Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) | 1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 | |
| 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-36 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| VE MUHASEBE POLİTİKALARI | 6-12 | |
| DİPNOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 12-16 |
| DİPNOT 4 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 16 |
| DİPNOT 5 DİPNOT 6 |
MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR |
17-20 20 |
| DİPNOT 7 | BORÇLANMALAR VE DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 20-21 |
| DİPNOT 8 | DİĞER VARLIKLAR | 22 |
| DİPNOT 9 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 22-23 |
| DİPNOT 10 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 24 | |
| DİPNOT 11 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 24 | |
| DİPNOT 12 PAZARLAMA, GENEL YÖNETİM, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ | 25 | |
| DİPNOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLERİ | 26 | |
| DİPNOT 14 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 26 | |
| DİPNOT 15 PAY BAŞINA KAYIP | 27 | |
| DİPNOT 16 YABANCI PARA POZİSYONU | 28-30 | |
| DİPNOT 17 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 31-32 | |
| DİPNOT 18 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | ||
| FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) DİPNOT 19 ÖZET FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA FİNANSAL |
33-34 | |
| TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN | ||
| AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR | 35 | |
| DİPNOT 20 PARASAL (KAYIP) / KAZANÇ | 36 | |
| DİPNOT 21 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 36 | |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 35.883.583 | 144.335.745 | |
| Ticari Alacaklar | 190.910.742 | 169.757.707 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 159.880.709 | 143.835.066 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 31.030.033 | 25.922.641 |
| Diğer Alacaklar | 370.274 | 394.700 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 370.274 | 394.700 | |
| Stoklar | 111.710.763 | 122.873.232 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 22.069.343 | 17.021.968 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 22.069.343 | 17.021.968 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 1.239.772 | 995.091 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 3.895.766 | 5.876.720 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer | |||
| Dönen Varlıklar | 8 | 3.895.766 | 5.876.720 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 366.080.243 | 461.255.163 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 6.000 | 6.604 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6.000 | 6.604 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 5 | 2.325.448.866 | 2.337.933.864 |
| - Arazi ve Arsalar | 881.235.919 | 881.235.919 | |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 38.326.685 | 40.613.632 | |
| - Binalar | 446.824.598 | 451.175.368 | |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar | 911.728.731 | 922.868.167 | |
| - Taşıtlar | 435.790 | 467.484 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 11.786.691 | 12.677.260 | |
| - Yapılmakta Olan Yatırımlar | 35.110.452 | 28.896.034 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 6 | 5.305.408 | 5.586.930 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 5.305.408 | 5.586.930 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 87.630 | 28.651 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 87.630 | 28.651 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 5 | 15.877.361 | 18.037.729 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.346.725.265 | 2.361.593.778 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.712.805.508 | 2.822.848.941 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait finansal tablolar yayımlanmak üzere, Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Nisan 2025 tarihinde onaylanmıştır.
İzleyen dipnotlar, finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.834.560.522 | 1.874.490.618 | |
| - İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar - Banka Kredileri |
3 | 1.369.722.241 1.369.722.241 |
1.330.813.658 1.330.813.658 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar | 464.838.281 | 543.676.960 | |
| - Banka Kredileri | 7 | 464.838.281 | 543.676.960 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 168.377.908 | 161.293.924 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 168.377.908 | 161.293.924 | |
| - Banka Kredileri | 7 | 164.120.271 | 156.607.840 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler |
4.257.637 16.641.399 |
4.686.084 18.012.590 |
|
| - Diğer Muhtelif Finansal Yükümlülükler | 16.641.399 | 18.012.590 | |
| Ticari Borçlar | 298.558.008 | 236.348.758 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 120.774.652 | 114.291.560 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 177.783.356 | 122.057.198 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 7.681.195 | 3.160.526 | |
| Diğer Borçlar | 42.138.358 | 55.454.985 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | 36.219.169 | 48.999.185 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 5.919.189 | 6.455.800 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 2.611.775 | 3.062.934 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar |
2.611.775 8.037.287 |
3.062.934 9.872.418 |
|
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 8.037.287 | 9.872.418 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.378.606.452 | 2.361.696.753 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 110.205.705 | 121.228.354 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmalar | 110.205.705 | 121.228.354 | |
| - Banka Kredileri | 7 | 105.587.559 | 116.145.484 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4.618.146 | 5.082.870 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14.249.158 | 13.657.193 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14.249.158 | 13.657.193 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler |
808.483 808.483 |
889.840 889.840 |
|
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 9 | 294.723.162 | 284.888.241 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 419.986.508 | 420.663.628 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.798.592.960 | 2.782.360.381 | |
| ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
|||
| Ödenmiş Sermaye | 10 | 42.000.000 | 42.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 485.225.884 | 485.225.884 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 10 | 5.417.357 | 5.417.357 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 409.565.300 | 421.471.023 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 409.565.300 | 421.471.023 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
5 | 471.830.902 | 481.746.464 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm Kayıpları | (62.265.602) | (60.275.441) | |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (903.710.142) | (379.459.908) | |
| Net Dönem Zararı | (124.285.851) | (534.165.796) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | (85.787.452) | 40.488.560 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.712.805.508 | 2.822.848.941 |
İzleyen dipnotlar, finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 11 | 207.946.499 | 301.209.993 |
| Satışların Maliyeti | 11 | (203.934.742) | (278.583.690) |
| BRÜT KAR | 11 | 4.011.757 | 22.626.303 |
| Pazarlama Giderleri | 12 | (30.259.244) | (49.156.431) |
| Genel Yönetim Giderleri | 12 | (28.035.316) | (33.259.863) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 12 | (2.538.059) | (3.402.088) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 13 | 18.047.572 | 20.482.494 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 13 | (43.690.579) | (32.978.929) |
| ESAS FAALİYET ZARARI | (82.463.869) | (75.688.514) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 219.330 | 1.579 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | |||
| FAALİYET ZARARI | (82.244.539) | (75.686.935) | |
| Parasal Kayıp/ Kazanç | 219.110.786 | 250.896.937 | |
| Finansman Gelirleri | 14 | 12.074.778 | 8.709.805 |
| Finansman Giderleri | 14 | (262.728.567) | (193.789.502) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ (ZARARI)/ KARI |
(113.787.542) | (9.869.695) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (10.498.309) | (21.254.834) | |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri | 9 | (10.498.309) | (21.254.834) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM (ZARARI)/ KARI |
(124.285.851) | (31.124.529) | |
| DÖNEM (ZARARI)/ KARI | (124.285.851) | (31.124.529) | |
| Pay Başına (Kayıp)/ Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden 1 Kr Nominal Değerli 100 Adet Pay Başına (Kayıp)/ Kazanç |
15 | (2,9592) | (0,7411) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (1.990.161) | (6.631.501) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (2.653.548) | (8.842.002) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
9 | 663.387 | 2.210.501 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları, Vergi Etkisi |
663.387 | 2.210.501 | |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/ GELİR | (1.990.161) | (6.631.501) | |
| TOPLAM KAPSAMLI (GİDER)/ GELİR | (126.276.012) | (37.756.030) |
İzleyen dipnotlar, finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Zararlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları Azalışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Zararları |
Net Dönem Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
||
| Önceki Dönem | |||||||||
| 1 Ocak 2024 | 42.000.000 445.365.635 | 4.751.874 | 296.047.875 | (42.264.328) | (281.388.581) | (64.907.196) | 399.605.279 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | (64.907.196) | 64.907.196 | - | |
| Toplam Kapsamlı Gider | - | - | - | - | (6.631.502) | - | (31.124.529) | (37.756.031) | |
| - Dönem Karı Zararı | - | - | - | - | - | - | (31.124.529) | (31.124.529) | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | - | (6.631.502) | - | - | (6.631.502) | |
| 31 Mart 2024 | 42.000.000 | 445.365.635 | 4.751.874 | 296.047.875 | (48.895.830) | (346.295.777) | (31.124.529) | 361.849.248 | |
| Cari Dönem | |||||||||
| 1 Ocak 2025 | 42.000.000 | 485.225.884 | 5.417.357 | 481.746.464 | (60.275.441) | (379.459.908) | (534.165.796) | 40.488.560 | |
| Transferler | - | - | - | (9.915.562) | - | (524.250.234) | 534.165.796 | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (1.990.161) | - | (124.285.851) | (126.276.012) | |
| - Dönem Karı Zararı | - | - | - | - | - | - | (124.285.851) | (124.285.851) | |
| - Diğer Kapsamlı Gider/(Gider) | - | - | - | - | (1.990.161) | - | (1.990.161) | ||
| 31 Mart 2024 | 42.000.000 | 485.225.884 | 5.417.357 | 471.830.902 | (62.265.602) | (903.710.142) | (124.285.851) | (85.787.452) |
İzleyen dipnotlar, ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (24.905.933) | 10.824.641 |
| Dönem (Zararı)/ Karı | (124.285.851) | (31.124.529) |
| Dönem Net Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 48.354.485 | 153.055.611 |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 9 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 5 – 6 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
10.498.309 23.775.007 525.566 |
21.254.834 17.646.449 (1.128.239) |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
1.458.066 (932.500) |
(967.612) (160.627) |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler |
- 218.052.478 (2.861.573) 220.914.051 15.266.385 |
- 121.966.279 (3.542.455) 125.508.734 21.412.917 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (219.763.260) | (28.096.629) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 53.681.799 | (104.422.366) |
| Ticari alacaklardaki değişimler - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişimler - Ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki değişimler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) |
(37.546.379) (30.068.894) (7.477.485) 11.162.469 (11.938) - |
(31.055.203) 3.289.658 (34.344.861) (15.665.091) 2.824.206 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) - Faaliyetler ile ilgili diğer alacaklardaki değişimler |
(11.938) - |
2.824.206 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişimler Ticari borçlardaki değişimler -Ilişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki değişimler -Ilişkili taraflara ticari borçlardaki değişimler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişimler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
(5.110.437) 87.403.812 68.477.024 18.926.788 4.924.057 (8.442.594) |
(2.039.983) (63.801.769) (17.497.622) (46.304.147) 8.185.101 (5.367.799) |
| -İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) Ertelenmiş gelirlerdeki değişimler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) |
(8.497.509) 54.915 (175.185) 1.477.994 1.477.994 |
- (5.367.799) (1.528.942) 4.027.114 4.027.114 |
| İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen / (Faaliyetlerinde Kullanılan) Nakit Akışları | (22.249.567) | 17.508.716 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) |
(2.411.671) (244.695) - |
(6.684.075) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (8.848.120) | (29.870.647) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 5 -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
(8.848.120) (8.848.120) - |
(29.870.647) (29.938.214) 67.567 |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (61.501.571) | 39.359.744 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri - Kredilerden nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları - Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları - Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları İlişkili taraflardan alınan diğer borçlardaki artış (azalış) 3 Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz Alınan Faiz |
972.440.044 972.440.044 (826.277.854) (826.277.854) - - (929.449) (209.595.885) 2.861.573 |
536.122.962 536.122.962 (402.101.954) (399.906.995) (2.194.959) (9.542.333) 2.079.161 (90.708.953) 3.510.861 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZELERİNDEKİ NER ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) |
(95.255.624) | 20.313.738 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAZANÇ / KAYIP ETKİSİ | (13.196.538) | (8.535.268) |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 144.335.745 | 30.935.335 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 35.883.583 | 42.713.805 |
İzleyen dipnotlar, ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş.'nin ("Şirket") ana faaliyet konusu, yurt içi ve yurt dışı piyasalarda satılmak üzere yarı mamul ve mamul temizlik kağıdı üretimi, satışı ve pazarlamasını gerçekleştirmektir. Şirket'in üretim tesisi İzmir - Aliağa'da bulunmaktadır.
Şirket hisseleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in %78,48 (31 Aralık 2024: %78,48) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. ("Yaşar Holding"), Şirket'in nihai ana ortağı konumundadır (Dipnot 10).
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Yalı Mahallesi, Hürriyet Caddesi No:474 Aliağa- İzmir
1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap döneminde Şirket'in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 156'dür (1 Ocak – 31 Aralık 2024: 170).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik iştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirak kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal yatırımlar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
Bu finansal tablolar "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardına göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile finansal yatırımlar dışında, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lira'sı üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın Uygulanması Hakkında Duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır. Finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1.00000 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1.10063 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TMS 21'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki finansal araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
UFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
UFRS 9 ve UFRS 7'deki doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmelere ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (lokal onaylara tabi olarak erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler, UFRS 9'un 'işletmenin kendi kullanımı ve korunma muhasebesi hükümlerini değiştirir ve UFRS 7'de hedeflenen açıklama hükümlerini getirir. Bu değişiklikler yalnızca, elektrik üretiminin kaynağının kontrol edilemeyen doğal koşullarına (hava durumu gibi) bağlı olması nedeniyle, bir işletmeyi temel elektrik miktarındaki değişkenliğe maruz bırakan sözleşmelere uygulanır. Bu sözleşmeler, "doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmeler" olarak tanımlanır.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu standart, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlık ve borçların açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır:
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Ayrıca, Şirket yönetimi, Şirket'in sürekliliğini devam ettirme konusunda Dipnot 19'da açıklandığı üzere detaylı bir değerlendirme yapmış ve konuyla ilgili bir takım önlemler almıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kısa vadeli yükümlülükleri, toplam dönen varlıklarını 2.012,53 milyon TL tutarında aşmış, aynı tarihte sona eren döneme ait net dönem zararı 124,29 milyon TL olarak gerçekleşmiş ve geçmiş yıllar zararları ise aynı tarih itibariyle 903,7 milyon TL tutarına ulaşmıştır. Şirketin 31 Mart 2025 tarihli bilançosunda raporlanan özkaynakları (85.787.452) TL olup, aynı tarih itibariyle raporlanan sermaye ve yasal yedekler toplamı 47.417.357 TL'dir.
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır.
Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir. Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri cari dönem amortismanları düşüldükten sonra 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır. Makine, tesis ve cihazların taşınan değerlerinde önemli oranda değişiklik olmayacağı ve cari dönem amortismanı düşüldükten sonra 31 Mart 2025 tarihi itibariyle makul değerlerine yakınsayacağına kanaat getirilmiştir.
Şirket yönetimi, ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirilmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yaşar Dış Ticaret A.Ş. ("YDT") (1) | 98.171.533 | 69.201.418 |
| Yaşar Birleşik Pazaralama A.Ş. ("YBP'') (1) | 61.251.664 | 74.244.656 |
| Diğer | 457.512 | 388.992 |
| 159.880.709 | 143.835.066 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla söz konusu alacağa uygulanan yıllık etkin faiz oranı %53,92 olup vadesi 1 yıl içerisindedir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yadex Export International GmbH ("Yadex")(1) | 21.313.857 | 21.176.888 |
| YDT (1) | 28.566.665 | 28.921.358 |
| Desa Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. ("Desa Enerji") (1) | 20.518.241 | 14.075.202 |
| Desa Elektrik Enerjisi Tedarik ve | ||
| Toptan A.Ş. ("Desa Elektrik") (1) | 9.073.990 | 7.884.636 |
| Yaşar Holding (2) | 27.045.314 | 27.820.094 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve | ||
| Ticaret A.Ş. ("YBP") (1) | 10.423.030 | 10.653.778 |
| Pınar Su ve İçecek A.Ş. ("Pınar Su") (1) | 896.077 | 353.746 |
| Diğer | 2.937.478 | 3.405.858 |
| 120.774.652 | 114.291.560 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Yadex'e olan borçlar yurtdışı hammadde alımlarından, YDT'ye olan borçlar ihracat giderlerinden, YBP'ye olan borçlar masraf yansıtma ve vade farkından, Desa Enerji'ye olan borçlar hizmet alımından ve Yaşar Holding'e olan borçlar danışmanlık ve istişare hizmet bedellerinden kaynaklanmaktadır.
| Yaşar Holding (2) | 16.386.453 | 22.757.573 |
|---|---|---|
| 36.219.169 | 48.999.185 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
Yaşar Holding, YBP ve Yaşar Bilgi İşlem'e olan diğer borçlar, Şirket'in temin ettiği ticari olmayan kısa vadeli borçlardan oluşmakta olup uygulanan yıllık etkin faiz oranı % 53,92 ve vadesi 1 ay içerisindedir (31 Aralık 2024: Yaşar Holding, Yaşar Bilgi İşlem ve YBP'ye olan diğer borçlar ticari olmayan kısa vadeli borçlardan oluşmakta olup yıllık etkin faiz oranı % 55,79 olup vadesi 1 ay içerisindedir).
| Yaşar Holding | 1.329.554.244 | 1.289.871.598 |
|---|---|---|
| YDT | 40.167.997 | 40.942.060 |
| 1.369.722.241 | 1.330.813.658 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|
| 31 Mart 2024 | |
| 111.002.620 | |
| 401.785 | |
| 32.170 | |
| - | 10.089 |
| 187.332.252 | 111.446.664 |
| - | - |
| 77.450 | 93.883 |
| 2.207 | 113.726 |
| 2.205 | - |
| 207.609 | |
| 6.435.683 | 30.355.171 |
| 4.682.515 | 1.284.847 |
| 5.907.281 | 6.678.705 |
| 2.031.437 | 1.429.823 |
| 1.579.482 | 1.968.547 |
| 431.095 | 131.354 |
| 480.692 | 319.701 |
| 21.548.185 | 42.168.148 |
| 31 Mart 2025 106.246.551 81.085.701 - 81.862 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
Desa Enerji ve Desa Elektrik' ten yapılan alımlar enerji ve hizmet alımları, Yaşar Holding'den yapılan hizmet alımları danışmanlık ve muhtelif hizmet, YDT'den yapılan alımlar ihracat komisyonudur.
Yoktur.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| YDT (1) | 4.598.923 | 751.692 |
| Yaşar Holding (2) | 145.151.222 | 73.062.821 |
| Yaşar Bilgi İşlem (1) | 358.178 | 250.351 |
| Desa Elektrik | 1.063.125 | - |
| 151.171.448 | 74.064.864 | |
| (1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler. (2) Ana ortak |
||
| f) İlişkili taraflara esas faaliyetlerden diğer gelirler: |
||
| YDT (1) | 3.050.223 | 2.767.504 |
| Yadex (1) | - | 8.470.699 |
| Diğer | 235.962 | 209.453 |
| 3.286.185 | 11.447.656 | |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin önemli bir bölümü, ihraç kayıtlı satışlardan kaynaklanan kur farkı gelirlerinden oluşmaktadır.
| 9.062.995 | 7.749.800 | |
|---|---|---|
| Diğer | 637.381 | 1.331.266 |
| Desa Enerji | 1.993.085 | 842.559 |
| YBP (1) | 3.817.302 | 3.099.038 |
| YDT (1) | 542.067 | 2.476.937 |
| Yadex (1) | 2.073.160 | - |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
YDT ve Yadex ile yapılan işlemlerden kaynaklanan esas faaliyetlerden diğer giderler, ihraç kayıtlı mal satışları, hammadde alımları ile ilgili kur farkı giderinden ve ticari borçlar ile ilgili vade farkı giderinden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in 637.018.591 TL (31 Aralık 2024: 825.958.406 TL) tutarında ilişkili taraflardan alınan kefaleti bulunmaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar |
4.422.540 100.082 |
5.645.146 12.104 |
|---|---|---|
| 4.522.622 | 5.657.250 | |
| DİPNOT 4 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar: |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Müşteri cari hesapları Vadeli çekler ve alacak senetleri |
21.912.577 13.944.112 |
10.806.562 20.428.441 |
| 35.856.689 | 31.235.003 | |
| Tenzil: Şüpheli alacak karşılığı | (4.826.656) | (5.312.362) |
| 31.030.033 | 25.922.641 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31.030.033 | 25.922.640 | |
|---|---|---|
| 91 gün ve üzeri | - | 20.020.514 |
| 61 - 90 gün vadeli | 1.568.506 | 24.284 |
| 31 - 60 gün vadeli | 6.865.347 | - |
| 0 - 30 gün vadeli | 7.452.788 | 2.332.919 |
| Vadesi geçen alacaklar | 15.143.392 | 3.544.923 |
Üretim, dağıtım ve çeşitli satış noktalarını kapsayan Şirket'in geniş dağılmış müşteri yelpazesinden dolayı, ticari alacakların konsantrasyon riski sınırlıdır. Şirket'in ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 174.225.978 | 122.057.198 |
| Borç senetleri | 3.557.378 | - |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 61.263.280 TL (31 Aralık 2024: 48.453.038 TL) tutarındaki ticari borçların vadesi ortalama 1 ay geçmiştir (31 Aralık 2024: 1 ay)
177.783.356 122.057.198
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri/yeniden değerlenmiş değer: | |||||
| Arazi ve arsalar | 881.235.919 | - | - | - | 881.235.919 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 491.789.000 | - | 491.789.000 | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | 922.868.167 | 2.611.897 | 925.480.064 | ||
| Taşıt araçları | 3.578.319 | - | - | - | 3.578.319 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 142.916.689 | 21.803 | 142.938.492 | ||
| Yapılmakta olan yatırımlar | 28.896.034 | 8.826.315 | - | (2.611.897) | 35.110.452 |
| 2.471.284.128 | 8.848.118 | - | - | 2.480.132.246 | |
| Tenzil: Birikmiş amortisman: | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | (6.637.717) | - | - | (6.637.717) |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | (13.751.333) | - | (13.751.333) | |
| Taşıt araçları | (3.110.835) | (31.694) | - | - | (3.142.529) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (130.239.429) | (912.372) | - | - | (131.151.801) |
| (133.350.264) | (21.333.116) | - | - | (154.683.380) | |
| Net defter değeri | 2.337.933.864 | 2.325.448.866 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: | |||||
| Arazi ve arsalar | 712.616. 580 | - | - | - | 712.616.580 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 488.205.688 | - | - | 488.205.688 | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 971.518.287 | 5.100.896 | - | 6.532.724 | 983.151.907 |
| Taşıt araçları | 3.338.308 | - | - | - | 3.338.308 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 139.669.583 | 267.333 | - | 361.346 | 140.298.262 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 11.323.417 | 24.569.984 | - | (6.894.070) | 28.999.331 |
| 2.326.671.863 | 29.938.213 | - | - | 2.356.610.076 | |
| Tenzil: Birikmiş amortisman: | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | (22.408.525) | (5.658.291) | - | - | (28.066.816) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (49.364.672) | (12.688.037) | - | - | (62.052.709) |
| Taşıt araçları | (2.933.430) | (10.561) | - | - | (2.943.991) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (124.371.196) | (947.083) | - | - | (125.318.279) |
| (199.077.823) | (19.303.972) | - | - | (218.381.795) | |
| Net defter değeri | 2.127.594.040 | 2.138.228.282 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıkları ve birikmiş amortismanlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||
| Makine, tesis ve cihazlar | 25.950.101 | - | 25.950.101 |
| Taşıt araçları | 22.515.294 | - | 22.515.294 |
| 48.465.395 | 48.465.395 | ||
| Birikmiş amortismanlar: | |||
| Makine, tesis ve cihazlar | (20.518.657) | (568.511) | (21.087.168) |
| Taşıt araçları | (9.909.009) | (1.591.857) | (11.500.866) |
| (30.427.666) | (2.160.368) | (32.588.034) | |
| Net defter değeri | 18.037.729 | (2.160.368) | 15.877.361 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıkları ve birikmiş amortismanlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||
| Makine, tesis ve cihazlar | 15.842.237 | - | 15.842.237 |
| Taşıt araçları | 7.139.471 | - | 7.139.471 |
| 22.981.708 | 22.981.708 | ||
| Birikmiş amortismanlar: | |||
| Makine, tesis ve cihazlar | (9.069.169) | (2.130.058) | (11.199.227) |
| Taşıt araçları | (6.234.188) | (1.074.304) | (7.308.492) |
| (15.303.357) | (3.204.362) | (18.507.719) | |
| Net defter değeri | 7.678.351 | (3.204.362) | 4.473.989 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönemin amortisman ve itfa payı maliyetlerinin 20.710.204 TL (2024: 14.870.146 TL) tutarındaki kısmı üretim maliyetine, 1.410.262 TL (2024: 844.916 TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine, 1.512.942 TL (2024: 1.873.884 TL) tutarındaki kısmı pazarlama giderlerine ve 141.599 TL (2024: 125.068 TL) tutarındaki kısmı ise araştırma ve geliştirme giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in üzerinde rehin veya ipotek yer alan maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | 20.598.387 | 20.598.387 | |
| Tenzil: Birikmiş itfa payları | (15.011.457) | (281.522) | (15.292.979) |
| Net defter değeri | 5.586.930 | (281.522) | 5.305.408 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | 42.202.337 | 67.567 | 42.269.904 |
| Tenzil: Birikmiş itfa payları | (30.234.138) | (533.499) | (30.767.638) |
| Net defter değeri | 11.968.199 | (465.932) | 11.502.266 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 464.838.281 | 543.676.960 |
| İlişkili taraflardan diğer kısa vadeli borçlanmalar (*) | 1.369.722.241 | 1.330.813.658 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 164.120.271 | 156.607.840 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4.257.637 | 4.686.084 |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 2.002.938.430 | 2.035.784.542 |
| Uzun vadeli krediler | 105.587.559 | 116.145.484 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4.618.146 | 5.082.870 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 110.205.705 | 121.228.354 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 2.113.144.135 | 2.157.012.896 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
Orijinal para birimi değeri | TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa vadeli krediler: | ||||||
| TL krediler | 49,96 | 53,33 | 1.828.292.877 1.834.985.466 | 1.828.292.877 | 1.834.985.466 | |
| EURO krediler | 8,25 | - | 150.000 | - | 6.267.645 | - |
| ABD Doları krediler | - | 6,25 | - | 1.014.410 | - | 39.505.151 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları: | ||||||
| TL krediler | 44,45 | 44,39 | 67.205.464 | 58.918.002 | 67.205.464 | 58.918.002 |
| EURO krediler | 7,92 | 7,92 | 1.225.376 | 1.393.928 | 50.415.739 | 56.621.803 |
| ABD Doları krediler | 8,57 | 8,86 | 1.228.151 | 1.058.563 | 46.499.068 | 41.068.036 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 1.998.680.793 | 2.031.098.458 | ||||
| Uzun vadeli krediler: | ||||||
| TL krediler | 51,80 | 48,38 | 9.109.554 | 26.354.950 | 9.109.554 | 26.354.950 |
| EURO krediler | 8,15 | 8,15 | 773.163 | 964.175 | 30.546.509 | 38.074.749 |
| ABD Doları krediler | 8,95 | 9,73 | 1.745.808 | 1.333.987 | 65.931.496 | 51.715.785 |
| Toplam uzun vadeli krediler | 105.587.559 | 116.145.484 | ||||
| Toplam borçlanmalar | 2.104.268.352 | 2.147.243.942 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a) Diğer dönen varlıklar: |
||
| Devreden Katma Değer Vergisi | 3.539.790 | 5.655.268 |
| Diğer | 355.976 | 221.452 |
| 3.895.766 | 5.876.720 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi geliri/(gideri) aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi gideri | (10.498.309) | (21.254.834) |
| Toplam vergi gideri | (10.498.309) | (21.254.834) |
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır (31 Aralık 2024: %25).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükler) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Maddi duran varlıkların yeniden | ||||
| değerlemesi ve yeniden | ||||
| değerleme vergi matrahı | ||||
| arasındaki farklar | 1.603.630.598 | 1.579.368.772 | (347.437.005) | (341.402.791) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (14.249.158) | (13.657.164) | 3.562.290 | 3.414.291 |
| Mahsup edilebilecek birikmiş | ||||
| mali zararlar | (190.081.748) | (190.081.344) | 47.520.437 | 47.520.336 |
| Diğer | (6.524.466) | (22.322.106) | 1.631.116 | 5.579.923 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri - net | (294.723.162) | (284.888.241) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket müteakip yıllarda mahsup edilebilir mali zararlardan kaynaklanan toplam 344.503.629 TL (2024: 279.387.898 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla gelecekte faydalanılması kuvvetle muhtemel görülmediği için muhasebenin ihtiyatlılık prensibi dahilinde kayıtlarına almamıştır.
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (284.888.241) | (247.848.734) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen | 663.387 | 2.210.501 |
| Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (10.498.309) | (21.254.834) |
| 31 Mart | (294.723.163) | (266.893.067) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 80.000.000 | 80.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 42.000.000 | 42.000.000 |
Türkiye'deki şirketler, nakit arttırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Yaşar Holding | 78,48% | 32.962.049 | 78,48% | 32.962.049 |
| Halka açık kısım | 20,75% | 8.713.849 | 20,75% | 8.713.849 |
| Diğer | 0,77% | 324.102 | 0,77% | 324.102 |
| Çıkarılmış sermaye | 100,00% | 42.000.000 | 100,00% | 42.000.000 |
Beheri 1 Kuruş olan 4.200.000.000 adet (31 Aralık 2024: 4.200.000.000) adet hisse bulunmakta olup farklı hisse grupları ve pay sahiplerine verilen herhangi bir imtiyaz yoktur.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 5.417.357 TL (31 Aralık 2024: 5.417.357 TL) tutarındaki paylara ilişkin primler ise Şirket'in halka arz edilen paylarının nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 105.759.317 | 209.517.478 |
| Yurtdışı satışlar | 109.938.256 | 113.921.075 |
| Eksi: İskontolar | (7.377.064) | (21.357.065) |
| İadeler | (374.010) | (871.495) |
| Net satışlar | 207.946.499 | 301.209.993 |
| Satışların maliyeti | (203.934.742) | (278.583.690) |
| Brüt kar | 4.011.757 | 22.626.303 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| a) Pazarlama giderleri: |
||
| Nakliye | 14.353.997 | 19.548.009 |
| Personel | 4.899.028 | 11.821.756 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 4.818.983 | 7.915.047 |
| İhracat komisyon | 2.131.343 | 3.003.898 |
| Lisans | 1.004.697 | 1.549.849 |
| Amortisman ve itfa payları | 1.512.942 | 1.873.884 |
| Diğer | 1.538.254 | 3.443.988 |
| 30.259.244 | 49.156.431 | |
| b) Genel yönetim giderleri: |
||
| Personel | 11.773.699 | 13.874.001 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 6.857.401 | 8.307.421 |
| Danışmanlık ve istişare | 4.507.959 | 5.824.560 |
| Vergi, resim ve harçlar (Kurumlar vergisi hariç) | 620.023 | 655.172 |
| Amortisman ve itfa payları | 1.410.262 | 844.916 |
| Kira | 678.460 | 576.428 |
| Kıdem Tazminatları | 564.949 | 718.195 |
| Sigorta | 227.404 | 942.514 |
| Diğer | 1.395.159 | 1.516.656 |
| 28.035.316 | 33.259.863 | |
| c) Araştırma ve geliştirme giderleri: |
||
| Personel | 1.734.045 | 2.430.608 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 630.407 | 835.722 |
| Amortisman ve itfa payı | 141.599 | 125.068 |
| Diğer | 32.008 | 10.690 |
| 2.538.059 | 3.402.088 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler: |
||
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 3.116.818 | 3.248.774 |
| Hurda satış geliri | 230.966 | 440.097 |
| Teşvik geliri | - | - |
| Kira geliri | 233.995 | 213.316 |
| Faiz geliri/Vade Farkı Geliri | 269.886 | 16.363.475 |
| Vade unsuru içeren ticari işlemlerden kaynaklanan finansal gelir | 8.784.358 | - |
| Sigorta hasar tazminatı Diğer |
5.046.272 365.277 |
169.432 47.400 |
| 18.047.572 | 20.482.494 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler: |
||
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (11.430.794) | (9.276.562) |
| Faiz gideri/Vade Farkı Gideri | (26.376.761) | (23.702.367) |
| Diğer | (5.883.024) | - |
| (43.690.579) | (32.978.929) | |
| DİPNOT 14 - FİNANSMAN GELİRLERİ/ (GİDERLERİ) | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| a) Finansman gelirleri: |
||
| Kur farkı geliri Faiz geliri |
1.323.394 3.411.324 |
5.741.201 2.682.247 |
| Diğer | - | 286.357 |
| 4.734.718 | 8.709.805 | |
| b) Finansman giderleri: |
||
| Faiz gideri | (220.914.051) | (148.354.671) |
| Kur farkı gideri | (25.359.666) | (22.608.916) |
| Kefalet ve banka komisyonları | (6.513.772) | (7.474.013) |
| Vade farkı gideri | (8.895.454) | (5.123.986) |
| Kıdem tazminatı faiz yükü | (1.045.624) | (10.227.916) |
| (262.728.567) | (193.789.502) |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kayıp, net dönem zararının ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut pay sahiplerine birikmiş zararlardan payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Net dönem (zararı)/ karı | A | (124.285.851) | (31.124.529) |
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının ağırlıklı ortalama adedi (Dipnot 10) |
B | 4.200.000.000 | 4.200.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan | |||
| 100 adet pay başına (kayıp)/ kazanç | A/B | (2,9592) | (0,7411) |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
| TL | ABD | Diğer | TL | ABD | Diğer | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | TL karşılığı | Karşılığı | Doları | Avro TL karşılığı | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 43.448.039 | 56.046 | 632.626 | 15.582.353 | 18.785.447 | 259.815 | 248.706 | 1.520.067 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 18.864.931 | 49.090 | 257.592 | 6.526.521 | 6.592.028 | 30.214 | 96.048 | 2.226.209 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 62.312.971 | 105.136 | 890.218 | 22.108.875 | 25.377.475 | 263.512 | 313.233 | 3.746.276 |
| 5.Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 62.312.971 | 105.136 | 890.218 | 22.108.875 | 25.377.475 | 263.512 | 313.233 | 3.746.276 |
| 10. Ticari Borçlar | 34.761.536 | 633.704 | 264.934 | 45.984 | 33.452.178 | 119.539 | 837.561 | 45.891 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 143.808.123 | 1.228.151 | 1.375.376 | - | 129.021.374 | 2.281.576 | 1.534.199 | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 178.569.659 | 1.861.855 | 1.640.310 | 45.984 | 162.473.552 | 2.181.582 | 2.154.911 | 45.891 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 97.400.707 | 1.745.808 | 773.163 | 90.707.346 | 1.468.227 | 1.061.200 | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 97.400.707 | 1.745.808 | 773.163 | - | 90.707.346 | 1.333.987 | 964.175 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 275.970.366 | 3.607.663 | 2.413.473 | 45.984 | 253.180.898 | 3.515.569 | 3.119.086 | 45.891 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/Varlık |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozisyonu (9-18+19) | (213.657.395) | (3.502.527) | (1.523.255) | 22.062.891 | (227.803.423) | (3.252.057) | (2.805.853) | 3.700.385 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||||||
| Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu | ||||||||
| (=1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (213.657.395) | (3.502.527) | (1.523.255) | 22.062.891 | (227.803.423) | (3.515.569) | (3.119.086) | (45.891) |
| 22. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 109.938.256 | 1.527.603 | 210.540 | 34.793.550 | 358.484.393 | 1.578.440 | 3.140.804 133.285.704 | |
| 24. İthalat | 21.061.513 | 356.762 | 298.029 | 15.785 | 23.180.933 | 356.762 | 298.029 | 17.373 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla döviz kuru riski duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması değer (kaybetmesi) | değer kazanması değer (kaybetmesi) | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (12.784.612) | 12.784.612 | (12.784.612) | 12.784.612 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (12.784.612) | 12.784.612 | (12.784.612) | 12.784.612 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (10.787.417) | 10.787.417 | (10.787.417) | 10.787.417 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (10.787.417) | 10.787.417 | (10.787.417) | 10.787.417 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 2.206.289 | (2206289,1) | 2.206.289 | (2.206.289) | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 2.206.289 | (2206289,1) | 2.206.289 | (2.206.289) | |
| TOPLAM (3+6+9) | (21.365.740) | 21.365.740 | (21.365.740) | 21.365.740 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması değer (kaybetmesi) | değer kazanması değer (kaybetmesi) | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (12.844.817) | 12.844.817 | (12.844.817) | 12.844.817 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (12.844.817) | 12.844.817 | (12.844.817) | 12.844.817 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (10.305.564) | 10.305.564 | (10.305.564) | 10.305.564 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (10.305.564) | 10.305.564 | (10.305.564) | 10.305.564 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 370.039 | (370.039) | 370.039 | (370.039) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 370.039 | (370.039) | 370.039 | (370.039) |
| TOPLAM (3+6+9) | (22.780.342) | 22.780.342 | (22.780.342) | 22.780.342 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a) Kısa vadeli borç karşılıkları: |
||
| Dava karşılığı | 8.037.287 | 9.872.418 |
| 8.037.287 | 9.872.418 | |
| b)Alınan teminatlar: | ||
| Kefaletler | 825.958.406 | - |
| Teminat mektupları | 37.542.001 | 110.678.782 |
| İpotekler | 1.476.800 | 1.625.410 |
| 864.977.207 | 112.304.192 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in 637.018.591 TL (31 Aralık 2024: 825.958.406 TL) tutarında ilişkili taraflardan alınan kefaleti bulunmaktadır.
Alınan ve verilen kefaletler, Şirket'in temin ettiği kredilere istinaden kullanılmış olduğundan vadeleri ilgili kredilerin vadeleri ile sınırlandırılmıştır.
| Teminat mektupları | 95.816.200 | 111.979.821 |
|---|---|---|
| 95.816.200 | 111.979.821 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | |
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler: | ||||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| TL | 57.963.433 | 57.963.433 | TL | 67.978.345 | 67.978.345 | |
| USD | 930.000 | 37.852.767 | USD | 1.135.000 | 44.001.476 | |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||||
| Diğer 3. Kişiler'in Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | ||||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | ||||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 95.816.200 | 111.979.821 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı - -
Şirket sahip olduğu finansal varlık ve yükümlülüklerini finansal varlıklar ile krediler ve alacaklar olarak sınıflandırmıştır. Şirket'in finansal varlıklarından nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve diğer alacaklar, krediler ve alacaklar olarak sınıflandırılmış ve etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Şirket'in finansal yükümlülükleri, finansal borçlar, ticari boçlar ve diğer borçlardan oluşmakta olup iskonto edilmiş maliyetleri ile taşınan finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılmış ve etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Bununla birlikte, borsaya kayıtlı olmayan finansal varlıkların ise genel kabul görmüş değerleme teknikleri kullanılarak bulunan değerlerinden varsa ilgili değer düşüklüğü indirilerek bulunan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık oldukları kabul edilmektedir.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo gerçeğe uygun değeri ile taşınan ve gerçeğe uygun değeri değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Gerçeğe uygun değer hesaplamaları izleyen sayfada açıklanan aşamalar baz alınarak yapılmıştır:
AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerinden hesaplanan varlıkları ve yükümlülüklerini açıklamaktadır:
31 Mart 2025 itibariyle Şirket'in gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Yoktur)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Arazi ve arsalar | - | 881.235.919 | - | 881.235.919 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 485.151.283 | - | 485.151.283 |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 911.728.731 | - | 911.728.731 |
| Toplam varlıklar | - | 2.278.115.933 | - | 2.278.115.933 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Arazi ve arsalar | - | 712.616.580 | - | 712.616.580 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 460.138.872 | - | 460.138.872 |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 921.099.198 | - | 921.099.198 |
| Toplam varlıklar | - | 2.093.854.650 | - | 2.093.854.650 |
Şirket yönetiminin sürekliliği tesis etmek amacıyla almış olduğu ve almayı planladığı önlem ve düzenlemelerin başlıcaları şunlardır:
2025 yılında, faaliyetlerinden kar ederek sürdürülebilir büyüme hedefleri doğrultusunda mevcut iş akışlarının ve operasyonların etkinlikleri gözden geçirilerek yeni yapılanmalar ile verimliliğin arttırılması ana hedef olacaktır. 2024 yılında yönetim kadrosunda yapılan organizasyonel değişim ile yeni uygulamalar devreye alınmış ve 2025 yılında bu değişikliklerin olumlu sonuçları beklenmektedir. Bu doğrultuda
Bu önlemlerin yanı sıra, Şirket'in mali yapısının güçlenmesi, mevcut olan ticari ve ticari olmayan borçlarını ödemekte herhangi bir güçlükle karşılaşmaması ve ödemelerini zamanında gerçekleştirmesi için Şirket'in ana ortağı durumunda olan Yaşar Holding A.Ş. gerekli kaynak ve desteğin sağlanacağını taahhüt etmektedir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü ile Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | |
|---|---|
| Parasal kalemler | 219.110.786 |
| Nakit ve Nakit Benzeri | (13.196.538) |
| Ticari Alacaklar | (16.393.343) |
| Diğer Alacaklar | (36.365) |
| Diğer Dönen Varlıklar | (502.960) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (4.085) |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 893.170 |
| Borçlanmalar | 217.174.879 |
| Ticari Borçlar | 23.612.039 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 403.389 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 902.630 |
| Diğer Borçlar | 4.874.021 |
| Ertelenmiş Gelirler | 275.971 |
| Uzun Vadeli Karşıklıklar | 1.107.979 |
Şirket yönetim kurulunun 12 Şubat 2025 tarihli kararına göre; 2021-2025 yılları için geçerli olan 80.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı izninin 2025-2029 yıllarını kapsayacak şekilde 875.000.000.000 TL seviyesine artırılması ve Şirket Ana Sözleşmesinin 6'ncı maddesinin bu yönde değiştirilmesi için gerekli başvuruların yapılmasına karar verilmiş ve bu kapsamda 12 Şubat 2025 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru 18 Şubat 2025 tarihinde onaylanmış ve Ticaret bakanlığına yapılan başvuru 27 Şubat 2025 tarihinde onaylanarak, Şirketin 27 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında esas sözleşmesinin "Kayıtlı sermaye" başlıklı 6. Maddesinin tadili kabul edilmiştir ve 18 Nisan 2025 tarihinde Aliağa Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.
……………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.