Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Özkaynak Değişim Tablosu Özet Nakit Akış Tablosu Özet Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 | |||||
| VARLIKLAR | |||||
| Dönen Varlıklar | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 12.994.765 | 19.428.504 | ||
| Ticari Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3,6 | 212.380.956 | 604.312.302 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 383.390.532 | 920.027.929 | ||
| Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3,8 | 48.977 | 19.897 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 43.566.289 | 44.949.025 | ||
| Stoklar | 7 | 1.525.134.858 | 1.714.324.686 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 102.845.897 | 244.174.693 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 35.457.107 | 4.424.496 | ||
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.315.819.381 | 3.551.661.532 | |||
| Duran Varlıklar | |||||
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 1.520.731.450 | 1.553.486.178 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 3.229.262 | 3.917.690 | ||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar | 4.996.799 | 5.499.616 | |||
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 22 | 25.981.954 | 37.172.360 | ||
| Toplam Duran Varlıklar | 1.554.939.465 | 1.600.075.844 | |||
| Toplam Varlıklar | 3.870.758.846 | 5.151.737.376 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (devamı)
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Kaynaklar | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 402.999.320 | 374.620.390 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 187.743.347 | 212.868.761 |
| Ticari Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3,6 | 20.360.061 | 141.474.766 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 496.444.971 | 355.882.884 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 7.322.985 | 27.725.515 |
| Diğer Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3,8 | 1.296.551 | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 20.526.884 | 27.240.145 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | -- | 2.588.229 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 13 | 8.851.426 | 6.377.274 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 14.943.843 | 16.447.607 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 28.845.859 | 935.632.376 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.189.335.247 | 2.100.857.947 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 73.697.014 | 84.826.338 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 25.974.810 | 23.914.888 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | ||
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 99.671.824 | 108.741.226 | |
| Toplam Yükümlülükler | 1.289.007.071 | 2.209.599.173 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 600.000.000 | 600.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 1.020.492.470 | 1.020.492.470 |
| Paylara İlişkin Primler | 443.314.652 | 443.314.652 | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | (6.485.983) | (7.561.019) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | (527.620.192) | (527.620.192) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 66.184.680 | 66.184.680 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.347.327.612 | 1.980.753.893 | |
| Net Dönem Zararı | (361.461.464) | (633.426.281) | |
| Özkaynaklar | 2.581.751.775 | 2.942.138.203 | |
| Toplam Kaynaklar | 3.870.758.846 | 5.151.737.376 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|---|
| Referansı | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 16 | 563.976.433 | 776.312.221 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (492.030.124) | (526.349.434) |
| BRÜT KAR | 71.946.309 | 249.962.787 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) |
17 17 |
(48.836.669) (26.673.152) |
(46.899.660) (45.480.842) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
18 18 |
9.716.267 (1.861.773) |
13.447.152 (1.867.526) |
| ESAS FAALİYET KARI | 4.290.982 | 169.161.911 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | 3.481.965 | |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / ZARARI |
4.290.982 | 172.643.876 | |
| Finansal Gelirler | 19 | 16.815.262 | - |
| Finansal Giderler (-) | 19 | (62.218.740) | (57.042.537) |
| Parasal Kayıp Kazanç | 20 | (309.516.907) | 193.649.492 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
(350.629.403) | 309.250.831 | |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | -- | (712.712) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 22 | (10.832.061) | (106.167.419) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI |
(361.461.464) | 202.370.700 | |
| DÖNEM ZARARI/ (KARI) | (361.461.464) | 202.370.700 | |
| Diğer Kapsamlı gelir/(gider) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
|||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
1.075.036 | ||
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | 13 | 1.433.381 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 22 | (358.345) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (360.386.428) | 202.370.700 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Özkaynak Değişim Tablosu
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden |
Zararda Yeniden Sınıflandırılacak |
||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Birikmiş Diğer | ||||||||
| Birikmiş Diğer | Kapsamlı | ||||||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Gelirler ve Giderler |
||||||||
| Sermaye | Paylara | Tanımlanmış Fayda | Nakit Akış | Kardan | |||||
| Düzeltmesi | İlişkin | Planları Yeniden | Riskinden | Ayrılan | Geçmiş Yıl | ||||
| Ödenmiş Sermaye |
Olumlu Farkları |
Primler | Ölçüm (Kayıp)/Kazançları |
Korunma Kazanç/Kayıpları |
Kısıtlanmış Yedekler |
Karları / (Zararları) |
Net Dönem Karı/(Zararı) |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiyeler | 135.000.000 | 491.479.455 | 1.660.878.074 | (13.667.602) | (531.219.750) | 54.040.320 | 1.413.402.203 | 579.496.048 | 3.789.408.748 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 579.496.048 | (579.496.048) | -- |
| Dönem Karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 202.370.700 | 202.370.700 |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
135.000.000 | 491.479.455 | 1.660.878.074 | (13.667.602) | (531.219.750) | 54.040.320 | 1.992.898.251 | 202.370.700 | 3.991.779.448 |
| 1 Ocak 2025 İtibarıyla Bakiyeler | 600.000.000 | 1.020.492.470 | 443.314.652 | (7.561.019) | (527.620.192) | 66.184.680 | 1.980.753.893 | (633.426.281) | 2.942.138.203 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (633.426.281) | 633.426.281 | -- |
| Dönem Zararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (361.461.464) | (361.461.464) |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | 1.075.036 | -- | -- | -- | -- | 1.075.036 |
| 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
600.000.000 | 1.020.492.470 | 443.314.652 | (6.485.983) | (527.620.192) | 66.184.680 | 1.347.327.612 | (361.461.464) | 2.581.751.775 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 11.218.488 | (486.898.080) | |
| Dönem Karı (Zararı) | (361.461.464) | 202.370.700 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 56.429.915 | (362.261.674) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 42.910.463 | (475.783.342) |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 9.658.869 | 3.402.635 | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | (6.971.478) | (7.797.642) | |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 22 | 10.832.061 | 117.916.675 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 316.250.037 | (327.007.106) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 928.568.743 | 315.942.155 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 189.189.828 | 54.948.567 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 19.447.382 | (187.353.496) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili |
(20.402.530) | 14.243.630 | |
| Düzeltmeler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili |
(29.678.955) | 25.214.675 | |
| Düzeltmeler | (5.416.710) | 3.738.710 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | -- | 14.053.453 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (906.786.517) | (441.865.186) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 141.328.796 | (125.929.614) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 316.250.037 | (327.007.106) | |
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (9.467.307) | -- | |
| Vergi Ödemeleri | (2.085.412) | -- | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (11.552.719) | ||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| - Kredilerden Nakit Girişleri | (7.875.808) | 408.924.942 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (7.875.808) | 408.924.942 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış Azalış (A+B+C) | |||
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D+E) | (8.210.039) | (77.973.138) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 19.428.504 | 85.338.961 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | 1.776.300 | 1.876.616 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 12.994.765 | 9.242.439 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 | Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 8 |
|---|---|---|
| 2 | Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 9 |
| 2.1 | Sunuma İlişkin Temel Esaslar | 9 |
| 2.2 | Muhasebe Politikalarında Değişiklikler | 11 |
| 2.3 | Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar | 14 |
| 2.4 | Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti | 14 |
| 3 | İlişkili Taraf Açıklamaları | 15 |
| 4 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 |
| 5 | Finansal Borçlanmalar | 18 |
| 6 | Ticari Alacak ve Borçlar | 19 |
| 7 | Stoklar | 20 |
| 8 | Diğer Alacak ve Borçlar | 20 |
| 9 | Peşin Ödenmiş Giderler | 21 |
| 10 | Maddi Duran Varlıklar | 22 |
| 11 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 23 |
| 12 | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar | 23 |
| 13 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 24 |
| 14 | Diğer Varlık ve Yükümlülükler | 26 |
| 15 | Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 26 |
| 16 | Hasılat ve Satışların Maliyeti | 27 |
| 17 | Faaliyet Giderleri | 27 |
| 18 | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Diğer Giderler | 28 |
| 19 | Finansman Gelir ve Giderleri | 29 |
| 20 | Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları)'na İlişkin Açıklamalar | 30 |
| 21 | Pay Başına Kazanç | 30 |
| 22 | Gelir Vergileri | 31 |
| 23 | Finansal Araçlar- Risk Yönetimi ve Gerçeğe Uygun Değerler |
35 |
| 24 | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 39 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sanica Isı Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket") 29 Ocak 1982 tarihinde kurulmuştur. Şirket hisseleri 24 Kasım 2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmekte olup, halka açıklık oranı %39,59'dir.
Şirket'in merkezi Kavaklı Mah. İstanbul Cad. No:24 Beylikdüzü/İstanbul adresinde bulunmaktadır.
Şirket'in faaliyet konusu radyatör, alt yapı ve üst yapı plastik boru ve bağlantı parçaları, tarımsal sulama boruları ve kombi ürünlerinin üretimi ve satışının gerçekleştirilmesidir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı/Unvanı | Tutar | Oran (%) | Tutar | Oran (%) |
| Hüseyin Nesimi FATİNOĞLU | 183.401.860 | 30,57% | 183.401.860 | 30,57% |
| Ali FATİNOĞLU | 83.066.666 | 13,84% | 83.066.666 | 13,84% |
| Uğur FATİNOĞLU | 5.777.779 | 0,96% | 5.777.779 | 0,96% |
| Emre FATİNOĞLU | 5.777.781 | 0,96% | 5.777.781 | 0,96% |
| Saadet FATİNOĞLU | 444.444 | 0,07% | 444.444 | 0,07% |
| Halka Açık Kısım | 321.531.470 | 53,59% | 321.531.470 | 53,59% |
| Toplam | 600.000.000 | %100 | 600.000.000 | %100 |
Şirket'in sermayesi her bir 1 TL'den oluşan 600.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 600.000 adet).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu aşağıdaki kişilerden oluşmaktadır:
| Unvanı | Adı |
|---|---|
| Yönetim Kurulu Başkanı | Hüseyin Nesimi Fatinoğlu |
| Yönetim Kurulu Başkan Vekili | Ali Fatinoğlu |
| Yönetim Kurulu Üyesi | Uğur Fatinoğlu |
| Yönetim Kurulu Üyesi | Emre Fatinoğlu |
| Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | Tolgahan Üreş |
| Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | Mehmet Kağan Turan |
31 Mart 2025 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde çalışan personel sayısı 650 kişidir. (31 Aralık 2024: 600 kişi)
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablolar SPK tarafından yayınlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile, "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu finansal tabloları yayımlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne ekli finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 31 Mart 2024 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | 250% |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10062 | 291% |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38103 | 309% |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, 31 Mart 2025 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile, 1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ait kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Gerek görüldüğü takdirde cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması halinde tahminler gözden geçirilir.
Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminlerindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
● TMS 21 - Takas Edilebilirliğin Bulunması, Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
● TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Diğer taraftan, 16 Aralık 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" uyarınca sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletme kapsamında değişikliğe gidilmiştir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Diğer taraftan Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu (SEDDK) tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2024" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2025" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 15 Şubat 2024 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2025 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
Ancak SEDDK tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2025" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2026" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 14 Ocak 2025 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2026 tarihine ertelendiği belirtilmiştir
● TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
• bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
• gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
• UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar ve Standardın ilişiğindeki UFRS 7'nin uygulanmasına yönelik Rehber;
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
● UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. İlgili Tebliğ'e istinaden TFRS'lere uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotlarıyla birlikte okunmalıdır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Şirket ara dönem özet finansal tablolarında 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Ortaklar Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Şirket'in normal faaliyetlerini sürdürmesi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Şirket'in bu dipnotta açıklanan bazı ilişkili tarafları ve Şirket ile olan ilişkileri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraf | Tanım |
|---|---|
| Hüseyin Nesimi FATİNOĞLU | Ortak |
| Ali FATİNOĞLU | Ortak |
| Uğur FATİNOĞLU | Ortak |
| Emre FATİNOĞLU | Ortak |
| Saadet FATİNOĞLU | Ortak |
| Sanica Banyo ve İnş. San. Tic. A.Ş. | İlişkili Şirket |
| Montet Montaj Servis Hizm. A.Ş. | İlişkili Şirket |
| Pegasolift İstif Makinaları Sanayi A.Ş. | İlişkili Şirket |
| Fatinoğlu Antrepo ve Metal Sanayi A.Ş. | İlişkili Şirket |
| Ef Bilişim Teknolojileri Paz. Tic. A.Ş. | İlişkili Şirket |
| Sanica Dış Ticaret A.Ş. | İlişkili Şirket |
| Sanica Marmara Yapı Malzemeleri Pazarlama A.Ş. | İlişkili Şirket |
| Fatinler Rent A Car Turizm Ltd. Şti. | İlişkili Şirket |
| Astro Arge Tic. ve San. A.Ş |
İlişkili Şirket |
| Sanica Buıldıngs Meterials Limited | İlişkili Şirket |
| Sanıca Hungary Kft. | İlişkili Şirket |
| Sanica Benelüx | İlişkili Şirket |
| Akhisar Endüstriyel Cam ve Metal Sanayi A.Ş. | İlişkili Şirket |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Sanica Benelüks | 116.212.600 | 139.756.440 |
| Sanica Dış Ticaret A.Ş. | 88.867.771 | 322.257.291 |
| Sanica Marmara Yapı Malzemeleri Pazarlama A.Ş. | 6.762.158 | 9.312.611 |
| Fatinoğlu Antrepo ve Metal Sanayi A.Ş. | 480.000 | 65.348.238 |
| Akhisar Endüstriyel Cam ve Metal Sanayi A.Ş. | 58.427 | -- |
| Astro Arge Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi | -- | 5.452.669 |
| Montet Montaj Servis Hizmetleri A.Ş. | -- | 7.159.358 |
| Sanica Building Materials Ltd. | -- | 30.568.832 |
| Ef Bilişim Teknolojileri Paz. Tic. A.Ş. |
-- | 10.297.979 |
| Sanica Banyo ve İnşaat San.A.Ş. | -- | 14.158.884 |
| Toplam | 212.380.956 | 604.312.302 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Uğur FATİNOĞLU | 41.613 | 19.897 |
| Emre FATİNOĞLU | 7.364 | -- |
| Toplam | 48.977 | 19.897 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Hüseyin Nesimi FATİNOĞLU | 1.295.944 | -- |
| Saadet FATİNOĞLU | 607 | -- |
| Toplam | 1.296.551 | -- |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Montet Montaj Servis Hizmetleri A.Ş. | 2.941.638 | 14.108.158 |
| Fatinler Rent A Car Turizm Ltd.Şti. | 8.101.456 | 2.191.766 |
| Sanica Dış Ticaret A.Ş. | -- | 39.881.877 |
| Pegasolift İstif Makinaları San.A.Ş. | -- | 9.289.136 |
| Fatinoğlu Antrepo ve Metal Sanayi A.Ş. | 200.000 | 61.164.880 |
| Sanica Marmara Yapı Malzemeleri Pazarlama A.Ş. | -- | 3.057.489 |
| Ef Bilişim Teknolojileri Paz.Tic.A.Ş. | 1.612.147 | 7.188.807 |
| Sanica Building Materials Ltd. | -- | 243 |
| Sanica Banyo ve İnşaat San.A.Ş. | 357.299 | 4.592.410 |
| Astro Arge Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi | 7.147.521 | -- |
| Toplam | 20.360.061 | 141.474.766 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen avanslar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Verilen Avanslar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Sanica Dış Ticaret A.Ş. | -- | 14.353.010 |
| Pegasolift İstif Makinaları San. A.Ş. | -- | 24.982.441 |
| Fatinoğlu Antrepo ve Metal Sanayi A.Ş. | -- | 81.682.165 |
| Sanica Marmara Yapı Malzemeleri Pazarlama A.Ş. | -- | -- |
| Toplam | -- | 121.017.616 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alınan avanslar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Fatinler Rent A Car Turizm Ltd. Şti. |
-- | 1.808.478 |
| Sanica Dış Ticaret A.Ş. | -- | 202.604.394 |
| Pegasolift İstif Makinaları San. A.Ş. |
2.163.472 | 14.961.017 |
| Fatinoğlu Antrepo ve Metal Sanayi A.Ş. | 1.349.548 | 79.231.627 |
| Sanica Building Materials Ltd. | -- | 141.601 |
| Astro Arge Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi | -- | 880.502 |
| Sanica Banyo ve İnşaat San. A.Ş. |
-- | 2.106.339 |
| Toplam | 3.513.020 | 301.733.958 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla üst yönetime sağlanan fayda ve menfaatler toplamı 2.658.311 TL'dir (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır.).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 77.573 | 81.100 |
| Banka | ||
| Vadesiz Mevduatlar | 9.169.219 | 12.418.684 |
| Vadeli Mevduatlar | 500.143 | 4.485.200 |
| Diğer Hazır Değerler | 3.247.830 | 2.443.520 |
| Toplam | 12.994.765 | 19.428.504 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 366.183.123 | 333.155.061 |
| Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları | 187.743.347 | 212.868.761 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 29.228.151 | 41.465.329 |
| Banka Kredi Kartları | 7.588.046 | -- |
| Toplam | 590.742.667 | 587.489.151 |
| Banka Kredileri | 73.697.014 | 84.826.338 |
|---|---|---|
| Toplam | 73.697.014 | 84.826.338 |
| Toplam Finansal Yükümlülükler | 664.439.681 | 672.315.489 |
Banka kredilerinin vade detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1- 3 Ay İçinde Ödenecek |
148.706.846 | 382.259.271 |
| 3-12 Ay İçinde Ödenecek | 487.446.449 | 163.764.552 |
| 1-2 Yıl İçinde Ödenecek | 105.491.245 | 84.826.337 |
| Toplam | 741.644.539 | 630.850.160 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle finansal kaynaklı kısa ve uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Yıl İçinde Ödenecek | 29.228.151 | 41.465.329 |
| 5 Yıldan Fazla | -- | -- |
| Toplam | 29.228.151 | 41.465.329 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alacak Senetleri | 326.646.289 | 673.336.336 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not:3) | 212.380.956 | 604.312.302 |
| Diğer Ticari Alacaklar | 56.744.243 | 43.555.957 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 12.179.853 | 13.405.483 |
| Alıcılar | -- | 203.135.636 |
| Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | (12.179.853) | (13.405.483) |
| Toplam | 595.771.488 | 1.524.340.231 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 489.945.830 | 355.470.149 |
| Borç Senetleri | 3.168.000 | 412.735 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not:3) |
20.360.061 | 141.474.766 |
| Diğer Borçlar | 3.331.141 | -- |
| Toplam | 516.805.032 | 497.357.650 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle stokları aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 733.851.998 | 844.745.268 |
| Yarı Mamuller | 106.115.833 | 133.941.678 |
| Ticari Mallar | 68.417.275 | 70.727.399 |
| Mamuller | 614.337.162 | 661.845.678 |
| Diğer Stoklar | 2.412.590 | 3.064.663 |
| Toplam | 1.525.134.858 | 1.714.324.686 |
Şirket'in stokları üzerinde sigorta teminatı bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 4.459.331 | 4.405.008 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not:3) | 48.977 | 19.897 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 39.106.958 | 40.544.017 |
| Toplam | 43.615.266 | 44.968.922 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not:3) |
1.296.551 | -- |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 20.511.884 | 23.777.415 |
| Diğer Borçlar | 13.000 | 3.460.529 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 2.000 | 2.201 |
| Toplam | 21.823.435 | 27.240.145 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Avanslar | 87.103.815 | 242.310.487 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 15.742.082 | 1.864.206 |
| Toplam | 102.845.897 | 244.174.693 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Avansları | 10.532.553 | 625.604.547 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar (Not:3) |
3.513.020 | 301.733.958 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 14.800.286 | 8.293.871 |
| Toplam | 28.845.859 | 935.632.376 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Arsa ve Araziler |
Yer Altı ve Üstü Düzenleri |
Binalar | Makine Tesis ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | |||||||||
| 1 Ocak 2025 Açılış Bakiyesi |
488.145.374 | 2.326.803 | 422.108.858 | 1.302.328.918 | 31.622.806 | 108.351.430 | 558.504 | 197.884.165 | 2.553.326.858 |
| Giriş | -- | -- | 7.960.396 | -- | -- | 1.506.910 | -- | -- | 9.467.307 |
| 31 Mart 2025 Kapanış Bakiyesi |
488.145.374 | 2.326.803 | 430.069.254 | 1.302.328.918 | 31.622.806 | 109.858.340 | 558.504 | 197.884.165 | 2.562.794.165 |
| Birikmiş Amortisman | |||||||||
| 1 Ocak 2025 Açılış Bakiyesi |
-- | (913.000) | (150.799.955) | (791.289.168) | (22.144.480) | (34.495.186) | (198.891) | -- | (999.840.680) |
| Dönem Amortisman Gideri | -- | (52.462) | (2.239.175) | (35.006.085) | (804.320) | (4.101.859) | (18.134) | -- | (42.222.035) |
| 31 Mart 2025 Kapanış Bakiyesi |
-- | (965.462) | (153.039.130) | (826.295.253) | (22.948.800) | (38.597.045) | (217.025) | -- | (1.042.062.715) |
| 1 Ocak 2025 Net Defter Değeri | 488.145.374 | 1.413.803 | 271.308.903 | 511.039.750 | 9.478.326 | 73.856.244 | 359.613 | 197.884.165 | 1.553.486.178 |
| 31 Mart 2025 Net Defter Değeri |
488.145.374 | 1.361.341 | 277.030.124 | 476.033.665 | 8.674.006 | 71.261.295 | 341.479 | 197.884.165 | 1.520.731.450 |
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlıklarının net defter değeri 1.911.380.987 TL'dir .
Şirket'in sabit kıymetler üzerinde rehin ipotek bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren yıla ait maddi olmayan duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Haklar | Toplam | |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 Açılış Bakiyesi | 14.038.289 | 14.038.289 |
| 31 Mart 2025 Kapanış Bakiyesi | 14.038.289 | 14.038.289 |
| Birikmiş İtfa Payı | ||
| 1 Ocak 2025 Açılış Bakiyesi | (10.120.599) | (10.120.599) |
| Dönem İtfa Payı | (688.428) | (688.428) |
| 31 Mart 2025 Kapanış Bakiyesi | (10.809.027) | (10.809.027) |
| 1 Ocak 2025 Net Defter Değeri | 3.917.690 | 3.917.690 |
| 31 Mart 2025 Net Defter Değeri | 3.229.262 | 3.229.262 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren yıla ait maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 183.423.566 TL'dir.
Şirket lehine ve aleyhine açılmış hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davalar; men-i müdahale, ecrimisil, ticari alacak ve işçilik alacakları davalarından oluşmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirir ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıkları ayrılır.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ayırmış olduğu dava karşılığı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 14.943.843 | 16.447.607 |
| Toplam | 14.943.843 | 16.447.607 |
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Verilen TRİ'lerin türleri itibarıyla toplam detayı ve dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) | 21.729.696 | 21.729.696 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | 4.157.896.166 | 4.157.896.166 |
| Borcunu Temin amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.691.034.643 | 2.691.034.643 |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Lehine Vermiş | 13.207.532 | 13.207.532 |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| Toplam | 6.883.868.037 | 6.883.868.037 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 7.322.985 | 14.152.487 |
| Personele Borçlar | -- | 13.573.028 |
| Toplam | 7.322.985 | 27.725.515 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 8.851.426 | 6.377.274 |
| Toplam | 8.851.426 | 6.377.274 |
Şirket, iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, raporlama tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
İzin karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı - 1 Ocak | 6.377.274 | 4.952.882 |
| Dönem İçindeki Artış | 3.129.942 | (1.081.425) |
| Net Parasal Olmayan Kalem | (655.790) | 1.261.862 |
| Toplam | 8.851.426 | 5.133.319 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü
esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 25.974.810 | 23.914.888 |
| Toplam | 25.974.810 | 23.914.888 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, emeklilik için gerekli hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2025 itibarıyla 46.655 TL ve 31 Aralık 2024 itibarıyla 41.828 TL ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirket yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İskonto Oranı | 3,23% | 1,40% |
| Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı | 28,00% | 45,00% |
| Faiz Oranı | 24,00% | 43,00% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır
Kıdem tazminatı karşılığının 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıllardaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı - 1 Ocak | 23.914.888 | 23.142.931 |
| Dönem İçi Ödeme | 3.597.369 | (11.903.556) |
| Hizmet Maliyeti | 2.931.558 | 16.812.616 |
| Faiz Maliyeti | (748.121) | 5.289.675 |
| Aktüeryal Kazanç/ (Kayıp) | (1.433.381) | (2.313.165) |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (2.287.503) | (7.113.613) |
| Toplam | 25.974.810 | 23.914.888 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 25.733.167 | -- |
| Diğer | 3.208.786 | 142.089 |
| Diğer KDV | 6.515.154 | 4.282.407 |
| Toplam | 35.457.107 | 4.424.496 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı/Unvanı | Pay Tutarı (TL) |
Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Oranı (%) |
| Hüseyin Nesimi FATİNOĞLU | 183.401.860 | 30,57% | 183.401.860 | 30,57% |
| Ali FATİNOĞLU | 83.066.666 | 13,84% | 83.066.666 | 13,84% |
| Uğur FATİNOĞLU | 5.777.779 | 0,96% | 5.777.779 | 0,96% |
| Emre FATİNOĞLU | 5.777.781 | 0,96% | 5.777.781 | 0,96% |
| Saadet FATİNOĞLU | 444.444 | 0,07% | 444.444 | 0,07% |
| Halka Açık Kısım | 321.531.470 | 53,59% | 321.531.470 | 53,59% |
| Ödenmiş Sermaye | 600.000.000 | 100% | 600.000.000 | 100,00% |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.020.492.470 | 1.020.492.470 | ||
| Toplam Sermaye | 1.620.492.470 | 1.620.492.470 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in 600.000.000 TL (31 Aralık 2024: 600.000.000 TL) olan sermayesi birim nominal pay değeri 1 TL olan 600.000.000 adet (31 Aralık 2024: 600.000.000 adet) kayıtlı nominal paydan oluşmaktadır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 519. maddesine göre işletmeler yıllık karlarının %5'ini, ödenmiş sermayelerinin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5'in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK'nın 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10'u da genel kanuni yedek akçeye eklenir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in yasal yedekler toplamı 66.184.680 TL'dir (31 Aralık 2024: 66.184.680 TL).
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda hasılat aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtiçi Satışlar | 404.836.168 | 376.192.166 |
| Yurtdışı Satışlar | 168.353.904 | 397.774.476 |
| Diğer Satışlar | 159.707 | 8.308.846 |
| Satıştan İadeler (-) | (7.528.596) | (2.916.445) |
| Satış İskontoları (-) | (1.844.750) | (3.046.822) |
| Net Satışlar | 563.976.433 | 776.312.221 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|
| Mamul Maliyeti | 476.832.251 | 499.934.001 |
| Satılan Ticari Malın Maliyeti | 15.197.873 | 26.415.433 |
| Satışların Maliyeti | 492.030.124 | 526.349.434 |
| Brüt Kar | 71.946.309 | 249.962.787 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|
| Personel Giderleri | 27.498.462 | 26.326.404 |
| Amortisman Giderleri | 4.808.426 | 2.232.560 |
| Müşavirlik, Danışmanlık ve Denetim Giderleri |
4.140.595 | 3.303.231 |
| Taşıt, Akaryakıt, Bakım ve Onarım Giderleri |
6.167.485 | 2.768.706 |
| Posta, Kargo, Haberleşme ve Bilgi İşlem Gideri |
1.020.637 | 1.541.456 |
| Seyahat Konaklama Vb. Giderler | 206.926 | 1.712.465 |
| İş Sağlığı ve Güvenliği Giderleri | 153.998 | 303.642 |
| Diğer | 4.840.141 | 8.711.196 |
| Toplam | 48.836.669 | 46.899.660 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda pazarlama, satış ve dağıtım giderleri detayı aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Amortisman Giderleri | 804.317 | -- |
| İhracat Giderleri | 4.678.330 | 4.017.740 |
| Komisyon Giderleri | 327.164 | 18.629.519 |
| Promosyon Giderleri | 504.000 | 1.595.515 |
| Fuar Katılım vb. Giderler | 278.745 | 1.798.476 |
| Seyahat Konaklama vb. Giderler | 4.512.589 | 13.730.297 |
| Taşıt, Akaryakıt ve Nakliye Gideri | 8.033.105 | -- |
| Kiralama Giderleri | 5.364.628 | 4.816.282 |
| Diğer | 2.170.274 | 893.013 |
| Toplam | 26.673.152 | 45.480.842 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasar Geliri | 9.565.493 | -- |
| Diğer Gelirler | 135.942 | 2.824.884 |
| Teşvik Gelirleri | 14.832 | -- |
| Kambiyo Karları | -- | 10.622.268 |
| Toplam | 9.716.267 | 13.447.152 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Karşılık Gideri | -- | 99.701 |
| Diğer | 1.861.773 | 1.767.825 |
| Toplam | 1.861.773 | 1.867.526 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda finansman gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Faiz Gelirleri | 16.096.211 | -- |
| Diğer | 719.051 | -- |
| Toplam | 16.815.262 | -- |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda finansman giderlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kur Farkları | 30.654.347 | 27.151.064 |
| Faiz Giderleri | 30.333.085 | 27.283.226 |
| Banka Komisyon Giderleri | 684.255 | 1.576.332 |
| Diğer Finansman Giderleri | 547.053 | 1.031.915 |
| Toplam | 62.218.740 | 57.042.537 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda raporlanan net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) kalemi aşağıda belirtilen parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| 1 Ocak | |
|---|---|
| 31 Mart 2025 | |
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 312.760.650 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (5.117.985) |
| Ticari Mallar | (32.078.355) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (1.263.541.426) |
| Ödenmiş Sermaye | 287.782.017 |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | (666.304) |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 25.388.038 |
| Geçmiş Yıl Karları / Zararları | 1.300.994.665 |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (3.243.743) |
| Hasılat | 13.153.483 |
| Satışların Maliyeti | (10.960.463) |
| Genel Yönetim Giderleri | (846.460) |
| Pazarlama Giderleri | (1.091.997) |
| Diğer Gelir ve Giderler | 278.145 |
| Finansman Gelirleri | 7.825 |
| Finansman Giderleri | (394.026) |
| Dönem Vergi Gideri | (3.390.250) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 309.516.907 |
Pay başına kazanç, cari dönem net karının dönem boyunca işlem gören pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Türkiye'de şirketler yeniden değerleme artış fonundan veya birikmiş karlardan karşılanmak üzere bedelsiz pay senedi dağıtımı yoluyla sermayelerini arttırma hakkına sahiptir. Pay başına kazanç hesaplanması sırasında söz konusu artırımlar temettü olarak dağıtılan pay senetleri olarak kabul edilmişlerdir. Sermayeye eklenen kar payı dağıtımları da aynı şekilde değerlendirilmektedir. Bu nedenle ortalama pay senedi adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dolaşımda olduğu kabul edilmiştir. Bu sebeple pay başına düşen karı hesaplamakta kullanılan pay adedinin ağırlıklı ortalaması geriye dönük etkiler de göz önünde bulundurularak belirlenmişti
Pay başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hissedarlara Ait Net (Zarar) / Kar | (361.461.464) | 202.370.700 |
| İhraç Edilmiş Hisselerin Sene İçindeki Ağırlıklı Ortalama Adedi (Tam TL) |
600.000.000 | 600.000.000 |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | (0,602) | 0,337 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Söz konusu kanunun aynı maddesi (21. Madde) ile, ihracatın teşvik edilmesi amacıyla ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına 1 puan indirimli olarak uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranının, 5 puan indirimli olarak uygulanması sağlanmıştır. Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kazançlarına uygulanacaktır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 (2024 yılı: %30) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir. KVK'ya eklenen "Yurt içi asgari kurumlar vergisi" başlıklı 32/C maddesi ile kurumlar vergisi mükelleflerinin hesaplayacakları kurumlar vergisinin tespitine yönelik düzenleme yapılmış ve kurumların asgari %10 oranında kurumlar vergisi ödemeleri zorunluluğu getirilmiştir. Düzenleme uyarınca 32 nci ve 32/A maddeleri hükümleri dikkate alınarak hesaplanan kurumlar vergisi, öngörülen bazı indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacaktır. İlgili madde 1 Ocak 2025 tarihinden başlamak üzere uygulanacaktır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır. Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri 22 Aralık 2022 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabii idi. Ancak, 22 Aralık 2022 tarihli ve 31697 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun kâr payı dağıtımına ilişkin hükümlerinde düzenleme yapılmış olup, %15 olan stopaj oranı %10'a indirilmiştir. Stopaj oranı 22 Aralık 2024 tarihinde tekrar %15 oranına çıkartmıştır.
Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen | ||
| Cari Dönem Vergi Gideri: | ||
| Dönem vergi gideri | -- | (712.712) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (10.832.061) | (106.167.419) |
| (10.832.061) | (106.880.131) |
| Toplam Vergi Geliri / (Gideri) | (11.190.406) | (106.880.131) |
|---|---|---|
| Aktüeryal Farkların Vergi Etkileri | (358.345) | -- |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/(Geliri): |
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS' ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü hesaplamış ancak düzenli zarar ettiği ve kısa vadede mevcut ertelenmiş vergi varlığının kullanımının muhtemel olmaması dolayısıyla hesaplanan ertelenmiş vergi varlığını muhasebeleştirmemiştir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS' ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar bir sonraki sayfada belirtilmiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | ||
| İndirimli Kurumlar Vergisi Etkisi | 65.782.840 | -- | 120.951.956 | -- | 65.782.840 | 120.951.956 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Düzeltmesi | 18.658.261 | -- | 1.002.118 | -- | 18.052.743 | 1.002.118 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı Düzeltmesi | 5.265.741 | -- | 4.627.194 | -- | 5.265.741 | 4.627.194 |
| Dava Karşılıkları Düzeltmesi | 3.735.961 | -- | 4.111.902 | -- | 3.735.961 | 4.111.902 |
| Finansal Borçlanmalara İlişkin Düzeltmeler | 3.327.543 | -- | 4.484.292 | -- | 3.327.543 | 4.484.292 |
| Ticari Borçlar | 3.226.686 | -- | 591.510 | -- | 3.226.686 | 591.510 |
| İzin Karşılığı Düzeltmesi | 2.212.857 | -- | 1.594.319 | -- | 2.212.857 | 1.594.319 |
| Stoklar Düzeltmesi | -- | (29.985.680) | -- | (76.980.989) | (29.985.680) | (76.980.989) |
| Diğer Dönen Varlıklar Düzeltmesi | -- | -- | -- | (1.018) | -- | (1.018) |
| Sabit Kıymetler Düzeltmesi | -- | (46.241.330) | -- | (28.139.925) | (46.241.330) | (28.139.925) |
| Ertelenmiş Gelirler Düzeltmesi | -- | -- | 1.847.479 | -- | -- | 1.847.479 |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | -- | -- | 68.401 | -- | -- | 68.401 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | -- | (925) | 3.015.121 | -- | (925) | 3.015.121 |
| Toplam Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | 102.209.889 | (76.227.935) | 142.294.292 | (105.121.932) | 25.981.954 | 37.172.360 |
| Mahsuplaşılabilecek Vergi Tutarı | (76.227.935) | 76.227.935 | (105.121.932) | 105.121.932 | ||
| Net Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | 25.981.954 | -- | 37.172.360 | -- | 25.981.954 | 37.172.360 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 25.981.954 | 37.172.360 |
| -- | -- |
| 25.981.954 | 37.172.360 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllarda ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 37.172.360 | (84.302.737) |
| Kar veya Zarara Kaydedilen | (10.832.061) | (106.167.419) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Kaydedilen | (358.345) | |
| 31 Aralık Bakiyesi | 25.981.954 | (190.470.156) |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu not, Şirket'in yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Şirket'in bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Şirket'in belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Şirket'in risk yönetimi politikaları Şirket'in karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Şirket faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket'in gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Şirket, yabancı para cinsinden yaptığı satın alma işlemleri ve banka kredileri nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirketin işlemleri genel olarak TL üzerinden gerçekleştirilmekte olduğundan kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmamaktadır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 294.337.139 | 2.148.776 | 3.610.087 | 1.357.683 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 5.618.141 | 88.425 | 54.952 | 862 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 299.955.280 | 2.237.201 | 3.665.039 | 1.358.545 |
| 5. Ticari alacaklar | ||||
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 299.955.280 | 2.237.201 | 3.665.039 | 1.358.545 |
| 10. Ticari borçlar | 503.424.383 | 12.056.650 | 1.070.629 | 73.832 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 425.067.049 | 4.478.061 | 6.269.615 | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 928.491.432 | 16.534.711 | 7.340.244 | 73.832 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 928.491.432 | 16.534.711 | 7.340.244 | 73.832 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
-- | 16.534.711 | -- | 73.832 |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
628.045.997 | 16.534.711 | -- | 73.832 |
| 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
628.045.997 | 16.534.711 | -- | 73.832 |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) |
(628.536.152) | 2.237.201 | (3.675.205) | 1.358.545 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a 10-11-12a-14-15-16a) |
(628.536.152) | (14.297.510) | (3.675.205) | 1.284.713 |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | |
| 1. Ticari alacaklar | 258.337.882 | 2.564.668 | 2.490.272 | 1.727.599 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa, banka hesapları dahil) | 3.305.042 | 4.043 | 85.134 | 789 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | -- | -- | ||
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 261.642.924 | 2.568.711 | 2.575.406 | 1.728.388 |
| 5. Ticari alacaklar | ||||
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 261.642.924 | 2.568.711 | 2.575.406 | 1.728.388 |
| 10. Ticari borçlar | 256.679.720 | 6.140.453 | 1.043.319 | 28.268 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 207.413.567 | 1.570.772 | 4.127.354 | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 464.093.287 | 7.711.224 | 5.170.673 | 28.268 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | 285.068.020 | 3.645.879 | 4.244.527 | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 285.068.020 | 3.645.879 | 4.244.527 | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 749.161.307 | 11.357.104 | 9.415.200 | 28.268 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
442.377.110 | 11.357.104 | -- | 28.268 |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
583.948.335 | 15.002.983 | -- | 28.268 |
| 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
583.948.335 | 15.002.983 | -- | 28.268 |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) |
(45.141.273) | 2.568.711 | (6.839.794) | 1.728.388 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a 10-11-12a-14-15-16a) |
(487.518.383) | (8.788.392) | (6.839.794) | 1.700.121 |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Piyasa Riski (devamı)
(i) Kur riski (devamı)
Duyarlılık Analizi
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sona eren yıllarda TL'nin belirtilen para birimleri karşısında %10 değer kaybetmesinin özkaynaklar ile kar/zararı ne tutarda arttıracağı aşağıda gösterilmektedir. Bu analizde diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmaktadır.
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı | Yabancı | |||
| Paranın Değer | Paranın Değer | |||
| Kazanması | Kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(54.108.004) | 54.108.004 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(54.108.004) | 54.108.004 | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(15.012.659) | 15.012.659 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(15.012.659) | 15.012.659 | ||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 7- İngiliz sterlini net varlık/yükümlülüğü |
6.267.048 | (6.267.048) | ||
| 8- İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | ||
| 9- İngiliz Sterlini Net Etki (4+5+9) |
6.267.048 | (6.267.048) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (62.853.615) | 62.853.615 |
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (31.077.830) | 31.077.830 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (31.077.830) | 31.077.830 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (25.189.131) | 25.189.131 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (25.189.131) | 25.189.131 | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | |||
| 7- İngiliz sterlini net varlık/yükümlülüğü | 7.515.123 | -7.515.123 | |
| 8- İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 9- İngiliz Sterlini Net Etki (4+5+9) | 7.515.123 | -7.515.123 | |
| TOPLAM (3+6+9) | (48.751.838) | 48.751.838 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.