Quarterly Report • Apr 28, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU 3 ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU 4 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 5 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 6 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU 7 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 8-42 DİPNOT 1 ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 8 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8-23 DİPNOT 3 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR / YÜKÜMLÜLÜKLER 23-25 DİPNOT 4 KİRALAMA İŞLEMLERİ, TAKİPTEKİ ALACAKLAR VE BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI 25-27 DİPNOT 5 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 28-30 DİPNOT 6 DİĞER AKTİFLER 31 DİPNOT 7 ALINAN KREDİLER 31-32 DİPNOT 8 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER 32 DİPNOT 9 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 33 |
|---|
| DİPNOT 10 ÖZKAYNAKLAR 33-34 |
| DİPNOT 11 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 34-35 |
| DİPNOT 12 ESAS FAALİYET GİDERLERİ 35 |
| DİPNOT 13 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 36 |
| DİPNOT 14 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 36-37 |
| DİPNOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 37-42 DİPNOT 16 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 42 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP | TP | TP | TP | YP | Toplam | ||
| I. II. |
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA |
57.249 | 2.069.676 | 2.126.925 | 38.756 | 860.526 | 899.282 | |
| III. | YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR |
3 | - - |
- 47.834 |
- 47.834 |
- - |
- 167.574 |
- 167.574 |
| IV. V. |
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL |
16.422 | - | 16.422 | 13.834 | - | 13.834 | |
| 5.1 | VARLIKLAR (Net) Faktoring Alacakları |
4 | 8.149.672 - |
21.356.379 - |
29.506.051 - |
8.228.116 - |
18.495.024 - |
26.723.140 - |
| 5.1.1 | İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1.2 | Diğer Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 | Tasarruf Finansman Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.1 | Tasarruf Fon Havuzundan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.2 | Özkaynaklardan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3 | Finansman Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.1 | Tüketici Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.2 | Kredi Kartları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.3 | Taksitli Ticari Krediler | 4 | - | - | - | - | - | - |
| 5.4 | Kiralama İşlemleri (Net) | 8.072.369 | 21.617.817 | 29.690.186 | 8.161.574 | 18.747.343 | 26.908.917 | |
| 5.4.1 | Finansal Kiralama Alacakları | 12.252.382 | 24.576.598 | 36.828.980 | 12.346.908 | 21.349.711 | 33.696.619 | |
| 5.4.2 | Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.3 | Kazanılmamış Gelirler (-) | (4.180.013) | (2.958.781) | (7.138.794) | (4.185.334) | (2.602.368) | (6.787.702) | |
| 5.5 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5.6 | Takipteki Alacaklar | 4 | 184.443 | 356.966 | 541.409 | 158.588 | 308.451 | 467.039 |
| 5.7 | Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) | 4 | (107.140) | (618.404) | (725.544) | (92.046) | (560.770) | (652.816) |
| VI. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | |
| 6.1 | İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 54.020 | - | 54.020 | 42.450 | - | 42.450 | |
| VIII. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 9.837 | - | 9.837 | 10.549 | - | 10.549 | |
| IX. X. XI. |
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI |
5 5 |
- - 132.259 |
- - - |
- - 132.259 |
- 5.414 87.092 |
- - - |
- 5.414 87.092 |
| XII. | DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM |
6 | 1.318.781 9.738.240 |
2.938.652 26.412.541 |
4.257.433 36.150.781 |
1.120.637 9.546.848 |
2.139.214 21.662.338 |
3.259.851 31.209.186 |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) |
- | - | - | - | - | - | |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| VARLIK TOPLAMI | 9.738.240 | 26.412.541 | 36.150.781 | 9.546.848 | 21.662.338 | 31.209.186 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | ALINAN KREDİLER | 7 | 1.643.601 | 24.233.208 | 25.876.809 | 1.914.798 | 20.868.956 | 22.783.754 |
| II. | FAKTORİNG BORÇLARI | - | - | - | - | - | - | |
| III. | TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 27.311 | - | 27.311 | 10.619 | - | 10.619 | |
| V. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 8 | 2.300.789 | - | 2.300.789 | 1.925.837 | - | 1.925.837 |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA | |||||||
| YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 3 | - | 96.344 | 96.344 | - | 57.465 | 57.465 |
| VIII. | KARŞILIKLAR | 60.719 | - | 60.719 | 91.707 | - | 91.707 | |
| 8.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 8.2 | Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 49.212 | - | 49.212 | 85.141 | - | 85.141 | |
| 8.3 | Genel Karşılıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 8.4 | Diğer Karşılıklar | 11.507 | - | 11.507 | 6.566 | - | 6.566 | |
| IX. | CARİ VERGİ BORCU | 5 | 351.680 | - | 351.680 | 82.930 | - | 82.930 |
| X. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - | |
| XI. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | - | - | - | - | - | |
| XII. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 9 | 472.721 | 1.821.553 | 2.294.274 | 356.543 | 1.249.608 | 1.606.151 |
| ARA TOPLAM | 4.856.821 | 26.151.105 | 31.007.926 | 4.382.434 | 22.176.029 | 26.558.463 | ||
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | ÖZKAYNAKLAR | 10 | 5.057.032 | 85.823 | 5.142.855 | 4.676.439 | (25.716) | 4.650.723 |
| 14.1 | Ödenmiş Sermaye | 2.000.000 | - | 2.000.000 | 2.000.000 | - | 2.000.000 | |
| 14.2 | Sermaye Yedekleri | 43.501 | - | 43.501 | 43.501 | - | 43.501 | |
| 14.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | 4.279 | - | 4.279 | 4.279 | - | 4.279 | |
| 14.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | 39.222 | - | 39.222 | 39.222 | - | 39.222 | |
| 14.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (7.437) | - | (7.437) | (7.437) | - | (7.437) | ||
| 14.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | 10.349 | 85.823 | 96.172 | 9.238 | (25.716) | (16.478) | ||
| 14.5 | ||||||||
| Kâr Yedekleri | 2.631.140 | - | 2.631.140 | 1.425.953 | - | 1.425.953 | ||
| 14.5.1 | Yasal Yedekler | 87.768 | - | 87.768 | 27.508 | - | 27.508 | |
| 14.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 2.543.372 | - | 2.543.372 | 1.398.445 | - | 1.398.445 | |
| 14.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6 | Kâr veya Zarar | 379.479 | - | 379.479 | 1.205.184 | - | 1.205.184 | |
| 14.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 379.479 | - | 379.479 | 1.205.184 | - | 1.205.184 | |
| YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI | 9.913.853 | 26.236.928 | 36.150.781 | 9.058.873 | 22.150.313 | 31.209.186 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Önceki Dönem | |||||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| II. | RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| III. | TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ALINAN TEMİNATLAR | 11 | 99.246.122 218.851.713 318.097.835 | 92.827.896 | 190.171.974 282.999.870 | |||
| V. | VERİLEN TEMİNATLAR | 11 | 2.286.549 | 4.205.775 | 6.492.324 | 2.319.908 | 4.103.662 | 6.423.570 |
| VI. | TAAHHÜTLER | 11 | 1.414.178 | 7.781.794 | 9.195.972 | 1.076.027 | 4.721.647 | 5.797.674 |
| 6.1 | Cayılamaz Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Cayılabilir Taahhütler | 1.414.178 | 7.781.794 | 9.195.972 | 1.076.027 | 4.721.647 | 5.797.674 | |
| 6.2.1 | Kiralama Taahhütleri | 1.414.178 | 7.781.794 | 9.195.972 | 1.076.027 | 4.721.647 | 5.797.674 | |
| 6.2.1.1 | Finansal Kiralama Taahhütleri | 1.414.178 | 7.781.794 | 9.195.972 | 1.076.027 | 4.721.647 | 5.797.674 | |
| 6.2.1.2 | Faaliyet Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 3 | - | 32.209.688 | 32.209.688 | 418.760 | 18.258.894 | 18.677.654 |
| 7.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | 25.826.590 | 25.826.590 | - | 9.805.549 | 9.805.549 | |
| 7.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | 52.615 | 52.615 | - | 118.721 | 118.721 | |
| 7.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | 25.773.975 | 25.773.975 | - | 9.686.828 | 9.686.828 | |
| 7.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | - | 6.383.098 | 6.383.098 | 418.760 | 8.453.345 | 8.872.105 | |
| 7.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | - | 6.383.098 | 6.383.098 | 418.760 | 8.453.345 | 8.872.105 | |
| 7.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.5 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. | EMANET KIYMETLER | 11 | 166.201 | 638.340 | 804.541 | 165.049 | 571.809 | 736.858 |
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 103.113.050 263.687.310 366.800.360 | 96.807.640 | 217.827.986 314.635.626 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | |||
| Cari Dönem 1 Ocak – |
Önceki Dönem 1 Ocak – |
|||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| I. | ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 1.469.426 | 1.188.637 | |
| FAKTORİNG GELİRLERİ | - | - | ||
| 1.1 | Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler | - | - | |
| 1.1.1 1.1.2 |
İskontolu Diğer |
- - |
- - |
|
| 1.2 | Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| 1.2.1 | İskontolu | - | - | |
| 1.2.2 | Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER |
- - |
- - |
|
| 1.3 | Finansman Kredilerinden Alınan Faizler | - | - | |
| 1.4 | Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| 1.5 | KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri |
1.469.426 1.469.426 |
1.188.637 1.188.637 |
|
| 1.6 | Faaliyet Kiralaması Gelirleri | - | - | |
| 1.7 | Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| 1.8 | TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları |
- - |
- - |
|
| 1.9 | Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| II. | FİNANSMAN GİDERLERİ (-) | (781.490) | (929.820) | |
| 2.1 2.2 |
Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Faizler |
- (476.846) |
- (603.203) |
|
| 2.3 | Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler | - | - | |
| 2.4 | Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri | (3.038) | (1.275) | |
| 2.5 2.6 |
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri |
(240.888) - |
(264.781) - |
|
| 2.7 | Verilen Ücret ve Komisyonlar | (60.718) | (60.561) | |
| III. | BRÜT K/Z (I+II) | 687.936 | 258.817 | |
| IV. 4.1 |
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) Personel Giderleri |
12 | (207.407) (131.579) |
(147.650) (89.872) |
| 4.2 | Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri | (1.080) | (1.040) | |
| 4.3 | Araştırma Geliştirme Giderleri | - | - | |
| 4.4 4.5 |
Genel İşletme Giderleri Diğer |
(32.789) (41.959) |
(29.778) (26.960) |
|
| V. | BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) | 480.529 | 111.167 | |
| VI. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 13 | 2.726.785 | 1.619.984 |
| 6.1 6.2 |
Bankalardan Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler |
21.017 10.401 |
23.130 4.887 |
|
| 6.3 | Temettü Gelirleri | - | - | |
| 6.4 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı | - | - | |
| 6.5 6.6 |
Türev Finansal İşlemler Kârı Kambiyo İşlemleri Kârı |
41.319 2.412.270 |
65.533 1.372.314 |
|
| 6.7 | Diğer | 241.778 | 154.120 | |
| VII. | KARŞILIK GİDERLERİ (-) | (223.658) | (144.535) | |
| 7.1 7.2 |
Özel Karşılıklar Beklenen Zarar Karşılıkları |
- (223.358) |
- (144.535) |
|
| 7.3 | Genel Karşılıklar | - | - | |
| 7.4 VIII. |
Diğer DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) |
(300) (2.426.782) |
- (1.352.095) |
|
| 8.1 | Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri | - | - | |
| 8.2 | Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | - | - | |
| 8.3 8.4 |
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar |
- (44.551) |
- (55.913) |
|
| 8.5 | Kambiyo İşlemleri Zararı | (2.380.709) | (1.295.040) | |
| 8.6 | Diğer | (1.522) | (1.142) | |
| IX. X. |
NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
556.874 - |
234.521 - |
|
| XI. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | |
| XII. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
| XIII. XIV. |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
5 | 556.874 (177.395) |
234.521 (71.168) |
| 14.1 | Cari Vergi Karşılığı | (270.840) | (29.187) | |
| 14.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | (41.981) | |
| 14.3 XV. |
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) |
93.445 379.479 |
- 163.353 |
|
| XVI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | |
| 16.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | |
| 16.2 16.3 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri |
- - |
- - |
|
| XVII. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | |
| 17.1 17.2 |
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları |
- - |
- - |
|
| 17.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
| XVIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) | - | - | |
| XIX. 19.1 |
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı |
- - |
- - |
|
| 19.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | |
| 19.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | |
| XX. XXI. |
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) |
- 379.479 |
- 163.353 |
|
| Hisse Başına Kâr/Zarar | 0,190 | 0,163 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak – | ||
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 379.479 | 163.353 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 112.650 | 29.863 |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - | - |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | - | - |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
- | - |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 112.650 | 29.863 |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların | ||
| Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri / Giderleri | 1.588 | 1.327 | |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | 159.340 | 41.335 |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (48.278) | (12.799) |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 492.129 | 193.216 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Giderler | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hisse Senedi | Diğer | Dönem Net | ||||||||||||||
| Ödenmiş | İhraç | Hisse Senedi | Sermaye | Geçmiş Dönem | Kar veya | Toplam | ||||||||||
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Dipnot | Sermaye | Primleri | İptal Karları | Yedekleri | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 Kar Yedekleri | Kârı / (Zararı) | Zararı | Özkaynak | ||
| Önceki Dönem (1 Ocak - 31 Mart 2024) |
||||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 10 | 1.000.000 | 1.159 | - | 39.222 | - | (9.704) | - - |
5.858 | (12.156) | 601.571 | 824.382 | - | 2.450.332 | |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 10 | 1.000.000 | 1.159 | - | 39.222 | - | (9.704) | - - |
5.858 | (12.156) | 601.571 | 824.382 | - | 2.450.332 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - - |
929 | 28.934 | - | - | 163.353 | 193.216 | ||
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | |||
| IX. | VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | 824.382 | (824.382) | - | - | ||
| 11.1 Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | |||
| 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | 824.382 | (824.382) | - | - | |||
| 11.3 Diğer | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…XI+XII) | 1.000.000 | 1.159 | - | 39.222 | - | (9.704) | - - |
6.787 | 16.778 | 1.425.953 | - | 163.353 | 2.643.548 | |||
| Cari Dönem | ||||||||||||||||
| (1 Ocak - 31 Mart 2025) | ||||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 10 | 2.000.000 | 4.279 | - | 39.222 | - | (7.437) | - - |
9.238 | (25.716) | 1.425.953 | 1.205.187 | - | 4.650.726 | |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| 2.1 2.2 |
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 10 | 2.000.000 | 4.279 | - | 39.222 | - | (7.437) | - - |
9.238 | (25.716) | 1.425.953 | 1.205.187 | - | 4.650.726 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - - |
1.111 | 111.539 | - | - | 379.479 | 492.129 | ||
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| XI. 11.1 |
Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
- - |
1.205.187 - |
(1.205.187) - |
- - |
- - |
||
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | 1.205.187 | (1.205.187) | - | - | ||
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…XI+XII) | 2.000.000 | 4.279 | - | 39.222 | - | (7.437) | - | - 10.349 | 85.823 | 2.631.140 | - | 379.479 | 5.142.855 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak – |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak – |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 585.871 | 253.965 | |
| 1.1.1 | Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri | 1.484.133 | 1.192.582 | |
| 1.1.2 1.1.3 |
Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri Alınan Temettüler |
(794.111) - |
(901.734) - |
|
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 30.711 | 21.752 | |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | - | - | |
| 1.1.6 1.1.7 |
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler |
- (164.905) |
8.277 (106.398) |
|
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (13.057) | (7.271) | |
| 1.1.9 | Diğer | 43.100 | 46.757 | |
| 1.2 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (1.055.764) | (1.290.054) | |
| 1.2.1 | Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | - | - | |
| 1.2.2 | Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış | - | - | |
| 1.2.3 1.2.4 |
Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış |
(1.052.555) - |
(812.994) - |
|
| 1.2.5 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (856.162) | (522.383) | |
| 1.2.6 | Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.7 | Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azanlış) | - | - | |
| 1.2.8 1.2.9 |
Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) |
- - |
- - |
|
| 1.2.10 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.11 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 852.953 | 45.323 | |
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (469.893) | (1.036.089) | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- | - | |
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- | - | |
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (19.723) | (5.675) | |
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 3.949 | 2.307 | |
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | |
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | |||
| 2.7 | Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar |
- - |
- - |
|
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - | |
| 2.9 | Diğer | - | 613.465 | |
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (15.774) | 610.097 | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 19.349.189 | 91.492.590 | |
| 3.2 3.3 |
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları |
(17.765.195) - |
(90.032.048) - |
|
| 3.4 | Temettü Ödemeleri | - | - | |
| 3.5 | Kiralamaya İlişkin Ödemeler | 10.353 | - | |
| 3.6 | Diğer | - | - | |
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 1.594.347 | 1.460.542 | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | |||
| V. | Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış) / Artış |
118.963 1.227.643 |
67.530 1.102.080 |
|
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 899.282 | 587.762 | |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 2.126.925 | 1.689.842 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
QNB Finansal Kiralama Anonim Şirketi ("Şirket"), 20 Mart 1990'da kurulmuş olup, 13 Aralık 2012 tarih, 28496 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6361 sayılı "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu" ve 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan BDDK'nın "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik" ve 6362 sayılı "Sermaye Piyasası Kanunu" çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket'in başlıca faaliyet konusu mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her çeşidi ile kiralama işlemleri yapmaktır.
Şirket'in genel müdürlüğü Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Kristal Kule Binası No:215 Kat:22 34394 Şişli, İstanbul - Türkiye adresinde bulunmaktadır. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla personel sayısı 124'tür (31 Aralık 2024: 129).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in 13 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 14).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in ana hissedarı QNB Bank Anonim Şirketi ve Şirket'in nihai ana hissedarı Qatar National Bank ("QNB")'dir.
Şirket'in "QNB Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi" olan ticari unvanı 21 Ekim 2024 tarihli Genel Kurul kararlarının, 25 Ekim 2024 tarihinde tescil edilmesi ile birlikte "QNB Finansal Kiralama Anonim Şirketi" olarak değişmiştir.
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 28 Nisan 2025 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul ve düzenleyici kuruluşların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket, finansal tablolarını Bin Türk Lirası ("TL") olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal kiralama, faktoring finansman ve tasarruf finansman şirketlerinin finansal tabloları, BDDK tarafından anılan şirketlere yönelik belirlenen formatlara göre hazırlanarak kamuya ilan edilir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
SPK, 17 Aralık 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulamasına son verilmiştir.
Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler için Finansal Raporlama Standardı kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ("TMS 29") Standart'ının uygulanıp uygulanmamasına ilişkin bir açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki ön görülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceklerine dair duyuru yayınlanmıştır. Bu duyuru sonrasında BDDK, 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli 10825 sayılı kararı ile de yukarıda bahsi geçen kuruluşların 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir. Bunun sonrasında, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.
Bu karar çerçevesinde 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon muhasebesi uygulaması düzeltmesi yapılmamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu (SEDDK) tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2024" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2025" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 15 Şubat 2024 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2025 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ancak SEDDK tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2025" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2026" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 14 Ocak 2025 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2026 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralamada, kiralama konusu varlık, net kira yatırımına eşit bir alacak olarak finansal tablolarda izlenir. Finansal kiralama ile ilgili finansman geliri, finansal kiralama kapsamındaki net yatırıma sabit bir dönemsel getiri getirecek şekilde belirlenir. Alınan kira ödemeleri, anapara ve kazanılmamış finansman gelirlerini azaltacak şekilde brüt kira yatırımının tutarından düşülür.
Kazanılmamış gelir, brüt kira yatırımı ile kiralamadaki zımni faiz oranı üzerinden brüt yatırımın bugünkü değeri arasındaki farktır. Zımni faiz oranı, kiralamanın başlangıcı itibarıyla, asgari kira ödemeleri ile garanti edilmemiş hurda değer toplamını, kiralanan varlığın gerçeğe uygun değeri ile başlangıç maliyetlerinin toplamına eşitleyen iskonto oranıdır.
Sabit kıymetler, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleştirilebilirler veya gider olarak yazılırlar. Söz konusu sonradan ortaya çıkan harcamalar duruma göre varlığın gelecekteki ekonomik faydasını artırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler, oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş değerleri üzerinden, 31 Aralık 2004 tarihinden sonra maliyet bedelleri üzerinden ayrılmıştır.
Aşağıda belirtilen oranlar ilgili aktiflerin tahmini faydalı ömürlerini ifade etmektedir;
| Ofis ekipmanları | Süre (Yıl) |
|---|---|
| Ofis ekipmanları | 5 |
| Nakil vasıtaları | 5 |
| Diğer | 5 |
| Bina | 50 |
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zararlar, diğer faaliyet gelirleri ve diğer faaliyet giderleri hesaplarına dahil edilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar, bilgi işlem ve yazılım programlarını içermektedir. Bilgi işlem ve yazılım programları, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Maddi olmayan varlıklara ilişkin itfa payları, ilgili varlıkların faydalı ömürleri üzerinden, satın alım tarihinden itibaren faydalı ömürlerini aşmamak kaydıyla eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır.
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olan ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak duran varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Şirket, her bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksek ise, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur.
Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları, gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) söz konusu olduğunda, ilgili varlığın satın alınması, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları dönemde giderleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar; "TFRS 9–Finansal Araçlar" standardı kapsamında yönetildikleri iş modeli ve sözleşmeye bağlı nakit akış özellikleri dikkate alınarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırılır ve muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Borsaya kote olmayan bazı özkaynak araçları, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar; vadesine kadar elde tutma niyetinde olunan, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip olan finansal varlıklardır. Vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralama alacakları için beklenen zarar karşılıkları
Şirket, "TFRS 9-Finansal Araçlar" standardına uygun olarak, itfa edilmiş maliyetinden veya gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelirde izlenen finansal varlıklar için beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, ilk muhasebeleşmeden sonra finansal varlıkların kredi kalitesindeki değişimi esas alan ve detaylarına aşağıda başlıklar halinde yer verilen "üç aşamalı" değer düşüklüğü modeline göre beklenen kredi zararı karşılığı belirlenmektedir.
TFRS 9 kapsamında, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır.
Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir. TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılıklarının hesaplanmasında önemli belirleyicilerden biri finansal varlığın kredi riskinde önemli ölçüde artış olup olmadığının değerlendirilmesidir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:
Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır.
Finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla, finansal tablolara ilk alındığı ana göre kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.
Bir finansal varlığın ikinci aşamada sınıflandırılmasına yönelik olarak aşağıdaki temel kriterler dikkate alınmaktadır:
90 günden az, 30 günden fazla gecikme olması
Kredinin ödeme güçlüğü nedeni ile yeniden yapılandırmaya tabi tutulması
Değer düşüklüğü için yeterli ve tarafsız bilgiler bulunan finansal varlıklar 3. aşamada sınıflanmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarında temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmakta ve finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır. Bir finansal varlığın üçüncü aşamada sınıflandırılması için 90 günün üzerinde gecikmesinin olması gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Finansal kiralama alacakları hariç, itfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı kiralama alacakları haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Kiralama alacağının tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren orijinal vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Faizli finansal borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınır ve sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak değerlenir. Finansal borçlardan elde edilen nakit ile (işlem maliyetleri düşüldükten sonra) finansal borçların geri ödenmesi veya kapanması için ödenen tutarlar arasındaki fark Şirket'in borçlanma maliyetleri ile ilgili muhasebe politikasına uygun olarak borcun vadesi süresince kayda alınırlar.
Ticari ve diğer yükümlülükler, teslim alınmış olan mallar veya hizmetler için gelecekte yapılacak ödemelerin rayiç değerini yansıtan maliyet ile, Şirket'e faturalanmış olup olmamasına bakılmaksızın kayıtlara yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyetleri, temel olarak işletmeyi kurlar ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz bırakır. Şirket, gelecekte gerçekleşecek döviz ve kredi işlemlerine bağlı kur ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerini yönetmek amacıyla türev finansal araçları (esas olarak vadeli döviz işlem sözleşmeleri (forward foreign exchange contracts), swap döviz işlem sözleşmeleri (swap foreign exchange contracts) ve swap faiz işlem sözleşmeleri (swap interest exchange contracts) kullanmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değer ile hesaplanır ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden hesaplanırlar. Riskten korunma muhasebesi konusu olmayan türev araçlar için yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar cari yılın gelir tablosu ile ilişkilendirmiştir.
TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un korunma muhasebesi hükümlerinin uygulanmasına devam etme seçeneğini sunmaktadır. Şirket, bu kapsamda TMS 39'un korunma muhasebesi hükümlerini uygulamaya devam etmektedir.
Şirket'in türev ürünleri TMS 39 gereğince "Riskten korunma amaçlı" veya "Alım satım amaçlı" olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında "Alım satım amaçlı" olarak muhasebeleştirilmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıklar" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülükler" içinde gösterilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Şirket, ihraç edilen menkul kıymetler ve alınan kredilerin faiz ve kur riskindeki değişimleri swap işlemleri ile korunma muhasebesine tabi tutmuştur. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir.
Şirket ayrıca, kullanmış olduğu değişken faizli döviz kredilere ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Şirket her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Şirket, ihraç edilen menkul kıymetler ve alınan kredilerin faiz riskindeki değişimleri swap işlemleri ile korunma muhasebesine tabi tutmuştur. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Riskten korunma ilişkilerinin başlangıcında ileriye dönük, her raporlama dönemi sonunda ise ileriye ve geriye dönük olarak etkinlik testleri "Tutarsal dengeleme yöntemi (Dollar off-set yöntemi)" ile yapılmaktadır. Bu yönteme göre, finansal riskten korunma ilişkisinin başladığı tarih ile her raporlama dönemi sonu arasında riskten korunma konusu kalemde oluşan değer değişimi ile riskten korunmaaracında oluşan değer değişimi karşılaştırılmakta ve riskten korunma ilişkisinin etkinlik rasyosu hesaplanmaktadır. Riskten korunma aracı ve riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde ise, piyasada ilgili türev işlemlerin değerlemesinde kullanılan getiri eğrileri kullanılmaktadır. Hesaplanan etkinlik rasyosu TMS 39 kuralları çerçevesinde değerlendirilerek riskten korunma muhasebeleştirilmesi esasları uygulanmaktadır.
Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde etkin faiz yöntemiyle kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir.
Şirket, Türkiye'de ve sadece finansal kiralama alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, söz konusu vergi yararının muhtemel olduğu derecede kayıt altına alınabilir. Gelecekteki vergilendirilebilir karlar ve gelecekteki muhtemel vergi yararlarının miktarı Yönetim tarafından hazırlanan orta vadeli iş planı ve bundan sonra çıkarılan tahminlere dayanır. İş planı, Yönetim'in koşullar dahilinde makul sayılan beklentilerini baz alır.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile Türk Lirası'na çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda Türk Lirası'na çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilerek ifade edilmektedir.
Şirket'in dönem sonları itibarıyla yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerinin değerlemesinde kullandığı döviz kurları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Avro/TL (tam TL) |
ABD Doları/TL (tam TL) |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 40,7019 | 37,7656 |
| 31 Aralık 2024 | 36,7362 | 35,2803 |
| 31 Mart 2024 | 34,8023 | 32,2854 |
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamış ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe, muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında ve muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Şirket, finansal kiralamaya konu olan aktifi, bu işleme konu olan yatırıma eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde yansıtılır.
Finansal kiralama sözleşmesi altında, sahiplikle ilgili tüm risklerin ve faydaların kiracıya ait olduğu sabit kıymet transferleri, finansal kiralama işlemi olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler, bilançoda, kira sözleşmesinin başlangıcındaki minimum kira ödemelerinin bilanço tarihi itibarıyla indirgenmiş değeri ile finansal kiralamaya konu malın gerçeğe uygun değerinden düşük olanından birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Finansal kiralamadan doğan borçlar, anaparanın ödenmesiyle azalırken, faiz ödemeleri gelir tablosuna yansıtılır.
Operasyonel kiralama işlemleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmekte ve gelir tablosuna kaydedilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
İlişkili taraf, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle ('raporlayan işletme') ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablolarını düzenlemektedir.
Durdurulan bir faaliyet, Şirket'in elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Şirket'in cari yıl içinde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yatırım harcamaları ile ilgili olarak çeşitli yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır.
Finansal tablolarda işletmenin faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara ilişkin yükümlülükler için tahmini karşılık ayrılmaktadır. Cari dönem vergisi, Şirket faaliyet sonuçları üzerinden vergisel açıdan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir.
Şirket, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Uluslararası Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, şirket emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı" hesabında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye'de mevcut İş Kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır (Dipnot 13). Şirketin kıdem tazminatı yükümlülüğü tutarı bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Yukarıdaki maaş/limit artış oranı, hükümetin yıllık enflasyon için gelecekteki hedeflerine göre belirlenmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplaması, hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminat tavanına dayanmaktadır, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla tavan miktarları sırasıyla 46.655,43 tam TL ve 35.058,58 tam TL'dir.
Şirket, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, türev finansal araçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe Uygun Değer | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Nominal Tutar | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar | ||||
| Swap para alım satım işlemleri | 6.383.098 | 5.831 | 51.907 | |
| Forward Alım Satım İşlemleri | - | - | - | |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar | ||||
| Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar: | ||||
| Swap para alım satım işlemleri | - | - | - | |
| Swap faiz alım satım işlemleri | 52.615 | 73 | - | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler: | ||||
| Swap para alım satım işlemleri | 7.675.583 | 38.486 | - | |
| Swap faiz alım satım işlemleri | 18.098.392 | 3.444 | 44.437 | |
| Toplam | 32.209.688 | 47.834 | 96.344 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe Uygun Değer | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Nominal Tutar | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar Swap para alım satım işlemleri |
8.872.105 | 157.580 | 15.659 | |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar: |
||||
| Swap para alım satım işlemleri Swap faiz alım satım işlemleri |
- 118.721 |
- 382 |
- - |
|
| Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler: Swap para alım satım işlemleri Swap faiz alım satım işlemleri |
- 9.686.828 |
- 9.612 |
- 41.806 |
|
| Toplam | 18.677.654 | 167.574 | 57.465 |
Şirket, kredi kullanımları ve finansal kiralama alacaklarına ilişkin olarak faiz ve kur oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swaplar aracılığıyla, riskten korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi etkileri kar veya zarar tablosunda "Türev Finansal İşlemler Karı/Türev Finansal İşlemlerden Zarar" hesap kalemlerinde muhasebeleştirilmiştir.
Şirket, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanan işlemler için, her bilanço tarihinde etkinlik testleri uygulamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, riskten korunma muhasebesi uygulanan nominal tutarlar ve gerçeğe uygun değer ya da nakit akış riskinden korunma muhasebesinin etkileri aşağıdaki gibidir:
| Finansal kiralama | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Borçlanmalarla korunma | alacaklarıyla korunma |
| Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı: | ||
| Swap para alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | - | - |
| Net gelir/gider etkisi | - | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | - | 52.615 |
| Net gelir/gider etkisi | - | 13 |
| Swap para alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | 7.675.583 | - |
| Net özkaynak değişim etkisi | 155.072 | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | 18.098.392 | - |
| Net özkaynak değişim etkisi | 4.268 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Borçlanmalarla korunma | Finansal kiralama alacaklarıyla korunma |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı: | ||
| Swap para alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | - | - |
| Net gelir/gider etkisi | 46 | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | - | 118.721 |
| Net gelir/gider etkisi | - | 1.111 |
| Nakit akış riskinden korunma amaçlı: | ||
| Swap para alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | - | - |
| Net özkaynak değişim etkisi | - | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | ||
| Nominal tutar | 4.227.176 | 5.459.652 |
| Net özkaynak değişim etkisi | (19.371) | (3.300) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Brüt finansal kiralama alacakları | 36.677.424 | 33.555.225 |
| Faturalanmış finansal kiralama alacakları | 151.556 | 141.394 |
| Kazanılmamış faiz gelirleri (-) | (7.138.794) | (6.787.702) |
| 29.690.186 | 26.908.917 | |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 1 (-) | (73.117) | (65.666) |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 2 (-) | (261.504) | (235.426) |
| Toplam finansal kiralama alacakları | 29.355.565 | 26.607.825 |
| Takipteki finansal kiralama alacakları | 541.409 | 467.039 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 3 (-) | (390.923) | (351.724) |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar, net | 29.506.051 | 26.723.140 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının faiz türlerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 29.506.051 | 26.723.140 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli Değişken faizli |
28.607.392 898.659 |
26.063.622 659.518 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla takipteki alacaklar hariç olmak üzere, finansal kiralama alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 2025 | 13.891.906 | 10.735.171 | 16.282.993 | 12.434.857 |
| 2026 | 11.934.475 | 9.421.835 | 9.570.045 | 7.611.525 |
| 2027 | 6.337.197 | 5.358.353 | 4.751.731 | 4.054.355 |
| 2028 | 3.153.830 | 2.777.277 | 2.029.602 | 1.815.603 |
| 2029 | 1.142.351 | 1.043.974 | 783.543 | 724.669 |
| 2030 | 139.833 | 128.427 | 78.257 | 70.849 |
| 2031 | 66.470 | 62.630 | 49.474 | 46.451 |
| 2032 | 11.362 | 10.963 | 9.580 | 9.214 |
| Toplam | 36.677.424 | 29.538.630 | 33.555.225 | 26.767.523 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla beklenen kredi zarar karşılığı detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal kiralama | Değer düşüklüğü | Finansal kiralama | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | alacakları | karşılığı (-) | alacakları, net |
| Aşama 1 | 28.786.305 | (73.117) | 28.713.188 |
| Aşama 2 | 903.881 | (261.504) | 642.377 |
| Aşama 3 | 541.409 | (390.923) | 150.486 |
| Toplam | 30.231.595 | (725.544) | 29.506.051 |
| Finansal kiralama | Değer düşüklüğü | Finansal kiralama | |
| 31 Aralık 2024 | alacakları | karşılığı (-) | alacakları, net |
| Aşama 1 | 26.062.326 | (65.666) | 25.996.660 |
| Aşama 2 | 846.591 | (235.426) | 611.165 |
| Aşama 3 | 467.039 | (351.724) | 115.315 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, beklenen zarar karşılığındaki değişiklikler aşağıdaki gibidir:
| 1. Aşama | 2. Aşama | 3. Aşama | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 tarihindeki karşılık | 65.666 | 235.426 | 351.724 | 652.816 |
| Ayrılan karşılık | 16.429 | 167.795 | 38.969 | 223.193 |
| Tahsilatlar ve karşılık iptalleri (-) (Dipnot 13) | (9.059) | (136.594) | (4.812) | (150.465) |
| Aşamalar arası giriş / çıkış | 81 | (5.123) | 5.042 | - |
| 31 Mart 2025 tarihindeki beklenen | ||||
| kredi zarar karşılığı | 73.117 | 261.504 | 390.923 | 725.544 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, beklenen zarar karşılığındaki değişiklikler aşağıdaki gibidir:
| 1. Aşama | 2. Aşama | 3. Aşama | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 tarihindeki karşılık | 130.563 | 185.332 | 297.642 | 613.537 |
| Ayrılan karşılık (Dipnot 22) | 33.196 | 159.790 | 163.501 | 356.487 |
| Tahsilatlar ve karşılık iptalleri (-) (Dipnot 13) | (123.736) | (60.336) | (40.407) | (224.479) |
| Aşamalar arası giriş / çıkış | 25.643 | (49.360) | 23.717 | - |
| Aktiften silinenler (-) | - | - | (92.729) | (92.729) |
| 31 Aralık 2024 tarihindeki beklenen | ||||
| kredi zarar karşılığı | 65.666 | 235.426 | 351.724 | 652.816 |
(*) 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tablaları Hakkında Yönetmeliğe ("Yönetmelik") 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete yapılan değişiklik kapsamında; Şirket'in "Zarar Niteliğindeki Alacaklar" hesabında izlenen ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmış bulunan 92.729 TL tutarlı alacaklar kayıtlardan düşülmüştür.
Finansal kiralama alacağı kiralama dönemi süresince tahsil edilecek kiralardan oluşur. Kiracılarla yapılan kira sözleşmeleri uyarınca, kiralanan kalemlerin mülkiyeti kiracılara kiralama dönemi sonunda teslim edilir.
Müşterilerin finansal kiralama borçlarını geri ödeyememesinden ya da benzer ekonomik sebeplerden, Şirket müşterileriyle olan bazı finansal kiralama sözleşmelerini feshetmiştir. Bu sözleşmeler ile ilgili varlıklar aynı ya da başka bir müşteriye tekrar kiralanabilir ya da üçüncü şahıslara satılabilir.
Finansal kiralama alacaklarının 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sektör dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Oran % | Tutar | Oran % | |
| İnşaat | 4.273.976 | 14 | 3.696.467 | 14 |
| Tekstil ve tekstil ürünleri | 4.118.971 | 14 | 3.913.703 | 15 |
| İmalat sanayi | 4.084.422 | 14 | 3.557.443 | 13 |
| Hizmet | 2.704.640 | 9 | 2.602.965 | 10 |
| Kimya ve kimya ürünleri | 1.991.253 | 7 | 1.629.922 | 6 |
| Toptan ve perakende | 1.856.998 | 6 | 1.699.332 | 6 |
| Taşımacılık, depolama ve haberleşme | 1.816.378 | 6 | 1.658.049 | 6 |
| Otomotiv | 1.501.012 | 5 | 1.353.573 | 5 |
| Gıda. meşrubat ve tütün | 1.312.972 | 4 | 1.091.940 | 4 |
| Ağaç ve ağaç ürünleri | 1.038.455 | 4 | 1.050.906 | 4 |
| Turizm | 985.849 | 3 | 822.030 | 3 |
| Enerji | 869.043 | 3 | 1.003.146 | 4 |
| Madencilik ve taşocakçılığı | 775.891 | 3 | 726.553 | 3 |
| Sağlık ve sosyal hizmetler | 637.681 | 2 | 431.337 | 2 |
| Tarım ve hayvancılık | 490.759 | 2 | 575.755 | 2 |
| Diğer | 1.047.754 | 4 | 910.019 | 3 |
| Toplam | 29.506.054 | 100 | 26.723.140 | 100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
22 Nisan 2021 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11. Maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici Madde 13 uyarınca %20 olan Kurumlar Vergisi oranı, 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %23 olarak belirlenmiştir. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun uyarınca bu oran %30'a yükseltilmiş olup söz konusu değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilen beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacaktır. 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarda kurumlar vergisi için 30% oranı kullanılmıştır.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. 26 Ekim 2021 tarih ve 31640 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7338 sayılı Vergi Usul Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 9'uncu maddesi ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun mükerrer 120. maddesinde değişiklik yapılmış ve 2022 yılı vergilendirme dönemine ilişkin verilecek beyannamelerden itibaren uygulanmak üzere ilgili hesap döneminin ilk dokuz ayı için belirlenen üçer aylık dönem kazançları üzerinden geçici vergi hesaplanarak beyan edilip ödeneceği belirtilmiştir.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7532 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolara uygulanacak olup, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkı geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterilecek ve vergiye tabi tutulmayacaktır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, cari dönem vergi varlığı detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Devreden KDV | - | - | 5.414 | - |
| Cari dönem vergi varlığı | - | - | 5.414 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 - 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 270.840 | 29.187 |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri (-) | (93.445) | 41.981 |
| Vergi Gideri | 177.395 | 71.168 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kurumlar vergisi karşılığı | (644.278) | (373.441) |
| Peşin ödenen geçici vergiler (-) | 292.598 | 290.511 |
| Dönem karı vergi (borcu), alacağı net | (351.680) | (82.930) |
Ödenecek kurumlar vergisi bilançoda cari dönem vergi borcu hesap kaleminde, mahsup edilecek kurumlar vergisi bilançoda cari dönem vergi varlığı hesap kaleminde gösterilmektedir.
27 Aralık 2011 tarihli ve 28155 sayılı resmi gazetede yayımlanan 2011/2604 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı olan "Mal ve Hizmetlere Uygulanacak Katma Değer Vergisi Oranlarının Tespitine İlişkin Kararda Değişiklik Yapılmasına Dair Karar" ile finansal kiralamaya konu bazı makine ve teçhizatların KDV'sinin ve teşvikli işlemlerin kiralarının KDV'sinin %1'e indirilmesine karar verilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye baz teşkil edenlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici | varlıkları/ | ||||
| farklar | (yükümlülükleri) | ||||
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | ||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024(*) | ||
| Finansal kiralama alacakları karşılığı | 334.621 | 301.092 | 100.386 | 90.328 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler Enflasyon Etkisi | 81.667 | 88.133 | 24.500 | 26.440 | |
| Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri | 91.568 | 81.057 | 27.471 | 24.317 | |
| Türev işlemlerden gider tahakkukları | 96.403 | 66.012 | 28.921 | 19.803 | |
| Kiralama işlemleri için verilen | |||||
| avanslara ilişkin kur farkı | 90.961 | 65.547 | 27.288 | 19.664 | |
| Prim karşılığı | 23.000 | 61.106 | 6.900 | 18.332 | |
| İzin karşılığı | 17.835 | 13.055 | 5.351 | 3.917 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 8.377 | 10.980 | 2.513 | 3.294 | |
| Diğer karşılıklar | 21.240 | 23.668 | 6.372 | 7.101 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 229.702 | 213.196 | |||
| Peşin ödenen finansal kiralama konusu | |||||
| giderleri, ihraç edilen menkul kıymet ve kredi | |||||
| komisyonları ve vergileri | (225.945) | (200.576) | (67.784) | (60.173) | |
| Türev işlemlerden gelir tahakkukları | (47.834) | (167.574) | (14.350) | (50.272) | |
| Alınan krediler gider tahakkukları | (24.513) | (26.560) | (7.354) | (7.968) | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | |||||
| üzerindeki geçici farklar | (11.731) | (12.437) | (3.519) | (3.731) | |
| Menkul değerler değerleme artışı | (13.784) | (13.197) | (4.436) | (3.960) | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) | (97.443) | (126.104) | |||
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 132.259 | 87.092 |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında %30 vergi oranı kullanılmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı hareketi aşağıda verilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 87.092 | 155.995 |
| Ertelenmiş vergi geliri | 93.445 | (41.981) |
| Özkaynaklar altında muhasebeleşen tutar | (48.278) | (12.799) |
| Kapanış bakiyesi | 132.259 | 101.215 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Finansal kiralama konusu sigorta giderleri | 245.293 | - | 237.727 | - |
| İhraç edilen menkul kıymet ve kredi temin komisyon giderleri | 168.151 | - | 146.864 | - |
| Teminat mektubu komisyon gideri | 39.022 | - | 37.320 | - |
| Finansal kiralama konusu diğer giderler | 18.439 | - | 16.023 | - |
| Kredilere ilişkin vergiler | 333 | - | 369 | - |
| Diğer | 23.924 | - | 8.100 | - |
| Peşin ödenmiş giderler | 495.162 | - | 446.403 | - |
| Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar | 572.225 | 987.535 | 414.040 | 573.058 |
| Kiralama işlemleri için verilen avanslar | 121.338 | 1.799.761 | 163.195 | 1.435.876 |
| Diğer finansal kiralama alacakları (*) | 26.981 | 151.335 | 22.523 | 130.280 |
| Diğer | 103.075 | 21 | 74.476 | - |
| Diğer aktifler | 823.619 | 2.938.652 | 674.234 | 2.139.214 |
| Diğer aktif toplamı | 1.318.781 | 2.938.652 | 1.120.637 | 2.139.214 |
(*) Finansal kiralama konusu malların sigortalanması sonucu oluşan sigorta prim alacaklarından ve finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan müşterilerden alınan diğer masraf alacaklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 757.906 | 3.509.541 | 937.240 | 5.992.581 |
| Sabit faizli | 757.906 | 1.950.333 | 937.240 | 4.563.940 |
| Değişken faizli | - | 1.559.208 | - | 1.428.641 |
| Orta ve uzun vadeli finansal borçlar | 885.695 | 20.723.667 | 977.558 | 14.876.375 |
| Sabit faizli | 885.695 | 7.338.833 | 977.558 | 6.968.916 |
| Değişken faizli | - | 13.384.834 | - | 7.907.459 |
| 1.643.601 | 24.233.208 1.914.798 | 20.868.956 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin faiz aralıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli finansal borçlar Sabit faizli |
39,50-47,00 | 5,00-6,25 | 43,00-49,00 | 4,85-6,75 |
| Değişken faizli | - | 7,91 | - | 7,91 |
| Orta ve uzun vadeli finansal borçlar | ||||
| Sabit faizli | 16,95-50,00 | 0,53-7,90 | 11,30-50,00 | 0,51-7,90 |
| Değişken faizli | - | 3,39-8,74 | - | 3,89-9,78 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Orta ve uzun vadeli finansal borçların geri ödemeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sabit faizli | Değişken faizli | Sabit faizli | Değişken faizli | ||
| 2025 | 2.282.171 | 2.484.598 | 4.966.456 | 2.459.438 | |
| 2026 | 4.210.720 | 3.324.026 | 1.598.992 | 2.417.219 | |
| 2027 | 1.291.664 | 2.868.189 | 983.922 | 1.554.641 | |
| 2028 | 439.973 | 1.799.157 | 397.104 | 589.769 | |
| 2029 | - | 1.698.746 | - | 499.140 | |
| 2030 | - | 940.613 | - | 236.968 | |
| 2031 | - | 269.505 | - | 150.284 | |
| Toplam | 8.224.528 | 13.384.834 | 7.946.474 | 7.907.459 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ihraç edilen menkul kıymet detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bono | - | - | 218.020 | - |
| Kira sertifikası | 2.300.789 | - | 1.707.817 | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 2.300.789 | - | 1.925.837 | - |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla itfası tamamlanmamış bono, tahvil ve kira sertifikalarına ilişkin özet bilgi aşağıdaki gibidir:
| Kıymet Türü | ISIN Kodu | Nominal Tutar | İhraç Tarihi | Vade Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| Kira Sertifikası | TRDQFVK12618 | 100.000 | 18.01.2024 | 15.01.2026 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKA2510 | 100.000 | 15.12.2023 | 12.12.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKK2518 | 150.000 | 15.11.2023 | 12.11.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQNBV92514 | 450.000 | 12.03.2025 | 10.09.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQNBV72524 | 350.000 | 29.01.2025 | 30.07.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQNBV72516 | 300.000 | 08.01.2025 | 09.07.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQNBV62517 | 250.000 | 04.12.2024 | 04.06.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK42516 | 400.000 | 09.10.2024 | 09.04.2025 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla itfası tamamlanmamış bono, tahvil ve kira sertifikalarına ilişkin özet bilgi aşağıdaki gibidir:
| Kıymet Türü | ISIN Kodu | Nominal Tutar | İhraç Tarihi | Vade Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| Kira Sertifikası | TRDQFVK12618 | 100.000 | 18.01.2024 | 15.01.2026 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKA2510 | 100.000 | 15.12.2023 | 12.12.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKK2518 | 150.000 | 15.11.2023 | 12.11.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQNBV62517 | 250.000 | 04.12.2024 | 04.06.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK42516 | 400.000 | 09.10.2024 | 09.04.2025 |
| Bono | TRFFFKR32521 | 160.700 | 25.09.2024 | 26.03.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK32517 | 155.000 | 11.09.2024 | 12.03.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK32525 | 200.000 | 11.09.2024 | 12.03.2025 |
| Bono | TRFFFKR32513 | 79.000 | 04.09.2024 | 05.03.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK22518 | 200.000 | 12.08.2024 | 10.02.2025 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, ertelenmiş gelirler, ödenecek vergi ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Ticari borçlar | 65.286 | 1.149.364 | 38.045 | 831.122 |
| Alınan avanslar | 286.583 | 672.190 | 226.305 | 418.486 |
| Diğer borçlar | 351.869 | 1.821.554 | 264.350 | 1.249.608 |
| Peşin tahsil edilen komisyonlar ve faizler | 91.568 | - | 81.057 | - |
| Ertelenmiş gelirler | 91.568 | - | 81.057 | - |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 6.774 | - | 4.830 | - |
| Ödenecek ücret ve diğer gelir vergisi stopajı | 7.627 | - | 5.637 | - |
| Ödenecek KDV | 14.689 | - | 532 | - |
| Ödenecek damga vergisi | 193 | - | 137 | - |
| Ödenecek vergi ve yükümlülükler | 29.283 | - | 11.136 | - |
| Diğer yükümlülükler | 472.720 | 1.821.554 | 356.543 | 1.249.608 |
Sermaye
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Pay adedi, nominal değeri 0,01 tam Türk Lirası | 200.000.000.000 | 200.000.000.000 |
Şirket'in tarihsel değerleriyle kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla 2.000.000 TL'dir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ortaklar ve sahip oldukları sermaye paylarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | % | Tutar | % | |
| QNB Finansbank A.Ş. | 1.987.973 | 99,40 | 1.987.973 | 99,40 |
| Diğer | 12.027 | 0,60 | 12.027 | 0,60 |
| Tarihsel değer ile toplam TL | 2.000.000 | 100,00 | 2.000.000 | 100,00 |
| Enflasyon etkisi | 39.222 | 39.222 | ||
| Toplam | 2.039.222 | 2.039.222 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 TL'dir. Şirket'in imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, sermaye yedekleri hisse senedi ihraç primlerinden ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farklarından oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
28 Mart 2025 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında 2024 yılı dönem karı olan 1.205.184 TL'nin 60.259 TL'sinin birinci tertip yasal yedek akçe, 1.144.925 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
Şirket'in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Ağırlıklı Ortalama Hisse Adedi (Bin Adet) | 200.000.000 | 100.000.000 |
| Net dönem karı (Bin Türk Lirası) | 379.479 | 163.353 |
| Hisse başına kazanç (1 Türk Lirası hisse başına) (*) | 0,190 | 0,163 |
(*) Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kefaletler | 279.689.697 | 245.367.669 |
| Alacak temlikleri | 18.468.195 | 18.726.087 |
| İpotekler | 16.141.624 | 15.453.935 |
| Araç / makina rehinleri | 2.007.477 | 1.783.122 |
| Kredi garanti fonu | 753.558 | 687.266 |
| Mevduat temlikleri ve rehinleri | 80.816 | 74.398 |
| Teminat çekleri | 14.250 | 12.000 |
| Ticari işletme rehni | 30.000 | 30.000 |
| Diğer | 912.218 | 865.393 |
| Alınan teminatlar | 318.097.835 | 282.999.870 |
Yukarıdaki tabloda belirtilen teminatlar finansal kiralamaya konu kıymetleri içermemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları (*) | 6.492.324 | 6.423.570 |
| Verilen teminatlar | 6.492.324 | 6.423.570 |
(*) Toplam tutar içerisinden 2.275.000 TL (31 Aralık 2024: 2.384.000 TL) Takasbank işlemleri için bankalardan alınıp Takasbank'a, 4.205.775 TL (31 Aralık 2023: 4.103.661 TL) ise QNB'den alınıp kredi kuruluşlarına verilen teminat tutarıdır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, cayılabilir taahhütlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal kiralama taahhütleri | 9.195.972 | 5.797.674 |
| Finansal kiralama taahhütleri | 9.195.972 | 5.797.674 |
Finansal kiralama taahhütleri içerisinde sözleşmesi imzalanan ancak henüz aktifleşmemiş işlemler yer almaktadır. Bu işlemlerden avans ödemesi yapılan, belgesi gelen veya akreditifleri açılan işlemler aynı zamanda bilançoda "Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar" ile "Kiralama İşlemleri için Verilen Avanslar" hesaplarında izlenmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, emanet kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Tahsile alınan ticari senetler | 770.785 | 707.525 |
| Tahsile alınan çekler | 33.756 | 29.333 |
| Emanet kıymetler | 804.541 | 736.858 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, esas faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | 131.579 | 89.872 |
| Genel işletme giderleri | 23.574 | 23.922 |
| Finansal kiralama konusu sigorta giderleri | 36.630 | 23.105 |
| Amortisman gideri ve itfa payları | 9.215 | 5.856 |
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | 1.080 | 1.040 |
| Diğer (*) | 5.329 | 3.855 |
| Esas faaliyet giderleri | 207.407 | 147.650 |
(*) Diğer giderler içerisinden 5.326 TL (31 Mart 2024: 3.612 TL) finansal kiralama işlemleriyle ilgili noter, ekspertiz vb. giderlerinden, 3 TL ise bağışlardan (31 Mart 2024: 243 TL) oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kambiyo işlemleri karı | 2.412.270 | 1.372.314 |
| Türev finansal işlemlerden kar | 41.319 | 65.533 |
| Takipteki alacaklar karşılığı iptalleri ve tahsilatları (Dipnot 4) | 150.465 | 100.532 |
| Bankalardan alınan faizler | 21.017 | 23.130 |
| Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 10.401 | 4.887 |
| Diğer (*) | 91.313 | 53.588 |
| Diğer faaliyet gelirleri | 2.726.785 | 1.619.984 |
(*) Finansal kiralama konusu diğer gelirler, alınan sigorta komisyonları ve aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden oluşmaktadır.
Şirket, hisselerinin %99,40'ına (31 Aralık 2023: %99,40) sahip olan QNB Bank Anonim Şirketi tarafından kontrol edilmektedir. Şirket'in nihai sahibi QNB'dir. Finansal tablolarda ortaklar, iştirakler ve bu şirketlerin ilişkili kuruluşları ilişkili taraflar olarak gösterilmektedir.
(a) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in QNB Bank Anonim Şirketi, QNB ve diğer ilişkili taraflarla olan bakiyelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 638.071 | 875.928 |
| QNB Bank | 638.071 | 875.928 |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar | - | 238 |
| QNB Bank | - | 238 |
| Maddi duran varlıklar | 584 | 1.134 |
| QNB Bank | 584 | 1.134 |
| Diğer aktifler | 42.159 | 58.859 |
| QNB | 23.559 | 33.539 |
| QNB Bank | 17.774 | 1.364 |
| Diğer ilişkili taraflar | 826 | 23.956 |
| Alınan krediler | 5.157.627 | 6.560.906 |
| QNB Bank | 3.732.364 | 5.074.294 |
| QNB | 1.425.263 | 1.486.612 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 516 | 1.231 |
| QNB Bank | 516 | 1.231 |
| Diğer yükümlülükler | 569 | 401 |
| QNB Bank | 569 | 401 |
| Türev işlemlerden gelir tahakkukları | 38.627 | 46.123 |
| QNB Bank | 38.627 | 46.123 |
| Türev işlemlerden gider tahakkukları | 40.472 | 26.154 |
| QNB Bank | 40.472 | 26.154 |
| Verilen teminatlar | 4.206.440 | 4.104.370 |
| QNB Bank | 665 | 709 |
| QNB (*) | 4.205.775 | 4.103.661 |
| Türev finanslar araçlar | 13.604.193 | 6.818.597 |
| QNB Bank | 13.604.193 | 6.818.597 |
(*) Farklı bir kredi kuruluşuna verilmek üzere QNB'den alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(b) 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlere ait, QNB Bank Anonim Şirketi, QNB ve diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Finansal kiralama gelirleri | 3 | 97 |
| QNB Bank | 3 | 97 |
| Bankalardan alınan faizler | 14.444 | 3.283 |
| QNB Bank | 14.444 | 1.446 |
| Diğer ilişkili taraflar | - | 1.837 |
| Finansman giderleri | (119.427) | (222.855) |
| QNB Bank | (96.522) | (83.601) |
| QNB | (19.692) | (36.897) |
| Diğer ilişkili taraflar | (3.213) | (102.357) |
| Türev finansal işlemlerden net gelir / (gider) | (19.589) | (16.560) |
| QNB Bank | (19.589) | (16.560) |
| Esas faaliyet giderleri | (5.675) | (4.280) |
| QNB Bank | (5.568) | (4.176) |
| Diğer ilişkili taraflar | (107) | (104) |
| Diğer (Diğer faaliyet gelirleri) | 4.828 | 4.940 |
| QNB Bank | 1 | 1 |
| Diğer ilişkili taraflar | 4.827 | 4.939 |
| Beklenen zarar karşılığı | 27 | 37 |
| QNB Bank | 27 | 37 |
(c) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, üst düzey yöneticilere ödenen ücretler ve menfaatler toplamı 18.644 TL'dir (31 Mart 2024: 16.179 TL).
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından hazırlanan 3 Ocak 2025 tarihli derecelendirme raporuna göre Şirket'in uzun vadeli yabancı para ve uzun vadeli Türk Lirası cinsinden borçlanma derecelendirme notları BB- olup görünümleri "Durağan"dır. Ulusal notu ise olup görünümü AA olup görünümü " Durağan "'dır.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. İlgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak müşterilerin mali yapıları incelenmektedir.
Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur. Kredi riski yoğunluğu, Şirket'in belirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, kredilendirme aktivitelerini belirli bir sektöre veya coğrafi bölgeye yoğunlaştırmayarak kredi riskini yönetmeye çalışmaktadır. Şirket, ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden ek teminat almaktadır.
Şirket'in faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir.
Şirket bir finansal kiralama şirketi olarak müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılarken kur riski, faiz riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket vadeli döviz işlem sözleşmeleri (forward foreign exchange contracts), swap döviz işlem sözleşmeleri (swap foreign exchange contracts) ve swap faiz işlem sözleşmeleri(swap interest exchange contracts) yapmaktadır.
Likidite riski, nakit akışındaki değişiklik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması riskidir. Şirket likidite riskini günlük olarak takip eder. Bu riske karşı önlem olarak Şirket, finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklarını likidite önceliğiyle yönetmektedir.
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Şirket'in kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Şirket riskleri yönetebilmek ve gelecekte gerçekleşmesi muhtemel alış ve satışların her döviz türü için karşılaştırmasını yapmak için gerektiğinde türev enstrümanlar kullanmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD | İsviçre | Japon | ||||
| Toplam | Doları | Avro | Frangı | Yeni | Diğer | |
| AKTİFLER | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.069.676 | 1.592.909 | 476.686 | 81 | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | ||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) | - | - | - | - | - | - |
| Finansal kiralama alacakları | 21.356.379 | 3.294.344 | 18.062.035 | - | - | - |
| Diğer aktifler | 2.938.652 | 1.055.334 | 1.872.484 | - | 4.027 | 6.807 |
| AKTİF TOPLAMI | 26.364.707 | 5.942.587 | 20.411.205 | 81 | 4.027 | 6.807 |
| PASİFLER | ||||||
| Alınan krediler | 24.233.208 | 12.545.818 | 11.687.390 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 1.821.553 | 417.602 | 1.403.717 | 188 | 26 | 20 |
| PASİF TOPLAMI | 26.054.761 | 12.963.420 | 13.091.107 | 188 | 26 | 20 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 309.946 | (7.020.833) | 7.320.098 | (107) | 4.001 | 6.787 |
| Net Bilanço Dışı İşlemler Pozisyonu | (189.286) | 7.590.174 | (7.779.460) | - | - | - |
| Net Kapalı/(Açık) Pozisyon | 120.660 | 569.341 | (459.362) | (107) | 4.001 | 6.787 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | ABD Doları | Avro | İsviçre Frangı |
Japon Yeni |
Diğer | |
| AKTİFLER | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 860.526 | 297.203 | 563.249 | 74 | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı | ||||||
| Kar/Zarara Yansıtılan Finansal | ||||||
| Varlıklar (Net) | - | - | - | - | - | - |
| Finansal kiralama alacakları(*) | 18.493.650 | 2.970.724 | 15.522.926 | - | - | - |
| Diğer aktifler | 2.139.214 | 859.472 | 1.255.920 | - | 19.983 | 3.839 |
| AKTİF TOPLAMI | 21.493.390 | 4.127.399 | 17.342.095 | 74 | 19.983 | 3.839 |
| PASİFLER | ||||||
| Alınan krediler | 20.868.956 | 8.526.803 | 12.342.153 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 1.249.608 | 336.007 | 913.406 | 172 | 23 | - |
| PASİF TOPLAMI | 22.118.564 | 8.862.810 | 13.255.559 | 172 | 23 | - |
| Net Bilanço Pozisyonu | (625.174) | (4.735.411) | 4.086.536 | (98) | 19.960 | 3.839 |
| Net Bilanço Dışı İşlemler Pozisyonu | 551.960 | 4.502.652 | (3.950.692) | - | - | - |
| Net Kapalı/(Açık) Pozisyon | (73.214) | (232.759) | 135.844 | (98) | 19.960 | 3.839 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo ABD Doları ve Avro'daki %20'lik değişimin Şirket'in ilgili yabancı paralara olan duyarlılığını göstermektedir. Şirket, kur riskine duyarlılık analizini %20 oranında bir artış öngörüsü ile aşağıda gerçekleştirmiştir. Şirket'in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, finansal yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Pozitif tutar, kar/zararda gelir artışını ifade eder.
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar (*) | ||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 1 – ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.404.167) | 1.404.167 | (1.404.167) | 1.404.167 | |
| 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 2.152.639 | (2.152.639) | 2.152.639 | (2.152.639) | |
| 3 – ABD Doları net etki (1+2) | 748.472 | (748.472) | 748.472 | (748.472) | |
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 4 – Avro net varlık/yükümlülüğü | 1.464.020 | (1.464.020) | 1.464.020 | (1.464.020) | |
| 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) | (2.190.496) | 2.190.496 | (2.190.496) | 2.190.496 | |
| 6 – Avro net etki (4+5) | (726.476) | 726.476 | (726.476) | 726.476 | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 7 – Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 2.136 | (2.136) | 2.136 | (2.136) | |
| 8 – Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9 – Diğer döviz Varlıkları net etki (7+8) | 2.136 | (2.136) | 2.136 | (2.136) | |
| TOPLAM (3+6+9) | 24.132 | (24.132) | 24.132 | (24.132) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar (*) | ||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 1 – ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (947.082) | 947.082 | (947.082) | 947.082 | |
| 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 900.530 | (900.530) | 900.530 | (900.530) | |
| 3 – ABD Doları net etki (1+2) | (46.552) | 46.552 | (46.552) | 46.552 | |
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 4 – Avro net varlık/yükümlülüğü | 817.307 | (817.307) | 817.307 | (817.307) | |
| 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) | (790.138) | 790.138 | (790.138) | 790.138 | |
| 6 – Avro net etki (4+5) | 27.169 | (27.169) | 27.169 | (27.169) | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 7 – Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 4.740 | (4.740) | 4.740 | (4.740) | |
| 8 – Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9 – Diğer döviz Varlıkları net etki (7+8) | 4.740 | (4.740) | 4.740 | (4.740) | |
| TOPLAM (3+6+9) | (14.643) | 14.643 | (14.643) | 14.643 |
Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır. Şirket, belirli bir dönemde vadesi dolacak veya yeniden fiyatlandırılacak varlık ve yükümlülüklerin zamanlama uyumsuzlukları veya farklılıklarından dolayı faiz riskine maruzdur. Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Şirket'in pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar, Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmekte ve faiz riskinin sınırlandırılması amacıyla türev sözleşmelerden yararlanılmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in aktif ve pasif kalemlerinin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine göre gösterimi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıl üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| AKTİFLER | ||||||||
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | 47.834 | 47.834 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.098.037 | - | - | - | - | - | 28.888 | 2.126.925 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | - | - | - | - | - | - | 16.422 | 16.422 |
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | ||||||||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | ||||||||
| Kiralama işlemleri | 1.533.675 | 2.355.655 | 3.785.320 | 5.813.518 | 15.737.158 | 130.237 | 150.488 | 29.506.051 |
| Maddi duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | 54.020 | 54.020 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | 9.837 | 9.837 |
| CCari dönem vergi varlığı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | - | - | - | - | - | - | 132.259 | 132.259 |
| Diğer aktifler (*) | - | - | - | - | - | - | 4.257.433 | 4.257.433 |
| AKTİF TOPLAMI | 3.631.712 | 2.355.655 | 3.785.320 | 5.813.518 | 15.737.158 | 130.237 | 4.697.181 | 36.150.781 |
| PASİFLER | ||||||||
| Türev finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | 96.344 | 96.344 |
| Alınan krediler | 2.673.271 | 4.421.197 | 11.359.924 | 4.702.888 | 2.719.529 | - | - | 25.876.809 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 498.157 | 295.275 | 1.157.357 | 350.000 | - | - | - | 2.300.789 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | 171 | 345 | 15.173 | 11.622 | - | - | 27.311 |
| Diğer yükümlülükler | 1.810.352 | - | - | - | - | - | 483.922 | 2.294.274 |
| Karşılıklar | - | - | - | - | - | - | 60.719 | 60.719 |
| Cari dönem vergi borcu Özkaynaklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
351.680 5.142.855 |
351.680 |
| 5.142.855 | ||||||||
| PASİF TOPLAMI | 4.981.780 | 4.716.643 | 12.517.626 | 5.068.061 | 2.731.151 | - | 6.135.520 | 36.150.782 |
| Net Bilanço Pozisyonu | (1.350.068) | (2.360.988) | (8.732.306) | 745.457 | 13.006.007 | 130.237 | (1.438.339) | - |
| Net Bilanço Dışı İşlemler | 806.231 | 73.429 | 2.153.255 | (2.088.916) | (1.133.285) | - | - | (189.286) |
| Net Pozisyon | (543.837) | (2.287.559) | (6.579.051) | (1.343.459) | 11.872.721 | 130.237 | (1.438.339) | (189.286) |
(*) Diğer aktifler içerisinde "Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar" ile "Kiralama İşlemleri için Verilen Avanslar" hesaplarında izlenmekte olan 3.480.860 TL tutarındaki; avans ödemesi yapılan, belgesi gelen veya akreditifleri açılan işlemler, aktifleşme süreçlerinin tamamlanmasından sonra kiralama alacağına dönüşecek ve tahsilat dönemleri belirlenecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1-5 yıl 5 yıl üzeri | Faizsiz | Toplam | ||
| AKTİFLER Türev finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - | 167.574 | 167.574 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 888.209 | - | - | - | - | - | 11.073 | 899.282 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | ||||||||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | 13.834 | 13.834 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara | ||||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemleri | 1.538.025 | 2.195.878 | 2.940.354 | 5.772.837 | 14.035.944 | 124.788 | 115.314 | 26.723.140 |
| Maddi duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | 42.450 | 42.450 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | 10.549 | 10.549 |
| CCari dönem vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
5.414 87.092 |
5.414 87.092 |
| Diğer aktifler (*) | - | - | - | - | - | - | 3.259.851 | 3.259.851 |
| AKTİF TOPLAMI | 2.426.234 | 2.195.878 | 2.940.354 | 5.772.837 | 14.035.944 | 124.788 | 3.713.151 | 31.209.186 |
| PASİFLER Türev finansal yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | 57.465 | 57.465 |
| Alınan krediler | 6.115.977 | 5.466.705 | 4.985.461 | 3.235.592 | 2.980.019 | - | - | 22.783.754 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 10.103 | 869.068 | 696.995 | 249.775 | 99.896 | - | - | 1.925.837 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 64 | 123 | 417 | 904 | 7.699 | 1.412 | - | 10.619 |
| Diğer yükümlülükler | 1.211.246 | - | - | - | - | - | 394.905 | 1.606.151 |
| Karşılıklar | - | - | - | - | - | - | 91.707 | 91.707 |
| Cari dönem vergi borcu | - | - | - | - | - | - | 82.930 | 82.930 |
| Özkaynaklar | - | - | - | - | - | - | 4.650.723 | 4.650.723 |
| PASİF TOPLAMI | 7.337.390 | 6.335.896 | 5.682.873 | 3.486.271 | 3.087.614 | 1.412 | 5.277.730 | 31.209.186 |
| Net Bilanço Pozisyonu | (4.911.156) | (4.140.018) | (2.742.519) | 2.286.566 | 10.948.330 | 123.376 | (1.564.579) | - |
| Net Bilanço Dışı İşlemler | 2.236.925 | 871.498 | 60.374 | (267.743) | (2.717.760) | (50.094) | - | 133.200 |
| Net Pozisyon | (2.674.231) | (3.268.520) | (2.682.145) | 2.018.823 | 8.230.570 | 73.282 | (1.564.579) | 133.200 |
(*) Diğer aktifler içerisinde "Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar" ile "Kiralama İşlemleri için Verilen Avanslar" hesaplarında izlenmekte olan 2.586.170 TL tutarındaki; avans ödemesi yapılan, belgesi gelen veya akreditifleri açılan işlemler, aktifleşme süreçlerinin tamamlanmasından sonra kiralama alacağına dönüşecek ve tahsilat dönemleri belirlenecektir.
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarının riskten korunma muhasebesi sonrası dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | ||
| - Bankalar | 2.126.925 | 899.282 |
| - Finansal Kiralama Alacakları ve Takipteki Alacaklar | 28.598.540 | 26.034.450 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| - Alınan Krediler | 15.396.372 | 18.364.526 |
| - İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 2.300.789 | 1.925.837 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | ||
| - Finansal Kiralama Alacakları ve Takipteki Alacaklar | 907.514 | 688.690 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| - Alınan Krediler | 10.480.438 | 4.419.228 |
| - İhraç Edilen Menkul Kıymetler | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve mali yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Şirket, duyarlılık analizlerini faiz oranlarında 100 baz puanlık bir dalgalanma senaryosu üzerinden yapmaktadır.
Raporlama tarihinde faiz oranlarının 100 baz puan yüksek olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit olması durumunda:
Raporlama tarihinde faiz oranlarının 100 baz puan düşük olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit olması durumunda dönem karı aynı tutarlarda azalacaktır.
Şirket'in bilanço tarihi sonrasında gerçekleştirmiş olduğu ihraçlar aşağıdaki gibidir:
| Kıymet Türü | ISIN Kodu | Nominal Tutar | İhraç Tarihi | Vade Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| Kira Sertifikası | TRDQNBVE2517 | 300.000 | 09.04.2025 | 08.10.2025 |
Şirketin, Esas Sözleşmesinin "Sermaye" başlıklı 7. maddesi, çıkarılmış sermayesi tutarı 2 milyar TL olacak şekilde tadil edilmiş ve 15.04.2025 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanarak tescil edilmiştir.
….………..…
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.