Quarterly Report • Apr 29, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
| Finansal durum tablosu | 1-2 | |
|---|---|---|
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 | |
| Özkaynak değişim tablosu | 4 | |
| Nakit akış tablosu | 5 | |
| Finansal tablolara ilişkin notlar | 6-39 | |
| 1. | Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu | 6 |
| 2. | Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar | 6-20 |
| 3. | Nakit ve nakit benzerleri | 20 |
| 4. | İlişkili taraf açıklamaları | 21-22 |
| 5. | Ticari alacak ve borçlar | 22-23 |
| 6. | Diğer alacak ve borçlar | 23 |
| 7. | Stoklar . | 23 |
| 8. | Peşin ödenmiş giderler | 24 |
| 9. | Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 24 |
| 10. Maddi duran varlıklar | 25-26 | |
| 11. Kullanım hakkı varlıkları | 26-27 | |
| 12. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler | 27 | |
| 13. Çalışanlara sağlanan faydalar | 28-29 | |
| 14. Diğer varlık ve yükümlülükler | 29 | |
| 15. Özkaynaklar | 30-31 | |
| 16. Hasılat | 31 | |
| 17. Faaliyet giderleri | 31-32 | |
| 18. Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler | 32 | |
| 19. Yatırım faaliyetlerden gelirler ve giderler | 33 | |
| 20. Finansman gelirleri ve giderleri | 33 | |
| 21. Vergi varlık ve yükümlülükleri | 33-34 | |
| 22. Pay başına kazanç | 35 | |
| 23. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi | 35-39 | |
| 24. Bilanço tarihinden sonraki olaylar | 39 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş |
|||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 264.961.961 | 207.171.167 |
| Ticari alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4 | 39.741.010 | 53.350.838 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 491.435 | 367.943 |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 1.911.239 | 845 |
| Stoklar | 7 | 46.499.438 | 34.065.812 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 3.357.500 | 2.327.332 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 11.133.109 | 8.262.302 |
| Dönen varlıklar | 368.095.692 | 305.546.239 | |
| Duran varlıklar | |||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 9 | 876.551 | 1.104.101 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 205.750.267 | 189.232.351 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 9.280.697 | 16.166.796 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 10.835.563 | 11.002.298 |
| Toplam duran varlıklar | 226.743.078 | 217.505.546 | |
| Toplam varlıklar | 594.838.770 | 523.051.785 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden |
|||
|---|---|---|---|
| geçmiş | |||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 11 | 4.858.361 | 6.332.072 |
| Ticari borçlar | |||
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 4 | 6.653.372 | 6.676.744 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 16.913.191 | 13.878.888 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13 | 3.866.070 | 3.156.325 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 11.291.725 | 1.464.058 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 13 | 2.085.687 | 2.104.554 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 3.871.646 | 376.468 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 11.523.970 | 10.761.408 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 61.064.022 | 44.750.517 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 11 | 6.734.045 | 18.535.644 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 13 | 16.387.925 | 21.026.125 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 23.121.970 | 39.561.769 | |
| Toplam yükümlülükler | 84.185.992 | 84.312.286 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 15 | 14.276.790 | 14.276.790 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 44.138.227 | 37.289.282 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | |||
| -Yabancı para çevrim farkları | 417.065.739 | 367.558.877 | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 8.509.298 | 8.509.298 | |
| Geçmiş yıllar karları/ (zararları) | 11.105.252 | (97.894.488) | |
| Net dönem karı | 15.557.472 | 108.999.740 | |
| Toplam özkaynaklar | 510.652.778 | 438.739.499 | |
| Toplam kaynaklar | 594.838.770 | 523.051.785 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Satışlar | 16 | 126.999.670 | 193.678.265 |
| Satışların maliyeti | 16 | (111.262.667) | (153.361.554) |
| Brüt kar | 15.737.003 | 40.316.711 | |
| Genel yönetim giderleri | 17 | (7.168.660) | (4.643.146) |
| Pazarlama giderleri | 17 | (1.538.840) | (2.909.279) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 6.596.423 | 11.824.239 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 18 | (2.817.251) | (10.589.186) |
| Esas faaliyet karı | 10.808.675 | 33.999.339 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 19 | 6.544.422 | 6.007.324 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 17.353.097 | 40.006.663 | |
| Finansman gelirleri | 20 | 3.554.400 | 918.056 |
| Finansman giderleri | 20 | (3.403.828) | (654.278) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 17.503.669 | 40.270.441 | |
| - Dönem vergi gideri |
21 | (11.787.584) | (14.291.221) |
| - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri |
21 | 9.841.387 | 11.817.433 |
| Net dönem karı | 15.557.472 | 37.796.653 | |
| Pay başına (kayıp) / kazanç (kr) | 22 | 0,011 | 0,0265 |
| Diğer kapsamlı gelirler | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | 13 | 9.131.927 | (3.933.521) |
| Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | 22 | (2.282.982) | 983.380 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| Yabancı para çevrim farkları | 49.506.862 | 18.925.586 | |
| Diğer kapsamlı (gider) / gelir | 56.355.807 | 15.975.445 | |
| Toplam kapsamlı (gider) / gelir | 71.913.279 | 53.772.098 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zarara | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılacak | Kar veya zarara | ||||||
| birikmiş diğer | sınıflandırılmayacak | ||||||
| kapsamlı gelirler | birikmiş diğer kapsamlı | ||||||
| veya giderler | gelirler veya giderler | ||||||
| Tanımlanmış fayda | Kardan ayrılan | Geçmiş yıllar | |||||
| Ödenmiş | Yabancı para | planları yeniden ölçüm | kısıtlanmış | karları/ | Net dönem | Toplam | |
| sermaye | çevrim farkları | kazançları / (kayıpları) | yedekler | (zararları) | karı/(zararı) | özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 349.763.894 | 17.453.890 | 8.509.298 | (121.622.069) | 23.727.581 | 292.109.384 |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 23.727.581 | (23.727.581) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | -- | 18.925.586 | (2.950.141) | -- | -- | 37.796.653 | 53.772.098 |
| 31 Mart 2024 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 368.689.480 | 14.503.749 | 8.509.298 | (97.894.488) | 37.796.653 | 345.881.482 |
| 1 Ocak 2025 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 367.558.877 | 37.289.282 | 8.509.298 | (97.894.488) | 108.999.740 | 438.739.499 |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 108.999.740 | (108.999.740) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | -- | 49.506.862 | 6.848.945 | -- | -- | 15.557.472 | 71.913.279 |
| 31 Mart 2025 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 417.065.739 | 44.138.227 | 8.509.298 | 11.105.252 | 15.557.472 | 510.652.778 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar 31 Mart 2025 31 Mart 2024 A.İŞLETME FAALİYELERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (18.373.940) 1.299.748 Dönem karı 15.557.472 37.796.653 Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 11.572.618 12.811.963 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 17 4.632.722 5.959.508 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 13 256.303 279.655 - Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 3.495.178 2.454.050 Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar (kayıplar) ile ilgili -- (389.803) düzeltmeler 19 Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 20 (1.150.993) (9.151) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 20 1.817.049 755.701 Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler 576.162 1.288.215 Vergi ile ilgili düzeltmeler 21 1.946.197 2.473.788 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (275.420) (30.394.206) Ticari alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış / (azalış) 4-5 13.609.828 (69.345.555) - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış / (azalış) 4-5 (123.492) 3.896 Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle lgili diğer alacaklardaki artış/ (azalış) 6 (1.910.394) (1.346.965) Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler 7 (12.433.626) 4.599.652 Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) 8 (1.030.168) 557.322 Ticari borçlarda artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) 4-5 (23.372) 9.399.677 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) 4-5 3.034.303 27.636.492 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) 13 709.745 1.514.202 İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer a artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki artış / (azalış) 14 (2.870.807) (2.387.651) - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) 14 762.563 (1.025.276) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (45.228.610) (18.914.662) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler 13 (1.053.133) 3.933.521 Vergi ödemeleri / iadeleri (44.175.477) (22.848.183) B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -- (255.043) |
|---|
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 10 -- (861.287) |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 10 -- 606.244 |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİN NAKİT AKIŞLARI 498.419 (548.730) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (652.574) (557.881) |
| Ödenen temettüler 15 -- -- |
| Alınan faiz 20 1.150.993 9.151 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE |
| NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ AZALIŞ ( A+B+C) (17.875.521) 495.975 |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT |
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 75.666.315 26.624.355 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ 57.790.794 27.120.330 |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER 3 207.171.167 67.566.705 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER 3 264.961.961 94.687.035 |
Federal Mogul İzmit Piston ve Pim Üretim Tesisleri A.Ş. ("Şirket"), 16 Şubat 1967 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nda 94596/39914 sicil no ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur. Şirket, piston ve pim imali ve ticareti konularında faaliyet göstermektedir.
Bu çerçevede Şirket;
a) Piston, gömlek, segman, pim ve oto yedek aksamı imali ve ticareti,
b) İştigal konusu ile ilgili her türlü dahili ticaret, ithalat ve ihracat işleri,
c) Bidon, varil ve teneke ve bilumum ambalaj imali ve ticareti,
d) Aynı veya yakın neviden teşebbüslere iştirak veya bu gibi teşebbüslerin tesis ve iktisabı,
e) İştigal konusu ile ilgili başka anonim şirketlerin hisse senetlerinin iktisap ve ferağı,
f) İştigal konusu ile ilgili her türlü ticari muamelelerin ve bilhassa şirket yararına olan ithalat işlerinin icrası,
g) Şirket'in gayesi için lüzumlu gayrimenkuller iktisap, tasarruf ve bunlar üzerinde gereken kredi temini maksadıyla ipotek tesisi ve fekki veya alacağı için lehine ipotek tesisi ve fekki,
h) Şirket'in iktisadi maksat ve konusuna dahil işler için hakiki veya hükmi şahıslarla birlikte yeni şirketler kurulması veya kurulmuş şirketlere iştirak edilmesi,
i) Şirket'in iktisadi maksat ve konusunun gerektirdiği bilcümle ticari sınai ve sair muamelelerin icrası,
J) Şirket'in bu maksat ve gayelerinin elde edilmesi için yukarıda yazılı işletme mevzuunun çerçevesi içinde kalmak şartıyla bütün hakların iktisap ve borçların iltizam edilmesi,
işleriyle iştigal eder.
Şirket, faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirket'in ana ortağı, Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.'dir (Dipnot 14). Şirket'in hisselerinin %22,26'sı halka arz olmuştur ve Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BIST") işlem görmektedir.
Şirket'in merkezi, Kocaeli vilayeti İzmit ilçesindedir. Şirket'in adresi, Muammer Dereli Sok. No: 2 Cumhuriyet Mahallesi Kocaeli - Türkiye'dir.
Şirket'te, dönem içinde çalışan personel sayısı 48 kişidir (31 Aralık 2024: 48 kişi).
Şirket'in, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bilinen ortakları, pay tutarları ve pay oranları hakkında Dipnot 15'te bilgi verilmiştir.
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde" belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan bu finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar ve türev araçlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in yurt içi satışlarda, satış fiyatı Euro olarak belirlenip TCMB günlük kurdan TL fatura kesilmesi ve yurt dışı satışlarının tamamının Euro olarak belirlenmesi ve hammadde ve genel üretim maliyetlerinde Euro fonksiyonel para biriminin ağırlıklı etkisi sebebiyle, Şirket Yönetimi tarafından fonksiyonel para biriminin Türk Lirası'ndan Euro'ya değiştirilmesi hususu değerlendirilmeye alınmıştır.
Bu gelişmeler doğrultusunda Şirket'in halihazırda Türk Lirası olan geçerli para biriminin, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" kapsamında faaliyet gösterdiği temel ekonomik çevrenin para birimi olan Euro olarak değiştirilmesine Şirket Yönetimi tarafından karar verilmiştir.
Şirket Yönetimi tarafından alınan karara istinaden TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında açılış özkaynaklarından başlanarak geçmiş dönem finansal tabloları geriye yönelik olarak düzeltilmiştir.
Şirket'in sunum para birimi TL'dir. TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında Euro olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle TL'ye çevrilmiştir:
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket'in faaliyet alanın dinamiklerine bağlı olarak, finansal tabloları önemli ölçüde etkileyecek mevsimsellik etkisi bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlaması amacıyla karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi" kapsamındaki duyurusuna istinaden; Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da (TMS 29) yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmasına karar verilmiştir. Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda; raporlama tarihi itibarıyla Grup'un fonksiyonel para biriminin Euro olması sebebiyle TFRS'ye göre düzenlenecek finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmasına gerek bulunmamaktadır. Ancak, Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolar mevzuat uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile).
Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket, finansal tablolar üzerinde etkisi olmayacaktır.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Şirket, finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Eylül 2023'te KGK, ikinci sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu standart Şirket için geçerli değildir.
Hasılat, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi, performans yükümlülüğünün tamamlanması ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket'e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir.
Şirket hasılatı aşağıdaki ana koşullara bağlı olarak kaydeder:
Şirket yalnızca aşağıdaki koşullar sağlandığında müşterilerinden elde ettiği hasılatı kaydeder:
a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi onayladıysa (yazılı, sözlü veya alışılagelmiş diğer iş yöntemleri ile) ve sözleşmede yazan şahsi yükümlülüklerini yerine getireceklerini taahhüt etmişlerse,
b) Şirket sağlanan ürün veya hizmete ilişkin her iki tarafında hak ve yükümlülüklerini tanımlayabiliyorsa
c) Şirket sağlanan ürün ve hizmetler için ödeme koşullarını belirleyebiliyorsa.
d) Sözleşme ticari işlem niteliğindeyse,
e) Şirket'in müşterilerine sağladığı mal ve hizmetler karşılığında ücretleri toplaması olası ise,
f) Bahsi geçen ücretin tahsil edilebilirliği değerlendirilirken şirket yalnızca müşterinin vade tarihindeki ödeyebilme kabiliyetini ve ödeme iradesini dikkate aldıysa.
Ticari mal satışından elde edilen hasılat
Olağan faaliyetlerden pim, piston ve diğer ilgili ürünlerin satışlarından elde edilen hasılat, alınan veya alacak bedelinin gerçeğe uygun değeri, net getirisi, ticari iskontolar ve hacim iadeleri ile beraber ölçülür. Gelir, genellikle yapılan bir satış sözleşmesi ile, kontrolün müşteriye aktarıldığı, bedelin geri kazanılmasının muhtemel olduğu, ilgili maliyetlerin ve malların olası geri dönüşünün güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği, mallarla sürekli bir yönetim ilişkisinin olmadığı ve gelir miktarının güvenilir bir şekilde ölçülebilir olduğu, konularına ikna edici kanıtlar bulunduğunda muhasebeleştirilir. İndirimlerin verilmesi muhtemel ise ve gelirin miktarı güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa, indirimler, satışlar kaydedilirken gelirin azalması olarak muhasebeleştirilir.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile belirlenir. Kredi maliyeti stok maliyetine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar, yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları, kredi kartı alacaklarını ve alınan çekleri içermektedir.
Şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Şirket, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Şirket'in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirket'in ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlara alınır. Kısa vadeli belirlenen bir faizi olmayan ticari borçlar içerdiği faiz etkisinin önemli olmadığı durumlarda fatura değeri ile yansıtılmaktadır.
Finansal borçlar alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. Finansal borçlardan kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli varlıkların iktisabı veya inşası ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer borçlanma maliyetleri oluştuğu dönemde gelir tablosuna kaydedilir.
Finansal varlıklar (ya da geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya benzer finansal varlıklardan oluşan grubun bir parçası) aşağıda belirtilen durumlarda kayıtlardan çıkartılır. Bu durumlar: finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkının sona ermesi; Şirket'in, finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkına sahip olmasına rağmen, elde ettiği meblağın tümünü, ertelemeksizin, üçüncü şahıslara ödeme yükümlülüğü doğuran bir düzenleme yapması; finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkının transfer edilmesi ve varlıktan doğan risk ve getirilerin büyük ölçüde devredilmesi veya nakit akımı sağlama hakkının veya varlıktan doğan risk ve getirilerin büyük ölçüde devredilmemiş olmasına karşın varlığın kontrolünün devredilmesidir.
Şirket, finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkını transfer ettiği ancak varlıktan doğan risk ve getirileri büyük ölçüde elinde tuttuğu ve varlığın kontrolünü transfer etmediği durumlarda, söz konusu varlık Şirket'in bu varlıkla devam eden ilişkisi ölçüsünde kayıtlarda tutulur. Transfer edilen varlıkla devam eden ilişki varlık için verilmiş teminatlar şeklindeyse, varlık kayıtlı değeri ile Şirket'in ödemesi gereken azami bedelden düşük olanı ile ölçülür.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır. Var olan bir borcun aynı borç veren tarafından tümüyle farklı şartlar altında yeni bir yükümlülükle değiştirilmesi ya da süregelen yükümlülüğün şartlarının büyük ölçüde değiştirilmesi durumlarında, ilk yükümlülük kayıtlardan çıkartılır ve yeni yükümlülük kayıtlara alınır. İki yükümlülük arasındaki fark ise kar ya da zarar olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilenler için enflasyonun etkilerinden arındırılmış ve 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla düzeltilmiş başlangıç değerleri ve müteakip dönemlere ilişkin girişlerin maliyet değerlerinden, birikmiş amortisman ve varsa, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile belirtilir (Dipnot 10). Amortisman, maddi duran varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır. Araziler için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür (Yıl) | |
|---|---|
| Binalar | 40-50 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 40 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5-14 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 3-14 |
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların âtıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelir ve giderleri hesaplarına dahil edilir.
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kapsamlı gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Şirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Şirket üzerinde kontrolü veya önemli etkinliği olan ortaklar, ortaklar tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ve iştirakler, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ve iştirakler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. İlk muhasebeleştirme sonrasında, yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yönteminden birine göre muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir (Dipnot 9). Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi kısmı üzerinden bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranı ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla muhasebeleştirilmektedir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri finansal tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanun'u uyarınca, Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık aktüeryal tahminler uyarınca öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Bir sözleşmenin başlangıcında, Şirket bir sözleşmenin bir kiralama olup olmadığını veya kiralama içerip içermediğini değerlendirir. Bir sözleşme, bir bedel karşılığında belirli bir süre için tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını veriyorsa bir kiralama sözleşmesidir. Şirket, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını verip vermediğini değerlendirmek için:
a) Sözleşme, tanımlanmış bir varlığın kullanımını içermelidir. Bu açıkça veya dolaylı olarak belirtilebilir,
b) Varlık fiziksel olarak farklı olmalıdır veya fiziksel olarak farklı bir varlığın kapasitesinin büyük ölçüde tamamını temsil etmelidir. Tedarikçinin asli ikame hakkına sahip olması durumunda varlık tanımlanmaz,
c) Şirket, kullanım süresi boyunca bir varlığın kullanımından önemli ölçüde tüm ekonomik faydaları elde etme hakkına sahiptir,
d) Şirket, varlığı doğrudan kullanma hakkına sahiptir. Şirket, varlığı nasıl ve ne amaçla kullanacağını önceden belirlediğinde kullanım hakkına sahip olduğu sonucuna varır.
Şirket, aşağıdaki durumlarda varlığın doğrudan kullanım hakkına sahiptir:
a) Şirket, yararlı ömrü boyunca varlığı çalıştırma (veya başkalarını işletmeleri için yönlendirme hakkına sahip olma) hakkına sahiptir ve kiraya veren, faaliyet koşullarını değiştirme hakkına sahip değildir veya, b) Şirket, varlığı (veya belirli özellikleri) nasıl ve ne amaçla kullanıldığını önceden belirleyecek şekilde tasarlamıştır.
Bir kiralama bileşeni içeren bir sözleşmenin başlangıcında veya yeniden değerlendirilmesinde Şirket, sözleşmedeki bedeli her bir kiralama bileşenine göreceli bağımsız fiyatları temelinde dağıtır.
Kira yükümlülüğü başlangıçta, başlangıç tarihinde ödenmeyen kira ödemelerinin bugünkü değeri ile ölçülür. Kira yükümlülükleri, kolayca belirlenirse kiralamadaki zımni faiz oranı veya Şirket'in artan borçlanma oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenir.
Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
a) Sabit ödemelerin tutarı,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin kiracının kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
İlk muhasebeleştirmeden sonra, kira yükümlülüğü ölçülür:
a) Defter değerinin kira yükümlülüğüne olan faizi yansıtacak şekilde artırılması,
b) Defter değerinin yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılması ve
c) Defter değerinin herhangi bir yeniden değerlendirme veya kira değişikliğini yansıtacak şekilde yeniden ölçülmesi veya revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka - Vadeli mevduat - Vadesiz mevduat |
264.904.368 57.593 |
207.115.612 55.555 |
| Toplam | 264.961.961 | 207.171.167 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 264.904.368 TL (31 Aralık 2024: 207.115.612 TL) tutarındaki vadeli mevduat hesapları 6.500.000 EUR'dan (31 Aralık 2024: 5.636.888 EUR) oluşmaktadır. İlgili hesapların vadeleri 1 gün (31 Aralık 2024: 1 gün), TL faiz oranı %9 (31 Aralık 2024: 3,25), EUR faiz oranı ise %1'dir (31 Aralık 2024: %1). 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bloke mevduatı bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 27.815.721 | |
| 25.535.117 | |
| 39.741.010 | 53.350.838 |
| 18.978.598 20.762.412 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Federal-Mogul Burscheid GmbH () Federal-Mogul Nurnberg GmbH () |
-- 6.653.372 |
23.669 6.653.075 |
| Toplam | 6.653.372 | 6.676.744 |
31 Aralık 2024 ve 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alınan ve/veya ilişkili taraflara verilen herhangi bir teminat yoktur.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. (*) |
Stok satışları | 44.894.389 | 100.676.387 |
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (**) |
Hurda ve stok satışları | 75.991.687 | 79.822.355 |
| Toplam | 120.886.076 | 180.498.742 | |
| İlişkili taraflardan sağlanan kira gelirleri | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (**) |
Kira geliri | 6.544.422 | 5.617.521 |
| Toplam | 6.544.422 | 5.617.521 |
(*) Ana ortağa bağlı ilişkili şirkettir. Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş.'ye yapılan satışlar ilişkili olan kişiler için yapılan ihraç kayıtlı satışlardan oluşmaktadır.
(**) Ana ortaklık.
(***) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (*) |
Stok alımı | 39.911.697 | 58.647.091 |
| Federal-Mogul Garennes SAS (**) |
Stok alımı | -- | 14.937.797 |
| Federal-Mogul Burscheid GmbH (**) |
Stok alımı | -- | 3.266.531 |
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (*) |
Elektrik | 894.547 | 722.713 |
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (*) |
Bakım | 128.129 | 463.275 |
| Toplam | 40.934.373 | 78.037.407 | |
| İlişkili taraflara komisyon giderleri | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. (*) |
Komisyon | 1.129.191 | 2.487.986 |
| Toplam | 1.129.191 | 2.487.986 | |
(*) Ana ortaklık.
(**) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile üst düzey yöneticilere ve kilit personele sağlanan menfaatler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 549.259 | 468.554 |
| Toplam | 549.259 | 468.554 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
39.741.010 491.435 |
53.350.838 367.943 |
| Toplam | 40.232.445 | 53.718.781 |
Ticari alacakların vadeleri genelde 30-60 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 30-60 gün arasındadır).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirketin alacaklarının ortalama tahsilat süresinin kısa vadeli olması sebebiyle, ticari alacakların gerçeğe uygun değerleri defter değerine yakınsamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
6.653.372 16.913.191 |
6.676.744 13.878.888 |
| Toplam | 23.566.563 | 20.555.632 |
Ticari borçların vadeleri ortalama 25-60 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 25-60 gün arasındadır).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 1.911.239 | 845 |
| Toplam | 1.911.239 | 845 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Verilen depozito ve teminatlar | -- | -- |
| Toplam | -- | -- |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Mamul | 21.888.139 | 17.618.625 |
| İlk madde malzeme | 9.890.440 | 10.873.179 |
| Yarı mamul | 14.719.435 | 5.163.590 |
| Diğer stoklar | 1.424 | 410.418 |
| Toplam | 46.499.438 | 34.065.812 |
Şirket, mamul stoklarıyla ilgili olarak 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2024: Yoktur).
Stokların toplam sigorta tutarı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 800.000 EUR karşılığı 32.561.520 TL'dir (31 Aralık 2024: 800.000 EUR karşılığı 29.394.320 TL).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları |
2.551.765 805.735 |
129.886 2.197.446 |
| Toplam | 3.357.500 | 2.327.332 |
| 31 Aralık 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları |
31 Mart 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 9.010.402 | -- | -- | -- | 9.010.402 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | (7.906.301) | (195.206) | -- | (32.344) | (8.133.851) |
| Net defter değeri | 1.104.101 | 876.551 | |||
| 31 Aralık 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları |
31 Mart 2024 |
|
| Maliyet | 9.010.402 | -- | -- | -- | 9.010.402 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | (7.849.136) | (616.150) | -- | 558.985 | (7.906.301) |
| Net defter değeri | 1.161.266 | 1.104.101 |
Şirket, 2025 yılında sahip olduğu 16.662 metrekarelik alanın 15.150 metrekarelik kısmını (%91) ilişkili kuruluşu olan Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.'ye kiralamaya devam etmiştir. Binaların kiralanan kısımları dökümhane, işleme ve diğer binalardan oluşmaktadır. Şirket'in kiralanan bölümde herhangi bir üretim faaliyeti bulunmamaktadır. Kiralanan bölüme ilişkin adil birim kira değeri SPK lisanslı bir eksper firma tarafından belirlenmekte olup yıllık kira sözleşmesi bu değere göre belirlenmektedir. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönemde Şirket'in kira sözleşmesine göre elde ettiği kira geliri 6.544.422 TL'dir (1 Ocak – 31 Mart 2024: 5.617.521 TL).
SPK lisanslı bağımsız bir gayrimenkul değerleme firması (TSKB Gayrimenkul Değerleme) tarafından hazırlanan değerleme raporuna göre taşınmazın gerçeğe uygun değeri KDV hariç 237.880.000 TL olarak belirlenmiştir.
| 31 Aralık 2024 |
Girişler | Çıkışlar Transferler | Çevrim farkları |
31 Mart 2025 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arsa | 3.791.095 | -- | -- | -- | 756 | 3.791.851 |
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | 5.828.049 | -- | -- | -- | 627.964 | 6.456.013 |
| Binalar | 162.114.549 | -- | -- | 266.017 | 18.846.192 | 181.226.758 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 590.820.284 | -- | -- | -- | 63.660.122 | 654.480.406 |
| Demirbaşlar | 5.123.761 | -- | -- | -- | 552.078 | 5.675.839 |
| Yapılmakta olan | ||||||
| yatırımlar | -- | -- | -- | (266.017) | 327.762 | 61.745 |
| Toplam maliyet | 767.677.738 | -- | -- | -- | 84.014.874 | 851.692.612 |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | (5.415.867) | (22.200) | -- | -- | (585.123) | (6.023.189) |
| Binalar | (87.863.554) | (780.823) | -- | -- | (9.522.378) | (98.166.755) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (480.725.293) (3.404.287) | -- | -- (52.662.725) (536.792.305) | |||
| Demirbaşlar | (4.440.673) | (38.241) | -- | -- | (481.182) | (4.960.096) |
| Toplam birikmiş | ||||||
| amortismanlar | (578.445.387) (4.245.551) | -- | -- (63.251.408) (645.942.345) | |||
| Net defter değeri | 189.232.351 | 205.750.267 |
Fabrika binası için yaptırılan sigorta değeri 12.761.825 EUR karşılığı 519.430.525 TL'dir (31 Aralık 2024: 12.761.825 EUR karşılığı 468.906.460 TL). Şirket'in maddi duran varlıklarının toplam sigorta tutarı, fabrika binası dahil olmak üzere 30.070.450 EUR karşılığı 1.223.924.449 TL'dir (31 Aralık 2024: 30.070.450 EUR karşılığı 1.104.875.537 TL).
Maddi duran varlıklar üzerinde, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
| 31 Aralık 2023 |
Girişler | Çıkışlar Transferler | Çevrim farkları |
31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arsa | 3.790.299 | -- | -- | -- | 425 | 3.790.724 |
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | 5.166.774 | -- | -- | -- | 353.462 | 5.520.236 |
| Binalar | 142.268.654 | -- | -- | -- | 10.607.962 | 152.876.616 |
| Makine, tesis ve | ||||||
| cihazlar | 533.692.732 | 725.558 | (403.985) | -- | 24.712.608 | 558.726.913 |
| Demirbaşlar | 4.542.398 | -- | -- | -- | 310.748 | 4.853.146 |
| Yapılmakta olan | ||||||
| yatırımlar | -- | 135.729 | -- | -- | -- | 135.729 |
| Toplam maliyet | 689.460.857 | 861.287 | (403.985) | -- | 35.985.205 | 725.903.364 |
| Birikmiş | ||||||
| amortismanlar | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | (4.722.922) | -- | -- | -- | (344.676) | (5.067.598) |
| Binalar | (67.342.502) | (80.890) | -- | -- | (5.729.492) | (73.152.884) |
| Makine, tesis ve | ||||||
| cihazlar | (425.456.014) (5.030.335) | 187.544 | -- (17.283.657) (447.582.462) | |||
| Demirbaşlar | (3.805.706) | (34.160) | -- | -- | (261.655) | (4.101.521) |
| Toplam birikmiş | ||||||
| amortismanlar | (501.327.144) (5.145.385) | 187.544 | -- (23.619.480) (529.904.465) | |||
| Net defter değeri | 188.133.713 | 195.998.899 |
| 31 Aralık 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları |
31 Mart 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 18.431.279 | -- | -- | (6.694.134) | 11.737.145 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | (2.264.483) | (191.965) | -- | -- | (2.456.448) |
| Net defter değeri | 16.166.796 | (191.965) | (6.694.134) | 9.280.697 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönem başı | 24.867.716 | 16.719.095 |
| Girişler | -- | -- |
| Çıkışlar | -- | -- |
| Kira ödemeleri | (652.574) | (2.434.621) |
| Kur farkı etkisi | 576.162 | 3.264.464 |
| Faiz gideri | 36.530 | 126.558 |
| Çevrim farkları | (13.235.428) | 7.192.220 |
Dönem sonu 11.592.406 24.867.716
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Elektrik, su ve doğalgaz karşılıkları | 2.264.084 | 336.491 |
| Royalty karşılığı | 1.597.484 | -- |
| Diğer karşılıklar | 10.078 | 39.977 |
| Toplam | 3.871.646 | 376.468 |
| Verilen teminatlar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 100.000 | 100.000 |
| b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||
| toplam tutarı | -- | -- |
| d. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| Toplam | 100.000 | 100.000 |
| Teminat cinsi | Verildi yer | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu | Ticaret Bakanlığı | 100.000 | 100.000 |
| Toplam | 100.000 | 100.000 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İzin karşılığı | 2.085.687 | 2.104.554 |
| Toplam | 2.085.687 | 2.104.554 |
| İzin karşılığı | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
| Dönem başı | 2.104.554 | 221.476 |
| Dönem içinde ayrılan/ (iptal edilen) karşılık |
(18.866) | -- |
| Dönem sonu | 2.085.687 | 221.476 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 16.387.925 | 21.026.125 |
| Toplam | 16.387.925 | 21.026.125 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Dönem başı | 21.026.125 | 15.037.806 |
| Faiz gideri | 1.780.519 | 729.955 |
| Hizmet maliyeti | 275.182 | 279.655 |
| Çevrim farkları | (14.772.695) | (1.976.798) |
| Aktüeryal kayıp | 9.131.927 | 3.933.521 |
| Kıdem tazminatı ödemeleri | (1.053.133) | (1.347.445) |
| Dönem sonu | 16.387.925 | 16.656.694 |
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 46.655 TL (31 Mart 2024: 35.059 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655 TL (1 Ocak 2024: 35.059 TL) olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır.
KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 4,17 | 2,90 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 2.403.203 | 1.869.478 |
| Ödenecek vergi ve borçlar | 1.462.867 | 1.286.847 |
| Toplam | 3.866.070 | 3.156.325 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Tecil edilen KDV | 10.330.387 | 7.225.308 |
| Diğer dönen varlıklar | 802.722 | 1.036.994 |
| Toplam | 11.133.109 | 8.262.302 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 11.309.959 | 10.620.609 |
| Diğer kısa vadeli yükümlükler | 214.011 | 140.799 |
| Toplam | 11.523.970 | 10.761.408 |
Şirket'in sermayesi, tamamı ödenmiş 14.276.790 TL'dir. Sermaye, her biri 1 kuruş itibari değerde 1.427.679.000 adet hisseye bölünmüştür (31 Aralık 2024: Sermaye: 14.276.790 TL, her biri 1 kuruş itibari değerde 1.427.679.000 adet hisse).
Şirket'in her biri 1 kuruş itibari değerde 20.000 adet, nama yazılı A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Her biri 1 kuruş nominal değerde 20.000 adet A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi). İmtiyazlı hisse senedi sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazına sahiptir.
Şirket'in bilanço günü itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay tutarı | Pay oranı (%) | Pay tutarı | Pay oranı (%) | |
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. | 11.098.775 | 77,74 | 11.098.775 | 77,74 |
| Halka arz | 3.178.015 | 22,26 | 3.178.015 | 22,26 |
| Toplam | 14.276.790 | 100,00 | 14.276.790 | 100,00 |
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi)
"Ödenmiş Sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş Sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye Düzeltmesi Farkları" kalemiyle,
"Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla", ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, %5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak %10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe Şirket'in zararlarına karşı kullanılabilir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1. tertip yedekler | 2.855.358 | 2.855.358 |
| 2. tertip yedekler | 5.653.940 | 5.653.940 |
| Toplam | 8.509.298 | 8.509.298 |
| NOT 16 - HASILAT | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtdışı satışlar | 52.770.398 | 119.078.846 |
| Yurtiçi satışlar | 74.229.272 | 74.895.023 |
| Brüt satışlar | 126.999.670 | 193.973.869 |
| Satışlardan iadeler | -- | (295.604) |
| Net satışlar | 126.999.670 | 193.678.265 |
| Satılan malın maliyeti | (111.262.667) | (153.361.554) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| İhracat gümrükçü komisyon giderleri İhracat nakliye gideri Diğer giderler |
(1.136.122) (287.129) (115.589) |
(2.499.789) (293.325) (116.165) |
| Toplam | (1.538.840) | (2.909.279) |
Brüt kar 15.737.003 40.316.711
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel ücretleri ve diğer giderleri | (2.307.615) | (1.993.000) |
| Lisans giderleri | (1.460.593) | (2.013.529) |
| Hukuk ve diğer danışmanlık giderleri | (3.067.091) | (4.279) |
| Denetim giderleri | (48.100) | (355.044) |
| Vergi, resim ve harçlar | (12.273) | (80.903) |
| Amortismanlar | (19.387) | (17.365) |
| Diğer giderler |
(253.601) | (179.026) |
| Toplam | (7.168.660) | (4.643.146) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Üretim maliyetleri Genel yönetim giderleri |
(4.613.335) (19.387) |
(5.942.143) (17.365) |
| Toplam | (4.632.722) | (5.959.508) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Hurda ve talaş satış gelirleri | 2.624.305 | 4.811.222 |
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gelirleri | 2.506.839 | 6.053.384 |
| İlişkili taraflara faturalanan fiyat farkı geliri | 990.884 | 754.841 |
| Diğer gelirler | 474.395 | 204.792 |
| Toplam | 6.596.423 | 11.824.239 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gideri Diğer giderler |
(2.794.557) (22.694) |
(10.014.940) (574.246) |
| Toplam | (2.817.251) | (10.589.186) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kira geliri (Dipnot 4) | 6.544.422 | 5.617.521 |
| Maddi duran varlık satış karı | -- | 389.803 |
| Toplam | 6.544.422 | 6.007.324 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 2.403.407 | 908.905 |
| Faiz gelirleri | 1.150.993 | 9.151 |
| Toplam | 3.554.400 | 918.056 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri Faiz giderleri |
(1.704.424) (1.699.404) |
(628.519) (25.759) |
| Toplam | (3.403.828) | (654.278) |
Kurumlar vergisi oranı 2025 yılı için %25'dir (2024: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Bilançoda net olarak gösterilen vergi karşılığının detaylı hesaplaması aşağıda yer almaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem kurumlar vergisi karşılığı | 11.787.584 | 32.675.189 |
| Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar | (38.808.285) | (32.364.432) |
| Çevrim farkları | 38.312.426 | 1.153.301 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 11.291.725 | 1.464.058 |
Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Mart tarihi itibarıyla sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Vergi öncesi kar | 17.503.669 | 40.270.441 |
| Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı | 25% | %25 |
| Hesaplanan vergi | (4.375.917) | (10.067.610) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (275.243) | (2.231.210) |
| Diğer | 2.704.963 | 9.825.032 |
| Toplam | (1.946.197) | (2.473.788) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir.
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Kıdem ve izin karşılıkları | (18.473.612) | (23.130.679) | 4.618.403 | 5.782.670 | |
| Satış dönemsellik düzeltmesi | (487.401) | (932.272) | 121.850 | 233.068 | |
| Royalty gider karşılıkları | (1.597.484) | -- | 399.371 | -- | |
| Diğer düzeltmeler | (9.632.336) | (12.371.028) | 2.408.084 | 3.092.757 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran | |||||
| varlıklar | (13.151.303) | (7.575.096) | 3.287.855 | 1.893.803 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | (43.342.136) | (44.009.075) | 10.835.563 | 11.002.298 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 10.835.563 | 11.002.298 |
Ertelenen vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 11.002.298 | 7.864.686 |
| Gelir tablosuna yansıtılan ertelenen vergi geliri/(gideri) | 9.841.387 | 11.817.433 |
| Diğer kapsamlı gelir/gider hesabında muhasebeleşen tutar | (2.282.982) | 983.380 |
| Çevrim farkları | (7.725.140) | (7.014.077) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 10.835.563 | 13.651.422 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kar hesaplamasını gerektirecek, başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır.
Gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. İmtiyazlı ve adi paylar için hisse başına kar tutarı aynıdır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Net dönem karı | 15.557.472 | 37.796.653 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 1.427.679.000 | 1.427.679.000 |
| Pay başına kazanç (kuruş) | 0,011 | 0,026 |
Risk yönetimi, aşağıdaki politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
Şirket'in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Cari dönemde şüpheli durumda alacak bulunmamaktadır.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| 31 Mart 2025 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
39.741.010 | 491.435 | - | 1.911.239 | 264.961.961 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış |
-- | -- | -- | -- | -- |
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | 29.101.342 | 491.435 | - | 1.911.239 | 264.961.961 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
-- | -- | -- | -- | -- |
| varlıkların net defter değeri (3) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter |
10.639.668 | -- | -- | -- | -- |
| değerleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
53.350.838 | 367.943 | -- | 845 | 207.171.167 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış |
-- | -- | -- | -- | -- |
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | 42.711.170 | 367.943 | -- | 845 | 207.171.167 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak |
|||||
| finansal varlıkların defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (3) |
|||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 10.639.668 | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||
| değerleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir.
(3) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların vadelerinin genel olarak kısa olması nedeniyle gelecekte de değer düşüklüğüne uğraması beklenmemektedir.
Şirket genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve mevcut nakitlerini faiz getiren araçlarda kullanarak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter | toplamı | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | |
| 31 Mart 2025 | Değeri | (I+II+II) | kısa (I) | arası (II) | arası (III) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 11.592.406 | 7.178.486 | 652.590 1.957.769 | 4.568.127 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 6.653.372 | 6.653.372 | 6.653.372 | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 16.913.191 | 16.913.191 | 16.913.191 | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 3.866.070 | 3.866.070 | 3.866.070 | - | - |
| Toplam | 39.025.039 | 34.611.119 | 28.085.223 1.957.769 | 4.568.127 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Defter Değeri |
toplamı (I+II+II) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 24.867.716 | 7.303.904 | 608.659 1.825.976 | 4.869.269 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 6.676.744 | 6.676.744 | 6.676.744 | -- | -- |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 13.878.888 | 13.878.888 | 13.878.888 | -- | -- |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 3.156.325 | 3.156.325 | 3.156.325 | -- | -- |
| Toplam | 48.579.673 | 31.015.861 | 24.320.616 1.825.976 | 4.869.269 |
Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir.
Şirket, döviz cinsinden alacaklı ve borçlu bulunulan meblağların ve elinde tuttuğu mevduatların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Şirket, başlıca Avro ve Dolar cinsinden döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz varlıklarının kısa vadeli olarak elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | Toplam | |||||
| TL karşılığı | TL | Dolar | TL karşılığı | TL | Dolar | |
| 1. Ticari alacaklar | 29.851.310 | 29.851.310 | -- | 34.839.857 | 34.839.857 | -- |
| 2. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka | ||||||
| dahil) | 264.613.840 | 264.613.840 | -- | 206.766.517 206.766.517 | -- | |
| 3. Uzun vadeli verilen sipariş avansları | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Diğer döviz alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5. Toplam varlıklar | 294.465.150 | 294.465.150 | -- | 241.606.374 241.606.374 | -- | |
| 6. Ticari borçlar | (4.545.555) | (4.545.555) | -- | (2.797.487) | (2.797.487) | -- |
| 7. Kiralama yükümlülükleri | (4.858.361) | -- (128.645) | (6.332.072) | -- | (179.769) | |
| 8. Toplam kısa vadeli yükümlükler | (9.403.916) | (4.545.555) (128.645) | (9.129.559) | (2.797.487) (179.769) | ||
| 9. Kiralama yükümlülükleri | (6.734.045) | -- | (178.312) | (18.535.644) | -- | (526.232) |
| 10. Toplam uzun vadeli yükümlükler | (6.734.045) | -- | (178.312) | (18.535.644) | -- | (526.232) |
| 11. Toplam yükümlülükler | (16.137.961) | (4.545.555) (306.957) | (27.665.203) | (2.797.487) (706.001) | ||
| 12. Net yabancı para | ||||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu (5+11) | 278.327.189 | 289.919.595 (306.957) | 213.941.171 238.808.887 (706.001) | |||
| 13. Parasal kalemler net yabancı para | ||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (5+11) | 278.327.189 | 289.919.595 (306.957) | 213.941.171 238.808.887 (706.001) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Vergi öncesi kar / (zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| paranın | paranın | Yabancı | paranın | ||
| değer | değer | paranın değer | değer | ||
| 31 Mart 2025 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %10 değerlenmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülük |
(1.159.242) | 1.159.242 | -- | -- | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (1.159.242) | 1.159.242 | -- | -- | |
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 28.991.960 | (28.991.960) | -- | -- | |
| 5- Avro riskinden (korunan kısım) (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 28.991.960 | (28.991.960) | |||
| Toplam etki | 27.832.718 | (27.832.718) | -- | -- | |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| paranın | paranın | Yabancı | paranın | ||
| değer | değer | paranın değer | değer | ||
| 31 Aralık 2024 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %10 değerlenmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülük |
(2.486.769) | 2.486.769 | -- | -- | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (2.486.769) | 2.486.769 | -- | -- | |
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 23.880.889 | (23.880.889) | -- | -- | |
| 5- Avro riskinden (korunan kısım) (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 23.880.889 | (23.880.889) | -- | -- | |
| Toplam etki | 21.394.120 | (21.394.120) | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat tutarlarının TL karşılıklarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı (*) |
53.102.557 | 119.026.828 |
| Toplam ithalat tutarı | 2.587.495 | 25.122.294 |
| Toplam | 55.690.052 | 144.149.122 |
(*) İhraç kaydıyla yapılan satışları temsil etmektedir.
Şirket'in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Şirket, yabancı para biriminde alınan krediler ve ticari borçlarından ötürü ortaya çıkan kur riskini, ilgili yabancı para birimindeki varlıkları ile yönetmektedir.
Şirket, hammadde stoklarının fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstrüman bulunmamaktadır. Şirket tarafından ileriye hammadde fiyatlarındaki hareketler dikkate alınarak sipariş-üretim-satın alma dengeleri gözden geçirilerek hammadde fiyatlarındaki değişimi satış fiyatlarına yansıtmaya çalışmaktadır.
Şirket'in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket'in operasyonlarını sürdürebilmek için güçlü bir sermaye oranını sürdürebilmek ve Şirket ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir. Temettü ödemeleri, SPK mevzuatına uygun olarak yapılmaktadır.
Şirket 27.02.2025 tarihli 7 numaralı Yönetim Kurulu kararına istinaden, 31.12.2024 SPK mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolarına göre, vergi sonrası 108.999.740 TL tutarındaki dönem karından 97.894.488 TL tutarındaki geçmiş yıllar zararlarının düşülmesinin ardından kalan 11.105.252 TL tutarındaki dağıtılabilir karın dağıtılmasına karar vermiştir. İlgili tutar 03.04.2025 tarihinde ödenmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.