Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| FİNANSAL DURUM TABLOSU 2 | ||
|---|---|---|
| KAPSAMLI GELİR TABLOSU 4 | ||
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5 | ||
| NAKİT AKIŞ TABLOSU 6 | ||
| 1. | ŞİRKET'İN ORGANİZASYON YAPISI VE FAALİYET KONUSU 6 | |
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR8 | |
| 3. | ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARI 10 | |
| 4. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 24 | |
| 5. | FİNANSAL YATIRIMLAR24 | |
| 6. | FİNANSAL BORÇLAR25 | |
| 7. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 25 | |
| 8. | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 26 | |
| 9. | DEVAM EDEN PROJE İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ26 | |
| 10. | STOKLAR27 | |
| 11. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER27 | |
| 12. | CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR 28 | |
| 13. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR28 | |
| 14. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 28 | |
| 15. | MADDİ DURAN VARLIKLAR29 | |
| 16. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR30 | |
| 17. | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI31 | |
| 18. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 32 | |
| 19. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VE KISA VADELİ KARŞILIKLAR 32 | |
| 20. | ÖZKAYNAKLAR34 | |
| 21. | ERTELENEN VERGİ35 | |
| 22. | TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER37 | |
| 23. | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ38 | |
| 24. | FAALİYET GİDERLERİ39 | |
| 25. | DİĞER FAALİYET GELİR VE GİDERLERİ39 | |
| 26. | FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ 40 | |
| 27. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER40 | |
| 28. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI41 | |
| 29. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA41 | |
| 30. | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 42 | |
| 31. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ43 | |
| 32. | DEVLET TEŞVİKLERİ VE YARDIMLARI51 | |
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot | Geçmemiş 31.03.2025 |
Geçmiş 31.12.2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 428.777.129 | 384.247.371 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 51.666.649 | 20.035.064 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 37.723.217 | 68.458.366 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 1.537.624 | 719.855 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 9 | 324.563.331 | 546.782.570 |
| Stoklar | 10 | 40.696.554 | 62.418.355 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 237.563.314 | 4.159.324 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 12 | 14.969 | 142.756 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 7.892.306 | 6.465.763 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 1.130.435.093 | 1.093.429.424 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 5 | 1.309.181 | 1.309.181 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 126.997 | 149.437 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 18 | 81.754.953 | 81.754.953 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 1.076.190.869 | 1.083.401.625 |
| Kullanım Hakkı Varlığı | 17 | 8.177.268 | 7.880.856 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 505.835.024 | 460.102.822 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 527 | 0 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar | 12 | 1.100.356 | 1.211.082 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.674.495.175 | 1.635.809.956 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.804.930.268 | 2.729.239.380 | |
| KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar |
6 | 31.03.2025 7.596.440 |
31.12.2024 4.509.817 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 24.879.599 | 38.785.771 |
| Ticari Borçlar | 7 | 23.921.254 | 24.652.939 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 30.224.140 | 6.966.173 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 9 | 21.062.131 | 1.909.202 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 409.472 | 770.439 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 21 | 0 | 684.351 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 19-22 | 12.956.723 | 11.133.752 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 5.316.360 | 6.506.579 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 126.366.119 | 95.919.023 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 63.079.773 | 64.836.253 |
| Ticari Borçlar | 7 | 254.225 | 279.807 |
| Diğer Borçlar | 8 | 927.404 | 1.063.892 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 134.880 | 191.618 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 792.524 | 872.274 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 16.018.704 | 11.565.977 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
21 | 321.765.155 402.045.261 |
290.804.970 368.550.899 |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 62.830.000 | 62.830.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 20 | 183.634.392 | 183.634.392 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 20 | 805.736.848 | 805.736.848 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 20 | 411.506.464 | 409.045.856 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 20 | 36.019.564 | 36.019.564 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 767.502.798 | 694.401.899 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 9.288.822 | 73.100.899 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKALAR | 2.276.518.888 | 2.264.769.458 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | ||
| Dipnot | 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Hasılat | 23 | 152.610.035 | 210.938.108 |
| Satışların Maliyeti (-) | 23 | -97.142.846 | -76.933.712 |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 55.467.189 | 134.004.396 | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 55.467.189 | 134.004.396 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 24 | -25.852.185 | -37.058.240 |
| Pazarlama Giderleri | 24 | -994.883 | -4.278.001 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 69.285.560 | 43.589.601 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 25 | -2.096.737 | -5.504.555 |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 95.808.944 | 130.753.201 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 52.459.222 | 373.250 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 27 | -547.681 | 0 |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 147.720.485 | 131.126.451 | |
| Finansman Gelirleri | 26 | 763.667 | 0 |
| Finansman Giderleri | 26 | -12.237.672 | -48.543.813 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 30 | -95.303.455 | -35.259.319 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 40.943.025 | 47.323.319 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | -31.654.203 | -44.260.089 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 21 | -31.654.203 | -44.260.089 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 9.288.822 | 3.063.230 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 9.288.822 | 3.063.230 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | Dipnot | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 2.460.608 | 1.289.892 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 20 | 2.460.608 | 1.289.892 |
31 Mart 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler/ İskontolar (+/-) |
Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (+/-) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı (+/-) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları (+/- ) |
Dönem Net Karı/Zararı (+/-) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Toplam Özkaynaklar |
| Dönem Başı Bakiyeleri | 50.000.000 | 179.851.262 | 0 | 394.970.420 | 2.882.963 | 397.853.383 | 36.019.564 | 560.239.319 | 134.162.580 | 1.358.126.108 | 1.358.126.108 |
| Özkaynaklardaki Değişimler | |||||||||||
| Transferler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 134.162.580 | -134.162.580 | 0 | 0 |
| Dönem Net Karı (Zararı) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.063.230 | 3.063.230 | 3.063.230 |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.289.892 | 1.289.892 | 0 | 0 | 0 | 1.289.892 | 1.289.892 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.289.892 | 1.289.892 | 0 | 134.162.580 | -131.099.350 | 4.353.122 | 4.353.122 |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 50.000.000 | 179.851.262 | 0 | 394.970.420 | 4.172.855 | 399.143.275 | 36.019.564 | 694.401.899 | 3.063.230 | 1.362.479.230 | 1.362.479.230 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler/ İskontolar (+/-) |
Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (+/-) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı (+/-) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları (+/- ) |
Dönem Net Karı/Zararı (+/-) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Toplam Özkaynaklar |
| Dönem Başı Bakiyeleri | 62.830.000 | 183.634.392 | 805.736.848 | 410.769.237 | -1.723.381 | 409.045.856 | 36.019.564 | 694.401.899 | 73.100.899 | 2.264.769.458 | 2.264.769.458 |
| Özkaynaklardaki Değişimler | |||||||||||
| Transferler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73.100.899 | -73.100.899 | 0 | 0 |
| Dönem Net Karı (Zararı) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.288.822 | 9.288.822 | 9.288.822 |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.460.608 | 2.460.608 | 0 | 0 | 0 | 2.460.608 | 2.460.608 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.460.608 | 2.460.608 | 0 | 73.100.899 | -63.812.077 | 11.749.430 | 11.749.430 |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 62.830.000 | 183.634.392 | 805.736.848 | 410.769.237 | 737.227 | 411.506.464 | 36.019.564 | 767.502.798 | 9.288.822 | 2.276.518.888 | 2.276.518.888 |
31 Mart 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
| 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
||
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 111.172.494 | 52.678.845 | |
| Dönem net karı/(zararı) | 9.288.822 | 3.063.230 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 9.288.822 | 3.063.230 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 296.797.282 | -8.949.935 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 23-24 | 11.753.462 | 11.444.163 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | 0 | -2.217.186 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 0 | -2.217.186 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 6.889.611 | 1.318.047 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 19 | 7.070.175 | 2.664.595 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 22 | -64.914 | -224.667 |
| Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | -115.650 | -1.121.881 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 4.391.105 | 35.285.309 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 26-27 | -643.035 | -373.250 |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler |
25-26 | 5.034.140 0 |
35.658.559 44.260.092 |
| Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin Tamamlanma Derecesi | |||
| Yöntemi ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 241.372.168 | 35.467.651 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 32.390.936 | -134.508.011 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | -191.198.321 | 63.714.856 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 5 | -31.631.585 | 6.694.606 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 30.850.799 | 54.784.680 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 0 | 94.139 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 30.850.799 | 54.690.541 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | -815.266 | -2.927.192 | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 0 | -2.949.939 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | -815.266 | 22.747 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 21.721.801 | 17.487.034 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | -233.403.990 | 226.604 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | -757.267 | -18.112.883 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | -757.267 | -18.112.883 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 23.257.967 | 6.076.526 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 0 | 519.439 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) |
0 | 519.439 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | -360.967 -59.813 |
-959.191 -74.767 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 19.937 | 63.026 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | -79.750 | -137.793 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | -636.631 | -927.102 | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | -3.078.658 | -4.222.204 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -49.133.147 | -22.905.949 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | -49.776.182 | -23.279.199 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 15 | -2.256.121 | -4.074.716 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 16 | -47.520.061 | -19.204.483 |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | -40.680 | -580.705 | |
| Alınan Faiz | 643.035 | 373.250 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -17.509.589 | -26.733.870 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 0 | 89.378.759 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 0 | 89.378.759 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | -12.475.449 | -80.454.070 |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | -12.475.449 | -80.454.070 | |
| Ödenen Faiz | -5.034.140 | -35.658.559 | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C) |
44.529.758 | 3.039.026 | |
| D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
0 | 0 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / Azalış (A+B+C+D) | 44.529.758 | 3.039.026 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 384.247.371 | 4.383.233 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) Ekli dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. |
428.777.129 | Sayfa 5 7.422.259 |
Onur Yüksek Teknoloji A.Ş. (OYT), 1980 yılında kurulmuş olup sivil ve kamu kuruluşlarının yanı sıra tüm savunma sanayii paydaşlarına 45 yıldır hizmet vermektedir. Şirket, iletişim ve havacılık teknolojileri ile yenilenebilir enerji teknolojileri alanlarında faaliyet göstermektedir.
Başlangıç yıllarında, çeşitli yerli firmalarla iş birliği yapmak suretiyle savunma sanayiinde tecrübe kazanan OYT, takip eden yıllarda bazı yabancı firmalarla proje bazında iş ortaklıkları geliştirerek teknolojik sistem entegrasyonu kabiliyetini geliştirmiştir. OYT, özellikle iletişim ve hava trafik kontrol sistemleri alanında Türk Silahlı Kuvvetleri, Savunma Sanayii Başkanlığı ve Devlet Hava Meydanları İşletmelerinin ihtiyaçlarını sağlayan ana yüklenici olarak çalışma yetkinliğine sahip az sayıdaki firmalardan birisidir. Şirket, ses haberleşme sistemleri alanında "EUROCONTROL"un çeşitli alt gruplarında daimî üye olarak görev yapmaktadır.
OYT, ses ve veri haberleşme sistemleri, elektronik sistemler, radarlar, hava trafik kontrol ekipmanları, sensörler vb. birçok alanda entegrasyon ve kurulum tecrübelerine sahiptir. Devlet kurumlarının ana/alt yüklenici olarak pek çok kritik projeyi üstlenip tamamlamıştır. Firma, yıllar içerisinde kendi üretim kabiliyetini geliştirmiş, yerli ve milli imkanlarla haberleşme sistemlerinin tasarımı, yazılımı ve üretimi konusunda uzmanlaşmıştır. Bunun yanı sıra OYT, 2015 yılından bu yana yenilenebilir enerji teknolojileri alanında da faaliyet göstermekte ve çeşitli elektrik üretim tesisleri yatırımları yapmaktadır. Şirket ses haberleşme sistemleri, veri haberleşme sistemleri, havacılık sistemleri entegrasyonu, yenilenebilir enerji alanında elektrik üretim tesisleri geliştirilmesi ve kurulması ile güneş takip sistemleri üretimi alanlarında uzmanlık sahibidir. Şirket bunun yanında, yenilenebilir enerji (GES ve RES) üretim tesislerine ilişkin teknolojiler geliştirilmesi, santral sahası ve proje geliştirilmesi, üretim tesisleri inşasına ilişkin mühendislik, proje yönetimi, satın alma ve yapım faaliyetlerinin anahtar teslimi ve bu kapsamda yatırımlar yapılması, enerji üretim tesislerinin işletilmesi ve elektrik üretiminden gelir elde edilmesi konularında faaliyetler yürütmektedir.
Şirket'in faaliyet ve yönetim merkezi Mutlukent Mahallesi 1942. Cadde No:39 Ümitköy Çankaya – Ankara adresindedir.
Şirket'in Araştırma ve Geliştirme merkezi olarak faaliyet gösterdiği bir AR-GE Şubesi de bulunmakta olup Mutlukent Mahallesi 1942. Cadde No:41 Ümitköy Çankaya – Ankara adresinde mevcut projelerinin geliştirilmesi ve bulunduğu sektörde oluşabilecek muhtemel talepleri karşılamaya yönelik AR-GE faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket'in ayrıca Kahramanmaraş ve Osmaniye'de toplamda 11,45 MWp kurulu güce sahip GES santralleri bulunmaktadır.
Şirket'in uzmanlık alanları aşağıdaki gibidir:
Raporlama dönemi itibarıyla OYT'nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 |
|---|
| Oran |
| 14,80% |
| 21,33% |
| 21,33% |
| 1,19% |
| 9,95% |
| 31,40% |
| 100% |
| 31.12.2024 |
| 13.999.200 |
| 31.03.2025 4.520.340 |
Kilit yöneticilere sağlanan faydalar (net tutar) bordrolarda yer alan tutarlardır. Tablo hazırlanırken ayrıca endekslemeye tabi tutulmamıştır.
Yönetimde Söz Sahibi Personel 4.684.399 13.861.414 Toplam 9.204.739 27.860.614
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Cengiz DEDE | Yönetim Kurulu Başkanı |
| Noyan Burçin DEDE | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
| Tolga DEDE | Yönetim Kurulu Üyesi |
| M. Levent HACIİSLAMOĞLU | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| İbrahim ŞEN | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
Şirket'in finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ara dönem finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yılık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL"). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
• TMS 21 Değişiklikleri – Takas edilebilirliğin bulunmaması
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
• TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
Şirket söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
• TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayımlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
• TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
• TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
• TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
• TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzerleri finansal durum tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı esas alınarak değerlendirilmiştir. Ticari alacaklara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı gelirleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Şirket, ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, Şirket geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri de dikkate almaktadır. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim gelir tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir.
Stoklar, maliyet ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla değerlenir.
Stok maliyetleri hareketli ortalama yöntemiyle belirlenmektedir. Üretimi gerçekleşmiş mamul ve yarı mamullerde maliyet, normal üretim kapasitesine uygun oranda genel üretim giderlerini de içerir. Maliyet ayrıca yabancı para ile satın alınan stoklar için, öz kaynaklardan transfer olan özellikli nakit akış riskinden korunma işlemlerinden doğan kazanç ve zararları da içerir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde, tahmini satış fiyatından, tahmin edilen tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış giderleri toplamının, düşürülmesiyle elde edilen tutarı ifade eder.
Ticari borçlar, kayıtlı değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilir. Ticari borçlara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı giderleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Maddi varlıklar maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer kaybı düşülerek gösterilmektedir. Maddi varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dâhil edilmektedir.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hâlihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki duran varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dâhil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen duran varlıklar, diğer maddi duran varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Müteakip maliyetler bu varlıkla ilgili gelecekteki ekonomik yararların Şirket'e aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda kayıtlı değerine dâhil edilir veya uygunsa, ayrı bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Değiştirilen parçaların kayıtlı değeri bilanço dışı bırakılır. Diğer tüm onarım ve bakım maliyetleri oluştukları tarihte gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Her raporlama döneminde, varlıkların hurda değeri ve faydalı ömürleri gözden geçirilir ve gerekli düzenlemeler yapılır.
Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir değerinden fazla ise, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Maddi Duran Varlık | Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Arsa ve Araziler | Sınırsız |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenler | 8-25 yıl |
| Binalar | 70 yıl |
| Makine ve Teçhizatlar | 10-30 yıl |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 30 yıl |
| Taşıtlar | 20-35 yıl |
| Demirbaşlar (Mobilya ve Elektronik Eşyalar) | 5-40 yıl |
| Özel Maliyetler | 6-10 yıl |
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına dahil edilirler. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görülür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda Maddi Duran Varlıkları içerisinde yer alan arsa, bina ve güneş enerjisi santralleri için TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardı'nda açıklanan muhasebeleştirme sonrası ölçüm modellerinden yeniden değerleme modelini kullanmayı tercih etmiştir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Arazi ve binalar birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Yeniden değerlenen binaların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.
Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar lisans hakları, yazılımlar ve araştırma ve geliştirme haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini ekonomik ömrü üzerinden doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile 2-15 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir.
Araştırma ve Geliştirme faaliyetleri sonrası ortaya çıkardığı program, yazılım gibi Know-How oluşturma ve kullanım haklarından oluşmaktadır. Söz konusu kendi geliştirmiş olduğu hakların tahmini kullanım ömrü 15 yıl olarak kabul edilmiştir.
| Maddi Olmayan Duran Varlık | Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Diğer Haklar (Geliştirme Maliyetleri) | 2-15 yıl |
| Program ve Yazılımlar | 15 yıl |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir raporlanan dönem itibarıyla, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır.
Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır.
Şirket'in, itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "ticari alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Paylara ilişkin primler, Şirket'in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak paylarının nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket'in iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu payların nominal değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Adi paylar özkaynaklar olarak sınıflandırılır. Adi paylar üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilmek suretiyle kaydedilir. Alınacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
Vergi gideri, dönem vergisi ve ertelenmiş vergi toplamından oluşur. Dönem vergisi ve ertelenmiş vergi işletme birleşmeleri veya doğrudan öz kaynaklar veya diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilenler dışında kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Dönem vergisi, raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanan cari yılda vergiye konu kar veya zarar üzerinden beklenen vergi yükümlülüğü veya alacağıdır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir. Dönem vergi yükümlülüğü aynı zamanda temettü dağıtım bildirimlerinden kaynaklanan vergi yükümlülüklerini de içerir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken, Şirket belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödemesi gerekecek ek vergi ve faiz yükümlülüğü olup olmadığını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme gelecekteki olaylarla ile ilgili birçok mesleki kanaat içerebilir ve tahmin ve varsayımlara dayanmaktadır.
Şirket'in mevcut vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili mesleki kanaatini değiştirecek yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir.
TFRS 15 uyarınca müşterilerle yapılan tüm sözleşmeler için hasılatın muhasebeleştirilmesinde beş aşamalı yaklaşım izlenir.
Bir sözleşme ancak yasal olarak uygulanabilir, tahsilatı gerçekleştirilebilir, mal ve hizmetlere ilişkin haklar ve ödeme koşulları tanımlanabilir olduğunda sözleşmenin ticari öze sahip olması, sözleşmenin taraflarca onaylanması ve taraflarca yükümlülüklerinin yerine getirilmesi taahhüt edilmesi şartlarının tamamının karşılanması durumunda, bu sözleşme TFRS 15 kapsamında değerlendirilir.
Sözleşmeler tek bir ticari paket olarak müzakere edildiğinde ya da bir sözleşmede diğer sözleşme ile mallara veya hizmetlere (ya da malların veya hizmetlerin bir kısmına) bağlı olması durumunda, sözleşmeler kapsamında tek bir yükümlülük olduğunda, Şirket sözleşmeleri tek bir sözleşme olarak değerlendirir.
Şirket, "edim yükümlülüğünü" hasılatın muhasebeleştirilmesi için bir hesap birimi olarak tanımlar. Şirket müşteriyle yaptığı bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve aşağıdakilerden birini devretmeye yönelik müşteriye verdiği her bir taahhüdü bir edim yükümlülüğü olarak belirler:
(a) Farklı bir mal veya hizmeti (veya bir mal veya hizmetler paketini) ya da
(b) Büyük ölçüde benzerlik gösteren ve müşteriye devir şekli aynı olan farklı bir mal veya hizmetler serisini.
Şirket, sözleşmede yer alan bir mal veya hizmeti, sözleşmedeki diğer taahhütlerden ayrı bir şekilde tanımlayabiliyor ve müşterinin söz konusu mal veya hizmetten tek başına veya kullanımına hazır diğer kaynaklarla birlikte faydalanmasını sağlıyor ise farklı bir mal veya hizmet olarak tanımlar. Bir sözleşme, esas olarak aynı olan bir dizi farklı mal veya hizmet sunma taahhüdünü içerebilir. Sözleşme başlangıcında, bir işletme mal veya hizmet serisinin tek bir edim yükümlülüğü olup olmadığını belirler.
Şirket, işlem fiyatını belirlemek için sözleşme kapsamındaki yükümlülüğünü yerine getirdikten sonra ne kadarlık bir tutarı elde etmeyi beklediğini değerlendirir. Değerlendirme yapılırken, sözleşmenin değişken tutarlara ilişkin unsurları ve önemli bir finansman bileşeni içerip içermediğini göz önünde bulundurur.
Şirket, taahhüt edilen mal veya hizmetin nakit satış fiyatını yansıtan tutarı, önemli bir finansman bileşeninin etkisi için ödemesi taahhüt edilen tutar ile gözden geçirir. Pratik bir uygulama olarak, Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteri ödemesi ile mal veya hizmetlerin transferi arasındaki sürenin bir yıl veya daha kısa olmasını beklemesi durumunda, önemli bir finansman bileşeninin etkilerine ilişkin işlem fiyatını düzeltmez. Şirket'in dönem içinde yerine getirdiği yükümlülükler ile alınan avansların ve ödeme planının geniş ölçüde uyumlu olduğu durumlarda, Şirket, yükümlülüğü yerine getirmesi ile ödeme arasındaki sürenin asla 12 aydan fazla olmayacağını değerlendirmektedir.
Şirket, fiyat imtiyazları, teşvikler, performans primleri, erken tamamlama primleri, fiyat ayarlama maddeleri, cezalar, iskontolar veya benzeri değişken bedellere neden olabilecek kalemlerin müşteri sözleşmesinde var olup olmadığını tespit eder.
Farklı mal veya hizmetler tek bir sözleşmeye göre teslim edilmesi durumunda, sözleşme bedeli ayrı mal veya hizmetlerin (farklı edim yükümlülükleri) nispi tek başına satış fiyatlarına dayalı olarak dağıtılır. Doğrudan gözlemlenebilir tek başına satış fiyatları mevcut değilse, sözleşmelerdeki toplam bedel, beklenen maliyet artı kar marjı bazında dağıtılır.
Şirket, aşağıdaki koşullardan herhangi biri yerine getirildiğinde geliri zamana yayılı olarak muhasebeleştirir:
Zaman içinde yerine getirilen her bir edim yükümlülüğü için, Şirket, hizmetlerin kontrolünü müşteriye devretmeyi gösteren tek bir ilerleme ölçüsü seçer. Şirket, güvenilir bir şekilde gerçekleştirilen işi ölçen bir yöntem kullanır. Şirket, hizmetin tamamlanmasına yönelik ilerlemeyi ölçmek amacıyla tahmini teslim tarihi ile hizmetin tamamlanan kısmını oranlar ve hasılatı muhasebeleştirir.
Eğer bir edim yükümlülüğü zaman içinde yerine getirilmiyorsa, o zaman Şirket, hizmetin kontrolünü müşteriye transfer ettiği zaman hasılatı muhasebeleştirir.
Şirket tarafından sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için mutlaka katlanılması gereken maliyetin, söz konusu sözleşme kapsamında elde edilmesi beklenen ekonomik faydayı aştığı durumlarda TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca bir karşılık ayırmaktadır.
Şirket, ek bir hizmet sunma taahhüdü verdiği takdirde, sözleşme değişikliğini ayrı bir sözleşme olarak kabul eder. Mevcut sözleşmenin feshi ve yeni bir sözleşmenin oluşturulması durumunda, sunulan hizmetler farklıysa ilgili değişiklikler muhasebeleştirir. Sözleşmede yapılan değişiklik, ayrı bir hizmet oluşturmazsa, işletme, ilk sözleşme ile birlikte, ek hizmetler ilk sözleşmenin bir parçasıymış gibi birleştirerek muhasebeleştirir.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, Şirket'in geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonundaki kurlardan geçerli para birimine çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen yabancı para, parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin yabancı para cinsinden tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yeniden çevrimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| USD | ||
| Alış | 37,77 | 35,28 |
| Satış | 37,83 | 35,34 |
| EURO | ||
| Alış | 40,70 | 36,74 |
| Satış | 40,78 | 36,80 |
| GBP | ||
| Alış | 48,80 | 44,21 |
| Satış | 49,05 | 44,44 |
Rapor tarihi itibarıyla kullanılan yabancı paralar ve ilgili tarihteki kurları aşağıdaki gibidir:
Cari döneme ait Pay başına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, Pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur (Dipnot 20).
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli fayda yükümlülükler iskonto edilmeksizin ölçülür ve ilgili fayda verildikçe giderleştirilir. Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan, ödemekle yükümlü olduğu ve bu yükümlülüğün güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda kısa vadeli nakit ikramiye veya kar paylaşım planları kapsamında ödenmesi beklenen tutarlar için bir yükümlülük kaydedilir.
Şirket yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları TMS 19, "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Şirket Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
"Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar" olarak tanımlanan kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve etkisi önemli ise iskonto edilerek muhasebeleştirilir.
Şirket, uygulamada gerçekçi bir geri adım atma olasılığı olmaksızın ya normal emeklilik yaşından önce iş sözleşmesinin feshedilmesi veya gönüllü olarak işten ayrılmaların teşvik edilmesi amacıyla resmi bir detay plan taahhüt ettiğinde işten çıkarma tazminatlarını gider olarak muhasebeleştirir. Gönüllü olarak işten ayrılmalar için ödenen işten çıkarma tazminatları, Şirket gönüllü işten ayrılma için bir teklifte bulunduğunda, teklifin kabul edileceği olası ise ve kabul edenlerin sayısı güvenilir olarak tahmin edebilecek ise gider olarak muhasebeleştirilir. Eğer tazminatlar rapor tarihinden itibaren 12 aydan fazla bir sürede ödenecekse bugünkü değerine iskonto edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda çıkışlarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumlarında karşılık ayrılır. Karşılıklar, ilerideki tahmini nakit akışlarının paranın zaman değeri ve yükümlülüğe özel riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesiyle belirlenir. İskonto tutarı finansal gider olarak muhasebeleştirilir.
Şirket, detaylı ve resmi bir yeniden yapılandırma planını onayladığında ve bu planı başlattığında veya kamuya bildirdiğinde, yeniden yapılandırma ile ilgili karşılığı ayırır. Gelecekteki faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz.
Eğer Şirket bir sözleşmeden beklediği faydalar sözleme kapsamında yükümlülüğünü yerine getirmek için katlandığı kaçınılmaz maliyetlerin altında ise bu gibi ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için karşılık ayrılır. Karşılık, sözleşmenin feshedilmesi sonucu beklenen maliyetin bugünkü değerinin düşük olanı ile ölçülür. Bir karşılık ayırmadan önce, Şirket sözleşme ile ilgili varlıklara değer düşüklüğü muhasebeleştirilir.
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
(i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
(ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
(iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
(i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı Şirket'in üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir).
(ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir Şirket'in üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde.
(iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.
(iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde.
(v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir.
(vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'deki şirketler, sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de hesaplanarak bulunmuştur. (Bkz. Dipnot 20)
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinde ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
Defter değerini, varsa yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Şirket, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Şirket ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır.
Şirket kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Şirket'in inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Şirket tarafından gözden geçirilmektedir.
Şirket'in kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Şirket tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 "Kiralamalar" standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Şirket'in kiralama suretiyle kullandığı ve sözleşmeye bağlı olarak 1 yıl üzeri olarak kullanım hakkı sözleşmelerinden oluşmaktadır. Kiralama sözleşmesinden doğan bu kullanım hakkına ait yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara TFRS 16 – Kiralamalar standardına uygun olarak yansıtılmıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
durumları teknik personelin görüşleri alınarak değerlendirilir. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 11.723 | 11.922 |
| Türk Lirası | 11.723 | 11.922 |
| Vadesiz Mevduatlar | 23.140.457 | 27.288.593 |
| Türk Lirası | 869.803 | 810.938 |
| USD | 5.973.940 | 9.199.514 |
| EUR | 16.296.714 | 17.278.141 |
| Yatırım Fonları (*) | 405.624.949 | 356.946.856 |
| Toplam | 428.777.129 | 384.247.371 |
(*) Para piyasası fonlarında değerlendirilen tutar bedelli sermaye artışı sonucu elde edilen tutarlardan oluşmakta olup yatırımların finansmanında kullanılacaktır.
Şirket'in nakit akış tablosuna ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir:
| Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri (+) | 428.777.129 | 384.247.371 |
| Vadeli Mevduatlar (+) | 0 | 0 |
| Dönem Sonu Faiz Tahakkukları (-) | 0 | 0 |
| Raporlanan Nakit ve Nakit Benzerleri | 428.777.129 | 384.247.371 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Yatırım Fonu (*) | 2.916.455 | 3.491.192 |
| Repo Hesabı | 4.241.489 | 4.429.429 |
| Bono Hesabı | 23.200.000 | 12.114.443 |
| Altın Hesabı | 21.308.705 | 0 |
| Toplam | 51.666.649 | 20.035.064 |
(*) Yatırım fonu olarak raporlanan tutar girişim sermayesi fonlarından oluşmakta olup AR-GE indirimi nedeniyle alınmıştır.
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Mavi Kanatlar Tekn. Müh.Yaz. Ltd. Şti. (*) | 1.309.181 | 1.309.181 |
| Toplam | 1.309.181 | 1.309.181 |
(*) Uzun vadeli finansal yatırım olarak nitelendirilen Mavi Kanatlar Tekn. Müh.Yaz. Ltd. Şti'ye ait hisse tutarlarından oluşmaktadır. 2020 yılında kurulan Mavi Kanatlar Tekn. Müh.Yaz. Ltd. Şti'nin 2022 tarihinde gerçekleşen kitle fonlama kampanyası ile %20'lik payı halka arz edilmiştir. Şirket'in finansal yatırımları üzerinde önemli etkisi olmaması nedeniyle söz konusu yatırım maliyet bedeli ile izlenmektedir. Endekslenmemiş maliyet bedeli 500.000 TL'dir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4.093.354 | 4.193.934 |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 3.503.086 | 315.883 |
| Toplam | 7.596.440 | 4.509.817 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Banka Kredileri | 24.879.599 | 38.785.771 |
| Toplam | 24.879.599 | 38.785.771 |
Uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 63.079.773 | 64.836.253 |
| Toplam | 63.079.773 | 64.836.253 |
Finansal borçların geri ödemelerine ilişkin likidite detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 11.542.108 | 13.273.994 |
| 3-12 Ay | 27.717.767 | 30.785.847 |
| 1-5 Yıl | 55.713.508 | 68.611.298 |
| 5 Yıl Üzeri | 0 | 0 |
| Toplam | 94.973.383 | 112.671.139 |
Uzun vadeli kredi borçlarının kısa vadeli kısımları içerisinde yer alan taksitli olarak ödenen finansal borçlar üzerinde raporlama döneminden ilk taksit tarihine kadar tahakkuk eden ve raporlanan faiz tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|
| 80.542 | 212.325 |
Şirket'in devam eden kredilerinin tamamı güneş enerjisi santralleri kapsamında alınan proje finansman kredilerinden oluşmaktadır ve ticari kredilerin tamamı kapatılmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in ticari alacaklarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar - Kısa Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 35.353.791 | 68.458.366 |
| Alacak Senetleri | 2.369.426 | 0 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 1.149.283 | 1.264.933 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları (-) | -1.149.283 | -1.264.933 |
| Toplam | 37.723.217 | 68.458.366 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar tutarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyesi | -1.264.933 | -1.095.882 |
| Dönem İçi Tahsilatlar ve İptaller | 0 | 0 |
| Dönem Sonunda Ayrılan Karşılıklar | 0 | -153.595 |
| Enflasyon Farkı | 115.650 | -15.456 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | -1.149.283 | -1.264.933 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in ticari borçlarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Ticari Borçlar - Kısa Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 23.921.254 | 24.652.939 |
| Toplam | 23.921.254 | 24.652.939 |
| Ticari Borçlar - Uzun Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Satıcılar | 254.225 | 279.807 |
| Toplam | 254.225 | 279.807 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Diğer Alacaklar - Kısa Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | 1.517.608 | 702.342 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 20.016 | 17.513 |
| Toplam | 1.537.624 | 719.855 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Diğer Alacaklar - Uzun Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 126.997 | 149.437 |
| Toplam | 126.997 | 149.437 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| Diğer Borçlar - Uzun Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar (*) | 134.880 | 191.618 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 792.524 | 872.274 |
| Toplam | 927.404 | 1.063.892 |
*İlişkili taraflara ait işlemler 28 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kısa vadeli sözleşme varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Sözleşme Varlıkları | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Sözleşme Varlıkları (*) | 324.563.331 | 546.782.570 |
| İletişim ve Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 304.626.537 | 542.967.363 |
| Elektrik Gelirleri (GES Sözleşme Alacakları) | 19.936.794 | 3.815.207 |
| Toplam | 324.563.331 | 546.782.570 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kısa vadeli sözleşme yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Sözleşme Yükümlülükleri | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Sözleşme Yükümlülükleri (*) | 21.062.131 | 1.909.202 |
| İletişim ve Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 12.532.347 | 358.243 |
| Elektrik Giderleri (GES Sözleşme Yükümlülükleri) | 8.529.784 | 1.550.959 |
| Toplam | 21.062.131 | 1.909.202 |
(*) Şirket'in esas faaliyet konusundan dolayı hasılatının büyük kısmını oluşturan işleri raporlama dönemi sonu itibarıyla devam etmektedir. Bu nedenle teknik fiili ilerleme raporlarına göre sözleşmeye dayalı hasılat tahakkukları neticesinde projelerde ayrı ayrı alacak ve yükümlülük ortaya çıkmaktadır. Yapılan tahakkuklar neticesinden ortaya çıkan henüz faturalandırılmamış alacaklar devam eden proje işlerinden doğan sözleşme varlıkları olarak raporlanmıştır. Şirket'in ilgili projeler için almış olduğu avans tutarlarının hasılat tahakkukunu aşan kısmı devam eden proje işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri olarak raporlanmıştır.
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla fiili teslimi gerçekleşmemiş ancak teknik ilerlemesi devam eden projeleri bulunmaktadır. Üretimi devam eden iletişim ve havacılık teknolojileri ve müteahhitlik projeleri için yapılan sözleşmeler gereği her iki tarafı bağlayıcı olması nedeniyle dönem sonu hasılatı "TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Alacaklar" standardına uygun olarak raporlanmıştır.
Proje ilerleme raporlarına göre tespit edilen hasılat ile ilgili henüz faturalandırılmamış alacaklar ilgili projelerin avansları ile netleştirilerek kalan tutar raporlanmıştır. Hesaplanan faturalandırılmamış alacakların tutarı ilgili proje için alınan avanstan düşük ise kalan avans sözleşme yükümlülüğü olarak raporlanmıştır. Sözleşme varlık ve yükümlülüklerine konu tutarlar 1 numaralı dipnotta detayları yer alan İletişim ve Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri ile Yenilenebilir Enerji Teknolojileri alanındaki faaliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in stokları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Stoklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 40.696.554 | 62.418.355 |
| Toplam | 40.696.554 | 62.418.355 |
Şirket stokları üzerinde 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 100.000.000 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
Rapor tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| Peşin Ödenmiş Giderler - Kısa Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları (*) | 234.631.133 | 613.579 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 2.932.181 | 3.545.745 |
| Toplam | 237.563.314 | 4.159.324 |
(*) Verilen sipariş avanslarındaki artışın nedeni kısa vadeli bir projeden alınan avanstan oluşmakta olup dönemsel bir artıştır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Peşin Ödenmiş Giderler - Uzun Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen Avanslar | 527 | 0 |
| Toplam | 527 | 0 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Gelirler - Kısa Vadeli | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 409.472 | 770.439 |
| Toplam | 409.472 | 770.439 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in cari dönem vergisi ile ilgili karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Varlıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 14.969 | 142.756 |
| Toplam | 14.969 | 142.756 |
| Karşılıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 1.100.356 | 1.211.082 |
| Toplam | 1.100.356 | 1.211.082 |
Peşin ödenmiş vergi ve fonlar tutarı Şirket'in devam eden proje hakkediş kazancından kesilen stopaj tutarından oluşmaktadır. İş tesliminde vergi otoritesi toplam tutarı vergi mahsubu olarak ele alacaktır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Kısa | ||
|---|---|---|
| Vadeli Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Personele Borçlar | 15.849.575 | 0 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 14.374.565 | 6.966.173 |
| Toplam | 30.224.140 | 6.966.173 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in diğer varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 7.510.128 | 6.067.527 |
| İş Avansları | 382.178 | 398.236 |
| Toplam | 7.892.306 | 6.465.763 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 4.496.754 | 5.627.773 |
| Taksitlendirilmiş Vergi Yükümlülükleri (*) | 769.529 | 846.965 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 50.077 | 31.841 |
| Toplam | 5.316.360 | 6.506.579 |
(*) Taksitlendirilmiş vergi yükümlülükleri, mücbir sebep kapsamında tahakkuk eden ödemelerin ertelenmesidir. Şirket'in güncel vergi veya SGK borcu bulunmamaktadır.
31.03.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 216.908.424 | 0 | 0 | 216.908.424 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 486.242 | 0 | 0 | 486.242 |
| Binalar | 106.540.058 | 312.476 | 0 | 106.852.534 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 11.115.304 | 95.730 | 0 | 11.211.034 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 929.320.322 | 0 | 0 | 929.320.322 |
| Taşıtlar | 25.648.742 | 0 | 0 | 25.648.742 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 49.621.097 | 1.847.915 | 0 | 51.469.012 |
| Toplam | 1.339.640.189 | 2.256.121 | 0 1.341.896.310 | |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2025 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | -13.775 | -4.847 | 0 | -18.622 |
| Binalar | -10.033.670 | -311.825 | 0 | -10.345.495 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | -710.450 | -162.219 | 0 | -872.669 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | -217.011.148 | -7.638.249 | 0 | -224.649.397 |
| Taşıtlar | -4.261.253 | -268.611 | 0 | -4.529.864 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | -24.208.268 | -1.081.126 | 0 | -25.289.394 |
| Toplam | -256.238.564 | -9.466.877 | 0 | -265.705.441 |
31.03.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | Dönem İçi | Dönem İçi | 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Brüt Değeri | Girişler | Çıkışlar | ||
| Arazi ve Arsalar | 216.908.424 | 0 | 0 | 216.908.424 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 0 | 224.108 | 0 | 224.108 |
| Binalar | 83.788.374 | 2.817.256 | 0 | 86.605.630 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 3.466.385 | 138.104 | 0 | 3.604.489 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 929.320.322 | 0 | 0 | 929.320.322 |
| Taşıtlar | 26.704.917 | 0 | 0 | 26.704.917 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 43.501.755 | 895.248 | 0 | 44.397.003 |
| Toplam | 1.303.690.177 | 4.074.716 | 0 1.307.764.893 | |
| Dönem İçi | Dönem İçi | |||
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 31.03.2024 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 0 | -1.812 | 0 | -1.812 |
| Binalar | -8.675.935 | -306.181 | 0 | -8.982.116 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | -285.399 | -66.357 | 0 | -351.756 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | -185.948.934 | -7.723.119 | 0 | -193.672.053 |
| Taşıtlar | -3.437.906 | -284.407 | 0 | -3.722.313 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | -20.009.308 | -1.032.056 | 0 | -21.041.364 |
| Toplam | -218.357.482 | -9.413.932 | 0 | -227.771.414 |
Şirket'in maddi duran varlıkları üzerinde 31.03.2025 tarihi itibarıyla 37.600.000 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. Ayrıca güneş enerjisi santralleri üzerinde 8.310.000 USD (272.785.722 TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
31.03.2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipoteklere ilişkin detay 22 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
31.03.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Dönem İçi | Dönem İçi | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Girişler | Çıkışlar | 31.03.2025 |
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | 86.566.602 | 0 | 0 | 86.566.602 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | 21.186.177 | 501.353 | 0 | 21.687.530 |
| Geliştirme Süreci Devam Eden Yazılımlar (*) | 383.336.036 | 47.018.708 | 0 | 430.354.744 |
| Toplam | 491.088.815 | 47.520.061 | 0 | 538.608.876 |
| 1.01.2025 | Dönem İçi | Dönem İçi | 31.03.2025 | |
| Birikmiş Amortismanlar | Girişler | Çıkışlar | ||
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | -25.076.996 | -1.432.506 | 0 | -26.509.502 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | -5.908.997 | -355.353 | 0 | -6.264.350 |
| Toplam | -30.985.993 | -1.787.859 | 0 | -32.773.852 |
31.03.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Dönem İçi | Dönem İçi | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt Değeri | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 31.03.2024 |
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | 86.415.420 | 0 | 0 | 86.415.420 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | 20.368.084 | 0 | 0 | 20.368.084 |
| Geliştirme Süreci Devam Eden Yazılımlar (*) | 314.959.565 | 19.204.483 | 0 | 334.164.048 |
| Toplam | 421.743.069 | 19.204.483 | 0 | 440.947.552 |
| Dönem İçi | Dönem İçi | |||
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 31.03.2024 |
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | -19.251.466 | -1.448.423 | 0 | -20.699.889 |
| Geliştirme Süreci Devam Eden Yazılımlar (*) | -4.508.194 | -337.911 | 0 | -4.846.105 |
| Toplam | -23.759.660 | -1.786.334 | 0 | -25.545.994 |
(*) Geliştirilen yazılımlar olarak raporlanan tutar, Şirket'in Araştırma ve Geliştirme faaliyetleri sonrası ortaya çıkardığı program, yazılım gibi Know-How oluşturma ve kullanım haklarından oluşmaktadır.
(**) Geliştirme süreci devam eden yazılımlar olarak raporlanan tutar ise henüz kullanım aşamasına geçmemiş ancak zaman içerisinde Şirket'in Know-How'ı olarak kullanılmaya başlanacak değerlerinden oluşmaktadır. Geliştirme sürecine konu varlıklar siparişler üzerine ortaya çıkmaktadır. Bu nedenle geliştirme süreci devam eden varlıklar ile ilk ortaya çıktığı proje siparişleri ayrılmaz bir parçadır. Geliştirme sürecinin tamamlanarak haklara sınıflandırılması ve devam eden dönemlerde de amortisman ayrılması süreci söz konusu ilk projenin başarıyla teslim edilmesiyle başlamaktadır. Kullanım aşamasına geçmeyen maliyetler itfa edilmemektedir.
31.03.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 2.456.528 | 99.555 | 0 | 2.556.083 |
| Taşıtlar | 6.928.995 | 1.416.110 | 0 | 8.345.105 |
| Toplam | 9.385.523 | 1.515.665 | 0 | 10.901.188 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2025 |
| Binalar | -253.193 | -33.801 | 0 | -286.994 |
| Net Defter Değeri | 7.160.329 | 8.177.268 |
|---|---|---|
Taşıtlar -1.972.001 -464.925 0 -2.436.926 Toplam -2.225.194 -498.726 0 -2.723.920
31.03.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 2.365.877 | 0 | -803.486 | 1.562.391 |
| Taşıtlar | 7.708.063 | 1.328.628 | 0 | 9.036.691 |
| Toplam | 10.073.940 | 1.328.628 | -803.486 | 10.599.082 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2024 |
| Binalar | -473.175 | -40.860 | 0 | -514.035 |
| Taşıtlar | -2.713.274 | -203.037 | 0 | -2.916.311 |
| Toplam | -3.186.449 | -243.897 | 0 | -3.430.346 |
| Net Defter Değeri | 6.887.491 | 7.168.736 |
Kullanım Hakkı Varlıklarından kaynaklanan yükümlülükler, Şirket'in kiralama suretiyle kullandığı ve sözleşmeye bağlı olarak 1 yıl üzeri olarak sabit araç kira ödeme mevcudiyetinden ve bina kira sözleşmelerinden oluşmaktadır. Kiralama sözleşmesinden doğan bu kullanım hakkına ait yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara TFRS 16 – Kiralamalar standardına uygun olarak yansıtılmıştır. Kullanım Hakkı Varlıklarından kaynaklanan Uzun Vadeli yükümlülükler ileri vadesinde ödenecek taksit tutarının bugüne indirilmesinden kaynaklı ertelenmiş geliri de içermekte olup netleştirilerek raporlanmıştır.
31.03.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 62.065.414 | 0 | 0 | 62.065.414 |
| Binalar | 19.689.539 | 0 | 0 | 19.689.539 |
| Toplam | 81.754.953 | 0 | 0 | 81.754.953 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2025 |
| Toplam | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Net Defter Değeri | 81.754.953 | 81.754.953 |
31.03.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 29.933.363 | 0 | 0 | 29.933.363 |
| Toplam | 29.933.363 | 0 | 0 | 29.933.363 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
31.03.2024 |
| Toplam | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Net Defter Değeri | 29.933.363 | 29.933.363 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ipoteklere ilişkin bilgi 22 numaralı dipnotta yer almaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | ||
|---|---|---|
| Karşılıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Kullanılmayan İzin Karşılığı | 7.315.693 | 2.901.945 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2.905.884 | 5.431.747 |
| Toplam | 10.221.577 | 8.333.692 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | ||
| Karşılıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 16.018.704 | 11.565.977 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, tam 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: tam 41.828,42 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
TFRS, belirli fayda planları dahilinde muhtemel tazminat yükümlülüğünün tahmin edilebilmesi için aktüeryal değerleme öngörülerinin geliştirilmesini gerektirir. Konsolide finansal tablolarda, Şirket öngörülen yükümlülük yöntemini uygulayarak ve geçmiş yıllardaki deneyimlerine dayanarak, hizmet süresini sonlandırdığı tarih itibarıyla kıdem tazminatı almaya hak kazananları temel alarak bir yükümlülük hesaplamaktadır. Bu karşılık, gelecekte çalışanların emekliliklerinden doğacak muhtemel yükümlüklerin bugünkü değerinin tahmin edilmesiyle bulunmaktadır.
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki finansal ve demografik aktüeryal varsayımlar yapılmıştır:
| Çalışma süresi | K: 20yıl, E: 25 yıl | K: 20yıl, E: 25 yıl |
|---|---|---|
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 32,43% | 31,58% |
| Kıdem tazminatı tavanı | 46.655 | 41.828 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Kıdem Tazminatı | 16.997.724 | 21.614.011 |
| İşten Ayrılanlara Yapılan Ödemeler | -636.631 | -1.370.740 |
| Faiz Maliyeti | 2.591.980 | 1.793.082 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 4.478.195 | 4.708.452 |
| Aktüeryal Kazanç ve Zararlar | -2.952.620 | -3.103.423 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | -1.554.060 | -6.643.658 |
| Dönem Sonu Kıdem Tazminatı | 18.924.588 | 16.997.724 |
Şirket'in çalışan personel sayısı 31 Mart 2025 itibarıyla 189 kişidir (31 Aralık 2024: 175).
31 Aralık 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in rapor tarihi itibarıyla ortaklık yapısı ve enflasyon muhasebesi kapsamında düzeltilmiş olan sermaye tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nominal Sermaye | Oran | Tutar | Oran | Tutar |
| Cengiz DEDE | 14,80% | 9.300.000 | 14,80% | 9.300.000 |
| Noyan Burçin DEDE | 21,33% | 13.400.000 | 21,33% | 13.400.000 |
| Tolga DEDE | 21,33% | 13.400.000 | 21,33% | 13.400.000 |
| Nurgül DEDE | 1,19% | 750.000 | 1,19% | 750.000 |
| Zeynep DEDE ZÜLFİKAR | 9,95% | 6.250.000 | 9,95% | 6.250.000 |
| Diğer, Halka Açık Hisseler Dahil | 31,40% | 19.730.000 | 31,40% | 19.730.000 |
| Toplam Sermaye | 62.830.000 | 62.830.000 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 62.830.000 | 62.830.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 183.634.392 | 183.634.392 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket sermayesinin her biri 1 Türk Lirası nominal değerde toplam 62.830.000 adet paya ayrılmış olup bunlardan 5.000.000 adedi nama yazılı (A) Grubu ve 57.830.000 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardır. Toplamda 5.000.000 adet pay imtiyazlıdır. 5.000.000 adet (A) Grubu imtiyazlı payların yönetim kuruluna aday olma ve aday gösterme ile genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır.
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||
|---|---|---|
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| 1. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
411.506.464 | 409.045.856 |
| 1.2. Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
411.506.464 | 409.045.856 |
| 1.2.1. Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
410.769.237 | 410.769.237 |
| 1.2.1.1. Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 526.627.227 | 526.627.227 |
| 1.2.1.2. Ertelenen Vergi Etkisi - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
-115.857.990 | -115.857.990 |
| 1.2.4. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
737.227 | -1.723.381 |
| 1.2.4.1. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
945.163 | -2.209.463 |
| 1.2.4.2. Ertelenen Vergi Etkisi - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
-207.936 | 486.082 |
| Toplam | 411.506.464 | 409.045.856 |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Şirket'in Sermaye ve Yasal Yedekler hesap kalemlerinin enflasyon uygulamasına başlangıç tarihi itibarıyla, tarihi değerleri ve enflasyon düzeltmesi sonucunda oluşan değerleri VUK ve TFRS için karşılaştırmalı olarak aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 (TFRS) | Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 62.830.000 | 183.634.392 | 246.464.392 |
| Yasal Yedekler | 10.133.333 | 25.886.231 | 36.019.564 |
| 31 Mart 2025 (VUK) | Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 62.830.000 | 191.651.602 | 254.481.602 |
| Yasal Yedekler | 10.133.333 | 19.276.561 | 29.409.894 |
| 31.03.2025 | |
|---|---|
| Sermaye Pay Adedi | 62.830.000 |
| Ağırlıklı Ortalama Sermaye Payı | 62.830.000 |
| Hisse Nominal Değeri | 1 |
| Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) | 0,15 |
Adi Pay başına kazanç, TMS 33 Pay başına kazanç Standardı kapsamında; Şirket'in adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kazanç veya zararının (pay), dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına (payda) bölünmesiyle hesaplanmıştır.
Şirket'in ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TMS / TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Şirket'in yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TMS / TFRS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi oranı 7256 sayılı Kanunun 35 inci maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesine eklenen altıncı ve sekizinci fıkralarında yer alan düzenlemeyle 31.03.2025'te 0,22'dir (31.12.2024: 0,22).
Şirket'in rapor tarihi itibarıyla net vergi varlık veya yükümlülük pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dön.Karı Vergi ve Diğer Yasal Yüküm. Karşılıkları | 2.045.585 | 2.793.023 |
| Dön.Kar. Peşin Öde. Vergi ve Diğer Yüküm. (-) | -2.045.585 | -2.108.672 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 0 | 684.351 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Gideri | 0 | 0 |
| Ertelenen Vergi Gelir/Gideri | -31.654.203 | -44.260.089 |
| Toplam Vergi Gelir/Gideri | -31.654.203 | -44.260.089 |
Şirket'in ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlığı | ||
| Geçici Farklar | 157.061.457 | 208.507.107 |
| İzin ve Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 26.240.281 | 19.899.668 |
| Dava Karşılıkları | 2.735.146 | 2.800.060 |
| Faiz Tahakkuku | 80.542 | 212.325 |
| Nakdi Sermaye Artış İndirimi | 4.907.475 | 2.943.181 |
| Haraketsiz Alacak Karşılık Giderleri | 1.149.283 | 1.264.933 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkları | 11.224.921 | 12.354.459 |
| AR-GE İndirimi Vergi İstisnası (*) | 110.723.809 | 169.032.481 |
| Geçici Farkların Ertelenen Vergi Etkisi | 34.553.521 | 45.871.564 |
| İzin ve Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 5.772.862 | 4.377.927 |
| Dava Karşılıkları | 601.732 | 616.013 |
| Faiz Tahakkuku | 17.719 | 46.712 |
| Nakdi Sermaye Artış İndirimi | 1.079.645 | 647.500 |
| Haraketsiz Alacak Karşılık Giderleri | 252.842 | 278.285 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkları | 2.469.483 | 2.717.981 |
| AR-GE İndirimi Vergi İstisnası (*) | 24.359.238 | 37.187.146 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | ||
| Geçici Farklar | 1.619.630.346 | 1.530.347.881 |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkı | 478.478.940 | 526.627.159 |
| MDV ve MODV Düzeltme ve Amortisman Farkları | 476.321.773 | 472.061.342 |
| Hasılat ve Maliyet Tahakkuku | 664.829.633 | 531.659.380 |
| Geçici Farkların Ertelenen Vergi Etkisi | -356.318.676 | -336.676.534 |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkı | -105.265.367 | -115.857.975 |
| MDV ve MODV Düzeltme ve Amortisman Farkları | -104.790.790 | -103.853.495 |
| Hasılat ve Maliyet Tahakkuku | -146.262.519 | -116.965.064 |
| Net Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | -321.765.155 | -290.804.970 |
(*) AR-GE İndirimi vergi istisnası (5746 Sayılı Kanun Madde 3) bir vergi varlığı olarak ele alınmış olup geçici farklar tablosunda ertelenen vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
Yukarıda açıklanan geçici farklar ve vergi etkileri sonucunda, ilgili dönemlere yansıyan ertelenen vergi gelir/giderleri aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Vergi Gelir Gideri | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Dönem Başı Bakiyesi | -290.804.970 | -270.097.941 |
| Kapsamlı Gelir Tablosunda Raporlanan | -31.654.203 | -44.260.089 |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Raporlanan | 694.018 | -2.324.429 |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | -321.765.155 | -316.682.459 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'e ait koşullu varlık veya yükümlülük detayı aşağıdaki gibidir;
| Koşullu Yükümlülükler | Birim | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat Mektubu | TL | 91.918.796 ₺ | 5.440.178 ₺ |
| Teminat Mektubu | USD | 1.062.350 \$ | 826.142 \$ |
| Teminat Mektubu | EUR | 569.613 € | 569.613 € |
| İpotek | TL | 816.300.000 ₺ | 660.376.599 ₺ |
| İpotek | USD | 7.500.000 \$ | 0 \$ |
| İpotek | TL | 13.000.000 ₺ | 0 ₺ |
| Rehin | USD | 8.000.000 \$ | 0 \$ |
| Teminat Senedi | USD | 0 \$ | 6.585.550 \$ |
| Teminat Senedi | TL | 0 ₺ | 10.114.123 ₺ |
Verilen teminat mektupları, Şirket'in hasılat olarak kaydettiği projelere istinaden vermiş olduğu kesin veya avans teminat mektuplarının raporlama dönemi sonunda aktif olan tutarlardan oluşmaktadır.
Verilen ipotekler ise bankalar nezdinde kredi kullandırılmasına yönelik verilen ipotek ve rehinlerden oluşmaktadır.
Şirket'in ortaklarının genel kredi sözleşmelerine istinaden bankalara vermiş olduğu şahsi kefaletleri koşullu bir yükümlülük veya varlık olarak ele alınmamış ve dipnotta açıklanmamıştır.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | 1.556.436.726 | 958.145.327 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler 0 | 0 | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler | 13.000.000 | 0 |
| D. Diğer verilen TRİ'ler | 0 | 0 |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | 0 | 0 |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler | 0 | 0 |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler | 0 | 0 |
| Toplam | 1.569.436.726 | 958.145.327 |
| Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir; | ||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Dava Karşılıkları | 2.735.146 | 2.800.060 |
| Toplam | 2.735.146 | 2.800.060 |
Raporlanan döneme ait satışlara ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 131.718.196 | 187.466.828 |
| Elektrik Gelirleri | 20.891.839 | 23.471.280 |
| Brüt Satışlar | 152.610.035 | 210.938.108 |
| Satış İadeleri | 0 | 0 |
| Net Satışlar | 152.610.035 | 210.938.108 |
| Satışların Maliyeti | -96.142.846 | -76.933.712 |
| Brüt Satış Karı | 56.467.189 | 134.004.396 |
Şirket'in yurtiçi ve yurtdışı satış gelirleri, proje gelirlerinden ve satış sonrası sağlanan teknik destek ve bakım onarım hizmetleri ile güneş enerjisi santrallerinin geliştirilmesine (güneş ışınlarına göre kalibrasyonu) yönelik verilen hizmetlerden ve santrallerde mühendislik, satın alma ve inşaat hizmeti oluşmaktadır.
Raporlanan dönemlere ait proje maliyetine ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 83.160.496 | 63.811.914 |
| Malzeme Giderleri | 9.452.605 | 1.671.667 |
| Personel Giderleri | 36.987.451 | 36.133.771 |
| Amortisman Giderleri | 2.010.593 | 3.708.923 |
| Diğer Giderler | 34.709.847 | 22.297.553 |
| Elektrik Gelirleri | 13.982.350 | 13.121.798 |
| GES Giderleri | 6.710.001 | 7.723.119 |
| Amortisman Giderleri | 7.272.349 | 5.398.679 |
| SATIŞLARIN MALİYETİ | 97.142.846 | 76.933.712 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Personel Ücret ve Giderler Toplamı | 15.583.210 | 23.871.667 |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | 3.411.295 | 1.247.242 |
| Amortisman Giderleri | 2.470.520 | 2.336.561 |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderlerleri | 1.276.871 | 2.373.876 |
| Bağış ve Yardımlar | 1.155.159 | 177.332 |
| Bakım Onarım Giderleri | 660.109 | 1.113.364 |
| Ofis Giderleri | 350.425 | 1.392.335 |
| Aidat ve Diğer Kira Giderleri | 257.536 | 118.304 |
| Banka Komisyon ve Masraf Giderleri | 187.325 | 382.876 |
| Temsil Ağırlama ve Tanıtım Giderleri | 147.191 | 149.996 |
| Sigorta Giderleri | 119.110 | 844 |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | 35.586 | 409.189 |
| Taşıt Giderleri | 16.717 | 707.940 |
| Mahkeme ve Dava Giderleri | 2.061 | 53.318 |
| Lisans ve Program Giderleri | 0 | 2.340.890 |
| Diğer Giderler | 179.070 | 382.506 |
| Toplam | 25.852.185 | 37.058.240 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Fuar ve Organizasyon Giderleri | 483.537 | 3.193.187 |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | 157.786 | 519.455 |
| Reklam ve Tanıtım Giderleri | 353.560 | 565.359 |
| Toplam | 994.883 | 4.278.001 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in diğer gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Diğer Gelirler | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 0 | 978.812 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 0 | 4.758.924 |
| Cari Hesap Kur Farkı Gelirleri | 68.969.591 | 36.913.197 |
| Diğer Gelirler | 315.969 | 938.668 |
| Toplam | 69.285.560 | 43.589.601 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in diğer giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Giderler | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Karşılık Giderleri | 200.243 | 29.634 |
| Reeskont Faiz Giderleri | 0 | 3.087.411 |
| Cari Hesap Kur Farkı Giderleri | 1.701.346 | 687.919 |
| Vergi Yapılandırma Giderleri | 0 | 1.699.591 |
| Diğer Giderler | 195.148 | 0 |
| Toplam | 2.096.737 | 5.504.555 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in finansal gelirleri aşağıdaki gibidir.
| Finansal Gelirler | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kur Farkı Geliri | 763.667 | 0 |
| Toplam | 763.667 | 0 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in finansal giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Finansal Giderler | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Kur Farkı Gideri | 7.203.532 | 12.885.254 |
| Faiz Gideri | 5.034.140 | 35.658.559 |
| Toplam | 12.237.672 | 48.543.813 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in yatırım faaliyetlerinden gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Faiz Gelirleri | 643.035 | 373.250 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 48.584.582 | 0 |
| Kira Gelirleri | 321.815 | 0 |
| Mevduat Hesapları Kur Farkı Gelirleri | 2.909.790 | 0 |
| Toplam | 52.459.222 | 373.250 |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Menkul Kıymet Satış Zararları | 325.688 | 0 |
| Banka Mevduatları Kur Farkı Giderleri | 221.993 | 0 |
| Toplam | 547.681 | 0 |
3.19. Numaralı dipnotta açıklanan ve uygulanan muhasebe politikası gereği, ilişkili taraf kapsamında değerlendirilen işletmelerin ve kişilerin Şirket ile olan ilişki düzeyleri aşağıdaki gibidir;
Yukarıda ilişkili taraf olarak ele alınan ve açıklamaları bulunan kişi ve şirketler ile Şirket'in raporlama dönemlerinde gerçekleşen alım-satım işlemleri ile dönem sonu bakiyelerine ilişkin tutarlar aşağıda verilmiştir;
| Uzun Vadeli Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar (*) | 134.880 | 191.618 |
| Cengiz DEDE | 82.317 | 90.600 |
| Noyan Burçin DEDE | 3.811 | 4.195 |
| Tolga DEDE | 48.752 | 96.823 |
| Toplam | 134.880 | 191.618 |
Şirket'in organizasyon yapısında açıklandığı üzere şirket bünyesinde İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Hizmetleri ile Güneş Enerjisinden elektik üretimi olmak üzere farklı faaliyet konuları bulunmaktadır. Raporlama dönemleri itibarıyla bir bütün olarak raporlanan bu faaliyetler aşağıda kabul edilen iki faaliyet bölümüne göre aşağıda sunulmuştur.
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri |
Elektrik Gelirleri | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2025 | 01.01.2025 | 01.01.2025 | |
| 31.03.2025 | 31.03.2025 | 31.03.2025 | |
| Hasılat | 131.718.196 | 20.891.839 | 152.610.035 |
| Satışların Maliyeti (-) | -83.160.496 | -13.982.350 | -97.142.846 |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 48.557.700 | 6.909.489 | 55.467.189 |
| 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | |
| 31.03.2024 | 31.03.2024 | 31.03.2024 | |
| Hasılat | 187.466.828 | 23.471.280 | 210.938.108 |
| Satışların Maliyeti (-) | -63.811.914 | -13.121.798 | -76.933.712 |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 123.654.914 | 10.349.482 | 134.004.396 |
Şirket yönetimi bölümlere göre raporlamada brüt kar üzerinde durmaktadır, bu nedenle Şirket diğer gelir tablosu kalemlerini bölümler bazında dağıtmamaktadır. Şirket ayrıca coğrafi bölümlere göre raporlama yapmamaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihine ait finansal tablolarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan "Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları)" kaleminde raporlanan tutarın detayı aşağıdaki gibidir:
| FİNANSAL DURUM TABLOSU KALEMLERİ | 31.03.2025 |
|---|---|
| Finansal Yatırımlar | 809.181 |
| Stoklar | 1.860.393 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 109.296 |
| Maddi Duran Varlıklar | 404.978.323 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 321.164.108 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 4.083.914 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 7.474.653 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | -154.301.536 |
| Sermaye | -354.596.628 |
| Aktüeryal Kazanç/Kayıp | 415.872 |
| Yeniden Değerleme Kazanç/Kayıpları | 31.664.134 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | -25.886.231 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | -330.457.794 |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU KALEMLERİ | |
| Hasılat | -6.976.379 |
| Satışların Maliyeti (-) | 8.546.263 |
| Faaliyet Giderleri (-) | 1.414.799 |
| Diğer Gelirler | -3.167.304 |
| Diğer Giderler (-) | 148.657 |
| Yatırım Gelirleri | -2.398.108 |
| Yatırım Giderleri (-) | 25.036 |
| Finansman Gelirleri | -34.910 |
| Finansman Giderleri (-) | 559.430 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | -738.624 |
Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) -95.303.455
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2025 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer | İlişkili Taraf | Diğer | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 0 | 37.723.217 | 0 | 1.664.621 | 23.140.457 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | 0 | 37.723.217 | 0 | 1.664.621 | 23.140.457 | |
| defter değeri | ||||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | ||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | ||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 1.149.283 | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | -1.149.283 | |||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer | İlişkili Taraf | Diğer | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 0 | 68.458.366 | 0 | 869.292 | 27.288.593 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | 0 | 68.458.366 | 0 | 869.292 | 27.288.593 | |
| defter değeri | ||||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | ||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | ||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 1.264.933 | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | -1.264.933 | |||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
Likidite Riski; Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
| 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| uyarınca nakit | ||||||
| çıkışlar | ||||||
| toplamı | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 528.411.380 | 527.828.951 | 95.210.611 | 35.033.460 | 381.566.176 | 16.018.704 |
| Finansal Borçlar | 95.555.812 | 94.973.383 | 11.542.108 | 27.717.767 | 55.713.508 | 0 |
| Ticari Borçlar | 24.175.479 | 24.175.479 | 23.921.254 | 0 | 254.225 | 0 |
| Çalışanlara Borçlar | 30.224.140 | 30.224.140 | 30.224.140 | 0 | 0 | 0 |
| Diğer Borçlar | 927.404 | 927.404 | 0 | 0 | 927.404 | 0 |
| Devam Eden Proje Sözleşmelerinden Yükümlülükler | 21.062.131 | 21.062.131 | 21.062.131 | 0 | 0 | 0 |
| Ertelenmiş Gelirler | 409.472 | 409.472 | 409.472 | 0 | 0 | 0 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 26.240.281 | 26.240.281 | 0 | 7.315.693 | 2.905.884 | 16.018.704 |
| Diğer Karşılıklar | 2.735.146 | 2.735.146 | 2.735.146 | 0 | 0 | 0 |
| Diğer Yükümlülükler | 327.081.515 | 327.081.515 | 5.316.360 | 0 | 321.765.155 | 0 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |
| uyarınca nakit | |||||||
| çıkışlar | |||||||
| toplamı | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 460.883.626 | 465.422.924 | 56.879.386 | 33.687.792 | 366.191.714 | 11.565.977 | |
| Finansal Borçlar | 108.131.841 | 112.671.139 | 13.273.994 | 30.785.847 | 68.611.298 | 0 | |
| Ticari Borçlar | 24.932.746 | 24.932.746 | 24.652.939 | 0 | 279.807 | 0 | |
| Çalışanlara Borçlar | 6.966.173 | 6.966.173 | 6.966.173 | 0 | 0 | 0 | |
| Diğer Borçlar | 1.063.892 | 1.063.892 | 0 | 0 | 1.063.892 | 0 | |
| Devam Eden Proje Sözleşmelerinden Yükümlülükler | 1.909.202 | 1.909.202 | 1.909.202 | 0 | 0 | ||
| Ertelenmiş Gelirler | 770.439 | 770.439 | 770.439 | 0 | 0 | 0 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 16.997.724 | 16.997.724 | 0 | 2.901.945 | 5.431.747 | 11.565.977 | |
| Diğer Karşılıklar | 2.800.060 | 2.800.060 | 2.800.060 | 0 | 0 | 0 | |
| Diğer Yükümlülükler | 297.311.549 | 297.311.549 | 6.506.579 | 0 | 290.804.970 | 0 |
Rapor tarihi itibarıyla, orijinal yabancı para ve TL karşılıkları cinsinden varlık ve yükümlülük tutarları aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
| 31.03.2025 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EUR | GBP |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 29.441.668 | 779.590 | 0 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 66.314.450 | 1.323.472 | 400.392 | 0 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | |||
| 3. Diğer | ||||
| 4. Dönen Varlıklar | 95.756.118 | 2.103.061 | 400.392 | 0 |
| 5. Ticari Alacaklar | 239.570.800 | 4.888.580 | 1.347.097 | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 0 | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | |||
| 7. Diğer | 0 | |||
| 8. Duran Varlıklar | 239.570.800 | 4.888.580 | 1.347.097 | 0 |
| 9. Toplam Varlıklar | 335.326.918 | 6.991.642 | 1.747.489 | 0 |
| 10. Ticari Borçlar | 28.025.024 | 333.289 | 371.981 | 5.421 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 33.837.638 | 895.991 | 0 | 0 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | 0 | 0 | 0 | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler | 61.862.662 | 1.229.280 | 371.981 | 5.421 |
| 14. Ticari Borçlar | 0 | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 61.047.859 | 1.616.494 | 0 | |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 61.047.859 | 1.616.494 | 0 | 0 |
| 18. Toplam Yükümlülükler | 122.910.521 | 2.845.774 | 371.981 | 5.421 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden |
||||
| Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu | 212.416.397 | 4.145.868 | 1.375.508 | -5.421 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
212.416.397 | 4.145.868 | 1.375.508 | -5.421 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EUR |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 62.158.136 | 1.687.330 | 71.554 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 26.477.624 | 260.754 | 470.330 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | ||
| 3. Diğer | |||
| 4. Dönen Varlıklar | 88.635.760 | 1.948.084 | 541.884 |
| 5. Ticari Alacaklar | 743.132.520 | 19.519.832 | 1.482.652 |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | ||
| 7. Diğer | |||
| 8. Duran Varlıklar | 743.132.520 | 19.519.832 | 1.482.652 |
| 9. Toplam Varlıklar | 831.768.280 | 21.467.916 | 2.024.536 |
| 10. Ticari Borçlar | 15.378.644 | 424.560 | 10.890 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 35.695.528 | 1.011.769 | 0 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | 0 | 0 | 0 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler | 51.074.171 | 1.436.329 | 10.890 |
| 14. Ticari Borçlar | 0 | 0 | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 64.836.253 | 1.837.747 | |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | ||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 64.836.253 | 1.837.747 | 0 |
| 18. Toplam Yükümlülükler | 115.910.424 | 3.274.076 | 10.890 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
|||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
|||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
715.857.856 | 18.193.841 | 2.013.646 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
715.857.856 | 18.193.841 | 2.013.646 |
Şirket'in kur riski genel olarak TL'nin Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır. Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir. Analiz net yabancı para yatırımlarını içermemektedir.
| 31.03.2025 | Kar / Zarar | |
|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | |
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 1- varlık / yükümlülüğü | 15.657.117 | -15.657.117 |
| 2- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- Net Etki (1+2) | 15.657.117 | -15.657.117 |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 4- varlık / yükümlülüğü | 5.610.957 | -5.610.957 |
| 5- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 6- Net Etki (4+5) | 5.610.957 | -5.610.957 |
| GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 7- varlık / yükümlülüğü | -26.435 | 26.435 |
| 8- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 9- Net Etki (7+8) | -26.435 | 26.435 |
| TOPLAM | 21.241.640 | -21.241.640 |
| 31.12.2024 Kar / Zarar |
||
|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | |
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 1- varlık / yükümlülüğü | 64.188.415 | -64.188.415 |
| 2- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- Net Etki (1+2) | 64.188.415 | -64.188.415 |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 4- varlık / yükümlülüğü | 7.397.370 | -7.397.370 |
| 5- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 6- Net Etki (4+5) | 7.397.370 | -7.397.370 |
| TOPLAM | 71.585.786 | -71.585.786 |
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||
| Vadeli Mevduatlar | 0 | 0 |
| Krediler | 3.666.060 | 3.090.242 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4.093.354 | 4.193.934 |
| Toplam | 7.759.414 | 7.284.176 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Vadeli Mevduatlar | 0 | 0 |
| Krediler | 87.796.398 | 100.847.665 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 0 | 0 |
| Toplam | 87.796.398 | 100.847.665 |
Şirket'in sermaye yönetimindeki hedefleri; faaliyetlerinin devamlılığını sağlayarak ortaklara getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlayabilmek ve hizmetleri risk seviyesine uygun bir şekilde fiyatlandırarak karlılığını arttırmaktır.
Şirket, sermaye miktarını risk düzeyi ile orantılı olarak belirlemektedir. Ekonomik koşullara ve varlıkların risk karakterine göre Şirket öz kaynakların yapısını düzenlemektedir.
Şirket, sermaye yönetimini finansal borç/özkaynak oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran, net finansal borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur.
Raporlanan dönemler itibarıyla toplam net borçların sermayeye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 95.555.812 | 108.131.841 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (-) | -428.777.129 | -384.247.371 |
| Net Finansal Borçlar | -333.221.317 | -276.115.530 |
| Özkaynaklar | 2.276.518.888 | 2.264.769.458 |
| Özkaynaklar - Net Finansal Borçlar | 2.609.740.205 | 2.540.884.988 |
| Net Finansal Borçlar/Özkaynaklar (*) | 0 % |
0 % |
(*) Net finansal borçların sıfırın altında olması durumunda sermaye riski oranı hesaplanmamaktadır.
Şirket'in Devlet Teşvik ve Yardımları açısından;
Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması: 18.11.2013 tarihli Bakanlar Kurulu uyarınca, 30.06.2021 tarihine kadar işletmeye girmiş ya da girecek olan üretim tesisine 10 yıl süre ile YEKDEM desteği kapsamında USD/Cent bazlı sabit alım fiyat garantisi sağlanmaktadır. Söz konusu Bakanlar Kurulu kararı uyarınca OYT bünyesinde yer alan santrallerin sabit alım garantili fiyat 13,30 USD/Cent'dir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.