Quarterly Report • Apr 29, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ……………………………………………………7 | |
|---|---|
| NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ………………………………………………7 | |
| NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ …………………………………………………………………………………………13 | |
| NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR ……………………………………………………………………………………………………… 13 | |
| NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR ……………………………………………………………………………………………………………. 13 | |
| NOT 6 - KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR …………………………………………………………………………15 | |
| NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR …………………………………………………………………………………16 | |
| NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR …………………………………………………………………………………….17 | |
| NOT 9 - STOKLAR ………………………………………………………………………………………………………………………………….17 | |
| NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR …………………………………………………………………………………………….…18 | |
| NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR …………………………………………………………………………21 | |
| NOT 12 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ………………………………………………………………………………………21 | |
| NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER …………………………………….…22 | |
| NOT 14 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ……………………………………………………………………….….23 | |
| NOT 15 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER …………………………………………………………………24 | |
| NOT 16 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE SÖZLEŞME YÜKÜMLÜLÜKLERİ ……………………………24 | |
| NOT 17 - ÖZKAYNAKLAR …………………………………………………………………………………………………………………….25 | |
| NOT 18 – PAY BAŞINA KAZANÇ ………………………………………………………………………………………………………….26 | |
| NOT 19 – NET PARASAL POZİSYON KAYIP/(KAZANÇLARI) ………………………………………………………26 | |
| NOT 20 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ………………………………………………………………………………27 | |
| NOT 21 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ …………………………………………………………………………………………28 | |
| NOT 23 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ……………………………………….29 | |
| NOT 24– YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ……………………………………….…29 | |
| NOT 25 – FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ………………………………………………………………………30 | |
| NOT 26– GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) …………30 | |
| NOT 27 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ………………………………………………………………………………….…32 | |
| NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ……35 | |
| NOT 29 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR …………………………………………………………………39 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 116.948.259 | 246.137.261 |
| Finansal yatırımlar | 4 | 253.528.911 | 345.458.532 |
| Ticari alacaklar | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 7-27 | 3.847.132 | 221.579.406 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 408.095.068 | 69.797.515 |
| Diğer alacaklar | 8 | 415.141 | 456.916 |
| Stoklar | 9 | 1.479.144.050 | 1.804.865.365 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 50.658.922 | 15.153.824 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 230.676.576 | 232.615.875 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.543.314.059 | 2.936.064.694 | |
| Finansal yatırımlar | 4 | 21.135.000 | 42.612.383 |
| Diğer alacaklar | 8 | 482.922 | 692.563 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 2.957.042.207 | 2.939.289.629 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 2.729.987 | 2.748.645 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 11.574.146 | 9.268.545 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 53.309.576 | 45.565.833 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 26 | 258.401.953 | 274.801.067 |
| Diğer duran varlıklar | 6.829.678 | 7.516.939 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 3.311.505.469 | 3.322.495.604 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.854.819.528 | 6.258.560.298 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 5.129.723 | 25.561.996 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 97.296.156 | 143.444.639 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 5.246.888 | 4.433.543 |
| Ticari borçlar | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 7-27 | 46.377.196 | 18.165.349 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 363.754.993 | 555.953.230 |
| Diğer borçlar | |||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 8-27 | - | 169.936.115 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 2.413.735 | 2.773.800 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14 | 6.058.201 | 7.230.025 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 8.517.404 | 7.404.760 |
| Diğer karşılıklar | 13 | 2.589.694 | 2.850.289 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 26 | 11.723.566 | 9.403.501 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 10.034.342 | 7.007.944 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 559.141.898 | 954.165.191 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 169.002.072 | 177.195.004 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 3.085.342 | 2.891.305 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 10.466.023 | 11.394.757 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 182.553.437 | 191.481.066 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Sermaye | 17 | 138.768.000 | 138.768.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 17 | 957.431.285 | 957.431.285 |
| Paylara ilişkin primler | 1.424.009.560 | 1.424.009.560 | |
| Geri alınmış paylar | 17 | (13.602.224) | (7.352.856) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışı | 17 | 892.949.242 | 892.949.242 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | 17 | 1.214.323 | 411.006 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları | 17 | (45.089.417) | (47.372.477) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 17 | 204.535.271 | 204.535.271 |
| Geçmiş yıllar karları | 1.549.535.010 | 1.348.173.203 | |
| Net dönem karı | 3.373.143 | 201.361.807 | |
| Toplam Özkaynaklar | 5.113.124.193 | 5.112.914.041 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.854.819.528 | 6.258.560.298 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 20 | 906.368.087 | 1.160.662.005 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (823.116.440) | (993.050.484) |
| Brüt kar | 83.251.647 | 167.611.521 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 21 | (41.961.513) | (44.885.779) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 23 | 36.620.479 | 24.134.836 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 23 | (27.181.695) | (35.742.734) |
| Esas faaliyet karı | 50.728.918 | 111.117.844 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 24 | 41.805.480 | 131.059.547 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 24 | (402.449) | (2.675.494) |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 92.131.949 | 239.501.897 | |
| Finansal gelirler | 25 | - | 1.466.360 |
| Finansal giderler (-) | 25 | (36.374.275) | (60.271.171) |
| Parasal kayıp | 19 | (33.978.310) | (92.574.543) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 21.779.364 | 88.122.543 | |
| Vergi gideri | |||
| Dönem vergi gideri | 26 | (3.035.897) | (24.428.095) |
| Ertelenmiş vergi gideri | 26 | (15.370.324) | (56.232.994) |
| Net dönem karı | 3.373.143 | 7.461.454 | |
| Pay başına kazanç | 18 | 0,02 | 0,04 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme ve |
|||
| ölçüm kazançları | 14 | 1.071.089 | 667.361 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme ve | |||
| ölçüm kazançları vergi gideri | 26 | (267.772) | (133.472) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: | |||
| Nakit akış riskinden korunma kazançları | 3.044.080 | 33.298.959 | |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları vergi gideri | (761.020) | (8.324.740) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) | 3.086.377 | 25.508.108 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 6.459.520 | 32.969.562 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot referansları |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
Geri alınmış paylar |
Pay ihraç primleri |
Nakit akış riskinden korunma kayıpları |
Tanımlanmış fayda planları ölçüm kayıpları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Net dönem karı |
Geçmiş yıl karları |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
138.768.000 | 957.431.285 | - | 1.424.009.560 | (190.765.792) | 284.388 | 836.087.674 | - | 469.799.334 | 1.238.332.655 | 4.873.947.104 | |
| Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Transferler |
17 | - - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- 24.974.219 24.974.219 - |
- 533.889 533.889 - |
- - - - |
- - - - |
7.461.454 - 7.461.454 (469.799.334) |
- - - 469.799.334 |
7.461.454 25.508.108 32.969.562 - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler |
17 | 138.768.000 | 957.431.285 | - | 1.424.009.560 | (165.791.573) | 818.277 | 836.087.674 | - | 7.461.454 | 1.708.131.989 | 4.906.916.666 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | 17 | 138.768.000 | 957.431.285 | (7.352.856) | 1.424.009.560 | (47.372.477) | 411.006 | 892.949.242 | 204.535.271 | 201.361.807 | 1.348.173.203 | 5.112.914.041 |
| Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Pay bazlı işlemler nedeniyle artış Transferler |
- - - - - |
- - - - - |
- - - (6.249.368) - |
- - - - |
- 2.283.060 2.283.060 - - |
- 803.317 803.317 - |
- - - - - |
- - - - - |
3.373.143 - 3.373.143 - (201.361.807) |
- - - - 201.361.807 |
3.373.143 3.086.377 6.459.520 (6.249.368) - |
|
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler | 17 | 138.768.000 | 957.431.285 | (13.602.224) | 1.424.009.560 | (45.089.417) | 1.214.323 | 892.949.242 | 204.535.271 | 3.373.143 | 1.549.535.010 | 5.113.124.193 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (61.339.922) | (79.265.410) | |
| Net dönem karı | 3.373.143 | 7.461.454 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 277.385.547 | 296.047.608 | |
| Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 10-11 | 59.879.237 | 60.127.782 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 14 | 5.648.216 | 5.202.993 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | (12.192.930) | (42.044.516) |
| Katılım kar payı ile ilgili düzeltmeler | 24 | (27.929.089) | (86.868.903) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 25 | 7.941.879 | 10.331.878 |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 25 | 10.823.522 | 19.484.516 |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | 25 | (2.143.373) | (679.323) |
| Kiralama işlemlerine ilişkin amortisman ve itfa payları | 12 | 1.778.573 | 1.855.345 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin faiz giderleri, net | 389.524 | 218.129 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 26 | 18.406.221 | 80.661.089 |
| Parasal kazanç | 214.783.767 | 247.758.618 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (339.478.416) | (381.841.643) | |
| Ticari alacaklarıdaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış | 7-27 | 210.339.926 | (164.717.036) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış/(azalış) | 7-27 | (378.664.718) | (240.319.875) |
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış | 155.858 | - | |
| Diğer dönen varlıklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (20.587.494) | (38.119.114) | |
| Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 9 | 246.962.384 | 323.041.508 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış | 16 | (49.615.515) | (134.799.550) |
| Diğer borçlar/yükümlülüklerdeki (azalış)/artış | 8 | (231.501.587) | 25.315.456 |
| Ticari borçlardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış | 7-27 | 34.012.209 | 21.045.808 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış | 7 | (150.579.479) | (173.288.840) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (2.620.196) | (932.829) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında ödemeler | 14 | (2.620.196) | (932.829) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | 34.186.135 | 91.144.887 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10-12 | (77.402.253) | (37.305.096) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (210.903) | (463.436) |
| Geri alınan paylar | 17 | (6.249.368) | - |
| Finansal yatırımlar | 4 | 77.926.640 | - |
| Alınan faiz | 24 | 40.122.019 | 128.913.419 |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (79.531.494) | (371.835.165) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | |||
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (72.059.415) | (349.240.709) |
| Diğer finansal ödemelerden nakit çıkışları | (525.538) | - | |
| Ödenen faiz | 5 | (4.713.675) | (19.411.717) |
| Kiralama işlemlerine ilişkin ödemeler | 6 | (2.232.866) | (3.182.739) |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 246.137.261 | 1.391.769.462 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ | (106.685.281) | (359.955.688) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON | |||
| ETKİSİ | (22.503.721) | (209.650.910) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 116.948.259 | 822.162.864 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Atakey Patates Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 21 Eylül 2012 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyeti TAB Gıda markaları, Çin'de faaliyet gösteren ilişkili kuruluşları ve üçüncü taraflar için patates üretimi ve tedarikini sağlamaktır.
TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş., 28 Haziran 2019 tarihinde Şirket'in %50 hissesini elinde bulunduran Özgörkey Gıda Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.'den hisseleri satın almış ve 31 Aralık 2019 tarihi itibari ile Şirket'in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf olmuştur.
Şirket halka açılma planları çerçevesinde; Halka Arz İzahnamesi Sermaye Piyasası Kurul'u tarafından 13 Temmuz 2023 tarihinde onaylanmıştır. 13 Temmuz 2023 tarihindeki tutar itibarıyla Şirket, 19-21 Temmuz 2023 tarihleri arasında "Sabit Fiyatla Talep Toplama Yöntemi" ile beheri 39,50 TL ve 1.114.848.000 TL halka arz büyüklüğü ile halka arzını Borsa İstanbul A.Ş'de gerçekleştirmiştir. 27 Temmuz 2023 itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermayesi 138.768.000 TL'ye ulaşmıştır. Halka arz edilen "B" Grubu paylar Borsa İstanbul A.Ş. "Yıldız Pazar"da 27 Temmuz 2023 günü işlem görmeye başlamıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 230 kişidir. (31 Aralık 2024: 219 kişi)
Şirket genel merkez adresi Dikilitaş mah. Emirhan cad. No:109 Atakule K:11 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 29 Nisan 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un ve diğer düzenleyici organların finansal tabloları değiştirme ve düzeltme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar ise, Şirket'in kanuni kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Şirket'in durumunu TFRS'ye uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, TMS 16 uyarınca yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen arazi, yer altı ve yerüstü düzenleri, binalar, tesis, makine ve cihazlar ve TFRS 9 uyarınca türev araçlara ilişkin varlık/yükümlülükleri haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal tablolarda bulunan düzeltme ve sınıflamalar, TFRS mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2020 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 2021 | 686,95 | 4,3011 |
| 2022 | 1128,45 | 2,6184 |
| 2023 | 1859,38 | 1,5890 |
| 2024/03 | 2139,47 | 1,3810 |
| 2024 | 2684,55 | 1,1006 |
| 2025/03 | 2954,69 | 1,0000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Mart 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) cinsinde hazırlanmıştır. Şirket'in finansal tabloları Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Ekli finansal tablolarda karşılaştırmalı döneme ilişkin herhangi bir yeniden sınıflandırma veya düzeltme yapılmamıştır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket cari yılda muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde bir değişikliği olmamış ve önemli bir muhasebe hatası tespit edilmemiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ara dönem finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getirebileceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 10.296 | 2.148 |
| Vadesiz mevduatlar | 19.603.854 | 37.950.401 |
| Vadeli mevduatlar | 97.334.109 | 208.184.712 |
| 116.948.259 | 246.137.261 |
Bankada bulunan vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| TL | %48,50-50,00 | 02.04.2025 | 97.334.109 |
| 97.334.109 | |||
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2024 |
| TL | %47,25-50,00 | 02.01.2025 | 208.184.712 |
Dönem sonu itibarıyla, banka hesaplarında herhangi bir kullanım kısıtı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Yoktur.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | ||
| Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler | 253.528.911 | 345.458.532 |
| 253.528.911 | 345.458.532 | |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler | 21.135.000 | 42.612.383 |
| 21.135.000 | 42.612.383 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Akreditif borçlanmalar | 5.129.723 | 25.561.996 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 97.296.156 | 143.444.639 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 102.425.879 | 169.006.635 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 169.002.072 | 177.195.004 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 169.002.072 | 177.195.004 |
| Toplam finansal borçlar | 271.427.951 | 346.201.639 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içinde ödenecekler | 102.425.879 | 169.006.635 |
| 1-2 yıl içinde ödenecekler | 64.350.469 | 76.163.297 |
| 2-3 yıl içinde ödenecekler | 45.545.348 | 43.969.935 |
| 3-4 yıl içinde ödenecekler | 40.537.095 | 39.134.918 |
| 4-5 yıl içinde ödenecekler | 18.569.160 | 17.926.854 |
| 271.427.951 | 346.201.639 |
Banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | 31 Mart 2025 | ||
|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Avro | %8,39 | 102.425.879 | 169.002.072 |
| 102.425.879 | 169.002.072 | ||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
31 Aralık 2024 Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
| ABD doları Avro |
%10,10 %7,56 |
10.002.924 159.003.711 |
- 177.195.004 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 346.201.639 | 1.000.182.763 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (72.059.415) | (349.240.709) |
| Kur farkları | 24.676.360 | 46.642.042 |
| Teminat mektubu komisyon ödemeleri | (525.538) | (2.140.074) |
| Faiz ödemeleri | (4.713.675) | (19.411.717) |
| Faiz giderleri (Not 25) | 7.941.879 | 10.331.878 |
| Parasal kazanç | (30.093.299) | (199.686.064) |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | 271.427.951 | 486.678.119 |
31 Mart 2025 itibarıyla, 213.205.251 (5.228.784 AVRO) tutarındaki, 25 Haziran 2029 vadeli krediye ilişkin kredi sözleşmesindeki finansal taahhütler aşağıdaki gibidir:
(i) Max 3x Net Borçluluk / FAVÖK oranı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | (5.246.888) | (4.433.543) |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
(5.246.888) | (4.433.543) |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | (3.085.342) | (2.891.305) |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
(3.085.342) | (2.891.305) |
| Toplam kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | (8.332.230) | (7.324.848) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler 1-2 yıl içinde ödenecekler |
(5.246.888) (3.085.342) |
(4.433.543) (2.891.305) |
| (8.332.230) | (7.324.848) |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden olan borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 7.324.848 | 6.234.486 |
| Alımlar | 4.894.409 | - |
| Ödemeler (-) | (2.232.866) | (2.964.610) |
| Faiz giderleri (Not 25) | 389.524 | 218.129 |
| Parasal kayıp/(kazanç) | (2.043.685) | 911.312 |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | 8.332.230 | 4.399.317 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar (*) | 413.662.177 | 76.922.546 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 27) | 3.847.132 | 221.579.406 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (5.567.109) | (7.125.031) |
| 411.942.200 | 291.376.921 |
(*) Atakey Patates Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Ana Ortağı, TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. Burger King Çin operasyonlarının tamamını devretmiştir. 01 Ocak 2025 tarihi itibarıyla Pangaea Foods (China) Holdings Ltd ile gerçekleştirilen işlemler, ilişkili taraf işlemi olarak değerlendirilmemiştir.
İlişkili şirketler hariç ticari alacaklar için ortalama vade süresi 75 gündür (31 Aralık 2024: 45 gün). İlişkili taraflardan ticari alacaklar için ortalama vade süresi 46 gündür. (31 Aralık 2024: 72 gün).
Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (7.125.031) | (8.640.644) |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 943.606 | 30.565 |
| Parasal kayıp | 614.316 | 1.129.417 |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi |
(5.567.109) | (7.480.662) |
| b) Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ticari borçlar | 363.754.993 | 555.953.230 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 27) | 46.377.196 | 18.165.349 |
| 410.132.189 | 574.118.579 |
İlişkili şirketler hariç ticari borçlar için ortalama vade süresi 112 gündür (31 Aralık 2024: 83 gün).
Ticari alacaklar ve borçlar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari alacakların ve borçların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %40 (31 Aralık 2024: %40) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilmeme tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Teşvik tahakkukları (*) | 415.141 | 456.916 |
| 415.141 | 456.916 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen depozito ve teminatlar Diğer alacaklar |
- 482.922 |
161.048 531.515 |
| 482.922 | 692.563 |
(*) Teşvik tahakkukları, Merkez Bankası İhracat Teşvik alacaklarından oluşmaktadır.
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 27) | - | 169.936.115 |
| Diğer borçlar | 2.413.735 | 2.773.800 |
| 2.413.735 | 172.709.915 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Mamul | 1.203.076.749 | 1.131.793.713 |
| İlk madde ve malzeme | 154.797.983 | 619.328.632 |
| Yarı mamuller | 58.127.254 | 37.408.279 |
| Ticari mallar | 63.122.095 | 14.946.634 |
| Diğer stoklar | 19.969 | 1.388.107 |
| 1.479.144.050 | 1.804.865.365 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Arazi ve | Yer altı ve yerüstü |
Tesis makine ve |
Yapılmakta olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | düzenleri | Binalar | cihazlar | Taşıtlar Demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | ||
| Maliyet Değeri: | ||||||||
| 1 Ocak 2025 itibariyla açılış bakiyesi |
689.806.173 | 129.554.516 | 1.203.472.445 | 2.649.360.005 | 39.583.053 | 133.138.510 | 72.123 | 4.844.986.825 |
| Alımlar | - | - | 1.257.744 | 9.640.153 | 92.717 | 267.979 | 66.143.660 | 77.402.253 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış |
||||||||
| bakiyesi | 689.806.173 | 129.554.516 | 1.204.730.189 | 2.659.000.158 | 39.675.770 | 133.406.489 | 66.215.783 | 4.922.389.078 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||||||
| 1 Ocak 2025 itibariyla açılış bakiyesi |
- | (85.133.183) | (404.862.513) | (1.317.176.458) | (28.093.138) | (70.431.903) | - | (1.905.697.195) |
| Dönem gideri | - | (4.667.377) | (7.280.221) | (45.126.162) | (843.093) | (1.732.823) | - | (59.649.676) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış |
||||||||
| bakiyesi | - | (89.800.560) | (412.142.734) | (1.362.302.620) | (28.936.231) | (72.164.726) | - | (1.965.346.871) |
| Net Defter Değeri | 689.806.173 | 39.753.956 | 792.587.455 | 1.296.697.538 | 10.739.539 | 61.241.763 | 66.215.783 | 2.957.042.207 |
Amortisman ve itfa giderlerinin 55.577.963 TL'si satışların maliyetine, 4.071.713 TL'si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2025 itibarıyla sabit kıymetler üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 itibarıyla alınan kredilere ilişkin ipoteke konu olan arsa, arazi, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binaların net defter değeri 1.522.147.584 TL'dir (31 Mart 2024: 1.350.682.765 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Arazi ve | Yer altı ve yerüstü |
Tesis makine ve |
Yapılmakta olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | düzenleri | Binalar | cihazlar | Taşıtlar Demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | ||
| Maliyet Değeri: | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibariyla açılış bakiyesi |
672.254.028 | 102.327.858 | 1.021.943.699 | 2.238.920.932 | 27.114.135 | 107.757.957 | 2.302.312 | 4.172.620.921 |
| Alımlar | - | 445.238 | 677.568 | 22.624.936 | 11.255.277 | 472.327 | 1.829.750 | 37.305.096 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
672.254.028 | 102.773.096 | 1.022.621.267 | 2.261.545.868 | 38.369.412 | 108.230.284 | 4.132.062 | 4.209.926.017 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibariyla açılış bakiyesi |
- | (55.716.915) | (382.159.682) | (1.116.176.782) | (24.896.933) | (66.855.203) | - | (1.645.805.515) |
| Dönem gideri | - | (3.833.524) | (5.255.505) | (49.119.929) | (796.535) | (979.893) | - | (59.985.386) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış |
||||||||
| bakiyesi | - | (59.550.439) | (387.415.187) | (1.165.296.711) | (25.693.468) | (67.835.096) | - | (1.705.790.901) |
| Net Defter Değeri | 672.254.028 | 43.222.657 | 635.206.080 | 1.096.249.157 | 12.675.944 | 40.395.188 | 4.132.062 | 2.504.135.116 |
Amortisman ve itfa giderlerinin 57.089.710 TL'si satışların maliyetine, 2.895.676 TL'si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | 5-50 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis makine ve cihazlar | 2-21 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 2-20 yıl |
Şirket, arazi ve arsalarının, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin, binalarının gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmesi hususunda TMS 16'da yer alan uygulama yöntemlerinden yeniden değerleme modelini seçmiştir. İlgili varlıklar, 31 Aralık 2024 tarihinde ''emsal karşılaştırma yöntemi'' ve "maliyet yöntemi" ile yeniden değerlemeye tabi tutulmuş olup, çalışmalar SPK'nın yetkilendirdiği değerleme şirketi olan Kale Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yürütülmüştür. Arazi ve arsaların, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin ve binalarının yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerleri esas alınarak 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolara yansıtılmıştır.
| Maddi Duran Varlıklar |
Değerleme Methodu |
Önemli ölçülemez faktör | Duyarlılık Analizi |
|---|---|---|---|
| Araziler | Pazar Yaklaşımı Yöntemi |
Değerleme uzmanlarının, değerleme konusu alanların özelliklerini göz önünde bulundurarak, son yapılan işlemlerin metre kare başına fiyat ayarlamaları kullanılmıştır. |
Değerleme uzmanlarının düzeltme yapma hakkındaki kararı, taşınmazın gerçeğe uygun değerini etkilemektedir. Arsaların metre kare başına fiyatında önemli bir artış, gerçeğe uygun değerde önemli bir artışla ya da azalışla sonuçlanacaktır. |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri |
Maliyet Yöntemi |
Değerleme uzmanlarının tahminleri ve binaların yeniden inşasının maliyeti ve değerlemede kullanılan amortisman oranları ile ilgili geçmiş deneyimleri kullanılmıştır. |
Değerleme uzmanlarının geçmiş deneyime dayalı kararı, gayrimenkulün gerçeğe uygun değerini etkilemektedir. Yeniden yapılanma maliyetindeki artış, gerçeğe uygun değerin artmasına neden olmaktadır. |
Binalar, gerçeğe uygun değerleri maliyet yaklaşımı yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Değerlemeler, binalar için değerlemeciler tarafından benzer yapı, konum ve şartlardaki taşınmazların tescil edilmiş veri tabanlarındaki fiyatları baz alınarak yapılmıştır. Arsa, arazi, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binalar için 2024 yılı içerisinde 74.352.748 TL tutarındaki değer artışı diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Özkaynaklar içerisinde bulunan maddi duran varlıkların yeniden değerleme fonu yasal açıdan dağıtıma konu edilemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Haklar, Lisanlar ve Bilgisayar Yazılımları |
||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 10.286.570 | 8.465.320 |
| Alımlar | 210.903 | 463.436 |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | 10.497.473 | 8.928.756 |
| Birikmiş İtfa Payları: | ||
| 1 Ocak itibariyla açılış bakiyesi | (7.537.925) | (6.816.396) |
| Dönem gideri | (229.561) | (142.396) |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | (7.767.486) | (6.958.792) |
| Net Defter Değeri | 2.729.987 | 1.969.964 |
Maddi olmayan duran varlıkların itfa giderlerinin 214.717 TL'si (31 Mart 2024: 135.845 TL) satılan malın maliyetine, 14.844 TL'si (31 Mart 2024: 6.551 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Hakların ekonomik ömrü 15 yıl, bilgisayar yazılımlarının ve lisansların 3 yıldır. Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur.
| Taşıtlar | ||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak itibariyla açılış bakiyesi | 21.111.729 | 21.133.688 |
| Alımlar | 4.894.409 | - |
| Çıkışlar | (4.861.448) | (2.964.610) |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | 21.144.690 | 18.169.078 |
| Birikmiş İtfa Payları: | ||
| 1 Ocak itibariyla açılış bakiyesi | (11.843.182) | (11.033.560) |
| Dönem gideri | (1.778.573) | (1.855.345) |
| Çıkışlar | 4.051.211 | 2.964.610 |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | (9.570.544) | (9.924.295) |
| Net Defter Değeri | 11.574.146 | 8.244.783 |
| Taşıt kira sözleşmeleri için ortalama süre 24 aydır (2024: 24). | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Kullanım hakkı varlıklarının amortisman tutarı | (1.778.573) | (1.855.345) |
| Kiralama yükümlülükleri faiz giderleri | (389.524) | (218.129) |
| Kiralama işlemlerinden diğer giderler | - | (317.124) |
| Kira yükümlülüklerinin ölçülmesine dahil edilmeyen değişken | ||
| kira ödemelerine ilişkin giderler | (5.708.537) | (3.097.423) |
| Toplam | (7.876.634) | (5.488.021) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Sabit ödemeler | 2.232.866 | 2.964.610 |
| Değişken ödemeler | 5.708.537 | 3.097.423 |
| Toplam | 7.941.403 | 6.062.033 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 2.589.694 | 2.850.289 |
| Toplam | 2.589.694 | 2.850.289 |
| 31 Mart 2025 | |
|---|---|
| -------------- | -- |
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler (Teminat – Rehin – İpotekler) |
Toplam TL Karşılığı |
ABD Doları | Avro | TL |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.094.327.591 | 7.494.000 | 42.681.318 | 74.101.447 |
| -Teminat | 201.892.391 | 494.000 | 2.681.318 | 74.101.447 |
| -İpotek | 1.892.435.200 | 7.000.000 | 40.000.000 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu Vermiş | ||||
| Olduğu Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 2.094.327.591 | 7.494.000 | 42.681.318 | 74.101.447 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler (Teminat – Rehin – İpotekler) |
Toplam TL Karşılığı |
ABD Doları | Avro | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.267.831.533 | |||
| 8.083.000 | 42.939.618 | 211.145.930 | ||
| -Teminat | 371.983.633 | 1.083.000 | 2.939.618 | 211.145.930 |
| -İpotek | 1.895.847.900 | 7.000.000 | 40.000.000 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | ||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu | ||||
| Vermiş Olduğu Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek SGK primleri | 6.057.235 | 6.368.924 |
| Personele borçlar | 966 | 861.101 |
| 6.058.201 | 7.230.025 | |
| b) Karşılıklar: |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 8.517.404 | 7.404.760 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 10.466.023 | 11.394.757 |
| 18.983.427 | 18.799.517 | |
| c) Kullanılmamış izin karşılığı: |
||
| 2025 | 2024 | |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 7.404.760 | 5.159.160 |
| Dönem içindeki artış | 3.323.810 | 9.610.137 |
| Dönem içinde kullanılan (-) | (1.490.922) | (3.046.945) |
| Parasal kazanç | (720.244) | (2.431.057) |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | 8.517.404 | 9.291.295 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Emeklilik öncesi hizmet süresine ilişkin bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihi itibarıyla değişmesi nedeniyle kanun dışı bırakılmıştır. Buna göre Şirket'in emeklilik tarihinde istihdam ettiği veya işten çıkarılan kişilere kıdem tazminatı ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Ödeme, bireyin Şirket tarafından istihdam edildiği yılların sayısına bağlıdır
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, bir şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %20,82 enflasyon ve %25,05 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,50 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: %3,50). Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 11.394.757 | 8.098.055 |
| Hizmet maliyeti | 2.229.355 | 2.346.500 |
| Faiz maliyeti | 95.051 | 65.434 |
| Aktüeryal kazanç | (1.071.089) | (667.361) |
| Ödenen kıdem tazminatı (-) | (1.129.274) | (478.361) |
| Parasal kazanç | (1.052.777) | (1.159.554) |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | 10.466.023 | 8.204.713 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 228.864.028 | 231.418.785 |
| Diğer | 1.812.548 | 1.197.090 |
| 230.676.576 | 232.615.875 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 5.753.700 | 7.007.944 |
| Ödenecek KDV | 4.280.642 | - |
| 10.034.342 | 7.007.944 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 37.198.027 | 7.826.894 |
| Verilen sipariş avansları | 13.415.038 | 7.233.883 |
| Verilen iş avansları | 45.857 | 93.047 |
| 50.658.922 | 15.153.824 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen sipariş avansları | 53.309.576 | 45.565.833 |
| 53.309.576 | 45.565.833 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in ödenmiş sermaye yapısı 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | TL | Pay (%) | TL | ||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | 79,7 | 110.544.000 | 79,7 | 110.544.000 | |
| Halka açık kısım | 20,3 | 28.224.000 | 20,3 | 28.224.000 | |
| Nominal sermaye | 100 | 138.768.000 | 100 | 138.768.000 | |
| Enflasyon düzeltmesi | 957.431.285 | 957.431.285 | |||
| Düzeltilmiş sermaye | 1.096.199.285 | 1.096.199.285 | |||
| b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kanuni yedek akçe |
31 Mart 2025 204.535.271 |
31 Aralık 2024 204.535.271 |
|||
| 204.535.271 | 204.535.271 | ||||
| c) Geri alınan paylar |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Geri alınan paylara ilişkin ödemeler(*) | (13.602.224) | (7.352.856) | |||
| (13.602.224) | (7.352.856) |
(*)Şirket, 2025 yılı içerisinde 149.000 adet kendi payını toplam 6.249.368 TL bedelle geri almıştır. Geri alınan paylar, TMS 32 "Finansal Araçlar: Sunum" standardı uyarınca özkaynaklardan indirilmiş ve herhangi bir finansal varlık olarak muhasebeleştirilmemiştir.
31 Mart 2025 ve 2024 itibarıyla diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen TMS 16 uyarınca yeniden değerleme ölçüm kazançları ve TMS 19 uyarınca hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplardan ertelenmiş vergi etkisinden arındırılmış tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları | 892.949.242 | 892.949.242 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 1.214.323 | 411.006 |
| 894.163.565 | 893.360.248 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (45.089.417) | (47.372.477) |
| (45.089.417) | (47.372.477) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ana şirket hissedarlarına ait pay başına kazanç ve sulandırılmış pay başına kazanç hesaplanması aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 3.373.143 | 7.461.454 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı | 138.768.000 | 138.768.000 |
| Pay başına ve sulandırılmış pay başına kazanç | 0,02 | 0,05 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TMS 29 uyarınca net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir :
| 1 Ocak – | |
|---|---|
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 |
| Finansal durum tablosu kalemleri | (136.806.300) |
| Peşin ödenen giderler | 1.475.844 |
| Stoklar | 214.527.574 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 766.284 |
| Maddi duran varlıklar | 234.811.407 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 101.186 |
| Ertelenmiş vergi | 35.736.239 |
| Ödenmiş sermaye | (13.963.900) |
| Hisse senedi ihraç primleri | (78.289.824) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) | (159.093.178) |
| Geçmiş yıllar karları | (372.877.932) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 102.827.990 |
| Hasılat | (35.643.465) |
| Satışların maliyeti (-) | 135.355.161 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 3.565.850 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (1.440.122) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 1.068.936 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (1.644.025) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 15.827 |
| Finansman giderleri (-) | 1.430.440 |
| Dönem vergi gideri (-) | 119.388 |
| Net parasal pozisyon kayıpları | (33.978.310) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Satışlar Satıştan iadeler (-) |
913.262.600 (6.894.513) |
1.166.119.079 (5.457.074) |
| 906.368.087 | 1.160.662.005 | |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
| Türkiye satışları | 803.708.597 | |
| İhracat satışları | 102.659.490 | 819.372.542 341.289.463 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | (598.745.299) | (743.748.647) |
| Genel üretim giderleri | (54.577.054) | (63.758.811) |
| Personel giderleri | (71.645.920) | (44.199.678) |
| Amortisman giderleri (Not 10,11) | (55.792.680) | (57.225.555) |
| Nakliye giderleri | (11.262.507) | (43.237.786) |
| Kiralama işlemlerinden amortisman giderleri ve itfa payları | (1.669.427) | (1.734.044) |
| Sigorta giderleri | (3.839.011) | (2.844.607) |
| Bakım ve onarım giderleri | (1.171.808) | (900.202) |
| Kira giderleri | (5.577.379) | (2.965.452) |
| Yakıt giderleri | (673.010) | (1.052.634) |
| Danışmanlık giderleri | (706.677) | (269.780) |
| Resim, harç ve diğer vergi giderleri | (876.971) | (208.424) |
| Diğer | (16.578.697) | (30.904.864) |
| (823.116.440) | (993.050.484) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Danışmanlık giderleri | (16.909.787) | (21.327.326) |
| Personel giderleri | (16.684.374) | (14.016.967) |
| Sigorta giderleri | (187.403) | (2.678.348) |
| Ofis ve genel yönetim giderleri | (726.282) | (1.024.632) |
| Amortisman giderleri (Not 10,11) | (4.086.557) | (2.902.227) |
| Elektrik ve yakıt giderleri | (605.883) | (661.720) |
| Resim, harç ve vergi giderleri | (519.030) | (173.677) |
| Kiralama işlemlerinden amortisman giderleri ve itfa payları | (109.146) | (121.301) |
| Kira giderleri | (131.158) | (131.971) |
| Bakım ve onarım giderleri | (27.652) | (80.245) |
| Seyahat giderleri | (24.381) | (20.669) |
| Diğer | (1.949.860) | (1.746.696) |
| (41.961.513) | (44.885.779) |
Amortisman giderleri, itfa ve tükenme paylarının gider hesapları bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | (55.792.680) | (57.225.555) |
| Genel yönetim giderleri | (4.086.557) | (2.902.227) |
| (59.879.237) | (60.127.782) |
Kullanım hakları ile ilgili amortisman giderlerinin gider hesapları bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | (1.669.427) | (1.734.044) |
| Genel yönetim giderleri | (109.146) | (121.301) |
| (1.778.573) | (1.855.345) |
Personel giderlerinin gider hesapları bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | (71.645.920) | (44.199.678) |
| Genel yönetim giderleri | (16.684.374) | (14.016.967) |
| (88.330.294) | (58.216.645) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacakların kur farkı gelirleri | 31.556.934 | 20.925.677 |
| Reeskont gelirleri | 2.143.373 | 679.323 |
| Devlet ihracat teşvikleri | 367.625 | 864.982 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı | 943.606 | 30.565 |
| Diğer | 1.608.941 | 1.634.289 |
| 36.620.479 | 24.134.836 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ticari borçların kur farkı gelirleri | (11.335.541) | (15.767.742) |
| Reeskont giderleri | (10.823.522) | (19.484.516) |
| Bağış ve yardımlar | (3.832.427) | - |
| Diğer | (1.190.205) | (490.476) |
| (27.181.695) | (35.742.734) |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 12.192.930 | 42.044.516 |
| Yatırım faaliyetleri ile ilgili kur farkı gelirleri | 1.683.461 | 2.146.128 |
| Katılım payı gelirleri | 27.929.089 | 86.868.903 |
| 41.805.480 | 131.059.547 | |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetleri ile ilgili kur farkı giderleri | (402.449) | (2.675.494) |
| (402.449) | (2.675.494) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Finansal borçlardan kaynaklanan kur farkı gelirleri | - | 1.466.360 |
| - | 1.466.360 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Finansal borçlardan kaynaklanan kur farkı giderleri | (24.676.360) | (46.642.042) |
| Faiz giderleri | (7.941.879) | (10.331.878) |
| Teminat mektubu komisyonu | (525.538) | (2.140.074) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz giderleri | (389.524) | (218.129) |
| Diğer finansman giderleri | (2.840.974) | (939.048) |
| (36.374.275) | (60.271.171) |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem vergi gideri | (3.035.897) | (24.428.095) |
| Ertelenmiş vergi gideri | (15.370.324) | (56.232.994) |
| (18.406.221) | (80.661.089) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve elde edilen tutarın yurt içinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla uygulanan yasal vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla ödenmektedir. Vergiler yasal kurumlar vergi oranı üzerinden ödenir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 262.678.380 TL (31 Aralık 2024: 267.309.512 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ilişkin kar veya zarar tablosunda 4.631.132 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri oluşmuştur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
Bu kapsamda Şirket yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| (36.260.682) | (44.198.874) |
| 24.537.116 | 34.795.373 |
| (11.723.566) | (9.403.501) |
| 31 Mart 2025 |
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Türkiye'de gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmış, daha sonra %15'e çıkmıştır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünü KGK'nın finansal raporlama standartları altında raporlanan finansal tablolar ile Vergi Usul Kanunu finansal tabloları arasında oluşan geçici farkları muhasebeleştirir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında vergi oranı olarak %25 kullanılmıştır. 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla tersine dönmesi beklenen geçici farklar üzerinden %25 kullanılmıştır.
Ertelenmiş vergi (varlık) ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yatırım teşvikleri | (262.678.380) | (267.309.512) |
| Yeniden değerleme ve maddi duran varlıkların amortisman | ||
| / maddi olmayan varlıkların itfa farkları | (45.070.741) | (45.766.037) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (1.391.777) | (1.781.257) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (2.616.506) | (2.848.689) |
| Kullanılmamış izin karşlığı | (2.129.351) | (1.851.190) |
| Kiralama işlemlerinden doğan farklar | 810.479 | 485.925 |
| Ticari alacak / borç reeskontu (net) | 3.166.753 | 5.779.893 |
| Stok düzeltmesi | 50.885.285 | 36.428.556 |
| Diğer | 622.285 | 2.061.244 |
| (258.401.953) | (274.801.067) |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler için ertelenmiş vergi (varlığı)/yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (274.801.069) | (376.813.289) |
| Gelir tablosundan muhasebeleştirilen | 15.370.324 | 56.232.994 |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 1.028.792 | 8.458.212 |
| 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi | (258.401.953) | (312.122.083) |
Şirket, olağan ticari operasyonları içerisinde ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapmaktadır. Şirket hissedarları ve hissedarlarının sahip olduğu şirketlerle bir dizi operasyonel ve finansal ilişkiler içerisindedir. İlişkili taraflardan operasyonel faaliyetler sonucu oluşan alacaklar ve borçlar genellikle olağan ticari faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Bu işlemler aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri nakit olarak kapatılacak olup teminat alınmamış veya verilmemiştir. İlişkili taraflardan alacaklar için cari yılda şüpheli alacaklar karşılık gideri ayrılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ticari | ticari | ticari olmayan |
| İlişkili taraflara olan bakiyeler | alacaklar | borçlar | borçlar |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | - | (24.522.896) | - |
| Diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic. A.Ş. | 1.975.012 | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San.ve Tic. A.Ş. | 1.504.959 | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. |
191.930 | - | - |
| Atp Ticari Bilgi Elk. Güç Kaynakları A.Ş. | - | (1.645.579) | - |
| Arbeta Turizm Org. ve Tic A.Ş. | - | (130.668) | - |
| Ekur İnşaat San. ve Tic. A.Ş. | 175.231 | (20.078.053) | - |
| 3.847.132 | (46.377.196) | - | |
| Kısa vadeli | Kısa vadeli |
Kısa vadeli | |
| 31 Aralık 2024 | ticari | ticari | ticari olmayan |
| İlişkili taraflara olan bakiyeler | alacaklar | borçlar | borçlar |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | - | (6.466.343) | - |
| Diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic. A.Ş. |
- | - | (169.936.115) |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | 215.457.639 | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San.ve Tic. A.Ş. | 2.116.867 | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | 231.764 | - | - |
| Arbeta Turizm Org. ve Tic A.Ş. | - | (58.457) | - |
| Ekur İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. | 3.773.136 | (10.117.572) | - |
| Atp Ticari Bilgi Elk. Güç Kaynakları A.Ş. | - | (1.514.119) | - |
| Tab Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | (8.858) | - |
| 221.579.406 | (18.165.349) | (169.936.115) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
|||
|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Alımlar | Satışlar | Diğer Giderler |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | (18.836.746) | - | - |
| Diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
(4.288.920) | 640.234.128 | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (152.831) | - | - |
| Atp Ticari Bilgi.Elk.Güç Kaynakları A.Ş. | (377.100) | - | - |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. | (10.871.631) | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. |
- | 551.833 | - |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | (164.317) | - | - |
| Ata Express Elk. İlt. Tan. Paz. Dağ. San. ve Tic. A.Ş. | (14.227) | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San.ve Tic. A.Ş. | - | 3.463.585 | - |
| (34.705.772) | 644.249.546 | - | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|||
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Alımlar | Satışlar | Diğer Giderler |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | (15.978.710) | - | - |
| Diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
(8.500.407) | 477.810.553 | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (102.365) | - | - |
| Atp Ticari Bilgi.Elk.Güç Kaynakları A.Ş. | (814.146) | - | - |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. | (277.522) | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. |
(1.602.147) | 718.168 | - |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | - | 12.226.195 | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. Ve Tic. A.Ş. | - | 6.050.674 | - |
| TAB Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | (522.734) |
| (27.275.297) | 496.805.590 | (522.734) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar | 3.654.022 | 2.619.808 |
| 3.654.022 | 2.619.808 |
Şirket, üst düzey yönetim kadrosu ve Yönetim Kurulu üyeleri üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası gibi faydaları içermektedir.
İş faaliyetlerinin olağan akışı içinde, Şirket kendi kontrolü dışında döviz kurlarında, faiz oranlarında ve ürün hammadde fiyatlarında dalgalanmalar gibi çeşitli piyasa risklerine maruz kalmaktadır ve bu dalgalanmalar finansal varlık ve yükümlülükler, gelecekteki nakit akımları ve kar üzerinde olumsuz bir etkiye sebep olabilir. Şirket'in risk yönetimi programı genellikle Şirket'in finansal performansı üzerindeki finansal piyasaların belirsizliğinin etkilerini minimize etmeyi amaçlamaktadır.
Şirket'in temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Bu finansal araçların temel amacı Şirket'in faaliyetleri için finansman yaratmaktır. Şirket'in, ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi doğrudan faaliyetlerinden kaynaklanan diğer çeşitli finansal araçları da bulunmaktadır.
Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan temel riskler faiz oranı riski, yabancı para riski, kredi riski ve likidite riskidir. Yönetim bu riskleri yönetebilmek için uygulama politikalarını geliştirip onaylamaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı Not 5'te açıklanan kredileri de içeren borçlar, ve sırasıyla 3. Not'ta açıklanan nakit ve nakit benzerleri, Not 17'de açıklanan çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri üst yönetim tarafından değerlendirir. Şirket, üst yönetimin yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Şirket'in net borç ve sermaye pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 274.513.293 | 349.092.944 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | 116.948.259 | 246.137.261 |
| Net borç | 157.565.034 | 102.955.683 |
| Toplam özkaynaklar | 5.113.124.193 | 5.112.914.041 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirket'in risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Şirket'in finans bölümü, ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket'in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Likidite riski, Şirket' in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığı ile yönetilmektedir. Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
Şirket faaliyetleri nedeniyle, döviz kurundaki (b.3.1), faiz oranındaki (b.3.2) değişiklikler fiyat riski (b.3.3) ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in bu piyasa risklerine karşı politikası, yaşanabilecek potansiyel kayıpları ve bunların etkisini değerlendirmek ve Şirket'in piyasa risklerini azaltmaktır. Şirket'in genel risk yönetim planı finansal piyasaların belirsizliğine odaklanıp ve Şirket'in finansal performansının üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerini minimize edilmesini amaçlamaktadır. Şirket yönetimi sürekli olarak döviz kurlarındaki ve faiz oranlarındaki dalgalanmaları bedellerini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro kurlarındaki dalgalanma nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Kur farkı riski öncelikle banka kredileri ve döviz cinsinden alacaklar ve borçlar ile ilgilidir. Şirket'in uzun dönem borçlarının büyük bir kısmı ABD Doları iken, gelirlerini ve operasyonlarından naktini TL olarak elde etmektedir.
Şirket Yönetimi periyodik olarak piyasa koşullarını değerlendirir ve kur beklentilerine dayalı bir yabancı para stratejisi oluşturur. Şirket, TL ve yabancı para cinsinden kredi kullanır ve genel yabancı para stratejisine dayalı oranını belirler. Parasal ve parasal olmayan kalemlerin yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam | ||||
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 307.613.389 | - | 7.544.111 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 14.978.050 | 35.330 | 334.550 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 45.498.657 | 11.662 | 1.105.018 | |
| 3. Diğer | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar | 368.090.096 | 46.992 | 8.983.679 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 368.090.096 | 46.992 | 8.983.679 | |
| 10. Ticari Borçlar | 158.673.106 | 3.164.330 | 962.370 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 97.296.156 | - | 2.390.457 | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 1.400.912 | 34.794 | 2.135 | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | 257.370.174 | 3.199.124 | 3.354.962 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 169.002.072 | - | 4.152.191 | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 169.002.072 | - | 4.152.191 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 426.372.246 | 3.199.124 | 7.507.153 | |
| 19. Nakit Akış Riskinden Korunma | ||||
| Muhasebesine Konu Tutarlar | 319.575.668 | - | 7.851.615 | |
| 20. Nakit Akış Riskinden Korunma Sonrası Net | ||||
| Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | 261.293.518 | (3.152.132) | 9.328.141 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | (58.282.150) | (3.152.132) | 1.476.526 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam | ||||
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 215.815.383 | - | 5.328.020 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 34.056.846 | 62.307 | 780.953 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 44.619.343 | 40.549 | 1.062.614 | |
| 3. Diğer | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar | 294.491.572 | 102.856 | 7.171.587 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 294.491.572 | 102.856 | 7.171.587 | |
| 10. Ticari Borçlar | 147.117.187 | 2.789.059 | 960.028 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 169.006.635 | 257.605 | 3.932.535 | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | 316.123.822 | 3.046.664 | 4.892.563 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 177.195.004 | - | 4.382.448 | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 177.195.004 | - | 4.382.448 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 493.318.826 | 3.046.664 | 9.275.011 | |
| 19. Nakit Akış Riskinden Korunma Muhasebesine | 310.636.722 | - | 7.682.775 | |
| Konu Tutarlar | ||||
| 20. Nakit Akış Riskinden Korunma Sonrası Net | 111.809.468 | (2.943.808) | 5.579.351 | |
| Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | ||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | (198.827.254) | (2.943.808) | (2.103.424) | |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| USD'nin TL karşısında %10 değişmesi halinde (11.903.897) | 11.903.897 | (11.430.224) | 11.430.224 | |
| EUR'un TL karşısında %10 değişmesi halinde | 38.033.251 | (38.033.251) | 22.611.174 | (22.611.174) |
| Toplam | 26.129.354 | (26.129.354) | 11.180.950 | (11.180.950) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.