Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 | |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 2 | |
| ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-38 | |
| NOT 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-19 |
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 20 |
| NOT 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 21 |
| NOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 21 |
| NOT 6 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 22 |
| NOT 7 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 22 |
| NOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 23-24 |
| NOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 24 |
| NOT 10 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 25 |
| NOT 11 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 25-26 |
| NOT 12 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 26-27 |
| NOT 13 | HASILAT | 28 |
| NOT 14 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 28 |
| NOT 15 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 29 |
| NOT 16 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER | 30 |
| NOT 17 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER | 30 |
| NOT 18 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 30 |
| NOT 19 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 31-32 |
| NOT 20 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 33-36 |
| NOT 21 | FİNANSAL ARAÇLAR | 36-37 |
| NOT 22 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR……. | 38 |
| NOT:.23 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 38 |
| NOT 23 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN | |
| AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKLİ OLAN | ||
| DİĞER HUSUSLAR | 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 31 Mart 2025 |
Geçmiş Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 89.109.476 | 121.711.779 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 42.661 | 26.580 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 35.764.889 | 64.260.875 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 49.688 | 1.942.016 |
| Diğer Ticari Alacaklar | 49.688 | 1.942.016 | |
| Diğer Alacaklar | 6 | 52.872.480 | 55.459.712 |
| Türev Araçlar | 6 | 271.606 | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 92.172 | 5.201 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 7 | 15.980 | 17.395 |
| Duran Varlıklar | 2.132.570 | 766.520 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 370.689 | 422.456 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 8 | 1.567.765 | 178.598 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 194.116 | 165.466 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 91.242.046 | 122.478.299 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.934.019 | 29.460.006 | |
| Ticari Borçlar | 5 | 335.083 | 27.943.623 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 19 | 38.087 | 64.582 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 296.996 | 27.879.041 | |
| Diğer Borçlar | 6 | 647.027 | 727.107 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 15 | 17 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 647.012 | 727.090 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 1.416.267 | 110.976 |
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | 5.316 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | 5.316 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.416.267 | 105.660 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 1.416.267 | 105.660 | |
| Türev Araçlar | - | 167.788 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 535.642 | 510.512 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 535.642 | 510.512 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | ||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 401.685 | 386.795 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin |
401.685 | 386.795 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 401.685 | 386.795 |
| Özkaynaklar | 87.906.342 | 92.631.498 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 37.500.000 | 37.500.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 54.335.971 | 54.335.971 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (256.869) | (256.869) | |
| Diğer kazanç/kayıplar | (256.869) | (256.869) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 12 | 16.278.422 | 16.278.422 |
| Geçmiş Yıllar Karları | (15.226.026) | - | |
| Net Dönem Karı | (4.725.156) | (15.226.026) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 91.242.046 | 122.478.299 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Dipnot Referansları |
Cari Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak 31 Mart 2025 |
Geçmiş Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR |
13 13 |
140.803.875 (129.087.429) 11.716.446 |
141.214.524 (124.677.611) 16.536.913 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI |
14 16 17 |
(7.876.215) 282 (41) 3.840.472 |
(8.004.408) 7.811 (25) 8.540.291 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | - | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
3.840.472 | 8.540.291 | |
| Finansman Giderleri (-) | (57.577) | (32.229) | |
| Parasal kayıp/kazanç | (8.508.051) | (14.796.670) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
(4.725.156) | (6.288.608) | |
| Dönem Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri |
- - |
- - |
|
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI |
(4.725.156) | (6.288.608) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI |
- | - | |
| DÖNEM KARI | (4.725.156) | (6.288.608) | |
| Pay başına kazanç | 18 | (0,126004) | (0,167696) |
.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Cari Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak 31 Mart |
Geçmiş Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak 31 Mart |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| DÖNEM KARI | (4.725.156) | (6.288.608) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Diğer kazanç/kayıplar |
- | - | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar |
- | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (4.725.156) | (6.288.608) | |
.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden GeçmemişÖnceki Dönem | Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Net Dönem Karı/Zararı |
Geçmiş Yıl Karları/Zararları |
Toplam Özkaynak |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiye |
37.500.000 | 651.004.809 | (264.506) | 16.278.442 | (23.532.092) | (573.136.445) | 107.850.208 |
| Transferler | - | - | - | - | 23.532.092 | (23.532.092) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | - | |
| Dönem Karı/(Zararı) | - | - | - | (6.288.608) | - | (6.288.608) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | - | ||
| Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - |
| 31 Mart 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiye |
37.500.000 | 651.004.809 | (264.506) | 16.278.442 | (6.288.608) | (596.668.537) | 101.561.600 |
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem |
Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Net Dönem Karı/Zararı |
Geçmiş Yıl Karları/Zararları |
Toplam Özkaynak |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 İtibarıyla Bakiye |
37.500.000 | 54.335.971 | (256.869) | 16.278.422 | (15.226.026) | - | 92.631.498 |
| Transferler | - | - | - | - | 15.226.026 | (15.226.026) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | - | |
| Dönem Karı/(Zararı) | - | - | - | (4.725.156) | - | (4.725.156) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | - | ||
| Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - |
| 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Bakiye |
37.500.000 | 54.335.971 | (256.869) | 16.278.422 | (4.725.156) | (15.226.026) | 87.906.342 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 01 Ocak 31 Mart 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 01 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI |
|||
| Dönem Karı | (4.725.156) | (6.288.608) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 314.481 | 223.619 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | 3.310.524 | (741.171) | |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (1.088.792) | (2.631.296) |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 2.056.814 | 707.553 | |
| Temettü Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (93.281) | (110.297) | |
| Parasal Pozisyon Kayıp Kazancı | (5.231.272) | 21.174 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (1.892.328) | (1.408.301) | |
| Finansal Yatırımlardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 25.110.547 | 715.434 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7.777.526 | 20.326.798 | |
| Ticari Borçlardaki Artış/(Azalışla) İlgili Düzeltmeler | (27.608.540) 905.941 |
(14.604.545) 1.084.404 |
|
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/(Azalışla) İlgili Düzeltmeler | |||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Alınan Temettüler | 13 | 93.281 | 110.297 |
| Alınan Faiz | 13 | 1.088.792 | 2.631.296 |
| Ödenen Kıdem Tazminatı | - | - | |
| İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit | 18.537 | 36.357 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
|||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | 8-9 | - | - |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit | - | - | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
|||
| Ödenen Temettüler | 12 | - | - |
| Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit | - | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | |||
| (A+B+C) Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi |
18.537 (2.418) |
36.357 (21.173) |
|
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 26.642 | 13.234 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 3 | 42.761 | 28.418 |
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Garanti Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket") 9 Temmuz 1996 tarihinde tescil edilerek 250.000 TL sermaye ile İstanbul'da kurulmuştur. Şirket'in amacı, ilgili mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerine hakim olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyü işletmektir.
Şirket bu amaç dahilinde;
a) Ortaklık portföyünü oluşturur, yönetir ve gereğinde portföyde değişiklikler yapar,
b) Portföy çeşitlemesiyle yatırım riskini, faaliyet alanlarına ve ortaklık durumlarına göre en aza indirecek bir biçimde dağıtır,
c) Menkul kıymetlere, mali piyasa ve kurumlara, ortaklıklara ilişkin gelişmeleri sürekli izler ve portföy yönetimiyle ilgili gerekli önlemleri alır,
d) Portföyün değerini korumaya ve artırmaya yönelik araştırmalar yapar.
Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) ve tek bir endüstriyel bölümde (ortaklık portföyü oluşturmak) yürütmektedir. Şirket'in hisseleri Kasım 1996'da %80 oranında halka arz edilmiş olup 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %99,70'si Borsa İstanbul A.Ş.'da ("BIST") işlem görmektedir.
Şirket'in merkezi İstanbul'dadır ve 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 7' dir (31 Aralık 2024 7). Şirket merkezi "Maslak Mah. Atatürk Oto Sanayi, 55. Sokak 42 Maslak No:2 A Blok D:270, 34485 – Sarıyer, İstanbul, Türkiye" adresindedir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 7 Eylül 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 30 Nisan 2025 tarihinde onaylanmıştır. Bu finansal tabloları Şirket Genel Kurulu'nun değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
SPK, 17 Aralık 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulamasına son verilmiştir. KGK, 20 Ocak 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını (TFRS) uygulayan işletmelerin 2021 yılı finansal raporlama döneminde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ("TMS 29") kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığını belirtmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %250 olmuştur.
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devamı)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında SPK tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, yürürlükteki ticari ve mevzuat ile SPK'nın tebliğlerine uymaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak- 31 Mart 2025 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak- 31 Mart 2024 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Gerek görüldüğü takdirde cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde önemli muhasebe tahmin varsayım değişikliği olmamıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra
değerlendirecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
Şirket, portföyündeki menkul kıymetlerin satış gelirlerini satış anında; temettü ve benzeri gelirleri ise temettü almaya hak kazandığında gelir olarak kaydetmektedir. Tüm faiz taşıyan araçlara ilişkin faiz gelirleri, ilk alım maliyeti üzerinde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır. Faiz gelirleri, sabit getirili menkul kıymetlerden alınan kupon faizlerini, hazine bonoları üzerindeki birikmiş faiz ve primi, kuponsuz menkul kıymetlerin itfa faizlerini, Takasbank Para Piyasası ile ters repo işlemlerinden kaynaklanan faizleri ve vadeli işlem teminatlarının nemalarını içermektedir. Hisse senedi işlem komisyonları komisyon iadeleri ile netleştirilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih olarak kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek ilişikteki alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıkların tahmini ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Maddi duran varlıklar | Tahmini ekonomik ömür (Yıl) |
|---|---|
| Mobilya ve demirbaşlar | 3-5 |
| Ofis ekipmanları | 3-5 |
Maddi olmayan varlıklar, bilgi işlem ve yazılım programlarını içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömürleri 15 yıldır.
Şirket'in TFRS 9'a göre finansal varlıklarını nasıl sınıflandırdığı, ölçtüğü ve ilgili gelir ve giderleri nasıl muhasebeleştirdiği konusunda detaylı bilgi aşağıda sunulmuştur.
TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen, gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen – borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen- özkaynak araçları veya GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir.Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
Aşağıdaki muhasebe politikaları finansal varlıkların sonraki ölçümlerinde geçerlidir. GUD farkı kar/zarara yansıtılarak ölçülen finansal varlıklar:
| GUD farkı kar/zarara yansıtılarak ölçülen finansal varlıklar |
Bu varlıklar sonraki ölçümlerinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Herhangi bir faiz veya temettü geliri dahil olmak üzere, bunlarla ilgili net kazançlar ve kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. |
|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar |
Bu varlıklar sonraki ölçümlerinde etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. İtfa edilmiş maliyetleri varsa değer düşüklüğü zararları tutarı kadar azaltılır. Faiz gelirleri, yabancı para kazanç ve kayıpları ve değer düşüklükleri kar veya zararda muhasebeleştirilir. Bunların finansal durum tablosu dışı bırakılmasından kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. |
| GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları |
Bu varlıklar sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz geliri, yabancı para kazanç ve kayıpları ve değer düşüklükleri kar veya zararda muhasebeleştirilir. Diğer kazanç ve kayıplar ise diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir. Finansal varlıklar finansal durum tablosu dışı bırakıldığında daha önceden diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç veya kayıplar kaar veya zararda yeniden sınıflandırılır. |
| GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları |
Bu varlıklar sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Temettüler, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça kar veya zararda muhasebeleştirilir. Diğer net kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve kar veya zararda yeniden sınıflandırılmazlar. |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 9, TMS 39'daki "oluşan zarar" modelini "beklenen kredi zararları" modeliyle değiştirmektedir. Yeni değer düşüklüğü modeli itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanır ancak özkaynak araçlarına yapılan yatırımlara uygulanmaz. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, diğer alacaklar ve nakit ve nakit benzerlerinden oluşmaktadır.
Şirket, TFRS 9 kapsamında aşağıda belirtilen kalemleri için beklenen kredi zarar karşılığını kayıtlarına alır:
Şirket, zarar karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararlarından ölçülen aşağıdaki kalemler dışında kalanlar için, ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan zarar karşılığı hesaplar:
Ticari alacaklar, diğer alacaklar, diğer varlıklar ve sözleşme varlıkları için zarar karşılıkları her zaman ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülür. Bir finansal varlıktaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artıp artmadığı belirlenirken ve beklenen kredi zararları tahmin edilirken, aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiler dikkate alınır. Bunlar, Şirket'in geçmiş deneyimlerine ve bilinçli kredi değerlendirmelerine dayanan niteliksel ve sayısal bilgileri ve analizleri ve ileriye yönelik bilgileri içerir.
Şirket, vadesini 30 gün geçen finansal varlıkların kredi riskinde önemli bir artış olduğunu kabul eder.
Şirket, aşağıdaki durumlarda finansal varlıkların temerrütte olduğunu kabul eder:
Şirket, banka bakiyelerinin risk derecelendirmelerinin uluslararası tanımıyla "yatırım notu"na eşit olması durumunda bunların düşük kredi riskine sahip olduğunu kabul eder.
Ömür boyu beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi mümkün temerrüt hallerinin bir sonucudur.
12 aylık beklenen kredi zararları, raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde gerçekleşmesi mümkün temerrüt hallerinden kaynaklanan beklenen kredi zararlarını temsil eden kısımdır. Beklenen kredi zararlarının ölçüleceği azami süre, Şirket'in kredi riskine maruz kaldığı azami sözleşme süresidir.
Şirket, her raporlama döneminde itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkların kredi-değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirir. Bir finansal varlığın gelecekteki tahmini nakit akışlarını olumsuz şekilde etkileyen bir veya daha fazla olay gerçekleştiğinde söz konusu finansal varlık kredideğer düşüklüğüne uğramıştır.
Aşağıdaki olaylara ilişkin gözlemlenebilir veriler finansal varlığın kredi-değer düşüklüğüne uğramış olduğunu gösteren kanıtlardır:
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ekonomik veya sözleşmeye bağlı nedenlerle, borçlunun içine düştüğü finansal sıkıntıdan dolayı alacaklının borçluya normal şartlarda düşünmediği bir ayrıcalık tanıması;
Borçlunun iflasının veya başka bir finansal yeniden yapılanmaya gireceğinin muhtemel olması; veya - Finansal sıkıntılar nedeniyle bu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması.
Kiralama sözleşmelerinin süresi azami 5 yıldır. Kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket'in aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir.
Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Kira yükümlülüğü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir. Kira ödemeleri, alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünün defter değeri; kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde arttırılarak, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılarak, tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir. Kira yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarı, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
İlk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanılmaktadır. Ancak, gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeksteki değişiklikten kaynaklanan kiralama yükümlülüklerinde veya kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması durumunda değiştirilmemiş iskonto oranı kullanılır.
Ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğü yeniden ölçülmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlenmektedir. Kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değeri kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltılmaktadır. Kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.
Şirket, içsel değerlendirmeler sonucunda kiralama yoluyla edinilen makine kiralamaları, BT ekipmanı ve diğer kiralama işlemleri tutarlarını önemlilik seviyesi altında kalması nedeniyle TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirerek ilgili kira ödemelerini diğer faaliyet giderleri altında muhasebeleştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Finansal durum tablosunda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Pay başına kazanç / kayıp miktarı, net dönem karının Şirket paylarının dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan paydaşlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç / kayıp hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur (Dipnot 18).
Bilanço tarihi ile finansal durum tablosunun (bilanço) yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Bilanço tarihi itibarıyla ilgili olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması (bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren olaylar); ve
İlgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren deliller olması (bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektirmeyen olaylar).
Bilanço tarihi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihi sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, şarta bağlı varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Paydaşlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır. İlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili taraf işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Şirket, çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Şirket, hesaplanan yükümlülük tutarını, bu finansal tablolara yansıtmıştır. 31 Aralık 2013 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olan TMS 19'in yeni halinde en önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Şirket, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, özkaynaklar altında muhasebeleştirmektedir.
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve kanunda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanların emeklilikleri dolayısıyla oluşacak gelecekteki muhtemel yükümlülüklerinin bugünkü değerini göstermektedir (Dipnot 11).
Türkiye'de mevcut İş Kanunları'na göre Şirket, iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür (Dipnot 11).
VİOP piyasasında işlem yapmak için verilen nakit teminatlar bu finansal tablolarda nakit ve nakit benzerleri olarak sınıflandırılmakla beraber, bloke tutar olmaları nedeniyle nakit akış tablosu hazırlanırken nakit değer olarak dikkate alınmamaktadır. Dönem içinde yapılan işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden gelirler / giderlere kaydedilmektedir. Açık olan işlemlerin piyasa fiyatları üzerinden değerlenmesi sonucunda kar veya zarar tablosuna yansıyan değerleme farkları ticari alacaklar içerisinde gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunun hazırlanmasına esas teşkil eden nakit ve nakde eşdeğer varlıklar, kasa, Takasbank Para Piyasası ve ters repo işlemlerinden alacaklar ile 6 aydan kısa vadeli bankalar mevduatını içermekte olup döneme isabet eden faiz gelir tahakkuk ve reeskontları ve müşteri varlıkları hariç tutarlarından oluşmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve bunlara esas olan varsayımlar sürekli olarak incelenmektedir. Muhasebe tahminlerinde yapılan düzeltmeler tahminlerin düzeltildiği dönem ve bundan etkilenen gelecek dönemlerde muhasebeleştirilir.
Tahminlerdeki önemli belirsizlik alanları hakkında bilgiler ve finansal tablolarda gösterilen tutarlarda önemli etkiye sahip muhasebe standartlarının uygulanmasındaki önemli kararlar aşağıdaki dipnotlarda belirtilmiştir:
Dipnot 4 - Finansal yatırımlar Dipnot 10 - Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Dipnot 11 - Çalışanlara sağlanan faydalar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Vadesiz mevduat | 42.761 | 26.642 |
| Vadeli Mevduat | - | - |
| Ters repo alacakları | - | - |
| Beklenen zarar karşılığı | (100) | (62) |
| 42.661 | 26.580 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzeindeki beklenen zarar karşılığı | 100 | 62 |
| Nakit ve nakit benzeri üzerindeki faiz reeskontu | - | - |
| Toplam | 42.761 | 26.642 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 Vadeli Mevduat ve Ters repo bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024 :Bulunmamaktadır)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer değişimi kar zarara yansıtılan finansal varlıklar |
|||
| Maliyet | Makul Değeri | Kayıtlı Değeri | |
| Borçlanma Senetleri | |||
| Devlet Tahvilleri Eurobond |
12.215.242 - |
10.656.439 - |
10.656.439 - |
| Hisse Senetleri | |||
| Borsa İstanbul'da işlem gören hisse senetleri | 7.972.237 | 7.861.612 | 7.861.612 |
| Yabancı Menkuller | 18.143.592 | 17.246.838 | 17.246.838 |
| Toplam | 38.331.072 | 35.764.889 | 35.764.889 |
| 31 Aralık 2024 | |||
| Gerçeğe uygun değer değişimi kar zarara yansıtılan finansal varlıklar |
Maliyet | Makul Değeri | Kayıtlı Değeri |
| Borçlanma Senetleri | |||
| Devlet Tahvilleri | 6.158.211 | 5.663.547 | 5.663.547 |
| Özel Kesim Tahvilleri | 331.039 | 506.153 | 506.153 |
| Hisse Senetleri | |||
| Borsa İstanbul'da işlem gören hisse senetleri | 45.382.586 | 46.416.707 | 46.416.707 |
| Yabancı Yatırım Fonu | 11.569.784 | 11.674.468 | 11.674.468 |
| Toplam | 63.441.620 | 64.260.875 | 64.260.875 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | ||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 19) | - | - |
| Diğer Ticari Alacaklar (*) | 49.688 | 1.942.016 |
| 49.688 | 1.942.016 | |
| (*) Menkul Kıymet satımından kaynaklanan alacaklar eklenmiştir. | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari Borçlar | ||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 19) | 38.087 | 64.582 |
| Diğer (**) | 296.996 | 27.879.041 |
| (**) Menkul Kıymet alımından kaynaklanan borçlar eklenmiştir | ||
| 335.083 | 27.943.623 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | ||
| Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası ("VİOP") teminatları(*) | 52.862.480 | 55.459.712 |
| Diğer | 10.000,00 | - |
| 52.872.480 | 55.459.712 |
(*)Viop işlemlerin değerlemesikaynaklı *) Viop 271.606 TL'lik son gün karı, finansal durum tablosunun "Türev araçlar" başlığı altında sunulmuştur.31 *) Viop' de bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Borçlar | ||
| Ödenecek Vergi, Harç ve Yükümlülükler | 647.012 | 727.090 |
| 647.012 | 727.090 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | ||
| Ödenecek Borç Karşılığı (Not 19) | 15 | 17 |
| 15 | 17 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2025 | |
|---|---|---|
| Diğer Dönen Varlıklar | - | |
| Verilen Depozitolar | 15.980 | 17.395 |
| Personelden Alacaklar | - | - |
| 15.980 | 17.395 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in 92.172 tutarındaki (31 Aralık 2024: 5.201 TL) peşin ödenmiş giderleri Şirket'in tedarikçilere yaptığı ve daha sonraki dönemlerde gider hesaplarına aktarılacak tutarlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet | 01 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Ofis ekipmanları, mobilya ve | ||||
| demirbaşlar | 3.394.565 | - | - | 3.394.565 |
| 3.394.565 | - | - | 3.394.565 | |
| Cari dönem | ||||
| Birikmiş amortismanlar | 01 Ocak 2025 | amortismanı (*) | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
| Ofis ekipmanları, mobilya ve | ||||
| demirbaşlar | (2.977.045) | (46.831) | - | (3.023.876) |
| (2.977.045) | (46.831) | - | (3.023.876) | |
| Net Defter Değeri | 417.520 | (46.831) | - | 370.689 |
| Maliyet | 01 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
| Ofis ekipmanları, mobilya ve | ||||
| demirbaşlar | 3.339.317 | - | - | 3.339.317 |
| 3.339.317 | - | - | 3.339.317 | |
| Cari dönem | ||||
| Birikmiş amortismanlar | 01 Ocak 2024 | amortismanı (*) | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
| Ofis ekipmanları, mobilya ve | ||||
| demirbaşlar | (2.784.183) | (50.104) | - | (2.834.287) |
| (2.784.183) | (50.104) | - | (2.834.287) | |
| Net Defter Değeri | 555.134 | (50.104) | - | 505.030 |
(*) Amortisman giderleri genel yönetim giderleri altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Şirketin finansal durum tablosuna yansıttığı ''Kullanım Hakkı Varlıkları'' aşağıdaki şekildedir:
| Kulanım Hakkı Varlıkları | 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 1.231.152 | 2.497.130 |
| Dönem İçinde Alınan İlaveler | 1.929.240 | 1.048.507 |
| Dönem İçi Çıkanlar | - | (2.314.485) |
| Dönem sonu | 3.160.392 | 1.231.152 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Kulanım Hakkı Amortismanları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönem başı | (1.052.554) | (1.623.415) |
| Birikmiş Amortisman | (242.234) | (1.002.776) |
| Dönem İçi Çıkanlar | (297.839) | 1.573.637 |
| Dönem sonu | (1.592.627) | (1.052.554) |
| Net Kullanım Hakkı Varlıkları | 1.567.765 | 178.598 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal durum tablosuna yansıttığı ''Kullanım Hakkı Yükümlülükleri'' aşağıdaki şekildedir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Kullanım Hakkı Yükümlülükleri | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönem başı | 18.409 | 89.090 |
| Dönem İçi Ödemeler | (485.062) | (1.204.832) |
| Dönem İçi İlaveler | 1.882.920 | 1.226.718 |
| Dönem sonu | 1.416.267 | 110.976 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Uzun Vadeli Kulanım Hakkı Yükümlülükleri | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönem başı | - | 8.101 |
| Dönem İçi Ödemeler | - | (8.101) |
| Dönem Sonu | - | - |
| Maliyet | 01 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 692.135 | - | - | 692.135 |
| 692.135 | - | - | 692.135 | |
| İtfa payları | 01 Ocak 2025 | İtfa payları(*) | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
| Haklar | (523.430) | (25.414) | - | (498.016) |
| (523.430) | (25.414) | - | (498.016) | |
| Net Defter Değeri | 168.705 | (25.414) | - | 194.116 |
| Maliyet | 01 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
| Haklar | 692.135 | - | - | 692.135 |
| 692.135 | - | - | 692.135 | |
| İtfa payları | 01 Ocak 2024 | İtfa payları(*) | Çıkışlar | 31 Mart 2024 |
| Haklar | (498.016) | (25.414) | - | (523.430) |
| (498.016) | (25.414) | - | (523.430) | |
| Net Defter Değeri | 194.119 | (25.414) | - | 168.705 |
(*) İtfa giderleri genel yönetim giderleri altında muhasebeleştirilmiştir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyla şirket aleyhine veya Şirket tarafından açılan ve Şirket'in finansal durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte herhangi bir dava bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 Bulunmamaktadır).
Şirket'in Not 6'da açıklanan VİOP teminatları dışında kendi veya 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu Teminat, Rehin, Ters repo, İpotek ("TRİ") bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar: |
||
| Kullanılmamış izin karşılığı | 535.642 | 510.512 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar: |
||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 401.685 | 386.795 |
| 937.327 | 897.307 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılık, yıllık %26,30 enflasyon ve %31,02 iskonto oranı varsayımlarına göre edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılık, yıllık %26,30 enflasyon ve %31.02 iskonto oranı varsayımlarına göre hesaplanmıştır) .1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında esas tavan tutarı 46.655 TL olarak dikkate alınmıştır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının ve kullanılmamış izin karşılığının 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı: | 2025 | 2024 |
| Dönem başı | 386.794 | 359.622 |
| Hizmet Maliyeti | 23.040 | 17.456 |
| Faiz Maliyeti | 27.219 | 28.133 |
| Karşılık İptali | - | - |
| Paral Kayıp Kazanç | (35.368) | (47.073) |
| Dönem Sonu | 401.685 | 358.138 |
Kıdem tazminatıyla ilgili meydana gelen aktüeryal kayıp haricindeki toplam maliyetler 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan kar veya zarar tablosuna dahil edilmiştir.
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı: | 2025 | 2024 |
| Dönem başı | 510.512 | 34.795 |
| Dönem gideri | 108.467 | 275.538 |
| Dönem içinde iptal edilen karşılık (-) | (36.663) | (7.343) |
| Parasal Kayıp Kazanç | (46.674) | 2.787 |
| Dönem Sonu | 535.642 | 305.777 |
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tutarı 100.000.000' TL dir (31 Aralık 2024: 100.000.000 TL) ve çıkarılmış sermayesi 37.500.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 37.500.000 TL).
Şirket'in 113.913 adet, 1 Türk Lirası nominal değerli, imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır. Bu hisse senetlerinin her biri Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde bir milyon oy hakkına sahip olup anılan hisselerin kar dağıtımında herhangi imtiyazı bulunmamaktadır. İmtiyazlı ve adi hisse senetleri için pay başına kazanç tutarları aynıdır
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Pay Oranı | 31 Mart | Pay Oranı | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (% ) | 2025 | (% ) | 2024 |
| Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | 3,613 | 1.354.934 | 3,613 | 1.354.941 |
| Diğer Ortaklar (Halka Arz Olunan) | 96,387 | 36.145.066 | 96,387 | 36.145.059 |
| 100 | 37.500.000 | 100 | 37.500.000 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, geçmiş yıllar karları / (zararları)
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Sermaye | Yasal Yedekler | Geçmiş Yıllar Zararları | |
| TMS/TFRS Finansal Tablolarına Göre | 91.835.971 | 16.278.422 | (15.226.026) |
| Vergi Usul Kanununa Göre | 858.839.727 | 14.680.129 | (853.976.605) |
| Fark | (767.003.301) | 1.598.293 | (838.750.579) |
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Sermaye | Yasal Yedekler | Geçmiş Yıllar Zararları | |
| TMS/TFRS Finansal Tablolarına Göre | 91.835.971 | 16.278.422 | - |
| Vergi Usul Kanununa Göre | 858.839.727 | 14.680.129 | (853.976.605) |
| Fark | (767.003.301) | 1.598.293 | (853.976.605) |
Şirketin 27 Haziran 2024 tarihli Genel Kurul toplantısında Enflasyon sonrası oluşan 31.12.2023 itibariyle net dönem zararı 21.411.529 TL, geçmiş yıllar zararları 520.734.341 TL olarak oluşmuştur. 31.12.2023 tarihli finansal tablolarında net dönem zararı oluşması nedeniyle temettü dağıtamayacak olan Şirket, SPK mevzuatı gereğince net dönem zararı ve geçmiş yıllar zararlarını uygun özkaynak kalemleriyle mahsup etmelidir. SPK mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu, Vergi Usul Kanunu, Şirket Ana Sözleşmesi ile ilgili diğer mevzuat hükümleri doğrultusunda 520.734.341 TL tutarındaki geçmiş yıllar zararlarının ve net dönem zararı olan 21.411.529 TL'nin, enflasyon muhasebesi sonucunda oluşan 588.085.506 TL sermaye düzeltme farklarından mahsup edilmesine karar verilmiştir. Bunun sonucunda 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücüyle hesaplanmış 651.035.697 TL Sermaye düzeltmesi farkından mahsup edilen 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücüyle hesaplanmış 596.699.726 TL Geçmiş Yıl zararları rakamı netleştirilerek Özkaynaklar altında 54.335.971 TL Sermaye düzeltmesi farklarında muhasebeleştirilmiştir.
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar geçmiş yıllar karları/(zararları) hesabında netleştirilerek gösterilmektedir. 31 Aralık 2024 itibari ile geçmiş yıllar karları/(zararları) bulunmamaktadır
Finansal Rapor tarihinde 2024 yılına ait genel kurul süreci tamanlanmamıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı aktüer firma tarafından hesaplanmış olup, 256.869 TL tutarında aktüeryal kayıp özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2024 : 256.869 TL Aktüeryal kayıp).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01 Ocak – 31 Mart 2025 |
01 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Devlet Tahvili satışları | 18.106.745 | 38.396.263 |
| Hisse senetleri satışları | 57.946.599 | 30.441.922 |
| Yabancı Menkuller satışı | 53.855.386 | 10.349.167 |
| Özel sektör tahvili satışları | 314.367 | 42.524.520 |
| Eurobond | - | 12.878.477 |
| 130.223.097 | 134.590.349 | |
| Diğer Satışlar | ||
| Faiz gelirleri | 1.088.792 | 2.631.296 |
| Hisse senedi değer artış/(azalışları) | (951.259) | 1.269.129 |
| Yabancı Menkuller Gerçekleşmemiş Değer Artışı | (1.113.088) | 1.933.137 |
| Temettü gelirleri | 93.281 | 110.297 |
| VİOP işlem sözleşmelerinden gelir/(gider), net | 13.104.975 | 3.184.383 |
| Özel sektör tahvili gerçekleşmemiş değer artışı /(azalışı), net | (166.876) | (2.509.168) |
| Kamu Kesimi gerçekleşmemiş değer artışı(azalışı) | (1.079.300) | 48.075 |
| Döviz İşlemleri kur farkı kar/(zararı) | (395.747) | (42.974) |
| 10.580.778 | 6.624.175 | |
| Hasılat: | 140.803.875 | 141.214.524 |
| Satışların Maliyeti: | ||
| Devlet tahvili alımları | (17.579.989) | (36.908.239) |
| Yabancı Menkuller | (53.129.715) | (9.570.292) |
| Hisse senedi alımları | (57.603.846) | (27.038.818) |
| Eurobond alımı | - | (11.627.764) |
| Özel sektör tahvil alımları | (315.177) | (39.111.461) |
| Ara Toplam | (128.628.627) | (124.256.574) |
| Portföy yönetim ücreti | (111.204) | (129.044) |
| Saklama komisyonu | (123.662) | (91.470) |
| Verilen komisyonlar | (155.057) | (132.504) |
| Kotta kalma Ücreti | (68.879) | (68.019) |
| Ara Toplam | (458.802) | (421.037) |
| Toplam Satışların Maliyeti | (129.087.429) | (124.677.611) |
| 01 Ocak – 31 Mart 2025 |
01 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) | (7.876.215) | (8.004.408) |
| Toplam | (7.876.215) | (8.004.408) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri: | ||
| Personel giderleri | (5.622.180) | (4.662.454) |
| Kullanım hakkı varlıkları amortismanı | (242.234) | (193.880) |
| Bakım, onarım, geliştirme giderleri | (179.179) | (143.700) |
| Kullanılmamış izin karşılık gideri | (151.226) | (284.255) |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri | (51.477) | (47.266) |
| Müşterek yönetim giderleri | (65.016) | (11.170) |
| Ulaşım ve seyahat giderleri | (28.511) | (44.384) |
| Amortisman gideri ve itfa payları | (72.245) | (29.738) |
| Genel kurul giderleri | (2.422) | - |
| Teknoloji giderleri | (653.925) | (620.945) |
| Müşavirlik giderleri | (289.415) | (1.316.054) |
| Diğer giderler | (518.385) | (650.563) |
| Toplam | (7.876.215) | (8.004.408) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait genel yönetim giderleri içerisindeki personel giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel giderleri | ||
| Ücret giderleri | 4.784.786 | (3.902.353) |
| Sosyal yardımlar | 837.394 | (760.101) |
| Toplam personel giderleri | 5.622.180 | (4.662.454) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Konusu kalmayan karşılıklar (* ) |
282 | 7.575 |
| Diğer (**) | - | 236 |
| Toplam | 282 | 7.811 |
(*) Diğer kalemi hazinece karşılanan prim desteği , içermektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – 31 Mart 2025 |
01 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Beklenen zarar karşılığı | (41) | (25) |
| Toplam | (41) | (25) |
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net dönem karının, dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler sermayelerini, halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir.
| Pay başına kazanç: | 01 Ocak – 31 Mart 2025 |
01 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut payların ortalama | ||
| sayısı (tam değeri) | ||
| 37.500.000 | 37.500.000 | |
| Toplam | 37.500.000 | 37.500.000 |
| Pay sahiplerine ait net kâr | ||
| (4.725.156) | (6.288.608) | |
| Pay başına kazanç(*) | (0,126004) | (0,167696) |
(*) Pay başına 1 Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in 113.913 adet, 1 Türk Lirası nominal değerli, imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır. Bu hisse senetlerinin her biri Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde bir milyon oy hakkına sahip olup anılan hisselerin kar dağıtımında herhangi imtiyazı bulunmamaktadır. İmtiyazlı ve adi hisse senetleri için pay başına kazanç tutarları aynıdır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar (Net) | ||
| Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. (*) | 55.911 | - |
| Toplam | 55.911 | - |
| (*) Peşin Ödenmiş Giderler altında sınıflanmıştır. | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. | 37.181 | 41.163 |
| Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | - | 18.103 |
| Garanti Filo Hizmetleri A.Ş | - | 5.316 |
| T.Garanti Bankası A.Ş. | 906 | - |
| Toplam | 38.087 | 64.582 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Net) | ||
| Diğer borçlar | 15 | 17 |
| Toplam | 15 | 17 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Portföy Yönetim Ücreti: | ||
| Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. | (105.908) | (129.044) |
| Verilen Komisyonlar: | ||
| Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ | (154.509) | (132.135) |
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | (549) | |
| Sigorta Gideri: | ||
| Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. | (18.938) | (22.345) |
| Risk Hizmet Gideri: | ||
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | (27.301) | (18.772) |
| Araç Kiralama Gideri: | ||
| Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş. | (107.101) | (125.293) |
| Toplam | (414.306) | (427.589) |
Üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyelerine 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde toplam 2.157.963 (31 Mart 2024: 2.180.223) tutarında fayda sağlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Türk Lirası Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları | Avro | GBP | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- 17.246.838 |
- 456.681 |
- | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar |
17.246.838 - |
456.681 - |
- - |
- - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 17.246.838 | 456.681 | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - |
| 19.Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / |
- | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||
| 18+19) | 17.246.838 | 456.681 | - | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Türk Lirası Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları | Avro | GBP | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- 11.674.468 |
- 300.630 |
- | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 11.674.468 | 300.630 | - | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 11.674.468 | 300.630 | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - |
| 19.Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık / | - | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||
| 18+19) | 11.674.468 | 300.630 | - | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Türk Lirası'nın aşağıdaki tabloda sıralanan yabancı paralar karşısında %10'luk değer değişiminin Şirket'in kar/zarar ve özkaynağına etkisi aşağıda yer alan tabloda sunulmuştur. Bu analizde faiz oranları ve diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
| 31 Mart 2025 Kar / Zarar |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
1.510.840 - |
(1.510.840) - |
|
| 3 - ABD Doları net etki (1+2) | 1.510.840 | (1.510.840) | |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) |
- 213.843 - |
- (213.843) - |
|
| TOPLAM (3+6) | 1.724.683 | (1.724.683) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 Kar / Zarar |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
1.167.447 - |
(1.167.447) - |
|
| 3 - ABD Doları net etki (1+2) | 1.167.447 | (1.167.447) | |
| TOPLAM (3+6) | 1.167.447 | (1.167.447) |
| 31 Mart 2025 | Defter değeri | Gerçeğe uygun değeri |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 42.661 | 42.661 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 35.764.889 | 35.764.889 |
| Ticari alacaklar | 49.688 | 49.688 |
| Diğer alacaklar (**) | 52.872.480 | 52.872.480 |
| Türev araçlar | 271.606 | 271.606 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Kiralama yükümlülüğü | 1.416.267 | 1.416.267 |
| Ticari borçlar | 335.083 | 335.083 |
| Diğer borçlar (*) | 15 | 15 |
| Gerçeğe | ||
| 31 Aralık 2024 | Defter değeri | uygun değeri |
| Finansal varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara |
26.580 | 26.580 |
| yansıtılan finansal varlıklar | 64.260.875 | 64.260.875 |
| Ticari alacaklar | - | - |
| Diğer alacaklar (**) | 55.459.712 | 55.459.712 |
| Türev araçlar | - | - |
| Finansal yükümlülükler Kiralama yükümlülüğü |
110.976 | 110.976 |
| Ticari borçlar | 27.943.623 | 27.943.623 |
(*) Ödenecek vergi, resim ve harçlar hariç tutulmuştur.
(**) Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası teminatlarını içermektedir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilmiştir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
| Finansal Varlıklar / Finansal Yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değer |
||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Hisse Senetleri | 7.861.612 | 46.416.707 | 1.Seviye |
| Yabancı Menkul Kıymetler | 17.246.838 | 11.674.468 | 2.Seviye |
| Özel Kesim Tahvilleri | - | 506.153 | 2.Seviye |
| Devlet Tahvilleri | 10.656.439 | 5.663.547 | |
| Eurobond | - | - | 2.Seviye |
(*)Borsada işlem gören sermaye piyasası araçlarının gerçeğe uygun değerinin tespitinde raporlama tarihi itibarıyla Borsa İstanbul'da oluşan ağırlıklı ortalama fiyat ve oranlar dikkate alınmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 31 Mart 2025 | 31Aralık2024 |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | 212.464 | 223.990 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 143.297 | 148.236 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15.440 | 86.124 |
| Ödenmiş Sermaye | (651.035.767) | (647.262.163) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
- | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (10.910) | 23.844 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (14.645.904) | (14.481.675) |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 656.845.957 | 627.874.331 |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | ||
| Hasılat | (3.024.289) | (59.166.361) |
| Satışların Maliyeti | 2.800.517 | 51.642.490 |
| Genel Yönetim Giderleri | 192.258 | 4.463.102 |
| Finansman Giderleri | (1.114) | (18.833) |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (8.508.051) | (36.466.915) |
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.