Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ALKİM KAĞIT SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Ara dönem finansal durum tablosu | 1 - 2 |
| Ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem özkaynak değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem nakit akış tablosu | 5 - 6 |
| Ara dönem özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 7 - 25 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| Not | geçmemiş 31 Mart 2025 |
geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar |
3 | 288.039.114 | 446.229.288 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4 | - | 12.105 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar |
5 | 516.642.751 | 359.064.590 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 4.452.959 | 842.854 | |
| Stoklar | 6 | 372.602.162 | 342.098.892 |
| Peşin ödenmiş giderler | |||
| - İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 4 | 443.409 | 576.494 |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 2.999.687 | 12.554.317 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | - | 22.380.791 | |
| Diğer dönen varlıklar | 151.403.377 | 110.192.600 | |
| Toplam dönen varlıklar | 1.336.583.459 | 1.293.951.931 | |
| Duran varlıklar | |||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 2.691.223 | 2.476.255 | |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 1.335.269.235 | 1.190.207.888 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 5.942.629 | 6.155.007 |
| Peşin ödenmiş giderler | |||
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 171.631.392 | 182.995.064 | |
| Toplam duran varlıklar | 1.515.534.479 | 1.381.834.214 | |
| Toplam varlıklar | 2.852.117.938 | 2.675.786.145 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| Not | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Banka kredileri | 43.832.731 | 39.107.496 | |
| Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
4 5 |
384.132 627.558.316 |
584.672 588.722.662 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30.984.298 | 24.212.280 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 7 | 145.329.003 | 19.479.346 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 27.889.773 | 14.016.632 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 875.978.253 | 686.123.088 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Banka kredileri | 98.623.919 | 102.433.386 | |
| Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
10 | 33.262.974 | 34.385.231 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 34.453.960 | 7.214.861 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 166.340.853 | 144.033.478 | |
| Toplam yükümlülükler | 1.042.319.106 | 830.156.566 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler |
11 11 |
735.000.000 1.306.056.171 |
735.000.000 1.306.056.171 |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (39.596.280) | (40.560.288) | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | (154.866.304) | - | |
| Net dönem karı veya zararı | 14 | (36.794.755) | (154.866.304) |
| Toplam özkaynaklar | 1.809.798.832 | 1.845.629.579 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 2.852.117.938 | 2.675.786.145 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| Not | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kar veya zarar kısmı | |||
| Hasılat | 12 | 592.521.668 | 825.145.659 |
| Satışların maliyeti (-) | 12 | (528.875.445) | (687.003.739) |
| Brüt kar | 63.646.223 | 138.141.920 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (23.009.233) | (24.544.989) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (30.203.966) | (31.664.917) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (345.630) | (322.457) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 13 | 70.616.229 | 135.121.718 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 13 | (59.071.831) | (60.526.856) |
| Esas faaliyet karı | 21.631.792 | 156.204.419 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 10.302 | 297.849 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | - | (7.742.917) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar | 160.568 | (265.742) | |
| Finansman geliri öncesi faaliyet karı | 21.802.662 | 148.493.609 | |
| Finansman giderleri (-) | (4.775.217) | (3.964.491) | |
| Net parasal kazanç / (kayıp) | 16 | (21.082.022) | (166.718.551) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) | (4.054.577) | (22.189.433) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | |||
| - Dönem vergi gideri | (5.162.776) | (45.073.012) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri (gideri) | (27.577.402) | (29.503.680) | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) | (36.794.755) | (96.766.125) | |
| Pay başına kazanç | 14 | (0,0005) | (0,0053) |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) kısmı | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | 964.008 | (10.919.937) | |
| kazanç / (kayıpları), vergi sonrası | |||
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | 964.008 | (10.919.937) | |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | (35.830.747) | (107.686.062) |
1 Ocak – 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| birikmiş diğer kapsamlı |
|||||||
| gelirler veya giderler |
|||||||
| Ödenmiş | Sermaye düzeltmesi |
Kardan ayrılan kısıtlanmış |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
Geçmiş | Net | Toplam | |
| sermaye | farkları | yedekler | kazançları / kayıpları |
yıllar karları |
dönem karı |
özkaynaklar | |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
|||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla |
183.750.000 | 2.313.088.882 | 358.925.733 | (36.392.020) | (958.601.191) | 143.892.748 | 2.004.664.152 |
| Transferler | - | - | - | - | 143.892.748 | (143.892.748) | - |
| Kar payları |
- | - | - | - | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- | - | - | (10.919.937) | - | (96.766.127) | (107.686.064) |
| Net dönem karı |
- | - | - | - | - | (96.766.127) | (96.766.127) |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | (10.919.937) | - | - | (10.919.937) |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla |
183.750.000 | 2.313.088.882 | 358.925.733 | (47.311.957) | (814.708.443) | (96.766.127) | 1.896.978.088 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
|||||||
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla |
735.000.000 | 1.306.056.171 | - | (40.560.288) | - | (154.866.304) | 1.845.629.579 |
| Transferler | - | - | - | - | (154.866.304) | 154.866.304 | - |
| Kar payları |
- | - | - | - | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- | - | - | 964.008 | - | (36.794.755) | (35.830.747) |
| Net dönem karı |
- | - | - | - | - | (36.794.755) | (36.794.755) |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | 964.008 | - | 964.008 | |
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla |
735.000.000 | 1.306.056.171 | - | (39.596.280) | (154.866.304) | (36.794.755) | 1.809.798.832 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Not | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (6.724.239) | (138.154.329) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) | (36.794.755) | (96.766.127) | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 68.715.245 | 147.205.439 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 8,9 | 10.885.611 | 12.461.557 |
| Değer düşüklüğü gideri / (iptali) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | - | (40.114) | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar / (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
3.131.812 | 16.613.858 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 13 | (2.806.170) | (11.733.253) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | - | (24.439.776) | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 50.193.022 | 151.609.066 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | 8,9 | (239.794) | 8.263.762 |
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | |||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış | (214.968) | 265.742 | |
| karları ile ilgili düzeltmeler | |||
| Parasal kazanç / (kayıp) | 7.765.732 | (5.795.403) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (34.781.536) | (185.861.990) | |
| Ticari alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler | 5 | (154.275.029) | (74.378.856) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler |
- | (23.472.298) | |
| Stoklardaki azalışlar / (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 6 | (30.503.270) | (151.353.378) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış / (artış) | 9.687.715 | (25.892.356) | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 4,5 | 38.635.114 | 72.248.887 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) |
6.772.018 | 3.286.062 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış / (azalış) | 125.849.657 | 6.184.150 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(30.947.741) | 7.515.799 | |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış / (artış) | (44.820.882) | 26.648.517 | |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) | 13.873.141 | (19.132.718) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (2.861.046) | (135.422.678) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | (3.290.061) | (2.731.383) | |
| kapsamında yapılan ödemeler | |||
| Vergi ödemeleri | (573.132) | (268) |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem Bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (141.324.944) | (44.184.708) | |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Verilen nakit avans ve borçlar Alınan faiz |
8 8 9 |
334.321 (155.701.112) (127.995) 11.363.672 2.806.170 |
6.258.428 (80.390.513) (132.346) 18.346.470 11.733.253 |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 915.768 | - | |
| Borçlanmadan kaynaklı nakit girişleri | 915.768 | - | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) (A+B+C) |
(147.133.415) | (182.339.039) | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
- | 38.386.595 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net (Azalış) / Artış (D+E) | (147.133.415) | (143.952.444) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 446.229.288 | 708.038.579 | |
| Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisi | (11.056.759) | (102.617.567) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 288.039.114 | 461.468.570 |
Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket"), fiili faaliyet konusu, birinci hamur kağıt, kuşe ve fotokopi kağıdı imalatı ve satışı, kendi ihtiyacını karşılamak üzere elektrik ve ısı enerjisi üretimi, üretim fazlası olması halinde satışıdır. Şirket'in %79,93 oranında hissesine sahip olan Alkim Alkali Kimya A.Ş. ("Alkim Kimya"), Şirket'in ana ortağı konumundadır. (Not 11)
Şirket'in hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 237'dir (31 Aralık 2024: 231).
Şirket'in kayıtlı ofis adresi Organize Sanayi Bölgesi Kırovası Mevkii Kemalpaşa - İzmir'dir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, paranın bilanço tarihinde geçerli olan satın alma gücü ile, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine paranın en son bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Gelir tabloları ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan, satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri dışındaki tüm kalemler, ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir. Satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri ise düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiş bilanço kalemleri temel alınarak yeniden hesaplanmıştır.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, en son yıllık finansal tablolarda esas alınan muhasebe politikaları ile aynıdır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait solo finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Solo finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra solo finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket solo finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı)
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standart Şirket için geçerli değildir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakilerle, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklığı bulunmadığından finansal tablolarda konsolidasyon söz konusu değildir. Bununla birlikte, iştiraklerdeki yatırımlar, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket'in genel olarak oy hakkının %20 ila %50'sine sahip olduğu veya Şirket'in, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Şirket ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Şirket'in iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştiraklerin satın alım sonrasındaki vergi sonrası toplam kapsamlı gelir/(gideri) Şirket'in iştirakteki payı ölçüsünde Şirket'in toplam kapsamlı gelir/(giderine) yansıtılmaktadır. İştiraklerden alınan ya da alınacak olan temettüler yatırımın defter değerinde bir azalma olarak muhasebeleştirilir.
Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiş yatırım yapılan işletmenin muhasebe politikaları, Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları gerektiğinde tutarlılığının sağlanmasının amacıyla uygun şekilde değiştirilmiştir.
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in iştiraki ve kontrol payını göstermektedir:
| Kontrol Payları (%) | |||
|---|---|---|---|
| İştirak | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Alkim Sigorta Aracılık Hiz. Ltd. Şti. (Türkiye'de yerleşik) | %50 | %50 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 572.217 | 571.930 |
| Banka | 103.229.781 | 120.243.269 |
| - Vadeli mevduatlar | 60.596.615 | - |
| - Vadesiz mevduatlar | 42.633.166 | 120.243.269 |
| Diğer (*) | 184.237.116 | 325.414.089 |
| 288.039.114 | 446.229.288 |
(*) Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bankalardaki yatırım fonlarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların ortalama etkin faiz oranları Euro için %3,63, yabancı paraların vadeleri 33 günden kısadır (31 Aralık 2024: vadeli mevduat bulunmamaktadır).
Şirket mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alkim Sigorta (2) | 443.409 | 576.494 |
| 443.409 | 576.494 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. (3) | - | 9.565 |
| Alkim Kimya (1) | - | 2.540 |
| - | 12.105 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alkim Sigorta (2) | 355.024 | 584.672 |
| Alkim Kimya (1) (*) | 29.108 | - |
| 384.132 | 584.672 |
| 31 Mart 2025 | Mal satışları | Hizmet alımları |
|---|---|---|
| Alkim Kimya (1) (*) | - | 150.989 |
| Sodaş Sodyum A.Ş. (3) | - | 159.623 |
| Alkim Sigorta (2) (**) | - | 36.342 |
| - | 346.954 |
| 31 Mart 2024 | Mal satışları | Hizmet alımları |
|---|---|---|
| Alkim Kimya (1) (*) | 76.888 | 132.918 |
| Sodaş Sodyum A.Ş. (3) | - | 123.481 |
| Alkim Sigorta (2) (**) | - | 245.865 |
| 76.888 | 502.264 |
(1) Şirket'in ortağı
(2) Şirket'in iştiraki
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yöneticilere sağlanan faydalar | 9.375.595 | 8.418.751 |
| 9.375.595 | 8.418.751 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları, net | 397.674.513 | 230.015.996 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri, net | 118.968.238 | 129.048.594 |
| Şüpheli ticari alacaklar (*) | 32.704.994 | 35.996.021 |
| 549.347.745 | 395.060.611 | |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (32.704.994) | (35.996.021) |
| 516.642.751 | 359.064.590 | |
(*) 31 Mart 2025 itibarıyla alacak karşılığının 32.704.995 TL kısmı Şirket'inmüşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket'inden ("İnterpap") olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır (31.12.2024: 35.996.021 TL). Şirket'in söz konusu ticari alacağına ilişkin davaların hukuki süreçleri devam etmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 116.247.898 | 61.780.094 |
| 0 - 30 gün vadeli | 86.224.468 | 168.235.901 |
| 31 - 60 gün vadeli | 72.016.435 | 129.048.595 |
| 61 - 90 gün vadeli | 15.370.218 | - |
| 91 - 120 gün vadeli | - | - |
| 121 gün ve üzeri | 226.783.732 | - |
| 516.642.751 | 359.064.590 |
Şirket yönetimi geçmiş tecrübeleri ve ilgili müşteriler ile olan ilişkileri nedeniyle vadesi geçmiş alacakların tahsilât riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
Şirket ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmıştır. Şirket yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 627.558.316 | 588.722.662 |
| 627.558.316 | 588.722.662 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | 50.106.654 | 38.261.829 |
| Yarı mamuller | 32.295.171 | 34.287.904 |
| Mamuller | 34.237.027 | 30.141.675 |
| Diğer stoklar | 69.082.944 | 69.552.963 |
| Yoldaki hammaddeler | 187.010.516 | 169.997.766 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (130.150) | (143.245) |
| 372.602.162 | 342.098.892 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 145.329.003 | 19.479.346 |
| 145.329.003 | 19.479.346 |
Alınan sipariş avansları, Şirket'in müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik olarak müşterilerinden almış olduğu ödemeleri içermekte olup söz konusu avansların bir yıl içerisinde kapanacağı öngörülmektedir.
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 20.916.475 | - | - | 20.916.475 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 54.473.494 | 2.100.969 | - | 56.574.463 |
| Binalar | 303.830.532 | - | - | 303.830.532 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.473.082.776 | 635.122 | (60.873) | 2.473.657.025 |
| Motorlu taşıtlar | 34.588.941 | - | - | 34.588.941 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 95.895.941 | 1.781.541 | (153.551) | 97.523.931 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 905.754.670 | 151.183.480 | - | 1.056.938.150 |
| 3.888.542.829 | 155.701.112 | (214.424) | 4.044.029.517 | |
| Birikmiş amortisman (-): | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 34.788.681 | 402.892 | - | 35.191.573 |
| Binalar | 261.737.020 | 483.760 | - | 262.220.780 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.304.138.006 | 7.059.144 | - | 2.311.197.150 |
| Motorlu taşıtlar | 12.620.172 | 1.552.729 | - | 14.172.901 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 85.051.062 | 1.046.713 | (119.897) | 85.977.878 |
| 2.698.334.941 | 10.545.238 | (119.897) | 2.708.760.282 | |
| Net defter değeri | 1.190.207.888 | 1.335.269.235 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 20.916.474 | - | - | 20.916.474 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 49.162.796 | - | - | 49.162.796 |
| Binalar | 283.525.743 | - | - | 283.525.743 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.408.908.002 | 406.725 | (9.845.643) | 2.399.469.084 |
| Motorlu taşıtlar | 43.553.854 | 7.680.282 | (11.614.376) | 39.619.760 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 92.157.749 | 1.709.030 | - | 93.866.779 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 357.606.327 | 70.594.475 | (6.805.373) | 421.395.429 |
| 3.255.830.945 | 80.390.512 | (28.265.392) | 3.307.956.065 | |
| Birikmiş amortisman (-): | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 33.632.446 | 246.009 | - | 33.878.455 |
| Binalar | 255.183.567 | 3.036.997 | - | 258.220.564 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.287.370.705 | 5.802.172 | (9.845.643) | 2.283.327.234 |
| Motorlu taşıtlar | 11.950.222 | 1.965.924 | (3.871.459) | 10.044.687 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 80.928.051 | 1.032.166 | - | 81.960.217 |
| 2.669.064.991 | 12.083.268 | (13.717.102) 2.667.431.157 | ||
| Net defter değeri | 586.765.954 | 640.524.908 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar - Yazılım | 14.495.917 | 22.132 | 14.518.049 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 20.485.146 | 105.863 | 20.591.009 |
| Birikmiş itfa payları (-) | 28.826.056 | 340.373 | 29.166.429 |
| 6.155.007 | 5.942.629 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar - Yazılım | 14.234.538 | 26.099 | 14.260.637 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 19.823.768 | 132.347 | 19.956.115 |
| Birikmiş itfa payları (-) | 27.387.380 | 378.290 | 27.765.670 |
| 6.670.926 | 6.451.082 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 27.148.002 | 26.566.902 |
| Birikmiş izin karşılığı | 6.114.972 | 7.818.329 |
| 33.262.974 | 34.385.231 | |
| b) Alınan teminatlar |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari alacakların korunması (*) | 138.345.758 | 165.764.594 |
| Banka teminat mektupları | 60.858.544 | 67.688.130 |
| Teminat çek ve senetleri | 315.936.164 | 3.208.330 |
| 515.140.466 | 236.661.054 |
(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı Eximbank'tan alınan hizmeti ifade etmektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları (*) | 148.160.078 | 187.234.121 |
| 148.160.078 | 187.234.121 |
(*) Verilen banka teminat mektuplarının önemli bir kısmı, KDV iadesine ilişkin vergi dairesine, Milli Eğitim Bakanlığı'na, Gümrük Müdürlüğü'ne ve Hukuk Mahkemesi'ne verilen teminatlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibi olup tamamı TL'den oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 148.160.078 | 187.234.121 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | - | - |
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | - | - |
| diğer 3. kişiler'in borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | - | - |
| grup şirketler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | - | - |
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedar | Ortaklık oranı (%) |
Ortaklık tutarı (TL) |
Ortaklık oranı (%) |
Ortaklık tutarı (TL) |
| Alkim Kimya Halka açık Diğer |
79,93% 20,00% 0,07% |
587.475.000 147.000.000 525.000 |
79,93% 20,00% 0,07% |
587.475.000 147.000.000 525.000 |
| Ödenmiş sermaye | 735.000.000 | 735.000.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi farkları (*) | 1.306.056.171 | 1.306.056.171 | ||
| 2.041.056.171 | 2.041.056.171 |
(*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sermayesi 73,500 milyar adet hisseden oluşmaktadır (2024: 73,500 milyar hisse). Hisselerin 31 Mart 2025 tarihi itibari ile değeri hisse başına 0,01 TL'dir (31 Aralık 2024: Hisse başına 0,01 TL)
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarların Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve cari dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 476.084.547 | 669.849.602 |
| Yurtdışı satışlar | 117.189.238 | 156.523.645 |
| Brüt satışlar | 593.273.785 | 826.373.247 |
| Satış iskontoları (-) | (752.117) | (1.227.588) |
| Net satışlar | 592.521.668 | 825.145.659 |
| Satışların maliyeti (-) | (528.875.445) | (687.003.739) |
| Brüt kar | 63.646.223 | 138.141.920 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlere ilişkin kur farkı geliri Mevduat faiz gelirleri Diğer |
67.435.048 2.806.170 375.011 |
107.562.614 11.733.253 15.825.851 |
| 70.616.229 | 135.121.718 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlere ilişkin kur farkı gideri Diğer |
(59.061.602) (10.229) |
(56.647.383) (3.879.473) |
| (59.071.831) | (60.526.856) |
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihraçları çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Net dönem karı | A | (36.794.755) | (96.766.125) |
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının ağırlıklı ortalama adedi |
B | 73.500.000.000 | 18.375.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 1 adet pay başına kazanç |
A/B | (0,0005) | (0,0053) |
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | İngiliz | ||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. Ticari alacaklar | 364.062.692 | 7.417.146 | 2.062.550 | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | 257.635.999 | 4.422.256 | 2.226.265 | 279 |
| Banka hesapları dahil) | ||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 6.901.789 | 107.605 | 69.727 | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 628.600.480 | 11.947.007 | 4.358.542 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 628.600.480 | 11.947.007 | 4.358.542 | 279 |
| 10. Ticari borçlar | (555.269.714) | (13.197.160) | (1.397.446) | - |
| 11. Finansal yükümlülükler | (32.874.518) | - | (807.690) | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (19.250.865) | (51.520) | (425.169) | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (607.395.096) | (13.248.680) | (2.630.305) | - |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | (109.582.132) | - | (2.692.310) | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (109.582.132) | - | (2.692.310) | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (716.977.229) | (13.248.680) | (5.322.615) | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | - | - | - | - |
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | ||||
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9+18+19) | (88.376.748) | (1.301.672) | (964.073) | 279 |
| İhracat | 114.466.038 | 190.606 | 2.605.481 | - |
| İthalat | 323.056.187 | 8.796.947 | 183.662 | - |
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 327.647.644 | 6.833.189 | 1.541.114 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 407.935.335 | 6.929.493 | 3.433.994 | 279 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 166.116.439 | 4.195.925 | 78.814 | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 901.699.418 | 17.958.607 | 5.053.922 | 279 |
| - | - | - | - | ||
| 5. 6a. |
Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar |
- | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 91.810.365 | 1.360.602 | 964.006 | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | ||||
| 91.810.365 | 1.360.602 | 964.006 | - | ||
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 993.509.783 | 19.319.209 | 6.017.928 | 279 |
| (504.336.387) | (10.065.786) | (2.800.076) | (5.385) | ||
| 10. | Ticari borçlar | ||||
| 11. 12a. |
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler |
(39.107.496) (15.752.582) |
- (52.173) |
(967.220) (339.493) |
- - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | ||||
| - | - | - | - | ||
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (559.196.465) | (10.117.959) | (4.106.789) | (5.385) |
| - | - | - | - | ||
| 14. | Ticari borçlar | ||||
| 15. | Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | (102.433.386) | - | (2.533.418) | - |
| 16a. 16b. |
Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
- | - | - | - |
| - | - | - | - | ||
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (102.433.386) | - | (2.533.418) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (661.629.851) | (10.117.959) | (6.640.207) | (5.385) |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) | - | - | - | - |
| pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. | Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. | Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (9+18+19) | 331.879.932 | 9.201.250 | (622.279) | (5.106) | |
| İhracat | 569.263.389 | 3.148.865 | 11.536.859 | - | |
| İthalat | 1.419.168.939 | 39.648.889 | 396.490 | - |
| 31 Mart 2025 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
(4.915.844) - |
4.915.844 - |
(3.686.883) - |
3.686.883 - |
|
| 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) | (4.915.844) | 4.915.844 | (3.686.883) | 3.686.883 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 4 - Avro net varlık/yükümlülüğü 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
(3.923.959) - |
3.923.959 - |
(2.942.970) - |
2.942.970 - |
|
| 6 - Avro Net Etki (4+5) | (3.923.959) | 3.923.959 | (2.942.970) | 2.942.970 | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan kısmı (-) |
1.361 - |
(1.361) - |
1.021 - |
(1.021) - |
|
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | 1.361 | (1.361) | 1.021 | (1.021) | |
| Toplam (3+6+9) | (8.838.442) | 8.838.442 | (6.628.832) | 6.628.832 |
| 31 Aralık 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) |
35.728.891 - |
(35.728.891) - |
26.796.668 - |
(26.796.668) - |
| 35.728.891 | (35.728.891) | 26.796.668 | (26.796.668) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülüğü 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro Net Etki (4+5) |
(2.516.053) - |
2.516.053 - |
(1.887.040) - |
1.887.040 - |
| (2.516.053) | 2.516.053 | (1.887.040) | 1.887.040 | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan kısmı (-) |
(24.844) - |
24.844 - |
(18.633) - |
18.633 - |
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | (24.844) | 24.844 | (18.633) | 18.633 |
| Toplam (3+6+9) | 33.187.994 | (33.187.994) | 24.890.995 | (24.890.995) |
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (66.592.774) |
| Stoklar | 9.533.796 |
| Peşin ödenmiş giderler | (1.652.506) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar, finansal yatırımlar, bağlı ortaklıklar | 246.052 |
| Maddi duran varlıklar | 108.405.414 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 290.763 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (34.049.526) |
| Verilen Avanslar | 19.374.582 |
| Ödenmiş sermaye | (298.061.305) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 3.708.326 |
| Geçmiş yıllar zararları | 125.611.630 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 45.510.752 |
| Hasılat | (13.768.801) |
| Satışların maliyeti | 23.634.035 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 8.032 |
| Pazarlama giderleri | 710.011 |
| Genel yönetim giderleri | 2.238.775 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | (1.452.863) |
| Finansman gelir/giderleri | 92.037 |
| Dönem vergi gideri | 34.049.526 |
| Net parasal pozisyon (kayıpları)/kazançları | (21.082.022) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.