek Kurumlar Vergisi	1.449.801	745.498
Menkul Sermaye İradı Vergisi	3.534	2.938
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	-	-
BSMV	22.396	12.967
Kambiyo Muameleleri Vergisi	52	94
Ödenecek Katma Değer Vergisi	2.609	3.318
Diğer	74.996	31.676
Toplam	1.553.388	796.491

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

12. Cari Vergi Borcuna ilişkin bilgiler (Devamı):

12.a.3) Primlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.03.2025)	(31.12.2024)
Sosyal Sigorta Primleri Personel	8.948	6.349
Sosyal Sigorta Primleri İşveren	13.258	9.406
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları Personel	131	118
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları İşveren	165	148
İşsizlik Sigortası Personel	639	453
İşsizlik Sigortası İşveren	1.278	907
Diğer	139	91
Toplam	24.558	17.472

13. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama:

14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Banka'nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.

15. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	5.985.373	-	5.516.800	-
Sermaye Benzeri Krediler(*)	5.985.373	-	5.516.800	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	-	2.291.478	-	2.060.311
Sermaye Benzeri Krediler	-	2.291.478	-	2.060.311
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Toplam	5.985.373	2.291.478	5.516.800	2.060.311

16. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

17.a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Hisse Senedi Karşılığı	5.500.000	5.500.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

17. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (Devamı):

17.b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye	5.500.000	10.000.000

17.c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:

Bulunmamaktadır.

17.ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

17.d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Sermaye harcamalarına yönelik taahhüt olmamıştır.

17.e) Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe	407.567	407.567
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe	14.471	14.471
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	422.038	422.038

17.f) Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	7.536.279	7.536.279
Dağıtılmamış Karlar	-	-
Birikmiş Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	7.536.279	7.536.279

17.g) Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:

Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Ülke ekonomisindeki mevcut koşullar ve Banka'nın geçmiş dönem performansı göz önüne alındığında; gelir, karlılık ve likiditeye ilişkin yapılan öngörüler çerçevesinde önümüzdeki dönemde önemli ölçüde sıkıntı yaşamayacağı tahmin edilmektedir.

17.ğ) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Banka'nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

17. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (Devamı):

17.h) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.12.2024)
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)	10.931	-	10.931	-
Değerleme Farkı	(63.439)	35.150	553	91.451
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(52.508)	35.150	11.484	91.451

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

1.a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	218.430	192.563
Diğer Cayılamaz Taahhütler	775.931	772.787
Toplam	994.361	965.350

1.b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Banka'nın 678.968 TL tutarında verilen garantileri (31 Aralık 2024: 633.011 TL) ve 86.050 TL tutarında akreditifi (31 Aralık 2024: 133.709 TL) bulunmaktadır. Banka'nın cari dönemde banka kredileri bulunmamaktadır.

1.b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

Banka'nın teminat mektuplarının toplam tutarı 4.515.414 TL'dir (31 Aralık 2024: 4.308.450 TL). Bu tutarın 1 TL'si (31 Aralık 2024: 1 TL) gümrük teminat mektubu, 160.503 TL'si (31 Aralık 2024: 155.520 TL) ise kesin teminat mektubudur.

1.c.1) Gayrinakdi kredilerin toplamı:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.12.2024)
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	5.033.879	4.919.649
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	-	-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	5.033.879	4.919.649
Diğer Gayrinakdi Krediler	246.553	155.521
Toplam	5.280.432	5.075.170

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (Devamı):

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın türev işlemleri swap para alım-satım işlemlerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla swap işlemlerin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem (31.03.2025)			Önceki Dönem (31.12.2024)
	Vadeli Alım	Vadeli Satım	Swap Alım	Swap Satım	Vadeli Alım	Vadeli Satım	Swap Alım	Swap Satım
TL	-	-	2.517.500	2.933.034	-	-	2.307.407	4.259.259
ABD Doları	-	-	3.083.505	5.999.674	-	-	4.058.327	5.059.379
Avro	-	-	3.796.921	244.962	-	-	3.046.797	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	9.397.926	9.177.670	-	-	9.412.531	9.318.638

3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Banka, Lüksemburg mevzuatına tabi olarak, değişken sermayeli anonim şirket niteliğinde kurulmuş olan İstanbul Risk Sermayesi Girişimi (İstanbul Venture Capital Initiative – IVCI – A Luxemburg Investment Company Fund) "A Grubu" hisselerinden 10 Milyon Avro nominal bedelli payı satın almayı ve bu tutarı fonun yatırım planına göre belirleyeceği tarihte ödemeyi taahhüt etmiştir. Fonun başlangıçta taahhüt edilen sermayesi 150 Milyon Avro olup Mart 2009'da yeni katılımlarla taahhüt edilen sermayesi 160 Milyon Avro'ya çıkarılmıştır. Banka'nın katılımı söz konusu şirketin yönetim kurulunca 13 Kasım 2007 tarihinde onaylanmış ve aynı tarihte hisse satın alma sözleşmesi imzalanmıştır.

Banka, taahhüt etmiş olduğu 10 Milyon Avro'luk tutarın bilanço tarihi itibarıyla 9.998.342 Avro'luk kısmını ödemiş olup 1.658 Avro'luk kısmı henüz ödenmemiştir.

Banka, bağlı ortaklığı Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu ve yöneticisi olduğu Kalkınma Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 25.000 TL, Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 15.000 TL, Kalkınma ODTÜ Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 1,5 Milyon ABD Doları yatırım taahhüdünde bulunmuştur. Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 25.000 TL; Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 15.000 TL; Kalkınma ODTÜ Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 1,5 Milyon ABD Doları sermaye payı ödemesi yapılmış olup bilanço tarihi itibarıyla söz konusu fonlara toplam taahhüdün tamamı ödenmiştir.

Banka, Türkiye Kalkınma Fonu'nun kurucusu; Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş.'nin yöneticisi olduğu TKYB Sermaye Fonu'na 430.000 TL, TKYB Üst Fonu'na 15 Milyon ABD Doları yatırım taahhüdünde bulunmuştur. TKYB Sermaye Fonu'na 204.882 TL sermaye payı ödemesi yapılmış olup bilanço tarihi itibarıyla fona toplam taahhüdün 225.118 TL'lik kısmı henüz ödenmemiştir. TKYB Üst Fonu'na 450 Bin ABD Doları sermaye payı ödemesi yapılmış olup bilanço tarihi itibarıyla fona toplam taahhüdün 14.550 Bin ABD Dolar'lık kısmı henüz ödenmemiştir.

4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım, satım ve saklama hizmetleri vermemektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler(*)
Kısa Vadeli Kredilerden	-	5.678	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1.056.794	1.426.759	875.999	1.429.193
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	20.394	-	74.486	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	1.077.188	1.432.437	950.485	1.429.193

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalardan	466.201	9.115	311.882	9.905
Yurtdışı Bankalardan	-	1.052	-	2.556
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	466.201	10.167	311.882	12.461

1.c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	422.108	321.366	168.155	308.445
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	837.067	6.732	894.218	122.453
Toplam	1.259.175	328.098	1.062.373	430.898

1.ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

1.d) Para piyasası işlemlerinden alınan faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler	2.269.453	-	1.221.141	-
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler	300	-	6.222	-
Toplam	2.269.753	-	1.227.363	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

2.a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara Verilen Faizler(*)	973.432	112.525	764.281	132.310
T.C. Merkez Bankası'na	973.432	-	764.281	-
Yurtiçi Bankalara	-	-	-	-
Yurtdışı Bankalara	-	112.525	-	132.310
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara Verilen Faizler(*)	468.585	1.082.829	498.690	1.192.796
Toplam	1.442.017	1.195.354	1.262.971	1.325.106

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

2.c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	-	138.751	-	62.649

2.ç) Para piyasası işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler	27.553	-	4.899	-
Repo İşlemlerine Verilen Faizler	370.861	234	200.109	63
Toplam	398.414	234	205.008	63

2.d) Kiralama faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)		Önceki Dönem (31.03.2024)
	TP	YP	TP	YP
Gayrimenkuller	1.639	-	708	-
Menkuller	605	-	569	-
Toplam	2.244	-	1.277	-

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.03.2024)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	15.556	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	-	-
Diğer	-	-
Toplam	15.556	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.03.2025)	(31.03.2024)
Kar	864.823	171.599
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	85.139	34.679
Türev Finansal İşlemlerden Kar	571.559	120.181
Kambiyo İşlemlerinden Kar	208.125	16.739
Zarar (-)	(919.911)	(623.583)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	(41.568)	(10.260)
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	(538.060)	(217.022)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	(340.283)	(396.301)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.03.2024)
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler	-	7
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılıklardan İptaller	227.038	65.372
Diğer	3.598	3.276
Toplam	230.636	68.655

Genel olarak, Banka'nın diğer faaliyet gelirleri önceki yıllarda ayrılmış beklenen zarar karşılıkları, bağlı ortaklıklar değer düşüş karşılıkları, dava karşılıkları, çalışanlara sağlanması planlanan faydalar karşılıkları iptallerinden oluşmaktadır.

6. Banka'nın beklenen kredi zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.03.2024)
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	165.709	305.352
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	145.546	-
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	-	212.305
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	20.163	93.047
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	658	7.793
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	639	7.793
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar	19	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	289
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	289
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer Karşılık Giderleri(*)	126.111	106.712
Toplam	292.478	420.146

(*)Diğer karşılık giderlerinin 21.995 TL tutarındaki kısmı kıdem tazminatı karşılığı ve izin ücret karşılığı giderlerinden (31 Mart 2024: 19.891 TL), 104.116 TL tutarındaki kısmı Banka çalışanlarına sağlanması planlanan faydalar karşılığı giderlerinden (31 Mart 2024: 85.509 TL), (31 Mart 2024: 1.312 TL tutarındaki kısım dava karşılığı giderlerinden) oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31.03.2025)	Önceki Dönem (31.03.2024)
Kıdem Tazminatı Karşılığı(*)	2.455	2.399
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	9.808	6.209
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	5.369	2.923
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	52.583	33.767
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	185	93
Bakım ve Onarım Giderleri	277	274
Reklam ve İlan Giderleri	63	29
Diğer Giderler(**)	52.058	33.371
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer(***)	91.456	56.036
Toplam	161.671	101.334

(*) "Kıdem Tazminatı Karşılığı" ve "Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı" giderleri, kar veya zarar tablosunda "Diğer Karşılık Giderleri" satırında gösterilmektedir.

(**) Diğer giderlerin 2.863 TL tutarındaki kısmı temizlik giderlerinden (31 Mart 2024: 1.621 TL), 7.780 TL tutarındaki kısmı haberleşme giderlerinden (31 Mart 2024: 4.750 TL), 5.969 TL tutarındaki kısmı bilgisayar kullanım giderlerinden (31 Mart 2024: 4.287 TL), 579 TL tutarındaki kısmı ısıtma, aydınlatma ve su giderlerinden (31 Mart 2024: 413 TL), 14.158 TL tutarındaki kısmı taşıt aracı giderlerinden (31 Mart 2024: 9.269 TL), 1.057 TL tutarındaki kısmı aidatlardan (31 Mart 2024: 1.127 TL), 9.958 TL tutarındaki kısmı ortak giderlere katılma payından (31 Mart 2024: 4.183 TL), 1.823 TL tutarındaki kısmı sigorta giderlerinden (31 Mart 2024: 1.554 TL), 1.743 TL tutarındaki kısmı müteferrik giderlerinden (31 Mart 2024: 573 TL) ve 6.128 TL tutarındaki kalan kısım (31 Mart 2024: 5.594 TL) diğer çeşitli giderlerden oluşmaktadır.

(***) Diğerin 55.243 TL tutarındaki kısmı vergi, resim, harç ve fon giderlerinden (31 Mart 2024: 27.826 TL), 16.387 TL tutarındaki kısmı denetim ve müşavirlik ücretlerinden (31 Mart 2024: 7.966 TL), 9.975TL tutarındaki kısmı BDDK katılım payı (31 Mart 2024: 6.832 TL) ve 9.851 TL tutarındaki kalan kısım (31 Mart 2024: 13.412 TL) diğer çeşitli giderlerden oluşmaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetlerinden vergi öncesi karı 2.490.366 TL (31 Mart 2024: 1.478.786 TL)'dir. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 733.543 TL (31 Mart 2024: 444.847 TL) sürdürülen faaliyetlerinden hesaplanan vergi karşılığı giderinin 704.357 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden (31 Mart 2024: 492.990 TL), 29.186 TL ertelenmiş vergi gider etkisinden oluşmaktadır (31 Mart 2024: 48.143 TL ertelenmiş vergi gelir etkisi).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar / zararına ilişkin açıklama:

Banka, 1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri sonucunda 1.756.823 TL net dönem karı elde etmiştir (1 Ocak 2024 – 31 Mart 2024 dönemi: 1.033.939 TL kar).

11. Net dönem kar / zararına ilişkin açıklama:

11.a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Bulunmamaktadır.

11.b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar / zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:

Muhasebe tahminlerinde değişiklik olmadığı için açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus bulunmamaktadır.

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar:

31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosundaki diğer alınan ücret ve komisyonların toplam tutarı 40.804 TL'dir (31 Mart 2024: 43.426 TL). Bu tutarın 26.592 TL (31 Mart 2024: 30.850 TL) tutarındaki kısmını yatırım bankacılığı hizmet gelirleri oluşturmaktadır.

31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosundaki diğer verilen ücret ve komisyonların toplam tutarı 17.135 TL'dir (31 Mart 2024: 11.819 TL). Bu tutarın 7.648 TL (31 Mart 2024: 5.073 TL) tutarındaki kısmını borsa işlem komisyonları oluşturmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

Mevduat kabulü ile ilgili işlemleri bulunmayan Banka'da Bankacılık Kanunu'nda öngörülen ve iç düzenlemelerinde yer alan sınırlamalar korunarak, risk grupları ile ilişkilerde normal müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurulması politikası benimsenmiş olup, uygulamalar bu politika doğrultusunda yürütülmektedir.

a) Cari Dönem:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)			Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler	-	-	-	-	-	-
Dönem Başı Bakiyesi	3.856	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (*)	3.857	-	-	-	-	-
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri	-	-	-	-	-	-

(*) Banka bağlı ortaklığı olan (İflas Nedeniyle Tasfiye Halinde) Arıcak A.Ş.'ye kullandırılan 3.857 TL tutarındaki krediyi V. Grup kredilerde izlemektedir. Söz konusu kredi için 3.857 TL üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.

b) Önceki Dönem:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)			Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler	-	-	-	-	-	-
Dönem Başı Bakiyesi	3.859	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (*)	3.856	-	-	-	-	-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-	-	-	-	-	-

(*) Banka bağlı ortaklığı olan (İflas Nedeniyle Tasfiye Halinde) Arıcak A.Ş.'ye kullandırılan 3.856 TL tutarındaki krediyi V. Grup kredilerde izlemektedir. Söz konusu kredi için 3.856 TL üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.

c) Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

d) Banka üst yönetimine ödenen ücretlere ilişkin bilgiler:

Banka üst yönetimine sağlanan faydalar toplamı 33.895 TL'dir (31 Mart 2024: 20.480 TL).

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 25 Nisan 2025 tarihli sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar:

Banka'ya 500 milyon ABD Doları tutarında yeni bir Kayıtlı İstihdam Yaratma Kredisi 2 Nisan 2025 tarihinde Dünya Bankası tarafından onaylandı. Kredi, 6 Şubat 2023 tarihli Kahramanmaraş merkezli depremlerden etkilenen illerde istihdamın korunması ve ilave istihdam oluşturulması için bu illerde faaliyet gösteren KOBİ'lere ve büyük ölçekli işletmelere uzun vadeli finansman sağlanması amacıyla kullandırılacaktır.

Banka'nın Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirmesi Notu 15 Nisan 2025 tarihi itibarıyla 9,52 olarak teyit edilmiştir.

Banka'nın 2024 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 22 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir.

YEDİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Yönetim Kurulu Başkanı'nın Değerlendirmesi

2025 yılının ilk çeyreğinde küresel ekonomi istikrarlı bir toparlanma eğilimi sergilemiştir. Gelişmiş ekonomilerde merkez bankaları, sıkı para politikalarında temkinli gevşeme adımlarını sürdürmüş, bu durum küresel piyasalarda iyileşme beklentilerini desteklemiştir. Jeopolitik riskler ve tedarik zinciri kaynaklı kırılganlıklara rağmen, küresel ticaret hacmi bazı bölgelerin öncülüğünde güçlü kalmaya devam etmiştir.

2025 yılının ilk çeyreğine ilişkin öncü veriler, Türkiye ekonomisinin büyüme eğilimini ılımlı bir şekilde sürdürdüğüne işaret etmektedir. Enflasyonla mücadele programı kapsamında iç talep dengelenirken, enflasyonda düşüş eğilimi belirginleşmiştir.

Bankamız, yılın ilk çeyreğinde uluslararası ve yerli kuruluşlar ile stratejik iş birliklerini sürdürmüş, ülkemizin sürdürülebilir büyümesine katkıda bulunmaya devam etmiştir. 2025 yılı ilk çeyreğinde Bankamızın aktifleri geçen yılın aynı dönemine göre yüzde 13,3, faaliyet gelirleri ise yüzde 48,2 oranında artmıştır. Toplam aktiflerimizin yüzde 63,8'ini oluşturan kredilerimizin tutarı 2025 yılı Mart ayında 102,4 milyar TL'ye ulaşmıştır. Sermaye yeterlilik oranımız ise yüzde 17,2 olmuştur.

Kalkınma ve yatırım bankacılığı alanındaki misyonu doğrultusunda Bankamız, ülkemizin stratejik önceliklerine hizmet eden sürdürülebilir projelere uzun vadeli finansman sağlamaya devam etmektedir. Sorumlu bankacılık anlayışımız çerçevesinde ve ülkemizin Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları doğrultusunda yeşil dönüşümün hızlandırılması ve kapsayıcı büyümenin desteklenmesi hedefleriyle faaliyetlerimizi kararlılıkla sürdürmekteyiz. Dinamik, yenilikçi, çevreye ve topluma duyarlı bankacılık anlayışıyla çalışanlarımıza ve diğer tüm paydaşlarımıza değer katmak, temel önceliklerimiz arasında yer almaktadır. Sürdürülebilir kalkınma ve ekonomik istikrar için, istihdamdan ithal ikame ve yerli üretimin arttırılmasına yönelik yatırımlara, yenilenebilir enerjiden KOBİ desteklerine kadar her alanda bu kaynakların ülke ekonomisine kazandırılması sürecinde aktif bir rol oynamaktayız.

Banka olarak yerli ve milli üretimin desteklenmesi, istihdamın artırılması ve cari açığın düşürülmesi gibi kalkınmada öncelikli hedeflere katkı sağlayan projelere destek vererek; başta yenilenebilir enerji, enerji verimliliği, dijital dönüşüm ve teknoloji odaklı yatırımlar olmak üzere katma değer yaratan sektörlerde finansal çözümler sunmakta, yatırımcılarımızın her zaman yanında yer almaktayız.

Türkiye Kalkınma Fonu bünyesindeki fonlarımız aracılığıyla ise; dijital dönüşüm, yapay zekâ ve ileri teknoloji başta olmak üzere yenilikçi alanda hayata geçirilen projelere finansman sağlayarak, ülkemizin girişimcilik ekosisteminin gelişimine aktif katkı sunmaya devam etmekteyiz.

Kurulduğu günden bu zamana çevreye ve topluma duyarlı yatırımların hayata geçirilmesinde aktif rol oynayan Bankamız, kalkınma ve yatırım bankacılığı alanlarındaki hedefleri ve planları doğrultusunda bugün olduğu gibi gelecekte de ülke ekonomisine katkı sağlamaya devam edecektir.

Dr. Raci KAYA Yönetim Kurulu Başkanı

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

II. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi'nin Değerlendirmesi

2025 yılının ilk çeyreğinde Türkiye ekonomisi, dengelenme sürecini sürdürmüş ve ılımlı büyüme performansını korumuştur. Yıllık enflasyon aşağı yönlü eğilimini sürdürerek Mart ayı itibarıyla %38,1 seviyesine gerilemiştir.

Yılın ilk çeyreğinde kredilerin öncülüğünde büyümeye devam eden Türk Bankacılık Sektörünün aktif büyüklüğü Şubat ayında önceki yıla göre %39,3 artarak 34,4 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Bankacılık sektörü, güçlü sermaye yapısını korurken dış finansman koşullarındaki iyileşme, sektörün genel görünümünü desteklemeyi sürdürmüştür.

2025 yılının birinci çeyreğinde de Bankamız finansal performansını güçlendirmeye devam etmiştir. 2025 yılı Mart ayı itibarıyla aktiflerimiz, bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 13,3 artırarak 160,5 milyar TL'ye yükseltmiş ve güçlü performans seyrini korumuştur. Kredilerimiz, bir önceki yılın aynı dönemine göre yaklaşık yüzde 18 artış göstererek 102,4 milyar TL'ye ulaşmıştır. Aktif kalitesinin önemli bir göstergesi olan brüt takipteki kredilerin toplam kredilere oranı ise, geçen yılın aynı dönemine göre 0,29 puan azalarak, yüzde 0,70 düzeyinde gerçekleşmiş ve azalış seyrini sürdürmüştür. Üç aylık dönem kârımız ise 1,8 milyar TL üzerinde seyretmiştir.

Bankamız, bu dönemde de uluslararası finans kuruluşları ile iş birliği imkânlarını artırarak yurt dışından ülkemize kaynak sağlamaya devam etmiştir. 31 Mart 2025 tarihinde, Kayıtlı İstihdam Yaratma Projesi'nin ikincisi Dünya Bankası İcra Direktörleri Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu proje kapsamında Dünya Bankası'ndan Bankamıza T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı garantisi altında 500 milyon dolar finansman sağlanacaktır. Bu kaynak ile, Kahramanmaraş merkezli 6 Şubat 2023'teki depremlerden etkilenen 11 ilimiz ve komşu 7 ilimizde faaliyet gösteren işletmelerde istihdamın korunması ve ilave istihdamın yaratılması sağlaması için gerekli yatırım ve işletme sermayesi finansmanı ihtiyaçlarının karşılanması ve böylelikle bölgedeki KOBİ'ler ve büyük ölçekli işletmelere uzun vadeli finansman sağlayarak, sürdürülebilir ekonomik toparlanmaya katkıda bulunulması amaçlanmaktadır.

Yatırım bankacılığı faaliyetlerimiz kapsamında; sermaye piyasaları danışmanlığı, birleşme ve satın alma danışmanlığı ile finansal danışmanlık hizmetlerini başarılı bir şekilde sunmaya devam etmekteyiz. Bu kapsamda Türkiye Denizcilik İşletmeleri A.Ş.'ye (TDİ) ait bazı yük ve yat limanlarının özelleştirilmesi sürecinde yürütülen çalışmalar doğrultusunda Kalamış Yat Limanı ihalesi tamamlanmış ve 5 Şubat 2025 tarihinde işletme hakkı devri başarıyla gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Bankamız, Oleago Bio Deri ve Sürdürülebilirlik Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.'nin kitle fonlama sürecinde münhasır finansal danışmanı olarak görev almıştır.

Öte yandan Bankamız, Kalyon Güneş Teknolojileri şirketinin 3,26 milyar TL büyüklüğe sahip halka arzında lider kurum olarak yer almıştır. Ayrıca tarım ekosistemini teknolojiyle buluşturan dijital tarım platformu Tarfin Tarım A.Ş. adına Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. aracılığıyla 150 milyon TL tutarında sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir. Yeşil enerji ve gıda gibi ülkemizin kalkınması açısından stratejik öneme sahip sektörlerde iş birliklerimizi güçlendirerek sürdürmeye devam edilmektedir. Bankamız 2025 yılı itibarıyla firmaların sürdürülebilirlik kapsamındaki yasal raporlama yükümlülüklerine ve çevresel, sosyal ve yönetişim (ÇSY) alanında sürdürülebilirlik stratejilerinin oluşturulmasına yönelik danışmanlık hizmetleri sunmaya başlamıştır.

Türkiye Kalkınma Fonu çatısı altındaki fonlarımız üzerinden girişimciler desteklenmeyi sürdüren ve girişim ekosisteminin gelişimine önemli katkı sunan Bankamız ile T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı katkılarıyla kurulan TKYB Üst Fonu, yılın ilk çeyreğinde ilk yatırımlarını özel sermaye alanında faaliyet gösteren Mediterra Capital'ın III. fonuna ve girişim sermayesi alanında faaliyet gösteren Revo Capital'ın III. fonuna gerçekleştirmiştir.

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

II. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi'nin Değerlendirmesi (Devamı)

Türkiye Kalkınma Fonu çatısı altındaki diğer fonumuz Teknoloji ve İnovasyon Fonu ile Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım GSYF aracılığıyla yenilikçi şirketlere yatırımlarımızı gerçekleştirmeye devam etmekteyiz. Bu yatırımlar ile birlikte, Türkiye Kalkınma Fonu'nun girişimcilik ekosistemine aktardığı toplam kaynak tutarı; 29 doğrudan yatırıma 20,4 milyon ABD doları, 7 fon yatırımına 23,4 milyon ABD doları ve 350 TÜBİTAK BiGG girişimine yaklaşık 9 milyon ABD doları olmak üzere toplamda 53,4 milyon ABD doları seviyesine ulaşmıştır. Türkiye Kalkınma Fonu, ekosistem paydaşlarıyla kurduğu güçlü ilişkiler ile girişimcilik ekosisteminin gelişimine katkı sunmaya devam edecektir.

Bankamız, uluslararası iş birlikleri ve kalkınma odaklı programlar çerçevesinde, Dünya Bankası yönetiminde ve Avrupa Birliği FRIT-II Fonu kaynaklı Kayıtlı İstihdam Yaratma Projesi (KAYİST) kapsamında 591 firmayla toplam 66,4 milyon Avro tutarında alt hibe sözleşmesi imzalanmıştır. 31 Mart 2025 itibarıyla 567 firmada proje uygulamaları sürdürülmektedir. Bu firmalara yönelik ilk çeyrekte yaklaşık 9 milyon Avro ödeme gerçekleştirilmiş, toplam alt hibe ödemesi ise 15 milyon Avro'ya ulaşmıştır. Ayrıca, Dünya Bankası kaynaklı Acil Durum Şirket Desteği Projesi kapsamında kredi kullandırım tutarı toplamda 230 milyon ABD dolarına yükselmiştir.

Bankamız, yılın ilk çeyreği itibarıyla sürdürülebilirlik alanındaki güçlü performansını bir adım daha ileriye taşımıştır. Sürdürülebilirlik temalı kredi portföyümüz toplam portföyümüzün yüzde 96'sını oluştururken, temin ettiğimiz kaynakların yüzde 61'ini yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği temalı kaynaklar oluşturmaktadır. Bankamız, Türkiye'nin yenilenebilir enerji projelerinin yüzde 6'sını finanse ederek bu projelerle yaklaşık 4,6 milyon ton CO2 emisyonunun azaltılmasına katkı sağlamıştır. Ayrıca, CDP kapsamında elde edilen B (Yönetim Seviyesi) skoru, bu alandaki faaliyetlerimizin yönetim düzeyinde sahiplenildiğini ve sürekli iyileştirme yaklaşımımızın benimsendiğini göstermektedir. Sürdürülebilir Bono ihracı kapsamında Etki Raporumuz üçüncüsü yayımlanmıştır. Tüm bu gelişmeler, sürdürülebilir kalkınma misyonumuza duyduğumuz bağlılığın ve bu doğrultuda attığımız somut adımların açık bir yansımasıdır.

Başarılarını aldığı ödüller ile taçlandırmaya devam eden Bankamız, 2025 Sustainable Finance Awards'ta, Orta ve Doğu Avrupa'da Sürdürülebilir Finans alanında 'En İyi Kalkınma Bankası' ödülünü kazanarak uluslararası alanda da önemli bir başarıya imza atmıştır. Ayrıca çalışanlarımızın değerlendirmesi sonucunda Bankamız, Great Place To Work (GPTW) Sertifikasını üst üste üçüncü kez almaya hak kazanmıştır.

Bankamızın, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) lisansına sahip ve Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uygun derecelendirme yapan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri tarafından açıklanan Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu 9,525'e yükselmiştir. Bankamızın kurumsal yönetim alanındaki güçlü yapısını gösteren bu gelişme, şeffaflık, hesap verebilirlik, adillik ve sorumluluk ilkelerine olan bağlılığımızı bir kez daha ortaya koymaktadır.

Kalkınma odaklı yatırımlar aracılığıyla, ülkemizin yeşil dönüşüm ve sürdürülebilir gelecek vizyonunda etkin bir rol üstlenmeye devam eden Bankamız, köklü geçmişinden aldığı güç ile gelecekte de kalkınma ve yatırım bankacılığı alanlarındaki hedefleri ve planları doğrultusunda değer yaratan projelere katkı sunmaya devam edecektir.

İbrahim H. ÖZTOP Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

III. Özet Finansal Bilgiler ve Rasyolar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço (Bin TL)	(31.03.2025)	(31.12.2024)
Toplam Aktifler	160.468.605	153.596.085
Finansal Varlıklar	46.841.671	48.959.810
Krediler	102.448.465	94.812.835
İtfa Edilmiş Maliyetl İle Ölçülen Diğer F.V.	11.550.202	10.402.375
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	1.637.173	1.729.148
Alınan Krediler-Fonlar	121.962.521	116.687.484
İhraç Edilen Menkul Kıymet-Para Piy.Borç.	5.445.132	7.171.581
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	8.276.851	7.577.111
Özkaynaklar ( Kâr Dahil )	21.633.526	19.996.996

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar / Zarar (Bin TL)	(31.03.2025)	(31.03.2024)
Faiz Gelirleri (Net)	3.006.273	2.516.247
Faiz Dışı Gelirler-Giderler (Net)	(515.907)	(1.037.461)
Vergi Karşılığı (-)	733.543	444.847
Net Kâr/Zarar	1.756.823	1.033.939

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Rasyolar (%)	(31.03.2025)	(31.12.2024)
Toplam Krediler / Toplam Aktifler	63,8	61,7
Takipteki Krediler / Toplam Krediler	0,7	0,8
Özkaynaklar / Toplam Aktifler	13,5	13,0
Alınan Krediler / Toplam Pasifler	72,1	70,5
Sermaye Yeterliliği Rasyosu	17,2	18,0

IV. Banka Yönetimi

1. Yönetim Kurulu ve Banka Üst Yönetimi

Yönetim Kurulu Üyeleri ve Banka Üst Yönetimi, genel bilgiler bölümünde ikinci sayfada belirtilmiştir.

2. Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri'nin Yetki Sınırları

Banka Yönetim Kurulu üyelerinin görev ve sorumlulukları, 7147 sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun ve Banka Ana Sözleşmesi ile belirlenmiştir.

Banka Yönetim Kurulunun temel görevi, Genel Kurul kararları ve ilgili mevzuat ile kalkınma planı ve yıllık programlar çerçevesinde, Kanun ile belirlenen amaçların gerçekleşmesini sağlamaktır. Ocak-Mart 2025 döneminde Yönetim Kurulu 4 adet toplantı yapmış ve 70 adet karar almıştır.

**3. Denetim Komitesi(*)**

Adı Soyadı	Görevi
Erdal ERDEM	Denetim Komitesi Başkanı
Zeynep BOĞA	Denetim Komitesi Başkan Vekili
Kerem DÖNMEZ	Denetim Komitesi Üyesi
Ömer KARADEMİR	Denetim Komitesi Üyesi

(*)Banka'nın 2024 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 22 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirilmiş olup rapor yayın tarihi itibarıyla yeni komite seçimleri yapılmamıştır.

Ocak-Mart 2025 döneminde Denetim Komitesi 5 adet toplantı yapmış ve 13 adet karar almıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

IV. Banka Yönetimi (Devamı):

**4. Kurumsal Yönetim Komitesi(*)**

Adı Soyadı	Görevi
Kerem DÖNMEZ	Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı
Zekeriya ÇOŞTU	Kurumsal Yönetim Komitesi Başkan Vekili
Metin YILMAZ	Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi

(*)Banka'nın 2024 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 22 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirilmiş olup rapor yayın tarihi itibarıyla yeni komite seçimleri yapılmamıştır.

**5. Ücretlendirme Komitesi(*)**

Adı Soyadı	Görevi
Zeynep BOĞA	Ücretlendirme Komitesi Başkanı
Erdal ERDEM	Ücretlendirme Komitesi Üyesi

(*)Banka'nın 2024 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 22 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirilmiş olup rapor yayın tarihi itibarıyla yeni komite seçimleri yapılmamıştır.

Ocak-Mart 2025 döneminde Ücretlendirme Komitesi toplanmamıştır.

6. İç Sistemler Kapsamındaki Birimler

Adı Soyadı	Görevi
Dr. Kaan Ramazan ÇAKALI	Teftiş Kurulu Başkanı
Dr. Semra PEKKAYA	Risk Yönetimi Daire Başkanı
Burhan Serhan PEKER	İç Kontrol ve Uyum Daire Başkanı

V. Sermaye ve Ortaklık Yapısı

Ortaklar	Mevcut Sermaye Payı (TL)	%
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı	5.449.484.179,18	99,08
Diğer (*)	50.515.820,82	0,92
Toplam	5.500.000.000,00	100

(*) Tüm gerçek ve tüzel kişileri kapsamakta ve bu ortaklara ait hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmekte olduğundan ortak sayısı bilinememektedir.

VI. Banka'nın 2025 Yılı I. Dönem Faaliyetleri

Finansman Faaliyetleri ve Finansal Kurumlarla İlişkiler

Kayıtlı istihdamın artırılması amacıyla Dünya Bankası (WB) ile imzalanan 316 milyon Avro tutarındaki kredi anlaşması ve Avrupa Birliği'nden sağlanan 75,9 milyon Avro tutarındaki hibe anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Jeotermal enerji projelerinin finansmanı amacıyla Dünya Bankası (WB) ile imzalanan 150 milyon ABD Doları tutarında kredi anlaşması kullandırımına devam edilmiştir.

Enerji ve enerji verimliliği yatırımlarının finansmanı amacıyla Japon Uluslararası Kalkınma Bankası'ndan (JBIC) sağlanan 200 milyon ABD Doları tutarında GREEN IV kredi anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Yenilenebilir enerji, enerji verimliliği projelerinin finansmanı amacıyla Alman Kalkınma Bankası (KfW) ile imzalanan 100 milyon Avro tutarında kredi anlaşması ve 10 milyon Avro Hibe anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Deprem bölgesindeki KOBİ'lerin finansmanı amacıyla Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası (KTKB) ile imzalanan kredi anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Deprem etkilerinin giderilmesi ve gıda güvenliği yatırımlarının finansmanında kullanılmak üzere İslam Kalkınma Bankası (İKB) ile imzalanan 100 milyon ABD Doları tutarında finansman imkanı kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

VI. Banka'nın 2025 Yılı I. Dönem Faaliyetleri (Devamı)

Finansman Faaliyetleri ve Finansal Kurumlarla İlişkiler (Devamı)

Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) ile gerçekleştirilen 100 milyon Avro tutarında Sürdürülebilir Eurobond ihracı kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Gıda güvenliği yatırımlarının finansmanında kullanılmak OPEC Uluslararası Kalkınma Fonu'ndan (OFID) sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarında kredi anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Karbon salınımlarının azaltılması ve hava kalitesinin iyileştirilmesine yönelik projelerin finansmanında kullanılmak üzere Dünya Bankası (WB) ile imzalanan 200 milyon Avro ve 200 milyon ABD Doları tutarında kredi anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Dağıtık güneş enerjisi projelerinin (Distributed Solar PV) finansmanı amacıyla Dünya Bankası'ndan (WB) sağlanan 300 milyon Avro tutarında IBRD (International Bank for Reconstruction and Development) kredi anlaşması ve 15 milyon ABD Doları CTF (Clean Technology Fund) kredi anlaşması ile 1,5 milyon ABD Doları ESMAP (Energy Sector Management Assistance Program) Hibe anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Uluslararası ticaretin finansmanı için Uluslararası İslami Ticaret Finansmanı Şirketi'nden (ITFC) sağlanan 100 milyon ABD Doları tutarında murabaha finansmanı anlaşması kapsamında kredi kullandırımına devam edilmiştir.

Proje Faaliyetleri, Danışmanlık ve Teknik Yardım Hizmetleri

Dünya Bankası aracılığıyla Temiz Teknoloji Fonu'ndan (CTF) hibe sağlanarak finanse edilen, ülkemizin jeotermal kaynaklarının geliştirilmesine yönelik oluşturulmuş Risk Paylaşım Mekanizması (RPM) projesi Bankamızca yürütülmektedir. Proje çerçevesinde jeotermal yatırımcıların kaynak arama amaçlı delecekleri kuyuların başarısız olması durumunda maliyetlerinin kısmen karşılanması hedeflenmektedir.

RPM projesi ikinci ve üçüncü tur uygulama çalışmaları devam etmektedir. İkinci tur sözleşme imzalanan 2 projede sondaj çalışmaları tamamlanmıştır. Sondaj ve kuyu test operasyonları tamamlanan projelerden ilki, Eskişehir ili Sarıcakaya ilçesinde yer almakta olup, sera ısıtması amacıyla oluşturulmuş doğrudan kullanım projesidir. Proje kapsamındaki ilk kuyunun sondajı, 940 metre derinlikte tamamlanmıştır. Gerçekleştirilen kuyu testlerinden elde edilen sonuçlara göre, sözleşme sırasında belirlenen başarı kriteri ile karşılaştırıldığında, başarısız olarak tamamlanmıştır. Harcama belgelerinin kontrolü ve Dünya Bankasının onayı ile 620 bin USD hibe ödemesi, 17 Mart 2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir. RPM kapsamında sondaj çalışmaları tamamlanan diğer kuyu, Aksaray ili Güzelyurt ilçesinde yer alan jeotermal ruhsat alanında, elektrik üretimi amacıyla planlanan jeotermal arama kuyusudur. Söz konusu jeotermal arama kuyusu sondajı 3200 metre derinlikte tamamlanmış olup, kuyu testi operasyonları da 2025 yılı Mart ayı içinde tamamlanmıştır. Kuyu testi verilerinin değerlendirilmesi devam etmektedir. Ayrıca, ikinci tur uygulama kapsamında Koçpınar Jeotermal firması ile 2025 yılı Şubat ayı içinde Faydalanıcı Sözleşmesi imzalanmış olup, Aksaray ili Merkez ilçesinde yer alan jeotermal arama ruhsat alanında ilk kuyunun sondaj çalışmalarına 06 Mart 2025 tarihinde başlanmıştır. Diğer projelerle ilgili sözleşme hazırlık çalışmaları devam etmektedir.

RPM projesi dördüncü tur kapsamında tam başvuruda bulunan 14 adet jeotermal arama projelerinin değerlendirilmesi, 2025 yılı Ocak ayı içinde tamamlanmış olup, 10 adet proje 70 ve üzerinde puanlanarak, RPM dördüncü tur uygulama programı kapsamına alınmıştır. Dünya Bankası onayı alındıktan sonra 2025 yılı Şubat ayı içinde, başvuruda bulunan yatırımcılara sonuçlar duyurulmuştur. RPM dördüncü tur uygulamaya dahil olan 10 proje için ön müzakere toplantıları, 2025 yılı Mart ayı içinde tamamlanmıştır. Tüm projeler için sözleşme hazırlık çalışmaları devam etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

VI. Banka'nın 2025 Yılı I. Dönem Faaliyetleri (Devamı)

Proje Faaliyetleri, Danışmanlık ve Teknik Yardım Hizmetleri (Devamı)

Dünya Bankası Jeotermal Geliştirme Projesi Ek Finansmanı kapsamında, ESMAP (Energy Sector Management Assistance Program) finansörlüğünde geliştirilen hibe programı, Bankamız Mühendislik Birimi tarafından yürütülmektedir.

Söz konusu program, ülkemizdeki jeotermal kaynakların doğrudan kullanımını amaçlayan projeler için hazırlanacak fizibilite çalışmalarını desteklemektedir. Toplam proje bütçesi 350 bin ABD Dolar olup, hibe kullanım oranı, fizibilite maliyetinin %50'si ve en fazla proje başına 50 bin ABD Doları olacaktır. Aynı zamanda, söz konusu proje kapsamında, kadın istihdamını destekler hedefler belirlenmiş olup, firmaların ortaklık yapısında ve yönetici kadrosunda kadınların istihdam edilmesi, firmaların programdan yararlanması konusunda öncelikli tercih edilecek kriterler arasında yer almaktadır.

ESMAP Hibe projesi kapsamında 2025 yılı ilk çeyreğinde, ilgili firmalarla görüşmeler yapılmış, proje tanıtımı gerçekleştirilmiştir. Aynı zamanda, söz konusu projeye ait başvuru evrakları ve taslak sözleşme çalışmaları tamamlanmıştır. 2025 yılı Şubat ayı sonunda, programa ilk başvuru alınmış olup, Mart ayı içinde başvurunun değerlendirmesi tamamlanmıştır. Söz konusu proje, Muş ili, Merkez ilçesinde yer alan jeotermal ruhsat alanında geliştirilecek doğrudan kullanım projesi için hazırlanacak fizibilite çalışmalarını kapsamaktadır. Projeye ait sözleşme hazırlık çalışmaları devam etmektedir.

Bankamızın Dünya Bankası ile birlikte yürüttüğü Kayıtlı İstihdam Yaratma Projesi (Kayist), Türk vatandaşları ve mültecilerin yararına, Geçici Koruma Altındaki Suriyelilerin yüksek oranda olduğu 24 ilde faaliyet gösteren firmaların kayıtlı istihdam yaratma koşullarını iyileştirmeyi amaçlamaktadır. Proje illeri İstanbul, Gaziantep, Hatay, Şanlıurfa, Adana, Mersin, Bursa, İzmir, Kilis, Konya, Ankara, Kahramanmaraş, Mardin, Kayseri, Kocaeli, Osmaniye, Diyarbakır, Malatya, Adıyaman, Batman, Sakarya, Manisa, Tekirdağ ve Denizli'dir. Projenin ilk bileşeni olan kredi 316 milyon Avro, ikinci bileşeni olan Avrupa Birliği FRIT-II Fonu Kaynaklı Hibe ise 75,9 milyon Avro tutarındadır.

Projenin Teknik Yardım Bileşeni altında sağlanacak eğitim ve kapasite geliştirme faaliyetleri ile kredi ve hibe bileşenlerinin etki ve başarısının arttırılması hedeflenmektedir. Projenin KOBİ ve Büyük İşletmelere yönelik kredi bileşenine ilişkin faaliyetler 31 Aralık 2024 itibariyla tamamlanmıştır. Projenin hibe bileşenine ilişkin uygulama süresi 30 Kasım 2025 tarihine uzatılmıştır.

Avrupa Birliği FRIT-II Fonu Kaynaklı Kayıtlı İstihdam Yaratma Projesi (Kayist) Hibe Programı proje teklif çağrısı 17 Aralık 2022'de 70 milyon Avro bütçe ile ilan edilmiş, proje teklif çağrısı son başvuru tarihi olan 14 Mart 2022'ye kadar proje başvuruları alınmış ve çağrı süreci tamamlanmıştır.

Hibe programı başvuru değerlendirme aşamasında ise "İdari ve Uygunluk Kontrolü" süreci, "Teknik ve Finansal Değerlendirme" süreci ve "Çevresel ve Sosyal Değerlendirme" süreci Aralık 2023 itibarıyla tamamlanmış ve hibe değerlendirme sonuç bildirimleri başvuru sahiplerine iletilmiştir. Hibe almaya hak kazanan başvuru sahipleriyle kontrat imzalama süreci 19 Nisan 2024 itibarıyla tamamlanmış olup 66,4 milyon Avro tutarında 591 alt hibe sözleşmesi imzalanmış ve alt hibe projeleri için uygulama dönemine geçilmiştir. Hibe yararlanıcılarına ön ödemeler Haziran-Eylül 2024 döneminde yapılmıştır. Hibe yararlanıcılarına hak ediş ödemelerine ilişkin izleme ve değerlendirme faaliyetleri Kasım 2024-Ocak 2025 döneminde gerçekleştirilmiştir. 31 Mart 2025 itibarıyla yaklaşık 15 milyon Avro hibe ödemesi yapılmış olup, hak ediş ödemeleri devam etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

VI. Banka'nın 2025 Yılı I. Dönem Faaliyetleri (Devamı)

Proje Faaliyetleri, Danışmanlık ve Teknik Yardım Hizmetleri (Devamı)

KAYİST Hibe Programı kapsamında proje uygulama süreci devam eden 568 hibe yararlanıcısı firmanın tamamı için uygulama süreci 30 Haziran 2025 tarihine uzatılmıştır. Gerçekleştirilecek izleme ve değerlendirme faaliyetleri neticesinde nihai hak ediş ödemeleri yapılarak Kayist Hibe Programı kapanışı gerçekleştirilecektir.

Bankamız ile Cumhurbaşkanlığı Strateji ve Bütçe Başkanlığı, İSEDAK ve Uluslararası Kalkınma İşbirliği Genel Müdürlüğü (İSEDAK Koordinasyon Ofisi) arasında İSEDAK Proje Finansmanı Programlarının yürütülmesine ilişkin 2014 yılından beri devam eden işbirliği kapsamındaki İşbirliği Protokolü, 3 Şubat 2025 tarihinde imzalanmıştır.

İSEDAK İşbirliği Protokolü kapsamında 2025 yılında destek almaya hak kazanan toplam 31 projeye bildirim yapılmasının ardından kontratların imza sürecine geçilecektir. Proje sahiplerine proje uygulamasına yönelik eğitimlerin Nisan 2025 içerisinde verilmesi planlanmıştır.

Kredilendirme Faaliyetleri

Ocak-Mart 2025 döneminde Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı Birimimize 17 firmadan 120 milyon TL, 33 milyon Avro ve 70 milyon ABD Doları tutarında kredi müracaatı kabul edilmiş olup toplam değeri 4.117 milyon TL'dir. Bu müracaatların %64'ü (2.631 milyon TL) enerji ve %36'sı (1.486 milyon TL) imalat sanayine aittir.

Ocak-Mart 2025 döneminde 19 adet firmaya 120 milyon TL, 33 milyon Avro ve 105 milyon ABD Doları tutarında nakdi kredi kullandırılmış olup, raporlama tarihi itibarıyla toplam değeri 5.442 milyon TL'dir. Kullandırılan nakdi kredilerin %50'si (2.708 milyon TL) imalat sanayi, %26'sı (1.409 milyon TL) enerji ve %24'ü (1.325 milyon TL) mali kuruluşlara aittir.

Ocak-Mart 2025 döneminde döneminde 3 adet firmaya 1.055 bin TL ve 95 bin Avro tutarında gayrinakdi kredi kullandırılmış olup, raporlama tarihi itibarıyla toplam değeri 4.953 bin TL'dir Kullandırılan gayrinakdi kredilerin tamamı enerji sektörüne aittir.

VII. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu

Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. kuruluşunu düzenleyen 7147 sayılı Kanun, Bankacılık Kanunu ve tabi olduğu diğer yasal düzenlemelere uygun olarak çalışmalarını sürdürmekte olup; Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinden zorunlu olanlarına uyulmakta, zorunlu olmayan ilkelere ise uyum konusunda azami gayret gösterilmektedir.

Sermaye Piyasası Kurulunun 10 Ocak 2019 tarih ve 2/49 sayılı kararı gereğince II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği uyarınca yapılan Kurumsal Yönetim Uyum Raporlaması KAP Platformu üzerinden Kurumsal Yönetim Uyum Raporu (URF) ve Kurumsal Yönetim Bilgi Formu (KYBF) şablonları kullanılarak yapılmaktadır.

Bankamızın 2024 yılına ait Kurumsal Yönetim Bilgi Formu ve Kurumsal Yönetim Uyum Raporu 7 Mart 2025 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda ilan edilmiştir. İlgili raporlamalara https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/2426-turkiye-kalkinma-ve-yatirim-bankasi-a-s adresinden ulaşılabilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

VII. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu (Devamı)

1. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi

Pay sahipleri ile ilişkiler fonksiyonu Hazine ve Sermaye Piyasası İşlemleri Operasyon Birimi ile İştirakler ve Kurumsal İlişkiler Birimi tarafından yerine getirilmektedir.

Ocak-Mart 2025 döneminde pay sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı kapsamında bilgi edinme başvurusu olmamıştır.

2. Sermaye Artırımı ve Genel Kurul Bilgileri

Banka'nın 2024 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı 22 Nisan 2025 tarihinde, saat 10:00' da, İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. B Blok No:10 Ümraniye/İSTANBUL adresinde Bakanlık temsilcisi gözetiminde yapılmıştır. Toplantıya ait çağrı Kanun ve Esas Sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde 21 Mart 2025 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda, Merkezi Kayıt Kuruluşu'nun Elektronik Genel Kurul Sisteminde ve Banka'nın resmi web sitesi olan www.kalkinma.com.tr'de, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 26 Mart 2025 tarih ve 11300 sayılı nüshasında ilan edilmek suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Hazır bulunanlar listesinin tetkikinden, Banka'nın toplam 5.521.895.826,41 tam TL'lik sermayesine tekabül eden 552.189.582.641 adet paydan 5.449.484.179,176 tam TL'lik sermayeye karşılık 544.948.417.917,6 adet payın temsilen, 100.000 tam TL'lik sermayeye karşılık 10.000.000 adet payın asaleten toplantıda hazır bulunduğunun ve böylece gerek Kanun ve gerekse Esas Sözleşmede öngörülen asgari toplantı nisabının mevcut olduğu anlaşılmıştır. Genel Kurul Toplantı tutanağı ve hazır bulunanlar listesine ayrıca Kamuyu Aydınlatma Platformu'nun (KAP) internet adresinden (www.kap.gov.tr) ve Banka internet sitesinden (www.kalkinma.com.tr.) erişilebilmektedir.

Banka Yönetim Kurulu'nun 18 Aralık 2024 tarihli kararı ile Banka'nın 10.000.000 TL olarak belirlenen kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 5.500.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak üzere 4.500.000 TL (%81,8 oranında) bedelli artırılarak 10.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Rapor tarihi itibariyla sermaye artırımı işlemleri devam etmektedir.

3.Şirket Bilgilendirme Politikası

Banka Kurumsal Yönetim Komitesince hazırlanan ve Yönetim Kuruluna sunulan Banka Bilgilendirme Politikası 29 Nisan 2009 tarihinde onaylanmış olup 1 Mayıs 2009 tarihinden itibaren Banka internet sitesinde yer almaktadır. Bilgilendirme Politikasının uygulanmasının izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Banka Yönetim Kurulunun yetki ve sorumluluğunda olup Banka Yönetim Kurulu adına Kurumsal Yönetim Komitesi gözetiminde yürütülmektedir. Ayrıca Banka tabi olunan mevzuatla belirlenen kuralların yanı sıra misyonuna uygun ve ticari sır niteliği taşımayan hususlarda da kamuyu aydınlatma ilkesini benimsemiştir.

Ocak-Mart 2025 döneminde;

4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu ve Uygulamasına İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik kapsamında, Bilgi Edinme Birimi'ne başvuru olmamıştır.

20 Mayıs 2006 tarih ve 26055 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 2006/3 sayılı Başbakanlık Genelgesi çerçevesinde Cumhurbaşkanlığı İletişim Merkezi (CİMER) Doğrudan Cumhurbaşkanlığı sisteminden Ocak-Mart 2025 döneminde 1 adet başvuru yanıtlanmıştır.

4. Özel Durum Açıklamaları

Özel durum açıklamasını gerektiren durumlarda bildirimler zamanında yapılmaktadır. Ocak-Mart 2025 döneminde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda 11 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Yapılan açıklamalarla ilgili olarak SPK ve Borsa İstanbul tarafından ek açıklama talebi olmamıştır.

AI Terminal

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

8713_rns_2025-04-25_6350bc13-e21d-4160-bbf2-f30415055fff.pdf

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.'NİN 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

BEŞİNCİ BÖLÜM

Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları:

Teftiş Kurulu Başkanı:

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla

Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla

Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla

Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş. 31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Özkaynaklar Değişim Tablosu

TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

b. Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler:

c. Diğer hususlar:

II. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. İştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

VI. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar:

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Devamı):

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Özkaynak Araçları:

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar ve Krediler:

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Yatırımlar ve Krediler (Devamı):

Krediler

Nakit ve Nakit Benzeri Değerler:

IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)