Quarterly Report • Apr 28, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-52 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 6.072.495 | 1.619.443 |
| Ticari alacaklar | 9 | 8.840.772 | 15.853.667 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 23 | 3.203.882 | 4.591.989 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 9 | 5.636.890 | 11.261.678 |
| Diğer alacaklar | 5.720 | 5.383 | |
| Stoklar | 10 | 18.029.842 | 15.040.812 |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 460.652 | 374.689 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 598.368 | 460.434 |
| Toplam dönen varlıklar | 34.007.849 | 33.354.428 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | 9 | 798.232 | 825.941 |
| Diğer alacaklar | 7.798 | 16.231 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 5 | 70.634 | 80.454 |
| Finansal yatırımlar | 7 | 77.105 | 81.802 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 5.691.864 | 5.722.864 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 59.624 | 70.471 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 7.693.650 | 7.453.253 |
| Şerefiye | 17.708 | 17.591 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 7.675.942 | 7.435.662 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 1.474.478 | 1.200.630 |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 49.146 | 25.094 |
| Toplam duran varlıklar | 15.922.531 | 15.476.740 | |
| Toplam varlıklar | 49.930.380 | 48.831.168 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 6.568.547 | 7.565.491 |
| Banka kredileri | 6 | 6.498.222 | 7.494.421 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 70.325 | 71.070 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 6.313.806 | 2.683.201 |
| Banka kredileri | 6 | 5.208.380 | 925.972 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | 6 | 1.105.426 | 1.757.229 |
| Türev araçlar | 8 | - | 8.435 |
| Ticari borçlar | 9 | 5.479.417 | 7.508.660 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 23 | 383.572 | 510.200 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9 | 5.095.845 | 6.998.460 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14 | 440.475 | 735.547 |
| Diğer borçlar | 156.301 | 37.553 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 14 | 12.262.998 | 5.144.372 |
| Devlet teşvik ve yardımları | 6.190 | 4.975 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 13 | 1.869.942 | 1.834.000 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 13 | 171.781 | 154.365 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 13 | 1.698.161 | 1.679.635 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 81.008 | 99.285 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 33.178.684 | 25.621.519 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 7.368.349 | 13.156.432 |
| Banka kredileri | 6 | 7.258.354 | 13.045.272 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar Devlet teşvik ve yardımları |
6 | 109.995 24.913 |
111.160 22.728 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 13 | 444.128 | 463.025 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 13 | 444.128 | 463.025 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 14 | 494.874 | 555.275 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 8.332.264 | 14.197.460 | |
| Toplam yükümlülükler | 41.510.948 | 39.818.979 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 15 | 120.000 | 120.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 15 | 1.969.768 | 1.969.768 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 15 | 1.616.388 | 1.616.388 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | (690.948) | (694.160) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | (690.948) | (694.160) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | (996.506) | (863.872) | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | |||
| Yabancı para çevrim farkları | (996.506) | (863.872) | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 6.864.065 | 10.280.884 | |
| Net dönem karı veya zararı | (463.335) | (3.416.819) | |
| Toplam özkaynaklar | 8.419.432 | 9.012.189 | |
| Toplam kaynaklar | 49.930.380 | 48.831.168 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmemiş) |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 16 | 7.959.654 | 6.761.449 |
| Satışların maliyeti (-) | 16 | (6.794.877) | (5.914.254) |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 1.164.777 | 847.195 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 17 | (462.979) | (626.816) |
| Pazarlama giderleri (-) | 17 | (1.053.922) | (1.126.274) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 17 | (287.341) | (309.050) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 985.380 | 1.318.354 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 18 | (620.105) | (599.532) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (274.190) | (496.123) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | 997 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | |||
| yatırımların karlarından (zararlarından) paylar | 5 | (7.584) | (24.573) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ | |||
| FAALİYET KARI (ZARARI) | (281.774) | (519.699) | |
| Finansman gelirleri | 19 | 163.257 | 468.967 |
| Finansman giderleri (-) | 20 | (2.274.825) | (1.980.582) |
| Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) | 26 | 1.655.088 | 1.158.003 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | (738.254) | (873.311) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) | |||
| - Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) | 21 | 274.919 | 296.974 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (463.335) | (576.337) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||
| ölçüm kazançları/(kayıpları) | 13 | 4.283 | (100.002) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | (1.071) | 25.001 | |
| ölçüm kazançları/kayıpları vergi etkisi | 21 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| yabancı para çevrim farkları kazançları (kayıpları) | (2.236) | 10.173 | |
| Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim | (130.398) | 138.490 | |
| farklarından kazançlar/(kayıplar) | |||
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | (129.422) | 73.662 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (592.757) | (502.675) | |
| Pay başına kazanç/(zarar) (Kuruş) | 22 | (3,861) | (4,803) |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda | Kar veya zararda | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yeniden | yeniden | ||||||||
| sınıflandırılmayacak | sınıflandırılacak | ||||||||
| birikmiş diğer | birikmiş diğer | ||||||||
| kapsamlı gelirler | kapsamlı gelirler | ||||||||
| (giderler) | (giderler) | ||||||||
| Kardan | |||||||||
| Sermaye | ayrılan | Tanımlanmış fayda | Yabancı | Geçmiş | |||||
| Ödenmiş | düzeltme | kısıtlanmış | planları yeniden | para | yıllar | Net dönem | |||
| sermaye | farkları | yedekler | ölçüm kayıpları |
çevrim farkları | karları | karı | Özkaynaklar | ||
| 1 Ocak 2024 |
Dönem başı bakiyeler | 120.000 | 1.969.768 | 1.517.782 | (531.419) | (1.255.669) | 8.246.601 | 3.127.234 | 13.194.297 |
| Transferler | - | - | 98.606 | - | - | 3.028.628 | (3.127.234) | - | |
| Temettü ödemesi | - | - | - | - | - | (994.348) | (994.348) | ||
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (75.001) | 148.663 | - | (576.334) | (502.672) | |
| 31 Mart 2024 | Dönem sonu bakiyeler | 120.000 | 1.969.768 | 1.616.388 | (606.420) | (1.107.006) | 10.280.881 | (576.334) | 11.697.277 |
| 1 Ocak 2025 |
Dönem başı bakiyeler | 120.000 | 1.969.768 | 1.616.388 | (694.160) | (863.872) | 10.280.884 | (3.416.819) | 9.012.189 |
| Transferler | - | - | - | - | - | (3.416.819) | 3.416.819 | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | 3.212 | (132.634) | - | (463.335) | (592.757) | |
| 31 Mart 2025 | Dönem sonu bakiyeler | 120.000 | 1.969.768 | 1.616.388 | (690.948) | (996.506) | 6.864.065 | (463.335) | 8.419.432 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden geçmemiş) | denetimden geçmemiş) | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı (zararı) |
8.558.710 (463.335) |
(1.732.385) (576.337) |
|
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 1.533.479 | 2.158.630 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11,12 | 437.313 | 399.533 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 158.233 | 76.887 | |
| -Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 158.233 | 76.887 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
13 | 426.247 73.534 |
(161.793) 107.882 |
| -Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 251.947 | 260.878 |
| -Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 100.766 | (530.553) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 1.647.945 | 1.168.175 | |
| -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 19 | (64.564) | (433.074) |
| -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler |
20 6 |
1.712.509 521.989 |
1.601.249 317.121 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 6.797 | 41.286 | |
| -Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 4.697 | 4.128 | |
| -Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 2.100 | 37.158 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili | 7.584 | 24.573 | |
| Düzeltmeler | |||
| -İş Ortaklıklarının Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 7.584 | 24.573 |
| Vergi (Geliri) ve Gideri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili |
(274.919) | (296.974) | |
| Düzeltmeler | - | (997) | |
| -Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | - | (997) | |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (1.397.710) | 590.819 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 7.759.352 | (3.028.456) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) ile İlgili Düzeltmeler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler |
5.538.508 (3.147.263) |
465.354 (3.923.585) |
|
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (1.342.749) | (187.939) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6.710.856 | 617.714 | |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (283.924) | 851.799 | |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 6.994.780 | (234.085) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 8.829.496 | (1.446.163) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 13 | (11.417) | (26.992) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) |
13 | (249.606) (9.763) |
(236.214) (23.016) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (516.828) | (328.519) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan | |||
| Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
- - |
(4.277) 997 |
|
| -Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 997 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (581.595) | (690.470) | |
| -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (111.798) | (57.628) |
| -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (469.797) | (632.842) |
| Alınan Faiz | 64.767 | 365.231 | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (3.283.435) | (1.885.335) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 3.352.057 | 10.170.335 | |
| -Kredilerden Nakit Girişleri | 6 | 3.352.057 | 10.170.335 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (5.664.335) | (10.430.544) | |
| -Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (5.664.335) | (10.430.544) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (22.818) | (23.877) |
| Ödenen Faiz | (948.339) | (1.601.249) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 4.610.386 | (5.368.315) | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve benzerleri üzerindeki etkisi | (157.131) | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKISI | (148.061) | (1.422.076) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 4.453.255 | (5.368.315) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.618.855 | 10.761.428 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 6.072.110 | 5.393.113 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi Anonim Şirketi ("Otokar" ya da "Şirket"), 1963 yılında kurulmuş olup, İstanbul, Türkiye'de ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri altında faaliyet göstermektedir.
Grup, otomotiv ve savunma sanayi sektöründe faaliyet göstermekte olup üretiminin ağırlığını arazi araçları, zırhlı araçlar, minibüs, midibüs ve otobüs türü araçlar ile hafif kamyon, kamyonüstü uygulamaları oluşturmaktadır.
Grup'un kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Genel müdürlük: Taşdelen Mahallesi, Sırrı Çelik Bulvarı No: 5 Çekmeköy/İstanbul
Fabrika: Atatürk Cad. No: 6 54580 Arifiye/Sakarya
Grup'un konsolidasyon kapsamında yer alan bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve şubesine ait bilgiler aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Ülke | Ana faaliyet konusu | Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| Otokar Europe SAS | Fransa | Satış ve pazarlama | Otomotiv |
| Otokar Land Systems LLC | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış ve pazarlama | Otomotiv ve savunma sanayi |
| Otokar Europe Filiala Bucuresti S.R.L | Romanya | Satış ve pazarlama | Otomotiv |
| Otokar Italia S.R.L | İtalya | Satış ve pazarlama | Otomotiv |
| Otokar Land Systems S.R.L | Romanya | Üretim, satış ve pazarlama |
Otomotiv ve savunma sanayi |
| İş ortaklıkları | Ülke | Ana faaliyet konusu | Faaliyet konusu |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış ve pazarlama | Otomotiv ve |
| savunma sanayi |
Otokar Central Asia Limited Şirketi, yurt dışı satışlarını arttırmak ve ihracat faaliyetlerini takip etmek amacı ile Nur-Sultan, Kazakistan'da bulunan İngiliz Hukuku prensiplerini kabul eden özel statülü bir bölge olan Astana International Financial Center (AIFC)'de 5 Kasım 2019 tarihinde kurulmuştur.
Otokar Central Asia Limited Şirketi'nin finansal faaliyetleri henüz başlamadığından ara dönem özet konsolide finansal tablolarda "Finansal Yatırımlar" altında izlenmektedir.
Bundan böyle Otokar, bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Grup'un bünyesinde istihdam edilen dönem sonu ve ortalama personel sayıları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem sonu | Ortalama | Dönem sonu | Ortalama | |
| Ofis çalışanı | 936 | 937 | 900 | 974 |
| Daimi saha çalışanı | 2.784 | 2.788 | 2.809 | 2.754 |
| Toplam | 3.720 | 3.725 | 3.709 | 3.728 |
| Geçici saha çalışanı | 189 | 155 | 63 | 434 |
| Toplam | 3.909 | 3.880 | 3.772 | 4.162 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere 28 Nisan 2025 tarihinde Otokar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Otokar, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1995 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Otokar'ın BİST'e kayıtlı %27,81 oranında hissesi mevcuttur.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Otokar'ın hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| (%) | |
|---|---|
| Koç Holding A.Ş. | 47,38 |
| Ünver Holding A.Ş. | 24,81 |
| Diğer | 27,81 |
| 100,00 |
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş., Koç Holding A.Ş. tarafından kontrol edilmektedir.
Grup'un ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir.
Grup hissedarı Ünver Holding A.Ş., Ünver Ailesi tarafından kontrol edilmektedir.
Grup, faaliyetlerinin bir kısmını Koç Holding A.Ş. ve ilişkili şirketleriyle yapmaktadır. Grup'un hem müşterisi hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("THP") gereklerine göre Türk Lirası ("TL") olarak tutmaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır.
Konsolide finansal tablolar KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan "TMS Taksonomi Hakkında Duyuru" ile "Finansal Tablo Örnekleri Kullanım Rehberi"nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen türev araçlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış olup, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile taşınan türev finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının finansal tablolardaki her bir kalem, operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("işlevsel para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları'nın, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ise ortalama döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir, TFRS'e uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlere göre düzenlenmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | 250% |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | 291% |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | 309% |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide kar veya zarar tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir. (Not 26)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, benzer nitelikteki işlemleri, olayları ve durumları tutarlı olarak ara dönem özet konsolide finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek önemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan tahminlerle tutarlıdır.
Grup'un konsolide finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri.
Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar. - Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer
şirketler.
Söz konusu standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar – "Fiili vekilin" belirlenmesi: UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tablosu – Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıdaki paragrafta yer alan hususlar kapsamında, ana şirket olan Otokar ile bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tarihleri itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları ve uygulamaları gözetilerek TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Sahip olunan toplam pay (%) |
Etkin ortalık oranı (%) |
Sahip olunan toplam pay (%) |
Etkin ortalık oranı (%) |
| Otokar Europe SAS | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Otokar Land Systems Limited | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Otokar Europe Filiala Bucuresti S.R.L | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Otokar Central Asia Limited | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Otokar Italia S.R.L | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Otokar Land Systems SRL | 100,00 | 100,00 | - | - |
İş Ortaklıkları, Otokar ve bağlı ortaklıklarının bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. Otokar bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır.
Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklığı yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar (kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekir. İş Ortaklıkları için özkaynak yöntemi uygulanmasında Otokar'ın doğrudan ve dolaylı oy hakkı nispeti dikkate alınmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, İş Ortaklıkları'nın oy hakları ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İş ortaklıkları | Sahip olunan toplam pay (%) |
Etkin ortalık oranı (%) |
Sahip olunan toplam pay (%) |
Etkin ortalık oranı (%) |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC (*) | 49,00 | 49,00 | 49,00 | 49,00 |
(*) Grup'un bağlı ortaklığı Otokar Land Sytems Limited'in %49 sahibi olduğu Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC şirketi 28 Mayıs 2017 tarihinde Birleşik Arap Emirlikleri (BAE)'nde otomotiv ve savunma sanayi satışı ve pazarlaması yapmak amacıyla kurulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup bölümlere göre raporlama yapmamakta, tek bir bölümde finansal tablolarını takip etmektedir.
Üst düzey karar alıcı (Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır.) ürünlerini sadece ciro olarak takip etmekte olup (Not 16), satışların maliyeti, faaliyet giderleri ve finansman giderleri olarak takip etmemektedir. Bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| - Vadeli mevduat |
5.299.705 | 1.016.843 |
| - Vadesiz mevduat |
772.307 | 601.919 |
| Diğer | 98 | 93 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 6.072.110 | 1.618.855 |
| Faiz gelir tahakkuku | 385 | 588 |
| 6.072.495 | 1.619.443 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla toplam tutarı 5.299.705 bin TL olan vadeli mevduat hesaplarının 5.242.741 bin TL' ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %4,65 vadesi 5 gündür. Kalan 56.964 bin TL'lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %44,17 vadesi 5 gündür.
(31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam tutarı 1.016.843 bin TL olan vadeli mevduat hesaplarının 572.872 bin TL' ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %1,35 vadesi 2 gündür. Kalan 443.971 bin TL'lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %47,00 vadesi 2 gündür.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un 12.564 bin TL (31 Aralık 2024: 69 bin TL) tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla İş Ortaklıkları'nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İş ortaklıkları | (%) | Tutar | (%) | Tutar |
| Al Jasoor | 49 | 70.634 | 49 | 80.454 |
| 70.634 | 80.454 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri için İş Ortaklıkları'nın dönem içi hareketleri tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı 1 Ocak | 80.454 | 135.639 |
| Kar/(zararından) paylar | (7.584) | (24.573) |
| Yabancı para çevrim farkları | (2.236) | (5.229) |
| 31 Mart | 70.634 | 105.837 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemi ile değerlenen Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC'ye ilişkin finansal bilgiler ekteki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 187.467 | 235.937 |
| Toplam yükümlülükler | (43.316) | (71.745) |
| Net varlıklar | 144.151 | 164.192 |
| İş ortaklığı oranı | %49 | %49 |
| Grup'un net varlıklardaki payı | 70.634 | 80.454 |
| 31 Mart 2025 | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
||
|---|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı | |
| Banka kredileri | |||
| TL krediler | 22 Mayıs 2025 - 12 Aralık 2025 |
29,50 | 4.619.755 |
| Avro krediler | 1 Nisan 2025 | 4,85 | 1.249.751 |
| Dolar krediler | 11 Şubat 2026 | 4,73 | 628.716 |
| 6.498.222 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| TL borçlar Avro borçlar |
- - |
30,00 2,00 |
54.683 15.642 |
| 70.325 | |||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 6.568.547 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yıllık ağırlıklı | ||
|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı |
| 5 Mayıs 2025- 27 Mart 2026 |
44,56 | 5.208.380 |
| 5.208.380 | ||
| 44,25 | 1.105.426 | |
| 1.105.426 | ||
| 6.313.806 | ||
| ortalama etkin |
(*) Sabit faiz oranlı
(**) Grup, takas işlemi 9 Haziran 2023 tarihinde gerçekleşen 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %41,5 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 30 Haziran 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 18 Ekim 2023 tarihinde gerçekleşen 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %47,0 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 20 Ekim 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
||
|---|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı | |
| Banka Kredileri | |||
| 16 Nisan 2026 - |
|||
| TL krediler | 5 Kasım 2026 |
45,66 | 4.150.000 |
| 14 Nisan 2026- | |||
| Avro krediler | 8 Ocak 2027 | 5,53 | 3.108.354 |
| 7.258.354 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| TL borçlar |
- | 30,00 | 105.490 |
| Avro borçlar |
- | 2,00 | 4.505 |
| 109.995 | |||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 7.368.349 |
(*) Sabit faiz oranlı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
|||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Vade Aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı |
| Banka kredileri | |||
| TL krediler | 22 Mayıs 2025 – 25 Aralık 2025 |
30,02 | 4.491.794 |
| Avro krediler | 10 Ocak 2025 – 11 Haziran 2025 |
6,57 | 2.684.317 |
| Dolar krediler | 25 Şubat 2025 | 5,54 | 318.310 |
| 7.494.421 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| TL borçlar | - | 30,00 | 55.262 |
| Avro Borçlar | - | 2,00 | 15.808 |
| 71.070 | |||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 7.565.491 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz |
|||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Vade Aralığı | oranı (%) | TL karşılığı |
| Banka kredileri | |||
| TL krediler | 2 Şubat 2025 - 11 Mayıs 2025 |
41,90 | 925.972 |
| 925.972 | |||
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (**) | |||
| İhraç edilmiş tahvillerin kısa vadeli kısmı | 40,50 | 1.757.229 | |
| 1.757.229 | |||
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
2.683.201 |
(**) Grup, takas işlemi 3 Mart 2023 tarihinde gerçekleşen 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 740 gün vadeli, %33 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 12 Mart 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 9 Haziran 2023 tarihinde gerçekleşen 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %41,5 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 30 Haziran 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 18 Ekim 2023 tarihinde gerçekleşen 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %47,0 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 20 Ekim 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
||
|---|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı | |
| Banka Kredileri | |||
| TL krediler | 29 Ocak 2026 | 46,32 | 10.400.925 |
| Avro krediler | 5 Kasım 2026 | 5,54 | 2.644.347 |
| 13.045.272 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| TL borçlar | - | 30,00 | 106.607 |
| Avro borçlar | - | 2,00 | 4.553 |
| 111.160 | |||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 13.156.432 |
Borçlanmaların 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 23.405.125 | 25.635.704 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (2.143.054) | (3.188.671) |
| Dönem içinde alınan borçlanmalar | 3.352.057 | 10.170.335 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin | (22.818) | (23.877) |
| nakit çıkışları | ||
| TFRS 16 kapsamında kira yükümlülüklerindeki değişimler | 37.568 | 67.817 |
| Anapara ödemeleri (-) | (5.664.335) | (10.430.544) |
| Faiz tahakkuklarındaki değişim | 764.170 | 1.330.168 |
| Kur farklarındaki değişim | 521.989 | 317.121 |
| 31 Mart |
20.250.702 | 23.878.053 |
Otokar Central Asia Limited şirketi, yurt dışı satışlarını arttırmak ve ihracat faaliyetlerini takip etmek amacı ile Nur-Sultan, Kazakistan'da bulunan İngiliz Hukuku prensiplerini kabul eden özel statülü bir bölge olan Astana International Financial Center (AIFC)'de 5 Kasım 2019 tarihinde kurulmuştur.
Finansal yatırımlar, Otokar Central Asia Limited sermaye iştirak tutarı 973 bin TL ile Özel Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na yaptığı 76.132 bin TL tutarındaki yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türev araçlar, Grup'un dövizli satışlarından doğan kur riskine karşılık yaptığı vadeli döviz işlemlerine (vadeli döviz işlemi) ilişkin sözleşmelerden oluşmaktadır.
| Sözleşme tutarı | Cari dönem sözleşme vadeleri |
Gerçeğe uygun değerler yükümlülükler |
|---|---|---|
| - | - | - |
| - | - | - |
| - | - | - |
| 31 Aralık 2024 | Sözleşme tutarı | Önceki dönem sözleşme vadeleri |
Gerçeğe uygun değerler yükümlülükler |
|---|---|---|---|
| 2 Ocak 2025– | |||
| Vadeli döviz işlemleri | 2.579.667 | 23 Ocak 2025 | (8.435) |
| Kısa vadeli türev araçlar | 2.579.667 | (8.435) | |
| Toplam türev araçlar | 2.579.667 | (8.435) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari alacaklar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari alacaklar | 5.942.763 | 11.566.168 |
| Eksi: şüpheli ticari alacak karşılığı | (305.873) | (304.490) |
| Kısa vadeli diğer ticari alacaklar | 5.636.890 | 11.261.678 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) | 3.203.882 | 4.591.989 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 8.840.772 | 15.853.667 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 798.232 | 825.941 |
| 9.639.004 | 16.679.608 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadeleri 30-60 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 60-90 gün).
Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar
Grup'un alacakları temel olarak küçük otobüs, kamyon, pick-up ve otobüs bayilerine yapılan satışlardan ve savunma aracı satışlarından doğmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup yurtiçi bayilerinden kaynaklanan alacaklardan şüpheli alacaklar için karşılık ayrılması sonrası kalan toplam 2.400.898 bin TL (31 Aralık 2024: 2.514.894 bin TL) tutarındaki alacak, toplam 2.400.898 bin TL (31 Aralık 2024: 2.514.894 bin TL) tutarındaki teminat ve ipotek ile güvence altına alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 304.490 | 364.214 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (17.341) | (29.604) |
| Tahsilatlar | (30) | - |
| Yabancı para çevrim farkları | (5.531) | 1.494 |
| Kur farkı değişimi | 24.285 | 377 |
| 31 Mart | 305.873 | 336.481 |
| Ticari borçlar | ||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Ticari borçlar | 5.095.845 | 6.998.460 |
| Kısa vadeli diğer ticari borçlar | 5.095.845 | 6.998.460 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadeleri 45-60 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 45-60 gün arasında).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 6.329.979 | 5.800.964 |
| Yarı mamul | 1.334.740 | 408.589 |
| Mamul | 4.161.346 | 4.012.628 |
| Ticari mallar | 1.475.989 | 1.483.412 |
| Yoldaki mallar | 5.679.875 | 4.129.073 |
| Eksi: stok değer düşüklüğü karşılığı (*) | (952.087) | (793.854) |
| 18.029.842 | 15.040.812 |
(*) Stok değer düşüklüğünün 75.916 bin TL'lik kısmı mamullere (31 Aralık 2024: 43.443 bin TL), 11.424 bin TL'lik kısmı ticari mallara (31 Aralık 2024: 8.850 bin TL), 576.399 bin TL'lik kısmı ise hammaddeye (31 Aralık 2024: 521.015 bin TL), 288.348 TL'lik kısmı ise verilen sipariş avanslarına (31 Aralık 2024: 220.546 bin TL.) ilişkindir. Stok değer düşüklüğü karşılığı, satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Yabancı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | çevrim | para | 31 Mart | |||
| 2025 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | Transferler | 2025 | |
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 762.601 | - | - | - | - | 762.601 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 302.500 | 70 | - | - | - | 302.570 |
| Binalar | 2.554.960 | 670 | - | - | - | 2.555.630 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.601.128 | 27.120 | 2.299 | - | 4.304 | 3.634.851 |
| Taşıt araçları | 240.244 | 22.273 | - | - | - | 262.517 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2.414.224 | 17.241 | 2.892 | - | - | 2.434.357 |
| Özel maliyetler | 239.352 | - | - | - | - | 239.352 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 173.985 | 44.424 | 594 | - | (4.304) | 214.699 |
| 10.288.994 | 111.798 | 5.785 | - | - | 10.406.577 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (144.362) | (2.455) | - | - | - | (146.817) |
| Binalar | (1.247.539) | (17.856) | - | - | - | (1.265.395) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (2.223.589) | (60.126) | (1.978) | - | - | (2.285.693) |
| Taşıt araçları | (137.972) | (4.267) | - | - | - | (142.239) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (789.261) | (48.362) | (1.948) | - | - | (839.571) |
| Özel maliyetler | (23.407) | (11.591) | - | - | - | (34.998) |
| (4.566.130) | (144.657) | (3.926) | - | - | (4.714.713) | |
| Net defter değeri | 5.722.864 | 5.691.864 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: İpotek bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Yabancı para çevrim farkları |
Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 762.601 | - | - | - | - | 762.601 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 247.566 | - | - | - | - | 247.566 |
| Binalar | 2.297.860 | - | - | - | - | 2.297.860 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.202.470 | 46 | 1.714 | (3.048) | - | 3.201.182 |
| Taşıt araçları | 261.018 | - | - | - | - | 261.018 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.915.884 | 11.925 | 1.805 | - | 59 | 1.929.673 |
| Özel maliyetler | 35.413 | - | - | - | - | 35.413 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 181.491 | 45.657 | - | - | (59) | 227.089 |
| 8.904.303 | 57.628 | 3.519 | (3.048) | - | 8.962.402 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (135.804) | (1.993) | - | - | - | (137.797) |
| Binalar | (1.183.764) | (15.684) | - | - | - | (1.199.448) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (2.020.665) | (40.829) | (1.446) | 3.048 | - | (2.059.892) |
| Taşıt araçları | (160.689) | (4.421) | - | - | - | (165.110) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (617.226) | (44.228) | (1.242) | - | - | (662.696) |
| Özel maliyetler | (23.860) | (1.052) | - | - | - | (24.912) |
| (4.142.008) | (108.207) | (2.688) | 3.048 | (4.249.855) | ||
| Net defter değeri | 4.762.295 | 4.712.547 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlıklarının 31 Mart 2025 ve 2024 itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemdeki birikmiş amortisman tutarları aşağıdaki gibidir:
| Motorlu | Döşeme ve | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 itibarıyla |
Binalar | Araçlar | Demirbaşlar | Toplam |
| Maliyet | 189.879 | 285.996 | 8.272 | 484.147 |
| Birikmiş amortisman | (164.861) | (254.403) | (5.259) | (424.523) |
| 25.018 | 31.593 | 3.013 | 59.624 | |
| 31 Mart 2024 itibarıyla |
Binalar | Motorlu Araçlar |
Döşeme ve Demirbaşlar |
Toplam |
| Maliyet | 168.056 | 253.126 | 7.321 | 428.503 |
| Birikmiş amortisman | (105.393) | (158.743) | (4.591) | (268.727) |
| 62.663 | 94.383 | 2.730 | 159.776 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Yabancı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | para çevrim | 31 Mart | ||||
| 2025 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | Transferler | 2025 | |
| Maliyet | ||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 516.875 | 686 | 34 | - | - | 517.595 |
| Geliştirme maliyetleri | 10.658.398 | - | - | - | - | 10.658.398 |
| Geliştirme sürecinde olan faaliyetler | 4.362.538 | 469.111 | - | - | - | 4.831.649 |
| Müşteri ilişkileri | 67.166 | - | 67.166 | |||
| 15.604.977 | 469.797 | 34 | - | - | 16.074.808 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (399.894) | (12.037) | (8) | - | - | (411.939) |
| Geliştirme maliyetleri | (7.729.389) | (223.058) | - | - | - | (7.952.447) |
| Müşteri ilişkileri | (22.441) | (12.039) | (34.480) | |||
| (8.151.724) | (247.134) | (8) | - | - | (8.398.866) | |
| Net defter değeri | 7.453.253 | 7.675.942 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | Yabancı para çevrim |
31 Mart | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | farkları Çıkışlar | Transferler | 2024 | ||
| Maliyet | ||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 469.240 | 101 | 21 | (342) | - | 469.020 |
| Geliştirme maliyetleri | 10.169.153 | - | - | - | - | 10.169.153 |
| Geliştirme sürecinde olan faaliyetler | 2.568.867 | 632.741 | - | - | - | 3.201.608 |
| 13.207.260 | 632.842 | 21 | (342) | - | 13.839.781 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (351.836) | (12.247) | - | 342 | - | (363.741) |
| Geliştirme maliyetleri | (6.771.728) | (253.742) | - | - | - | (7.025.470) |
| (7.123.564) | (265.989) | - | 342 | - | (7.389.211) | |
| Net defter değeri | 6.083.696 | 6.450.570 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri için, maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşan cari dönem amortisman ve itfa payları giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Araştırma geliştirme giderleri | 223.058 | 253.742 |
| Satılan malın maliyeti | 42.701 | 69.712 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 45.522 | 25.337 |
| Geliştirme sürecinde olan faaliyetler | 34.434 | 22.612 |
| Stoklar üzerindeki amortisman | 60.067 | 11.939 |
| Genel yönetim giderleri | 18.486 | 12.200 |
| Satış ve pazarlama giderleri | 13.045 | 3.991 |
| Yabancı para çevrim farkları | 3.934 | 2.688 |
| 441.247 | 402.221 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Garanti giderleri karşılığı | 843.949 | 926.189 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
171.781 | 154.365 |
| Alış maliyetleri karşılığı | 70.410 | 70.134 |
| Dava karşılıkları | 38.347 | 42.206 |
| Diğer | 745.455 | 641.106 |
| 1.869.942 | 1.834.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, satışını gerçekleştirmiş olduğu araçları 2 yıl boyunca garanti kapsamına almaktadır. Buna bağlı olarak, bilanço tarihi itibarıyla garanti kapsamında olan araçlar için gelecek dönemlerde gerçekleşmesi tahmin edilen garanti giderleri için karşılık ayrılmıştır.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki garanti giderleri karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 926.189 | 1.098.075 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (84.581) | (143.755) |
| Yıl içerisindeki artış / (azalış), net | 251.947 | 260.878 |
| Gerçekleşen ödemeler | (249.606) | (236.214) |
| 31 Mart itibarıyla | 843.949 | 978.984 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 444.128 | 463.025 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 171.781 | 154.365 |
| 615.909 | 617.390 |
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 46.655,43 tam TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır:
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 3,41 | 3,41 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için personel devir hızı oranı (%) | 98,19 | 97,81 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, konsolide kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 463.025 | 532.345 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (44.417) | (73.735) |
| Faiz ve cari dönem hizmet gideri | 41.220 | 39.331 |
| Yeniden ölçüm farkları | (4.283) | 100.002 |
| Ödemeler | (11.417) | (26.992) |
| 31 Mart itibarıyla | 444.128 | 570.951 |
Kullanılmayan izin günleri karşılığının 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 154.365 | 173.427 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (14.898) | (22.706) |
| Yıl içerisindeki artış, net | 32.314 | 68.552 |
| 31 Mart itibarıyla | 171.781 | 219.273 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin, ipotek ve kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 30.166.957 | 30.993.452 |
| b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 334.362 | 332.213 |
| c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | ||
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| d. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| 30.501.319 | 31.325.665 |
TRİK' lerin para birimi cinsinden detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orjinal | TL | Orjinal | TL | |
| para birimi | karşılığı | para birimi | karşılığı | |
| Rumen Leyi | 2.002.165 | 16.280.407 | 2.086.962 | 16.862.954 |
| Türk Lirası | 9.036.282 | 9.036.282 | 8.990.223 | 8.990.223 |
| Amerikan Doları | 78.242 | 2.954.861 | 75.778 | 2.937.750 |
| Avro | 54.752 | 2.228.515 | 57.257 | 2.315.494 |
| Gürcistan Larisi | - | - | 11.817 | 163.470 |
| Çek Korunası | - | - | 34.690 | 55.774 |
| Çin Yuanı | 242 | 1.254 | - | - |
| 30.501.319 | 31.325.665 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
a) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen garantiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları | 30.501.319 | 31.325.665 |
| 30.501.319 | 31.325.665 |
b) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan garantiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları | 6.469.673 | 5.020.704 |
| Teminat senetleri | 2.035 | 2.022 |
| 6.471.708 | 5.022.726 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Peşin ödenmiş giderler - kısa vadeli |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 460.652 | 374.689 |
| 460.652 | 374.689 | |
| Peşin ödenmiş giderler - uzun vadeli |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Verilen avanslar | 28.924 | 18.463 |
| Peşin ödenmiş giderler | 20.222 | 6.631 |
| 49.146 | 25.094 | |
| b) Diğer dönen varlıklar |
||
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Katma değer vergisi alacakları | 415.287 | 361.921 |
| Diğer | 183.081 | 98.513 |
| 598.368 | 460.434 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler - | ||
|---|---|---|
| kısa vadeli | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Alınan sipariş avansları | 11.976.757 | 4.789.634 |
| Ertelenen bakım onarım gelirleri | 286.241 | 354.738 |
| 12.262.998 | 5.144.372 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler - uzun vadeli |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ertelenen bakım onarım gelirleri | 494.874 | 555.275 |
| 494.874 | 555.275 | |
| d) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintisi | 263.665 | 166.416 |
| Personele borçlar | 123.580 | 356.391 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 53.230 | 212.740 |
| 440.475 | 735.547 | |
| e) Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 50.040 | 60.864 |
| Tecil edilen özel tüketim vergisi | 6.200 | 5.559 |
| Diğer | 24.768 | 32.862 |
| 81.008 | 99.285 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | (%) | TL | (%) | |
| Koç Holding A.Ş. | 56.850 | 47.38 | 56.850 | 47.38 |
| Ünver Holding A.Ş. | 29.775 | 24.81 | 29.775 | 24.81 |
| Diğer | 33.375 | 27.81 | 33.375 | 27.81 |
| 120.000 | 100.00 | 120.000 | 100.00 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.969.768 | 1.969.768 |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve konsolide finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin TFRS'de düzeltilmiş değerleri ve sermaye düzeltme farkları 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Tarihi değerler |
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı |
Endekslenmiş değer |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye | 120.000 | 1.969.768 | 2.089.768 |
| Yasal yedekler | 183.398 | 1.432.990 | 1.616.388 |
| 303.398 | 3.402.758 | 3.706.156 |
| Tarihi Değerler |
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı |
Endekslenmiş değer |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye | 120.000 | 1.969.768 | 2.089.768 |
| Yasal yedekler | 183.398 | 1.432.990 | 1.616.388 |
| 303.398 | 3.402.758 | 3.706.156 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 3.843.762 | 3.152.315 |
| Yurt dışı satışlar | 4.237.551 | 3.663.994 |
| Brüt satışlar | 8.081.313 | 6.816.309 |
| Eksi: iskontolar ve satışlardan iadeler | (121.659) | (54.860) |
| Net satışlar | 7.959.654 | 6.761.449 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler içinde Grup'un yapmış olduğu satışların tutarsal olarak ürün grubu bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ticari araçlar | 6.080.531 | 5.688.482 |
| Savunma sanayi araçları | 914.236 | 10.048 |
| Diğer satışlar (*) | 964.887 | 1.062.919 |
| 7.959.654 | 6.761.449 |
(*) Yedek parça, servis ve diğer satış gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Satılan mamullerin maliyeti | (6.025.507) | (5.488.281) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (769.370) | (425.973) |
| (6.794.877) | (5.914.254) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | (1.053.922) | (1.126.274) |
| Genel yönetim giderleri | (462.979) | (626.816) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (287.341) | (309.050) |
| (1.804.242) | (2.062.140) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı geliri | 761.042 | 971.368 |
| Kredili satışlardaki vade farkı geliri | 176.459 | 257.840 |
| Vadeli işlem geliri | 15.556 | 52.669 |
| Teşvik gelirleri | 1.499 | 986 |
| Diğer gelirler | 30.824 | 35.491 |
| 985.380 | 1.318.354 | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gideri | (582.000) | (506.435) |
| Vadeli işlem gideri | (25.319) | (91.708) |
| Ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararları | - | (1.008) |
| Şüpheli ticari alacak karşılık gideri | - | (377) |
| Diğer giderler | (12.786) | (4) |
| (620.105) | (599.532) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka mevduatı faiz geliri | 64.564 | 433.074 |
| Banka mevduatı kur farkı geliri | 93.283 | 33.780 |
| Kredi kur farkı geliri | 5.410 | 2.113 |
| 163.257 | 468.967 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri faiz gideri | (1.712.509) | (1.601.249) |
| Banka kredileri kur farkı gideri | (527.400) | (350.403) |
| Banka mevduatı kur farkı gideri | (34.916) | (20.819) |
| Diğer | - | (8.111) |
| (2.274.825) | (1.980.582) |
Türkiye'de genel kurumlar vergisi oranı %25'dir (31.12.2024: %25). 31727 sayılı ve 22 Ocak 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7351 sayılı Kanun'un 15. Maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. Maddesinde değişiklik yapılmış olup, ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançları ile sanayi sicil belgesine haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli olarak uygulanmaya başlamıştır. 32249 sayılı ve 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı Kanun'un 21. Maddesi ile kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilip, tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar ayrıştırılmakta, ihracat kazançları üzerinden %20, sanayi sicil belgesine haiz olarak fiili üretimlerden kaynaklanan imalat kazançları üzerinden %24 ve harici kazançlar üzerinden ise %25 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte olup, bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait toplam vergi giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kar veya zarar tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
||
| Dönem karına yansıtılan | 274.919 | 296.974 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gidere) yansıtılan | (1.071) | 25.001 |
| 273.848 | 321.975 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| Kümülatif geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar |
3.940.422 | 3.868.714 | (985.106) | (963.876) |
| İndirilebilir cari dönem zararı (**) | - | - | 555.539 | 434.748 |
| Ar-ge Teşviği | 2.142.091 | 1.940.392 | 535.523 | 485.098 |
| Stoklar | (964.070) | (714.055) | 254.215 | 178.514 |
| Diğer karşılıklar | (923.683) | (683.311) | 230.921 | 170.828 |
| Garanti giderleri karşılığı | (843.949) | (926.189) | 210.987 | 231.548 |
| Ertelenmiş bakım onarım gelirleri | (811.448) | (935.160) | 180.404 | 208.495 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | (444.128) | (463.025) | 110.962 | 115.756 |
| Yatırım indirim (*) | - | - | 278.658 | 216.402 |
| Kullanılmayan izin günleri karşılığı | (171.781) | (154.365) | 42.945 | 38.591 |
| Ertelenmiş finansal gelirler | (152.942) | (177.441) | 54.470 | 62.716 |
| Ertelenmiş finansal giderler | 32.469 | 36.713 | (8.117) | (9.178) |
| Diğer | (59.160) | (143.733) | 13.077 | 30.988 |
| Ertelenmiş vergi varlığı,net | 1.474.478 | 1.200.630 |
(*) Grup'un T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu Yatırım Teşvik Belgesi müracaatı onaylanmış ve toplam 1.687.453 bin TL tutarında ve 4 yıllık dönemde yapılması öngörülen modernizasyon yatırımı için 512845 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi düzenlenmiştir.
(**) Grup'un ertelenmiş vergi varlığı hesaplanan mahsup edilebilir mali zararlarının toplam tutarı 2.871.922 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlığının 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.200.630 | 1.236.899 |
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna | ||
| yansıtılan ertelenen vergi geliri/(gideri) : |
||
| -Kar veya zarara yansıtılan | 274.919 | 296.974 |
| -Diğer kapsamlı gelir/(gidere) yansıtılan | (1.071) | 25.001 |
| 31 Mart itibarıyla | 1.474.478 | 1.558.874 |
Pay başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Net dönem (zararı)/karı | (463.335) | (576.337) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 12.000.000.000 | 12.000.000.000 |
| Pay başına (kayıp)/kazanç (Kuruş) | (3,861) | (4,803) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
i) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan alacaklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) (*) | 3.182.183 | 4.557.916 |
| Diğer (1) | 21.699 | 34.073 |
| 3.203.882 | 4.591.989 |
(*) Yurtdışı satışların bir kısmı Ram Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile ihraç kayıtlı olarak gerçekleştirilmekte olup, bakiye bu işlemlerden doğan ticari alacaklardan oluşmaktadır.
| İlişkili taraflara borçlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 152.008 | 170.839 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmet A.Ş. (1) | 53.035 | - |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1) | 42.843 | 4.925 |
| Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. (1) | 42.184 | 89.437 |
| WAT Motor Sanayi ve Tic. A.Ş (1) | 21.469 | 46.295 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (1) | 13.421 | 8.247 |
| Koç Holding A.Ş. (2) | 12.687 | 78.281 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. (1) | 8.095 | 6.514 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ A.Ş. (1) | 7.988 | 19.294 |
| Palmira Turizm Ticaret A.Ş. (1) | 6.679 | 2.503 |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LL (3) | 5.526 | 5.673 |
| Ford Otosan A.Ş.(2) | 5.068 | 9.181 |
| Akpa Dayanıklı Tük.Paz. A.Ş. (1) | 3.256 | 4.002 |
| Düzey A.Ş. (1) | 2.708 | 4.720 |
| Diğer (1) | 6.605 | 60.289 |
| 383.572 | 510.200 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan alınan avanslar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 1.062.656 | 746.105 |
| 1.062.656 | 746.105 |
ii) İlişkili taraflara yapılan satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan alımlar aşağıdaki gibidir:
| Ürün ve hizmet satışları | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) (*) | 927.431 | 38.882 |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC (3) | 23.005 | 17.879 |
| Diğer (1) |
1.340 | - |
| 951.776 | 56.761 |
(*) Ram Dış Ticaret A.Ş.'ye yapılan satışlar ilişkili olmayan üçüncü kişiler için yapılan ihraç kayıtlı satışlardan oluşmaktadır.
| Sabit kıymet alımları | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1) | 11.983 | 17.306 |
| Ark İnşaat A.Ş. (1) | 5.700 | - |
| Koçdigital Çözümler A.Ş. (1) |
4.401 | - |
| Diğer (1) | 3.024 | 915 |
| 25.108 | 18.221 |
(1) Grup ana ortağının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarı
(3) İş ortaklığı
| Stok alımları | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1) | 255.442 | 103.607 |
| WAT Motor Sanayi ve Tic. A.Ş (1) | 54.733 | 290 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 32.594 | 47.638 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ A.Ş. (1) | 13.825 | 10.327 |
| Ford Otosan A.Ş. (2) | 7.604 | 2.099 |
| Akpa Dayanıklı Tük.Paz. A.Ş. (1) | 7.241 | 6.531 |
| Düzey A.Ş. | 6.119 | - |
| Opet Petrolcülük A.Ş.(1) | 5.880 | 7.568 |
| Diğer (1) | 1.005 | 894 |
| 384.443 | 178.954 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Hizmet alımları | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Ram Sigorta Aracılık Hz. A.Ş.(1)(**) |
107.147 | 154.442 |
| Setur Servis Turistik A.Ş.(1) | 38.182 | 30.974 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1) | 31.172 | 18.710 |
| Eltek Elektrik Enerji İth.İhr.Top.Tic. A.Ş. (1) | 26.975 | 21.082 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.(1) | 19.910 | 16.513 |
| Koç Holding A.Ş. (2) (*) | 11.275 | 11.316 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş.(1) | 10.866 | 96.253 |
| Palmira Turizm Ticaret A.Ş. (1) | 7.391 | 1.345 |
| Diğer (1) | 23.098 | 18.269 |
| 276.016 | 368.904 |
(*) Ana ortak Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Grup'a fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
(**) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında, 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemlerinde ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.
| Banka mevduat hesapları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | ||||
| - Vadesiz mevduatlar |
79.840 | 3.014 | ||
| - Vadeli mevduatlar |
64.769 | 62.859 | ||
| 144.609 | 65.873 | |||
| (1) (2) (3) |
Grup ana ortağının ilişkili tarafları Grup hissedarı İş ortaklığı |
|||
| Krediler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) 512.200 |
564.525 | |||
| 512.200 | 564.525 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla ilişkili taraflar ile ilgili esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacak ve borçlardan doğan kur farkı gelirleri |
||
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) Diğer (1) |
96.312 393 |
231.314 1.032 |
| 96.705 | 232.346 | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Ticari alacak ve borçlardan doğan kur farkı giderleri |
||
| Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. (1) | 5.254 | - |
| Diğer (1) | 2.550 | 41.648 |
| 7.804 | 41.648 |
(1) Grup ana ortağının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarı
(3) İş ortaklığı
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla ilişkili taraflar ile ilgili finansman gelir ve giderleri:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 63 | 19.133 |
| 63 | 19.133 | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Faiz giderleri | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 59.529 | 5.463 |
| 59.529 | 5.463 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla ilişkili taraflar ile ilgili finansman gelir ve giderleri:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 19.045 | 11.610 |
| 19.045 | 11.610 | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Kur farkı giderleri | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 7.396 | 4.875 |
| 7.396 | 4.875 |
(1) Grup ana ortağının ilişkili tarafları
Grup'un 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık hesap döneminde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 18.308 bin TL'dir (31 Mart 2024: 192.739 bin TL). Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasiflerden ötürü ortaya çıkan kur riskini yönetmek için, döviz sepetini mümkün olduğunca çeşitlendirmeye yönelik bir politika izlemektedir.
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| TL karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| işlevsel para | Amerikan | İngiliz | |||
| 31 Mart 2025 | birimi) | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. | Ticari alacaklar | 7.172.875 | 89.591 | 93.102 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 806.344 | 4.686 | 15.462 | 1 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | |||
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 7.979.219 | 94.277 | 108.564 | 1 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | |||
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | |||
| 7. | Diğer | 139 | - | 3 | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 139 | - | 3 | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 7.979.358 | 94.277 | 108.567 | 1 |
| 10. | Ticari borçlar | (2.926.001) | (35.047) | (39.321) | (41) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (1.858.903) | (16.648) | (30.224) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | (1.485.704) | (5.049) | (31.817) | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | |||
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (6.270.608) | (56.744) | (101.362) | (41) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (3.108.354) | - | (76.369) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | |||
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (3.108.354) | - | (76.369) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (9.378.962) | (56.744) | (177.731) | (41) |
| Net Bilanço Pozisyonu (9+18) | (1.399.604) | 37.533 | (69.164) | (40) | |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
4.001.241 | 32.313 | 68.324 | - |
| 19a. | Hedge edilen toplam varlık tutarı | 4.001.241 | 32.313 | 68.324 | - |
| 19b. | Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | 2.601.637 | 69.846 | (840) | (40) |
| (9+18+19) | |||||
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para |
(1.399.743) | 37.533 | (69.167) | (40) |
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
|||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | |||||
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam | - | - | - | - |
| gerçeğe uygun değeri | |||||
| 23. | İhracat (31 Mart 2025 itibarıyla) | 4.219.602 | 6.324 | 97.653 | 6.102 |
| 24. | İthalat (31 Mart 2025 itibarıyla) | 2.556.629 | 35.056 | 53.559 | 757 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı işlevsel para |
Amerikan | İngiliz | ||
|---|---|---|---|---|---|
| birimi) | Doları | Avro | Sterlini | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 8.956.795 | 124.224 | 102.396 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
666.905 | 1.664 | 14.895 | - |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | |||
| 3. | Diğer | 70 | 2 | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 9.623.770 | 125.890 | 117.291 | - |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | |||
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | |||
| 7. | Diğer | 139 | - | 3 | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 139 | - | 3 | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 9.623.909 | 125.890 | 117.294 | - |
| 10. | Ticari borçlar | (2.795.092) | (36.542) | (33.967) | (99) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (2.980.303) | (8.211) | (65.825) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | (1.320.924) | (7.066) | (25.890) | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (7.096.319) | (51.819) | (125.682) | (99) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (2.644.347) | - | (65.389) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (2.644.347) | - | (65.389) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (9.740.666) | (51.819) | (191.071) | (99) |
| Net Bilanço Pozisyonu (9+18) | (116.757) | 74.071 | (73.777) | (99) | |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
(8.435) | (36.650) | 35.000 | - |
| 19a. | Hedge edilen toplam varlık tutarı | 1.415.409 | - | 35.000 | - |
| 19b. | Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | (1.423.844) | (36.650) | - | - |
| 20. | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9+18+19) |
(125.192) | 37.421 | (38.777) | (99) |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(116.966) | 74.069 | (73.780) | (99) |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
8.435 | 8.435 | - | - |
| 23. | İhracat (31 Mart 2024 itibarıyla) | 3.663.994 | 123.560 | 431.804 | 31.011 |
| 24. | İthalat (31 Mart 2024 itibarıyla) | 3.151.433 | 92.477 | 155.575 | 2.582 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini'ndeki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Vergi öncesi kar Yabancı paranın değer kazanması |
Vergi öncesi kar Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
|---|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 263.780 | (263.780) |
| 2- 3- |
ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) |
- 263.780 |
- ( 263.780) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- | Avro net varlık/yükümlülüğü | (3.693) | 3.693 |
| u5- 6- |
Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) |
- (3.693) |
- 3.693 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 7- | İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | (196) | 196 |
| 8- 9- |
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) İngiliz Sterlini varlıkları net etki (7+8) |
- (196) |
- 196 |
| Toplam (3+6+9) | 259.891 | (259.891) | |
| Vergi öncesi kar | Vergi öncesi kar | ||
| 31 Aralık 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 145.076 | (145.076) |
| 2- 3- |
ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) |
- 145.076 |
- (145.076) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- | Avro net varlık/yükümlülüğü | (156.815) | 156.815 |
| 5- 6- |
Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) |
- (156.815) |
- 156.815 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 7- | İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | (480) | 480 |
| 8- 9- |
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) İngiliz Sterlini varlıkları net etki (7+8) |
- (480) |
- 480 |
| Toplam (3+6+9) | (12.219) | 12.219 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aktif piyasalarda ticareti yapılmayan finansal araçların gerçeğe uygun değeri, değerleme tekniklerinin kullanılması yoluyla belirlenir. Belirleme teknikleri, en az Grup'un özel tahminleri kadar güvenilir ve mevcut olduğu durumlarda gözlenebilir piyasa verilerinin maksimum düzeyde kullanımını sağlar. Eğer bir finansal aracın gerçeğe uygun değeri açısından gereken tüm girdiler gözlenebilir durumdaysa, bu araç seviye 2 kapsamındadır. Gerçeğe uygun değer hesaplamalarının, aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmasını gerektirmektedir:
Aşağıdaki tablo, Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki gerçeğe uygun değeri ile ölçülmüş varlıklarını göstermektedir:
| 31 | Mart 2025 | |
|---|---|---|
| Yükümlülükler | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Türev finansal araçlar | - | (8.435) | - | (8.435) |
| - | (8.435) | - | (8.435) |
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal enstrümanların tahmini rayiç bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal varlıklar - Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal yükümlülükler - Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, rayiç değerinin taşınan değere yakın olduğu görülmüştür. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
| Parasal Olmayan Kalemler | 31.03.2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | |
| Stoklar | 1.249.454 |
| Maddi Duran Varlıklar | 504.682 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 618.158 |
| Müşteri Sözleşmesinden Doğan Yükümlülükler | (169.701) |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | (191.061) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (147.781) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler | 64.865 |
| Geçmiş Yıl Karları/Zararları | (489.400) |
| Diğer | 121.419 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Hasılat | (137.446) |
| Satışların Maliyeti | 136.438 |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | 6.534 |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri | 26.520 |
| Genel Yönetim Giderleri | 4.773 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler | 360 |
| Finansal Gelirler/Giderler | 48.318 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 8.956 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 1.655.088 |
27 Kasım 2024 tarihinde açıklanan, Şirketimiz ile Romanya Milli Savunma Bakanlığı'nı temsilen C.N. Romtehnica S.A. arasında 4x4 Taktik Tekerlekli Hafif Zırhlı araç alımına ilişkin imzalanan sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerimizi yerine getirmek üzere, sermayesinin tamamına sahip olduğumuz Romanya'da kurulu bağlı ortaklığımız Otokar Land Systems SRL (Otokar SRL) ile yine Romanya'da kurulu ve savunma sanayi alanında faaliyet gösteren Automecanica SA (Automecanica) arasında 25 Nisan 2025 tarihli bir Ortaklık Sözleşmesi imzalanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.