Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
|---|---|
| FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-19 |
| BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 19 |
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 20 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 21 |
| TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 21 |
| DİĞER ALACAKLAR | 22 |
| STOKLAR | 22 |
| PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 22-23 |
| DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 23 |
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 23 |
| MADDİ DURAN VARLIKLAR | 24-25 |
| FİNANSAL BORÇLANMALAR | 26 |
| ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 27 |
| ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 28 |
| GELİR VERGİLERİ | 28-30 |
| KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 30-31 |
| DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 31 |
| ÖZKAYNAKLAR | 31-34 |
| HASILAT | 34 |
| SATIŞLARIN MALİYETİ | 35 |
| GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 35-36 |
| NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 36 |
| ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 37 |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 37 |
| PARASAL KAYIP/KAZANÇ | 38 |
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 39-44 |
| RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 44 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | |
| Dönem | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.439.889.326 | 1.474.211.988 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 11.380.431 | 1.052.332 |
| Ticari Alacaklar | 414.812.812 | 522.058.697 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 266.673.581 | 401.031.711 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 148.139.231 | 121.026.986 |
| Diğer Alacaklar | 3.028.565 | 1.918.226 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 736.040 | 809.366 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 2.292.525 | 1.108.860 |
| Stoklar | 8 | 595.786.689 | 582.349.189 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 403.881.507 | 349.404.581 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 10.999.322 | 17.428.963 |
| Duran Varlıklar | 2.805.762.868 | 2.830.817.126 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 136.837.964 | 137.524.404 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 2.668.924.904 | 2.693.292.722 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.245.652.194 | 4.305.029.114 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | |
| Dönem | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 554.255.535 | 578.209.958 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 214.282.423 | 134.483.324 | |
| -Banka Kredileri | 13 | 210.020.567 | 126.094.584 |
| -Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar | 13 | 4.261.856 | 8.388.740 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 13 | 75.966.730 | 171.386.990 |
| Ticari Borçlar | 208.718.244 | 203.804.064 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 208.718.244 | 203.804.064 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 15 | 15.006.949 | 16.058.542 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 12.325.163 | 12.010.217 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.943.454 | 3.518.772 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 2.189.169 | 1.641.392 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 1.754.285 | 1.877.380 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18 | 24.012.572 | 36.948.049 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 282.185.060 | 283.752.471 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 10.570.483 | 21.468.293 | |
| -Banka Kredileri | 13 | 10.570.483 | 21.468.293 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 15.480.771 | 11.334.566 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 15.480.771 | 11.334.566 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 16 | 256.133.806 | 250.949.612 |
| Toplam Özkaynaklar | 19 | 3.409.211.599 | 3.443.066.685 |
| Ödenmiş Sermaye | 74.500.000 | 74.500.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 534.971.039 | 534.971.039 | |
| Sermaye Avansı | 342.452.146 | 342.452.146 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 808.280.812 | 808.280.812 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 83.237.681 | 82.140.791 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 84.633.053 | 84.633.053 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç (Kayıpları) |
(1.395.372) | (2.492.262) | |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 46.354.616 | 46.354.616 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 1.554.367.281 | 1.525.079.914 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (34.951.976) | 29.287.367 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.245.652.194 | 4.305.029.114 |
İlişikteki dipnotlar bu ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | |
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | |
| Dönem | 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Hasılat | 20 | 262.556.735 | 363.309.804 |
| Satışların Maliyeti | 21 | (198.446.569) | (240.334.260) |
| BRÜT KAR/ZARAR | 64.110.166 | 122.975.544 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 22 | (4.826.678) | (4.298.707) |
| Pazarlama Giderleri | 22 | (1.744.810) | (1.792.016) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 49.610.811 | 39.992.030 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 24 | (28.646.937) | (27.804.662) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 78.502.552 | 129.072.189 | |
| Finansman Gelirleri | 25 | 91.541 | 111.526 |
| Finansman Giderleri | 25 | (51.508.896) | (23.264.595) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 26 | (37.138.277) | (64.462.907) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (10.053.080) | 41.456.213 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | (24.898.896) | 32.874.067 | |
| Dönem Vergi Gideri / Geliri | 16 | (454.850) | (1.924.750) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | 16 | (24.444.046) | 34.798.817 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (34.951.976) | 74.330.280 | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 19 | (34.951.976) | 74.330.280 |
| Ana Ortaklık Payları | (34.951.976) | 74.330.280 | |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | 19 | (0,469) | 0,998 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | (0,469) | 0,998 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 1.096.890 | 562.559 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 1.462.520 | 750.079 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 14 | 1.462.520 | 750.079 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer | |||
| Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (365.630) | (187.520) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | (365.630) | (187.520) | |
| (Kayıpları), Vergi Etkisi | |||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (33.855.086) | 74.892.839 | |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | |
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dönem | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 53.229.601 | 4.778.317 | |
| Dönem Karı (Zararı) | (34.951.976) | 74.330.279 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | (34.951.976) | 74.330.279 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 53.098.508 | (18.603.273) | |
| - Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11,12 | 26.587.735 | 37.909.951 |
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 17 | 4.536.176 | 4.927.531 |
| - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 13,25 | 50.574.969 | 3.110.343 |
| - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (3.185) | 1.386.796 | |
| - Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 4.818.565 | (32.874.067) |
| - Parasal Kayıp / Kazanç | 26 | (33.415.752) | (33.063.827) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 35.892.817 | (49.575.850) | |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 107.245.885 | 24.144.023 |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 5.319.302 | 7.466.961 |
| - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (13.437.500) | (87.015.331) |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | (54.476.926) | 24.812.489 |
| - Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 4.914.180 | (23.147.489) |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 14 | (1.051.593) | 3.596.457 |
| - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (12.935.477) | (2.122.649) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 9 | 314.946 | 2.689.689 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
14 | (809.748) | (1.372.839) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 16 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (1.533.477) | (8.886.716) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
(1.533.477) | (8.886.716) | |
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (1.533.477) | (8.886.716) |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (41.368.025) | 4.254.174 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 293.116.720 | 84.442.566 | |
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 13 | 293.116.720 | 84.442.566 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (301.571.404) | (80.188.392) | |
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 13 | (301.571.404) | (80.188.392) |
| Ödenen Faiz | 25 | (32.936.188) | - |
| Alınan Faiz | 22.847 | - | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit | |||
| ve Benzerindeki Net Artış (Azalış) | 10.328.099 | 145.775 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | 10.328.099 | 145.775 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 1.052.332 | 3.019.668 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 11.380.431 | 3.165.443 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot No |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışlar (Azalışları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Diğer Yedekler | Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı |
Özkaynaklar | |
| 01.01.2024 İtibariyle Bakiyeler |
74.500.000 | 534.971.039 | 813.643.498 | 84.633.053 | (1.664.677) | 42.636.063 | - | 1.444.949.917 | 83.848.551 | 3.077.517.444 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 83.848.551 | (83.848.551) | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 562.559 | - | - | - | 74.330.280 | 74.892.839 | |
| - Dönem Karı (Zararı) |
- | - | - | - | - | - | - | - | 74.330.280 | 74.330.280 | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | 562.559 | - | - | - | - | 562.559 | |
| 31.03.2024 İtibariyle Bakiyeler |
74.500.000 | 534.971.039 | 813.643.498 | 84.633.053 | (1.102.118) | 42.636.063 | - | 1.528.798.468 | 74.330.280 | 3.152.410.283 | |
| 01.01.2025 İtibariyle Bakiyeler |
19 | 74.500.000 | 534.971.039 | 808.280.812 | 84.633.053 | (2.492.262) | 46.354.616 | 342.452.146 | 1.525.079.914 | 29.287.367 | 3.443.066.685 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 29.287.367 | (29.287.367) | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 1.096.890 | - | - | - | (34.951.976) | (33.855.086) | |
| - Dönem Karı (Zararı) |
- | - | - | - | - | - | - | - | (34.951.976) | (34.951.976) | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | 1.096.890 | - | - | - | - | 1.096.890 | |
| 31.03.2025 İtibariyle Bakiyeler |
19 | 74.500.000 | 534.971.039 | 808.280.812 | 84.633.053 | (1.395.372) | 46.354.616 | 342.452.146 | 1.554.367.281 | (34.951.976) | 3.409.211.599 |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Rubenis Klima Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket"), 01.04.2009 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in unvanı 27.07.2020 tarihli genel kurul kararı ile Rubenis Tekstil Sanayi Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Unvan değişikliği 04.08.2020 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır.
Şirketin esas faaliyet konusu her türlü ipek, pamuk, yün, sentetik tabi elyaflardan ve diğer ipliklerden mamul örme ve dokuma kumaşların imalini, ihracatını, ithalatını toptan ve perakende ticaretini yapmak ve her türlü bina, tesis ve yapılar ile peyzaj mimarisi çevre düzenlemesi alanında gayrimenkul geliştirme faaliyetlerinde bulunmaktır.
Şirket'in, İstanbul İli Bakırköy İlçesi Kartaltepe Mahallesinde bulunan Ataköy Prestij Konakları Projesi kapsamında; 21 adet konut ve 4 adet depolu işyeri üretimi tamamlanmış olup 31.03.2025 tarihi itibariyle 4 adet işyeri kiraya verilmiş olup kalan gayrimenkullerin tamamının satışı gerçekleştirilmiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in istihdam ettiği personel sayısı 533 kişidir (31 Aralık 2024: 551).
Şirket'in genel merkezinin ve iplik ve örme kumaş üretim tesisinin bulunduğu fabrika adresi; 2. Organize Sanayi Sitesi Koçören Mahallesi, 219. Cadde No: 18/1 Eyyübiye / Şanlıurfa'dır.
Şirket'in boya ve apre kumaş üretim tesisinin bulunduğu fabrika adresi; Koçören OSB. Mah. 221. Cad. No: 3 Eyyübiye / Şanlıurfa'dır.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/ Ticaret Unvanı | Pay % | Sermaye Tutarı | Pay % | Sermaye Tutarı | |
| Osman İpek | 53,71 | 40.015.000 | 53,71 | 40.015.000 | |
| Cemil İpek | 0,40 | 300.000 | 0,40 | 300.000 | |
| Halka Açık Kısım | 45,89 | 34.185.000 | 45,89 | 34.185.000 | |
| Toplam | 100 | 74.500.000 | 100 | 74.500.000 |
Şirket, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan ("TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru") ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Şirket, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından ilk 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve 16 Ocak 2025 tarihinde güncellenen "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Mart 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara dönem finansal tabloları TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Şirket bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Finansal durum tablosu tarihi (31 Mart 2025) itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kâra dahil edilmiştir.
TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kâr veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
1 Ocak- 31 Mart 2025 hesap dönemine ait ara dönem finansal tablolar, 30 Nisan 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, Şirket'in geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlıkları raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli alış kurundan; yabancı para cinsinden parasal yükümlülükleri de raporlama dönemi sonu itibarıyla satış kurundan geçerli para birimine çevrilmiştir. Yeniden çevirimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Döviz kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibariyle aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |||
| Euro | 40,7019 | 40,7753 | 36,7362 | 36,8024 | ||
| Usd | 37,7656 | 37,8337 | 35,2803 | 35,3438 | ||
| Chf | 42,6900 | 42,9732 | 38,9446 | 39,1946 |
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak; herhangi bir geçiş hükmü yer almıyorsa veya muhasebe politikasında isteğe bağlı önemli bir değişiklik yapılmışsa geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Hasılat, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi, performans yükümlülüğünün tamamlanması ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket'e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Şirket hasılatı aşağıdaki ana koşullara bağlı olarak kaydeder:
Şirket yalnızca aşağıdaki koşullar sağlandığında müşterilerinden elde ettiği hasılatı kaydeder:
(a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi onayladıysa (yazılı, sözlü veya alışılagelmiş diğer iş yöntemleri ile) ve sözleşmede yazan şahsi yükümlülüklerini yerine getireceklerini taahhüt etmişlerse,
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Maddi duran varlıkları oluşturan parçalar farklı faydalı ömürlere sahip olduğunda bunlar maddi duran varlığın ayrı kısımları (önemli parçaları) olarak muhasebeleştirilir. Bir maddi varlığın elden çıkartılmasıyla oluşan kazanç veya kayıplar, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderleri bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilir. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi varlığın kayıtlı değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış, doğrudan öz sermaye hesap grubunda "yeniden değerleme fonu" adı altında mali tabloya alınır. Ancak, bir yeniden değerleme artışı, aynı varlığın daha önce giderleştirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak mali tablolara alınır. Yeniden değerleme sonucunda varlığın kayıtlı değeri azalmışsa, bu azalma gider olarak mali tablolara alınır. Ancak, söz konusu varlıkla ilgili olarak daha önce bir yeniden değerleme fonu oluşturulmuşsa, azalış ilk olarak söz konusu hesaptan düşülür. Değer azalışının yeniden değerleme fonundan yüksek olması durumunda, artan kısım gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Yeniden değerlenen varlıkların amortismanı kar veya zarar tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen mülkün bir sonraki satışı veya hizmetten çekilmesinden yeniden değerleme fonunda kalan atfolunabilen yeniden değerleme fazlalığı doğrudan dağıtılmamış karlara geçirilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara devir yapılmaz.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sonradan yapılan harcamalar sadece bu harcamalar sonucunda ileride oluşacak ekonomik faydaların Şirket'e aktarılmasının mümkün olduğu durumlarda aktifleştirilebilir.
Maddi duran varlık kalemleri, hali hazırda kullanılabilir oldukları veya Şirket tarafından inşa edilen varlıklar için bu varlıkların tamamlandığı ve kullanıma hazır hale geldikleri gün itibarıyla amortismana tabi tutulurlar. Amortisman, maddi duran varlık kalemlerinin maliyetlerinden tahmini kalıntı değerlerinin düşülmesinden sonra, bu kalemlerin tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal yöntem ile hesaplanmaktadır. Amortisman, başka bir varlığın defter değerine dahil edilmediği sürece, genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kiralanan varlıklar, Şirket kiralanan varlığın mülkiyetini kiralama sonunda makul bir kesinlikte üzerine almayacaksa, varlığın kiralama süresi ile faydalı ömürden kısa olanı üzerinden amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların tahmini ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Duran Varlık Cinsi | Tahmini Ekonomik Ömür | ||
|---|---|---|---|
| Binalar | 50 Yıl | ||
| Tesis Makine ve Cihazlar | 25 Yıl | ||
| Taşıt Araçları | 10 Yıl | ||
| Demirbaşlar | 5-10 Yıl |
Amortisman yöntemleri, faydalı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama tarihi itibarıyla gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk olarak maliyet bedeliyle ölçülür. İlk muhasebeleştirmeden sonra, yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değeri ile gösterilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştukları yılda kar veya zarara dahil edilir.
Bir yatırım amaçlı gayrimenkul, elden çıkarıldığında veya yatırım amaçlı gayrimenkul kalıcı olarak kullanımdan çekildiğinde ve elden çıkarılmasından gelecekte herhangi bir ekonomik fayda beklenmediğinde finansal durum tablosu dışı bırakılır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler, yalnızca kullanımda bir değişiklik olduğunda yapılır. Yatırım amaçlı gayrimenkulden sahibi tarafından kullanılan gayrimenkule bir transfer için, müteakip muhasebeleştirme için varsayılan maliyet, kullanım değişikliği tarihindeki gerçeğe uygun değerdir. Sahibi tarafından kullanılan gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelmesi durumunda bu gayrimenkulleri kullanım değişikliği tarihine kadar maddi duran varlıklar altında belirtilen politikaya göre muhasebeleştirir.
Durdurulan faaliyet, bir işletmenin koordine edilmiş bir plan çerçevesinde elden çıkarılması planlanan veya satış amaçlı elde tutulan ana iş kolu / faaliyetlerinin coğrafi bölümünü ifade etmektedir. Durdurulan faaliyetleri oluşturan varlık veya varlık gruplarının elden çıkarılması sırasında finansal tablolara yansıtılan vergi öncesi kar veya zarar ve durdurulan faaliyetlerin vergi sonrası karı veya zararının detayları dipnotlarda açıklanır. Ayrıca, durdurulan faaliyetlerin işletme, yatırım ve finansman faaliyetleriyle ilişkilendirilen net nakit akışları ilgili dipnotta belirtilir.
Duran varlık grupları, kullanılması suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanılacağı durumlarda, satış amaçlı elde tutulan duran varlık grupları olarak sınıflandırılır. Bu varlıklarla doğrudan ilişkilendirilen yükümlülükler ise benzer şekilde gruplanır. Satış amaçlı olarak sınıflandırma kriterini karşılayan duran varlıklar veya varlık grupları gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi ile bulunan değer ile taşınan değerin düşük olanı ile ölçülür. Ancak gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen maddi duran varlıkların, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına veya stoklara yapılan bir transferde, transfer sonrasında TMS 16 veya TMS 2'ye göre yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeri olacaktır. İlgili varlık satılana kadar değer artışlarının eski sınıf muhasebesine göre tutulması gerekmekte olup, maddi duran varlık değer artış fonu, özkaynaklarda taşınmaya devam edilerek, gayrimenkul satıldığında ise geçmiş dönem kar/zararı ile ilişkilendirilerek raporlanmalıdır.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya zararda muhasebeleştirilmeyen finansal varlıklarda her raporlama döneminde değer düşüklüğüne dair nesnel bir kanıt olup olmadığı değerlendirilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne dair nesnel kanıtlar aşağıdakileri içerir:
Hisse senetlerine dayalı bir yatırımın gerçeğe uygun değerinin, maliyet bedelinin altına önemli ölçüde veya uzun süreli kalıcı olarak düşmesi de değer düşüklüğünün nesnel kanıtıdır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer veya maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, emtia ve diğer stoklar için "hareketli ağırlıklı ortalama maliyet" yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. Net gerçekleştirilebilir değer, tahmini satış fiyatından satış esnasına kadar oluşacak ek maliyetler düşülerek tahmin edilen tutardır.
Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen maddi duran varlıkların, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına veya stoklara yapılan bir transferde, transfer sonrasında TMS 16 veya TMS 2'ye göre yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeri olacaktır. İlgili varlık satılana kadar değer artışlarının eski sınıf muhasebesine göre tutulması gerekmekte olup, maddi duran varlık değer artış fonu, özkaynaklarda taşınmaya devam edilerek, stok satıldığında ise geçmiş dönem kar/zararı ile ilişkilendirilerek raporlanmalıdır.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemi sonu ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" uyarınca herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır. İlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili taraf işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Gelir vergisi gideri, dönem vergisi ve ertelenmiş vergi toplamından oluşur.
Dönem vergisi cari yılda vergiye konu kar veya zarar üzerinden beklenen vergi yükümlülüğü veya alacağıdır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanır. Cari vergi varlığı ve yükümlülüğü mahsuplaştırılması sadece belirli şartlar sağlandığında yapılabilir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli fayda yükümlülükler ilgili hizmet verildikçe giderleştirilir. Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan, ödemekle yükümlü olduğu ve bu yükümlülüğün güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda ödenmesi beklenen tutarlar için bir yükümlülük kaydedilir.
Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, Şirket, çalışanların emeklilik, askerlik ya da ölüm gibi nedenlerden işten ayrılan 1 yılı doldurmuş çalışanlarına belirli miktarlarda ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı 30 gün bazında Şirket'in çalışanlarının emekli olması durumunda gelecekteki tahmini muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini ifade etmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanlar bu tür bir ödemeye tabi tutulacakmış gibi hesaplanmış olup, finansal tablolarda tahakkuk esası ile yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı tavanı 46.655,43 TL tutarındadır (31 Aralık 2024: 46.655,53 TL). Şirket yönetimi kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında bazı tahminler kullanmıştır.
Kıdem tazminat karşılığına ilişkin tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, raporlanan hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10'unu veya daha fazlasını oluşturmaması sebebiyle Şirket yönetimi gerçekleştirilen faaliyetler tek bir faaliyet bölümüne ait olarak tanımlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Rubenis İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 266.673.581 | 401.031.711 |
| 266.673.581 | 401.031.711 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Rubenis Holding San. Tic. A.Ş. | 736.040 | 809.366 |
| 736.040 | 809.366 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara mamül satışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Satışlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Rubenis İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 192.993.991 | 296.815.943 |
| 192.993.991 | 296.815.943 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan hizmet alımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Hizmet Alımları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Rubenis Holding San. Tic. A.Ş. | - | 62.147 |
| Rubenis İç ve Dış Ticaret A.Ş. | - | 62.147 |
| - | 124.294 | |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan hizmet satışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Hizmet Satışları | 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Rubenis Holding San. Tic. A.Ş. | 92.175 | 165.725 |
| 92.175 | 165.725 |
Şirketin 31 Mart 2025 tarihi itibariyle üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve sağlanan menfaatleri 237.000 TL'dir. (31 Aralık 2024: 1.043.395 TL'dir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 39.291 | 9.290 |
| -TL Kasası | 39.291 | 9.290 |
| Bankalar | 11.341.140 | 1.043.042 |
| - Vadesiz Mevduat TL | 10.974.624 | 1.029.088 |
| - Vadesiz Mevduat EUR | 366.482 | 3.988 |
| - Vadesiz Mevduat USD | 34 | 9.966 |
| 11.380.431 | 1.052.332 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar (*) | 77.303.879 | 55.745.324 |
| Alacak Senetleri | 80.326.925 | 70.650.364 |
| Alacak Senetleri Reeskontu (-) | (9.527.680) | (5.371.024) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 1.124.388 | 1.684.009 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (1.124.388) | (1.684.009) |
| Diğer Ticari Alacaklar | 36.107 | 2.322 |
| 148.139.231 | 121.026.986 |
(*) Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 31 gündür. (31 Aralık 2024: 31 gün).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, şüpheli ticari alacak hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Açılış Bakiyesi | 1.684.009 | 337.268 |
| Şüpheli Ticari Alacak | 83.503 | (36.513) |
| TFRS 9 Düzeltme Etkisi | (489.159) | 1.486.923 |
| Parasal Pozisyon Farkı | (153.965) | (103.669) |
| 1.124.388 | 1.684.009 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar (*) | 192.471.754 | 203.591.572 |
| Borç Senetleri | 16.987.999 | 4.670.673 |
| Borç Senetleri Reeskontu (-) | (6.021.441) | (4.491.819) |
| Diğer Ticari Borçlar | 5.279.932 | 33.638 |
| 208.718.244 | 203.804.064 |
(*) Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Ticari Borçların ortalama ödeme süresi 16 gündür (31 Aralık 2024: 16 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.750 | 1.926 |
| Kdv İade Alacakları | 2.290.775 | 1.106.934 |
| 2.292.525 | 1.108.860 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Üretim Stokları | 595.786.689 | 582.349.189 |
| -Pamuk | 559.766.754 | 556.675.654 |
| -Boya | 27.984.670 | - |
| -İplik ve Kumaş | 4.938.772 | 4.963.267 |
| -Rolik | 1.122.341 | 684.988 |
| -Naylon | 972.916 | - |
| -Çuval | 431.510 | 188.520 |
| -Konik | 382.074 | 395.573 |
| -Plaka ve Tapa | 53.071 | 240.110 |
| -Diğer | 51.123 | 19.045.704 |
| -Balya Teli ve Bezi | 47.738 | - |
| -Torba | 35.720 | 155.373 |
| 595.786.689 | 582.349.189 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları (*) | 398.622.838 | 349.323.298 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 5.258.669 | 81.283 |
| 403.881.507 | 349.404.581 |
(*) Verilen sipariş avansları, Şirket'in İplik ve Pamuk üretim sürecinde tedarikçilerine vermiş olduğu avans tutarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 12.325.163 | 12.010.217 |
| 12.325.163 | 12.010.217 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Diğer KDV | 3.924.033 | 17.428.963 |
| Devreden KDV | 7.075.289 | - |
| 10.999.322 | 17.428.963 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2025 | Girişler | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| Binalar (*) | 139.194.741 | - | 139.194.741 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 139.194.741 | - | 139.194.741 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2025 | Dönem Gideri | 31 Mart 2025 |
| Binalar | (1.670.337) | (686.440) | (2.356.777) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (1.670.337) | (686.440) | (2.356.777) |
| Net Defter Değeri | 137.524.404 | 136.837.964 | |
| Açıklama | 1 Ocak 2024 | Girişler | 31 Aralık 2024 |
| Binalar (*) | - | 139.194.741 | 139.194.741 |
| Toplam Maliyet Bedeli | - | 139.194.741 | 139.194.741 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Dönem Gideri | 31 Aralık 2024 |
| Binalar | - | (1.670.337) | (1.670.337) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | - | (1.670.337) | (1.670.337) |
| Net Defter Değeri | 137.524.404 |
(*) Şirket'in, İstanbul İli Bakırköy ilçesi Kartaltepe Mahallesinde bulunan Ataköy Prestij Konakları Projesi kapsamında; stoklarında yer alan 4 adet işyerinin 27 Mayıs 2024 tarihinde kiraya verilmesi üzerine yatırım amaçlı gayrimenkullerde raporlanmıştır.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 100.371.060 | - | - | - | 100.371.060 |
| Binalar | 806.447.149 | - | - | - | 806.447.149 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 1.982.225.454 | - | - | - | 1.982.225.454 |
| Taşıt Araçları | 89.235.533 | - | - | - | 89.235.533 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 5.943.800 | - | - | - | 5.943.800 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar (*) | 289.743.767 | 1.533.477 | - | - | 291.277.244 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 3.273.966.763 | 1.533.477 | - | - | 3.275.500.240 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2025 | Dönem Gideri | Çıkışlar | Transfer | 31 Mart 2025 |
| Binalar | (93.082.924) | (3.977.000) | - | - | (97.059.924) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (450.122.873) | (19.550.715) | - | - | (469.673.588) |
| Taşıt Araçları | (36.432.940) | (2.200.328) | - | - | (38.633.268) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (1.035.304) | (173.252) | - | - | (1.208.556) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (580.674.041) | (25.901.295) | - | - | (606.575.336) |
| Net Defter Değeri | 2.693.292.722 | 2.668.924.904 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle sabit kıymetlerinin üzerindeki sigorta tutarı sırasıyla; Şanlıurfa iplik fabrikası için 1.185.855.038 TL, makinalar için 1.314.136.515 TL, demirbaşlar için 17.940.150 TL olmak üzere toplamı 2.517.931.703 TL'dir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi duran varlıklara ilişkin amortisman giderlerinin; 24.823.320 TL'si satılan mamuller maliyetinde, 1.566.211 TL'si genel yönetim giderlerinde ve 198.204 TL'si pazarlama giderlerinde muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 100.371.060 | - | - | 100.371.060 | |
| Binalar | 395.629.836 | - | - | 410.817.313 | 806.447.149 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 1.371.381.797 | 7.022.493 | - | 603.821.164 | 1.982.225.454 |
| Taşıt Araçları | 89.235.533 | - | - | - | 89.235.533 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 1.013.343 | 1.140.647 | - | 3.789.810 | 5.943.800 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.080.741.817 | 230.171.949 | (2.741.712) | (1.018.428.287) | 289.743.767 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 3.038.373.386 | 238.335.089 | (2.741.712) | - | 3.273.966.763 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Dönem Gideri | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2024 |
| Binalar | (76.932.301) | (7.934.281) | - | (8.216.342) | (93.082.924) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (357.954.686) | (69.936.452) | - | (22.231.735) | (450.122.873) |
| Taşıt Araçları | (27.236.375) | (9.196.565) | - | - | (36.432.940) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (568.167) | (88.156) | - | (378.981) | (1.035.304) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (462.691.529) | (87.155.454) | - | (30.827.058) | (580.674.041) |
| Net Defter Değeri | 2.575.681.857 | 2.693.292.722 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sabit kıymetlerinin üzerindeki sigorta tutarı sırasıyla; Şanlıurfa iplik fabrikası için 1.283.359.211 TL, makinalar için 1.422.241.255 TL, demirbaşlar için 19.415.237 TL olmak üzere toplamda 2.725.015.703 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 214.282.423 | 134.483.324 |
| - Banka Kredileri | 210.020.567 | 126.094.584 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4.261.856 | 8.388.740 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 75.966.730 | 171.386.990 |
| - Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri | 75.966.730 | 171.386.990 |
| 290.249.153 | 305.870.314 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle uzun vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 10.570.483 | 21.468.293 |
| 10.570.483 | 21.468.293 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle finansal borçların vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Talep Edildiğinde veya Bir Yıl İçinde Ödenecekler | 290.249.153 | 305.870.314 |
| - 0-3 Ay | 81.081.889 | 104.581.844 |
| - 3-12 Ay | 209.167.264 | 201.288.470 |
| İkinci Yılda Ödenecekler | 8.923.429 | 18.601.090 |
| Üçüncü Yılda Ödenecekler | 1.647.054 | 2.867.203 |
| 300.819.636 | 327.338.607 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 327.338.607 | 229.346.011 |
| Alınan Yeni Finansal Borçlar | 293.116.720 | 770.275.590 |
| Anapara Ödemeleri | (301.571.404) | (450.327.643) |
| Kur Farkı Değişimi | 409.954 | 2.535.004 |
| Faiz Tahakkuk Değişimi | 13.882.329 | (698.245) |
| Parasal Pozisyon Farkı | (32.356.570) | (223.792.110) |
| 300.819.636 | 327.338.607 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yıllık 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %22 faiz oranı ve %18 enflasyon oranı varsayımına göre, %3,39 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %22 faiz oranı ve %18 enflasyon oranı varsayımına göre, %3,39 reel iskonto oranıyla hesaplanmıştır.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 11.334.566 | 13.132.216 |
| Cari Hizmet Maliyeti | (829.314) | 3.719.459 |
| Faiz Maliyeti | 3.488.067 | 3.380.500 |
| Dönem İçi Ödemeler | 4.111.494 | (4.668.893) |
| Aktüeryal Fark | (1.462.520) | 1.022.871 |
| Parasal Pozisyon Farkı | (1.161.522) | (5.251.587) |
| 15.480.771 | 11.334.566 |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 9.686.520 | 11.208.863 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 5.320.429 | 4.849.679 |
| 15.006.949 | 16.058.542 |
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ayrıca, 2025 yılında kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %25 oranında geçici vergi ödenmektedir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibariyle toplam vergi gideri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Cari Dönem Vergi Gideri | (454.850) | (1.924.750) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (24.444.046) | 34.798.817 |
| (24.898.896) | 32.874.067 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı | 454.850 | 2.596.097 |
| Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri | (454.850) | (2.596.097) |
| - | - |
Şirket, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Şirket'in, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Geçici Farklar | Ertelenen Vergi Varlığı |
|
|---|---|---|---|
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.266.642.922 | - | (290.360.243) |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı Gider Tahakkukları |
(17.144.712) (21.449.413) |
4.649.861 5.364.989 |
- - |
| Dava Karşılıkları | (1.925.929) | 481.482 | - |
| Hareket Görmeyen Alacaklar | (1.278.353) | 319.587 | - |
| Alıcılar ve Alacak Senetleri Reeskontu | (22.070.590) | 5.745.017 | - |
| Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu | 6.432.117 | - | (1.696.318) |
| Kur Değerleme | (27.872.776) | 6.969.682 | - |
| Stoklar | (28.370.795) | 7.092.699 | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (33.970.661) | 8.492.665 | - |
| Ertelenmiş Gelirler | 12.772.908 | - | (3.193.227) |
| Toplam | 1.131.764.718 | 39.115.982 | (295.249.788) |
| Ertelenen Vergi Varlığı /Yükümlülüğü (Net) | (256.133.806) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Ertelenen Vergi Geçici Farklar Varlığı |
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü |
|
|---|---|---|---|
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.205.585.941 | - | (272.479.403) |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | (12.761.398) | 3.188.403 | - |
| Gider Tahakkukları | (9.991.171) | 2.500.428 | - |
| Dava Karşılıkları | (1.877.380) | 469.345 | - |
| Hareket Görmeyen Alacaklar | (1.684.009) | 421.001 | - |
| Alıcılar ve Alacak Senetleri Reeskontu | (26.275.041) | 6.796.130 | - |
| Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu | 4.491.819 | - | (1.211.243) |
| Kur Değerleme | (27.875.961) | 6.970.478 | - |
| Stoklar | (100.855.831) | 25.213.958 | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 78.501.924 | - | (19.625.481) |
| Ertelenmiş Gelirler | 12.772.908 | - | (3.193.228) |
| Toplam | 1.120.031.801 | 45.559.743 | (296.509.355) |
| Ertelenen Vergi Varlığı /Yükümlülüğü (Net) | (250.949.612) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in teminat, rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Vermiş Olduğu TRİK' lerin Toplam Tutarı | 972.676.183 | 488.451.163 |
| -Teminat | 35.176.183 | 14.021.886 |
| -Rehin | - | - |
| -İpotek | - | - |
| -Kefalet | 937.575.000 | 474.429.277 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | - | - |
| Olduğu TRİK' lerin Toplam Tutarı | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | - | - |
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | - | - |
| Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | - | - |
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||
| Toplam | 972.676.183 | 488.451.163 |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in diğer kısa vadeli karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 1.754.285 | 1.877.380 |
| Kullanılmayan İzin Günleri Karşılıkları | 2.189.169 | 1.641.392 |
| 3.943.454 | 3.518.772 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 24.012.572 | 36.948.049 |
| 24.012.572 | 36.948.049 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/ Ticaret Unvanı | Pay % | Sermaye Tutarı | Pay % | Sermaye Tutarı | |
| Osman İpek | 53,71 | 40.015.000 | 53,71 | 40.015.000 | |
| Cemil İpek | 0,40 | 300.000 | 0,40 | 300.000 | |
| Halka Açık Kısım | 45,89 | 34.185.000 | 45,89 | 34.185.000 | |
| Toplam | 100 | 74.500.000 | 100 | 74.500.000 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, çıkarılmış sermayesi her biri nama yazılı 1 TL kıymetle 74.500.000 adet paydan oluşmakta ve ödenmiş sermaye tutarı 74.500.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 1 TL kıymetle 74.500.000 adet pay)
Şirket, 6362 Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 22.04.2021 tarih ve 22/668 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 TL ve her biri 1 (bir) Türk Lirası itibari değerde 250.000.000 (iki yüz elli milyon) adet paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2021-2025 yılları arasında (5 yıl) için geçerlidir. Şirket'in çıkarılmış sermayesi 74.500.000 TL (Yetmiş Dört Milyon Beş Yüz Bin Türk Lirası) olup, söz konusu çıkarılmış sermaye muvazaadan ari şekilde arındırılmış tamamen ödenmiştir. Bu sermaye her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerde, 12.500.000 adet (A) grubu ve 62.000.000 adet (B) grubu olmak üzere toplam 74.500.000 adet paya bölünmüştür.
(A) grubu paylar nama yazılı pay sahiplerinin veya vekillerinin bir pay için 5 (beş), (B) grubu pay sahiplerinin veya vekillerinin bir pay için 1 (bir) oyu vardır. (A) grubu paylar nama yazılı (B) grubu paylar ise hamiline yazılıdır. (A) grubu payların devri yönetim kurulu kararına bağlı olup, nama yazılı payların devrinde Türk Ticaret Kanunu'nun 493. madde hükümleri uygulanır. (B) grubu paylar hamiline yazılı paylar serbestçe ve herhangi bir kısıtlama olmaksızın devredilebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibariyle, özkaynak kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Özkaynaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 74.500.000 | 74.500.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 534.971.039 | 534.971.039 |
| Sermaye Avansı | 342.452.146 | 342.452.146 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 808.280.812 | 808.280.812 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
83.237.681 | 82.140.791 |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 84.633.053 | 84.633.053 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç (Kayıpları) | (1.395.372) | (2.492.262) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 46.354.616 | 46.354.616 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.554.367.281 | 1.525.079.914 |
| Dönem Karı / (Zararı) | (34.951.976) | 29.287.367 |
| 3.409.211.599 | 3.443.066.685 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibariyle, hisse başına kazanç aşağıdaki gibidir:
| Hisse Başına Kazanç | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Tedavüldeki Toplam Adi Hisse Senedinin Ağırlıklı Ortalama Adedi | 74.500.000 | 74.500.000 |
| Net Dönem (Zararı)/Karı | (34.951.976) | 74.330.280 |
| Elde Edilen Hisse Başına (Zarar)/Kar | (0,469) | 0,998 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Paylara İlişkin Primler aşağıdaki gibidir:
| Paylara İlişkin Primler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 808.280.812 | 808.280.812 |
| 808.280.812 | 808.280.812 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlık ve Maddi Olmayan Varlıklar Yeniden Değerleme Fonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 84.633.053 | 84.633.053 |
| Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç/Kayıpları | - | - |
| 84.633.053 | 84.633.053 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Diğer kapsamlı gelir unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak raporlanan ve hiçbir durumda kâr veya zarara aktarılamayacak olan tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları "TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" çerçevesinde hesaplanan Aktüeryal kayıp/kazançlardan oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle şirketin Aktüeryal Kazanç/Kayıpları aşağıdaki gibidir:
| Aktüeryal Kazanç/ Kayıp | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (2.492.262) | (1.664.677) |
| Aktüeryal Kazanç/Kayıp | 1.462.520 | (1.103.446) |
| Ertelenen Vergi Varlık/Yükümlülüğü | (365.630) | 275.861 |
| (1.395.372) | (2.492.262) |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle şirketin kar yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kar Yedekleri | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 46.354.616 | 42.636.063 |
| Dönem İçinde Ayırılan | - | 1.494.822 |
| Enflasyon Düzeltme Etkisi | - | 2.223.731 |
| 46.354.616 | 46.354.616 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle geçmiş yıllar kar/zararının detayı aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 1.525.079.914 | 1.444.949.917 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 29.287.367 | 83.848.551 |
| Yasal Yedeklere Aktarılan | - | (1.494.822) |
| Enflasyon Düzeltme Etkisi | - | (2.223.732) |
| 1.554.367.281 | 1.525.079.914 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS Finansal Tablolarına göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl zararlarında izlenen fark |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 703.067.431 | 534.971.039 | (168.096.392) |
| Hisse Senedi İhraç Primi | 632.234.876 | 808.280.812 | 176.045.936 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 48.044.790 | 46.354.616 | (1.690.174) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle hasılat ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| Satışlar ve Satışların Maliyeti | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Tekstil Satışları | 283.168.043 | 365.382.407 |
| - İplik | 115.510.074 | 257.550.674 |
| - İplik Telef | 17.835.418 | 39.088.046 |
| - Ham Kumaş | 2.136.153 | 9.567.093 |
| - Boyalı Kumaş | 114.288.069 | 51.841.109 |
| - Fason Örgü | 285.014 | 2.441.672 |
| - Fason Boyama | 18.171.819 | 4.893.813 |
| - İhraç Kayıtlı Satışlar | 14.856.139 | - |
| Yurtdışı Satışlar | 6.010.466 | - |
| Satış İade ve İndirimleri | (26.621.774) | (2.424.029) |
| Diğer Gelirler | 85.357 | 351.426 |
| Net Satışlar | 262.556.735 | 363.309.804 |
| Satışların Maliyeti | (198.446.569) | (240.334.260) |
| Brüt Satış Karı | 64.110.166 | 122.975.544 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| Satışların Maliyeti | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Direkt İlk Madde ve Malzeme Giderleri | (75.980.234) | (112.482.866) |
| Personel Giderleri | (62.989.894) | (59.048.635) |
| Amortisman Giderleri | (24.823.320) | (37.473.831) |
| Elektrik, Su ve Doğalgaz Giderleri | (17.814.846) | (8.431.384) |
| Yedek Parça Giderleri | (6.093.992) | (7.206.262) |
| Yemek Giderleri | (3.381.192) | (2.369.120) |
| Akaryakıt Giderleri | (2.626.668) | (2.514.287) |
| Nakliye Giderleri | (3.012.783) | (6.790.667) |
| Bakım Onarım Giderleri | (594.379) | (2.220.265) |
| Personel Sağlık Giderleri | (304.567) | (274.307) |
| Diğer Giderler | (286.211) | (804.079) |
| Temizlik Giderleri | (179.943) | (317.229) |
| Dışarıdan Sağlanan Faydalar | (134.893) | - |
| Ofis Giderleri | (101.610) | (85.811) |
| Kargo Giderleri | ( 43.942) | (40.749) |
| Konaklama ve Seyahat Giderleri | (41.134) | (50.759) |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | (36.961) | (24.624) |
| Danışmanlık Giderleri | - | (53.688) |
| Sigorta Giderleri | - | (145.697) |
| (198.446.569) | (240.334.260) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Sigorta Giderleri | (846.175) | - |
| Fuar Giderleri | (653.324) | (96.844) |
| Amortisman Giderleri | (198.204) | (297.980) |
| Diğer Giderler | (36.142) | (13.403) |
| Gümrük Giderleri | (10.965) | - |
| Pazarlama Giderleri | - | (126.754) |
| Seyahat Giderleri | - | (1.257.035) |
| (1.744.810) | (1.792.016) |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Amortisman Giderleri | (1.566.211) | (138.141) |
| Personel Giderleri | (1.064.965) | (1.143.403) |
| Danışmanlık Giderleri | (876.350) | (1.244.766) |
| Bakım, Onarım Giderleri | (471.732) | (38.912) |
| Diğer Giderler | (226.462) | (50.539) |
| Spk Giderleri | (118.334) | (197.078) |
| Aidat Giderleri | (106.627) | (83.993) |
| Yemek Giderleri | (92.366) | (238.845) |
| Elektrik, Su ve Doğalgaz Giderleri | (90.055) | (174.273) |
| Bilgi İşlem ve Haberleşme Giderleri | (78.734) | (106.310) |
| Otopark Giderleri | (57.609) | (51.083) |
| Kargo Giderleri | (41.667) | (836) |
| Vergi, Resim ve Harç giderleri | (31.662) | (739.774) |
| Ofis Giderleri | (3.904) | (84.311) |
| Marka ve Patent Giderleri | - | (6.443) |
| (4.826.678) | (4.298.707) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle personel giderlerinin fonksiyonel dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Personel Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Satılan Mamul Maliyeti | (62.989.894) | (59.048.635) |
| Genel Yönetim Giderleri | (1.064.965) | (1.143.403) |
| (64.054.859) | (60.192.038) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle amortisman ve itfa paylarının fonksiyonel dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Amortisman Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Satılan Mamul Maliyeti | (24.823.320) | (37.473.831) |
| Genel Yönetim Giderleri | (1.566.211) | (138.141) |
| Pazarlama Giderleri | (198.204) | (297.980) |
| (26.587.735) | (37.909.952) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle, esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Reeskont Faiz Gelirleri | 30.616.587 | 23.251.115 |
| Teşvik ve Desteklerden Gelirler (*) | 13.664.005 | 9.730.937 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 3.746.124 | 5.243.943 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 1.330.294 | 1.467.328 |
| Kira Gelirleri | 184.350 | 128.849 |
| Diğer Gelirler | 35.390 | 70.467 |
| Fiyat Farkı Gelirleri | 34.061 | 99.391 |
| 49.610.811 | 39.992.030 |
(*) T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, 10 yıl süre ile sigorta prim desteği ile gelir vergisi stopaj desteği ve 12 yıl süre ile sigorta primi işveren hissesi desteği programı bulunmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllar itibariyle, esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (24.323.355) | (23.299.304) |
| Diğer Giderler | (2.148.157) | (1.722.151) |
| Ceza Giderleri | (1.839.493) | (602.623) |
| Karşılık Giderleri | (135.243) | (46.906) |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | (131.531) | (115.723) |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | (69.158) | (2.017.955) |
| (28.646.937) | (27.804.662) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibariyle, finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Gelirleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Kambiyo Karları | 68.694 | 95.137 |
| Faiz Gelirleri | 22.847 | 16.389 |
| 91.541 | 111.526 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibariyle, finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Faiz Giderleri | (50.606.785) | (20.746.889) |
| Kambiyo Zararları | (902.111) | (2.517.706) |
| (51.508.896) | (23.264.595) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (36.707.100) |
| Stoklar | 56.456.134 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (34.420.618) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12.573.516 |
| Maddi Duran Varlıklar | 246.279.184 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (3.318.221) |
| Ertelemiş Gelirler | 548.486 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (55.722.430) |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir/Giderler | (7.544.437) |
| Sermaye Avansı | (31.309.553) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (4.238.088) |
| Geçmiş Yıllar Kârları Veya Zararları | (142.111.957) |
| Pay İhraç Primleri | (73.899.116) |
| Kâr Veya Zarar Tablosu Kalemleri | (431.177) |
| Hasılat | (5.418.043) |
| Satışların Maliyeti (-) | 4.072.077 |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | 108.612 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 76.928 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (1.170.519) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 675.896 |
| Finansman Gelirleri | (2.160) |
| Finansman Giderleri (-) | 1.215.300 |
| Dönem Vergi Gideri (-) | 10.732 |
| (37.138.277) |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar |
Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 İlişkili Taraf |
Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | |||||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 266.673.581 148.139.231 | 736.040 | 2.292.525 | 11.341.140 | - | 39.291 | |
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
266.673.581 | 148.139.231 | 736.040 | 2.292.525 | 11.341.140 | - | 39.291 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 1.124.388 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (1.124.388) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 İlişkili Taraf |
Alacaklar | Bankalardaki | Türev | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Araçlar | Diğer | |||
| Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | - | - | - | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 401.031.711 | 121.026.986 | 809.366 | 1.108.860 | 1.043.042 | - | 9.290 |
| - Azami riskin teminat v.s. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
401.031.711 | 121.026.986 | 809.366 | 1.108.860 | 1.043.042 | - | 9.290 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 1.684.009 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (1.684.009) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Şirket'in faaliyeti gereği aktifinin tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmesi taahhütlerinden alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi, aktifi özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
Finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay arası (II) |
1-5 Yıl arası (III) |
5 Yıldan uzun (IV) |
| Finansal Borçlar | 300.819.636 | 287.198.091 | 111.430.658 | 161.475.895 | 14.291.538 | - |
| Ticari Borçlar | 208.718.244 | 115.191.005 | 28.797.751 | 86.393.254 | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | 70.768.909 | 44.114.782 | 11.028.695 | 33.086.087 | - | - |
| Toplam Yükümlülük | 580.306.789 | 446.503.878 | 151.257.104 | 280.955.236 | 14.291.538 | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay arası (II) |
1-5 Yıl arası (III) |
5 Yıldan uzun (IV) |
| Finansal Borçlar | 327.338.607 | 324.952.418 | 86.692.884 | 206.702.550 | 31.556.984 | - |
| Ticari Borçlar | 203.804.064 | 120.124.361 | 73.942.886 | 46.181.475 | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | 79.870.146 | 52.843.077 | 52.843.077 | - | - | - |
| Toplam Yükümlülük | 611.012.817 | 497.919.856 | 213.478.847 | 252.884.025 | 31.556.984 | - |
Piyasa riski, faiz oranı, hisse senedi fiyatları, döviz kurları ve kredi genişlikleri gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket'in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Şirket bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetmektedir.
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden yapılan işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Euro | Chf | TL karşılığı | ABD Doları | Euro | Chf | ||
| 1.Ticari alacaklar | 41.166.808 | 1.090.061 | - | - | - | - | - | - | |
| 2a.Parasal finansal varlıklar (Kasa. Banka hesapları dâhil) |
366.516 | 9.704 | 1 | 13.954 | 103 | 246 | - | ||
| 2b.Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.Dönen varlıklar (1+2+3) | 41.533.324 | 1.099.765 | 1 | - | 13.954 | 103 | 246 | - | |
| 5.Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6a.Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6bParasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 7.Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 8.Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 9.Toplam varlıklar (4+8) | 41.533.324 | 1.099.765 | 1 | - | 13.954 | 103 | 246 | - | |
| 10.Ticari borçlar | 1.019.383 | - | 25.000 | - | 202.529 | - | 5.000 | - | |
| 11.Finansal yükümlülükler | 4.222.282 | - | 103.550 | - | 8.388.740 | - | 207.100 | - | |
| 12a.Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 13.Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 5.241.665 | - | 128.550 | - | 8.591.269 | - | 212.100 | - | |
| 14.Ticari borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 15.Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 16a.Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 16b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 17.Uzun vadeli yükümlükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | ||||
| 18.Toplam yükümlülükler (13+17) | 5.241.665 | - | 128.550 | - | 8.591.269 | - | 212.100 | - | |
| Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yük.) pozisyonu |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18) |
36.291.659 | 1.099.765 | (128.549) | - | (8.577.315) | 103 | (211.854) | ||
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
- | - | - | - | - | - | - | - |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Euro ve diğer TL kurlarındaki yüzde 10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki yüzde 10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | |||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 4.153.332 | (4.153.332) | 4.153.332 | (4.153.332) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- TL net etki (1+2) | 4.153.332 | (4.153.332) | 4.153.332 | (4.153.332) | |||
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | (524.166) | 524.166 | (524.166) | 524.166 | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- TL net etki (4+5) | (524.166) | 524.166 | (524.166) | 524.166 | |||
| Chf'nin TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 7- Chf net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |||
| 8- Chf riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 9- TL net etki (7+8) | - | - | - | - | |||
| Toplam (3+6+9) | 3.629.166 | (3.629.166) | 3.629.166 | (3.629.166) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 390 | (390) | 390 | (390) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- TL net etki (1+2) | 390 | (390) | 390 | (390) | |||
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | (858.122) | 858.122 | (858.122) | 858.122 | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- TL net etki (4+5) | (858.122) | 858.122 | (858.122) | 858.122 | |||
| Chf'nin TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 7- Chf net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |||
| 8- Chf riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 9- TL net etki (7+8) | - | - | - | - | |||
| Toplam (3+6+9) | (857.732) | 857.732 | (857.732) | 857.732 |
31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Şirket sermayeyi net finansal borç/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle net finansal borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Finansal Borç | 300.819.636 | 327.338.607 |
| Nakit Değerler ve Bankalar | (11.380.431) | 1.052.332 |
| Net Finansal Borç | 289.439.205 | 328.390.939 |
| Özkaynaklar | 3.409.211.599 | 3.443.066.685 |
| Net Finansal Borç / Özkaynaklar Oranı | 0,085 | 0,095 |
Tahsisli sermaye arttırımı çerçevesinde,İhraç Belgesi'nin onaylanması için Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") 10.04.2025 tarihinde başvuru yapılmıştır.
18.04.2025 tarihinde Rubenis Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş. payları ile ilgili olarak 24,14 - 26,16 fiyat aralığından (ağırlıklı ortalama 25,478 TL) toplam 158.246 adet alış işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu işlemle birlikte geri alınan paylar toplam 1.000.000 adet olup, 18.04.2025 tarihi itibariyle sermayedeki pay oranı % 1,34228'e ulaşmıştır. Bu alımla birlikte, 20.03.2025-18.04.2025 tarihleri arasında geri alıma konu pay adedi 1.000.000 adet azami pay adedine ulaştığından geri alım programı noktalanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.