Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) | 1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 | |
| 1 OCAK – 31 Mart 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-32 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE | |
| UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI | 6-11 | |
| DİPNOT 3 | İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI | 12-14 |
| DİPNOT 4 | MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 14-16 |
| DİPNOT 5 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 17 |
| DİPNOT 6 DİPNOT 7 |
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ |
18 19-20 |
| DİPNOT 8 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 20 |
| DİPNOT 9 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 21 |
| DİPNOT 10 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 21-22 | |
| DİPNOT 11 FİNANSMAN GELİRLERİ/ GİDERLERİ | 22 | |
| DİPNOT 12 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 23-24 | |
| DİPNOT 13 PAY BAŞINA KAYIP | 25 | |
| DİPNOT 14 YABANCI PARA POZİSYONU | 26-28 | |
| DİPNOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 29 | |
| DİPNOT 16 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | ||
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 30-31 | |
| DİPNOT 17 PARASAL (KAYIP) / KAZANÇ | 32 | |
| DİPNOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 32 |
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| VARLIKLAR | ||
| DÖNEN VARLIKLAR | ||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 27.217925 | 30.969.740 |
| Ticari Alacaklar | 21.690.637 | 3.817.304 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 |
182.653 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 21.507.984 | 3.817.304 |
| Diğer Alacaklar | 228.766 | 263.017 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 228.766 | 263.017 |
| Stoklar | 5.485.724 | 4.935.151 |
| Peşin Ödenmiş Giderler 6 |
2.287.805 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 2.287.805 | - |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 942.241 | 1.216.568 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 1.704.900 | 1.203.659 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 1.704.900 | 1.203.659 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 59.557.998 | 42.405.439 |
| DURAN VARLIKLAR | ||
| Finansal Yatırımlar | 182.441 | 182.441 |
| Maddi Duran Varlıklar 4.a |
4.961.127.900 | 4.971.398.229 |
| - Arazi ve Arsalar | 3.463.559.698 | 3.463.559.698 |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 131.699.857 | 121.951.581 |
| - Binalar | 1.291.029.170 | 1.308.569.251 |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar | 27.448.763 | 27.326.091 |
| - Taşıtlar | 194.706 | 198.792 |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 45.767.376 | 48.364.486 |
| - Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.428.330 | 1.428.330 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları 4.b |
141.983.017 | 143.815.707 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8.904.893 | 9.601.669 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8.904.893 | 9.601.669 |
| Peşin Ödenmiş Giderler 6 |
289.242 | 2.655.932 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 289.242 | 2.655.932 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 5.112.487.493 | 5.127.653.978 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.172.045.491 | 5.170.059.417 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ilişkin finansal tablolar, yayımlanmak üzere Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Nisan 2025 tarihinde onaylanmıştır.
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6.250.305 | 601.973 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6.250.305 | 601.973 | |
| - Banka Kredileri | - | - | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 6.250.305 | 601.973 | |
| Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
3 | 24.017.817 8.044.889 |
27.373.346 7.369.105 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 15.972.928 | 20.004.241 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 4.509.601 | 2.713.924 | |
| Diğer Borçlar | 1.699.951 | 2.522.412 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.699.951 | 2.522.412 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 50.826.800 | 9.096.972 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 6 | 50.826.800 | 9.096.972 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 234.474 | 258.069 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 234.474 | 258.069 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 87.538.948 | 42.566.696 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 29.777.673 | 39.241.097 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 29.777.673 | 39.241.097 | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 29.777.673 | 39.241.097 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 11.429.247 | 10.311.520 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 11.429.247 | 10.311.520 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 12 | 990.838.256 | 990.044.452 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.032.045.176 | 1.039.597.069 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.119.584.124 | 1.082.163.765 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları |
7 7 |
25.000.000 616.029.981 |
25.000.000 670.510.225 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 7 | 3.174.988 | 3.174.988 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | - | - | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 1.828.444.806 | 1.835.844.177 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 1.828.444.806 | 1.835.844.177 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 4 | 1.851.865.608 | 1.857.808.128 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm Kayıpları | (23.420.802) | (21.963.951) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 3.215.669 | 3.215.669 | |
| - Yasal Yedekler | 7 | 3.215.669 | 3.215.669 |
| Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) | 1.610.573.357 | 1.703.073.165 | |
| Net Dönem (Zararı)/Karı | (33.977.434) | (152.922.572) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 4.052.461.367 | 4.087.895.652 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.172.045.491 | 5.170.059.417 | |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti |
8 8 |
40.440.831 (51.567.568) |
34.602.160 (64.095.338) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Zarar | (11.126.737) | (29.493.178) | |
| BRÜT ZARAR | (11.126.737) | (29.493.178) | |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
9 9 10 10 |
(23.037.909) (2.934.089) 1.037.331 (288.167) |
(30.290.506) (2.021.158) 71.231 (133.176) |
| ESAS FAALİYET ZARARI | (36.349.571) | (61.866.787) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
- - |
- - |
|
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET ZARARI |
(36.349.571) | (61.866.787) | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri Parasal Kazanç/Kayıp |
11 11 |
1.352.019 (3.109.080) 5.408.620 |
3.749.295 (4.179.906) (580.757) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI |
(32.698.013) | (62.878.155) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri |
12 | (1.279.422) (1.279.422) |
(96.442.754) (96.442.754) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM ZARARI |
(33.977.434) | (159.320.909) | |
| DÖNEM ZARARI | (33.977.434) | (159.320.909) | |
| Pay Başına Kayıp | (1,3591) | (6,1100) | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Nominal değeri 1 Kr Olan 100 Adet Pay Başına Kayıp |
13 | (1,3591) | (6,1100) |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (1.456.851) | (954.311) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire |
(1.942.468) | (1.272.415) | |
| Kaydedilen Varlıklar Yeniden Değerleme Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
- - |
- - |
|
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları, Vergi Etkisi - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Kaydedilen Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kayıpları, Vergi Etkisi |
485.617 - |
318.104 - |
|
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR | (1.456.851) | (954.311) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GİDER | (35.434.285) | (160.275.220) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Artışları |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Değerleme Yeniden Ölçüm Finansal Varlıklardan Kazançlar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş (Zararları) |
Net Yıllar Kar/ Dönem Karı/ (Zararı) |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | ||||||||||
| 1 Ocak -31 Mart 2024 | ||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 25.000.000 | 670.510.225 | 3.174.988 | 1.432.326.583 | (18.809.632) | - | 3.215.668 1.732.613.294 | (46.447.972) | 3.801.583.154 | |
| Transferler Toplam Kapsamlı (Gider) - Dönem (Zararı) - Diğer Kapsamlı (Gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- (954.311) - (954.311) |
- - - - |
- - - - |
(46.447.972) - |
46.447.972 - (159.320.909) - (159.320.909) - |
- (160.275.220) (159.320.909) (954.311) |
| Dönem sonu bakiyeler | 25.000.000 | 670.510.225 | 3.174.988 | 1.432.326.583 | (19.763.943) | - | 3.215.668 1.686.165.322 (159.320.909) | 3.641.307.934 | ||
| Cari Dönem | ||||||||||
| 1 Ocak -31 Mart 2025 | ||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 25.000.000 | 670.510.225 | 3.174.988 | 1.857.808.128 | (21.963.951) | - | 3.215.669 1.703.073.165 (152.922.572) | 4.087.895.652 | ||
| Transferler Toplam Kapsamlı (Gider) - Dönem (Zararı) - Diğer Kapsamlı (Gider) |
- - - - |
(54.480.244) - - - |
- - - - |
(5.942.520) - - - |
- (1.456.851) - (1.456.851) |
- - - - |
- - - - |
- - - |
(92.499.808) 152.922.572 (33.977.434) (33.977.434) - |
(35.434.285) (33.977.434) (1.456.851) |
| Dönem sonu bakiyeler | 25.000.000 | 616.029.981 | 3.174.988 | 1.851.865.608 | (23.420.802) | - | 3.215.669 1.610.573.357 | (33.977.434) | 4.052.461.367 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (919.935) | 17.603.291 | |
| Dönem (Zararı) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem (Zararı) |
(33.977.434) (33.977.434) |
(159.320.909) (159.320.909) |
|
| Dönem Net Karı/ (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 12.436.852 | 114.106.328 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Faiz Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Geliri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gideri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmeyen kur farkı geliri ile ilgili düzeltmeler Parasal kazanç/ kayıp ile ilgili Düzeltmeler Vergi Geliri ile Ilgili Düzeltmeler Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler |
15.087.595 25.950 25.950 999.381 999.381 - 1.427.383 (1.225.245) 2.652.628 (6.796) (6.376.083) 1.279.422 - |
14.382.761 25.058 25.058 3.385.628 2.121.802 1.263.825 999.391 (1.322.597) 2.321.988 - 1.410.035 96.442.754 (2.539.299) |
|
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 21.452.993 | 63.366.004 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış)/ Azalış İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış)/ Azalış Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış)/ Azalış Stoklardaki (Artış)/ Azalış ile İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/ (Artış) Ticari Borçlardaki Artış/ (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış/ (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Azalış Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış)/ Artış ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış)/ Artış Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/ (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
(19.115.326) (182.653) (18.932.673) 7.260 7.260 (550.573) (214.468) (1.306.661) 1.349.523 (2.656.184) 2.043.804 (591.841) (591.841) 41.548.983 (368.185) |
(8.513.966) 270.824 (8.784.791) 1.900.617 1.900.617 (1.020.151) 547.181 (1.596.748) (1.178.414) (418.334) (1.376.346) (982.896) (982.896) 74.408.313 - |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (87.589) | 18.151.424 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
(832.346) | (548.133) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (2.287.800) | (8.150.291) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı |
4 | (2.287.800) (2.287.800) - |
(8.150.291) (8.104.162) (46.129) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 2.302.506 | (999.393) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz Alınan Faiz |
3.729.889 (2.652.628) 1.225.245 |
- (2.321.989) 1.322.597 |
|
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) |
(905.229) | 8.453.607 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
6.796 | 2.539.299 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAZANÇ / KAYIP ETKİSİ | (2.853.382) | (17.820.702) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | (3.751.815) | (6.827.797) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 30.969.740 | 64.589.498 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 27.217.925 | 57.761.702 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş.'nin ("Şirket" veya "Otel") fiili faaliyet konusu, İzmir, Çeşme'de turistik otel ve tesis işletmek, yerli ve yabancı misafirlere konaklama, kongre - seminer organizasyonları ile sağlık ve dinçleşme programları uygulamaktır. Otel satışlarının büyük kısmını yerli ve yabancı tur operatörleri ile gerçekleştirmektedir. Otel'in faaliyetleri turizm sezonuna bağlı olarak dönemsellik arz etmektedir. Otelin ana bina ve marina odaları toplamı 398 adet (31 Aralık 2024: 398 adet), Altın Yunus apart odaları toplamı ise 42 adettir (31 Aralık 2024: 42 adet).
Şirket hisseleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in % 61,86 (31 Aralık 2024: %61,86) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. ("Yaşar Holding"), Şirket'in ana ortağı konumundadır (Dipnot 7).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 123'dir (31 Aralık 2024: 167).
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. Altın Yunus Mah. 3215 Sok. No:38 35948 Çeşme- İzmir
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik iştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirak kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal yatırımlar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Bu finansal tablolar "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardına göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile finansal yatırımlar dışında, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lira'sı üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Bu finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın Uygulanması Hakkında Duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır. Finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,0000 | |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,1006 | |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,3810 |
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
a) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TMS 21'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki Değişiklikler (Devamı)
TFRS 9 ve TFRS 7'deki finansal araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
UFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu standart, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlık ve borçların açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır.
Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir. Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri cari dönem amortismanları düşüldükten sonra 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar: |
||
| Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.("Dyo Boya") | 128.677 | - |
| Diğer | 53.976 | - |
| 182.653 | - | |
| b) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar: |
||
| Yaşar Holding | 719.227 | 1.142.935 |
| Desa Elektrik Enerjisi Tedarik ve Toptan Satış A.Ş. ("Desa Elektrik") | 1.075.949 | 1.365.674 |
| Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. ("Yabim") | 2.953.699 | 1.453.707 |
| Pınar Et A.Ş. | 1.535.751 | 767.060 |
| Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Pınar Su") | 322.534 | 1.147.107 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. ("YBP") | 970.520 | 1.309.257 |
| Diğer | 467.209 | 183.365 |
| 8.044.889 | 7.369.105 |
Desa Elektrik ticari borçları elektrik alımından, Yaşar Holding'e olan ticari borçlar idari hizmet bedellerinden, Yabim'e olan ticari borçlar bilgi işlem hizmet alımlarından, YBP ticari borçları ise mal alımlarından kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| a) İlişkili taraflardan yapılan mal alımları: |
||
| Desa Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ("Desa Enerji") | 5.136.682 | 4.317.615 |
| Pınar Entegre Et ve Un Sanayii A.Ş. ("Pınar Et") | 1.046.288 | 2.966.392 |
| YBP | 750.730 | 1.831.830 |
| Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Pınar Su") | 267.791 | 639.483 |
| Diğer | 48.168 | 13.124 |
| 7.249.659 | 9.768.444 |
Desa Enerji'den elektrik alımı gerçekleştirilmektedir. YBP'den yapılan mal alımları, Şirket'in kullandığı yiyecek ve içecek malzemelerinin alımlarından oluşmaktadır. Pınar Et' ten ise yine Şirket'in kullandığı çiğ et alımları gerçekleştirilmektedir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| b) İlişkili taraflardan hizmet alımları: |
||
| Yaşar Holding | 10.354.725 | 2.422.956 |
| Yabim | 5.860.360 | 1.807.821 |
| Diğer | 943.457 | 381.612 |
| 17.158.542 | 4.612.389 |
Yaşar Holding'ten yapılan hizmet alımları danışmanlık ve istişare bedellerinden, Yabim'den yapılan hizmet alımları ise bilişim hizmetleri bedellerinden oluşmaktadır.
| 6.295.912 | 1.174.207 | |
|---|---|---|
| Diğer | 2.144.113 | 136.702 |
| Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.("Dyo Boya") | 1.454.241 | 23.101 |
| Yaşar Holding A.Ş. | 1.989.210 | - |
| Yaşar Eğitim Vakfı | 153.290 | 280.181 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. ("YBP") | 555.058 | 734.223 |
İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları, söz konusu şirketlerin konaklama, ağırlama ve toplantı organizasyonu ihtiyaçlarına yönelik Şirket'in gerçekleştirdiği satışlardan oluşmaktadır.
| 534.853 | 153.078 | |
|---|---|---|
| Diğer | 150.392 | - |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. ("YBP") | 89.519 | 16.882 |
| Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Pınar Su") | 127.774 | 40.152 |
| Yaşar Holding | 167.168 | 96.044 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemleri içerisinde gerçekleşen esas faaliyetlerden diğer giderlerin önemli bir kısmı, Şirket'in ticari borçlarına ilişkin vade farkı ve faiz giderlerinden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 1.366.186 | 3.192.490 |
| Diğer uzun vadeli faydalar | - | 2.389.243 |
| 1.366.186 | 5.581.733 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Yeniden değerlenmiş değer/ maliyet değeri: |
1 Ocak 2025 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 3.463.559.698 | - | - | - | 3.463.559.698 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 1.430.520.832 | 525.340 | - | - | 1.431.046.172 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 196.233.203 | 889.632 | - | - | 197.122.835 |
| Taşıt araçları | 5.163.505 | - | - | - | 5.163.505 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 301.520.792 | 872.828 | - | - | 302.393.620 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.428.330 | - | - | - | 1.428.330 |
| 5.398.426.360 | 2.287.800 | - | - | 5.400.714.160 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | (8.317.145) | - | - | (8.317.145) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (168.907.112) | (766.960) | - | - | (169.674.072) |
| Taşıt araçları | (4.964.713) | (4.086) | - | - | (4.968.799) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (253.156.306) | (3.469.938) | - | - | (256.626.244) |
| (427.028.131) | (12.558.129) | - | - | (439.586.260) | |
| Net defter değeri | 4.971.398.229 | (10.270.329) | 4.961.127.900 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemi içerisinde, maddi duran varlıklara ilavelerin önemli bir bölümü arsa alımı ve otelin ortak kullanım alanlarına ve demirbaşlarına ilişkin yapmış olduğu yatırımlardan oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Yeniden değerlenmiş değer/ | 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 3.264.076.354 | - | - | - | 3.264.076.354 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 1.158.558.090 | 2.279.640 | - | - | 1.160.837.729 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 193.108.694 | 107.210 | - | - | 193.215.904 |
| Taşıt araçları | 5.130.821 | 32.685 | - | - | 5.163.506 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 281.167.927 | 5.155.184 | - | - | 286.323.111 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 772.804 | 529.443 | - | - | 1.302.247 |
| 4.902.814.690 | 8.104.162 | - | - | 4.910.918.851 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | (57.161.222) | (14.343.957) | - | - | (71.505.179) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (164.437.719) | (1.095.551) | - | - | (165.533.270) |
| Taşıt araçları | (4.912.141) | (54.979) | - | - | (4.967.120) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (240.074.918) | (3.035.049) | - | - | (243.109.967) |
| (466.586.000) | (18.529.536) | - | - | (485.115.536) | |
| Net defter değeri | 4.436.228.689 | 4.425.803.315 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemi içerisinde, maddi duran varlıklara ilavelerin önemli bir bölümü arsa alımı ve otelin ortak kullanım alanlarına ve demirbaşlarına ilişkin yapmış olduğu yatırımlardan oluşmaktadır.
Cari yıl amortisman ve itfa payı giderlerinin 11.049.401 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 9.473.249 TL) tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 14.024 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 12.911 TL) tutarındaki kısmı pazarlama giderlerine (Dipnot 9.a) ve 4.024.170 TL (1 Ocak – 31 Mart 2024: 4.896.601 TL) tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderlerine (Dipnot 9.b) dahil edilmiştir.
Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerleme hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.857.808.128 | 1.432.326.583 |
| Yeniden değerleme fonu üzerinden hesaplanan | ||
| amortisman transferi | (7.923.360) | - |
| Birikmiş zararlara sınıflandırılan yeniden değerleme fonundan | ||
| doğan amortisman üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | 1.980.840 | - |
| 31 Mart | 1.851.865.608 | 1.432.326.583 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıkları ve birikmiş amortisman tutarlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: | ||||
| Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri Taşıtlar |
171.330.680 - |
- - |
- - |
171.330.680 - |
| 171.330.680 | - | - | 171.330.680 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri Taşıtlar |
(27.514.973) - |
(1.832.690) | - | (29.347.663) - |
| (27.514.973) | (1.832.690) | (29.347.663) | ||
| Net defter değeri | 143.815.707 | 141.983.017 | ||
| Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
| Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri Taşıtlar |
137.503.755 - |
(29.294.718) 1.804.564 |
- - |
108.209.036 1.804.564 |
| 137.503.755 | (27.490.154) | 110.013.600 | ||
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri |
(20.184.212) | 4.051.806 | - | (16.132.405) |
| Taşıtlar | - | (439.887) | - | (439.887) |
| (20.184.212) | 3.611.919 | - | (16.572.292) | |
| Net defter değeri | 117.319.543 | 93.441.308 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli | ||
| kredilerin kısa vadeli kısımları | - | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6.250.305 | 601.973 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 6.250.305 | 601.973 |
| Uzun vadeli krediler | - | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 29.777.673 | 39.241.097 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 29.777.673 | 39.241.097 |
| Toplam finansal borçlar | 36.027.978 | 39.843.070 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler |
||
| Verilen sipariş avansları | 172.221 | - |
| Peşin ödenen giderler | 2.115.584 | - |
| 2.287.805 | - |
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler, ağırlıklı olarak ödenen yangın ve diğer sigorta poliçe bedellerinden oluşmaktadır.
| Alınan avanslar | 41.016.050 | 8.761.595 |
|---|---|---|
| Diğer | 9.810.750 | 335.377 |
| 50.826.800 | 9.096.972 |
Alınan sipariş avansları Şirket'in müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik, ağırlıklı olarak acentelerden alınan avanslardan oluşmaktadır.
| Peşin ödenen giderler | 289.242 | 2.655.932 |
|---|---|---|
| 289.242 | 2.655.932 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 125.000.000 | 25.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 25.000.000 | 25.000.000 |
Türkiye'deki şirketler, nakit arttırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 Kr olan 2.500.000.000 adet paydan oluşmaktadır (2024: 1 Kr, 2.500.000.000 adet).
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Grup | Pay Tutarı | Pay(%) | Pay Tutarı | Pay(%) |
| Yaşar Holding A.Ş. Koç Holding A.Ş. |
A-B-C A-C-D-E |
15.463.973 7.500.000 |
61,86 30,00 |
15.464.863 7.500.000 |
61,86 30,00 |
| Halka açık kısım | A-C | 2.036.027 | 8,14 | 2.035.137 | 8,14 |
| Ödenmiş sermaye | 25.000.000 | 100 | 25.000.000 | 100 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | (*) | 616.029.980 | 670.510.225 | ||
| Toplam düzeltilmiş sermaye | 641.029.980 | 695.510.225 |
(*) Sermaye düzeltmesi farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket sermayesi, A grubu hamiline, B grubu nama, C grubu hamiline, D grubu nama, E grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmaktadır.Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde seçilecek 5 veya 7 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu 5 üyeden oluştuğu takdirde 2 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu 7 üyeden oluştuğu takdirde 3 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, 2 üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas üye seçebilir. Ancak, Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas üye A grubunu temsil eden üyeler arasından belirlenir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| Pay senedi grupları | 31 Mart 2025 (TL) |
31 Aralık 2024 (TL) |
|---|---|---|
| A | 12.478.549 | 12.478.549 |
| B | 2.840.000 | 2.840.000 |
| C | 7.181.451 | 7.181.451 |
| D | 102.564 | 102.564 |
| E | 2.397.436 | 2.397.436 |
| 25.000.000 | 25.000.000 |
3.174.988 TL tutarındaki paylara ilişkin primleri (31 Aralık 2024: 3.174.988 TL), Şirket'in halka açık pay senetlerinin ilk satış fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 3.215.669 TL dir (31 Aralık 2024: 3.215.669 TL).
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||
| Hizmet satışları | 36.618.378 | 31.190.323 |
| Kira ve diğer gelirler | 4.074.677 | 3.583.208 |
| Brüt satışlar | 40.693.055 | 34.773.531 |
| Tenzil: İskontolar ve İadeler | (252.224) | (171.371) |
| Net satışlar | 40.440.831 | 34.602.160 |
| Satışların maliyeti | (51.567.568) | (64.095.338) |
| Brüt Zarar | (11.126.737) | (29.493.178) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| a) Pazarlama giderleri: |
||
| Reklam giderleri | 1.701.975 | 812.357 |
| Personel giderleri | 1.087.677 | 694.633 |
| Seyahat giderleri | - | 173.345 |
| Amortisman ve itfa payları | 14.024 | 12.911 |
| Diğer | 130.413 | 327.912 |
| 2.934.089 | 2.021.158 | |
| b) Genel yönetim giderleri: |
||
| Amortisman ve itfa payları | 4.024.170 | 4.896.601 |
| Personel giderleri | 9.463.533 | 7.635.519 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 2.342.433 | 4.174.464 |
| Danışmanlık ve istişare ücretleri | 1.787.678 | 2.719.487 |
| Ecrimisil ve kira ön izin giderleri | 2.199.701 | 6.264.550 |
| Sigorta primleri | 1.377.143 | 1.315.997 |
| Enerji | 571.966 | 619.028 |
| Kıdem tazminatları | - | 547.169 |
| Temsil ve ağırlama | 542.583 | 810.174 |
| Diğer | 728.702 | 1.307.517 |
| 23.037.909 | 30.290.506 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler: |
||
| Sigorta hasar tazminatı | 437.817 | 36.864 |
| Ticari faaliyet kur farkı geliri | - | 32.381 |
| Hurda satış geliri | 96.507 | - |
| Diğer | 503.007 | 1.986 |
| 1.037.331 | 71.231 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Vade farkı giderleri | (288.167) | (133.176) |
| Bağış ve yardımlar | - | - |
| Diğer | - | - |
| (288.167) | (133.176) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| a) Finansman gelirleri |
||
| Kur farkı gelirleri | 126.774 | 2.379.525 |
| Faiz gelirleri | 1.225.245 | 1.369.770 |
| 1.352.019 | 3.749.295 | |
| b) Finansman giderleri |
||
| Faiz giderleri | (2.652.629) | (2.321.989) |
| Kur farkı giderleri | (57.548) | (60.433) |
| Banka komisyon gideri | (398.903) | (449.300) |
| Diğer | - | (1.348.184) |
| (3.109.080) | (4.179.906) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi | 942.241 | 1.216.567 |
| Dönem karı vergi varlığı | 942.241 | 1.216.567 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 hesap dönemlerine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (5.033.147) | (96.442.754) |
| Toplam vergi (gideri/)geliri | (5.033.147) | (96.442.754) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2025 yılı için %25'dir (2024: %23). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2024: %23) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve ayın sonuna kadar ödenir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde taşınan değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %25'dir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran | |||||
| varlıkların taşınan değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
4.725.699.340 | 4.721.798.095 | (971.482.317) | (970.679.668) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (11.429.247) | (10.311.520) | 2.857.312 | 2.577.880 | |
| TFRS 16 ile ilgili düzeltmeler | 105.955.039 | 103.972.637 | (26.488.760) | (25.993.159) | |
| Diğer | (17.102.035) | (16.201.979) | 4.275.509 | 4.050.495 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net | (990.838.256) | (990.044.452) | |||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | 2025 | 2024 | |||
| 1 Ocak | (990.044.452) | (733.173.450) | |||
| Cari dönem gelir tablosuna yansıtılan Diğer kapsamlı gelir (gider) hesaplarına yansıtılan |
(1.279.422) | (96.442.754) | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 485.617 | 621 | |||
| 31 Mart | (990.838.256) | (829.615.583) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kayıp, net dönem zararının ilgili yıl içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut pay sahiplerine birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Net dönem zararı | A | (33.977.434) | (159.320.909) |
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının ağırlıklı ortalama adedi |
B | 2.500.000.000 | 2.500.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 100 adet pay başına kayıp |
A/B | (1,3591) | (6,1100) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
| TL | ABD | TL | ABD | |||||
| Karşılığı | Doları | Avro | Diğer | Karşılığı | Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
- 2.936.755 |
- 9.528 |
- 63.312 |
- - |
- 2.728.104 |
- 4.272 |
- 70.161 |
- - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.936.755 | 9.528 | 63.312 | - | 2.728.104 | 4.272 | 70.161 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.936.755 | 9.528 | 63.312 | - | 2.728.104 | 4.272 | 70.161 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net | ||||||||
| Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık Pozisyonu (9-18+19) | 2.936.755 | 9.528 | 63.312 | - | 2.728.104 | 4.272 | 70.161 | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||||||
| Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu | ||||||||
| (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 2.936.755 | 9.528 | 63.312 | - | 2.728.104 | 4.272 | 70.161 | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat (*) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 31 Mart 2025 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın değer kazanması |
Yabancı Paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
35.983 | (35.983) | 35.983 | (35.983) | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 35.983 | (35.983) | 35.983 | (35.983) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
257.692 | (257.692) | 257.692 | (257.692) | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 257.692 | (257.692) | 257.692 | (257.692) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
- | - | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | 293.675 | (293.675) | 293.675 | (293.675) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 31 Aralık 2024 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın değer kazanması |
Yabancı Paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
14.657 - |
(14.657) - |
14.657 - |
(14.657) - |
|
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 14.657 | (14.657) | 14.657 | (14.657) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü | 259.926 | (259.926) | 259.926 | (259.926) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- 259.926 |
- (259.926) |
- 259.926 |
- (259.926) |
|
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | 274.583 | (274.583) | 274.583 | (274.583) |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer | 234.474 | 258.069 |
| 234.474 | 258.069 | |
| b) Alınan teminatlar: |
||
| Alınan teminat mektupları | 2.644.318 | 2.910.410 |
| Alınan teminat çekleri | 1.360.000 | 1.496.853 |
| Alınan teminat senetleri | 300.000 | 330.188 |
| 4.304.318 | 4.737.451 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan teminatlar ağırlıklı olarak bakım ve güvenlik hizmeti tedarikçilerinden ve yapılmakta olan yatırımlara ilişkin hizmet tedarik eden firmalardan alınan TL cinsinden teminatlardan oluşmaktadır.
Yoktur.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir.
Banka kredilerinin gerçeğe uygun değerleri Dipnot 5'te açıklanmıştır.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo gerçeğe uygun değeri ile taşınan ve gerçeğe uygun değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıda açıklanan aşamalar baz alınarak yapılmıştır:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
Aşağıdaki tablo, Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerinden hesaplanan varlıklarını açıklamaktadır:
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelire Kaydedilen Varlıklar | - | - | 182.441 | 182.441 |
| Toplam varlıklar | - | - | 182.441 | 182.441 |
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Kaydedilen Varlıklar |
- | - | 182.441 | 182.441 |
| Toplam varlıklar | - | - | 182.441 | 182.441 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir;
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar: | |||
| Araziler | - | 3.463.559.698 | - |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 1.422.729.027 | - |
| Toplam varlıklar | - | 4.886.288.725 | - |
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar: | |||
| Araziler Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri |
- - |
3.463.559.698 1.430.520.832 |
- - |
| Toplam varlıklar | - | 4.894.080.530 | - |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Türk Lirası "TL" cinsinden eşdeğer satın alma gücü ile sunulmuştur).
| 1 Ocak -31 Mart 2025 | |
|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | (2.853.382) |
| Ticari alacaklar | (1.216.043) |
| Diğer alacaklar | (26.991) |
| Diğer dönen varlıklar | (124.590) |
| Finansal yatırımlar | (16.680) |
| Peşin ödenmiş giderler | (293.353) |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 6.215.826 |
| Ticari borçlar | 2.048.870 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 248.127 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 23.595 |
| Diğer borçlar | 230.618 |
| Ertelenmiş gelirler | 180.845 |
| Uzun vadeli karşıklıklar | 991.778 |
| Parasal kazanç | 5.408.620 |
Şirket yönetim kurulunun 21 Şubat 2025 tarihli kararına göre; 2021-2025 yılları için geçerli olan 125.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı izninin 2025-2029 yıllarını kapsayacak şekilde 5.000.000.000 TL seviyesine artırılması ve Şirket Ana Sözleşmesinin 6'ncı maddesinin bu yönde değiştirilmesi için gerekli başvuruların yapılmasına karar verilmiş ve bu kapsamda 21 Şubat 2025 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru 28 Şubat 2025 tarihinde onaylanmış ve Ticaret bakanlığına yapılan başvuru 8 Mart 2025 tarihinde onaylanarak, Şirketin 28 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında esas sözleşmesinin "Kayıtlı sermaye" başlıklı 6. Maddesinin tadili kabul edilmiştir ve 25 Nisan 2025 tarihinde İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.
.......................
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.