Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Karsu Tekstil Sanayii ve Ticaret A.Ş. (Şirket) 17 Mart 1973'de kurulmuş olup, şirket merkezi Süksün Zafer Mahallesi Sedef Bulvarı No: 146 İncesu-KAYSERİ'dir. Ayrıca şirket Kayseri Serbest Bölgesinde "Karsu Tekstil San. ve Tic. A.Ş.- Kayseri Serbest Bölge Şubesi" unvanlı şube kurmuştur. Ancak henüz faaliyete geçememiştir.
Türkiye'nin çeşitli yörelerinden satın alınan veya yurt dışından ithal edilen pamuk, suni ve sentetik elyafın işlenerek;
üretimi ve pazarlaması ile elektrik enerjisi üretimi şirketin başlıca faaliyetlerini teşkil etmektedir.
Şirket'in merkezi Kayseri'de olup, İstanbul Esentepe'de İrtibat Bürosu bulunmaktadır.
Şirket'in hisseleri 1994 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle halka açıklık oranı yaklaşık %47'dir.
Şirket'in %5 nispetinden fazla pay oranına sahip ortakları ile ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Oranı % | Pay Oranı % | |
| Metin MOLU | 9,42 | 9,42 | |
| Meral MOLU | 8,72 | 8,72 | |
| Sıla Azra SEYOK | 8,33 | 8,33 | |
| Arif MOLU | 7,39 | 7,39 | |
| Türkay AYDIN | 5,70 | 5,70 | |
| Diğer (Halka açık kısım dahil) | 60,44 | 60,44 | |
| Toplam | 100,00 | 100,00 | |
Şirket'in Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki gibidir.
| Adı Soyadı | Görevi | |
|---|---|---|
| Sıla Azra SEYOK | Yönetim Kurulu Başkanı | |
| Arif MOLU | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | |
| Metin MOLU | Yönetim Kurulu Üyesi | |
| Nevzat SEYOK | Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür | |
| Mustafa Saruhan HATİPOĞLU | Yönetim Kurulu Üyesi | |
| Türkay AYDIN | Yönetim Kurulu Üyesi | |
| Hüseyin Sami ÇELİK | Yönetim Kurulu Üyesi | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Hüseyin Faik AÇIKALIN | Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) |
|---|---|
| Fatih ARABACIOĞLU | Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) |
Şirket'in, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibariyle çalışan personel sayısı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kapsam İçi (Sendikalı) | 332 | 377 |
| Kapsam Dışı (Sendikasız) | 78 | 77 |
| Toplam | 410 | 454 |
Şirketin; Bağlı Ortaklıkları, İştirakleri, Bağlı Menkul Kıymetleri ve katılım oranları aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Katılım Oranı % | Katılım Oranı % | |
| BAĞLI MENKUL KIYMETLER | ||
| Kayser-Kayseri Ser. Bölge Kur. İşl. A.Ş. | 0,6 | 0,6 |
| Kayseri Elektrik Üretim A.Ş. | 0,0063 | 0,0063 |
Şirket'in finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 2024 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | ||
|---|---|---|
| Dönem | Endeks | Katsayısı |
| 31 Mart 2025 |
2.954,69 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2024 |
2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 |
2.139,47 | 1,38104 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile öz kaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
-Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 29/04/2025 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir.
Mali tablolar Şirket'in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Tüm mali bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, doğrudan Şirket tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Kontrol gücü, Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları yönetim kontrolünün başladığı tarihten kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilir. İştirakler, Şirket'in genel olarak oy hakkının %20 ile %50'si arasına sahip olduğu ve Şirket'in bağlı veya müşterek yönetime tabi olan ortaklığı sayılmayan ancak üzerinde önemli etkisinin bulunduğu şirketlerdir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle bağlı ortaklık, iştirakler, bağlı menkul kıymetler ve sermayelerine katılım oranları aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2025 Katılım Oranı % |
31 Aralık 2024 Katılım Oranı % |
|
|---|---|---|
| BAĞLI MENKUL KIYMETLER | ||
| Kayser-Kayseri Ser. Bölge Kur. İşl. A.Ş. | 0,6 | 0,6 |
| Kayseri Elektrik Üretim A.Ş. | 0,0063 | 0,0063 |
Şirket'in mali tabloları, Şirket'in mali durumu, performansı ve nakit akımındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklar açıklanır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Şirket benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 12'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, Ekonomik İş birliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur.
Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Aralık 2024 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Şirket'in finansal varlıkları ve borçları netleştirmek için hukuki bir hakkı olduğunda ve söz konusu finansal varlıkları ve borçları netleştirmek suretiyle kapatma veya varlığın mali tablolara alınmasını ve borcun ifasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda, Şirket finansal varlıkları ve borçları netleştirerek bilançoda net tutarları ile göstermektedir.
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihinde TCMB tarafından ilan edilen döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo kârları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir.
Türevsel olmayan finansal araçlar Şirket'in türevsel olmayan finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer alacaklar, ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve finansal borçlardan oluşmaktadır. Bir finansal varlık ya da finansal borç ilk defa mali tablolara alınırken makul değeri üzerinden değerlenir. Bu maliyet, verilen (bir varlık olması durumunda) veya alınan (bir yükümlülük olması durumunda) bedelin makul değeridir. Elde etme veya ihraçla doğrudan ilişkilendirilebilir işlem maliyetleri, finansal varlığın veya finansal borcun ilk değerlemesine dahil edilir.
İlk kez kayıtlara alınmasına müteakiben finansal araçlar aşağıdaki şekilde muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri, vadeli/ vadesiz mevduat ve tahsildeki kısa vadeli çeklerden oluşmaktadır. Hazır değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Ticari alacak ve borçlar, ilk maliyetleri üzerinden işlem maliyetleri ile netleştirilmiş tutarları ile değerlenir. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, ilk maliyet ve geri ödeme tutarlarının etkin faiz yöntemiyle hesaplanan bugünkü değerleri arasındaki farkların gelir tablosunda itfa edilmesi suretiyle elde edilen tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilir. Şirket, çeşitli nedenlerle tahsil imkanlarının güçleşmiş olduğunu tahmin ettiği ticari alacakları için karşılık ayırmaktadır. Tahmin edilen şüpheli alacakların dışında, ilgili bulunduğu dönemde vadesi geçtiği halde tahsil
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
edilemeyen veya dava ve icra aşamasında bulunan veya yapılan protestoya veya yazı ile bir defadan fazla istenilmesine rağmen borçlu tarafından ödenmemiş bulunan ticari alacaklar için ayrıca karşılık ayrılır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir kaydedilir. Kısa vadeli diğer alacak ve borçlar maliyet değerleri üzerinden gösterilmektedir. Finansal borçlar, ilk maliyet değerleri üzerinden işlem maliyetleri ile netleştirilmiş tutarları ile kayda alınırlar. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, geri ödeme tutarlarının etkin faiz yöntemiyle hesaplanan bugünkü değerleriyle finansal tablolara yansıtılır ve ilk maliyet ile arasındaki farklar söz konusu borçların vadeleri süresince gelir tablosuna intikal ettirilir.
Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranındaki değişimler gözetilerek satılabilecek olan kısa vadelerde alınıp satılan finansal araçlar alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak finansal araçlar etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle ıskonto edilmiş maliyeti üzerinden ve alım satım amaçlı finansal araçlar ise makul değerlerinin yansıtan piyasa fiyatları ile kaydedilmiştir.
Her iki sınıflandırmaya da girmeyen finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Söz konusu varlıklar, Şirket yönetiminin bilanço tarihinden sonraki on iki aydan daha kısa bir süre için elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmadıkça satılmaya hazır finansal varlıklar olarak gösterilir, aksi halde alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr ve zararlar, gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü ve kur farklarına ilişkin olanlar hariç, dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden söz konusu finansal varlık elden çıkarılıncaya kadar, doğrudan özkaynak içinde muhasebeleştirilir. Finansal varlığın elden çıkarılması sırasında, özkaynak altında önceden muhasebeleştirilmiş olan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna aktarılır. Bununla birlikte, söz konusu finansal varlık bilanço içinde izlendiği sürece, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanmış faizler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Diğer türevsel olmayan finansal araçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet üzerinden değer düşüklüğü düşülerek değerlendirilir. İskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanıldığında, tahmini nakit akımları Şirket yönetiminin en iyi tahminlerine dayanmakta ve kullanılan iskonto oranı da bilanço tarihindeki benzer vadeler ve koşullara sahip bir enstrüman için geçerli olan piyasa oranına dayanmaktadır. Fiyatlandırma modellerinde ise bilanço tarihinde geçerli olan piyasa verileri ölçü olarak kullanılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değeri kullanılmakta ve izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir.
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan sabit kıymetler, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek; 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan sabit kıymetler ise maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmaktadır. Ancak 31.12.2007 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar için ekspertiz raporu düzenletilerek duran varlıkları rayiç değerleri ile kayıtlara alınmıştır. Değerleme işleminde varlıklar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiş birikmiş amortismanlar ise sıfırlanmıştır. Oluşun değerleme farkları öz kaynaklar içinde gösterilmiştir.
Şirket, 31.12.2014 yılı sonu, 31.12.2017 yılı sonu, 31.12.2020 yılı sonu ve en son 31.12.2023 yıl sonunda gayri menkullerini ve tesis-makine-cihaz grubunu yeniden ekspertiz raporu düzenleterek rayiç değerlerine güncellemiştir. Oluşan değerleme farkları finansal tablolara yansıtılmıştır, mevcut birikmiş amortismanlar sıfırlanmıştır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleştirilebilirler. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Ekspertiz sonucu yeniden değerlenen duran varlıklar için yeniden değerlenmiş değerleri kalan ömürlerine göre amortismana tabi tutulmuştur. Amortismana tabi değerler hurda değerler dikkate alınarak bulunmaktadır. Ekspertiz sonuçlarına göre amortisman oranlarında revizyonlar yapılmıştır. Özel maliyetler doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmuştur.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Binalar | 40-50 yıl |
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 1-25 yıl |
| Taşıtlar | 4-5 yıl |
| Demirbaşlar | 2-25 yıl |
| Diğer Duran varlıklar | 5-15 yıl |
Arsa ve araziler, faydalı ömürlerinin sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kâr ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler ve maliyetleri, birikmiş amortismanları ve ilgili demirbaşın değer artış fonu hesaplarından silinir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş yazılım haklarından oluşmaktadır. 1 Ocak 2005 tarihinden önce aktife giren maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak; 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife giren maddi olmayan duran varlıklar ise maliyet değerlerinden, birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Değer düşüklüğü olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların iktisap edildikleri tarihten sonra 1 ile 15 yıl arasındaki faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir.
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Şirket'e ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler Şirket'in bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir.
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamaları kapsamında şirket kiracı konumunda olduğu kontrol edebildiği varlıklar finansal tablolarına yansıtılmaktadır. Şirket Kullanım hakkı varlıklarını finansal tablolarda ayrı bir şekilde kullanım hakkı varlıklarını finansal durum tablosunda sunmuştur. Diğer yükümlülüklerden ayrı bir şekilde kira yükümlülüklerini finansal durum tablosunda sunmuştur. Kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir.
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerden (piyasa değerinden satış giderlerinin düşülmesi yoluyla hesaplanan değer) düşük olanı üzerinden değerlenmektedir. Şirket stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre belirlemektedir. Mamul ve yarı mamul maliyetleri hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel giderleri içerirken TMS 23 Borçlanma Maliyetleri standardınca izin verilen durumlar hariç borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından satış giderleri düşülerek hesaplanan değerdir.
Bir finansal varlıktaki değer düşüklüğü her bilanço döneminde değer düşüklüğü olduğuna kanaat getirilen nesnel kanıtlarla değerlendirilir. Eğer nesnel kanıtlar ilgili finansal varlığın ilerideki nakit akımlarını olumsuz yönde etkilediğine dair bir veya birden fazla olaya işaret ediyorsa, ilgili finansal varlıkta değer düşüklüğü olduğu dikkate alınır. Şirketin, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak ıskonto edilen değeridir. Önemli finansal varlıklar ayrı olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Benzer kredi riski özelliğini taşıyan geriye kalan finansal varlıklar birlikte değerlendirilir. Bütün değer düşüklükleri gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Şirket, her bir bilanço tarihinde, ertelenen vergi varlığı dışında kalan her bir varlığa ilişkin değer kaybı olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, ilerideki nakit akımlarının ilgili varlıktaki belirli riski ve paranın zaman değerini gösteren vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesi ile değerlendirilir. Değer düşüklüğü testi için, varlıklar diğer varlıklar ve varlık gruplarından bağımsız olarak sürekli kullanımından dolayı nakit girişi yöneten en küçük birimlere ayrılır. ("Nakit üreten birim") Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir.
Önceki dönemlerde kayıtlara alınan diğer varlıklardaki değer düşüklükleri her bilanço döneminde değer düşüklüğünün azaldığı veya geçerli olmadığına dair göstergeler dikkate alınarak değerlendirilir. Değer düşüklükleri ancak geri kazanılabilir tutarların tespitinde kullanılan muhasebe tahminlerinde değişiklik varsa veya kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ile nesnel olarak ilişkilendiriliyorsa geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının mali tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (maddi varlıklar için amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşamaz.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Şirket yönetimi geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, ilişikteki mali tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, mali tablo dipnotlarında açıklanır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, şarta bağlı varlıkla ilgili olarak mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte mali tablolara alınır.
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak raporlanan ve hiçbir durumda kâr veya zarara aktarılamayacak yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları (maddi duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları, maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları) ile diğer kazanç ve kayıplar gibi gelir unsurları izlenir. Şirket'in mali tablo dönemi itibariyle "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesap grubunda, maddi duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları, maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları ile kıdem tazminatı aktüeryal kazanç ve kayıptan kaynaklanan birikmiş gelirler veya giderleri mevcuttur.
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir (gider) unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan öz kaynak unsuru olarak kaydedilen ve sonradan kâr veya zarara aktarılabilen Yabancı para çevirim farkları, Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları (Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak paylar), Riskten korunma kazanç/kayıpları (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları) ile Diğer kazanç/kayıplar gibi kapsamlı gelir (gider) unsurları izlenir. Şirket'in mali tablo dönemi itibariyle kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler mevcut değildir.
Önceki dönemlerin kârından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kâr dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TMS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kâr/zararıyla ilişkilendirilir.
Net dönem kârı dışındaki birikmiş kâr/zararlar bu kalemde netleştirilerek gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kâr/zarar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağan üstü yedekler de birikmiş kâr sayılır ve bu kalemde gösterilir. Şirket'in mali tablo dönemi itibariyle geçmiş yıllar kâr/zararları açıklamalarına Not 29'da yer verilmiştir.
Şirket, hasılatı imalatını yapmış ürünleri satarak ve mal ticareti ile elde etmektedir. Hasılat, ürünlerin kontrolü müşteriye devredildiğinde kaydedilir. Şirket hasılatı temel olarak birinci dipnotta belirtilen imalat ürünlerinin satış gelirinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hasılat, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" hükümleri uyarınca, işlem bedeli üzerinden finansal tablolara yansıtılmaktadır. İşlem bedeli, işletmenin, üçüncü şahıslar adına tahsil edilen tutarlar hariç, taahhüt ettiği malı veya hizmeti müşteriye devretmesi karşılığında hak etmeyi beklediği bedeldir. Şirket, mal ve hizmetlerin kontrolünü müşterilere devrettiği zaman ilgili tutarı hasılat olarak finansal tablolara yansıtır. Hasılat, TFRS 15 uyarınca, aşağıdaki beş aşamalı model kapsamında finansal tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
Bir sözleşme, ancak yasal olarak uygulanabilir olması, tahsilatı gerçekleştirilebilir olması, mal ve hizmetlere ilişkin haklar ve ödeme koşullarının tanımlanabilir olması, özü itibarıyla ticari nitelikte olması ve taraflarca onaylanmış ve yükümlülüklerinin yerine getirilmesi taahhüt edilmiş olması şartlarının tümünün yerine getirilmesi durumunda TFRS 15 kapsamında değerlendirilir.
Aynı müşteri (veya bu müşterinin ilişkili tarafları) ile aynı veya yakın zamanlarda yapılan en az iki sözleşme, tek bir ticari amaç için paket halinde müzakere edildiğinde veya ödenecek bedelin diğer sözleşme veya sözleşmelerin fiyatına ve edinimine bağlı olması veya taahhüt edilen mal veya hizmetlerin (veya sözleşmelerin her birinde taahhüt edilen bazı mal veya hizmetlerin) tek bir edim yükümlülüğü oluşturması durumunda tek bir sözleşme şeklinde muhasebeleştirilir.
Şirket "edim yükümlülüğünü" gelirin muhasebeleştirilmesi için bir hesap birimi olarak tanımlar. Şirket müşteriyle yaptığı bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve
(a) farklı bir mal veya hizmeti (veya bir mal veya hizmetler paketini) veya
(b) büyük ölçüde benzerlik gösteren ve müşteriye devir şekli aynı olan farklı bir mal veya hizmetler serisini devretmeye yönelik müşteriye verdiği her bir taahhüdü bir edim yükümlülüğü olarak belirler.
Şirket, sözleşmede yer alan bir mal veya hizmeti, sözleşmedeki diğer taahhütlerden ayrı bir şekilde tanımlayabiliyor ve müşterinin söz konusu mal veya hizmetten tek başına veya kullanımına hazır diğer kaynaklarla birlikte faydalanmasını sağlıyor ise farklı bir mal veya hizmet olarak tanımlar. Bir sözleşme, esas olarak aynı olan bir dizi farklı mal veya hizmet sunma taahhüdünü içerebilir. Sözleşme başlangıcında, mal veya hizmet serisinin tek bir edim yükümlülüğü olup olmadığını belirlenir.
Şirket, işlem fiyatını belirlemek için sözleşme kapsamındaki yükümlülüğünü yerine getirdikten sonra ne kadarlık bir tutarı elde etmeyi beklendiğini değerlendirir. Değerlendirme yapılırken, sözleşmenin değişken tutarlara ilişkin unsurları ve önemli bir finansman bileşeni içerip içermediği göz önünde bulundurulur. Önemli finansman bileşeni Şirket, taahhüt edilen mal veya hizmetlerin nakit satış fiyatını yansıtan tutarı, önemli bir finansman bileşeninin etkisi için taahhüt verilen tutar ile gözden geçirir. Pratik bir uygulama olarak, Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteri ödemesi ile mal veya hizmetlerin transferi arasındaki sürenin bir yıl veya daha kısa olmasını beklemesi durumunda, önemli bir finansman bileşeninin etkilerine ilişkin işlem fiyatını düzeltmez. Şirket'in dönem içinde yerine getirdiği yükümlülükler ile alınan avansların ve ödeme planının geniş ölçüde uyumlu olduğu durumlarda, Şirket, yükümlülüğü yerine getirmesi ile ödeme arasındaki sürenin 12 aydan fazla olmayacağı kanaatindedir. Değişken bedel Şirket, fiyat imtiyazları, teşvikler, performans primleri, tamamlama primleri, fiyat ayarlama maddeleri, cezalar, iskontolar, krediler veya benzeri, değişken bedellere neden olabilecek kalemlerin sözleşmede var olup olmadığını tespit eder.
Farklı mal veya hizmetlerin tek bir sözleşmeye göre teslim edilmesi durumunda, sözleşme bedeli ayrı mal veya hizmetlerin (farklı edim yükümlülükleri) nispi tek başına satış fiyatlarına dayalı olarak dağıtılır. Doğrudan gözlemlenebilir tek başına satış fiyatları mevcut değilse, sözleşmenin toplam bedeli, beklenen maliyet artı kâr marjı bazında dağıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ürün satışlarından kaynaklanan hasılat Şirket, üretmiş olduğu diğer ürünleri satarak hasılat elde etmektedir. Hasılat, ürünlerin kontrolü müşteriye devredildiğinde kaydedilir.
Ürün satışlarından kaynaklanan Şirket, başka bir taraf mal veya hizmetin müşteriye sağlanmasına müdahil olduğunda, taahhüdünün niteliğinin belirlenen mal veya hizmetleri bizzat sağlamaya (asil) veya diğer tarafça sağlanan bu mal veya hizmetlere aracılık etmeye (vekil) yönelik bir edim yükümlülüğü olduğunu belirler. Şirket, belirlenmiş mal veya hizmetleri, o mal veya hizmetleri müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa asildir. Söz konusu durumda edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde (veya getirdikçe), devredilen belirlenmiş mal veya hizmetler karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarı kadar hasılatı finansal tablolarına kaydeder.
Şirket, edim yükümlülüğü belirlenmiş mal veya hizmetlerin başka bir tarafça temin edilmesine aracılık etmekse ise vekil durumundadır ve söz konusu edim yükümlülüğü için hasılatı finansal tablolara yansıtmaz. Şirket, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır.
Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi sebebiyle taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmayacağı için düzeltme yapmamaktadır.
Şirket'in müşterileri ile yapılan sözleşmelerinden doğan kontrat varlıkları ve söz konusu kontratlara ilişkin aktifleştirilecek kontrat maliyetleri bulunmamaktadır. Zamana yayılı hasılat Aşağıdaki koşullardan herhangi biri yerine getirildiğinde hasılat zamana yayılı olarak muhasebeleştirilir:
Müşterinin eş zamanlı olarak, işletmenin sağladığı faydalardan yararlanması ve bu faydaları tüketmesi İşletmenin varlığı oluşturdukça veya geliştirdikçe, oluşturulan veya geliştirilen varlığın kontrolünün aynı anda müşteriye geçmesi İşletmenin yerine getirdiği yükümlülüğün, kendisi için alternatif kullanımı olan bir varlık oluşturmaması ve işletmenin o güne kadar tamamlanan yükümlülüğe karşılık yapılacak ödeme üzerinde hukuken icra edilebilir bir tahsil hakkının bulunması Zamana yayılı olarak ifa edilen her bir edim yükümlülüğü için işletme bu edim yükümlülüğünün tamamen ifasına yönelik ilerlemeyi ölçerek, hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır. İlerlemeyi ölçmekten amaç, işletmenin taahhüt ettiği mal veya hizmetlerin kontrolünün, ölçüm tarihi itibarıyla, müşteriye devrine ilişkin performansını (başka bir ifadeyle, işletmenin yerine getirmiş olduğu edim yükümlülüklerini) göstermektir. İşletme zamana yayılı her bir edim yükümlülüğü için tek bir ilerleme ölçüm yöntemi uygular ve bu yöntemi tutarlı bir şekilde benzer edim yükümlülüklerine ve benzer şartlarda uygular. Her raporlama dönemi sonunda, işletme yerine getirilen zamana yayılı edim yükümlülüğünün tamamen ifasına yönelik ilerlemeyi yeniden ölçer. Uygun ilerleme ölçüm yöntemleri çıktı ve girdi yöntemlerini kapsar. Uygun ilerleme ölçüm yönteminin tespitinde, işletme, müşterisine devretmeyi taahhüt ettiği mal veya hizmetin niteliğini dikkate alır. Şirket yerine getirilen zamana yayılı edim yükümlülüğünün tamamen ifasına yönelik ilerlemeyi girdi yöntemi kullanarak ölçmektedir. Girdi yönteminin uygulanmasında katlanılan maliyetler kullanılmaktadır.
İşletme bir ilerleme ölçüm yöntemini uygularken, kontrolünü müşterisine devretmediği mal veya hizmetleri ilerleme ölçümü dışında bırakır. Tersine olarak, işletme edim yükümlülüğünü yerine getirirken kontrolünü müşteriye devrettiği mal veya hizmetleri ilerleme ölçümüne dâhil eder. İşletme, yalnızca edim yükümlülüğünün tamamen ifasına yönelik ilerlemeyi makul bir biçimde ölçebildiği durumda, zamana yayılı olarak yerine getirilen bir edim yükümlülüğüne karşılık gelen hasılatı finansal tablolara alır. Uygun
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
bir ilerleme ölçüm yönteminin tatbiki için gerek duyulan güvenilir bilgilere sahip olmadığı durumda, işletme bir edim yükümlülüğünün tamamen ifasına yönelik ilerlemeyi makul bir şekilde ölçemez.
Bazı durumlarda (örneğin bir sözleşmenin ilk aşamalarında), işletme bir edim yükümlülüğünün sonucunu makul bir şekilde ölçemeyebilir; ancak edim yükümlülüğünü yerine getirirken katlandığı maliyetleri karşılamayı bekler. Bu gibi durumlarda, işletme edim yükümlülüğünün sonucunu makul bir şekilde ölçebileceği zamana kadar, hasılatı sadece katlandığı maliyetler ölçüsünde finansal tablolara alır. Zaman içerisinde şartlar değiştikçe, işletme edim yükümlülüğünün ifasındaki değişimi yansıtmak amacıyla ilerleme ölçümünü günceller. İşletmenin ilerleme ölçümündeki bu gibi değişiklikler, TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" uyarınca muhasebe tahmininde bir değişiklik olarak muhasebeleştirilir.
Maliyetin beklenen ekonomik faydayı aşması Sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için mutlaka katlanılması gereken maliyetin, söz konusu sözleşme kapsamında elde edilmesi beklenen ekonomik faydayı aştığı durumlarda, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" uyarınca karşılık ayrılmaktadır. Sözleşme değişiklikleri Ek bir mal veya hizmet sunma taahhüdü verildiği takdirde, sözleşme değişikliği ayrı bir sözleşme olarak kabul edilir. Mevcut sözleşmenin feshi ve yeni bir sözleşmenin oluşturulması durumunda, sunulan mal veya hizmetler farklıysa ilgili değişiklikler muhasebeleştirilir. Sözleşmede yapılan değişiklik ayrı mal veya hizmet oluşturmazsa, ilk sözleşme ile birlikte, ek mallar veya hizmetler ilk sözleşmenin bir parçasıymış gibi birleştirerek muhasebeleştirilir.
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınır.
Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşı olan bir yükümlülüğün azaltılması şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynı şekilde mali tablolarda gösterilir.
Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kambiyo kârlarından oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, kambiyo zararları, teminat giderlerinden oluşmaktadır. Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları düşüldükten sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, kayıtlara alınmalarına takiben etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir.
İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile ıskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansal giderler olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, aktifleştirilecek olanlar haricinde oluştukları dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Özellikli bir varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkisi bulunan borçlanma maliyetleri o özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamlanmasıyla, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
Yatırım faaliyetleri, uzun vadeli varlıklar ile nakit benzerleri içerisinde yer almayan diğer yatırımların elde edilmesi ve elden çıkarılmasına ilişkin faaliyetlerdir. Hangi faaliyetlerin yatırım faaliyetleri kapsamına girdiği TMS 7 çerçevesinde değerlendirilir. Yatırım faaliyetlerinden elde edilen gelirler ve bunlara ilişkin
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
giderler düşülmek suretiyle yatırım faaliyeti kâr/zararı bulunur. Öz kaynak yöntemine göre değerlenen yatırımların varsa kâr veya zarar payları ilgili kaleme eklenir ya da çıkarılır.
Dönem kârı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan ertelenen vergi yükümlülüğüne neden oluşturmaktadır. Ertelenen vergi varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yükümlülüğü yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolardaki ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi ve maddi olmayan varlıklar ile ilgili aktifleştirme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem kârının ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına geçmiş yıl kârlarından, sermayedeki payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi ihraçlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar mali tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket mali tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar mali tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığı halinde, söz konusu taraf, işletme ile ilişkili sayılır.
(a) Tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) işletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(ii) işletme üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
(iii) işletme üzerinde ortak kontrole sahip olması
(b) tarafın, işletmenin bir iştiraki olması
(c) tarafın, işletmenin ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması
(d) tarafın, işletmenin veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması
(e) tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması
(f) tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya
(g) tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
Giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Faaliyet giderleri ilgili giderlerin oluştuğu anda kaydedilirler.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit akım tablosundaki, nakit ve nakit benzerleri, kasa, tahsildeki çekler, üç aydan kısa vadeli banka mevduatı ile diğer hazır değerler bakiyesinden faiz tahakkuklarının çıkartılması suretiyle bulunur.
Mali tabloların SPK ve KGK'nun belirlediği Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanmasında Şirket yönetimi muhasebe politikalarının uygulanmasını ve varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerin raporlanmasını etkileyen muhasebe tahminlerini, kararlarını ve varsayımlarını kullanmaktadır. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Muhasebe tahminleri ve altında yatan varsayımlar sürekli incelenir. Muhasebe tahminlerinde değişimler tahminlerin yapıldığı dönemde ve gelecekte etkilenen dönemlerde kayıtlara alınır.
TFRS 16 Kiralamalar standardına ilk geçiş Şirket, TMS 17 "Kiralama İşlemleri" nin yerini alan TFRS 16 "Kiralamalar" standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibariyle uygulamıştır. Şirket, basitleştirilmiş geçiş uygulamasını kullanarak önceki yıl için karşılaştırılabilir tutarları yeniden düzenlememiştir. Bu yöntem ile tüm kullanım hakkı varlıkları, uygulamaya geçişteki kiralama borçları (peşin ödemesi yapılan veya tahakkuk eden kiralama maliyetlerine göre düzeltilmiş) tutarından ölçülmüştür. İlk uygulama sırasında, Şirket daha önce TMS 17'ye uygun olarak operasyonel kiralama
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
olarak sınıflandırılan kiralamalarına ilişkin kiralama yükümlülüğü kaydetmiştir. Bu yükümlülükler kalan kira ödemelerinin 1 Ocak 2019 tarihi itibariyle alternatif borçlanma faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş bugünkü değerinden ölçülmüştür.
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
Şirketin finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Odeabank Altın Hesabı | 2.541 | 2.197 |
| Vakıfbank Altın Hesabı | 211.304 | 185.180 |
| Aktifbank Fon Hesabı | 60.003.215 | 81.690.342 |
| Denizbank Fon Hesabı | 8.246.808 | 23.518.255 |
| Denizbank Altın Hesabı | 11.618.468 | 10.175.846 |
| Vakıfbank Fon Hesabı | 0 | 13.757.848 |
| T.İşbankası Fon Hesabı | 0 | 20.911.118 |
| Yapı Kredi Fon Hesabı | 0 | 5.503.137 |
| İngbank Fon Hesabı | 0 | 2.162.786 |
| Ziraat Bankası Fon Hesabı | 61.599.991 | 0 |
| Kuveyt Türk Bank Fon Hesabı |
2.099.999 | 0 |
| Toplam | 143.782.326 | 157.906.709 |
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Aktif bir piyasası bulunmayan, borsada işlem görmeyen
| Unvanı | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
|---|---|---|---|---|
| Hisse Oranı | TL | Hisse Oranı | TL | |
| Kayser-Kayseri Serbest Bölge İşl. A.Ş. (Net) | %0,6 | 2.033.362 | %0,6 | 2.033.362 |
| Kayseri Elektrik Üretim A.Ş. (Net) | %0,06 | 2.153.947 | %0,06 | 2.153.947 |
| Toplam | 4.187.309 | 4.187.309 |
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in cari olmayan diğer finansal varlıkları, aktif bir piyasada kayıtlı bir piyasa fiyatı bulunmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen öz kaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlardır. Söz konusu yatırımlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyetlerinden, varsa yeniden değerleme fonunu sermayeye eklemesi neticesinde alınan bedelsiz hisselerin indirilmesi sonucunda bulunan değerle yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
yatırım elde etme maliyeti net gerçekleşebilir değeri ile karşılaştırılmakta ve net gerçekleşebilir değerin elde etme maliyetinden düşük olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Şirket Türkiye'de ve ana üretim ve satışı iplik alanında olduğu için finansal bilgileri bölümlere göre raporlanmamıştır. Şirket ayrıca elektrik üretim lisansına sahiptir. Molu Enerji Üretim A.Ş.'den elektrik santrali kiralamaktadır. Üretimin tamamı şirket tarafından kullanılmakta, elektrik satışı yalnızca şirketin üretim yapmadığı resmî tatil günlerinde olabilmektedir. Bu nedenle TMS 14.35 gereği raporlanabilir bölüm olarak değerlendirilmemiştir.
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Diğer | ||
| Molu Enerji Üretim A.Ş. | 0 | 4.075.453 |
| Toplam | 0 | 4.075.453 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| 8.646 | 9.516 | |
| 8.646 | 9.516 | |
31 Mart 2025 itibariyle ödenecek temettülerdeki bakiye tutar 8.646 TL'nin 3.997 TL'si 31 Mayıs 2012 tarihinde yapılan kâr dağıtımından, 4.649 TL'si ise önceki yıllar kâr dağıtımlarından kâr payını almayan ortaklara ait temettü alacaklarıdır.
(31 Aralık 2024 itibariyle ödenecek temettülerdeki bakiye tutar 9.516 TL'nin 4.399 TL'si 31 Mayıs 2012 tarihinde yapılan kâr dağıtımından, 5.117 TL'si ise önceki yıllar kâr dağıtımlarından kâr payını almayan ortaklara ait temettü alacaklarıdır.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyle ilişkili taraflara yapılan satış yoktur. (31 Aralık 2024: Yoktur.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Diğer | ||
| Molu Enerji Üretim A.Ş.* | 9.955.651 | 32.647.578 |
| Toplam | 9.955.651 | 32.647.578 |
(*) KDV hariç tutarlar olup, elektrik santrali kira bedelidir. (31 Aralık 2024: KDV hariç tutarlar olup, elektrik santrali kira bedelidir.)
Şirket'in 01 Ocak - 31 Mart 2025 dönemi itibariyle üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar (Brüt) : 3.825.263 TL'dir. Ayrıca üst yönetime dönemde 405.717 TL yolluk, konaklama ve temsil gideri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
oluşmuştur. (31 Aralık 2024 (Brüt): 14.125.378 TL'dir. Dönemde 2.034.895 TL yolluk, konaklama ve temsil gideri oluşmuştur.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alıcılar (Net) | 359.396.701 | 399.448.091 |
| Alacak Senetleri | 65.955.933 | 32.008.119 |
| Alacak Senetleri Reeskontu (-) | (3.521.556) | (3.194.523) |
| Şüpheli Alacaklar | 26.115.665 | 28.743.623 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (26.115.665) | (28.743.623) |
| Toplam | 421.831.078 | 428.261.687 |
Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacak karşılıkları düşülmek suretiyle gösterilmektedir. Ticari alacaklar Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) ve sigortalatılmak suretiyle güvence altına alınmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | (28.743.623) | (40.374.880) |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılıklar | (707.840) | (779.068) |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 0 | 0 |
| Enflasyon Etkisi | 3.335.798 | 12.410.325 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | (26.115.665) | (28.743.623) |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar (Net) | 100.847.864 | 88.629.923 |
| Diğer Ticari Borçlar | 23.278.382 | 19.393.086 |
| Toplam | 124.126.246 | 108.023.009 |
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle diğer alacakların ve borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 6.129.440 | 6.161.855 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 126.584 | 297.722 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar | 100.149 | 110.227 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) | (100.149) | (110.227) |
|---|---|---|
| Toplam | 6.256.024 | 6.459.577 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle şüpheli diğer alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | (110.227) | (146.113) |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılıklar | 0 | 0 |
| Enflasyon Etkisi | 10.078 | 35.886 |
| Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı | (100.149) | (110.227) |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 31.419 | 42.373 |
| Kayseri ve Civarı Elektrik A.Ş. | 6.796 | 7.480 |
| İ.S.K.İ. | 16 | 18 |
| İstanbul T.E.K. | 13 | 14 |
| İstanbul Gaz Dağıtım A.Ş. | 6 | 7 |
| Posta Kutusu Depozitosu | 7 | 8 |
| İMKB Takas ve Saklama Bank A.Ş. | 22.698 | 32.774 |
| Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş. (Güneşli) |
14 | 15 |
| Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 1.430 | 1.574 |
| K.A.S.K.İ | 60 | 66 |
| Kayserigaz Kayseri Doğalgaz Dağ.A.Ş. | 379 | 417 |
| Personelden Alacaklar | 0 | 0 |
| Toplam | 31.419 | 42.373 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Çeşitli Borçlar | 733.135 | 900.206 |
| Toplam | 733.135 | 900.206 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibariyle dönem sonu stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
| Stok Cinsi | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 388.476.620 | 502.606.087 |
| Yarı Mamuller | 8.525.693 | 11.140.318 |
| Mamuller | 169.807.134 | 193.495.580 |
| Ticari Emtia | 2.741.226 | 5.496.021 |
| Diğer Stoklar * | 25.489.254 | 12.249.977 |
| Toplam | 595.039.927 | 724.987.983 |
(*) İthalat işlemleri tamamlanmamış, fiktif antrepo depodaki mallardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 37.899.028 | 46.477.800 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 14.753.700 | 0 |
| Gelir Tahakkukları | 0 | 810 |
| Toplam | 52.652.728 | 46.478.610 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar | 619.157 | 35.159.620 |
| Toplam | 619.157 | 35.159.620 |
Şirketin Cumhuriyet Mahallesi Serdar Caddesi 14/2. ve 3.Kat Melikgazi-Kayseri adresinde bulunan büro binaları geçmiş yıllarda kiraya verildiğinden, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır. (31.12.2014, 31.12.2017, 31.12.2020 ve 31.12.2023 yıl sonları itibariyle gayrimenkuller için ekspertiz raporu düzenletilerek, rayiç değerleri yeniden belirlenmiştir.)
| Cari Dönem | 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 10.630.897 | 0 | 0 | 10.630.897 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | 10.630.897 | 0 | 0 | 10.630.897 |
| Net defter değeri | 10.630.897 | 10.630.897 | ||
| Önceki Dönem | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
| Maliyet Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller |
10.630.897 | 0 | 0 | 10.630.897 |
| Birikmiş Amortisman | 0 | 0 | 0 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | 10.630.897 | 0 | 0 | 10.630.897 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibariyle maddi varlıkların aktif değerleri ile birikmiş amortismanları aşağıda yer almıştır.
| Maddi Varlıkların Cinsi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar ** | 48.848.095 | 48.848.096 |
| Binalar ** | 660.763.045 | 659.819.942 |
| Makine Tesis ve Cihazlar** | 1.020.843.330 | 985.807.976 |
| Özel Maliyetler * | 477.656 | 477.656 |
| Taşıt Araç ve Gereçleri | 19.383.665 | 19.967.896 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 75.804.166 | 75.762.071 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 3.040.086 | 3.040.086 |
| Finansal Kiralama | 0 | 0 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (230.443.498) | (199.003.587) |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.112.672 | 39.926.341 |
| Toplam (net) | 1.599.829.217 | 1.634.646.477 |
(*) "Özel maliyetler ve finansal kiralama konusu kıymetler" TMS 16 gereğince "Maddi duran varlıklar" içerisinde sınıflandırılmıştır.
(**) Şirket, 31.12.2023 itibariyle gayri menkullerine ve makine-tesis-cihazlarına ekspertiz raporu düzenleterek rayiç değerleri ile kayıtlara almıştır. Oluşan değerleme farkları finansal tablolara yansıtılmıştır.
31 Mart 2025 döneminde toplam amortisman ve itfa gideri 32.684.576 TL olup, 2.151.597 TL'si faaliyet giderlerinde, 17.787.065 TL'si satılan mal maliyetinde, 12.745.914 TL'si de stoklar üzerindedir.
(31 Aralık 2024 döneminde toplam amortisman ve itfa gideri 131.071.160 TL olup, 7.978.612 TL'si faaliyet giderlerinde, 109.832.826 TL'si satılan mal maliyetinde, 13.259.722 TL'si de stoklar üzerindedir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arazi ve Arsalar | 48.848.095 | 0 | 0 | 48.848.095 |
| Binalar | 659.819.942 | 943.103 | 0 | 660.763.045 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 985.807.976 | 35.035.354 | 0 | 1.020.843.330 |
| Taşıt Araçları | 19.967.896 | 0 | (584.232) | 19.383.664 |
| Demirbaşlar | 75.762.071 | 42.094 | 0 | 75.804.165 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 3.040.086 | 0 | 0 | 3.040.086 |
| Özel Maliyetler | 477.656 | 0 | 0 | 477.656 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 36.275.975 | 2.092.964 | (37.256.267) | 1.112.675 |
| Toplam | 1.829.999.697 | 38.113.516 | (37.840.498) | 1.830.272.716 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Binalar | (15.761.124) | (3.639.130) | 0 | (19.400.254) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (109.109.636) | (26.850.152) | 0 | (135.959.788) |
| Taşıtlar | (10.684.701) | (602.370) | 570.228 | (10.716.843) |
| Demirbaşlar | (61.422.806) | (793.808) | 0 | (62.216.614) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (1.547.664) | (124.679) | 0 | (1.672.343) |
| Özel Maliyetler |
(477.656) | 0 | 0 | (477.656) |
| Toplam | (199.003.587) | (32.010.139) | 570.228 | (230.443.499) |
| Net defter değeri | 1.630.996.110 | 1.599.829.217 | ||
| Önceki Dönem | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
| Maliyet | ||||
| Arazi ve Arsalar | 48.848.096 | 0 | 0 | 48.848.096 |
| Binalar | 640.317.195 | 19.502.747 | 0 | 659.819.942 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 968.011.213 | 27.042.290 | (9.245.528) | 985.807.976 |
| Taşıt Araçları | 12.837.458 | 7.130.439 | 0 | 19.967.896 |
| Demirbaşlar | 72.419.879 | 3.342.192 | 0 | 75.762.071 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar |
3.040.086 | 0 | 0 | 3.040.086 |
| Özel Maliyetler | 477.656 | 0 | 0 | 477.656 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 7.113.187 | 78.399.169 | (45.586.015) | 39.926.341 |
| Toplam | 1.753.064.769 | 135.416.838 | (54.831.543) | 1.833.650.064 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Binalar | (1.496.437) | (14.264.688) | 0 | (15.761.124) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (3.555.641) | (107.830.627) | 2.276.633 | (109.109.636) |
| Taşıtlar | (8.363.001) | (2.321.700) | 0 | (10.684.701) |
| Demirbaşlar | (58.193.132) | (3.229.674) | 0 | (61.422.806) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (1.029.955) | (517.709) | 0 | (1.547.664) |
| Özel Maliyetler | (477.656) | 0 | 0 | (477.656) |
| Toplam | (73.115.822) | (128.164.398) | 2.276.633 | (199.003.587) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Kullanım Hakkı Binalar | 1.085.973 | 0 | 0 | 1.085.973 |
| Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | 5.842.752 | 0 | 0 | 5.842.752 |
| Kullanım Hakkı Tesisler | 35.238.156 | 0 | 0 | 35.238.156 |
| Toplam | 42.166.881 | 0 | 0 | 42.166.881 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Kullanım Hakkı Binalar | (734.050) | (83.684) | 0 | (817.734) |
| Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | (2.214.040) | (498.324) | 0 | (2.712.364) |
| Kullanım Hakkı Tesisler | (33.272.330) | (326.721) | 0 | (33.599.050) |
| Toplam | (36.220.420) | (908.729) | 0 | (37.129.148) |
| Net defter değeri |
5.946.462 | 0 | 0 | 5.037.733 |
| Önceki Dönem | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
| Maliyet | ||||
| Kullanım Hakkı Binalar |
1.726.104 | 0 | (640.130) | 1.085.973 |
| Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | 3.434.830 | 4.855.052 | (2.447.129) | 5.842.752 |
| Kullanım Hakkı Tesisler | 35.238.156 | 0 | 0 | 35.238.156 |
| Toplam | 40.399.089 | 4.855.052 | (3.087.259) | 42.166.881 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Kullanım Hakkı Binalar | (984.100) | (390.080) | 640.130 | (734.050) |
| Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | (2.714.192) | (1.946.977) | 2.447.129 | (2.214.040) |
| Kullanım Hakkı Tesisler | (29.105.859) | (4.166.471) | 0 | (33.272.330) |
| Toplam | (32.804.151) | (6.503.528) | 3.087.259 | (36.220.420) |
| Net defter değeri | 7.594.938 | 0 | 0 | 5.946.462 |
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibariyle diğer maddi olmayan duran varlıkların aktif değerleri ile birikmiş itfa payları aşağıda yer almıştır.
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Haklar | 16.574.053 | 16.557.704 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri |
19.219.283 | 19.219.283 |
| Birikmiş İtfa Payları (-) | (35.167.765) | (35.022.123) |
| Toplam (net) | 625.571 | 754.864 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 16.557.704 | 16.347 | 0 | 16.574.051 |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | 19.219.283 | 0 | 0 | 19.219.283 |
| Toplam | 35.776.987 | 16.347 | 0 | 35.793.334 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Haklar | (15.802.841) | (145.640) | 0 | (15.948.481) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | (19.219.283) | 0 | 0 | (19.219.283) |
| Toplam | (35.022.124) | (145.640) | 0 | (35.167.764) |
| Net defter değeri | 754.863 | 625.571 | ||
| Önceki Dönem | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 16.194.354 | 363.350 | 0 | 16.557.704 |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | 19.219.283 | 0 | 0 | 19.219.283 |
| Toplam | 35.413.637 | 363.350 | 0 | 35.776.987 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Haklar | (15.095.249) | (707.592) | 0 | (15.802.841) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | (19.219.283) | 0 | 0 | (19.219.283) |
| Toplam | (34.314.532) | (707.592) | 0 | (35.022.123) |
| Net defter değeri | 1.099.105 | 754.864 |
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
Faaliyet kiralama gelirleri, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Şirketin bugüne kadar kiralayan durumunda bir işlemi olmamıştır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar Şirket'in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. TFRS 16, Nisan 2018 tarihinde yayınlanmıştır. Faaliyet kiralamaları kapsamında şirket kiracı konumunda olduğu kontrol edebildiği varlıklar finansal tablolarına yansıtılmaktadır. Şirket Kullanım hakkı varlıklarını finansal tablolarda ayrı bir şekilde kullanım hakkı varlıklarını finansal durum tablosunda sunmuştur. Diğer yükümlülüklerden ayrı bir şekilde kira yükümlülüklerini finansal durum tablosunda sunmuştur. Kira
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra
Defter değeri, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır,
Kiracı, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda, kira yükümlülüğüne ilişkin faiz giderini, kullanım hakkı varlığına ilişkin amortisman bedelinden ayrı olarak sunar. Kira yükümlülüğüne ilişkin faiz gideri, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu'nun 82(b) paragrafına göre kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı olarak sunulması gereken finansman maliyetlerinin bir unsurudur.
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
Şirket, her bir bilanço tarihinde, ertelenen vergi varlığı dışında kalan her bir varlığa ilişkin değer kaybı olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur.
31 Mart 2025 itibariyle değer düşüklüğüne uğramış varlıklarımız yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
31 Mart 2025 itibariyle şirketin TMS 20 standardı çerçevesinde devlet hibesi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Yoktur.)
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 28.03.2024-28.09.2024 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-01677 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 28.12.2024 tarihine kadar uzatılmıştı. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 17.01.2025 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 14.12.2022-14.06.2023 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-06779 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 14.09.2023 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na kapatma talebinde bulunulacaktır. Fakat, Resmi Gazete 11.10.2023 / Sayı: 32336 ile" 20/12/2006 tarihli ve 26382 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Dahilde İşleme Rejimi Tebliği (İhracat: 2006/12)'nin geçici 37 nci maddesine istinaden 02.02.2024 tarihi ne kadar süresi uzatıldı. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 04.03.2024 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 24.01.2022-23.07.2022 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-00447 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 23.10.2022 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 29.11.2022 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 13.01.2021-12.07.2021 tarihleri arasında geçerli olan 2021/D1-00158 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 12.10.2021 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 16.11.2021 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur. Belge 13.03.2023 tarihinde kapanmıştır.
Şirket dönemde; 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun'undan dolayı %5'lik prim teşvikinden 2.188.991 TL, 4857 Sayılı Kanun'dan dolayı özürlü çalıştırma sebebiyle özürlü teşvikinden 103.216 TL, 6111 Sayılı Kanun teşvikinden 105.649 TL, 3294 Sayılı Kanun teşvikinden 16.383 TL, 6661 Sayılı Kanun asgari ücret desteği teşvikinden 461.771 TL yararlanılmıştır.
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 28.03.2024-28.09.2024 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-01677 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 28.12.2024 tarihine kadar uzatılmıştı. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 17.01.2025 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 14.12.2022-14.06.2023 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-06779 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 14.09.2023 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na kapatma talebinde bulunulacaktır. Fakat, Resmi Gazete 11.10.2023 / Sayı: 32336 ile" 20/12/2006 tarihli ve 26382 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Dahilde İşleme Rejimi Tebliği (İhracat: 2006/12)'nin geçici 37 nci maddesine istinaden 02.02.2024 tarihi ne kadar süresi uzatıldı. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 04.03.2024 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 24.01.2022-23.07.2022 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-00447 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 23.10.2022 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 29.11.2022 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Şirket; Ticaret Bakanlığı'ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi'ni teminata bağlayan 13.01.2021-12.07.2021 tarihleri arasında geçerli olan 2021/D1-00158 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 12.10.2021 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 16.11.2021 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur. Belge 13.03.2023 tarihinde kapanmıştır.
Şirket dönemde; 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun'undan dolayı %5'lik prim teşvikinden 7.779.654 TL, 4857 Sayılı Kanun'dan dolayı özürlü çalıştırma sebebiyle özürlü teşvikinden 349.129 TL, 15510 Sayılı Kanun teşvikinden 1.287.631 TL, 6111 Sayılı Kanun teşvikinden 715.988 TL, 3294 Sayılı Kanun teşvikinden 32.436 TL, 6661 Sayılı Kanun asgari ücret desteği teşvikinden 2.107.935 TL yararlanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibariyle Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri ile kiralama borçları bakiyeleri aşağıda sunulmuştur.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 904.000.000 | 1.035.140.320 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.427.019 | 2.098.537 |
| Uzun Vadeli Borçların Kısa Vadeli Kısımları | 101.018.177 | 89.423.766 |
| Finansal Kiralama Borçları | 10.250.000 | 11.281.434 |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 1.017.695.196 | 1.137.944.057 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 194.883.594 | 190.069.432 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 0 | 1.800.912 |
| Finansal Kiralama Borçları | 10.250.000 | 16.922.150 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 205.133.594 | 208.792.494 |
| Toplam Finansal Borçlar | 1.222.828.790 | 1.346.736.551 |
31 Mart 2025 itibariyle değişken faizli dövizli kredilerde ortalama faiz oranı EUR için Exim İşletme Sermayesi Eurobor + 3.50'dir. TL kredi ise ortalama %25,57'dir.
(31 Aralık 2024 itibariyle değişken faizli dövizli kredilerde ortalama faiz oranı EUR için Exim İşletme Sermayesi Eurobor + 3.50'dir. TL kredi ise ortalama %25,98'dir.)
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlık) söz konusu olduğunda, elde edilmesi, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilir. Bu tür borçlanma maliyetleri, güvenilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve işletmeye gelecekte ekonomik fayda sağlamalarının muhtemel olması durumunda, özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket tüm finansman maliyetlerini kapsamlı gelir tablosuna kaydetmiştir. 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 itibariyle borçlanma giderleri aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) |
(56.168.041) | (104.670.197) |
| Kur Farkı | 0 | (8.590.044) |
| Faiz | (53.017.083) | (88.446.023) |
| Kira Yükümlülüklerine İlişkin Faiz Giderleri | (140.780) | (78.948) |
| Banka Komisyon Giderleri | (1.065.340) | (2.781.803) |
| Teminat Mektubu Komisyonları | (1.089.546) | (953.803) |
| Diğer | (855.292) | (3.819.576) |
| Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (39.208.224) | (22.480.826) |
| Kur Farkı | (26.017.983) | (5.128.040) |
| Faiz | (12.932.193) | (17.169.433) |
| Diğer | (258.048) | (183.353) |
| Toplam | (95.376.265) | (127.151.023) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kiralama İşlemlerinden borçlar Şirketin TFRS 16 Kapsamında Kiralamanın fiilen başladığı tarihte kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçümünden kaynaklanan faiz giderleridir. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilmiş, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda reel borçlanma faiz oranını kullanılmıştır.
Kira yükümlülüğüne ilişkin faiz gideri kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı olarak sunulan finansman maliyetlerinin bir unsurudur.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 3.135.196 | 3.283.193 |
| 8.730.568 | 9.429.403 |
| 0 | 0 |
| 11.865.764 | 12.712.596 |
| Verilen Teminatlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Teminat Mektupları | 463.137.964 | 237.411.125 |
| Teminat Senetleri | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Bankalara ve Satıcılara Verilen Teminat Senetleri | 905.104.985 | 1.038.970.483 |
Şirket'in vermiş olduğu teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
| Teminat Mektupları | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kayseri İcra Dairesi | 2.662.913 | 1.921.227 |
| İstanbul Asliye Ticaret Mahkemesi | 5 | 6 |
| Kayseri Gaz Kayseri Doğ. Gaz. Dağ. A.Ş. | 4.519.626 | 4.974.425 |
| Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 407.628 | 448.647 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 402.883.092 | 195.924.799 |
| Ticaret Bakanlığı-Orta Anadolu Gümrük ve Tic.Bölge Md. | 7.050.000 | 7.759.425 |
| Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. | 3.000.000 | 3.301.883 |
| Kayseri İhtisas Vergi Dairesi Müdürlüğü | 1.809.400 | 3.236.396 |
| Socar Enerji Ticaret A.Ş. | 0 | 19.811.298 |
| Kayseri ve Civari Elek.T.A.Ş. | 30.000 | 33.019 |
| Lenzing AG |
40.775.300 | 0 |
| Toplam | 463.137.964 | 237.411.125 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Şirket'in teminat / ipotek pozisyonun ana ve diğer ortaklık ve 3. kişilere göre dağılımına ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 |
|||
|---|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler | TL Karşılığı | Avro | Usd |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olanların Toplam | |||
| tutarı | 1.368.242.949 | 1.105.433,38 | 0 |
| - Teminat Mektupları |
463.137.964 | 1.078.334,00 | 0 |
| Kayseri İcra Dairesi | 2.662.913 | 0 | 0 |
| İst. Asliye Ticaret Mahkemesi | 5 | 0 | 0 |
| Kayseri Gaz Kayseri Doğ. Gaz. Dağ. A.Ş. | 4.519.626 | 0 | 0 |
| Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. |
407.628 | 0 | 0 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 3.194.092 | 78.334,00 | 0 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 399.689.000 | 0 | 0 |
| Ticaret Bakanlığı-Orta Anadolu Gümrük ve Tic.Bölge Md. | 7.050.000 | 0 | 0 |
| Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. | 3.000.000 | 0 | 0 |
| Kayseri İhtisas Vergi Dairesi Müdürlüğü | 1.809.400 | 0 | 0 |
| Kayseri ve Civarı Elk.T.A.Ş. | 30.000 | 0 | 0 |
| Lenzing AG | 40.775.300 | 1.000.000,00 | 0 |
| - Teminat Senetleri |
905.104.985 | 27.099,38 | 0 |
| Filofibra SA | 1.104.985 | 27.099,38 | 0 |
| Akbank A.Ş. | 49.000.000 | 0 | 0 |
| T.İşbank A.Ş. | 35.000.000 | 0 | 0 |
| Halkbank A.Ş. | 130.000.000 | 0 | 0 |
| Anadolubank A.Ş. | 50.000.000 | 0 | 0 |
| Qnb Finansbank A.Ş. |
35.000.000 | 0 | 0 |
| Vakıfbank A.Ş. | 90.000.000 | 0 | 0 |
| Yapıkredibank A.Ş. | 145.000.000 | 0 | 0 |
| Odeabank A.Ş. | 75.000.000 | 0 | 0 |
| Ziraatbank A.Ş. | 240.000.000 | 0 | 0 |
| Şekerbank A.Ş. | 10.000.000 | 0 | 0 |
| Garantibank A.Ş. | 45.000.000 | 0 | 0 |
| - Rehin ve İpotek |
0 | 0 | 0 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen | |||
| ortaklıklar lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | |||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olanlar | |||
| Toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
| D. Diğer verilen teminat, rehin ve ipotekler Toplamı | 0 | ||
| i. Ana ortak lehine verilmiş olanlar Toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | |||
| lehine verilmiş olanların toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş |
0 | 0 | 0 |
| olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | 1.368.242.949 | 1.105.433,38 | 0 |
31 Mart 2025 tarihi itibariyle Şirket'in vermiş olduğu diğer verilen teminat rehin ve ipotekleri yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler | TL Karşılığı | Avro | Usd | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olanların Toplam | ||||
| tutarı | 1.276.381.608 | 86.217,00 | 108.368,74 | |
| - Teminat Mektupları |
237.411.125 | 86.217,00 | 0,00 | |
| Kayseri İcra Dairesi | 1.921.227 | 0 | 0 | |
| İst. Asliye Ticaret Mahkemesi | 6 | 0 | 0 | |
| Kayseri Gaz Kayseri Doğ. Gaz. Dağ. A.Ş. | 4.974.425 | 0 | 0 | |
| Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 448.647 | 0 | 0 | |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 3.172.976 | 86.217,00 | 0,00 | |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 192.751.822 | 0 | 0 | |
| Ticaret Bakanlığı-Orta Anadolu Gümrük ve Tic.Bölge Md. | 7.759.425 | 0 | 0 | |
| Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. | 3.301.883 | 0 | 0 | |
| Kayseri İhtisas Vergi Dairesi Müdürlüğü | 3.236.396 | 0 | 0 | |
| Socar Enerji Ticaret A.Ş. | 19.811.298 | 0 | 0 | |
| Kayseri ve Civarı Elk.T.A.Ş. | 33.019 | 0 | 0 | |
| - Teminat Senetleri |
1.038.970.483 | 0,00 | 108.368,74 | |
| Filofibra SA | 3.830.163 | 0 | 108.368,74 | |
| Akbank A.Ş. | 53.930.756 | 0 | 0 | |
| Burganbank A.Ş. | 13.207.532 | 0 | 0 | |
| T.İşbank A.Ş. | 60.534.522 | 0 | 0 | |
| Halkbank A.Ş. | 200.314.235 | 0 | 0 | |
| Aktifbank A.Ş. | 49.528.245 | 0 | 0 | |
| Alternatifbank A.Ş. | 35.770.399 | 0 | 0 | |
| Anadolubank A.Ş. | 77.043.937 | 0 | 0 | |
| Qnb Finansbank A.Ş. | 49.528.245 | 0 | 0 | |
| Vakıfbank A.Ş. | 55.031.383 | 0 | 0 | |
| Yapıkredibank A.Ş. | 110.062.767 | 0 | 0 | |
| Odeabank A.Ş. | 82.547.075 | 0 | 0 | |
| Ziraatbank A.Ş. | 214.622.395 | 0 | 0 | |
| Vakıfkatılımbank A.Ş. | 22.012.553 | 0 | 0 | |
| Şekerbank A.Ş. | 11.006.277 | 0 | 0 | |
| - Rehin ve İpotek |
0 | 0 | 0 | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen | ||||
| ortaklıklar lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olanlar | ||||
| Toplam tutarı | 0 | 0 | 0 | |
| D. Diğer verilen teminat, rehin ve ipotekler Toplamı | ||||
| i. Ana ortak lehine verilmiş olanlar Toplam tutarı | 0 | 0 | 0 | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | 0 | 0 | 0 | |
| lehine verilmiş olanların toplam tutarı | ||||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş | 0 | 0 | 0 | |
| olanların toplam tutarı | ||||
| Toplam | 1.276.381.608 | 86.217,00 | 108.368,74 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Şirket'in vermiş olduğu diğer verilen teminat rehin ve ipotekleri yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Şirket'in herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Yasaya göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 31 Mart 2025 tarihi itibariyle 46.655,43 TL (31 Aralık 2024 tarihi itibariyle 41.848,42 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre Toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki varsayımlar yapılmıştır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık yaklaşık %23,33 enflasyon/maaş artışı ve yaklaşık %28,59 getiri oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,26 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto Oranı | %4,26 | %4,26 |
| Emeklilik Olasılığının Tahmini İçin Devir Hızı Oranı | %85 | %85 |
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her hizmet yılı için 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
| 31 | Mart | 2025 | dönemi kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | ---- | ------ | ------ | -- | -- | ------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 1 Ocak 2025 Bakiyesi |
37.225.924 | |
|---|---|---|
| Faiz Maliyeti | 258.049 | |
| Cari Hizmet Maliyeti | 3.212.649 | |
| Konusu Kalmayan Karşılık | (3.243.171) | |
| Aktüeryal Kayıp / Kazanç | 1.755.093 | |
| 31 Mart 2025 Bakiyesi |
39.208.544 |
Personel emeklilik tarihleri bağlı oldukları Sosyal Güvenlik Kurumlarından temin edilmiştir. Bu şekilde personelin şirket bünyesi dışındaki çalışma sürelerini de kapsayan emeklilik tarihleri elde edilmiştir. Şirketin 31 Mart 2025 tarihi itibariyle personeline ödenmemiş ücret tutarları 18.273.381 TL'dir.
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 29.895.852 |
|---|---|
| Faiz Maliyeti | 887.153 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 11.466.353 |
| Konusu Kalmayan Karşılık | (5.440.354) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Aktüeryal Kayıp / Kazanç | 4.162.878 |
|---|---|
| 31 Aralık 2024 Bakiyesi | 40.971.882 |
Personel emeklilik tarihleri bağlı oldukları Sosyal Güvenlik Kurumlarından temin edilmiştir. Bu şekilde personelin şirket bünyesi dışındaki çalışma sürelerini de kapsayan emeklilik tarihleri elde edilmiştir. Şirketin 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle personeline ödenmemiş ücret tutarları 21.191.985 TL'dir.
| 31 Mart 2025 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Satış | ||||
| Genel Yönetim | Dağıtım | Ar-Ge | ||
| Giderleri | Giderleri | Giderleri | Toplam | |
| Malzeme Kullanımları | 104.745 | 232.669 | 0 | 337.414 |
| Ücret Giderleri | 12.705.597 | 3.213.934 | 1.260.156 | 17.179.687 |
| Enerji,Yakıt, Akaryakıt, Su Giderleri | 336.092 | 160.808 | 0 | 496.900 |
| Bakım-Onarım Giderleri | 394.256 | 7.109 | 0 | 401.365 |
| Haberleşme Giderleri | 113.085 | 148.275 | 0 | 261.360 |
| Nakliye Giderleri | 399.443 | 12.509.375 | 20.134 | 12.928.952 |
| Bilgi İşlem ve Müşavirlik Giderleri | 1.460.140 | 0 | 0 | 1.460.140 |
| Dışarıya Yaptırılan Diğer İşler | 609.645 | 64.522 | 0 | 674.167 |
| Gazete-Kırtasiye-Abone ve Aidat Giderleri | 31.229 | 708 | 0 | 31.937 |
| Seyahat Giderleri | 409.744 | 117.475 | 0 | 527.219 |
| Tedavi ve Sağlık Giderleri | 237.591 | 0 | 0 | 237.591 |
| Sigorta Giderleri | 65.645 | 3.002.011 | 0 | 3.067.656 |
| Kira Giderleri | 43.559 | 81.778 | 0 | 125.337 |
| Dava ve İcra-Noter Giderleri | 11.889 | 0 | 0 | 11.889 |
| Temsil-Ağırlama Giderleri | 217.127 | 3.818 | 0 | 220.945 |
| Reklam, Tanıtım ve Pazarlama Giderleri | 1.375 | 5.301.118 | 0 | 5.302.493 |
| Müteferrik/Diğer Çeşitli Giderler | 113.914 | 23.562 | 0 | 137.476 |
| Depolama Giderleri | 0 | 1.520.028 | 0 | 1.520.028 |
| Oda-Birlik ve Borsa Aidatları | 315.789 | 175.329 | 0 | 491.118 |
| Vergi-Resim ve Harçlar | 282.806 | 261.588 | 0 | 544.394 |
| Amortisman giderleri | 1.760.333 | 391.265 | 0 | 2.151.598 |
| TOPLAM | 19.614.004 | 27.215.372 | 1.280.290 | 48.109.666 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Satış | ||||
| Genel Yönetim | Dağıtım | Ar-Ge | ||
| Giderleri | Giderleri | Giderleri | Toplam | |
| Malzeme Kullanımları | 163.255 | 301.478 | 0 | 464.733 |
| Ücret Giderleri | 13.406.096 | 2.652.341 | 1.241.727 | 17.300.165 |
| Enerji,Yakıt, Akaryakıt, Su Giderleri | 378.893 | 154.776 | 0 | 533.669 |
| Bakım-Onarım Giderleri | 322.675 | 324.830 | 0 | 647.505 |
| Haberleşme Giderleri | 66.927 | 98.523 | 0 | 165.450 |
| Nakliye Giderleri | 421.213 | 17.689.724 | 19.972 | 18.130.907 |
| Bilgi İşlem ve Müşavirlik Giderleri | 1.039.756 | 0 | 0 | 1.039.756 |
| Dışarıya Yaptırılan Diğer İşler | 518.440 | 67.502 | 0 | 585.943 |
| Gazete-Kırtasiye-Abone ve Aidat Giderleri | 30.125 | 2.534 | 0 | 32.659 |
| Seyahat Giderleri | 752.633 | 219.361 | 0 | 971.994 |
| Tedavi ve Sağlık Giderleri | 79.875 | 0 | 0 | 79.875 |
| Sigorta Giderleri | 69.981 | 1.732.503 | 0 | 1.802.484 |
| Kira Giderleri | 47.705 | 10.312 | 0 | 58.017 |
| Dava ve İcra-Noter Giderleri | 18.634 | 0 | 0 | 18.634 |
| Temsil-Ağırlama Giderleri |
52.473 | 28.753 | 0 | 81.226 |
| Reklam, Tanıtım ve Pazarlama Giderleri | 1.782 | 6.989.177 | 0 | 6.990.958 |
| Müteferrik/Diğer Çeşitli Giderler | 158.314 | 42.118 | 0 | 200.431 |
| Depolama Giderleri | 1.141.854 | 283.416 | 0 | 1.425.270 |
| Oda-Birlik ve Borsa Aidatları | 857.373 | 224.819 | 0 | 1.082.193 |
| Vergi-Resim ve Harçlar | 422.257 | 0 | 0 | 422.257 |
| Amortisman | 1.234.455 | 272.736 | 0 | 1.507.192 |
| TOPLAM | 21.184.716 | 31.094.903 | 1.261.699 | 53.541.318 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personel ve İş Avansları | 149.843 | 30.840 |
| Devreden KDV | 21.066.052 | 35.495.020 |
| Diğer KDV | 9.478.947 | 3.124.871 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 0 | 0 |
| Toplam | 30.694.842 | 38.650.731 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 1.353.392 | 10.841.074 |
| Toplam | 1.353.392 | 10.841.074 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Gider Tahakkukları | 9.266.939 | 1.785.075 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.759.580 | 7.802.485 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 12.872.993 | 7.340.071 |
| Toplam | 24.899.512 | 16.927.631 |
Kayıtlı sermaye sistemine tabi olan Şirket'in 31 Mart 2025 itibariyle ödenmiş sermayesi 35.100.498 TL, (31 Aralık 2024: 35.100.498 TL) kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL Kayıtlı sermaye tavanı geçerlilik süresi 31.12.2026 (31 Aralık 2024: 150.000.000 TL)'dir. Sermaye enflasyon düzeltme farkı ise 962.214.420 TL.'dir. (31 Aralık 2024: 962.214.420 TL)'dir. Şirketin çıkarılmış sermayesi her biri 1 (Bir) kuruş itibari değerde 3.510.049.842 paya ayrılmıştır.
Şirket'in hisseleri 1994 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle halka açıklık oranı yaklaşık %47'dir. (31 Aralık 2024 itibariyle yaklaşık %47'dir.)
Şirket'in sermayesinde %5 nispetinden fazla pay oranına sahip ortakları ile sermayenin genel dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Oranı % | Pay Oranı % |
| Metin MOLU | 9,42 | 9,42 |
| Meral MOLU | 8,72 | 8,72 |
| Sıla Azra SEYOK |
8,33 | 8,33 |
| Arif MOLU | 7,39 | 7,39 |
| Türkay AYDIN | 5,70 | 5,70 |
| Diğer (Halka açık kısım dahil) | 60,44 | 60,44 |
| Toplam | 100,00 | 100,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Emisyon Primi | 2.212.094 | 2.212.094 |
| Toplam | 2.212.094 | 2.212.094 |
| Diğer Kazanç/Kayıplar | ||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Net | (32.806.094) | (32.985.138) |
| Dönem İçi Hareket (+) |
0 | 0 |
| Dönem İçi Hareket (-) | (10.193.005) | (12.409.161) |
| Ertelenmiş Vergi Etkisi | 8.876.689 | 9.287.005 |
| Toplam | (34.122.410) | (36.107.294) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | ||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Yasal Yedekler | 57.196.163 | 57.196.163 |
| Statü Yedekleri | 1.289 | 1.289 |
| Toplam | 57.197.452 | 57.197.452 |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları |
| 31 Mart 2025 tarihi itibariyle |
403.026.174 |
|---|---|
| 2024 Dönem Zararı |
(398.186.759) |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle |
801.212.933 |
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 291.264.836 | 436.175.918 |
| Yurtdışı Satışlar | 149.414.321 | 194.829.919 |
| Diğer Satışlar | 0 | 0 |
| Satıştan İadeler (-) | (3.218.543) | (9.302.489) |
| Diğer İndirimler (-) | (296.312) | (64.202) |
| Hasılat | 437.164.302 | 621.639.146 |
| Satışların Maliyeti (-) | (411.985.010) | (566.895.533) |
| Brüt Kâr / Zarar | 25.179.292 | 54.743.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme Giderleri (-) | (229.773.100) | (296.413.311) |
| Direkt İşçilik Giderleri (-) | (44.591.010) | (44.522.894) |
| Genel Üretim Giderleri (-) | (102.096.529) | (143.766.263) |
| Yarı Mamul Stoklarındaki Değişim | (2.614.625) | (4.881.181) |
| -Dönem Başı Stok | 11.140.318 | 21.131.455 |
| -Dönem Sonu Stok (-) | (8.525.693) | (16.250.274) |
| Mamul Stoklarındaki Değişim | (23.688.446) | (65.716.341) |
| -Dönem Başı Stok | 193.495.580 | 220.110.531 |
| -Dönem Sonu Stok (-) | (169.807.134) | (154.394.190) |
| Satılan Mamullerin Maliyeti (-) | (402.763.710) | (555.299.991) |
| Satılan Ticari Malların Maliyeti (-) | (9.221.300) | (11.595.542) |
| -Dönem Başı Stok | 5.496.022 | 4.174.216 |
| -Dönem İçi Alışlar | 6.466.504 | 13.373.753 |
| -Dönem Sonu Stok (-) | (2.741.226) | (5.952.427) |
| Diğer Satışların Maliyeti (-) | 0 | 0 |
| SATIŞLARIN MALİYETİ (-) | (411.985.010) | (566.895.533) |
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (19.614.004) | (21.184.716) |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (27.215.372) | (31.094.903) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (1.280.290) | (1.261.699) |
| Toplam | (48.109.666) | (53.541.318) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Faiz Gelirleri | 11.614.088 | 3.185.049 |
| İştiraklerden Temettü Gelirleri | 3.750 | 0 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 3.243.171 | 1.856.673 |
| Kambiyo Kârları | 66.620.951 | 61.710.758 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 27.232.646 | 28.287.245 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer Olağan Gelir ve Kârlar | 2.302.337 | 2.466.157 |
|---|---|---|
| Sabit Kıymet Satış Geliri | 393.059 | 432 |
| Hurda Satış Gelirleri | 258.651 | 342.502 |
| SGK Teşvikleri ve Diğer Olağandışı Gelir ve Kârlar | 136.214 | 939.697 |
| Toplam | 111.804.867 | 98.788.513 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
| Karşılık Giderleri (-) | (3.364.827) | (4.186.877) |
| Kambiyo Zararları (-) | (27.951.275) | (31.086.162) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (25.639.593) | (21.311.611) |
| Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) |
(171) | (36.049) |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) |
(323.289) | (462.192) |
| İşçi Davası Ödemeleri (-) | 0 | (438.768) |
| Sabit Kıymet Satış Zararları (-) | 0 | (801.936) |
| Diğer Olağan Dışı Gider ve Zararlar (-) | (29.222) | (100.952) |
| Toplam | (57.308.377) | (58.424.547) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler (Kira Gelirleri) | 0 | 0 |
| Yatırım Faal. Gelirler (Kur Korumalı Mevduat Gelirleri) | 0 | 0 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 0 | 0 |
| Amortisman Giderlerinin Dağılımı | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Satılan Malın Maliyeti (-) | (17.787.065) | (19.283.416) |
| Stoklar | (12.745.914) | (10.968.241) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (1.760.333) | (1.234.455) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (391.264) | (272.737) |
| Toplam | (32.684.576) | (31.758.849) |
| Personel Ücret Giderleri | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Üretim Giderleri (-) | (68.239.103) | (67.047.144) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (12.705.597 ) | (13.406.096) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (3.213.934) | (2.652.341) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri (-) | (1.260.156) | (1.241.727) |
| Toplam | (85.418.790) | (84.347.308) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (56.168.041) | (104.670.197) |
| Kur Farkı | 0 | (8.590.044) |
| Faiz | (53.017.083) | (88.446.023) |
| Kira Yükümlülüklerine İlişkin Faiz Giderleri | (140.780) | (78.948) |
| Banka Komisyon Giderleri | (1.065.340) | (2.781.803) |
| Teminat Mektubu Komisyonları | (1.089.546) | (953.803) |
| Diğer | (855.292) | (3.819.576) |
| Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (39.208.224) | (22.480.826) |
| Kur Farkı | (26.017.983) | (5.128.040) |
| Faiz | (12.932.193) | (17.169.433) |
| Diğer | (258.048) | (183.353) |
| Toplam | (95.376.265) | (127.151.023) |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Y.Değerleme Artışları / (Azalışları) | 0 | 0 |
| Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç | 2.481.105 | (288.620) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Gelir | (496.221) | 57.724 |
| Toplam | 1.984.884 | (230.896) |
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 15.490.683 | 3.545.741 |
| Stoklar | 1.565.778 | 23.582.024 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 143.148.247 | 222.648.523 |
| Ödenmiş sermaye | (91.182.037) | (130.564.082) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | (202.247) | (289.598) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (59.793.250) | (56.664.046) |
| Geçmiş yıllar karları | (18.689.088) | (55.715.264) |
| Finansal yatırımlar | 382.835 | 548.184 |
| Peşin ödenmiş giderler | 3.855.214 | 0 |
| Geçmiş yıllar mali zararları | 36.405.231 | 0 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 2.020.426 | 394.397 |
| Hasılat | (10.689.662) | (23.079.896) |
| Satışların maliyeti | 9.161.224 | 16.720.670 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 459.715 | 383.892 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 30.231 | 43.458 |
| Pazarlama giderleri | 702.642 | 1.023.341 |
| Genel yönetim giderleri | 457.282 | 735.495 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansman gelir/giderleri | 1.899.085 | 4.567.437 |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (90) | 0 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 17.511.109 | 3.940.138 |
| NOT 40 – GELİR VERGİLERİ |
||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Kurumlar Vergisi Karşılığı |
0 | 0 |
| Yatırım İndirimi Stopaj Karşılığı | 0 | 0 |
| Peşin Ödenen Vergiler (-) | 475.531 | 472.348 |
| Ödenecek Vergi Yükümlülüğü (net) | 475.531 | 472.348 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
| Dönem Vergi Gideri (-) / Geliri | 0 | 0 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (71.439.948) | (41.818.117) |
| Toplam | (71.439.948) | (41.818.117) |
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'tir (2024: %25)
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar 9 aylık dönem için üçer aylık aralar ile mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de öz kaynaklarda gösterilir.
Şirket, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Etkisi |
Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Etkisi |
|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | (39.208.544) | 9.802.136 | (40.971.882) | 10.242.970 |
| Stok Farkları | (171.121.918) | (42.780.480) | 39.581.445 | 7.740.713 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (35.134.848) | 8.783.712 | (38.611.032) | 9.652.758 |
| Dava Karşılıkları | (3.135.195) | 783.799 | (3.283.193) | 820.799 |
| Finansal Yatırımlar | (4.647.590) | 1.161.897 | (4.249.541) | 1.062.385 |
| Geçmiş Yıllar Mali Zararları | (299.445.600) | 74.861.400 | 0 | 0 |
| Makul Değerleme Farkları | 15.445.770 | (3.861.443) | 16.253.182 | (4.063.296) |
| MDV Amortisman Farkı | 50.298.397 | (12.574.599) | 330.718.900 | (64.268.342) |
| Maddi Duran Var. Yen. Değer.* | 621.961.090 | (155.490.272) | 684.547.583 | (171.136.896) |
| Kıdem Taz. Aktüeryal Kayıp/Kazanç * | (35.506.755) | 8.876.689 | (37.148.014) | 9.287.004 |
| Ertelenen Vergi varlığı / (yükümlülüğü) Net | 99.504.807 | (110.437.161) | 946.837.448 | (200.661.905) |
(*) Ertelenmiş vergi etkisi öz kaynaklar içinde mevcut değer artış fonundan indirilmiştir, kâr-zararla ilişkilendirilmemiştir.
Gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kâr/zarar, net kârın/zararın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kârlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kâr/zarar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kâr/zarar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kâr/zarar, hissedarlara ait net kârın/zararın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Net Dönem Kârı/Zararı | 25.140.908 | (398.186.759) |
| Adi Hisse Senedi Ağırlıklı Ortalama Adet | 3.510.049.842 | 3.510.049.842 |
| Hisse Senedi Başına Kâr/Zarar | 0,00716 | (0,11344) |
31 Mart 2025 itibariyle yoktur. (31 Aralık 2024: Yoktur.)
31 Mart 2025 itibariyle TFRS 4 çerçevesinde sigorta sözleşmesi yoktur. (31 Aralık 2024: Yoktur.)
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo kârları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmişti
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | ||
|---|---|---|
| Dönem | Endeks | Katsayısı |
| 31 Mart 2025 |
2.954.69 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2024 |
2.684.55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 |
2.139.47 | 1,38104 |
31 Mart 2025 yoktur. (31 Aralık 2024 yoktur.)
Şirketin kullandığı başlıca finansal araçlar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
| Finansal Varlıklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 131.341.478 | 140.746.597 |
| Ticari Alacaklar | 421.831.078 | 428.261.687 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
421.831.078 | 428.261.687 |
| Diğer Alacaklar | 6.287.443 | 6.501.950 |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 0 | 0 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6.287.443 | 6.501.950 |
| Finansal Borçlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Banka Kredilerinden Borçlar | 1.199.901.771 | 1.314.633.518 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 22.927.019 | 32.103.033 |
| -Finansal Kiralama Borçları | 20.500.000 | 28.203.584 |
| -Faaliyet Kiralaması Borçları | 2.427.019 | 3.899.449 |
| Ticari Borçlar | 124.126.246 | 112.098.462 |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 0 | 4.075.453 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 124.126.246 | 108.023.009 |
| Diğer Borçlar | 741.781 | 909.722 |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
8.646 | 9.516 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
733.135 | 900.206 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riski), kredi riski ve likidite riskidir. Şirketin genel risk yönetimi programı, oluşabilecek risklerin Şirket üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Şirket, ithal hammadde kullanımı ile ihracatları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket söz konusu kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek dengeli döviz mevcutları ve borçlanmaları şeklinde dengeli olarak tutmaya çalışmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Şirket'in yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| (TL Tutarı) | (TL Tutarı) | |
| A. Döviz Cinsinden Varlıklar | 525.845.123 | 500.305.676 |
| B. Döviz Cinsinden Yükümlülükler | (374.962.154) | (362.430.189) |
| Net döviz pozisyonu (A-B) | 150.882.969 | 137.875.487 |
| 31 Mart 2025 |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | AVRO | JPY | GBP | Diğer |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 413.787.665 | 3.259.406,94 | 7.142.030,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2a.Parasal Finansal Varlıklar | 112.057.458 | 1.343.514,17 | 1.505.152,24 | 0,00 | 0,00 | 1.318,14 |
| 2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.Diğer | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 525.845.123 | 4.602.921,11 | 8.647.182,62 | 0,00 | 0,00 | 1.318,14 |
| 5.Ticari Alacaklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6a.Parasal Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7.Diğer | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8.Duran Varlıklar (5+6+7) | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9.Toplam Varlıklar (4+8) | 525.845.123 | 4.602.921,11 | 8.647.182,62 | 0,00 | 0,00 | 1.318,14 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 11. Finansal Yükümlülükler | 66.805.015 | 0,00 | 1.638.369,67 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 176.727.719 | 715.903,18 | 3.668.923,49 | 0,00 | 0,00 | 954,00 |
| 14.Ticari Borçlar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 15.Finansal Yükümlülükler | 198.234.435 | 0,00 | 4.861.630,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 16a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 198.234.435 | 0,00 | 4.861.630,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 18.Toplam Yükümlülükler (13+17) | 374.962.154 715.903,18 8.530.553,82 0,00 |
0,00 | 954,00 | |||
| 19.Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
150.882.969 | 3.887.017,93 | 116.628,80 | 0,00 | 0,00 | 364,14 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
150.882.969 | 3.887.017,93 | 116.628,80 | 0,00 | 0,00 | 364,14 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 31 Aralık 2024 |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | AVRO | JPY | GBP | Diğer |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 400.441.464 | 3.202.898,48 | 7.824.495,85 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2a.Parasal Finansal Varlıklar | 99.864.213 | 348.940,93 | 2.381.764,37 | 0,00 | 0,00 | 1.450,78 |
| 2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.Diğer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 500.305.676 | 3.551.839,40 | 10.206.260,21 | 0,00 | 0,00 | 1.450,78 |
| 5.Ticari Alacaklar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6a.Parasal Finansal Varlıklar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7.Diğer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8.Duran Varlıklar (5+6+7) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | |||||
| 9.Toplam Varlıklar (4+8) | 500.305.676 | 3.551.839,40 | 10.206.260,21 | 0,00 | 0,00 | 1.450,78 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 11. Finansal Yükümlülükler | 59.719.649 | 0,00 | 1.622.710,73 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 158.862.530 | 1.212.177,75 | 3.137.077,84 | 0,00 | 0,00 | 14.480,79 |
| 14.Ticari Borçlar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 15.Finansal Yükümlülükler | 203.567.659 | 0,00 | 5.531.369,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 16a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 203.567.659 | 0,00 | 5.531.369,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 18.Toplam Yükümlülükler (13+17) | 362.430.189 | 1.212.177,75 | 8.668.446,94 | 0,00 | 0,00 | 14.480,79 |
| 19.Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
137.875.488 | 2.339.661,65 | 1.537.813,27 | 0,00 | 0,00 | (13.030,01) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
137.875.488 | 2.339.661,65 | 1.537.813,27 | 0,00 | 0,00 | (13.030,01) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Döviz Alış Kurları | Döviz Satış Kurları | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönem | EUR | USD | GBP | CHF | EUR | USD | GBP | CHF |
| 31.03.2025 | 40,7019 | 37,7656 | 48,7963 | 42,6990 | 40,7753 | 37,8337 | 49,0507 | 42,9732 |
| 31.12.2024 | 36,7362 | 35,2803 | 44,2073 | 38,9446 | 36,8024 | 35,3438 | 44,4378 | 39,1946 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam İhracat Tutarı – TL |
149.414.321 | 643.942.070 |
| Toplam İthalat Tutarı – TL |
175.774.626 | 1.167.878.626 |
| Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge Edilme Oranı (%) Usd | % 0 | % 0 |
| Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge Edilme Oranı (%) Euro |
% 0 | % 0 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kâr/Zarar | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 14.674.681 | (14.674.681) | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) |
14.674.681 | (14.674.681) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü | 412.087 | (412.087) | |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 6-Avro net etki (4+5) | 412.087 | (412.087) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||
| 7-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 1.529 | (1.529) | |
| 8-Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 9-Diğer döviz net etki (7+8) | 1.529 | (1.529) | |
| Toplam (3+6+9) | 15.088.297 | (15.088.297) |
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kâr/Zarar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde |
|||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 8.246.699 | (8.246.699) | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | 8.246.699 | (8.246.699) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü | 5.591.957 | (5.591.957) | |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6-Avro net etki (4+5) | 5.591.957 | (5.591.957) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||
| 7-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | (51.107) | 51.107 | |
| 8-Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 9-Diğer döviz net etki (7+8) | (51.107) | 51.107 | |
| Toplam (3+6+9) | 13.787.550 | (13.787.550) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in aktifinde finansal varlık olarak sınıfladığı sermaye araçları aktif bir piyasada işlem görmemeleri sebebiyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Sabit oranlı alınan finansal borçlar Şirket'i makul değer faiz oranı riskine maruz bırakmakta olup söz konusu risk faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin birbirlerini dengelemesi yoluyla yönetilmektedir.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||||
| Finansal Varlıklar | 212.166.215 | 190.503.915 | ||
| Vadeli Mevduat | 64.196.580 | 28.409.897 | ||
| Finansal Yatırımlar | 147.969.635 | 162.094.018 | ||
| Finansal Yükümlülükler | 1.219.640.660 | 1.342.107.059 | ||
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.427.019 | 3.899.449 | ||
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20.500.000 | 28.203.584 | ||
| Banka Kredileri | 1.196.713.641 | 1.310.004.026 | ||
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||||
| Finansal Yükümlülükler | 3.188.130 | 4.629.492 | ||
| Banka Kredileri | 3.188.130 | 4.629.492 |
31 Mart 2025 itibariyle değişken faizli dövizli yükümlülüklerin ortalama faiz oranı EUR için Exim İşletme Sermayesi Eurobor +3.50, TL kredilerde ortalama %25,57'dir. Vadeli mevduatın O/N faiz oranı : EUR % 3,00, USD % 5,33, TL %54'dir. Finansal yatırımlardaki fon getirisi TL'de %54'dır.
(31 Aralık 2024 itibariyle değişken faizli dövizli yükümlülüklerin ortalama faiz oranı EUR için Exim İşletme Sermayesi Eurobor +3.50, TL kredilerde ortalama %25.98'dir. Vadeli mevduatın O/N faiz oranı : EUR % 3,00, USD % 5,33, TL %54'dir. Finansal yatırımlardaki fon getirisi TL'de %55'dır.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Araç Türleri İtibariyle | Ticari Alacaklar** | Diğer Alacaklar | |||||
| Maruz Kalınan Kredi Riskleri | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz | |||||||
| kalınan azami kredi riski | |||||||
| (A+B+C+D+E) * | 0 | 421.831.078 | 0 | 6.287.443 | 130.557.573 | 0 | 147.969.635 |
| - Azami Riskin Teminat, v.s ile | |||||||
| güvence altına alınmış kısmı | 0 | 421.831.078 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| A) Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||||
| varlıkların net defter değeri | 0 | 415.847.556 | 0 | 6.287.443 | 130.557.573 | 0 | 147.969.635 |
| B) Vadesi geçmiş ancak değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış varlıkların | |||||||
| net defter değeri | 0 | 5.983.522 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C) Değer düşüklüğüne uğrayan | |||||||
| varlıkların net defter değerleri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter | |||||||
| değeri) | 0 | 26.115.665 | 100.149 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Değer düşüklüğü (-) | 0 | (26.115.665) | (100.149) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Net değerin teminat, vs ile | |||||||
| güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter | |||||||
| değeri) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Değer düşüklüğü (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Net değerin teminat, vs ile | |||||||
| güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D) Finansal durum tablosu dışı kredi | |||||||
| riski içeren unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| E) Bilanço dışı kredi riski içeren | |||||||
| unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
* Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
** Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 3.889.923 | 0 | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 1.798.245 | 0 | ||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş |
295.354 | 0 | ||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 0 | 0 | ||
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | 0 | 0 | ||
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | 5.983.522 | 0 |
* Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Araç Türleri İtibariyle | Ticari Alacaklar** | Diğer Alacaklar | |||||
| Maruz Kalınan Kredi Riskleri | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz | |||||||
| kalınan azami kredi riski | |||||||
| (A+B+C+D+E) * | 0 | 428.261.687 | 0,00 | 4.407.564 | 140.630.582 | 0,00 | 162.094.018 |
| - Azami Riskin Teminat, v.s ile | |||||||
| güvence altına alınmış kısmı | 0 | 428.261.687 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| A) Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | |||||||
| varlıkların net defter değeri | 0 | 423.292.352 | 0 | 4.407.564 | 140.630.582 | 0 | 162.094.018 |
| B) Vadesi geçmiş ancak değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış varlıkların | |||||||
| net defter değeri | 0 | 4.969.335 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C) Değer düşüklüğüne uğrayan | |||||||
| varlıkların net defter değerleri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter | |||||||
| değeri) | 0 | 28.743.623 | 110.227 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Değer düşüklüğü (-) | 0 | (28.743.623) | (110.227) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Net değerin teminat, vs ile | |||||||
| güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter | |||||||
| değeri) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Değer düşüklüğü (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Net değerin teminat, vs ile | |||||||
| güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D) Finansal durum tablosu dışı kredi | |||||||
| riski içeren unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| E) Bilanço dışı kredi riski içeren | |||||||
| unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
* Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
** Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş |
3.636.809 | 0 | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 408.636 | 0 | ||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 923.890 | 0 | ||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 0 | 0 | ||
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | 0 | 0 | ||
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | 4.969.335 | 0 |
* Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket Yönetimi kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir.
Aşağıdaki tablo Şirket'in parasal yükümlülüklerinin 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ile kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri TL |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa |
3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
| Banka Kredileri | 1.199.901.771 | 1.215.347.541 | 170.684.163 | 836.428.943 | 208.234.435 | 0 |
| Finansal Kiralama | 20.500.000 | 20.500.000 | 0 | 5.125.000 | 15.375.000 | 0 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.427.019 | 2.427.019 | 364.053 | 606.755 | 1.456.211 | 0 |
| Ticari Borçlar | 124.126.246 | 131.782.315 | 79.069.389 | 52.712.926 | 0 | 0 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
18.273.381 | 18.273.381 | 18.273.381 | 0 | 0 | 0 |
| Diğer Borçlar | 741.781 | 741.781 | 445.069 | 296.712 | 0 | 0 |
| Ertelenmiş Gelirler | 619.157 | 619.157 | 619.157 | 0 | 0 | 0 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar |
39.208.544 | 39.208.544 | 0 | 0 | 0 | 39.208.544 |
| Diğer Karşılıklar | 11.865.764 | 11.865.764 | 8.730.568 | 3.135.196 | 0 | 0 |
| Diğer Yükümlülükler | 24.899.512 | 24.899.512 | 15.632.573 | 9.266.939 | 0 | 0 |
| Toplam Parasal Borçlar | 1.442.563.175 | 1.465.665.014 293.818.353 | 907.572.471 | 225.065.646 | 39.208.544 |
31 Mart 2025
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri TL |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı |
3 Aydan Kısa |
3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
| Banka Kredileri | 1.314.633.518 | 1.330.886.700 | 301.976.680 | 825.342.362 | 203.567.658 | |
| Finansal Kiralama | 28.203.584 | 28.203.584 | 5.640.717 | 5.640.717 | 16.922.150 | 0,00 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 3.899.449 | 3.899.449 | 584.918 | 974.862 | 2.339.669 | 0,00 |
| Ticari Borçlar | 112.098.462 | 118.072.406 | 70.843.444 | 47.228.962 | 0,00 | 0,00 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
21.191.985 | 21.191.985 | 21.191.985 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Diğer Borçlar | 909.722 | 909.722 | 545.833 | 363.888 | 0,00 | 0,00 |
| Ertelenmiş Gelirler | 35.159.620 | 35.159.620 | 35.159.620 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar |
40.971.882 | 40.971.882 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 40.971.882 |
| Diğer Karşılıklar | 12.712.596 | 12.712.596 | 9.429.403 | 3.283.193 | 0,00 | 0,00 |
| Diğer Yükümlülükler | 16.927.631 | 16.927.631 | 15.142.556 | 1.785.075 | 0,00 | 0,00 |
| Toplam Parasal Borçlar | 1.586.708.449 | 1.608.935.575 | 460.515.156 | 884.619.060 | 222.829.477 | 40.971.882 |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak kârını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı Not:27'de açıklanmıştır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 1.553.000.336 | 1.787.370.354 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (-) | (131.341.478) | (140.746.597) |
| Net Borç | 1.421.658.858 | 1.646.623.757 |
| Toplam Öz kaynaklar | 1.450.769.136 | 1.423.643.344 |
| Toplam Sermaye | 2.872.427.994 | 3.070.267.101 |
| Net Borç/Sermaye Oranı | 0,49 | 0,54 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
SPK'nın 10.04.2014 tarih ve 11/352 sayılı Kararı gereği TTK'nın 376'ncı maddesinin birinci ve ikinci fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sermaye | 35.100.498 | 35.100.498 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 962.214.420 | 962.214.420 |
| Yedekler | 57.197.452 | 57.197.452 |
| Sermaye | 1.054.512.370 | 1.054.512.370 |
| Toplam Öz kaynaklar (-) | (1.450.769.136) | (1.423.643.344) |
| Sermayesiz Öz kaynaklar | (396.256.766) | (369.130.974) |
| Sermayesiz Öz kaynak/Sermaye Oranı | (38,0) | (35,0) |
Şirket öz kaynak kaybı yaşamaması nedeniyle, SPK'nun 04.10.2018 tarih ve 49/1126 sayılı kararında belirtilen 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 376'ncı Maddesinin Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümleri uygulanmamıştır. Şirket sermayesinin %100'ünü korumaktadır. (31 Aralık 2024: %100'ünü korumaktadır.)
Makul değer, bir finansal varlığın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal varlıkların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlıkların makul değerlerinin tahmininde kullanılmıştır.
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacakların makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları dolayısıyla, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
Ticari borçların, iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
1- Bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren bir husus bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1- Bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren bir husus bulunmamaktadır.
2- Şirket kıdem tazminatı karşılıklarını geçerli olan 41.828,42 TL üzerinden hesaplamıştır. Ancak bu tavan 01.01.2025 tarihinden geçerli olmak üzere 46.655,43 TL'ye yükseltilmiştir.
Finansal tabloların onaylanması:
1-Şirketin, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu sayılı Tebliği gereğince (UMS/UFRS' ye göre) hazırlanan solo finansal tabloları, denetim komitesinin görüşü alınarak incelenmiş, söz konusu finansal tablolar şirket yönetim kurulunun 29/04/2025 tarihli toplantısında kamuya bildirim amacıyla onaylanmıştır.
Finansal tabloların onaylanması:
1-Şirketin, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu sayılı Tebliği gereğince (UMS/UFRS' ye göre) hazırlanan solo finansal tabloları, denetim komitesinin görüşü alınarak incelenmiş, söz konusu finansal tablolar şirket yönetim kurulunun 24/02/2025 tarihli toplantısında kamuya bildirim amacıyla onaylanmıştır.
TFRS'lere geçiş tarihi itibariyle, TFRS açılış finansal durum tablosu (bilançosu) düzenlenir ve sunulur. Söz konusu işlem, TFRS'ler çerçevesinde yapılan muhasebeleştirme işlemlerinin başlangıç noktasını teşkil eder. TFRS açılış finansal durum tablosunda (bilançosunda) kullanılan muhasebe politikaları ile TFRS'lerin ilk kez uygulandığı finansal tablolarda sunulan dönemlerde kullanılan muhasebe politikaları birbiriyle aynı olmalıdır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan II-14.1 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan TMS/TFRS'yi esas alırlar. Bu kapsamda Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tablolarını TMS/TFRS'lere uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen Şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akışları tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akışları tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Şirketin dönem başı ve dönem sonu nakit ve nakit benzerleri şu şekildedir.
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Nakit | 783.905 | 115.632 |
| Banka | 130.557.573 | 140.630.966 |
| Vadeli Mevduat | 64.196.580 | 28.409.897 |
| Vadesiz Mevduat |
66.360.993 | 112.221.069 |
| Toplam | 131.341.478 | 140.746.597 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, vadeli mevduatın para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Amerikan Doları (USD) TL karşılığı | 48.405.819 | 10.213.477 |
| Türk Lirası (TL) | 13.094.605 | 13.680.802 |
| Avrupa Birliği Para Birimi (Avro) TL karşılığı | 2.696.156 | 4.515.618 |
| Faiz Tahakkukları | 0 | 0 |
| Toplam | 64.196.580 | 28.409.897 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, vadesiz mevduatın para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Amerikan Doları (USD) TL Karşılığı | 2.332.781 | 2.097.245 |
| Türk Lirası (TL) | 5.405.529 | 27.085.969 |
| İsviçre Frangı (CHF) TL Karşılığı | 56.283 | 0 |
| Avrupa Birliği Para Birimi (Avro) TL Karşılığı | 58.566.400 | 83.037.855 |
| Toplam | 66.360.993 | 112.221.069 |
Şirketin Nakit akış tablosuna esas dönem sonu nakit ve nakit benzerleri şu şekildedir.
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Nakit | 783.905 | 115.632 |
| Banka | 130.557.573 | 140.630.966 |
| Vadeli Mevduat | 64.196.580 | 28.409.897 |
| Vadesiz Mevduat | 66.360.993 | 112.221.069 |
| Toplam | 131.341.478 | 140.746.597 |
Öz kaynak değişim tablosu aşağıdaki bilgileri kapsar:
1-Döneme ilişkin Toplam kapsamlı gelir,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
2-Her bir öz kaynak bileşeni için, TMS 8'e göre muhasebeleştirilen, geçmişe yönelik uygulama veya geçmişe yönelik düzeltmelerin etkileri,
3-Her bir öz kaynak bileşeni için aşağıdakilerden kaynaklanan değişiklikleri ayrı olarak gösteren, dönem başındaki ve sonundaki defter değeri arasındaki mutabakat:
(i) Kâr ya da zarar;
(ii) Diğer kapsamlı gelir ve
(iii) Ortaklar tarafından yapılan katkıları ve ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak gösteren ortaklarla bunların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler ve kontrolün kaybedilmesiyle sonuçlanmayan bağlı ortaklıktaki ortaklık paylarındaki değişimler.
İşletmenin raporlama dönemi başı ve sonu arasında öz kaynaklarında meydana gelen değişiklikler, dönem içinde net varlıklarındaki artış veya azalışları yansıtır. Ortaklarla bunların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler (örneğin, sermaye katkıları, işletmenin öz kaynak araçlarının yeniden edinimi ve temettüler gibi) ve bu işlemlerle doğrudan ilgili giderler dışında, öz kaynaklarda dönem içerisinde meydana gelen değişikliğin tümü, söz konusu dönem içinde işletme faaliyetlerinin yarattığı, kar ve zararları da içeren, tüm gelir ve giderleri gösterir.
Şirket, 2025 raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti olarak 255.000 TL'ye anlaşmıştır.
Şirket, 2024 raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti olarak 100.000 TL'ye anlaşmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.