Quarterly Report • Apr 29, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Giriş
ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS'') 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar, Banka'nın taşınan mali zararları üzerinden yapılan ertelenmiş vergi hesaplamalarında, yurtiçi asgari kurumlar vergisi yükümlülüğünün dikkate alınmamış olmasından kaynaklı 206.168 bin TL tutarında ilave ertelenmiş vergi aktifini ve ertelenmiş vergi gelirini içermektedir. Bununla birlikte Danıştay 3. Dairesinin 2025 yılı içerisinde almış olduğu karar ile, 23 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği ile Kurumlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No:1)'ne eklenen Geçmiş Yıl Zararları üzerinden Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi Alınmasına Yönelik ilgili bölümlerin uygulanması durdurulmuştur. Bu kararın, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu yerine 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda dikkate alınması sebebiyle, sınırlı olumlu sonuç bildirmekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, sınırlı olumlu sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına" uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiştir ve incelenmiştir.
Söz konusu bağımsız denetim firması, 21 Şubat 2025 tarihli bağımsız denetim raporunda, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloların, Banka Yönetimi tarafından taşınan vergi zararının ertelenmiş vergi hesaplamasında, Banka'nın yurtiçi asgari kurumlar vergisi yükümlülüğünün dikkate alınmamış olmasından kaynaklı 206.168 bin TL tutarında ilave ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi geliri içermesi sebebiyle şartlı görüş bildirilmiştir. Aynı bağımsız denetim firması, 26 Nisan 2024 tarihli sınırlı denetim raporunda, 31 Mart 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar hakkında olumlu sonuç bildirmiştir.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Aykut Üşenti, SMMM
Sorumlu Denetçi
29 Nisan 2025
İstanbul, Türkiye
| Banka'nın; yönetim | |
|---|---|
| merkezinin adresi | : Maslak Mah. Dereboyu/2 Caddesi No:13 34398 Sarıyer - İstanbul |
| Telefon numarası | : (0212) 335 53 35 |
| Fax numarası | : (0212) 328 13 28 |
| Elektronik site adresi | : www.icbc.com.tr |
| Elektronik posta adresi | : [email protected] |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
| QIAN HOU | LI XIAO | SHOUJIANG WANG | HÜSEYİN HASAN İMECE | HUI JIN |
|---|---|---|---|---|
| Yönetim | Denetim | Yönetim Kurulu | Finansal Kontrol ve | Finansal Kontrol ve |
| Kurulu | Komitesi | Üyesi ve Genel | Muhasebe Bölümü | Muhasebe Bölümü |
| Başkanı | Başkanı ve | Müdür | Genel Müdür Vekili | Yönetici Direktörü |
| Yönetim Kurulu | ||||
| Üyesi |
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler :
| Ad -Soyad |
: | Hui Jin |
|---|---|---|
| Tel No | : | 0212 335 52 18 |
| Fax No | : | 0212 328 13 23 |
| Sayfa No: | |
|---|---|
| Banka Hakkında Genel Bilgiler | ||
|---|---|---|
| I. II. |
Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ve Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar |
1 1 |
| III. | Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar |
2 |
| IV. | Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar | 2 |
| V. VI. |
Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller |
2 2 |
| İKİNCİ BÖLÜM | ||
| I. | Banka'nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) |
4 |
| II. III. |
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu Konsolide Olmayan Kar veya Zarar Tablosu |
6 7 |
| IV. | Konsolide Olmayan Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 8 |
| V. VI. |
Konsolide Olmayan Özkaynaklar Değişim Tabloları Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu |
9 11 |
| ÜÇÜNCÜ BÖLÜM | ||
| I. | Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar |
12 |
| II. III. |
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar |
13 13 |
| IV. | Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar | 13 |
| V. VI. |
Faiz Gelirleri ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar |
14 14 |
| VII. VIII. |
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar |
14 15 |
| IX. X. |
Kayıttan Düşme Politikasına İlişkin Açıklamalar Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar |
18 18 |
| XI. | Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar | 18 |
| XII. XIII. |
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar |
19 19 |
| XIV. XV. |
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar |
19 20 |
| XVI. | Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar | 20 |
| XVII. XVIII. |
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar |
20 21 |
| XIX. XX. |
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar |
21 22 |
| XXI. XXII. |
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar |
22 22 |
| XXIII. | Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar | 22 |
| XXIV. XXV. |
Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması İlişkili taraflar |
22 23 |
| XXVI. XXVII. |
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar |
23 23 |
| XXVIII. XXIX. |
Hisse Başına Kazanç/Kayıp Sınıflandırmalar |
23 23 |
| XXX. | Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar | 23 |
| DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Banka'nın Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler |
||
| I. | Özkaynaklara İlişkin Açıklamalar | 24 |
| II. III. |
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar Kur Riskine İlişkin Açıklamalar |
28 28 |
| IV. V. |
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Likidite Risk Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar |
30 33 |
| VI. VII. |
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski |
37 37 |
| VIII. | Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar | 38 |
| IX. | Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklamalar | 40 |
| BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar |
||
| I. II. |
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar |
42 54 |
| III. IV. |
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar |
60 61 |
| V. | Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar | 65 |
| VI. VII. |
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklamalar Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar |
66 67 |
| ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar |
||
| I. II. |
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar |
68 68 |
| YEDİNCİ BÖLÜM | ||
| I. | Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar Genel Bilgiler |
69 |
| II. III. |
Banka Hakkında Finansal Bilgiler ve Değerlendirmeler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler |
70 73 |
| IV. V. |
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Yıl İçinde Yapılan Bağışlar Hakkında Bilgiler |
73 73 |
VI. Konsolide Olmayan Sınırlı Denetim Raporu 73
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
"Banka", Tekstil Bankası A.Ş. ticari unvanıyla Bakanlar Kurulu'nun 24 Eylül 1985 gün ve 85/9890 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, Bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe girecek Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara ilişkin yasal mevzuatın öngördüğü veya öngöreceği sınırlar içinde, her türlü bankacılık işlemlerini yapmak üzere özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak 29 Nisan 1986 tarihinde kurulmuş ve 13 Ekim 1986 tarihinde faaliyete geçmiştir. Banka "Ana Sözleşmesi" 9 Mayıs 1986 tarih ve 1511 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Banka'nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. Banka'nın ticari unvanı II no'lu notta açıklandığı üzere 13 Kasım 2015 tarihinde ICBC Turkey Bank A.Ş. olarak değişmiş ve tescil edilmiştir.
Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sermayesi 860,000 TL'dir ve sermayesinin tamamı ödenmiştir. Banka, 21 Mayıs 2015 tarihine kadar GSD Grubu bünyesinde yer almaktaydı. 29 Nisan 2014 tarihinde Banka'nın ana hissedarı GSD Holding A.Ş.'nin Banka'da sahip olduğu %75.50'lik hissesinin Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) şirketine satılmasına ilişkin anlaşmaya varılmış ve bu işleme ilişkin Çin Halk Cumhuriyeti'ndeki bankacılık otoritesi China Banking Regulatory Commission (CBRC) tarafından 20 Mart 2015 tarihinde satış işlemine onay verildiği bildirilmiş, Türkiye'de ise Rekabet Kurumu'ndan 20 Ağustos 2014 tarih ve 14-29/593-259 sayılı kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'ndan (BDDK) 2 Nisan 2015 tarih ve 6262 sayılı kararı ile onay alınmıştır.
İlgili izinlerin tamamlanmasını müteakiben Banka tarafından 28 Nisan 2015 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda satış işlemine ilişkin olarak mevcut Yönetim Kurulu üyelerinin istifasının onaylanması ve yerlerine yeni üyelerin seçilmesi için 22 Mayıs 2015 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı çağrısı yapılmıştır. 22 Mayıs 2015 tarihli hisse alım satım sözleşmesi kapsamında gerçekleştirilecek hisse devir işlemi tarihi olarak belirlenmiş, ilgili tarihte hisse devri gerçekleştirilmiş ve Banka'nın pay defterine işlenmiştir.
ICBC'nin, GSD Holding A.Ş.'nin sahibi olduğu Tekstil Bankası A.Ş.'nin %75.50'lik sermayesini temsil eden payları satın alması sonucunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin zorunlu pay alım teklifi ile ilgili 11. maddesi hükmü uyarınca, diğer ortaklara ait payları satın almak üzere pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü doğmuştur. Bu anlamda, Banka'nın hakim ortağı ICBC tarafından, "II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği" uyarınca gerçekleştirdiği ve 14 Ağustos 2015 tarihinde sona eren zorunlu pay alım çağrısı işlemleri sonucunda, ICBC'nin Banka'daki pay sahipliği oranı %75.50'den % 92.82'ye yükselmiştir.
Banka'nın 9 Şubat 2017 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı kararı gereğince 29 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sermaye artırımı İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir. Bu kapsamda rüçhan hakkı kullanılarak bedelli sermaye artırımı gerçekleşmiş olup Banka'nın ödenmiş sermayesi nakden 440,000 TL olmak üzere 420,000 TL'den 860,000 TL'ye çıkarılmıştır. Artan sermaye ile birlikte ICBC'nin Banka'daki pay sahipliği oranı %92.82'den %92.84'e yükselmiştir.
ICBC'nin sahip olduğu hisseler dışında geri kalan hisseler Borsa İstanbul'da (BIST) işlem görmektedir.
Banka'nın 5 Kasım 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul'unda alınan karar çerçevesinde ticari unvanı ICBC Turkey Bank A.Ş. olarak değiştirilmiş ve 13 Kasım 2015 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilerek tescil edilmiştir.
III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri ile varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
| Unvanı | İsmi | Görevi | Öğrenim Durumu |
|---|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Başkanı: | Hou Qian | Yönetim Kurulu Başkanı | Yüksek Lisans |
| Denetim Komitesi Başkanı: | Li Xiao | Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yüksek Lisans | |
| Denetim Komitesi Üyesi: | Xin Zheng | Bağımsız Y.K. Üyesi ve Denetim | Yüksek Lisans |
| Komitesi Üyesi | |||
| Yönetim Kurulu Üyeleri: | Shoujiang WANG | Genel Müdür | Doktora |
| Li XIAO | Y.K. Üyesi | Yüksek Lisans | |
| Ruiming HAO | Y.K. Üyesi | Doktora | |
| Xin ZHENG | Bağımsız Y.K Üyesi | Yüksek Lisans | |
| Serhat Yanık | Bağımsız Y.K Üyesi | Doktora | |
| Genel Müdür: | Shoujiang WANG | Y.K. Üyesi ve Genel Müdür | Doktora |
| Genel Müdür Vekilleri: | |||
| Hüseyin H. İmece | Bilanço Yönetimi Bölümü, Finansal | Lisans | |
| Kontrol ve Muhasebe Bölümü, Bilgi | |||
| Yönetimi ve Vergi Bölümü, Yönetim Ofisi | |||
| Genel Sekreterlik Birimi, Kredi ve Yatırım | |||
| Yönetimi Bölümü, Yatırım Bankacılığı | |||
| Bölümü, Operasyonlar Yönetimi Bölümü, | |||
| Operasyonlar Merkezi | |||
| Kadir Karakurum | Dijital Bankacılık Bölümü, Perakende | Yüksek Lisans | |
| Bankacılık Bölümü, Finansal Teknoloji | |||
| Bölümü, Teknoloji Merkezi, İdari İşler | |||
| Merkezi, Yönetim Ofisi Halkla İlişkiler ve | |||
| Reklam Birimi | |||
| Oktay Nurata | Kredi Tahsis Bölümü, Hukuk Müşavirliği | Lisans | |
| Bölümü | |||
| Genel Müdür Yardımcısı: | D.Halit Döver | Uluslararası İşlemler Bölümü, Finansal | Yüksek Lisans |
| Kurumlar Bölümü, Finansal Piyasalar | |||
| Bölümü, Kurumsal Bankacılık Bölümü, | |||
| Proje ve Cross Border Finansman Bölümü | |||
| Teftiş Kurulu Yönetici Direktörü: | Füruzan Evrim Ökçün | Teftiş Kurulu Başkanlğı - İç Kontrol ve | Lisans |
| Uyum Başkanlığı Yönetici Direktörü |
Yukarıda sözü edilen kişilerin Banka'da sahip oldukları herhangi bir pay bulunmamaktadır.
| Ad Soyad/Ticaret Unvanı | Pay Tutarları | Pay Oranları Ödenmiş Paylar | Ödenmemiş Paylar |
|
|---|---|---|---|---|
| Industrial and Commercial Bank of China Limited | 798,428 | %92.84 | 798,428 | - |
Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, kobi, fon yönetimi işlemleri (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri), uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Sompo Sigorta A.Ş.,Türkiye Hayat Emeklilik A.Ş., HDI Sigorta A.Ş., Axa Sigorta A.Ş. ve HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın, yurtiçinde 32 şubesi bulunmaktadır. Yine aynı tarih itibarıyla Banka'nın personel sayısı 632'dur (31 Aralık 2024: şube sayısı 35, personel sayısı 668).
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||
| VARLIKLAR | Dipnot | 31/03/2025 | 31/12/2024 | |||||
| (Beşinci | ||||||||
| Bölüm) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 1,635,900 | 37,319,069 | 38,954,969 | 3,237,750 | 37,059,709 | 40,297,459 | |
| 1.1 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 1,487,166 | 28,191,513 | 29,678,679 | 3,074,178 | 16,851,496 | 19,925,674 | |
| 1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | (5.I.1) | 972,742 | 27,651,127 | 28,623,869 | 3,076,107 | 15,860,331 | 18,936,438 |
| 1.1.2 | Bankalar | (5.I.3) | 367 | 541,414 | 541,781 | 162 | 992,344 | 992,506 |
| 1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | 516,742 | - | 516,742 | - | - | - | |
| 1.1.4 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 2,685 | 1,028 | 3,713 | 2,091 | 1,179 | 3,270 | |
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 116,895 | 116,895 | - | 98,477 | 98,477 | |
| 1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | 116,895 | 116,895 | - | 98,477 | 98,477 | |
| 1.2.3 | Diğer Finansal Varlıklar | (5.I.4) | - | - | - | - | - | - |
| 1.3 1.3.1 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri |
87,733 87,733 |
9,010,213 456,940 |
9,097,946 544,673 |
80,468 80,468 |
20,095,212 684,861 |
20,175,680 765,329 |
|
| 1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | - | 8,553,273 | 8,553,273 | - | 19,410,351 | 19,410,351 | |
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar | (5.I.2) | 61,001 | 448 | 61,449 | 83,104 | 14,524 | 97,628 |
| 1.4.1 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | 61,001 | 448 | 61,449 | 83,104 | 14,524 | 97,628 | |
| 1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||||
| Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 20,887,519 | 37,233,578 | 58,121,097 | 19,813,580 | 37,360,645 | 57,174,225 | |
| 2.1 | Krediler | (5.I.5) | 1,424,378 | 36,781,923 | 38,206,301 | 953,644 | 34,803,720 | 35,757,364 |
| 2.2 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | (5.I.10) | - | - | - | - | - | - |
| 2.3 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | (5.I.6) | 19,525,695 | 700,481 | 20,226,176 | 18,917,157 | 2,828,930 | 21,746,087 |
| 2.4.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 19,525,695 | 700,481 | 20,226,176 | 18,917,157 | 2,828,930 | 21,746,087 | |
| 2.4.2 2.5 |
Diğer Finansal Varlıklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) |
- 62,554 |
- 248,826 |
- 311,380 |
- 57,221 |
- 272,005 |
- 329,226 |
|
| III. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN | |||||||
| DURAN VARLIKLAR (Net) | (5.I.14) | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | 75,998 | - | 75,998 | 75,998 | - | 75,998 | |
| 4.1 | İştirakler (Net) | (5.I.7) | - | - | - | - | - | - |
| 4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | (5.I.8) | 75,998 | - | 75,998 | 75,998 | - | 75,998 |
| 4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | 75,998 | - | 75,998 | 75,998 | - | 75,998 | |
| 4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3 4.3.1 |
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler |
(5.I.9) | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 716,152 | - | 716,152 | 720,169 | - | 720,169 | |
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 74,377 | - | 74,377 | 71,186 | - | 71,186 | |
| 6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Diğer | 74,377 | - | 74,377 | 71,186 | - | 71,186 | |
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | (5.I.12) | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | 138,135 | - | 138,135 | 138,135 | - | 138,135 | |
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 505,095 | - | 505,095 | 290,133 | - | 290,133 | |
| X. | DİĞER AKTİFLER (Net) | 336,447 | 15,186 | 351,633 | 533,141 | 12,285 | 545,426 | |
| VARLIKLAR TOPLAMI | 24,369,623 | 74,567,833 | 98,937,456 | 24,880,092 | 74,432,639 | 99,312,731 | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot | 31/03/2025 | 31/12/2024 | |||||
| (Beşinci | ||||||||
| Bölüm) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | MEVDUAT | (5.II.1) | 5,849,342 | 18,812,723 | 24,662,065 | 11,378,348 | 22,385,754 | 33,764,102 |
| II. | ALINAN KREDİLER | (5.II.4) | - | 45,861,929 | 45,861,929 | - | 42,129,255 | 42,129,255 |
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | (5.II.2) | 11,752,024 | - | 11,752,024 | 7,141,561 | - | 7,141,561 |
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 4.1 | Bonolar | - | - | - | - | - | - | |
| 4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3 | Tahviller | - | - | - | - | - | - | |
| V. | FONLAR | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN | |||||||
| FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. 7.1 |
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara |
(5.II.3) | 39,540 | 8,905 | 48,445 | 90,293 | 11,060 | 101,353 |
| Yansıtılan Kısmı | 39,540 | 8,905 | 48,445 | 90,293 | 11,060 | 101,353 | ||
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (5.II.6) | 487,569 | - | 487,569 | 488,665 | - | 488,665 |
| X. | KARŞILIKLAR | (5.II.8) | 470,208 | 151,403 | 621,611 | 521,068 | 87,709 | 608,777 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 343,470 | - | 343,470 | 306,215 | - | 306,215 | |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 126,738 | 151,403 | 278,141 | 214,853 | 87,709 | 302,562 | |
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (5.II.9) | 124,126 | - | 124,126 | 103,715 | - | 103,715 |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - | |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | (5.II.10) | - | - | - | - | - | - | |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | 11,349,284 | 11,349,284 | - | 10,587,784 | 10,587,784 | |
| 14.1 | Krediler | - | 11,349,284 | 11,349,284 | - | 10,587,784 | 10,587,784 | |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (5.II.5) | 272,088 | 172,978 | 445,066 | 185,577 | 82,935 | 268,512 |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (5.II.12) | 3,426,567 | 158,770 | 3,585,337 | 3,834,746 | 284,261 | 4,119,007 |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 860,000 | - | 860,000 | 860,000 | - | 860,000 | |
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | (587) | - | (587) | (587) | - | (587) | |
| 16.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | (587) | - | (587) | (587) | - | (587) | |
| 16.2.2 | Hisse Senedi İptal Karları | - | - | - | - | - | - | |
| 16.2.3 16.3 |
Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
- | - | - | - | - | - | |
| Gelirler veya Giderler | 77,675 | - | 77,675 | 77,675 | - | 77,675 | ||
| 16.4 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | (359) | 158,770 | 158,411 | (350) | 284,261 | 283,911 | ||
| 16.5 | Kar Yedekleri | 3,146,472 | - | 3,146,472 | 3,146,472 | - | 3,146,472 | |
| 16.5.1 | Yasal Yedekler | 158,521 | - | 158,521 | 158,521 | - | 158,521 | |
| 16.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 2,929,888 | - | 2,929,888 | 2,929,888 | - | 2,929,888 | |
| 16.5.4 | Diğer Kar Yedekleri | 58,063 | - | 58,063 | 58,063 | - | 58,063 | |
| 16.6 | Kar veya Zarar | (656,634) | - | (656,634) | (248,464) | - | (248,464) | |
| 16.6.1 | Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı | (248,464) | - | (248,464) | 52,554 | - | 52,554 | |
| 16.6.2 | Dönem Net Kar veya Zararı | (408,170) | - | (408,170) | (301,018) | - | (301,018) | |
| 16.7 | Azınlık Payları | - | - | - | - | - | - | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 22,421,464 | 76,515,992 | 98,937,456 | 23,743,973 | 75,568,758 | 99,312,731 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||||||||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | ||||||||
| Dipnot | 31/03/2025 | 31/12/2024 | |||||||
| (Beşinci Bölüm) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |||
| A. I. |
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER |
(5.III.1) | 8,175,586 3,076,291 |
40,837,637 30,312,696 |
49,013,223 33,388,987 |
8,006,519 3,529,049 |
48,888,226 24,719,070 |
56,894,745 28,248,119 |
|
| 1.1. | Teminat Mektupları | 3,076,291 | 5,866,327 | 8,942,618 | 3,529,049 | 6,453,711 | 9,982,760 | ||
| 1.1.1. | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.1.2. | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.1.3. 1.2. |
Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri |
3,076,291 - |
5,866,327 - |
8,942,618 - |
3,529,049 - |
6,453,711 - |
9,982,760 - |
||
| 1.2.1. | İthalat Kabul Kredileri | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.2.2. | Diğer Banka Kabulleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.3. | Akreditifler | - | 2,030,294 | 2,030,294 | - | 2,390,190 | 2,390,190 | ||
| 1.3.1. | Belgeli Akreditifler | - | 553,533 | 553,533 | - | 669,264 | 669,264 | ||
| 1.3.2. 1.4. |
Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar |
- - |
1,476,761 - |
1,476,761 - |
- - |
1,720,926 - |
1,720,926 - |
||
| 1.5. | Cirolar | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.5.1. | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.5.2. | Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.6. | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.7. 1.8. |
Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden |
- - |
- 22,416,075 |
- 22,416,075 |
- - |
- 15,875,169 |
- 15,875,169 |
||
| 1.9. | Diğer Kefaletlerimizden | - | - | - | - | - | - | ||
| II. | TAAHHÜTLER | (5.III.1) | 328,545 | 189,473 | 518,018 | 789,743 | 2,179,848 | 2,969,591 | |
| 2.1. | Cayılamaz Taahhütler | 328,545 | 189,473 | 518,018 | 789,743 | 2,179,848 | 2,969,591 | ||
| 2.1.1. | Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | 34,706 | 189,473 | 224,179 | 548,115 | 2,179,848 | 2,727,963 | ||
| 2.1.2. | Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.3. 2.1.4. |
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri |
- 31,867 |
- - |
- 31,867 |
- 31,182 |
- - |
- 31,182 |
||
| 2.1.5. | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.6. | Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.7. | Çekler İçin Ödeme Taahhütleri | 10,120 | - | 10,120 | 8,760 | - | 8,760 | ||
| 2.1.8. | İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | 3 | - | 3 | 3 | - | 3 | ||
| 2.1.9. | Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | 251,362 | - | 251,362 | 201,212 | - | 201,212 | ||
| 2.1.10. 2.1.11. |
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 2.1.12. | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.13. | Diğer Cayılamaz Taahhütler | 487 | - | 487 | 471 | - | 471 | ||
| 2.2. | Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.2.1. | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.2.2. | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | ||
| III. 3.1 |
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar |
4,770,750 - |
10,335,468 - |
15,106,218 - |
3,687,727 - |
21,989,308 - |
25,677,035 - |
||
| 3.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 4,770,750 | 10,335,468 | 15,106,218 | 3,687,727 | 21,989,308 | 25,677,035 | ||
| 3.2.1 | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | 2,995,394 | 3,745,051 | 6,740,445 | 3,115,867 | 2,819,815 | 5,935,682 | ||
| 3.2.1.1 | Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 1,499,439 | 1,872,487 | 3,371,926 | 1,565,835 | 1,404,268 | 2,970,103 | ||
| 3.2.1.2 3.2.2 |
Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri |
1,495,955 1,673,764 |
1,872,564 6,509,013 |
3,368,519 8,182,777 |
1,550,032 571,860 |
1,415,547 19,169,493 |
2,965,579 19,741,353 |
||
| 3.2.2.1 | Swap Para Alım İşlemleri | - | 4,073,455 | 4,073,455 | - | 9,868,764 | 9,868,764 | ||
| 3.2.2.2 | Swap Para Satım İşlemleri | 1,673,764 | 2,435,558 | 4,109,322 | 571,860 | 9,300,729 | 9,872,589 | ||
| 3.2.2.3 | Swap Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.2.4 | Swap Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.3 | Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | 101,592 | 81,404 | 182,996 | - | - | - | ||
| 3.2.3.1 3.2.3.2 |
Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları |
50,796 50,796 |
40,702 40,702 |
91,498 91,498 |
- - |
- - |
- - |
||
| 3.2.3.3 | Faiz Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.3.4 | Faiz Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.3.5 | Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.3.6 | Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.4 3.2.4.1 |
Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 3.2.4.2 | Futures Para Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.5 | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.5.1 | Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.5.2 | Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.6 | Diğer | - | - | - | - | - | - | ||
| B. IV. |
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER |
104,402,925 6,352,116 |
482,603,698 261,804,871 |
587,006,623 268,156,987 |
100,114,240 3,522,206 |
447,758,922 244,048,542 |
547,873,162 247,570,748 |
||
| 4.1. | Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.2. | Emanete Alınan Menkul Değerler | 31,060 | 1,238,544 | 1,269,604 | 5,407 | 1,384,724 | 1,390,131 | ||
| 4.3. | Tahsile Alınan Çekler | 360,029 | 66,167 | 426,196 | 482,458 | 94,951 | 577,409 | ||
| 4.4. | Tahsile Alınan Ticari Senetler | 4,060 | 33,529 | 37,589 | 3,989 | 30,281 | 34,270 | ||
| 4.5. 4.6. |
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 4.7. | Diğer Emanet Kıymetler | 5,956,079 | 260,466,631 | 266,422,710 | 3,030,183 | 242,538,586 | 245,568,769 | ||
| 4.8. | Emanet Kıymet Alanlar | 888 | - | 888 | 169 | - | 169 | ||
| V. | REHİNLİ KIYMETLER | 98,050,809 | 220,798,827 | 318,849,636 | 96,592,034 | 203,710,380 | 300,302,414 | ||
| 5.1. | Menkul Kıymetler | 3 | - | 3 | 3 | - | 3 | ||
| 5.2. | Teminat Senetleri | 921 | 378 | 1,299 | 921 | 353 | 1,274 | ||
| 5.3. | Emtia | 16,830 | 2,311 | 19,141 | 18,137 | 2,159 | 20,296 | ||
| 5.4. 5.5. |
Varant Gayrimenkul |
- 1,039,965 |
- 141,992,694 |
- 143,032,659 |
- 1,076,963 |
- 131,162,163 |
- 132,239,126 |
||
| 5.6. | Diğer Rehinli Kıymetler | 96,993,090 | 78,803,444 | 175,796,534 | 95,496,010 | 72,545,705 | 168,041,715 | ||
| 5.7. | Rehinli Kıymet Alanlar | - | - | - | - | - | - | ||
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | - | - | - | - | - | - | ||
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 112,578,511 | 523,441,335 | 636,019,846 | 108,120,759 | 496,647,148 | 604,767,907 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Sınırlı Denetimden Geçmiş | ||||
| Dipnot (Beşinci |
CARİ DÖNEM (01/01/2025 - |
ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2024 - |
|||
| Bölüm) | 31/03/2025) | 31/03/2024) | |||
| I. | FAİZ GELİRLERİ | (5.IV.1) | 2,523,482 | 2,670,660 | |
| 1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 1,214,510 | 1,348,104 | ||
| 1.2 1.3 |
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler |
85,255 60,824 |
20,950 115,015 |
||
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 40,057 | 900 | ||
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 1,122,589 | 1,185,599 | ||
| 1.5.1 1.5.2 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar |
- 13,342 |
- 18,012 |
||
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 1,109,247 | 1,167,587 | ||
| 1.6 1.7 |
Finansal Kiralama Faiz Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri |
- 247 |
- 92 |
||
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (5.IV.2) | 2,504,547 | 2,212,877 | |
| 2.1. | Mevduata Verilen Faizler | 999,897 | 965,966 | ||
| 2.2 2.3 |
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler |
903,533 584,567 |
787,742 432,971 |
||
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | - | - | ||
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 16,236 | 26,122 | ||
| 2.6 III. |
Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) |
314 18,935 |
76 457,783 |
||
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 120,526 | 42,100 | ||
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 139,447 | 57,282 | ||
| 4.1.1 4.1.2 |
Gayri Nakdi Kredilerden Diğer |
25,363 114,084 |
31,877 25,405 |
||
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 18,921 | 15,182 | ||
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 87 | 18 | ||
| 4.2.2. V. |
Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ |
18,834 - |
15,164 - |
||
| VI. | TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) | (5.IV.4) | (24,106) | (15,225) | |
| 6.1 6.2 |
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar |
9,732 (343,452) |
14,702 312,961 |
||
| 6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | 309,614 | (342,888) | ||
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (5.IV.5) | 82,338 | 224,513 | |
| VIII. IX. |
FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII) BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLER (-) |
(5.IV.6) | 197,693 39,800 |
709,171 (2,085) |
|
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | (5.IV.6) | 2,105 | 11,721 | |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 499,550 | 416,700 | ||
| XII. XIII. |
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) |
(5.IV.7) | 225,606 (569,368) |
182,661 100,174 |
|
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK | ||||
| TUTARI | - - |
- - |
|||
| XV. XVI. |
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI |
- | - | ||
| XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) | (5.IV.8) | (569,368) | 100,174 | |
| XVIII. 18.1 |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı |
(5.IV.9) | (161,198) - |
(15,071) - |
|
| 18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | 184,403 | 153,615 | ||
| 18.3. | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | (345,601) | (168,686) | ||
| XIX. XX. |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER |
(408,170) - |
115,245 - |
||
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | ||
| 20.2 20.3 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri |
- - |
- - |
||
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | ||
| 21.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | ||
| 21.2 21.3. |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri |
- - |
- - |
||
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | (5.IV.8) | - | - | |
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (5.IV.9) | - | - | |
| 23.1 23.2 |
Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) |
- - |
- - |
||
| 23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | ||
| XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | - | - | ||
| XXV. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) Hisse Başına Kâr / Zarar |
(5.IV.11) | (408,170) (0.0475) |
115,245 0.0134 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI | |||
|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Sınırlı Denetimden Geçmiş | ||
| CARİ DÖNEM | GEÇMİŞ DÖNEM | ||
| (01/01/2025 - | (01/01/2024 - | ||
| 31/03/2025) | 31/03/2024) | ||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | (408,170) | 115,245 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (125,500) | (12,094) |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - | - |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | - | - |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (125,500) | (12,094) |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya | ||
| Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | (179,264) | (18,004) | |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 53,764 | 5,910 |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | (533,670) | 103,151 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| Önceki Dönem (31/03/2024) |
|||||||||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 860,000 | (587) | - | - | 90,180 | (29,250) | - | - | 649,698 | - | 1,823,277 | 1,375,749 | - | 4,769,067 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 860,000 | (587) | - | - | 90,180 | (29,250) | - | - | 649,698 | - | 1,823,277 | 1,375,749 | - | 4,769,067 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | (12,094) | - | - | - | 115,245 | 103,151 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,323,195 | (1,323,195) | - | - |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,323,195 | (1,323,195) | - | - |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV……+X+XI) | 860,000 | (587) | - | - | 90,180 | (29,250) | - | - | 637,604 | - | 3,146,472 | 52,554 | 115,245 | 4,872,218 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) |
Dönem Net Karı / (Zararı) |
Toplam Özkaynak |
|||||
| Cari Dönem (31/03/2025) |
|||||||||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 860,000 | (587) | - | - | 132,842 | (55,167) | - | - | 283,911 | - 3,146,472 | (248,464) | - | 4,119,007 | |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 860,000 | (587) | - | - | 132,842 | (55,167) | - | - | 283,911 | - 3,146,472 | (248,464) | - | 4,119,007 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | (125,500) | - | - | - | (408,170) | (533,670) |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.1 Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11.3 Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV…+X+XI) | 860,000 | (587) | - | - | 132,842 | (55,167) | - | - | 158,411 | - 3,146,472 | (248,464) | (408,170) | 3,585,337 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| BİN TÜRK LİRASI | |||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | ||
| (01/01/2025 – | (01/01/2024 – | ||
| 31/03/2025) | 31/03/2024) | ||
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | ||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | (710,464) | (835,639) |
| 1.1.1 | Alınan Faizler | 2,291,615 | 2,054,938 |
| 1.1.2 | Ödenen Faizler | (2,346,277) | (2,161,424) |
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | - | - |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 125,962 | 38,809 |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 82,338 | 315,714 |
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 242 | 4,548 |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (486,716) | (606,983) |
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (29,162) | (21,346) |
| 1.1.9 | Diğer | (348,466) | (459,895) |
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (3,196,436) | 1,878,958 |
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış | - | - |
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | 280,017 | (990,189) |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (2,868,677) | 989,946 |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (170,030) | 672,361 |
| 1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | (1,762,001) | (930,642) |
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | (7,142,707) | (1,232,934) |
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | - | - |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 4,138,575 | 3,169,172 |
| 1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - |
| 1.2.10 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 4,328,387 | 201,244 |
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | (3,906,900) | 1,043,319 |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | ||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | 13,175,938 | (1,136,637) |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- | - |
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- | - |
| 2.3 | Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (27,198) | (225,509) |
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | - | 697 |
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (131,671) | (426,555) |
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 11,287,311 | 352,250 |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (120,126) | (886,716) |
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 2,167,677 | 39,557 |
| 2.9 | Diğer | (55) | 9,639 |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | ||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (24,270) | (17,172) |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | - | - |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | - | - |
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | - |
| 3.4 | Temettü Ödemeleri | - | - |
| 3.5 | Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (24,270) | (17,172) |
| 3.6 | Diğer | - | - |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 741,689 | 616,479 |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) | 9,986,457 | 505,989 |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 9,551,096 | 10,590,476 |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) | 19,537,553 | 11,096,465 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.
1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan " Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ " uyarınca hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal yükümlülükler ile yeniden değerlenen binalar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli 10747 kurul sayılı kararına istinaden 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi riskine esas tutarı hesaplamasında 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası Döviz Alış Kuru'nun kullanılmasına karar verilmiştir.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. KGK tarafından yapılan 23 Kasım 2023 tarihli duyuruda, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmekte olduğu belirtilmiş, bununla birlikte kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. BDDK, 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı kurul kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamasına geçiş tarihini 1 Ocak 2025 olarak belirlemiştir. Ancak, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararı doğrultusunda bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri tarafından 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulanmamasına, karar verilmiştir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Banka, kredilere ilişkin stratejisini uluslararası ve ulusal ekonomik veriler ve beklentiler, piyasa koşulları, faiz-likidite-kurkredi vb. risklerini göz önüne alarak belirlemektedir. Banka'nın kredi portföyü belirli bir faaliyet alanına yönlendirilmemiş olup, riski dağıtmak amacıyla mümkün olduğunca konsantrasyon riski gözetilerek hareket edilmektedir.
Banka yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamaktadır ve kontrol etmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları kar veya zarar tablosunda "Kambiyo işlemleri kar/zararı" olarak muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 37.7656 tam TL, Avro kur değeri 40.7019 tam TL, İngiliz Sterlini kur değeri 48.7963 tam TL ve Japon Yeni kur değeri 0.2501 tam TL'dir.
Banka'nın 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 27, "Bireysel Finansal Tablolar" ve "TMS 28, "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" standartları uyarınca, TFRS 9, "Finansal Araçlar: Türkiye Finansal Raporlama Standardı" çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
Banka'nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince Aktifte "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Kısmı" ve "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı", Pasifte "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Kısmı" ve "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı", olarak sınıflandırılmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal varlığı veya yükümlülüğü bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıklar" ana hesap kalemi altında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Kısmı" içerisinde; negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülükler" ana hesap kalemi altında "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Kısmı" içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya piyasada mevcut faiz oranları ile indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Saklı türev ürün, türev olmayan esas bir ürünü de içeren karma bir sözleşmenin bileşenidir; ki bileşik finansal aracın nakit akışlarının bir kısmı, bağımsız bir türev ürünün nakit akışlarına benzer biçimde farklılaşmaktadır. Saklı bir türev ürün; sözleşmeye ilişkin nakit akışlarının tamamında veya bir kısmında, belirli bir faiz oranının, finansal araç fiyatının, emtia fiyatının, döviz kurunun, fiyat veya oran endeksinin, kredi derecesinin veya endeksinin ya da başka bir değişkenin (finansal olmayan bir değişken olması durumunda sözleşme taraflarından birine özgü olmayan) esas alınmasıyla mümkün olabilecek bir değişime neden olmaktadır. Bir finansal araca bağlanmış ancak bu araçtan bağımsız bir şekilde sözleşmeye bağlı olarak transfer edilebilen veya farklı bir karşı tarafı bulunan bir türev ürün, saklı bir türev ürün değil bağımsız bir finansal araçtır. Banka'nın saklı türev ürünleri bulunmamaktadır.
Faiz gelir ve giderleri, TFRS 9'da belirtilen etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince Banka, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir.
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre veya etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. muhasebeleştirilmektedir. Nakdi ve gayri nakdi kredilerden elde edilen peşin komisyonlar dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlere paylaştırılarak gelir kaydedilmektedir. Kredilere ait peşin tahsil edilmiş ücretler ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Banka, finansal bir varlığı veya finansal bir yükümlülüğü, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alır. Banka bir finansal varlığı, yalnızca, finansal varlıktan kaynaklanan nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya finansal varlığı devretmesi ve bu devir işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını sağlaması durumlarında finansal tablo dışı bırakır. Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman; diğer bir ifadeyle, sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır.
Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Finansal varlıkların finansal tablolara alınması sırasında aşağıdaki hususlar esas alınarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırılır:
Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dahil) veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan finansal varlıklardan oluşur. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelirlere Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.
Banka, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen varlıkları ve gayri nakdi kredileri ile kredi taahhütlerine ilişkin beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.
Banka bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.
TFRS 9 kapsamında, beklenen kredi zararlarının hesaplaması üç ana parametreden oluşmaktadır: Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), Temerrüt Tutarı (TT). Ayrıca, beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan TO ve THK parametreleri anlık Temerrüt Olasılığı (point in time) olarak hem mevcut hem de beklenen döngüsel değişimleri kapsayacak şekilde hesaplanmaktadır. Makroekonomik beklentilerin belirlenmesi için "geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik koşulların tahmininde aşırı maliyet veya çaba göstermeden mevcut olan makul ve desteklenebilir bilgiler" kullanılabilir ve buna bağlı olarak "beklenen etkileri de dâhil olmak üzere beklenen kayıpların tahmini" gerçekleştirilebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Makroekonomik beklentilerin etkisini beklenen kayıp hesaplamasına dâhil etmek için Banka tarafından gerçekleşen ve senaryo bazlı beklenen donuk alacak oranları kullanılarak hesaplanan "Düzenleyici Faktör Değerleri" kullanılmaktadır. Tarihsel veri kullanılarak İçsel derecelendirme modeli üzerinden gerçekleştirilen kalibrasyon çalışmaları sonucunda elde edilen TO değerlerine makroekonomik beklentilerin etkisi yansıtılmaktadır. İşlemler sonucunda düzenlenmiş kümülatif TO değerleri elde edilmektedir.
Temerrüt olasılığı belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TFRS 9 kapsamında iki tür TO değeri hesaplanmaktadır:
Banka'nın kredi tahsis süreçlerinde kullandığı içsel derecelendirme sistemlerinin sonucu olan kredi derecelendirme notlarını kurumsal ve ticari müşterilerinin 12 aylık veya ömür boyu temerrüt olasılıklarını hesaplamak için kullanmaktadır. Kurumsal ve Ticari portföy için kullanılan içsel derecelendirme modelleri, müşterinin finansal bilgileri ile birlikte niteliksel sorulara verilen cevapları içermektedir.
Bireysel portföy müşterileri için tarihsel temerrüt verilerinden faydalanılarak gecikme gün sayılarına dayalı bir geçiş matrisi oluşturulmuş ve 12 aylık veya ömür boyu temerrüt olasılıkları tahmin edilmektedir.
Bankalar portföyü müşterilerinden alacaklar için, temerrüt olasılığı S&P tarafından yayınlanan rating geçiş çalışmaları kullanarak karşılık hesaplaması gerçekleştirmektedir.
Son aşamada makroekonomik beklentiler dikkate alınmakta ve temerrüt olasılığı değerlerine yansıtılmaktadır.
Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda neden olacağı ekonomik kaybı oransal olarak ifade eder. Banka THK hesaplamalarında kredilerin teminatlandırılmaması durumunda Temel İDD yaklaşımındaki oranları kullanmaktadır. Teminatlı krediler için de Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ kapsamındaki hesaplamalar uygulanmaktadır.
Temerrüt tutarı, temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır. Nakit kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleştirilmiş bakiyeyi, gayrinakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı dikkate alınarak hesaplanan tutarı ifade etmektedir.
Borçlunun Banka'ya karşı olan ödeme yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla geciktirmesi veya bu süreye bakılmaksızın ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi durumudur.
Banka tarafından, gecikme gün sayısına bakılmaksızın ve teminata başvurulmaksızın borçlunun yükümlülüklerini ödemesini mümkün görmediği koşullarda borçlu Aşama 3 olarak değerlendirilebilir.
Bu koşullar;
Beklenen zarar karşılığı hesaplamasına tabi olan finansal varlıkları ilk kez kayıtlara alındıkları tarihten itibaren aşağıdaki üç aşamalı modele uygun olarak takip etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Birinci Aşama: Raporlama tarihinde, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda Banka söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer.
İkinci Aşama: Finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmış olması durumunda, her raporlama tarihinde, Banka söz konusu finansal aracı ikinci aşamaya sınıflar ve bu finansal araca ilişkin zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Değer düşüklüğü hükümlerinin amacı, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli artışlar olan tüm finansal araçlar için ömür boyu beklenen kredi zararlarının finansal tablolara alınmasıdır
Üçüncü Aşama: Bir finansal varlığın gelecekteki tahmini nakit akışlarını olumsuz şekilde etkileyen bir veya daha fazla olay gerçekleştiğinde söz konusu finansal varlık kredi-değer düşüklüğüne uğramıştır. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir. Değer düşüklüğüne uğramış varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir. Temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınır.
Banka ayrıca kurumsal portföyde, münferit değerlendirme yoluyla ilave karşılık da ayrımaktadır.
Banka genel yaklaşım yöntemi dahilinde beklenen kredi zararı hesaplamasında kullandığı makroekonomik beklentilere ilişkin gelişmeleri düzenli olarak takip etmekte ve güncelleyerek modellerine uygulamaktadır. Makroekonomik kötüleşme beklentilerinin beklenen kredi zararı hesaplamasına yansıtılması sonucunda karşılıklar olası olumsuz etkilere karşı makul ve öngörülebilir bir düzeyde güncellenmiştir.
Banka'nın kredi portföyü ağırlıklı olarak yüksek tutarlı az sayıda krediden oluşmaktadır. Bu kredilerin tutar ve risk düzeyi yüksek olanları bireysel değerlendirmeye tabidir. Banka, bireysel değerlendirmeye tabi tuttuğu kredileri için beklenen kredi zararı hesaplanmasında, kullandığı senaryolarının olasılık ağırlıklarının ve nakit akışlarının tahmininde elinde bulunan makul ve desteklenebilir bilgileri dikkate alarak yansıtmıştır.
Banka finansal varlıklarını, finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmaktadır. Banka, belirlenen iş modelini esas alarak finansal varlıklarının TFRS 9'da belirlenen sınıflandırma şartlarını karşılayıp karşılamadığını değerlendirir. Bu değerlendirme, bunlarla sınırlı olmamakla birlikte aşağıdakileri de içeren, değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen tüm kanıtların dikkate alınmasını gerektirir:
İş modeli ve iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıkların performanslarının Banka yönetimine nasıl raporlandığı,
İş modelinin (iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıkların) performansını etkileyen riskler ve özellikle bu risklerin yönetim şekli ve,
Banka yönetimine verilen ilave ödemelerin nasıl belirlendiği (örneğin, ilave ödemelerin yönetilen varlıkların gerçeğe uygun değerine mi yoksa tahsil edilen sözleşmeye bağlı nakit akışlarına göre mi belirlendiği).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bir finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması durumunda, Banka bu finansal varlığı sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sınıflandırmaktadır. Bu amaçla, Banka varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içerip içermediğini belirlemektedir. Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin ödemeleri içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları temel bir borç verme anlaşmasıyla tutarlılık gösterir. Temel bir borç verme anlaşmasında, paranın zaman değerinin ve kredi riskinin bedeli genellikle faizin en önemli unsurudur. Sadece anapara ve anaparaya ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarının değerlendirilmesinde, Banka, finansal varlığın sözleşmeden doğan tüm koşullarını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşmeden doğan nakit akışlarının zamanlamasını veya miktarını değiştirebilecek bir sözleşme şartı içerip içermediğini değerlendirmeyi içermektedir. Değerlendirmeyi yaparken Banka aşağıdakileri dikkate almaktadır:
Nakit akışının tutarını ve zamanlamasını değiştirebilecek olaylar,
Kaldıraç özellikleri,
27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında Banka, "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" olarak sınıflandırılan kredilerinin, geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti bulunmayan kısmını bilanço dışına çıkarabilmektedir. Banka makul beklenti olup olmadığını belirlerken objektif ve subjektif değerlendirme yapmaktadır.
Tahsil imkânı kalmayan bu kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulaması olup alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kayıttan düşülen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 94,040 TL).
Finansal varlıklar ve finansal borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve finansal borcun net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve finansal borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi "ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, finansal tablolarda "TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. TFRS 5 – "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Banka'nın satış amaçlı 111-TL duran varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: 284-TL).
Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılması gereken bir şerefiye kalemi bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının amortisman oranı %6.66 ile %33.33 arasındadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, aşağıda sözü edilen binalar hariç, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Tahmin edilen faydalı ömürler aşağıdaki gibidir:
| Binalar | 50 yıl |
|---|---|
| Büro makine, mobilya, mefruşat ve taşıtlar | 3 – 50 yıl |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | Kira süresi ile ekonomik ömründen kısa olanı |
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın "Net gerçekleşebilir değeri"nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 36") çerçevesinde, "Net gerçekleşebilir değeri"ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Banka, maddi duran varlıklar içinde yer alan binalar için TMS 16 "Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" çerçevesinde yeniden değerleme modeli uygulamaktadır. Bu amaçla binaların gerçeğe uygun değerleri BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından yılda bir kez tespit edilmektedir. Yeniden değerleme çalışması sonucu binaların defter değerinde oluşan değer artışı özkaynak hesap grubunda Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına yansıtılmıştır. Binaların değerlemesi neticesinde 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlıklar kaleminde vergi öncesi değer artışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 55,048 TL).
Banka, ilk olarak 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 Kiralamalar Standardı'nı uygulamaya başlamıştır.
Banka, bina, araç ve yazılım varlık gruplarında kiralamalar gerçekleştirmektedir.
Kiracı olarak, Banka daha önce kiralama işleminin, varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan risk ve faydaların tamamının devredilip devredilmediğinin değerlendirilmesine dayalı olarak faaliyet veya finansal kiralama olarak sınıflandırılmış olmasına karşın artık Banka TFRS 16 uyarınca, çoğu kiralaması için kullanım hakkı varlıklarını ve kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Diğer bir ifadeyle, bu kiralama işlemleri finansal durum tablosunda sunulmaktadır. Banka, kullanım hakkı varlıklarını maddi duran varlıklar ve maddi olmayan varlıklar grubunda sahip olduğu varlıklarla aynı nitelikte olan sınıflar içerisinde sınıflamaktadır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra kiracı, kira yükümlülüğünün defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır ve defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır. Kiralama süresinde ve varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede değişiklik olması durumunda ve kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda bir değişiklik olması ve endeks veya oranda meydana gelen bir değişiklik sonucunda bu ödemelerde bir değişiklik olması durumlarında yeniden ölçülür.
Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde "Değer düşüklüğü karşılığı" ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, "Kiralayan" olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37")'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış, hesaplanan tüm aktüeryal kayıplar ve kazançlar TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. İskonto oranı 31 Mart 2025 itibarıyla %3.75 olarak uygulanmıştır (31 Aralık 2024: %3.75).
5 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 22 Aralık 2021 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile tam mükellef kurumlar tarafından dağıtılan kâr payları (temettü) üzerinden Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30. maddeleri kapsamında yapılan tevkifatın oranı %15'ten %10'a düşürülmüştür.
Bununla birlikte 22 Aralık 2024 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 21 Aralık 2024 tarih ve 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla Karar ile ile tam mükellef kurumlar tarafından dağıtılan kâr payları (temettü) üzerinden Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30. maddeleri kapsamında yapılan tevkifatın oranı yeniden %15 olarak belirlenmiştir. Karar, yayım tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran üzerindem geçici vergi hesaplar ve öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "TMS 12 Gelir Vergileri" ("TMS 12") standardı hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplamasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun uyarınca kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Banka tarafından 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülükler için %30 oranında ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Vergi karşılığının doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Bununla birlikte, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaktadır.Serbest karşılıklar için ise ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmamaktadır.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 25 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklar ve taşınan vergi zararlarından oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Banka, yukarıda belirtilen esaslar çerçevesinde ertelenmiş vergi hesaplayıp kayıtlarına yansıtmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine gönderilmektedir.
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Aval ve kabuller, Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Bilanço dışı yükümlülükler" arasında gösterilmektedir.
Banka'nın 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla almış olduğu herhangi bir devlet teşviki bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanan taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VI no'lu dipnotta sunulmuştur.
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.
Faaliyet alanı, Banka'nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm IX no'lu dipnotta sunulmuştur.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/zararın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (408,170) | 115,245 |
| Hisse Adedi | 8,600,000 | 8,600,000 |
| Hisse Başına Kar/(Zarar) (*) | (0.0475) | 0.0134 |
(*) Tam TL olarak ifade edilmektedir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %37.95'dir (31 Aralık 2024: %29.18).
| Cari Dönem | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 860,000 | 860,000 |
| Hisse senedi ihraç primleri | (587) | (587) |
| Yedek akçeler | 3,146,472 | 3,146,472 |
| Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 236,086 | 361,586 |
| Kar | (656,634) | (248,464) |
| Net Dönem Karı | (408,170) | (301,018) |
| Geçmiş Yıllar Karı/Zararı | (248,464) | 52,554 |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde | ||
| muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | - |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 3,585,337 | 4,119,007 |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9'uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan | ||
| değerleme ayarlamaları | - | - |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kayıplar | - | - |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 40,745 | 37,419 |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan | ||
| diğer maddi olmayan duran varlıklar | 74,377 | 71,186 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek | ||
| vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup | ||
| edildikten sonra kalan kısmı | 588,109 | 618,505 |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu | ||
| edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca | ||
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar | ||
| sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu | ||
| aşan kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | 80,294 | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin | ||
| %15'ini aşan tutarlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 783,525 | 727,110 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 2,801,812 | 3,391,897 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - - - - İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 2,801,812 3,391,897 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 11,329,680 6,350,454 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar) - - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 399,276 362,472 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 11,728,956 6,712,926 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - - - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 11,728,956 6,712,926 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 14,530,768 10,104,823 Özkaynaktan İndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - - Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 93 99 Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - - |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| ÖZKAYNAK | ||
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) (2) | 14,530,675 | 10,104,724 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 38,293,042 | 34,631,937 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI(2) | ||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 7.32 | 9.79 |
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 7.32 | 9.79 |
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 37.95 | 29.18 |
| TAMPONLAR | ||
| Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı | 2.52 | 2,52 |
| Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 | 2,50 |
| Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.02 | 0,02 |
| Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin birinci fıkrası | ||
| uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | - | - |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 452,971 | 413,996 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının | ||
| %1.25'ine kadar olan kısmı | 399,276 | 362,472 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların | ||
| risk ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı | - | - |
| Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | ||
| (1 Ocak 2019 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) | ||
| Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
| Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
(1) Bu kolonda "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"in geçici maddeleri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar gösterilmektedir.
(2) Banka, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ana sermayedarı Industrial and Commercial Bank of China Limited Şirketi'nden kullanmış olduğu 300,000 USD (31 Aralık 2023: 300,000 USD) tutarındaki sermaye benzeri krediyi sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate almıştır.
Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 01.01.2024 tarihi itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 05.09.2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 01.01.2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine karar verilmiştir.
Merkezi yönetimden YP alacaklara Nisan 2020 döneminden itibaren %0 risk ağırlığı uygulanmaktadır.
23 Haziran 2022 tarih ve 10248 sayılı karar ile birlikte bankalar ve finansal kuruluşlar dışındaki yurt içi yerleşik kişilerin bu karar tarihinden itibaren, yurt dışı yerleşiklere türev işlem gerçekleştirmesi halinde, bu kişilere bu karar tarihinden sonra kullandırılacak olan TL ve YP cinsinden ticari nitelikli kredilere kredi riskine esas tutar hesaplanırken kullanılan yaklaşımdan bağımsız olarak, kredi riski azaltım teknikleri, kredi derecelendirme notları ve gayrimenkul ipotekleri dikkate alınmadan yüzde beş yüz risk ağırlığı uygulanmasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Yukarıdaki özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki farkın ana sebebi birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarıdır. Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları yukarıdaki özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında katkı sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Bununla birlikte bilançoda yer alan maddi duran varlıklar kalemine dahil olan faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar kalemi ve alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen diğer bazı hesaplar yukarıdaki "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında sermayeden indirilecek değerler olarak dikkate alınmaktadır.
| Kredi Veren | INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED |
|---|---|
| Borçlanma aracını tanımlayıcı unsurlar (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan | |
| Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat | Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1 Ocak 2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma | |
| durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan | |
| bazda geçerlilik durumu | Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli |
| Borçlanma aracının türü | İkincil Sermaye Benzeri Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla) | 11,329,680 TL |
| Borçlanma aracının nominal değeri | 300 M USD |
| Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap | 347 |
| Borçlanma aracının ihraç tarihi | 28.12.2018 |
| Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadeli |
| Borçlanma aracının vadesi | 28.12.2028 |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | 5. yıl dönümü sonrası düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı |
| olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır | |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | - |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | - |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri | Değişken faiz |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | 6 M USD LIBOR + %1.75 |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine uygun olarak ödenebilir |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | Mecburi |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimsiz |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | -Faaliyet izninin kaldırılması |
| -TMSF'ye devredilmesi ihtimalinin belirmesi | |
| - Düzenleyici sebep halinde BDDK'nın alacağı karara istinaden hisse | |
| senedine dönüştürülebilecektir | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | BDDK onayına tabi olarak tamamen veya kısmen dönüştürülebilir |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | BDDK onayına tabi olarak dönüştürülebilir ve oranı belirlenebilir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | BDDK onayına tabidir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Hisse senedi |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltıcı özelliği | - |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | - |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | - |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen | Sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek |
| üstünde yer alan araç) | borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm borçlardan |
| sonra | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan | 8. maddenin tüm şartlarını haiz olmakla beraber 7. maddede yer alan |
| şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı | şartları haiz değildir. |
| Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan | 8. maddenin tüm şartlarını haiz olmakla beraber 7. maddede yer alan |
| şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | şartları haiz değildir. |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Buna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında tebliğin 25. Maddesi uyarınca açıklanmamışıtr.
Bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riski, döviz/TL ve döviz/döviz bazında izlenmekte ve her biri için ayrı risk yöntemi, metod ve araçları kullanılmaktadır. Banka, döviz/döviz pozisyon risklerinden spot/vadeli arbitraj ve futures işlemleri ile korunmaktadır.
Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metod ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
Banka Yönetim Kurulu, Banka'nın herhangi bir dönemde tutabileceği açık / kapalı pozisyon ile ilgili limitleri mevcut yasal sınırlamalar içinde kalmak kaydıyla belirler. Banka Bilanço Yönetimi bölümü ve Finansal Piyasalar bölümü, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Lirası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılaşabilecek risklerinin yönetimi ile sorumludur. Risk Yönetimi Bölümü, para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin sürekli kontrolünü yaparak, haftalık olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi'ne raporlamaktadır.
Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş gününde kamuya duyurulan belli başlı cari döviz alış kurları (tam TL):
| 24.03.2025 | 25.03.2025 | 26.03.2025 | 27.03.2025 | 28.03.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | 37.9086 | 37.9287 | 37.9323 | 37.7656 | 37.7656 |
| İngiliz Sterlini | 48.9180 | 48.8902 | 48.9378 | 48.7963 | 48.7963 |
| Avro | 40.9489 | 40.9326 | 40.8740 | 40.7019 | 40.7019 |
| Japon Yeni | 0.2513 | 0.2518 | 0.2510 | 0.2501 | 0.2501 |
Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Mart 2025 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri (tam TL):
| Aylık Ortalama | |
|---|---|
| Döviz Alış Kuru | |
| ABD Doları | 37.0406 |
| İngiliz Sterlini | 47.6781 |
| Avro | 39.9427 |
| Japon Yeni | 0.2476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | Avro | ABD Doları | Diğer YP | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. | ||||
| Merkez Bankası (1) | 7,580,791 | 20,062,005 | 8,331 | 27,651,127 |
| Bankalar | 101,551 | 209,320 | 230,543 | 541,414 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 116,895 | - | - | 116,895 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 8,931,010 | 79,203 | 9,010,213 |
| Krediler (3) | 10,933,008 | 19,092,840 | 6,756,075 | 36,781,923 |
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) | - | - | - | - |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | - | 700,481 | - | 700,481 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer Varlıklar | 2,465 | 12,701 | 20 | 15,186 |
| Toplam Varlıklar (2) (3) (7) | 18,734,710 | 49,008,357 | 7,074,172 | 74,817,239 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | 800,740 | 707,002 | 1,507,742 |
| Döviz Tevdiat Hesabı | 3,326,829 | 12,840,999 | 1,137,153 | 17,304,981 |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 21,019,298 | 28,583,023 | 7,608,892 | 57,211,213 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar | - | - | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | 80,612 | 57,437 | 34,929 | 172,978 |
| Toplam Yükümlülükler (2) (6) (8) | 24,426,739 | 42,282,199 | 9,487,976 | 76,196,914 |
| Net Bilanço Pozisyonu | (5,692,029) | 6,726,158 | (2,413,804) | (1,379,675) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (2,444,716) | 1,616,182 | 2,441,762 | 1,613,228 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5) | 101,755 | 2,972,799 | 2,953,829 | 6,028,383 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5) | 2,546,471 | 1,356,617 | 512,067 | 4,415,155 |
| Gayrinakdi Krediler (4) | 10,052,851 | 17,497,111 | 2,762,734 | 30,312,696 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Toplam Varlıklar (2) (3) (7) | 24,687,380 | 43,704,844 | 6,299,075 | 74,691,299 |
| Toplam Yükümlülükler (2) (6) (8) | 22,982,442 | 40,860,591 | 11,342,695 | 75,185,728 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 1,704,938 | 2,844,253 | (5,043,620) | (494,429) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (8,517,241) | 4,484,059 | 5,136,785 | 1,103,603 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5) | 866,454 | 6,104,482 | 5,665,444 | 12,636,380 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5) | 9,383,695 | 1,620,423 | 528,659 | 11,532,777 |
| Gayrinakdi Krediler (4) | 10,114,715 | 12,108,836 | 2,495,519 | 24,719,070 |
(1) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesaplarında kıymetli maden bulunmamaktadır.
(2) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aktifte yer alan "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" ve aynı şekilde pasifte yer alan "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırında sırasıyla 448 TL ve 8,905 TL tutarındaki türev işlem reeskont farkları (31 Aralık 2024: 14,524 TL ve 11,060 TL) tabloya dahil edilmemiştir.
(3) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aktifte yeralan "Krediler" satırında TL sütunu altına dahil edilmiş dövize endeksli kredi ve reeskont tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
(4) Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(5) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda "Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri" kaleminde yeralan 82,441 TL tutarındaki valörlü döviz alım ve 107,033 TL tutarındaki valörlü döviz satım işlemleri dahil edilmiştir (31 Aralık 2024: 1,363,348 TL ve 816,501 TL).
(6) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Özkaynaklarda sınıflandırılmış 158,770 TL (31 Aralık 2024: 284,261 TL) tutarındaki "Menkul Değerler Değer Artış Fonu" hesabı dahil edilmemiştir.
(7) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aktifte yer alan 249,854 TL (31 Aralık 2024: 273,184 TL) tutarındaki "Beklenen Zarar Karşılıkları" hesabı dahil edilmemiştir.
(8) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla pasifte yer alan 151,403 TL (31 Aralık 2024: 87,709 TL) tutarındaki "Diğer Karşılıklar" hesabı dahil edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Faiz oranı riski, Banka'nın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle, getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir.
Faiz oranı riski varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırılması aşamasında ortaya çıkan vade uyuşmazlığından, farklı finansal enstrümanların faiz oranları arasındaki korelasyonların değişiminden, ve verim eğrilerinin şeklinde ve eğiminde meydana gelen beklenmedik değişimlerden kaynaklanır. Faiz oranlarındaki değişime duyarlı varlık ve yükümlülükler arasında uyumsuzluk olması durumunda faiz oranı riskine maruz kalınır.
Banka faiz oranı riskini, piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi boyutlarında ele almaktadır.
Aktif-pasif yönetimi kapsamında ise durasyon ve duyarlılık analizleri yapılarak getiri eğrisindeki değişimlerin bilanço yapısı üzerindeki etkileri ölçülmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını güncellemektedir.
| 5 Yıl ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 31 Mart 2025 | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, | |||||||
| Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 14,431,567 | - | - | - | - 14,192,302 | 28,623,869 | |
| Bankalar | - | - | - | - | - | 541,781 | 541,781 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan | |||||||
| Finansal Varlıklar (2) | 24,061 | 24,335 | 13,053 | - | - | 116,895 | 178,344 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 516,742 | - | - | - | - | - | 516,742 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 114,054 | - | 8,606,155 | 377,228 | 509 | - | 9,097,946 |
| Verilen Krediler | 4,027,149 | 8,759,001 | 20,512,865 | 3,456,476 | 1,450,810 | 38,206,301 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal | |||||||
| Varlıklar | 2,000,963 | 3,779,284 | 2,726,673 | 7,691,715 | 4,027,541 | - | 20,226,176 |
| Diğer Varlıklar (1) | 225 | - | - | - | - | 1,546,072 | 1,546,297 |
| Toplam Varlıklar | 21,114,761 12,562,620 | 31,858,746 | 11,525,419 | 5,478,860 16,397,050 | 98,937,456 | ||
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | 1,021,594 | - | - | - | - | 1,638,644 | 2,660,238 |
| Diğer Mevduat | 15,057,099 | 1,075,730 | 679,612 | 270,957 | - | 4,918,429 | 22,001,827 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 11,752,024 | - | - | - | - | - | 11,752,024 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 11,772,411 24,243,607 | 18,362,774 | 2,832,421 | - | - | 57,211,213 | |
| Diğer Yükümlülükler (1) | 27,951 | 2,581 | 18,808 | 417,086 | 69,755 | 4,775,973 | 5,312,154 |
| Toplam Yükümlülükler | 39,631,079 25,321,918 | 19,061,194 | 3,520,464 | 69,755 11,333,046 | 98,937,456 | ||
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | - | - | 12,797,552 | 8,004,955 | 5,409,105 | 5,064,004 | 31,275,616 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | (18,516,318) (12,759,298) | - | - | - | - | (31,275,616) | |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Pozisyon | (18,516,318) (12,759,298) | 12,797,552 | 8,004,955 | 5,409,105 | 5,064,004 | - |
(1) 790,529 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile kiralama işlemlerinden doğan kullanım hakları, 75,998 TL bağlı ortaklıklar, (315,093) TL beklenen zarar karşılıkları, 351,633 TL diğer aktifler, 138,135 TL cari vergi varlığı, 505,095 TL ertelenmiş vergi varlığı diğer varlıklar satırında; 621,611 TL karşılıklar, 487,569 TL kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 124,126 TL vergi borcu, 445,066 TL diğer yükümlülükler, 3,585,337 TL tutarındaki özkaynaklar ve 48,445 TL türev finansal yükümlülükleri ise diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal araçlardan alacaklar ve yükümlülükler dahil edilmiştir.
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı):
| 1 Aya | 5 Yıl | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | ve Üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın | |||||||
| Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 9,823,115 | - | - | - | - | 9,113,323 | 18,936,438 |
| Bankalar | 352,803 | - | - | - | - | 639,703 | 992,506 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal | |||||||
| Varlıklar (2) | 90,203 | 4,129 | 3,296 | - | - | 98,477 | 196,105 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | |||||||
| Finansal Varlıklar | - | 19,665,264 | 153,836 | 356,090 | 490 | - | 20,175,680 |
| Verilen Krediler | 2,059,911 | 9,545,181 | 19,794,047 | 2,998,328 1,359,897 | 35,757,364 | ||
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 2,390,222 | 2,164,681 | 5,358,923 | 7,795,642 4,036,619 | - | 21,746,087 | |
| Diğer Varlıklar (1) | 125 | - | - | - | - | 1,508,426 | 1,508,551 |
| Toplam Varlıklar | 14,716,379 | 31,379,255 | 25,310,102 11,150,060 5,397,006 | 11,359,929 | 99,312,731 | ||
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | 3,344,589 | - | - | - | - | 1,058,757 | 4,403,346 |
| Diğer Mevduat | 20,702,186 | 2,521,270 | 634,334 | 369,145 | - | 5,133,821 | 29,360,756 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 7,141,561 | - | - | - | - | - | 7,141,561 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 3,598,607 | 6,760,897 | 42,357,535 | - | - | - | 52,717,039 |
| Diğer Yükümlülükler (1) | 91,548 | 13,014 | 9,234 | 422,674 | 53,691 | 5,099,868 | 5,690,029 |
| Toplam Yükümlülükler | 34,878,491 | 9,295,181 | 43,001,103 | 791,819 | 53,691 | 11,292,446 | 99,312,731 |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | - | 22,084,074 | - 10,358,241 5,343,315 | 67,483 | 37,853,113 | ||
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | (20,162,112) | - (17,691,001) | - | - | - | (37,853,113) | |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Pozisyon | (20,162,112) | 22,084,074 (17,691,001) 10,358,241 5,343,315 | 67,483 | - |
(1) 791,355 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 75,998 TL bağlı ortaklıklar , 290,133 TL ertelenmiş vergi varlığı, 332,496 TL beklenen zarar karşılıkları 545,426 TL diğer aktifler ve 138,135 TL cari vergi diğer varlıklar satırında; 608,777 TL karşılıklar, 488,665 TL kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 103,715 TL vergi borcu, 268,512 TL diğer yabancı kaynaklar, 4,119,007 TL tutarındaki özkaynaklar ve 101,353 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler ise diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal araçlardan alacaklar dahil edilmiştir.
| AVRO % | ABD DOLARI % | YEN % | TL % | |
|---|---|---|---|---|
| (1) 31 Mart 2025 |
||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) | ||||
| ve T.C. Merkez Bankası | 3.00 | 3.00 | - | 34.00 |
| Bankalar | - | 4.25 | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 43.05 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||
| Varlıklar | - | 6.44 | - | 50.41 |
| Verilen Krediler | 6.62 | 6.96 | - | 44.43 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | - | 5.51 | - | 23.53 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | 36.15 |
| Diğer Mevduat | 0.37 | 1.69 | 0.01 | 45.09 |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 3.14 | 5.26 | - | - |
(1) Bileşik faiz oranları ile gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| AVRO % | ABD DOLARI % | YEN % | TL % | |
|---|---|---|---|---|
| (1) 31 Aralık 2024 |
||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | 3.75 | 3.75 | - | 37.00 |
| Bankalar | - | 4.80 | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 4.91 | - | 50.52 |
| Verilen Krediler | 6.93 | 7.42 | - | 45.80 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 7.83 | 6.75 | - | 31.46 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | 18.69 |
| Diğer Mevduat | 0.56 | 1.54 | 0.01 | 57.62 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 3.64 | 4.64 | - | 60.34 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 3.37 | 5.57 | - | - |
(1) Bileşik faiz oranları ile gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Piyasa şartları nedeniyle pozisyonların uygun fiyat ve yeterli tutarda ve gereken sürelerde kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da likidite riski oluşabilir.
Banka likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini sürekli olarak ve geleceğe dönük izlemek, denetlemek ve yönetmek üzere Likidite Yönetimi Esasları'nı oluşturmuştur. Banka'nın likidite riski, en az yılda bir kez güncellenen limitler dahilinde potansiyel fonlama imkanları, beklenmedik durum planları ve yasal sınırlar göz önünde bulundurularak yönetilir.
Banka'da risk/getiri dengesi gözetilerek, sektördeki güvenilir banka imajını sarsmayacak şekilde her an ödemeleri yapabilecek bir likidite seviyesi korunarak faaliyetlerin yürütülmesi amaçlanmaktadır. Likidite riski yönetimi yaklaşımında, hem Türk lirası, hem de yabancı para nakit giriş çıkışları sürekli olarak kontrol altında tutulmaya çalışılır, uzun vadeli nakit akış tabloları oluşturulur, geçmiş deneyimlere ve beklentilere dayalı senaryo analizleri ve ani krizlere dayanma gücünü tespit etmek amacıyla stres testleri yapılır.
Likidite riski yönetimi Üstdüzey Risk Yönetimi Komitesi gözetiminde Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Bilanço Yönetimi Bölümü tarafından yürütülmektedir. Stres koşullarında likidite riski yönetimi ise Acil Durum Fonlama Planı çerçevesinde yürütülmektedir. APKO, likidite riskinin ve net fonlama ihtiyacının düzenli olarak ölçülmesini, izlenmesini ve yönetilmesini sağlamak ve uygulamaları izlemek, Banka likiditesine ilişkin ortaya çıkabilecek acil ve beklenmedik durumlar için alınması gereken tedbirleri planlamaktan sorumludur. Bialnço Yönetimi, Banka'nın kısa, orta ve uzun dönemli fon ihtiyaçları için piyasaya erişimini planlamak, fonlama ihtiyacını farklı senaryolar altında izlemek, değerlendirmek ve gerekli planlamaları yapmak, Banka'nın likiditesine ilişkin ortaya çıkabilecek acil ve beklenmedik durumlar için alınması gereken tedbirleri almaktan sorumludur.
Risk Yönetimi Bölümü, likidite riskinin tanımlanması, ölçülmesi, izlemesi ve periyodik olarak ilgili bölüm ve komite ile üst yönetime raporlanmasından sorumludur ve likidite yönetimi sürecinin yönetiminde koordinasyonu sağlamaktadır. Risk Yönetimi Bölümü likidite riskini belirli oranlar vasıtasıyla düzenli olarak izler ve haftalık olarak APKO'ya sunar.
Likidite yönetimi merkezi yapıda değildir. Banka, ortaklıkları ile ilişkisinde bir merkezi fonlama kuruluşu işlevi taşımamaktadır. Banka'nın fonlama yönetimi APKO kararları çerçevesinde yürütülmektedir. Banka yükümlülükleri genel olarak TL, ABD Doları ve Avro para birimleriyle sağlanan yükümlülüklerdir. Likidite riski azaltım teknikleri kapsamında türev işlemler kullanılmaktadır. TL ve YP bazında nakit akış analizi yapılmakta ve tahmini likidite ihtiyacı hesaplanmaktadır. Likidite pozisyonu üzerinde ortaya çıkabilecek baskıları görmek üzere Banka'nın aktif ve pasiflerine olası uyaranlar uygulanıp bankanın likidite pozisyonu üzerine etkileri irdelenmekte ve aksiyon planları hazırlanmaktadır. Banka kredi geri ödemesinde gecikme, ödenmeme, mevduat çekilişi ve menkul kıymet likidite edememe durumlarını stres olayları olarak dikkate alarak senaryo analizleri yapmaktadır. Banka'nın acil durum likidite yönetim süreci ve Likidite Acil Fonlama Plan'ında ayrıntılı olarak yer almaktadır. Bu plan ile sorumluluklar, iletişim kanalları, fonlama kaynakları, acil ihtiyaçlar için hangi kaynakların kullanılacağının sıralaması ve stres olaylarının tetiklenmesi durumunda raporlama çerçevesi belirlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Likidite karşılama oranları, 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren haftalık ve aylık bazda hesaplanarak yasal raporlamaya konu edilmektedir. Likidite karşılama oranlarının yabancı para aktif ve pasiflerde 2025 yılı için en az % 80, toplam aktif ve pasiflerde en az % 100 olması gerekmektedir. Tablodaki oranlar raporlama dönemi dahil ilk üç aya ilişkin oranları göstermektedir.
| En Düşük YP (%) |
En Düşük Toplam (%) |
En Yüksek YP (%) |
En Yüksek Toplam (%) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hafta | 28 Ocak 2025 | 23 Ocak 2025 | 27 Mart 2025 | 18 Şubat 2025 | |||
| Rasyo (%) | %161.31 | %179.41 | %449.92 | %495.46 | |||
| 31 Mart 2025 | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (1) |
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (1) |
|||||
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | ||||
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) | |||||||
| Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar | 29,013,326 | 18,027,058 | |||||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | |||||||
| Gerçek Kişi Mevduat ve Perakende Mevduat | 10,988,167 | 7,557,113 | 1,012,996 | 755,495 | |||
| İstikrarlı Mevduat | 1,716,420 | 4,327 | 85,821 | 216 | |||
| Düşük İstikrarlı Mevduat | 9,271,747 | 7,552,786 | 927,175 | 755,279 | |||
| Gerçek Kişi Mevduat ve Perakende Mevduat Dışında | |||||||
| Kalan Teminatsız Borçlar | 26,301,580 | 16,565,854 | 16,035,050 | 10,072,400 | |||
| Operasyonel Mevduat | - | - | - | - | |||
| Operasyonel Olmayan Mevduat | 14,718,741 | 11,241,047 | 6,561,516 | 4,986,857 | |||
| Diğer Teminatsız Borçlar | 11,582,839 | 5,324,807 | 9,473,534 | 5,085,543 | |||
| Teminatlı Borçlar | - | - | - | - | |||
| Diğer Nakit Çıkışları | 6,879,827 | 6,258,726 | 6,586,816 | 6,031,160 | |||
| Türev Yükümlülükler ve Teminat Tamamlama | |||||||
| Yükümlülükleri | 6,391,475 | 5,879,449 | 6,391,475 | 5,879,449 | |||
| Yapılandırılmış Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - | |||
| Finansal Piyasalara Olan Borçlar İçin Verilen Ödeme | |||||||
| Taahhütleri ile Diğer Bilanço Dışı Yükümlülükler | 488,352 | 379,277 | 195,341 | 151,711 | |||
| Herhangi Bir Şarta Bağlı Olmaksızın Cayılabilir Bilanço | |||||||
| Dışı Diğer Yükümlülükler İle Sözleşmeye Dayalı Diğer | |||||||
| Yükümlülükler | 2,204,594 | 2,204,594 | 110,230 | 110,230 | |||
| Diğer Cayılamaz veya Şarta Bağlı Olarak Cayılabilir | |||||||
| Bilanço Dışı Borçlar | 16,194,125 | 13,971,167 | 1,819,608 | 1,397,117 | |||
| TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 62,568,292 | 46,557,453 | 25,564,700 | 18,366,402 | |||
| NAKİT GİRİŞLERİ | |||||||
| Teminatlı Alacaklar | - | - | - | - | |||
| Teminatsız Alacaklar | 8,776,323 | 8,151,329 | 8,427,749 | 7,894,553 | |||
| Diğer Nakit Girişleri | 6,343,021 | 6,214,465 | 6,343,021 | 6,214,465 | |||
| TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 15,119,344 | 14,365,794 | 14,770,770 | 14,109,018 | |||
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | |||||||
| TOPLAM YKLV STOKU | 29,013,326 | 18,027,058 | |||||
| TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 10,793,930 | 4,591,600 | |||||
| LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 268.79 | 392.61 |
(1) 2024 yılı ilk üç ayın haftalık konsolide olmayan likidite karşılama oranlarının basit aritmetik ortalaması alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| En Düşük YP (%) |
En Düşük Toplam (%) |
En Yüksek YP (%) |
En Yüksek Toplam (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Hafta | 8 Ekim 2024 | 7 Ekim 2024 | 25 Aralık 2024 | 25 Aralık 2024 |
| Rasyo (%) | %94.12 | %118.37 | %209.65 | %205 |
| 31 Aralık 2024 | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (1) |
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (1) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | ||
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) | |||||
| Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar | 28,100,341 | 18,735,699 | |||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | |||||
| Gerçek Kişi Mevduat ve Perakende Mevduat | 11,690,934 | 7,962,588 | 1,081,734 | 795,945 | |
| İstikrarlı Mevduat | 1,747,190 | 6,285 | 87,359 | 314 | |
| Düşük İstikrarlı Mevduat | 9,943,744 | 7,956,303 | 994,375 | 795,631 | |
| Gerçek Kişi Mevduat ve Perakende Mevduat Dışında | |||||
| Kalan Teminatsız Borçlar | 29,313,443 | 23,017,537 | 17,457,570 | 14,806,884 | |
| Operasyonel Mevduat | 6,689 | - | 1,414 | - | |
| Operasyonel Olmayan Mevduat | 20,261,233 | 14,561,328 | 8,924,952 | 6,553,317 | |
| Diğer Teminatsız Borçlar | 9,045,521 | 8,456,209 | 8,531,204 | 8,253,567 | |
| Teminatlı Borçlar | - | - | - | - | |
| Diğer Nakit Çıkışları | 9,347,451 | 8,123,055 | 8,904,983 | 7,871,147 | |
| Türev Yükümlülükler ve Teminat Tamamlama | |||||
| Yükümlülükleri | 8,610,004 | 7,703,207 | 8,610,004 | 7,703,208 | |
| Yapılandırılmış Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - | |
| Finansal Piyasalara Olan Borçlar İçin Verilen Ödeme | |||||
| Taahhütleri ile Diğer Bilanço Dışı Yükümlülükler | 737,447 | 419,848 | 294,979 | 167,939 | |
| Herhangi Bir Şarta Bağlı Olmaksızın Cayılabilir | |||||
| Bilanço Dışı Diğer Yükümlülükler İle Sözleşmeye | |||||
| Dayalı Diğer Yükümlülükler | 2,393,157 | 2,393,157 | 119,658 | 119,658 | |
| Diğer Cayılamaz veya Şarta Bağlı Olarak Cayılabilir | |||||
| Bilanço Dışı Borçlar | 14,016,330 | 12,197,829 | 1,621,859 | 1,219,783 | |
| TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | - | - | 29,185,804 | 24,813,417 | |
| NAKİT GİRİŞLERİ | - | - | |||
| Teminatlı Alacaklar | - | - | - | - | |
| Teminatsız Alacaklar | 3,702,132 | 3,408,896 | 3,640,138 | 3,362,712 | |
| Diğer Nakit Girişleri | 8,660,823 | 8,660,823 | 8,660,823 | 8,660,823 | |
| TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 12,362,955 | 12,069,719 | 12,300,961 | 12,023,535 | |
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | |||||
| TOPLAM YKLV STOKU | 28,100,341 | 18,735,699 | |||
| TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 16,884,843 | 12,789,882 | |||
| LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 166.42% | 146.49% |
(1) 2024 yılı ilk üç ayın haftalık konsolide olmayan likidite karşılama oranlarının basit aritmetik ortalaması alınmıştır.
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Aya | 5 yıl ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Vadesiz | Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | Dağıtılmayan | Toplam |
| Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, |
||||||||
| Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve | ||||||||
| TCMB | 14,192,302 14,431,567 | - | - | - | - | - | 28,623,869 | |
| Bankalar | 541,781 | - | - | - | - | - | - | 541,781 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara | ||||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) | 116,895 | 24,061 | 24,335 | 13,053 | - | - | - | 178,344 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | 516,742 | - | - | - | - | - | 516,742 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | ||||||||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 114,054 | - | 8,606,155 | 377,228 | 509 | - | 9,097,946 |
| Verilen Krediler | - | 656,901 | 2,284,135 17,678,587 11,270,686 6,315,992 | - | 38,206,301 | |||
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | ||||||||
| Finansal Varlıklar | - | 1,182,284 | 744,933 | 1,143,967 10,093,100 7,061,892 | - | 20,226,176 | ||
| Diğer Varlıklar (1) | - | 270,494 | 138,135 | - | 505,095 | - | 632,573 | 1,546,297 |
| Toplam Varlıklar | 14,850,978 17,196,103 | 3,191,538 27,441,762 22,246,109 13,378,393 | 632,573 | 98,937,456 | ||||
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar Mevduatı | 1,638,644 | 1,021,594 | - | - | - | - | - | 2,660,238 |
| Diğer Mevduat | 4,918,429 | 15,057,098 | 1,075,730 | 679,612 | 270,958 | - | - | 22,001,827 |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | - | 11,373,781 13,137,193 18,517,037 2,833,919 11,349,283 | - | 57,211,213 | ||||
| Para Piyasalarına Borçlar | - | 11,752,024 | - | - | - | - | - | 11,752,024 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Yükümlülükler (1) | 152,173 | 63,277 | 2,581 | 18,808 | 417,086 | 69,755 | 4,588,474 | 5,312,154 |
| Toplam Yükümlülükler | 6,709,246 | 39,267,774 14,215,504 19,215,457 3,521,963 11,419,038 | 4,588,474 | 98,937,456 | ||||
| Net Likidite (Açığı) / Fazlası | 8,141,732 (22,071,671)(11,023,966) | 8,226,305 18,724,146 | 1,959,355 | (3,955,901) | - | |||
| Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | (15,390) | (17,615) | 659 | - | - | - | (32,346) |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (3) | - | 5,981,893 | 1,052,471 | 518,164 | - | - | - | 7,552,528 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar(3) | - | 5,997,283 | 1,070,086 | 517,505 | - | - | - | 7,584,874 |
| Gayrinakdi Krediler (2) | 1,262,645 | 489,947 | 2,009,374 | 6,680,953 22,946,068 | - | - | 33,388,987 | |
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
| Toplam Varlıklar | 9,851,503 | 11,912,163 16,855,911 16,530,448 27,285,750 16,307,819 | 569,137 | 99,312,731 | ||||
| Toplam Yükümlülükler | 6,320,532 | 34,620,480 | 9,337,803 32,652,803 11,379,604 | 53,691 | 4,947,818 | 99,312,731 | ||
| Net Likidite (Açığı) / Fazlası | 3,530,971 (22,708,317) | 7,518,108 (16,122,355) 15,906,146 16,254,128 | (4,378,681) | - | ||||
| Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | (2,699) | 1,150 | 977 | - | - | - | (572) |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (3) | - | 13,040,694 | 730,668 | 430,851 | - | - | - | 14,202,213 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar(3) | - | 13,043,393 | 729,518 | 429,874 | - | - | - | 14,202,785 |
| Gayrinakdi Krediler (2) | 1,850,210 | 397,618 | 2,481,075 | 7,102,601 16,416,615 | - | - | 28,248,119 |
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 790,529 TL maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 75,998 TL bağlı ortaklıklar, (315,093) TL beklenen zarar karşılıkları, 351,633 TL diğer aktifler, 138,135 TL cari vergi varlığı ve 505,095 TL ertelenmiş vergi varlığı ile bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan 621,611 TL karşılıklar, 487,569 TL kiralama işlem yükümlülüğü, 124,126 TL vergi borcu, 445,066 TL diğer yükümlülükler, 3,585,337 TL özkaynaklar ve 48,445 TL türev finansal yükümlülükler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan pasif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(2) Gayrinakdi kredilerin süresiz olarak verilmiş olanları vadesiz kolonunda gösterilmiştir.
(3) 31 Mart 2025 tarihi itibari ile nazım hesaplarda "Vadeli Aktif Değerler Alım/Satım Taahhütleri" hesabında gösterilen 107,147 TL tutarındaki valörlü spot alım işlemleri türev finansal araçlardan alacaklar satırına (31 Aralık 2024: 1,363,346 TL) ve 107,033 TL tutarındaki valörlü spot döviz satım işlemleri türev finansal araçlardan borçlar satırına dahil edilmiştir (31 Aralık 2024: 1,364,617 TL).
(4) Türev işlemlerinden alacaklar dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Kalan Vadelerine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Vadesiz | 6 Aydan Kısa Vadeli |
6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli |
1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli |
Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar |
| Mevcut İstikrarlı Fon | |||||
| Özkaynak Unsurları | 2,965,779 | - | - | 10,990,980 | 13,956,759 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye | 2,965,779 | - | - | 10,990,980 | 13,956,759 |
| Diğer Özkaynak Unsurları | - | - | - | - | - |
| Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Mevduatı | 793,585 | 10,116,256 | - | 339,048 | 10,227,190 |
| İstikrarlı Mevduat | 793,585 | 1,269,269 | - | 950 | 1,960,614 |
| Düşük İstikrarlı Mevduat | - | 8,846,987 | - | 338,098 | 8,266,576 |
| Diğer Kişilere Borçlar | - | 7,580,588 | 7,453,575 | - | 7,517,081 |
| Operasyonel Mevduat/katılım fonu | - | 19,211 | - | - | 9,605 |
| Diğer Borçlar | - | 7,561,377 | 7,453,575 | - | 7,507,476 |
| Birbirlerine Bağlı Varlıklara Eşdeğer Yükümlülükler | |||||
| Diğer Yükümlülükler | 5,104,735 | 10,296,206 | - | 2,206,161 | 2,206,161 |
| Türev Yükümlülükler | - | - | - | ||
| Yukarıda Yer Almayan Diğer Özkaynak Unsurları ve Yükümlülükler | 5,104,735 | 10,296,206 | - | 2,206,161 | 2,206,161 |
| Mevcut İstikrarlı Fon | 33,907,192 | ||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | |||||
| Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar | - | ||||
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlara Depo Edilen Operasyonel Mevduat/katılım fonu |
- | - | - | - | - |
| Canlı Alacaklar | 22,267,704 | 22,889,841 | - | 12,791,599 | 18,220,153 |
| Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olan, Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Alacaklar |
- | - | - | - | - |
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Teminatsız veya Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olmayan Teminatlı Alacaklar |
- | 8,481,241 | - | 7,455,363 | 8,727,549 |
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlar Dışındaki Kurumsal Müşteriler, Kuruluşlar, Gerçek Kişi ve Parekende Müşteriler, Merkezi Yönetimler, Merkez Bankaları ile Kamu Kuruluşlarından Olan Alacaklar |
22,267,704 | 14,408,599 | - | 5,241,560 | 9,431,064 |
| %35 ya da daha az düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | - | - |
| İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan Alacaklar | - | - | - | 94,676 | 61,540 |
| %35 ya da daha az düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | 94,676 | 61,540 |
| Yüksek Kaliteli Likit Varlık Niteliğini Haiz Olmayan, Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri ile Borçlanma Araçları |
- | - | - | - | - |
| Birbirlerine Bağlı Yükümlülüklere Eşdeğer Varlıklar | |||||
| Diğer Varlıklar | 1,753,524 | - | - | 15,246,438 | 14,417,744 |
| Altın Dahil Fiziki Teslimatlı Emtia | - | - | |||
| Türev Sözleşmelerin Başlangıç Teminatı veya Merkezi Karşı Tarafa Verilen Garanti Fonu |
- | - | - | - | |
| Türev Varlıklar | - | - | - | - | |
| Türev Yükümlülüklerin Değişim Teminatı Düşülmeden Önceki Tutarı | - | - | - | - | |
| Yukarıda Yer Almayan Diğer Varlıklar | 1,505,392 | - | - | 14,225,307 | 13,360,515 |
| Bilanço Dışı Borçlar | 27,828,585 | - | - | 1,391,429 | |
| Gerekli İstikrarlı Fon | 32,972,097 | ||||
| Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%) (Mevcut/Gerekli İstikrarlı Fon) | 103.34 |
Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Kalan Vadelerine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Vadesiz | 6 Aydan Kısa Vadeli |
6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli |
1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli |
Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar |
| Mevcut İstikrarlı Fon | |||||
| Özkaynak Unsurları | 3,525,319 | - | - | 10,654,699 | 14,180,017 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye | 3,525,319 | - | - | 10,654,699 | 14,180,017 |
| Diğer Özkaynak Unsurları | - | - | - | - | - |
| Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Mevduatı | 773,623 | 10,885,342 | - | 432,394 | 10,978,137 |
| İstikrarlı Mevduat | 773,623 | 1,144,437 | - | 217 | 1,822,363 |
| Düşük İstikrarlı Mevduat | - | 9,740,905 | - | 432,177 | 9,155,774 |
| Diğer Kişilere Borçlar | - | 17,995,131 | 10,853,307 | - | 14,424,219 |
| Operasyonel Mevduat/katılım fonu | - | 24,790 | - | - | 12,395 |
| Diğer Borçlar | - | 17,970,341 | 10,853,307 | - | 14,411,824 |
| Birbirlerine Bağlı Varlıklara Eşdeğer Yükümlülükler | |||||
| Diğer Yükümlülükler | 5,067,128 | 19,328,966 | - | - | - |
| Türev Yükümlülükler | - | - | - | ||
| Yukarıda Yer Almayan Diğer Özkaynak Unsurları ve Yükümlülükler | 5,067,128 | 19,328,966 | - | - | - |
| Mevcut İstikrarlı Fon | 39,582,373 | ||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | |||||
| Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar | - | ||||
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlara Depo Edilen Operasyonel Mevduat/katılım fonu |
- | - | - | - | - |
| Canlı Alacaklar | 18,468,194 | 24,984,215 | - | 15,533,390 | 18,348,377 |
| Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olan, Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Alacaklar |
- | - | - | - | - |
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Teminatsız veya Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olmayan Teminatlı Alacaklar |
- | 12,583,606 | - | 9,055,665 | 10,943,206 |
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlar Dışındaki Kurumsal Müşteriler, Kuruluşlar, Gerçek Kişi ve Parekende Müşteriler, Merkezi Yönetimler, Merkez Bankaları ile Kamu Kuruluşlarından Olan Alacaklar |
18,468,194 | 12,400,609 | - | 6,370,397 | 7,335,408 |
| %35 ya da daha az düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | - | - |
| İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan Alacaklar | - | - | - | 107,328 | 69,763 |
| %35 ya da daha az düşük risk ağırlığına tabi alacaklar Yüksek Kaliteli Likit Varlık Niteliğini Haiz Olmayan, Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri ile Borçlanma Araçları |
- - |
- - |
- - |
107,328 - |
69,763 - |
| Birbirlerine Bağlı Yükümlülüklere Eşdeğer Varlıklar | |||||
| Diğer Varlıklar | 1,753,524 | - | - | 15,246,438 | 14,417,744 |
| Altın Dahil Fiziki Teslimatlı Emtia Türev Sözleşmelerin Başlangıç Teminatı veya Merkezi Karşı Tarafa Verilen Garanti |
- | - | |||
| Fonu Türev Varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| Türev Yükümlülüklerin Değişim Teminatı Düşülmeden Önceki Tutarı | - | - | - | - | |
| Yukarıda Yer Almayan Diğer Varlıklar | 1,753,524 | - | - | 15,246,438 | 14,417,744 |
| Bilanço Dışı Borçlar | 24,838,370 | - | - | 1,241,918 | |
| Gerekli İstikrarlı Fon | 34,008,039 | ||||
| Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%) (Mevcut/Gerekli İstikrarlı Fon) | 116.38 |
Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Likidite karşılama oranı kısa vadeli likidite seviyesini ölçmek için kullanılmakta iken net istikrarlı fonlama oranı bankaların uzun vadede maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerini ölçmek için kullanılmaktadır. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon ise, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının niteliği ve vadesi dikkate alınarak oluşturduğu fonlama ihtiyacını ifade etmektedir. Bu oran bankanın uzun vadeli varlıklarını fonlamak için yeterli ve istikrarlı finansman kaynaklarına sahip olup olmadığını gösteren bir ölçüt olup bu bakımdan likidite riski yönetimi açısından likidite karşılama oranını tamamlayıcı bir metrik olarak düşünülmektedir. Aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Ayrıca, Banka'nın risk iştahına bağlı olarak, yasal alt sınırdan daha muhafazakar olacak şekilde içsel limitler de belirlenmekte ve bu çerçevede yönetilmektedir. 26 Mayıs 2023 tarihli ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan net istikrarlı fonlama oranı ve bu orana ilişkin kalemler cari ve önceki dönem sonu için aşağıda yer almaktadır.
2025 yılı son 3 aylık dönemde konsolide NİFO gelişimi aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Dönem | Oran |
|---|---|
| 31 Ocak 2025 | 101.44% |
| 28 Şubat 2025 | 94.84% |
| 31 Mart 2025 | 113.76% |
| 3 Aylık Ortalama | 103.34% |
| Dönem | Oran |
|---|---|
| 31 Ekim 2024 | 115.49% |
| 30 Kasım 2024 | 120.70% |
| 31 Aralık 2024 | 112.96% |
| 3 Aylık Ortalama | 116.38% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %2.28'dir (31 Aralık 2024: %2.76). Bu oran asgari oranın üzerindedir.
Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranları karşılaştırıldığında, azalışın temel sebebi; toplam risk tutarında meydana gelen artıştır.
| Cari dönem (1) 31 Mart 2025 |
Önceki dönem (1) 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar | ||
| Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 98,913,077 | 97,261,475 |
| (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (95) | (101) |
| Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 98,912,982 | 97,261,374 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | - | - |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 158,183 | 429,559 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | 158,183 | 429,559 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia | ||
| teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 83,857 | 125,434 |
| Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı | 83,857 | 125,434 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 30,669,160 | 29,913,904 |
| Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı | - | - |
| Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | 30,669,160 | 29,913,904 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| Ana Sermaye | 2,963,084 | 3,520,850 |
| Toplam Risk Tutarı | 129,824,182 | 127,730,271 |
| Kaldıraç Oranı Ortalaması | %2.28 | 2.76% |
(1) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemlerin üç aylık aritmetik ortalamalarını göstermektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Banka'nın Borsa İstanbul'da işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Risk yönetimi, faaliyetleri nedeniyle Banka'nın maruz kaldığı ya da kalabileceği tüm risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, limitlerin belirlenmesi, risklerin yoğunlaştığı alanların tespit edilmesi, raporlanması süreçlerini kapsamaktadır.
Risk Yönetimi organizasyonu, Banka'nın maruz kaldığı ya da kalabileceği risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı, bağımsız çalışan Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi, Üstdüzey Risk Yönetimi Komitesi ve bu komite aracılığıyla Yönetim Kurulu'na karşı sorumluluklarını yerine getiren Risk Yönetimi Bölümü ile süreç sahibi üst düzey yöneticilerin de yer aldığı, Banka'nın faaliyetlerinin yapısına uygun sayıda ve özellikte münferit risk yönetimi komitelerinden oluşmaktadır.
Risk Yönetimi Bölümü, Risk Metodolojisi, Model Geliştirme ve Raporlama Birimi ve Risk Politikaları Geliştirme ve İzleme Birimi olarak iki farklı birime ayrılmıştır. Risk Politikaları Geliştirme ve İzleme Birimi genel olarak risk politika ve prosedürlerinin izlenmesi ve hazırlanması ile güncel mevzuata uyumlu hale getirilmesinden, Risk Metodolojisi, Model Geliştirme ve Raporlama Birimi ise maruz kalınan risklerin ölçülmesi, izlenmesi, içsel ve yasal raporların hazırlanması görevlerini yürütmektedir. İş sürekliliği çalışmaları Banka İş Sürekliliği Stratejisi çerçevesinde Operasyonel Risk Komitesi'nce yürütülmektedir. Risk yönetimi komiteleri; Üst Düzey Risk Komitesi ve Piyasa Riski Komitesi, Kredi Riski Komitesi, Operasyonel Risk Komitesidir
Banka'nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülmekte ve yönetilmektedir.
Risk yönetimi politikaları, Banka'nın faaliyet hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Banka'nın geçmiş deneyimi ve performansı dikkate alınarak oluşturulmuştur. Banka'nın risk iştahı ve her bir risk için limitleri de içeren ana risk politikaları kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, ülke riski, faiz oranı riski, likidite riski, stratejik risk, itibar riski politikalarıdır.
Banka konsolide ve konsolide olmayan bazda bütün risklerini kapsayacak şekilde, risk iştahına uygun olarak, yeterli ve elverişli ölçmedeğerlendirme yöntem ve süreçlerine dayalı olarak geleceğe dönük bir bakış açısıyla, banka içi yönetim süreçlerinin ve karar alma kültürünün bir parçası olmak üzere İSEDES yönetimi uygulama esaslarını düzenlemiştir. İSEDES'in sahipliği Risk Yönetimi Bölümündedir ve yıllık periyotlarla veya ihtiyaç halinde daha sık gözden geçirilmek üzere planlanmıştır.
Banka operasyonel risk yönetimi faaliyetlerini Basel II doğrultusunda yerel ve uluslararası düzenlemelere uygun olarak yürütülmektedir. Bu doğrultuda hazırlanmış olan Operasyonel Risk Politikaları, Operasyonel Risk İzleme Kuralları ve Operasyonel Riski Azaltım İlkeleri yürürlüktedir.
Banka piyasa riski yönetiminde, Basel II ileri ölçüm teknikleri ile elde ettiği sonuçlardan riskin sınırlandırılmasına yönelik olarak limitleri belirlerken faydalanmaktadır. Bu kapsamda ileri ölçüm modelleri kullanılarak yapılan risk ölçümleri ve günlük bazda limit kontrolleri yapılmakta, çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri uygulanmaktadır. Piyasa riski yönetiminde Riske Maruz Değer (RMD), stres testi ve senaryo analizleri ile durasyon gap ve duyarlılık analizleri gibi ölçümler kullanılır.
Kullanılan risk ölçüm modeli ile tahmin edilen kazanç/kayıplar, gerçekleşen değerlerle karşılaştırmak suretiyle geriye dönük test uygulanarak modelin güvenilirliği izlenmektedir. Piyasada dalgalanmanın çok yüksek olduğu zamanlarda oluşabilecek risklere karşı sermayenin dayanıklılığının ölçümü stres testleri ve senaryo analizleri ile yapılmaktadır.
Risklerin yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler belirlenmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
Tüm risklere ilişkin raporlamadan sorumlu birimler ile raporlama sıklıkları ve hangi makama yapılacağı her bir riskin yönetim sürecini içeren politika dokümanlarında ayrı ayrı belirlenmiştir. Bununla birlikte Risk Yönetimi Bölümü, Banka'nın maruz kaldığı risklere ilişkin analizlerini, risklerdeki dönemsel gelişim ve limit kullanımları ile risklilik durumunu Aktif Pasif Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi'ne düzenli olarak raporlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış:
| Risk Ağırlıklı | Asgari Sermaye | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutarlar | Yükümlülüğü | |||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | ||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 31,811,980 | 28,734,568 | 2,544,958 |
| 2 | Standart yaklaşım | 31,942,099 | 28,997,742 | 2,555,368 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | ||
| 4 | Karşı taraf kredi riski | 130,119 | 263,174 | 10,410 |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 130,119 | 263,174 | 10,410 |
| 6 | İçsel model yöntemi | - | - | - |
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında | |||
| bankacılık hesaplarındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - | |
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - |
| 10 | KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
| 11 | Takas riski | - | - | - |
| 12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 14 | İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı | - | - | - |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı | - | - | - |
| 16 | Piyasa riski | 331,413 | 810,350 | 26,513 |
| 17 | Standart yaklaşım | 331,413 | 810,350 | 26,513 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | ||
| 19 | Operasyonel risk | 6,019,530 | 4,823,845 | 481,562 |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 6,019,530 | 4,823,845 | 481,562 |
| 21 | Standart yaklaşım | - | - | - |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
| 23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk | |||
| ağırlığına tabi) | - | - | - | |
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 38,293,042 | 34,631,937 | 3,063,443 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır.
Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde Türk Lirası ve döviz kredileri, kurumsal mevduat işlemleri, nakit yönetimi, döviz alımsatım işlemleri, gayrinakit işlemler (akreditif, teminat mektupları, prefinansman, avaller) ve takas-saklama hizmetleri yer almaktadır.
Hazine Bölümü, Bilanço Yönetimi ve Satış Birimlerinden oluşmaktadır. Banka nakit akışının takibi, likidite yönetimi, banka menkul kıymet portföyü takibi, transfer fiyatlaması gibi faaliyetler Bilanço Yönetimi birimi tarafından, müşterilere tüm bonotahvil, döviz-TL, forward ve opsiyon gibi türev ürünlerin pazarlanması faaliyeti ise Satış Birimi tarafından gerçekleştirilmektedir.
Bireysel bankacılık alanında ise orta-üst düzey gelir grubu içerisinde yer alan müşterilerin bireysel ihtiyaçlarına cevap verebilecek ürün ve hizmetler sunulmakta olup kredi kartları ile ilgili pazarlama faaliyetleri de sürdürülmektedir.
| 31 Mart 2025 | Bireysel Bankacılık |
Kurumsal Bankacılık |
Hazine, Yatırım Bankacılığı ve Diğer |
Banka'nın Toplam Faaliyeti |
|---|---|---|---|---|
| Faaliyet Geliri | 46,984 | 320,752 | (170,042) | 197,694 |
| Bölümün Net Kazancı | (10,957) | 269,480 | (827,891) | (569,368) |
| Dağıtılmamış Maliyetler | - | - | - | - |
| Faaliyet Karı / (Zararı) | (10,957) | 269,480 | (827,891) | (569,368) |
| İştiraklerden Elde Edilen Gelir | - | - | - | - |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (10,957) | 269,480 | (827,891) | (569,368) |
| Vergi Karşılığı (-) | - | - | (161,198) | (161,198) |
| Vergi Sonrası Kar / (Zarar) | (10,957) | 269,480 | (666,693) | (408,170) |
| Dönem Net Karı | (10,957) | 269,480 | (666,693) | (408,170) |
| Bölüm Varlıkları (1) | 278,890 | 46,660,401 | 51,922,167 | 98,861,458 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | 75,998 | 75,998 | ||
| Toplam Varlıklar | 278,890 | 46,660,401 | 51,998,165 | 98,937,456 |
| Bölüm Yükümlülükleri (1) | 12,094,212 | 11,535,096 | 71,722,811 | 95,352,119 |
| Özkaynaklar | 3,585,337 | 3,585,337 | ||
| Toplam Yükümlülükler | 12,094,212 | 11,535,096 | 75,308,148 | 98,937,456 |
(1) Diğer kolonuna sınıflandırılmış bölüm varlıkları hazine bölümünün aktifinde bulundurduğu menkul değerler, genel müdürlük bünyesinde yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluşmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmış bölüm yükümlülükleri ise hazine bölümünün pasifinde bulundurduğu yurtdışından alınan krediler, genel müdürlükte yer alan genel kredi karşılıkları, çalışan hakları karşılığı, cari vergi karşılığı ve dağıtılamayan muhtelif borçlardan oluşmaktadır.
Yukarıda verilen tablo çerçevesinde cari dönemde, Banka'nın faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %47.16, bireysel bankacılık %0.28, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %52.56 olarak dağılmaktadır. Banka'nın brüt gelir (faaliyet geliri) dağılımına bakıldığında ise kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %162.25'ini, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %(86.01)'ini ve bireysel bankacılık ise %23.77'sini oluşturmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Banka'nın faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler (Devamı):
| Bireysel | Kurumsal | Hazine, Yatırım | Banka'nın Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Bankacılık | Bankacılık | Bankacılığı ve Diğer | Faaliyeti |
| Faaliyet Geliri | 148,787 | 516,231 | 44,153 | 709,171 |
| Bölümün Net Kazancı | 88,879 | 517,750 | (506,455) | 100,174 |
| Dağıtılmamış Maliyetler | - | - | - | - |
| Faaliyet Karı / (Zararı) | 88,879 | 517,750 | (506,455) | 100,174 |
| İştiraklerden Elde Edilen Gelir | - | - | - | - |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 88,879 | 517,750 | (506,455) | 100,174 |
| Vergi Karşılığı (-) | - | - | (15,071) | (15,071) |
| Vergi Sonrası Kar / (Zarar) | 88,879 | 517,750 | (491,384) | 115,245 |
| Dönem Net Karı | 88,879 | 517,750 | (491,384) | 115,245 |
| Bölüm Varlıkları (1) | 178,661 | 54,661,256 | 44,396,816 | 99,236,733 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | 75,998 | 75,998 | ||
| Toplam Varlıklar | 178,661 | 54,661,256 | 44,472,814 | 99,312,731 |
| Bölüm Yükümlülükleri (1) | 11,847,641 | 21,146,497 | 62,199,586 | 95,193,724 |
| Özkaynaklar | 4,119,007 | 4,119,007 | ||
| Toplam Yükümlülükler | 11,847,641 | 21,146,497 | 66,318,593 | 99,312,731 |
(1) Diğer kolonuna sınıflandırılmış bölüm varlıkları hazine bölümünün aktifinde bulundurduğu menkul değerler, genel müdürlük bünyesinde yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elden çıkarılacak duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve dağıtılamayan diğer aktiflerden oluşmaktadır. Diğer kolonuna sınıflandırılmış bölüm yükümlülükleri ise hazine bölümünün pasifinde bulundurduğu yurtdışından alınan krediler, genel müdürlükte yer alan genel kredi karşılıkları, çalışan hakları karşılığı, cari vergi karşılığı ve dağıtılamayan muhtelif borçlardan oluşmaktadır.
(2) Bilançoya ilişkin bakiyeler 31 Aralık 2024 tarihli tutarları içermektedir.
Yukarıda verilen tablo çerçevesinde cari dönemde, Banka'nın faaliyet bölümlerindeki aktif büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımına bakıldığında; kurumsal bankacılık %55.04, bireysel bankacılık %0.18, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %44.78 olarak dağılmaktadır. Banka'nın brüt gelir (faaliyet geliri) dağılımına bakıldığında ise kurumsal bankacılık toplam brüt gelirin %72.79'unu, yatırım bankacılığı ve diğer bölümler %6.23'ünü ve bireysel bankacılık ise %20.98'ini oluşturmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kasa/Efektif TCMB (1) Diğer |
33,147 939,595 - |
206,184 27,444,943 - |
32,825 3,043,282 - |
230,394 15,629,937 - |
| Toplam | 972,742 | 27,651,127 | 3,076,107 | 15,860,331 |
(1) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası nezdinde kıymetli maden bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz Serbest Hesap (1) Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap |
425,923 - 513,672 |
13,014,111 - 14,430,832 |
2,551,112 - 492,170 |
5,807,557 - 9,822,380 |
| Toplam | 939,595 | 27,444,943 | 3,043,282 | 15,629,937 |
(1) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası nezdinde kıymetli maden bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parası cinsinden yükümlülükler için vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2024: %3 ile %33 aralığında) ve yabancı para yükümlülükler için ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2024: %5 ile %30 aralığında).
a) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilen ve repoya konu alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların tamamı serbest hesapta bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
b) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan alım/satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Kısmına ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Vadeli İşlemler | 26,950 | - | 82,936 | - | |
| Swap İşlemleri | 34,051 | 448 | 168 | 14,524 | |
| Toplam | 61,001 | 448 | 83,104 | 14,524 |
a) Bankalara ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Bankalar | |||||
| Yurtiçi | 367 | 17,506 | 162 | 379,471 | |
| Yurtdışı | - | 523,908 | - | 612,873 | |
| Toplam | 367 | 541,414 | 162 | 992,344 |
a) Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Teminata Verilen/Bloke Edilen | 32 | 377,228 | - | 610,606 |
| Repo İşlemlerine Konu Olan | 87,701 | - | 80,289 | - |
| Toplam | 87,733 | 377,228 | 80,289 | 610,606 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan teminata ve repoya konu işlemler haricinde toplam 79,712 TL tutarında serbest hesap bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 74,434 TL).
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar, gerçeğe uygun değeri 8,553,273 TL olan kredileri içermektedir (31 Aralık 2024: 19,410,351 TL).
İlgili krediler TFRS 9 kapsamında gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak izlenmektedir. Bu kredinin gerçeğe uygun değeri indirgenmiş nakit akımları, benzer piyasa çarpanları, aynı sektörde gerçekleşen benzer işlem çarpanları ve piyasa değeri ortalaması dikkate alınarak belirlenmiştir. İlgili krediler TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardı kapsamında Seviye 2 olarak takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
b) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 544,673 | 765,329 |
| Borsada İşlem Gören | 544,673 | 765,329 |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - |
| Hisse Senetleri | - | - |
| Borsada İşlem Gören | - | - |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - |
| Toplam | 544,673 | 765,329 |
*Bankanın aktifinde bulunan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar altında bulunan 8,553,273 TL diğer finansal varlıklar tabloya dahil edilmemiştir (31 Aralık 2024: 19,410,351 TL).
a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler | - | 1,254,115 | - | 1,526,559 |
| Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler | - | 1,254,115 | - | 1,526,559 |
| Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler | - | - | - | - |
| Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler | - | - | - | - |
| Banka Mensuplarına Verilen Krediler | 3,416 | - | 4,010 | - |
| Toplam | 3,416 | 1,254,115 | 4,010 | 1,526,559 |
b) Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
|---|---|---|---|---|
| Yeniden Yapılandırılanlar | ||||
| 31 Mart 2025 Nakdi Krediler |
Standart Nitelikli Krediler |
Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
| İhtisas Dışı Krediler | 36,561,461 | 1,616,600 | - | - |
| İşletme Kredileri | 15,804,296 | 1,410,942 | - | - |
| İhracat Kredileri | 2,861,717 | 205,170 | - | - |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 4,488,917 | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | 116,274 | 318 | - | - |
| Kredi Kartları | 36,174 | 170 | - | - |
| Diğer | 13,254,083 | - | - | - |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - |
| Toplam | 36,561,461 | 1,616,600 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
b) Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
|---|---|---|---|---|
| Yeniden | Yeniden Yapılandırılanlar | |||
| Standart | Yapılandırma | Sözleşme | ||
| 31 Aralık 2024 | Nitelikli | Kapsamında | Koşullarında | Yeniden |
| Nakdi Krediler | Krediler | Yer Almayanlar | Değişiklik | Finansman |
| İhtisas Dışı Krediler | 34,611,951 | 1,117,220 | - | - |
| İşletme Kredileri | 15,323,165 | 1,117,058 | - | - |
| İhracat Kredileri | 4,475,087 | - | - | - |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 4,064,456 | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | 129,906 | 99 | - | - |
| Kredi Kartları | 41,078 | 63 | - | - |
| Diğer | 10,578,259 | - | - | - |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - |
| Toplam | 34,611,951 | 1,117,220 | - | - |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları | Standart | Yakın | Standart | Yakın |
| Nitelikli | İzlemedeki | Nitelikli | İzlemedeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | Krediler | |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 194,128 | - | 215,706 | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | 64,338 | - | 59,831 |
| Toplam | 194,128 | 64,338 | 215,706 | 59,831 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | 5,014 | 110,006 | 115,020 |
| Konut Kredisi | - | 101,805 | 101,805 |
| Taşıt Kredisi | - | 21 | 21 |
| İhtiyaç Kredisi | 5,014 | 8,180 | 13,194 |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | 30,274 | - | 30,274 |
| Taksitli | 5,368 | - | 5,368 |
| Taksitsiz | 24,906 | - | 24,906 |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | 1,640 | - | 1,640 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 1,640 | - | 1,640 |
| Personel Kredileri-TP | 85 | 171 | 256 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 85 | 171 | 256 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi1 | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | 3,010 | - | 3,010 |
| Taksitli | 618 | - | 618 |
| Taksitsiz | 2,392 | - | 2,392 |
| Personel Kredi Kartları-YP | 150 | - | 150 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 150 | - | 150 |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | 1,316 | - | 1,316 |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 41,489 | 110,177 | 151,666 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (Devamı):
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | 4,704 | 123,621 | 128,325 |
| Konut Kredisi | - | 113,687 | 113,687 |
| Taşıt Kredisi | - | 122 | 122 |
| İhtiyaç Kredisi | 4,704 | 9,812 | 14,516 |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | 31,383 | - | 31,383 |
| Taksitli | 5,352 | - | 5,352 |
| Taksitsiz | 26,031 | - | 26,031 |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | 3,967 | - | 3,967 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 3,967 | - | 3,967 |
| Personel Kredileri-TP | 195 | 245 | 440 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 195 | 245 | 440 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | 3,273 | - | 3,273 |
| Taksitli | 845 | - | 845 |
| Taksitsiz | 2,428 | - | 2,428 |
| Personel Kredi Kartları-YP | 297 | - | 297 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 297 | - | 297 |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | 1,240 | - | 1,240 |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 45,059 | 123,866 | 168,925 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Kredileri-TP | 68,064 | 53,200 | 121,264 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 68,064 | 53,200 | 121,264 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Kredileri-YP | 30,745 | 7,021,035 | 7,051,780 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 30,745 | 6,380,065 | 6,410,810 |
| Diğer | - | 640,970 | 640,970 |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | 1,085 | - | 1,085 |
| Taksitli | 1 | - | 1 |
| Taksitsiz | 1,084 | - | 1,084 |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | 185 | - | 185 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 185 | - | 185 |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 100,079 | 7,074,235 | 7,174,314 |
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Kredileri-TP | 31,166 | 58,635 | 89,801 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 31,166 | 58,635 | 89,801 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Kredileri-YP | 36,740 | 7,936,462 | 7,973,202 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 36,740 | 6,183,230 | 6,219,970 |
| Diğer | - | 1,753,232 | 1,753,232 |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | 1,807 | - | 1,807 |
| Taksitli | 96 | - | 96 |
| Taksitsiz | 1,711 | - | 1,711 |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | 414 | - | 414 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 414 | - | 414 |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | 59 | - | 59 |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 70,186 | 7,995,097 | 8,065,283 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
e) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Krediler | 37,764,920 | 3,306,258 |
| Yurtdışı Krediler | 441,381 | 32,451,106 |
| Toplam | 38,206,301 | 35,757,364 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar | 2 | 22 |
| Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar | 29 | 26 |
| Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar | 28,174 | 28,108 |
| Toplam | 28,205 | 28,156 |
h.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
| III. Grup Tahsil İmkânı |
IV. Grup Tahsili Şüpheli |
V. Grup Zarar Niteliğindeki |
|
|---|---|---|---|
| Sınırlı Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem | |||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | 5 | 50 | 28,185 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar | - | - | - |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
| Tahsil İmkânı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki |
|||
| Sınırlı Krediler | Krediler | Krediler | |
| Önceki Dönem | |||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | 39 | 36 | 28,118 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| III. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler |
IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler |
V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 39 | 36 | 28,118 |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 10 | 7 | 272 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | - | 34 | 27 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) | 34 | 27 | - |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) | 10 | - | 232 |
| Kayıttan Düşülen (-) | - | - | - |
| Satılan (-) | - | - | - |
| Kurumsal ve Ticari Krediler | - | - | - |
| Bireysel Krediler | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 5 | 50 | 28,185 |
| Karşılık (-) | 2 | 29 | 28,174 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 3 | 21 | 11 |
h.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
| III. Grup Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler |
IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler |
V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 164 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 164 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | - |
| Önceki Dönem | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 164 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 164 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | - |
h.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Net) | 3 | 21 | 11 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | 5 | 50 | 28,185 |
| Karşılık Tutarı (-) | 2 | 29 | 28,174 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 3 | 21 | 11 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) | - | - | - |
| Önceki Dönem (Net) | 17 | 10 | 10 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | 39 | 36 | 28,118 |
| Karşılık Tutarı (-) | 22 | 26 | 28,108 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 17 | 10 | 10 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
h.5) TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:
| III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler |
V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
|---|---|---|---|
| Cari Dönem (Net) | - | - | - |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | - | - | 1,674 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 1,674 |
| Önceki Dönem (Net) | - | - | - |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | - | - | 1,676 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 1,676 |
a) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul değerler:
İtfa edilmiş maliyeti ile tutulacak menkul değerlerin tamamı serbest hesapta tutulmaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
b) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri 20,226,176 TL'dir (31 Aralık 2024: 21,746,087 TL).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 20,226,176 | 21,746,087 |
| Hazine Bonosu | - | - |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | - | - |
| Toplam | 21,746,087 20,226,176 |
|
| c) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler: |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Borçlanma Senetleri | 20,388,151 | 23,761,944 |
| Toplam | 20,226,176 | 21,746,087 |
|---|---|---|
| Değer Artış / Azalışı Karşılığı (1) | (161,975) | (2,015,857) |
| Borsada İşlem Görmeyenler | - | - |
| Borsada İşlem Görenler | 20,388,151 | 23,761,944 |
(1) Faiz reeskontları değişimini de içermektedir.
d) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 21,746,087 | 23,078,154 |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları | 689,615 | 583,909 |
| Yıl İçindeki Alımlar | 120,126 | 1,077,980 |
| Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar | (2,167,677) | (5,009,813) |
| Değer Azalışı Karşılığı (1) | (161,975) | 2,015,857 |
| Toplam | 20,226,176 | 21,746,087 |
(1) Faiz reeskontları değişimini de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| Unvanı | Adres (Şehir / Ülke) | Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) |
Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (ICBC Yatırım) | İstanbul/Türkiye | 99.998 | 100.00 |
c) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, bağlı ortaklığa ilişkin denetimden geçmiş önemli finansal tablo bilgileri:
| Önceki | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sabit Varlık | Faiz | Menkul Değer | Cari Dönem | Dönem | Gerçeğe Uygun | |
| Özkaynak | Toplamı | Gelirleri | Gelirleri | Kar/Zararı | Kar/Zararı | Değeri |
| 858,858 | 36,584 | 98,405 | - | 57,058 | 82,934 | - |
d) Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| 75,998 | |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | |
| - | - |
| - | - |
| 75,998 | 75,998 |
| 31 Mart 2025 75,998 - |
e) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | - | - |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Mali Bağlı Ort. | 75,998 | 75,998 |
| Toplam | 75,998 | 75,998 |
f) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
g) Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
h) Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (net):
Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Banka'nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Bankalarca Kamuya Acıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Banka'nın, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.
Bankalarca Kamuya Acıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Banka'nın 7 gün ihbarlı mevduatı bulunmamaktadır.
| 1 Yıl ve | Birikimli | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6 Ay-1 Yıl | Üstü | Mevduat | Toplam | |
| Tasarruf Mevduatı | 110,337 | 2,361,521 | 336,488 | 105,067 | 371,907 | 269,808 | - | 3,555,128 |
| Döviz Tevdiat Hesabı | 4,618,589 | 11,748,519 | 778,077 | 58,868 | 99,779 | 1,149 | - | 17,304,981 |
| Yurtiçinde Yer. K. | 4,420,554 | 11,435,828 | 700,965 | 19,635 | 7,486 | 1,149 | - | 16,585,617 |
| Yurtdışında Yer.K | 198,035 | 312,691 | 77,112 | 39,233 | 92,293 | - | - | 719,364 |
| Resmi Kur. Mevduatı | 5,911 | - | - | - | - | - | - | 5,911 |
| Tic. Kur. Mevduatı | 162,877 | 935,731 | 117 | - | - | - | - | 1,098,725 |
| Diğ. Kur. Mevduatı | 20,715 | 11,352 | 5,015 | - | - | - | - | 37,082 |
| Kıymetli Maden DH | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalar Mevduatı | 1,638,644 | 1,021,594 | - | - | - | - | - | 2,660,238 |
| TC Merkez B. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yurtiçi Bankalar | 1,500,086 | 1,021,594 | - | - | - | - | - | 2,521,680 |
| Yurtdışı Bankalar | 138,558 | - | - | - | - | - | - | 138,558 |
| Katılım Bankaları | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 6,557,073 | 16,078,717 | 1,119,697 | 163,935 | 471,686 | 270,957 | - | 24,662,065 |
| 1 Yıl ve | Birikimli | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6 Ay-1 Yıl | Üstü | Mevduat | Toplam | |
| Tasarruf Mevduatı | 87,754 | 2,196,486 | 483,689 | 96,953 | 212,152 | 369,145 | - | 3,446,179 |
| Döviz Tevdiat Hesabı | 4,758,790 | 12,211,989 | 1,677,334 | 103,733 | 216,420 | - | - | 18,968,266 |
| Yurtiçinde Yer. K. | 4,443,263 | 11,954,087 | 1,630,168 | 18,664 | 10,518 | - | - | 18,056,700 |
| Yurtdışında Yer.K | 315,527 | 257,902 | 47,166 | 85,069 | 205,902 | - | - | 911,566 |
| Resmi Kur. Mevduatı | 52,761 | - | - | - | - | - | - | 52,761 |
| Tic. Kur. Mevduatı | 216,190 | 6,625,449 | 16,388 | - | - | - | - | 6,858,027 |
| Diğ. Kur. Mevduatı | 18,323 | 14,490 | 2,710 | - | - | - | - | 35,523 |
| Kıymetli Maden DH | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalar Mevduatı | 1,058,760 | 3,344,586 | - | - | - | - | - | 4,403,346 |
| TC Merkez B. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yurtiçi Bankalar | 941,937 | 3,344,586 | - | - | - | - | - | 4,286,523 |
| Yurtdışı Bankalar | 116,823 | - | - | - | - | - | - | 116,823 |
| Katılım Bankaları | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 6,192,578 | 24,393,000 | 2,180,121 | 200,686 | 428,572 | 369,145 | - | 33,764,102 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
b) Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
b.1) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan mevduatlara ilişkin bilgiler:
| Tasarruf Mevduatı | Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan |
Mevduat Sigortası Limitini Aşan |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | |
| Tasarruf Mevduatı | 1,717,776 | 1,837,352 |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH | 2,623,451 | 4,986,732 |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. | - | - |
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - |
| Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - |
| Toplam | 4,341,227 | 6,824,084 |
| Tasarruf Mevduatı | Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan |
Mevduat Sigortası Limitini Aşan |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2024 | |
| Tasarruf Mevduatı | 1,607,097 | 1,839,082 |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH | 2,238,562 | 5,642,459 |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. | - | - |
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - |
| Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - |
| Toplam | 3,845,659 | 7,481,541 |
| Ticari Mevduat | Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan |
Mevduat Sigortası Limitini Aşan |
|
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | ||
| Ticari Mevduat | 146,483 | 1,003,010 | |
| Ticari Mevduat Niteliğini Haiz DTH | 186,581 | 9,514,286 | |
| Ticari Mevduat Niteliğini Haiz Diğ.H. | - | - | |
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - | |
| Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - | |
| Toplam | 333,064 | 10,517,296 |
| Ticari Mevduat | Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan |
Mevduat Sigortası Limitini Aşan |
|
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2024 | ||
| Ticari Mevduat | 126,565 | 651,402 | |
| Ticari Mevduat Niteliğini Haiz DTH | 164,273 | 10,908,069 | |
| Ticari Mevduat Niteliğini Haiz Diğ.H. | - | - | |
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - | |
| Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | - | - | |
| Toplam | 290,838 | 11,559,471 |
b.2) Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye'deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu açıklanmalıdır: Bulunmamaktadır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
b.3) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Banka'nın 7,787,040 TL (31 Aralık 2024: 7,492,361 TL) tutarında mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmaktadır.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| - | - |
| - | - |
| 7,787,040 | 7,492,361 |
| - | - |
| - | - |
Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 11,211,535 TL tutarında repo işlemlerinden ve 540,489 TL bankalararası para piyasalarından sağlanan fon bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 6,973,794 TL repo, 167,767 TL para piyasalarından sağlanan fon bulunmaktadır).
Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin negatif farklar tablosu:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Vadeli İşlemler | 32,473 | 3,773 | 86,021 | - | |
| Swap İşlemleri | 4,951 | 5,132 | 4,272 | 11,060 | |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - | |
| Opsiyonlar | 2,116 | - | - | - | |
| Toplam | 39,540 | 8,905 | 90,293 | 11,060 |
a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| T.C. Merkez Bankası Kredileri | - | - | - | - | |
| Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan | - | - | - | - | |
| Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan | - | 45,861,929 | - | 42,129,255 | |
| Toplam | - | 45,861,929 | - | 42,129,255 |
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli | - | 45,861,929 | - | 42,129,255 |
| Orta ve Uzun Vadeli | - | - | - | - |
| Toplam | - | 45,861,929 | - | 42,129,255 |
c) Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler ile çeşitlendirmektedir. Banka, şube bazında fon sağlayan müşteri yoğunlaşması analizi yapmakta ve yoğunlaşma yaşanan şubelerde müşterilerin tabana yaygınlaştırılması ile ilgili kısa ve uzun vadeli önlemler almaktadır. Alınan krediler, Banka'nın çeşitli finansal kuruluşlarından sağlanan, farklı özellik ve vade-faiz yapıları olan fonlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi 445,066 TL (31 Aralık 2024: 268,512 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| 1 Yıldan Az | 13,798 | - | 18,465 | - | |
| 1-4 Yıl Arası | 415,085 | - | 139,435 | - | |
| 4 Yıldan Fazla | 58,686 | - | 330,765 | - | |
| Toplam | 487,569 | - | 488,665 | - |
Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
a) Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Türk İş Kanunu'na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 46,655.43 tam TL tutarı (31 Aralık 2024: 41.828,42 tam TL tutarı) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için ödenecek olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında veya tahmini maaş artış oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto Oranı (%) | 3.75 | 3.75 |
| Tahmini Maaş/Kıdem Tazminatı Tavanı Artış Oranı (%) | 22.09 | 22.09 |
| Ortalama Faiz Oranı (%) | 26.67 | 26.67 |
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 199,096 | 139,778 |
| Yıl İçinde Ayrılan Karşılık | 37,689 | 3,554 |
| Yıl İçinde Ödenen | (22,704) | (3,669) |
| Aktüeryal Kayıp/ (Kazanç) | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 214,081 | 139,663 |
Banka'nın ayrıca 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 129,389 TL (31 Aralık 2024: 107,119 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
b) Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıklarına ilişkin bilgiler:
Banka, 9,306 TL tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi teminatları için (31 Aralık 2024: 8,525 TL) ve 164,824 TL tutarında gayrinakdi krediler için (31 Aralık 2024: 103,863 TL) karşılık ayırmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın kredi kartları hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamalarına yönelik muhasebeleştirdiği 163 TL (31 Aralık 2024: 160 TL) tutarında karşılığı bulunmaktadır.
d.3) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Bankamızın aleyhine açılmış halen devam etmekte olan davalar için 18,481 TL (31 Aralık 2024: 16,376 TL) tutarında dava karşılığı bulunmaktadır.
d.4) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, 85,367 TL tutarında personel prim karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 173,638 TL).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | - | - |
| Menkul Sermaye İradı Vergisi | 26,687 | 36,438 |
| Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi | 889 | 674 |
| BSMV | 9,976 | 14,850 |
| Kambiyo Muameleleri Vergisi | - | - |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 1,716 | 2,738 |
| Diğer | 52,612 | 29,794 |
| Toplam | 91,880 | 84,494 |
b) Primlere ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sosyal Sigorta Primleri-Personel | 11,755 | 7,090 |
| Sosyal Sigorta Primleri-İşveren | 18,419 | 10,902 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel | - | - |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren | - | - |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel | - | - |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren | - | - |
| İşsizlik Sigortası-Personel | 691 | 410 |
| İşsizlik Sigortası-İşveren | 1,381 | 819 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 32,246 | 19,221 |
c) Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Banka'nın ertelenmiş vergi borcu, ertelenmiş vergi aktifinden netleştirilerek gösterilmektedir.
10. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler (net):
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bankalarca Kamuya Acıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Acıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Karşılığı | 860,000 | 860,000 |
Banka'nın sermayesi hisse başına nominal 10 Kuruştan toplam 8,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen | ||||
| Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) | - | - | - | - |
| Değerleme Farkı | (359) | 158,770 | (350) | 284,261 |
| Kur Farkı | - | - | - | - |
| Toplam | (359) | 158,770 | (350) | 284,261 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
a) Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadeli aktif değerler alım/satım taahhütleri | 224,179 | 2,727,963 |
| Kullanım garantili kredi tahsis taahhütleri | 31,867 | 31,182 |
| Kredi kartı harcama limiti taahhütleri | 251,362 | 201,212 |
| Çekler için ödeme taahhütleri | 10,120 | 8,760 |
| Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulama taahhütleri | - | - |
| İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri | 3 | 3 |
| Diğer cayılamaz taahhütler | 487 | 471 |
| Toplam | 518,018 | 2,969,591 |
b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler "Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu"nda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 8,942,618 | 9,982,760 |
| Aval ve kabuller | - | - |
| Akreditifler | 2,030,294 | 2,390,190 |
| Diğer garantiler | 22,416,075 | 15,875,169 |
| Toplam | 33,388,987 | 28,248,119 |
| c) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler | 1,025,598 | 894,856 |
|---|---|---|
| Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli | 775,659 | 734,695 |
| Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli | 249,939 | 160,161 |
| Diğer Gayrinakdi Krediler | 32,363,389 | 27,353,263 |
| Toplam | 33,388,987 | 28,248,119 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden Alınan Faizler (1) | ||||
| Kısa Vadeli Kredilerden | 71,043 | 208,208 | 95,866 | 263,834 |
| Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden | 55,689 | 879,328 | 20,172 | 967,104 |
| Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler | 242 | - | 1,128 | - |
| Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler | - | - | - | - |
| Toplam | 126,974 | 1,087,536 | 117,166 | 1,230,938 |
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankasından | 90,709 | 2,697 | 73,513 | - |
| Yurtiçi Bankalardan | 31,785 | 18,761 | 35,964 | 11,779 |
| Yurtdışı Bankalardan | - | 2,127 | - | 14,709 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 122,494 | 23,585 | 109,477 | 26,488 |
c) Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan | |||||
| Finansal Varlıklardan | - | - | - | - | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 7,404 | 5,938 | 3,325 | 14,687 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal | |||||
| Varlıklar | 1,080,954 | 28,293 | 1,061,499 | 106,088 | |
| Toplam | 1,088,358 | 34,231 | 1,064,824 | 120,775 | |
d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler | 92 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Bankalara (1) | 288,394 | 615,139 | 37,121 | 750,621 | |
| T.C. Merkez Bankası'na | - | - | - | - | |
| Yurtiçi Bankalara | - | - | - | - | |
| Yurtdışı Bankalara | 288,394 | 615,139 | 37,121 | 750,621 | |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelere | - | - | - | - | |
| Diğer Kuruluşlara | - | - | - | - | |
| Toplam | 288,394 | 615,139 | 37,121 | 750,621 |
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler | 340 | 914 |
c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Banka'nın 7 gün ihbarlı mevduata ödediği faiz gideri bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | Vadeli Mevduat | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | 1 Aya | 3 Aya | 6 Aya | 1 Yıla | 1 Yıldan | Birikimli | ||
| Hesap Adı | Mevduat | Kadar | Kadar | Kadar | Kadar | Uzun | Mevduat | Toplam |
| Türk Parası | ||||||||
| Bankalar Mevduatı | - | 326,913 | - | - | - | - | - | 326,913 |
| Tasarruf Mevduatı | - | 19,941 | 217,482 | 8,188 | 10,152 | 40,414 | - | 296,177 |
| Resmi Mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticari Mevduat | - | 27,679 | 288,793 | 680 | - | - | - | 317,152 |
| Diğer Mevduat | - | 22 | 1,061 | - | - | - | - | 1,083 |
| Toplam | - | 374,555 | 507,336 | 8,868 | 10,152 | 40,414 | - | 941,325 |
| Yabancı Para | ||||||||
| DTH | - | 2,577 | 43,436 | 330 | 209 | 164 | - | 46,716 |
| Bankalar Mevduatı | - | 11,856 | - | - | - | - | - | 11,856 |
| Kıymetli Maden D. Hs. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | 14,433 | 43,436 | 330 | 209 | 164 | - | 58,572 |
| Genel Toplam | - | 388,988 | 550,772 | 9,198 | 10,361 | 40,578 | - | 999,897 |
| 31 Mart 2024 | Vadeli Mevduat | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | 1 Aya | 3 Aya | 6 Aya | 1 Yıla | 1 Yıldan | Birikimli | ||
| Hesap Adı | Mevduat | Kadar | Kadar | Kadar | Kadar | Uzun | Mevduat | Toplam |
| Türk Parası | ||||||||
| Bankalar Mevduatı | - | 98,686 | - | - | - | - | - | 98,686 |
| Tasarruf Mevduatı | - | 13,985 | 104,924 | 16,083 | 7,866 | 14,808 | - | 157,666 |
| Resmi Mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticari Mevduat | - | 143,134 | 292,003 | 73,481 | 137 | - | - | 508,755 |
| Diğer Mevduat | - | 11 | 537 | - | - | - | - | 548 |
| Toplam | - | 255,816 | 397,464 | 89,564 | 8,003 | 14,808 | - | 765,655 |
| Yabancı Para | ||||||||
| DTH | - | 2,554 | 189,956 | 3,748 | 3,682 | 361 | - | 200,301 |
| Bankalar Mevduatı | - | 10 | - | - | - | - | - | 10 |
| Kıymetli Maden D. Hs. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | 2,564 | 189,956 | 3,748 | 3,682 | 361 | - | 200,311 |
| Genel Toplam | - | 258,380 | 587,420 | 93,312 | 11,685 | 15,169 | - | 965,966 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Kar | 1,629,801 | 2,475,573 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Karı | 9,732 | 14,702 |
| Türev Finansal İşlemlerden Kar | 657,901 | 1,375,424 |
| Kambiyo İşlemlerinden Kar | 962,168 | 1,085,447 |
| Zarar (-) | 1,653,907 | 2,490,798 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | - | - |
| Türev Finansal İşlemlerden Zarar | 1,001,353 | 1,062,463 |
| Kambiyo İşlemlerinden Zarar | 652,554 | 1,428,335 |
| Ticari Kâr/Zarar (Net) | (24,106) | (15,225) |
Gelir tablosundaki "Diğer faaliyet gelirleri" kalemi esas olarak önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlar, geçmiş yıllarda ayrılan ve cari yılda ters çevrilen karşılıklar ile takip portföyünden yapılan satışlar sonucunda elde edilen gelirden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | 39,800 | (2,085) |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | 68,687 | 24,075 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | (29,967) | (27,229) |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 1,080 | 1,069 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | 2,105 | 11,721 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya ZararaYansıtılan Finansal Varlıklar | - | 11,001 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar | 2,105 | 720 |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş | ||
| Karşılıkları | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 41,905 | 9,636 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem, İzin ve İhbar Tazminatı Karşılığı | 37,140 | 35,211 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü Giderleri | - | - |
| Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri | 39,397 | 24,342 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü Giderleri | - | |
| Şerefiye Değer Düşüklüğü Gideri | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri | 9,227 | 6,731 |
| Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüklüğü Gideri | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüklüğü Giderleri | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri | - | 10 |
| Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer | ||
| Düşüklüğü Giderleri | - | - |
| Diğer İşletme Giderleri | 84,700 | 71,778 |
| TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri | 855 | 494 |
| Bakım ve Onarım Giderleri | 17,540 | 19,112 |
| Reklam ve İlan Giderleri | 7,280 | 434 |
| Diğer Giderler(2) | 59,025 | 51,738 |
| Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar | 247 | 8 |
| Diğer (1) | 54,896 | 44,581 |
| Toplam | 225,607 | 182,661 |
(1) Diğer kalemi esas olarak kurumlar vergisi dışında ödenen vergi, resim, harç giderleri ile TMSF prim giderinden oluşmaktadır.
(2) Diğer giderler kalemi esas olarak temizlik, özel güvenlik giderleri gibi faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait cari vergi karşılığı bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait ertelenmiş vergi gideri 184,403 TL (31 Mart 2024: 153,615), 345,601 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Mart 2024: 168,686 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Kar veya zarar tablosundaki "Net ücret ve komisyon gelirleri" kısmına dahil olan "Alınan ücret ve komisyonlar" ile "Verilen ücret ve komisyonlar" kalemleri altındaki "Diğer" alt kalemleri başlıca bankacılık faaliyetlerine ilişkin olarak müşteri ve diğer taraflardan alınan komisyon gelirleri ve verilen komisyon giderlerinden oluşmaktadır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
| Cari Dönem | İştirak, Bağlı Ortaklık ve | Risk Grubuna Dahil Olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) |
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | Birlikte Kontrol Edilen | Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||
| Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 142 | 2 | - | 1,526,559 | 298 | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | 2 | - | 1,254,115 | 6 | - |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | 92 | - | - | - | - | - |
(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Banka'nın risk grubunda yer alan bankalarda 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 205,451 TL (31 Aralık 2024: 545,345 TL) tutarında plasmanı bulunmaktadır.
| Önceki Dönem Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | ||
| Krediler | |||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 65 | 2 | - | 1,834,052 | 231 | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 142 | 2 | - | 1,526,559 | 298 | - | |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | - | - | - | - | - | - |
(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.
b) Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
|---|---|---|---|
| Mevduat | |||
| Dönem Başı Bakiyesi | 37,535 | 116,823 | 18,543 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 31,248 | 138,558 | 22,658 |
| Mevduat Faiz Gideri | 340 | - | 449 |
(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.
| Önceki Dönem Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
|
|---|---|---|---|---|
| Mevduat | ||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 147,144 | 66,855 | 9,887 | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 37,535 | 116,823 | 18,543 | |
| Mevduat Faiz Gideri | 914 | - | 232 |
(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Banka'nın risk grubunda yer alan bankalardan 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 45,861,929 TL tutarında (31 Aralık 2024: 42,129,255 TL) alınan krediler tutarı bulunmaktadır.
Banka'nın risk grubunda yer alan bankalardan 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 11,349,284 TL tutarında (31 Aralık 2024: 10,587,784 TL) alınan sermaye benzeri kredisi bulunmaktadır.
c) Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yapılmış türev işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türü tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %0.00001 (31 Aralık 2024: %0.0008); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %0.6 (31 Aralık 2024: %0.5); risk grubu şirketlerinden alınan kredilerin toplam alınan kredilere oranı %87.06'tir (31 Aralık 2024: %84.01).
Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan diğer faaliyetler neticesinde cari dönemde 2 TL (31 Mart 2024: 1 TL) diğer komisyon geliri, diğer faaliyet gelirleri bulunmamaktadır (31 Mart 2024: 789 TL). Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan diğer faaliyet gideri (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır) ve diğer komisyon gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).
Banka'nın üst yönetime sağladığı ücret ve benzeri ödemeler cari dönemde 30,097 TL (31 Mart 2024: 22,506 TL) olmuştur.
Bulunmamaktadır.
Banka'nın 31 Mart 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi, (Member of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 29 Nisan 2025 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bankamızın Mart 2025 tarihli ortaklık yapısına aşağıda yer verilmektedir.
| Ortaklık Unvanı (31 Mart 2025) | Ortaklık Tutarı ( Tam TL) | Payı (%) | |
|---|---|---|---|
| Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) Halka Açık |
798,428,227 61,571,773 |
92.84 7.16 |
|
| Toplam | 860,000,000 | 100.00 |
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 379.maddesi kapsamında Bankamızın iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.
Banka'nın ortaklık yapısı içerisinde pay defteri kayıtlarına göre, Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının payları bulunmamaktadır.
Raporlama dönemi içerisinde ana sözleşme değişikliği bulunmamaktadır.
| İsim | Görevi ve Sorumluluk Alanı |
|---|---|
| Hou Qian | Yönetim Kurulu Başkanı |
| Shoujiang WANG | Genel Müdür |
| Li XIAO | Y.K. Üyesi |
| Ruiming HAO | Y.K. Üyesi |
| Xin ZHENG | Bağımsız Y.K Üyesi |
| Serhat Yanık | Bağımsız Y.K Üyesi |
| İsim | Görevi ve Sorumluluk Alanı |
|---|---|
| Hüseyin H. İmece | Bilanço Yönetimi Bölümü, Finansal Kontrol ve Muhasebe Bölümü, Bilgi Yönetimi ve Vergi Bölümü, Yönetim Ofisi |
| Genel Sekreterlik Birimi, Kredi ve Yatırım Yönetimi Bölümü, Yatırım Bankacılığı Bölümü, Operasyonlar Yönetimi | |
| Bölümü, Operasyonlar Merkezi | |
| Kadir Karakurum | Dijital Bankacılık Bölümü, Perakende Bankacılık Bölümü, Finansal Teknoloji Bölümü, Teknoloji Merkezi, İdari İşler |
| Merkezi, Yönetim Ofisi Halkla İlişkiler ve Reklam Birimi | |
| Oktay Nurata | Kredi Tahsis Bölümü, Hukuk Müşavirliği Bölümü |
| D.Halit Döver | Uluslararası İşlemler Bölümü, Finansal Kurumlar Bölümü, Finansal Piyasalar Bölümü, Kurumsal Bankacılık Bölümü, |
| Proje ve Cross Border Finansman Bölümü | |
| Füruzan Evrim Ökçün | Teftiş Kurulu Başkanlğı - İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı Yönetici Direktörü |
| Şirket | Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet Konusu | Pay % |
|---|---|---|---|
| Finans Sektörü | ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | Borsa Aracılık Hizmetleri | 99.998 |
Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 1996 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri kapsamında sermaye piyasası faaliyetleri gerçekleştirmektedir. ICBC Turkey Yatırım, sermaye piyasası ürünlerinde aracılık hizmeti vermekte, farklı risk ve getiri kategorilerindeki yatırım fonları ve portföy yönetimi alternatifleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere, özel sektör tahvili ve finansman bonosu ihraçları ile finansman çözümleri yaratan ICBC Turkey Yatırım, halka arz faaliyetleri ile de yatırımcı ve kurumların buluşmasına zemin hazırlamaktadır. Deneyimli araştırma ekibi ile müşterilerine günlük, haftalık raporlar ve hisse senedi analizleri hizmeti sunan ICBC Turkey Yatırım, 20 şubesi ile daha geniş müşteri kitlelerine yardımcı olmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Finansal Büyüklükler (Milyon TL) | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | % |
|---|---|---|---|
| Toplam Aktifler | 98,937 | 99,313 | %(0.38) |
| Mevduat (1) | 22,002 | 29,361 | %(25.00) |
| Krediler (2) | 46,760 | 55,168 | %(15.24) |
| Özkaynak | 3,585 | 4,119 | %(12.96) |
| Kar (3) | (408) | 115 | %(454.78) |
(1) Bankalar mevduatı hariçtir.
(2) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan krediler dahil edilmiştir.
(3) Önceki dönem kar rakamı 31 Mart 2024 bakiyesidir.
| Finansal Rasyolar % | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | % |
|---|---|---|---|
| Aktif Karlılığı (3) | (0.41) | 0.12 | %(443.00) |
| Özkaynak Karlılığı (3) | (10.59) | 2.39 | %(543.18) |
| Sermaye Yeterlilik Oranı | 37.95% | 29.18% | %30.05 |
| Krediler/Toplam Aktifler (2) | 47.26 | 55.55 | %(14.92) |
| Mevduat/Toplam Aktifler (1) | 22.24 | 29.56 | %(24.78) |
| Takipteki Kredi Oranı | 0.001 | 0.001 | %18.18 |
(1) Bankalar mevduatı hariçtir.
(2) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan krediler dahil edilmiştir.
(3) Önceki dönem kar rakamı 31 Mart 2024 bakiyesidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Küresel piyasalar yılın ilk çeyreğinde hem ABD Başkanı Donald Trump'ın uygulamaya koymayı planladığı korumacı politikaların etkisi hem de Avrupa Birliği'nin başta Almanya olmak üzere savunma ve altyapı harcamalarını artırmayı planlayan genişleyici maliye politikası nedeniyle göreceli olarak dalgalı bir seyir izlemiştir. 2024 yılının son çeyreğinde dolara karşı önemli ölçüde değer kaybeden avro, Avrupa Merkez Bankası'nın devam eden faiz indirimlerine rağmen yılın ilk çeyreğinde ciddi bir toparlanma sergilemiştir. Bu durumda avro bölgesinde artan kamu harcamaları ile birlikte ekonomik büyümenin ivme kazanacağı ve tahvil faizlerinin artış göstereceği beklentisi etkili olmuştur. ABD tarafında ise Trump tarafında uygulanması planlanan tarifelerin enflasyon dinamiklerinde yarattığı belirsizlikleri dikkate alarak Fed faizleri yılın ilk çeyreği boyunca sabit tutmuştur. Ticaret politikalarına yönelik belirsizlikler başta PMI verileri olmak üzere öncü göstergelerde kısmi bir zayıflamaya neden olmuş ve yılın ilk çeyreğinde petrol ve diğer emtia fiyatları baskı altında kalmıştır. Türkiye ekonomisinde ise enflasyonda devam eden düşüş, TCMB'nin faiz kararları ve kısmi olarak artan siyasi gerilim piyasalardaki fiyatlamaların en önemli belirleyicisi olmuştur. Ramazan ayının da etkisiyle gıda fiyatlarındaki yüksek seyir ve fiyatı yönetilen ve yönlendirilen ürünlerdeki beklenenden güçlü fiyat artışı dezenflasyon sürecinin tahmin edilenden bir miktar daha yavaş ilerlemesine neden olmuştur. Bu gelişmelere rağmen yılın ilk çeyreğinde enflasyon 6,3 puan gerileyerek %38,10 seviyesine gelmiştir. Mart ayının ortalarından itibaren artan siyasi gerginlik Türk Lirası'ndaki volatiliteyi geçici olarak arttırmakla birlikte bu durumunda enflasyon dinamikleri üzerindeki etkisinin sınırlı olması beklenmektedir. Yıl sonunda enflasyonun TCMB'nin enflasyon tahmininin üst sınırı olarak belirlenen %29 seviyesinin altında gerçekleşmesi beklentiler dahilindedir. Ilımlı ücret artışları ile iç talepteki dengelenmenin yıl boyunca devam etmesi ve dezenflasyon sürecini desteklemesi olası görünmektedir. 2024 yılında güçlü bir iyileşme gösteren dış denge rakamları yılın ilk çeyreğinde kısmi bir bozulma göstermiş olmakla birlikte halen yönetilebilir düzeyde bulunmaktadır. Küresel ticarete yönelik belirsizlikler dış denge üzerinde bir risk unsuru olmakla birlikte ana ticaret ortaklarındaki toparlanmanın dış talebi önümüzdeki dönemde desteklemesi beklenmektedir.
QIAN HOU Yönetim Kurulu Başkanı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
ABD'nin yeni başkanı Donald Trump tarafından ortaya konulan yeni ticaret politikaları ve bunun küresel ekonomik görünüm açısından yılın ilk çeyreğinde finansal piyasaların en önemli gündem maddesi olmuştur. Başkan Trump ABD'nin dış ticaret açığındaki süregelen yüksek seyri ve ülkenin içinde bulunduğu mali dengesizlikleri göz önünde bulundurarak başta Çin, Kanada, Meksika ve Avrupa Birliği olmak üzere yeni gümrük tarifeleri gündeme getirmiştir. Ekonomik görünüme ilişkin belirsizlikler ABD ekonomisinde yavaşlama sinyallerinin de oluşmasına neden olmuştur. 2024 yılında aylık ortalama 168.000 adet civarında istihdam yaratan ekonomi bu yılın ilk çeyreğinde aylık ortalama 152.000 adet yeni istihdam yaratmıştır. 2024 yılı sonunda %4,1 düzeyinde olan işsizlik oranı da ilk çeyrek sonu itibariyle %4,2'ye yükselmiştir. Ekonomik aktivitede gözlemlenen kısmi yavaşlamaya rağmen dezenflasyon sürecinde çok sınırlı bir iyileşme olmuş ve yıllık enflasyon 2024 yılı sonuna göre %2,9'dan %2,8'e gerilemiştir. Bu durum Amerikan Merkez Bankası Federal Rezerv'in mevcut politika faizi düzeyini korumasına neden olmuştur. Fed ekonomik büyüme projeksiyonlarını aşağı yönlü enflasyon tahminlerini ise yukarı yönlü revize etmiş ve bu yıl için toplamda iki adet faiz indirim beklentisini devam ettirmiştir. Avrupa Birliği tarafında ise özellikle Almanya seçimlerinin ardından ekonomik büyümeye ilişkin beklentiler pozitif tarafa dönmüştür. 2024 yılında toplam çıktı düzeyinin %0,2 küçüldüğü Alman ekonomisi için büyümeyi desteklemek adına 500 milyar avro büyüklüğünde yeni bir mali genişleme paketi parlamento tarafında kabul edilmiştir. Avro bölgesinde büyümeye ilişkin olumlu beklentiler yılın ilk çeyreğinde EUR/USD paritesini de desteklemiş ve avro dolara karşı %4,5 dolayında değer kazanmıştır. Söz konusu dönemde hem enflasyon dinamiklerinde gözlemlenen iyileşme hem de ekonomik aktivitedeki durgunluğu dikkate alarak Avrupa Merkez Bankası faiz indirim sürecine devam etmiş ve mevduat faizini 50 baz puan indirmiştir.
Türkiye ekonomisinde devam eden dezenflasyon süreci ve TCMB faiz adımları yılın ilk çeyreğinde en önemli gündem maddesi olmuştur. İç talepte devam eden dengelenme ve ılımlı ücret artışlarının etkisiyle yıllık enflasyon 2024 yılı sonuna göre %44,38 düzeyinden %38,10 seviyesine gerilemiştir. Hizmet enflasyonundaki katılık göreceli olarak azalırken gıda fiyatlarındaki yükseliş dezenflasyon sürecinin beklenenden bir miktar daha yavaş ilerlemesine neden olmuştur. Yılın ilk enflasyon raporunda TCMB enflasyon tahminlerinde yukarı yönlü bir revizyona gitmiş ve 2025 yılı için enflasyon tahminini %21'den %24'e yükseltmiştir. Gıda fiyatları ve yönetilen ve yönlendirilen ürünlerin fiyatlarında gözlemlenen beklenenden yüksek artışlar enflasyon tahminlerinin yukarı yönlü revize edilmesinden etkili olmuştur. Yılın ilk çeyreği sonunda artan siyasi gerilim Türk Lirası'nda volatiliteyi arttırmış ve piyasa faizlerinde yukarı yönlü bir harekete neden olmuştur. Fakat TCMB'nin güçlü döviz rezervleri kurdaki oynaklığın hızlı bir şekilde düşmesini sağlamış ve finansal piyasalarda kalıcı bir hasar oluşmasını engellemiştir. TCMB'nin sıkı para politikasındaki net duruşu Türk Lirası'ndaki reel değerlenme sürecinin kısmi olarak da olsa önümüzdeki aylarda da devam edebileceğini beklentisini desteklemiştir.
Saygılarımla,
LI XIAO Genel Müdür Vekili
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Banka'nın dâhil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık Kanunu'na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dâhilinde her türlü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar "31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Mali Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu"nun beşinci bölümünün VI no'lu dipnotunda yer almaktadır.
Raporlama dönemi itibarıyla herhangi bir değişiklik olmamıştır.
ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi'nin (ICBC Turkey) Borsa İstanbul'a yapılan tüm özel durum açıklamalarına, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait Konsolide Olmayan Finansal Tabloları ile Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu'na ve ICBC Turkey faaliyetleri hakkında detaylı bilgi için raporlara www.icbc.com.tr adresindeki "Yatırımcı İlişkileri " başlığı altında yer alan Finansal Bilgilerden ulaşılması mümkündür.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.