Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak- 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Özet Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir | 3 |
| Özet Özkaynak Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Nakit Akış Tablosu |
5 |
| Özet Finansal Tablolara Ait Notlar | 6-23 |
31 Mart 2025 Tarihli Özet Finansal Durum Tablosu
| VARLIKLAR | NOT | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 339.690.712 | 305.175.706 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 1.347.098 | 1.912.090 |
| Finansal Yatırımlar | 5.388.754 | ||
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 107.555.725 | 96.061.658 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 1.991.464 | 14.535.995 |
| Stoklar | 7 | 152.288.189 | 146.361.721 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 40.846.793 | 16.521.273 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 30.272.689 | 29.782.969 |
| Duran Varlıklar | 267.588.164 | 273.094.754 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 240.419.324 | 242.196.589 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 23.579 | 24.516 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 27.145.261 | 30.873.649 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 607.278.876 | 578.270.460 |
31 Mart 2025 Tarihli Özet Finansal Durum Tablosu
| YÜKÜMLÜLÜKLER | NOT | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 442.715.383 | 405.896.234 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 149.662.072 | 104.490.773 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 4.172.002 | -- |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 4 | 52.917 | 17.753 |
| Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan Yükümlülükler | 4 | 5.171.473 | 17.133.192 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 36.647.969 | 37.696.165 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 12 | 229.449.341 | 163.691.354 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 6.347.681 | 59.265.999 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 8.115.710 | 20.086.786 | |
| Ertelenmiş Gelirler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 9 | -- | 876.145 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 3.096.218 | 2.638.067 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 56.011.604 | 38.960.595 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 1.971.731 | -- |
| Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan Yükümlülükler | 4 | 17.996.129 | 11.717.491 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.282.769 | 9.283.568 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 11 | 25.760.975 | 17.959.536 |
| Özkaynaklar | 108.551.889 | 133.413.631 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 47.125.000 | 47.125.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 13 | 212.771.115 | 212.771.115 |
| Paylara İlişkin Primler (Iskontolar) | 13 | 51.005.288 | 51.005.288 |
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | (12.838.390) | (13.921.817) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 5.678.131 | 5.678.131 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | (169.244.086) | (49.989.513) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (25.945.169) | (119.254.573) | |
| TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 607.278.876 | 578.270.460 |
31 Mart 2025 Tarihli Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart |
||
|---|---|---|---|
| NOT | 2025 | 2024 | |
| Hasılat | 14 | 56.639.560 | 77.804.241 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (52.714.978) | (67.570.464) |
| Brüt Kar (Zarar) | 3.924.582 | 10.233.777 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) |
15 15 |
(1.278.749) (5.309.016) |
(503.034) (9.261.751) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 14.034.403 | 19.804.724 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (10.003.378) | (19.384.883) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 1.367.842 | 888.833 | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları | |||
| (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | (849.696) | -- | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 398.003 | -- | |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 916.149 | 888.833 | |
| Net Parasal Kayıp /(Kazanç) Pozisyonları | 20 | 13.115.296 | 6.486.803 |
| Finansman Gelirleri | 850.165 | -- | |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (31.735.919) | (18.007.103) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) | (16.854.309) | (10.631.467) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | |||
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 11 | (9.090.860) | (6.583.144) |
| Dönem Karı (Zararı) | (25.945.169) | (17.214.611) | |
| Pay Başına Kayıp/(Kazanç) | 18 | (0,551) | (0,365) |
| Dönem Karı (Zararı) | (25.945.169) | (17.214.611) | |
| Dönem Kârı/Zararı Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | 1.444.569 | 408.257 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | (361.142) | (102.064) | |
| Kazançları (Kayıpları) Vergi | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir | 1.083.427 | 306.193 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | (24.861.742) | (16.908.418) | |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Zararlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Paylara İlişkin primler |
Tan. Fay. Plan. Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı /Zararı |
Toplam Özkaynak |
|
| 1 Ocak 2024 |
47.125.000 | 212.771.115 | 51.005.288 | (5.203.748) | 5.678.131 | (91.794.526) | 41.805.013 | 261.386.273 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 41.805.013 | (41.805.013) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | 306.193 | -- | -- | (17.214.611) | (16.908.418) |
| 31 Mart 2024 | 47.125.000 | 212.771.115 | 51.005.288 | (4.897.555) | 5.678.131 | (49.989.513) | (17.214.611) | 244.477.855 |
| 1 Ocak 2025 |
47.125.000 | 212.771.115 | 51.005.288 | (13.921.817) | 5.678.131 | (49.989.513) | (119.254.573) | 133.413.631 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | (119.254.573) | 119.254.573 | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | 1.083.427 | -- | -- | (25.945.169) | (24.861.742) |
| 31 Mart 2025 | 47.125.000 | 212.771.115 | 51.005.288 | (12.838.390) | 5.678.131 | (169.244.086) | (25.945.169) | 108.551.889 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akış Tablosu
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart |
||
|---|---|---|---|
| NOT | 2025 | 2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | (29.541.798) | 49.420.539 | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (25.945.169) | (17.214.611) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 31.643.016 | 42.397.907 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 9.312.426 | 11.122.214 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 4.884.993 | (709.432) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 5 | 8.980.806 | 5.436.471 |
| - Vadeli Satımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Geliri | 5 | (2.250.264) | (15.224.390) |
| - Borçlanmadan Kaynaklanan Finansman Gideri | 13.637.451 | -- | |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 9.090.860 | 6.583.144 |
| Parasal Kayıp Kazanç İle İlgili Düzeltmeler | (12.013.256) | 35.189.900 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (35.239.645) | 24.237.243 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (21.075.088) | 24.616.711 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeleri | (12.270.709) | (17.044.207) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (5.926.468) | (11.536.842) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 1.202.068 | (7.827.968) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (7.552) | 29.754.262 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.838.104 | 6.275.287 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (29.541.798) | 49.420.539 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (12.032.694) | (7.419.733) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Nakit Çıkışları | 8 | (6.643.940) | (7.419.733) |
| Finansal Yatırımlardaki Değişim | (5.388.754) | -- | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 41.009.500 | (4.775.372) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(Çıkışları) Net | 42.914.500 | (3.398.199) | |
| Kira Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.905.000) | (1.377.173) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | (564.992) | 37.225.434 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.912.090 | 11.906.789 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.347.098 | 49.132.223 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket"), Bayrak Plastik Sanayi Ticaret Limited Şirketi olarak 09.12.1993 tarihinde İstanbul Ticaret Odasına tescil edilmiştir. İlk faaliyet alanı plastik eşya üretimi olan şirket, 1997 yılında ayakkabı tabanı üretimine başlamıştır. Şirket, 17.01.2020 tarihli genel kurul kararı ile ticaret unvanını "Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 29.01.2020 tarih ve 10004 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'ne ait bilgiler aşağıdaki gibidir:
Merkez Adresi: Adnan Kahveci Mahallesi Çalışlar Caddesi, Bina No:24, Daire No:1, Beylikdüzü/İstanbul Ticaret Sicil Numarası: 307502-0
Vergi Dairesi: Büyükçekmece V.D.
Vergi Numarası: 1550996915
Telefon – Faks: 0212 886 46 70
Mersis Numarası: 0155099691500001
Web Adresi: http://www.bayrakebt.com.tr
Elektronik Posta: [email protected]
Şirket'in faaliyeti, her nevi plastik hammaddeden her türlü ayakkabı ve taban imalatı ve ticaretidir.
Şirket'in faaliyet gösterdiği ayakkabı tabanı sektöründeki bazı taban çeşitleri hakkında genel bilgiler aşağıdaki gibidir:
Faylon (EVA) Taban; Ayakkabıcılıkta EVA diye bilinen bu hammaddenin tam adı Etilen Vinil Asetat'tır. Bu malzemenin iç yapısı gözenekli süngerimsi bir özelliktedir. En üstün özelliği düşük yoğunluğu olan bu malzeme esnek bir yapıya sahiptir. Yapı itibariyle üzerinde bakteri üretmemektedir. Isı ve soğuk geçirmeme özelliğine sahiptir. Doğaya saygılı bir malzeme olup, geri dönüşümlüdür.
Termo (Termoplastik) Taban; Fiziksel özellikleri işlenmiş kauçukla benzerlik gösteren bu malzeme, işlenmesi zor ve de fiyatları yüksek olan kauçuk tabanlara alternatif oluşturmaktadır. Ayakkabıcılıkta "termo taban" diye adlandırılan bu tabanlar; yüksek aşınma dayanımı, yüksek kayma direnci, kolay şekillendirilebilme ve geri dönüşüm imkânı gibi özelliklere sahiptir.
E-TPU Taban; E-TPU Taban teknolojisinin temelinde, yastıklama malzemesi yer almaktadır. Katı granül malzeme (TPU) şişirilerek ayakkabının ayırt edici orta tabanını oluşturan binlerce küçük enerji kapsülüne dönüştürülmektedir. Bu sayede elde edilen hücre yapıları sayesinde, bu enerji kapsülleri atılan her adımda daha fazla enerji depolamakta ve her adımda geri vermektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 277 kişidir (31 Aralık 2024: 364 kişi).
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in ortakları ve sahip oldukları pay adetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Sermaye Yapısı | % | 31.03.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kurt Taban Ayakkabı Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 9,05 | 4.266.470 | 9,05 | 4.266.470 |
| Halka açık kısım | 90,95 | 42.858.530 | 90,95 | 42.858.530 |
| Sermaye | %100 | 47.125.000 | %100 | 47.125.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
212.771.115 | 212.771.115 | ||
| 259.896.115 | 259.896.115 |
Şirket'in ödenmiş sermayesi 31 Mart 2025 itibarıyla 47.125.000 TL'dir. Sermayenin her biri 1 TL değerinde 47.125.000 adet paya ayrılmıştır. (31.12.2024: Her biri 1 TL kıymetinde 47.125.000 adet.) Şirket'in Borsa İstanbul A.Ş.' de (BİST) fiili dolaşımdaki pay oranı %90,79'dur.
1 Ocak- 31 Mart 2025 hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 30 Nisan 2025 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında onaylanmıştır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygulamaktadır.
Finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere TMS/TFRS muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Şirket, önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapmamıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır.
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
2.954,69 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 |
2.139,47 | 1,38104 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,58907 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar, 31 Mart 2025 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket'in nakit ve nakit benzerleri detayı aşağıdaki gibidir.
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 7.585 | 2 |
| Banka- vadesiz mevduatlar |
1.339.513 | 1.912.088 |
| 1.347.098 | 1.912.090 |
Şirket'in finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 149.714.989 | 104.508.526 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 5.171.473 | 17.133.192 |
| Kredi kartı borçları | ||
| 154.886.462 | 121.641.718 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Banka kredileri | 4.172.002 | -- |
| 4.172.002 | -- | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar |
31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Banka kredileri | 1.971.731 | -- |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 17.996.129 | 11.717.491 |
| 19.967.860 | 11.717.491 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| NOT 4- FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) |
||
|---|---|---|
| Banka Kredi Vade Yapısı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| 1- 3 ay içerisinde ödenecek |
51.739.387 | 64.764.511 |
| 3- 12 ay içerisinde ödenecek |
102.147.604 | 39.744.015 |
| 1 yıldan uzun | 1.971.731 | -- |
| 155.858.722 | 104.508.526 | |
| Finansal Kiralamaların Vade Yapısı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| 1- 3 ay içerisinde ödenecek |
2.174.805 | 5.935.066 |
| 3- 12 ay içerisinde ödenecek |
2.996.668 | 11.198.126 |
| 1 yıldan uzun | 17.996.129 | 11.717.491 |
| 23.167.602 | 28.850.683 |
Şirket'in ticari alacakları aşağıda belirtilmiştir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 29.852.655 | 23.873.934 |
| Alınan çek ve senetler | 86.683.876 | 84.692.732 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (8.980.806) | (12.505.008) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 3.112.928 | 2.512.713 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (3.112.928) | (2.512.713) |
| 107.555.725 | 96.061.658 |
Şirket'in uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır. (31.12.2024: Bulunmamaktadır.)
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 13.449.734 | 14.462.502 |
| Borç senetleri | 24.825.069 | 26.434.274 |
| Gider tahakkukları | 623.430 | -- |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (2.250.264) | (3.200.611) |
| 36.647.969 | 37.696.165 |
Şirket'in uzun vadeli ticari borçları bulunmamaktadır. (31.12.2024: Bulunmamaktadır.)
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in kısa vadeli diğer alacaklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 1.216.903 | 1.300.318 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 774.561 | 467.944 |
| Diğer çeşitli alacaklar (*) |
-- | 12.767.733 |
| 1.991.464 | 14.535.995 |
(*) Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla eski ilişkili tarafı Naz Agro Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. ile Leasing devir sözleşmesi sonrası kalan alacağını göstermektedir.
Şirket'in uzun vadeli diğer alacakları bulunmamaktadır. (31.12.2024: Bulunmamaktadır.)
Şirket'in kısa vadeli diğer borçlarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar (Not :12) | 222.750.574 | 145.661.777 |
| İlişkili taraflara borçlar (Not: 12) | 6.698.767 | 18.029.577 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 322.115 | 1.370.571 |
| Vadesi geçmiş vergi yapılandırma borçları | 6.008.325 | 7.533.870 |
| Diğer borçlar (*) | 17.241 | 50.361.558 |
| 235.797.022 | 222.957.353 |
(*) Diğer borçlar içerisinde 49.726.892 TL bakiye Şirket eski ortaklarından Bilal Naz'a olan borç tutarlarını ihtiva etmektedir.
Şirket'in stoklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Stoklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlk madde malzeme | 75.484.425 | 80.257.904 |
| Yarı mamüller | 24.673.714 | 49.680.332 |
| Ticari mallar | 52.130.050 | 16.423.485 |
| 152.288.189 | 146.361.721 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in maddi duran varlıklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir
| Cari Dönem | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 413.064.435 | 442.978 | -- | 413.507.413 |
| Taşıtlar | 4.081.378 | -- | -- | 4.081.378 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5.809.596 | 146.327 | -- | 5.955.923 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 6.594.376 | 5.269.039 | -- | 11.863.415 |
| Özel maliyetler | -- | 785.596 | -- | 785.596 |
| 429.549.785 | 6.643.940 | -- | 436.193.725 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (179.525.270) | (8.274.037) | -- | (187.799.307) |
| Taşıtlar | (2.540.531) | (78.269) | -- | (2.618.800) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (5.287.395) | (48.188) | -- | (5.335.583) |
| Özel maliyetler | -- | (20.711) | -- | (20.711) |
| (187.353.196) | (8.421.205) | -- | (195.774.401) | |
| Net kayıtlı değer | 242.196.589 | 240.419.324 |
Şirket'in maddi duran varlıklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir
| Geçmiş Dönem |
1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 387.311.830 | 7.419.733 | -- | 394.731.563 |
| Taşıtlar | 2.584.521 | -- | -- | 2.584.521 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5.712.830 | -- | -- | 5.712.830 |
| Özel maliyetler | 11.772.095 | -- | -- | 11.772.095 |
| 407.381.276 | 7.419.733 | -- | 414.801.009 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (142.708.223) | (8.882.856) | -- | (151.591.079) |
| Taşıtlar | (2.480.134) | (19.271) | -- | (2.499.405) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (4.874.513) | (127.941) | -- | (5.002.454) |
| Özel maliyetler | (7.586.211) | (518.662) | -- | (8.104.873) |
| (157.649.081) | (9.548.730) | -- | (167.197.811) | |
| Net kayıtlı değer | 249.732.195 | 247.603.198 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in kısa vadeli ertelenmiş gelirlerine ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | -- | 876.145 | |
| -- | 876.145 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
| Verilen sipariş avansları | 38.229.865 | 13.578.585 | |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.616.928 | 2.942.688 | |
| 40.846.793 | 16.521.273 |
Şirket'in diğer dönen varlıklarına ait detaylar aşağıdaki gibidir.
| Diğer Dönen Varlıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| KDV alacakları Diğer varlıklar |
29.880.707 391.982 |
29.467.528 315.441 |
| 30.272.689 | 29.782.969 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (9.090.860) | (6.583.144) |
| (9.090.860) | (6.583.144) |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS) göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
| Ertelenenmiş Vergi Varlık/(Yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri | |||
| Ticari alacak ve karşılık gideri | 2.747.598 | 3.726.597 | |
| Peşin ödenmiş giderler | (29.788) | (45.662) | |
| Finansal borçlar | 57.049 | 188.735 | |
| İzin karşılığı | 774.055 | 659.517 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.570.692 | 2.320.892 | |
| Ticari borçlar | (562.566) | (800.153) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık düzeltmesi | (24.603.454) | (21.702.245) | |
| Stok düzeltme etkisi | (6.714.561) | (2.307.217) | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net |
(25.760.975) | (17.959.536) |
Şirket'in ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin mutabakat tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.-31.03.2025 | |
|---|---|
| Dönem Başı Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) | |
| 1 Ocak İtibarıyla Açılış Bakiyesi | (17.959.536) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen | (361.142) |
| Kar Zarar Tablosunda Muhasebeleştirilen | (9.090.860) |
| Parasal Kayıp Kazanç Etkisi | 1.650.563 |
| Dönem Sonu Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (25.760.975) |
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler ve iştirakler ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in ilişkili taraflara ait borç ve alacak detayı aşağıdaki gibidir.
| Borçlar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
| Kurt Taban Ayakkabı San. ve Tic. A.Ş. | -- | 222.750.574 | -- | -- |
| Serhat Kurt | -- | 116.266 | -- | -- |
| Kutluser İnşaat Malzemeleri Tic. ve San. Ltd. Şti. |
-- | 18.000 | -- | -- |
| Mako Dış Tic. A.Ş. | -- | 6.563.450 | -- | -- |
| Kurt Seramik Yapı Malzemeleri İnş. Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti. |
-- | -- | -- | -- |
| Turgut Bayrak | -- | 1.051 | -- | -- |
| Toplam | -- | 229.449.341 | -- | -- |
| Borçlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
|
| Kurt Taban Ayakkabı San. ve Tic. A.Ş. | -- | 145.661.777 | -- | -- | |
| Serhat Kurt | -- | 16.531 | -- | -- | |
| Kutluser İnşaat Malzemeleri Tic. ve San. Ltd. Şti. |
-- | 6.739 | -- | -- | |
| Mako Dış Tic. A.Ş. | -- | 16.509.450 | -- | -- | |
| Kurt Seramik Yapı Malzemeleri İnş. Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti. |
-- | 1.496.857 | -- | -- | |
| Toplam | -- | 163.691.354 | -- | -- |
Şirket'in ilişkili tarafları ile alış ve satış işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.-31.03.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | Diğer Alışlar | Satışlar | Adat Faiz Giderleri |
| Kurt Taban Ayakkabı San. ve Tic. A.Ş. |
-- | -- | -- | 10.804.406 |
| Kutluser İnşaat Malzemeleri Tic. ve San. Ltd. Şti |
-- | 18.000 | -- | -- |
| -- | 18.000 | -- | 10.804.406 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 01.01.-31.03.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | Diğer Alışlar | Satışlar | Genel Yönetim Giderleri |
| Naz Agro Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. (*) |
1.267.668 | -- | -- | -- |
| 1.267.668 | -- | -- | -- |
(*) Şirket'in sermaye yapısında dönem içerisinde yaşanan değişimler ve hisse devirleri ile ilintili olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Bilal Naz ve Naz Agro Gıda Sanayi Ticaret A.Ş ilişkili taraflarından çıkmıştır.
Şirket'in üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve menfaatlerinin toplam brüt tutarı 2.585.425 TL'dir (1 Ocak-31 Mart 2024: 2.443.388 TL). Şirket, yönetim kurulu ve üyeleri ile üst düzey yöneticilerini üst yönetim olarak belirlemiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermayesi 47.125.000 Türk lirasıdır. Bu sermayenin her biri 1 Türk Lirası itibari değerde 47.125.000 adet paydan oluşmaktadır (31.12.2024: her biri 1 TL kıymetinde 47.125.000 adet). Şirket'in Borsa İstanbul A.Ş.' de (BİST) fiili dolaşımdaki pay oranı % 90,79'dur.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıda yer almaktadır.
| Sermaye Yapısı | % | 31.03.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kurt Taban Ayakkabı Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 9,05 | 4.266.470 | 9,05 | 4.266.470 |
| Halka açık kısım | 90,95 | 42.858.530 | 90,95 | 42.858.530 |
| Sermaye | %100 | 47.125.000 | %100 | 47.125.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
212.771.115 | 212.771.115 | ||
| 259.896.115 | 259.896.115 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 51.005.288 | 51.005.288 |
| 51.005.288 | 51.005.288 |
Şirket'in hasılat ve satışların maliyetinin dönemlere göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Hasılat | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 58.149.074 | 77.499.283 |
| Yurtdışı satışlar | 240.719 | 775.274 |
| Diğer satışlar | 363.788 | 699.113 |
| Satıştan iadeler ve indirimler (-) | (2.114.021) | (1.169.429) |
| Net Satış Gelirleri | 56.639.560 | 77.804.241 |
| Satışların Maliyeti (-) | (52.714.978) | (67.570.464) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 3.924.582 | 10.233.777 |
Şirket'in faaliyet giderlerinin dönemlere göre detayı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
||
|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri (-) |
(1.278.749) | (503.034) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (5.309.016) | (9.261.751) | |
| (6.587.765) | (9.764.785) |
Şirket'in dönem sonları itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman geliri | 11.463.056 | 17.269.589 |
| Kur farkı geliri | 1.106.898 | 1.193.864 |
| Teşvik gelirleri | 1.387.613 | 1.203.739 |
| Diğer gelirler | 76.836 | 137.532 |
| 14.034.403 | 19.804.724 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman gideri | 9.194.464 | 19.144.465 | |
| Kur farkı gideri | 187.122 | 10.659 | |
| Diğer giderler | 621.792 | 229.759 | |
| 10.003.378 | 19.384.883 |
Şirket'in finansman giderlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Finansman Giderleri (-) | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | 14.714.778 | -- |
| Faiz giderleri | 13.637.451 | 18.007.103 |
| Diğer giderler | 3.383.690 | -- |
| 31.735.919 | 18.007.103 | |
| Finansman Gelirleri | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
| Kur farkı gelirleri | 850.165 | -- |
| 850.165 | -- |
Şirket'in pay başına kazanç/(kayıplarının) yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Faaliyetlerden Net Dönem Karı/(Zararı) | (25.945.169) | (17.214.611) | |
| Çıkarılmış Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi | 47.125.000 | 47.125.000 | |
| Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | (0,551) | (0,365) |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo karları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir. Şirket'in önemli derecede kullandığı yabancı para Amerikan Doları ve Avro'dur. Şirket'in USD ve Avro cinsinden yabancı para varlık ve yükümlülükleri tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | TL | ABD | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | Karşılığı | Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | 2.599.583 | 61.117 | 7.161 | 3.732.819 | 67.267 | 37.108 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka | ||||||
| hesapları dâhil) | 702.763 | 1.815 | 15.582 | 101.463 | 1.998 | 846 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 11.275.751 | 298.572 | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 14.578.097 | 361.504 | 22.743 | 3.834.282 | 69.265 | 37.954 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 14.578.097 | 361.504 | 22.743 | 3.834.282 | 69.265 | 37.954 |
| 10. Ticari Borçlar | (2.252.756) | (59.651) | -- | (92.388) | (2.623) | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (134.524.094) | -- | (3.305.106) | (80.880.676) | - | (2.201.260) |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (136.776.850) | (59.651) | (3.305.106) | (80.973.064) | (2.623) | (2.201.260) |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (1.971.722) | -- | (48.443) | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (1.971.722) | -- | (48.443) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (138.748.572) | (59.651) | (3.353.549) | (80.973.064) | (2.623) | (2.201.260) |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu | ||||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük | ||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (124.170.475) | 301.853 | (3.330.806) | (77.138.782) | 66.642 | (2.163.306) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | ||||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10- | ||||||
| 11-12a-14-15-16a) | (124.170.475) | 301.853 | (3.330.806) | (77.138.782) | 66.642 | (2.163.306) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | ||||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kısmının Tutarı | ||||||
| 25. İhracat | 206.277 | -- | 5.068 | 3.167.711 | 25.584 | 61.687 |
| 26. İthalat | 11.189.947 | 296.300 | -- | 6.146.958 | 174.514 | -- |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Finansal tablolar için dönem sonları itibarıyla aşağıdaki kurlar dikkate alınmıştır.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | ||
| USD | 37,7656 | 37,8337 | 35,2803 | 35,3438 | |
| EURO | 40,7019 | 40,7753 | 36,7362 | 36,8024 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurundaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, döviz kurlarında beklenilen olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31.03.2025 | Kar/Zarar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 1.139.966 | (1.139.966) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.139.966 | (1.139.966) | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü | (13.557.013) | 13.557.013 | |||
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- Avro Net Etki (1+2) | (13.557.013) | 13.557.013 |
| 31.12.2024 | Kar/Zarar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 235.115 | (235.115) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 235.115 | (235.115) | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü | (7.947.164) | 7.947.164 | |||
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- Avro Net Etki (1+2) | (7.947.164) | 7.947.164 |
31 Mart 2025 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir;
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) | 31.03.2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 13.692.917 |
| Stoklar | 12.473.170 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.562 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 27.978.473 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 3.726.546 |
| Sermaye düzeltme farkları | (23.761.581) |
| Paylara ilişkin primler | (5.161.220) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları | 1.247.265 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (519.138) |
| Geçmiş yıllar karları | (2.292.160) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (577.621) |
| Hasılat | (2.316.170) |
| Satışların maliyeti | 1.040.324 |
| Genel yönetim giderleri | 53.718 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 29.715 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (326.126) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 232.455 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (9.249) |
| Finansman geliri | (19.756) |
| Finansman gideri | 737.468 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) | 13.115.296 |
Şirket 23.04.2025 tarihinde aldığı yönetim kurulu kararı ile 2024 olağan genel kurul toplantısını 16.05.2025 tarihinde yapacaktır. Ek olarak 04.04.2025 tarihli yönetim kurulu kararı ile seçmiş olduğu bağımsız denetim kuruluşunu da, 16.05.2025 tarihinde yapacağı genel kurul toplantısında genel kurul onayına sunacaktır. Genel kurul gündem maddeleri ve ek açıklamaları 23.04.2025 tarihinde KAP (Kamuoyu Aydınlatma Platformu)'da yayımlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.