NUROL YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • May 5, 2025

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR İLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Nurol Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na

Giriş

Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı''na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Kılıçali Paşa Mah. Meclis-i Mebusan Cad. No:8 İç Kapı No:301 Beyoğlu/İstanbul T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'nin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 5 Mayıs 2025

NUROL YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi :Maslak Mah. Büyükdere Cad. Nurol Plaza No: 255 B Blok Kat:15,

Banka'nın Telefon ve Fax Numaraları : (212) 286 81 00, (212) 286 81 01 Banka'nın İnternet Sayfası Adresi : www.nurolbank.com.tr

İstanbul Sarıyer Maslak

İrtibat için Elektronik Posta Adresi : nurolbank@nurolbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA
• SINIRLI DENETİM RAPORU
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.31 Em

Yönetim Kurulu Başkanı

Ziya Akkurt Özgür Altuntaş Zafer Babür Hakarar Recep Gül Genel Müdür Genel Müdür Baş Yardımcısı

Genel Müdür Yardımcısı

İzzet Şahin Yusuf Serbest Denetim Komitesi Başkanı

Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan	: Nazlı Bayındır / Grup Müdürü
Telefon numarası	: (212) 286 81 00
Faks numarası	: (212) 286 81 01

I.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi 1
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III.	Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 2-3
VI.	Bankaların konsolide finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme
	dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3
İKİNCİ BÖLÜM

I.	Bilanço (Finansal durum tablosu)	4-5
II.	Nazım hesaplar tablosu
III	Kar veya zarar tablosu
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
V.	Özkaynak değişim tablosu

I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11-12
II.	İştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	12-13
III	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
IV	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
V	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Finansal araçlara ilişkin açıklamalar	14-17
VII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	18-19
VIII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	19
IX.	Finansal araçların bilanço dışı bırakılması	19-20
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	20
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	20
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XIV.	Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar	21
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	21-22
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar	22
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	22
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	23-25
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	25
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	25
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	25
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	25
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	26
XXIV.	Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması	26

I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	27-30
II.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	30
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	30-32
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	33-36
V	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	36
VI.	Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar	37-43
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	44
VIII.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	44-45
IX.	Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar	45
X.	Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar	45-47

I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	48-58
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	59-64
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	64-65
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ……………………………………………………………………….	65-69
V.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ……………………………………………………………………….	70-71
VI.	Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar ……………………………………………………………………….	71
ALTINCI BÖLÜM

I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi

Banka, 6 Ağustos 1998 tarih ve 98/11565 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile "yatırım bankası" statüsünde kurulmuş olup, 1999 yılı Mayıs ayında bankacılık işlemlerine başlamıştır.

Banka, yetkili makamlardan gerekli izinleri almak koşulu ile sermaye piyasalarında faaliyet göstermek, sermaye piyasaları araçlarını kullanarak sağlanan kaynaklarla yatırım yapmak, işletmelerin etkin bir yönetime ve sağlıklı mali yapıya kavuşmaları amacıyla devir ve birleşme konuları dahil danışmanlık hizmetleri vermek suretiyle yatırım bankacılığı yapmak ve yatırım bankacılığı ile ilgili tüm sahalarda faaliyette bulunmak için kurulmuştur.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Ad soyad /Ticari unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları (%)	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Nurol Holding A.Ş.	3,468,000	96.33	3,468,000	-
Diğer	132,000	3.67	132,000	-

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Nurol Grubu'dur. Nurol Şirketler Topluluğu bünyesinde 33 şirket, 4 Ortak Girişim ve 11 yurt içi - yurt dışı iştirak ve bağlı ortaklık ile başta inşaat olmak üzere savunma sanayi, finans, turizm, madencilik, gayrimenkul, pazarlama ve imalat sanayinde faaliyet göstermektedir.

III. Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

		Göreve		Göreve atanmadan önceki bankacılık ve	Sahip oldukları
Adı soyadı	Görevi	atanma tarihi	Tahsil	işletmecilik deneyimi	pay (%)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ziya AKKURT	Başkan	26.02.2016	Lisans	39 yıl	-
M. Oğuz ÇARMIKLI	Başkan Vekili	27.05.1999	Lisans	39 yıl	0.65
İzzet ŞAHİN	Üye (Denetim Komitesi Başkanı)	02.05.2024	Lisans	38 yıl	-
Yusuf SERBEST	Üye (Denetim Komitesi)	08.08.2022	Lisans	35 yıl	-
Ahmet ŞİRİN	Üye	08.08.2022	Lisans	17 yıl	-
Mehmet Mete BAŞOL	Üye (Kurumsal Yönetim	12.08.2014	Lisans	25 yıl	-
	Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi
	Üyesi)
Özgür ALTUNTAŞ	Üye - Genel Müdür	03.10.2013	Lisans	25 yıl	-
Ahmet Kerim KEMAHLI	Üye (Denetim Komitesi Üyesi)	10.03.2010	Lisans	25 yıl	-
Eyüp Sabri ÇARMIKLI	Üye	21.04.2016	Lisans	13 yıl	0.57
Gürol ÇARMIKLI	Üye	03.10.2023	Lisans	13 yıl	0.29
Zafer Babür HAKARAR	Genel Müdür Baş Yardımcısı	03.10.2013	Yüksek Lisans	25 yıl	-
Dr. Murat ÇİMEN	Genel Müdür Baş Yardımcısı	03.10.2013	Doktora	25 yıl	-
Gülbin ÇAKIR	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Lisans	26 yıl	-
Recep GÜL	Genel Müdür Yardımcısı	14.02.2023	Lisans	30 yıl	-
Çiğdem GÜVEN	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Doktora	22 yıl	-
Sezai TEZCAN	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Lisans	29 yıl	-
Ebru ERSOY	Genel Müdür Yardımcısı	25.12.2024	Lisans	20 yıl	-
Pınar ÇETİNEL	Genel Müdür Yardımcısı	09.08.2022	Lisans	4 yıl	-
Ahmet Burak ERKOL	Genel Müdür Yardımcısı	20.02.2025	Lisans	19 yıl	-

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşları aşağıda açıklanmıştır:

	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
Ad soyad /Ticari unvanı	Tutarları	Oranları (%)	Paylar	Paylar
Nurol Holding A.Ş.	3,468,000	96.33	3,468,000	-

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dahil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkan verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur. Banka'nın amaç ve konuları şunlardır;

1.Öncelikle inşaat ve taahhüt sektöründe olmak üzere bütün ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara yurtiçinde ve yurtdışında teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi ve kefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrinakdi krediler verebilir ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç verebilir, akreditif açabilir, açılmış akreditifleri teyit edebilir, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapabilir, bunlarla ortaklık kurabilir ve kurulmuş olanlara katılabilir,

2.Yurtiçinde ve yurtdışında girişimciler tarafından doğrudan veya ortaklıklar halinde yürütülecek projelerin ve çalışmaların gerçekleştirilmesine yardımcı olur,

3.Yabancı ve yerli sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına, kurulu veya kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık eder,

4.Türkiye'de yatırım bankacılığı enstrümanlarının geliştirilmesine ve yaygınlaştırılmasına katkı sağlar,

5.Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç verebilir,

6.Kurulmuş ve kurulacak şirketlere katılabilir ve gerektiğinde Banka kaynakları ile yeni girişimler kurabilir,

7.Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluslararası kuruluşlarla işbirliğine girerek yurtiçinde veya yurtdışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapabilir ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılabilir,

8.Sınır aşırı da dahil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olabilir, garanti verebilir, aracılık edebilir, bu amaçla şirketler kurabilir ve kurulacak şirketlere katılabilir,

9.Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım/satım da dahil her türlü döviz işlemleri, faktoring, forfaiting, repo, ters repo dahil işlemleri yapabilir, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalara üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,

10.Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp, satabilir, ithal ve ihraç edebilir, kurulmuş ve kurulacak kıymetli maden ve metal borsalarına üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,

11.Müşterilerine kasa kiralayabilir,

12.İnternet bankacılığı ve elektronik bankacılık yapabilir,

13.Yurtiçi ve yurtdışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurabilir,

14.Ulusal ve uluslararası kurulmuş ve kurulacak tüm para piyasalarında Türk Lirası ve döviz cinsinden faaliyette bulunabilir,

15.Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddeleri uyarınca ve ana sözleşmede yazılı koşullara uymak koşulu ile ticari ve sınai emtia ve gayrimenkul mal satın alabilir, satabilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, ipotek tesis edebilir, tesis edilmiş ipotekleri kaldırabilir, ticari işletme rehni akdedebilir, her türlü kira sözleşmeleri akdedebilir,

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi (Devamı)

1. Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek alabilir, kaldırabilir, garame ipotek anlaşmaları yapabilir, ticari işletme rehni ve menkul rehni tesis ettirebilir, kaldırabilir, kira sözleşmeleri akdedebilir,

17.Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı her türlü sermaye piyasası aracını ihraç edebilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,

18.Sigortacılık faaliyetlerinde bulunabilir, sigorta acenteliği yapabilir,

19.Sermaye Piyasası Kanunu'nun bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca menkul kıymetler yatırım fonu kurabilir, işletebilir, yönetebilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun, Bankacılık Kanunu'nun ve sair Kanun ve mevzuatın bankalara tanıdığı veya tanıyacağı hak ve yetkileri kullanarak diğer iş ve işlemleri yapabilir,

20.Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine tarafından çıkarılmış ve çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye piyasası araçlarını, Kamu Ortaklığı ve Özelleştirme İdaresi de dahil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçları satın alabilir, satabilir ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, üzerlerinde kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,

21.Bankacılık ile ilgili eğitim, ekonomik organizasyon, müşavirlik faaliyetlerinde bulunabilir,

22.Sosyal sorumluluk kapsamında ve ilgili mevzuatta belirlenen usul ve esaslar dahilinde bağış yapılabilir,

23.Yurtiçi ve yurtdışındaki ekonomik, mali, teknik ve bankacılık alanında gelişmeleri izleyerek etüt edebilir, ettirebilir ve bu konularda yayınlar yapabilir,

24.Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentesi olarak da yapabilir,

25.Bankacılık Kanunu ve yürürlükteki mevzuatın çizdiği sınırlar çerçevesinde kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlanması, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özelleştirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, özvarlık, hisse ve hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapılması ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri sunabilir,

26.Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı veya bundan sonra kılacağı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapabilir,

27.Bankacılık ve sermaye piyasaları mevzuatı ile beraber bankalara uygulanabilecek diğer tüm mevzuat çerçevesinde izin verilen tüm işlemleri, söz konusu mevzuat hükümlerinde ileride yapılacak değişiklikleri de kapsayacak şekilde ve bunlar için ilgili mevzuat çerçevesinde gerekli izinler alınmış olmak kaydıyla gerçekleştirilebilir.

VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Banka'nın bağlı ortağı olan Nurol Varlık Kiralama Şirketi A.Ş., Nurol Portföy Yönetim A.Ş. ve Ortak Varlık Yönetim A.Ş. tam konsolidasyon kapsamındadır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

• I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
• II. Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Kar Veya Zarar Tablosu
• IV. Kar Veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Nakit Akış Tablosu

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2025			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2024
	AKTİF (VARLIKLAR)	Bölüm 5 Dipnot I	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		21,412,221	15,773,574	37,185,795	17,697,355	11,365,961	29,063,316
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	I-1	5,869,241	5,021,085	10,890,326	5,235,715	2,366,528	7,602,243
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-1	5,701,936	466,494	6,168,430	323,574	709,852	1,033,426
1.1.2	Bankalar	I-3	92,215	4,554,591	4,646,806	1,110,202	1,656,676	2,766,878
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		77,911	-	77,911	3,803,010	-	3,803,010
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		2,821	-	2,821	1,071	-	1,071
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	I-2	8,886,419	175,043	9,061,462	7,498,484	125,136	7,623,620
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		8,886,419	175,043	9,061,462	7,498,484	125,136	7,623,620
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	I-5	6,407,035	10,335,066	16,742,101	4,951,679	8,863,157	13,814,836
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		965,212	2,225,249	3,190,461	303,960	2,241,319	2,545,279
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		9,176	-	9,176	9,176	-	9,176
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		5,432,647	8,109,817	13,542,464	4,638,543	6,621,838	11,260,381
1.4	Türev Finansal Varlıklar	I-2	249,526	242,380	491,906	11,477	11,140	22,617
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
	Yansıtılan Kısmı		249,526	242,380	491,906	11,477	11,140	22,617
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
	Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL
	VARLIKLAR (Net)		13,752,717	11,159,350	24,912,067	12,390,681	8,082,082	20,472,763
2.1	Krediler	I-6	13,782,048	11,213,256	24,995,304	12,422,195	8,134,209	20,556,404
2.2 2.3	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Faktoring Alacakları	I-11 I-12	- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	I-7	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		29,331	53,906	83,237	31,514	52,127	83,641
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-18	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		499,996	-	499,996	499,996	-	499,996
4.1	İştirakler (Net)	I-8	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-9	499,996	-	499,996	499,996	-	499,996
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		499,996	-	499,996	499,996	-	499,996
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	I-10	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-14	129,911	-	129,911	129,199	-	129,199
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-15	201,675	-	201,675	201,036	-	201,036
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		201,675	-	201,675	201,036	-	201,036
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-16	87,944	-	87,944	87,944	-	87,944
VIII	CARİ VERGİ VARLIĞI		5,457	-	5,457	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-17	73,998	-	73,998	182,597	-	182,597
X.	DİĞER AKTİFLER	I-19	767,880	246,066	1,013,946	550,526	229,769	780,295
	AKTİF TOPLAMI		36,931,799	27,178,990	64,110,789	31,739,334	19,677,812	51,417,146

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2025			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2024
	PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER)	Bölüm 5 Dipnot II	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-1	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	II-3	206,761	1,378,185	1,584,946	1,044,230	932,560	1,976,790
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	II-5	3,589,637	2,882,313	6,471,950	4,110,138	1,210,970	5,321,108
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	II-6	9,555,001	-	9,555,001	8,132,476	-	8,132,476
4.1	Bonolar		9,495,523	-	9,495,523	8,047,415	-	8,047,415
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		59,478	-	59,478	85,061	-	85,061
V.	FONLAR	II-4	3,889,753	1,413,318	5,303,071	2,867,583	762,106	3,629,689
5.1 5.2	Müstakrizlerin Fonları Diğer		256,545 3,633,208	3,289 1,410,029	259,834 5,043,237	56,581 2,811,002	2,616 759,490	59,197 3,570,492
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		117,797	539,042	656,839	531	534,687	535,218
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
	Yansıtılan Kısmı	II-2	117,797	539,042	656,839	531	534,687	535,218
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	II-9	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	II-8	79,170	-	79,170	79,072	-	79,072
X.	KARŞILIKLAR	II-10	160,707	202,504	363,211	126,632	194,747	321,379
10.1 10.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı		- 57,955	- -	- 57,955	- 28,610	- -	- 28,610
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		102,752	202,504	305,256	98,022	194,747	292,769
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-11	135,948	-	135,948	168,696	-	168,696
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II-12	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-13	-	-	-	-	-	-
14.1 14.2	Krediler Diğer Borçlanma Araçları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-7	1,361,270	29,729,921	31,091,191	894,553	21,569,211	22,463,764
XVI.	ÖZKAYNAKLAR		8,705,319	164,143	8,869,462	8,639,878	149,076	8,788,954
16.1	Ödenmiş Sermaye	II-14	3,600,000	-	3,600,000	3,600,000	-	3,600,000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri	II-15	-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		3,088	-	3,088	3,088	-	3,088
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	II-16	(141,711)	164,143	22,432	(134,261)	149,076	14,815
16.5	Kâr Yedekleri		813,462	-	813,462	813,462	-	813,462
16.5.1	Yasal Yedekler		242,433	-	242,433	242,433	-	242,433
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		18,624	-	18,624	18,624	-	18,624
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		552,405	-	552,405	552,405	-	552,405
16.6	Kâr veya Zarar		4,430,480	-	4,430,480	4,357,589	-	4,357,589
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		3,517,589	-	3,517,589	138,892	-	138,892
16.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		912,891	-	912,891	4,218,697	-	4,218,697
16.7	Azınlık Payları	II-17	-	-	-	-	-	-
	PASİF TOPLAMI		27,801,363	36,309,426	64,110,789	26,063,789	25,353,357	51,417,146

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
		Bölüm 5 Dipnot III	TP	31.03.2025 YP	Toplam	TP	31.12.2024 YP	Toplam
A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	III-2	34,690,032 7,973,129	65,820,974 1,670,969	100,511,006 9,644,098	19,651,050 6,284,890	41,457,456 900,356	61,108,506 7,185,246
1.1	Teminat Mektupları	III-1	7,933,502	1,580,297	9,513,799	6,175,413	803,475	6,978,888
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2 1.1.3	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		- 7,933,502	- 1,580,297	- 9,513,799	- 6,175,413	- 803,475	- 6,978,888
1.2	Banka Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.2 1.3	Diğer Banka Kabulleri Akreditifler		- 39,627	- 90,672	- 130,299	- 109,477	- 96,881	- 206,358
1.3.1	Belgeli Akreditifler		39,627	90,672	130,299	109,477	96,881	206,358
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4 1.5	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6 1.7	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II. 2.1	TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler		532,494 532,450	876,159 876,159	1,408,653 1,408,609	54 10	- -	54 10
2.1.1	Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri		532,440	876,159	1,408,599	-	-	-
2.1.2	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3 2.1.4	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		- 10	- -	- 10	- 10	- -	- 10
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		-	-	-	-	-	-
2.1.8 2.1.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12 2.1.13	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.2	Cayılabilir Taahhütler		44	-	44	44	-	44
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		44	-	44	44	-	44
2.2.2 III.	Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		- 26,184,409	- 63,273,846	- 89,458,255	- 13,366,106	- 40,557,100	- 53,923,206
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2 3.1.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		26,184,409	63,273,846	89,458,255	13,366,106	40,557,100	53,923,206
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		8,714,893	8,437,213	17,152,106	205,369	183,952	389,321
3.2.1.1 3.2.1.2	Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri		4,480,852 4,234,041	4,173,099 4,264,114	8,653,951 8,498,155	197,123 8,246	7,409 176,543	204,532 184,789
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		16,887,456	54,258,278	71,145,734	12,562,825	39,806,643	52,369,468
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		299,208	31,306,519	31,605,727	-	22,436,139	22,436,139
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		9,188,248	22,951,759	32,140,007	5,762,825	17,370,504	23,133,329
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		3,700,000 3,700,000	- -	3,700,000 3,700,000	3,400,000 3,400,000	- -	3,400,000 3,400,000
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		582,060	578,355	1,160,415	597,912	566,505	1,164,417
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		-	578,355	578,355	-	566,505	566,505
3.2.3.2 3.2.3.3	Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları		582,060 -	- -	582,060 -	597,912 -	- -	597,912 -
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6 3.2.4	Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	-	-	-	-	-
B. IV.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		55,596,740 20,416,832	14,804,754 7,223,876	70,401,494 27,640,708	50,694,942 17,899,892	10,949,323 4,294,641	61,644,265 22,194,533
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-	-	-	-
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		19,892,894	6,849,047	26,741,941	17,835,021	4,103,825	21,938,846
4.3 4.4	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		523,938 -	- 56,648	523,938 56,648	64,871 -	- 52,920	64,871 52,920
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7 4.8	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		- -	318,181 -	318,181 -	- -	137,896 -	137,896 -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		35,179,908	7,203,222	42,383,130	32,795,050	6,654,682	39,449,732
5.1	Menkul Kıymetler		95,823	1,888,280	1,984,103	122,533	1,764,015	1,886,548
5.2	Teminat Senetleri		8,158,327	164,280	8,322,607	8,105,450	153,469	8,258,919
5.3 5.4	Emtia Varant		13,137,166 -	75,531 -	13,212,697 -	12,481,355 -	70,561 -	12,551,916 -
5.5	Gayrimenkul		2,337,640	4,558,858	6,896,498	1,460,820	4,200,666	5,661,486
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		11,450,952	516,273	11,967,225	10,624,892	465,971	11,090,863
5.7 VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- -	- 377,656	- 377,656	- -	- -	- -
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		90,286,772	80,625,728	170,912,500	70,345,992	52,406,779	122,752,771

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bölüm 5	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01.01.2025	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01.01.2024
		Dipnot IV	31.03.2025) Toplam	31.03.2024) Toplam
I.	FAİZ GELİRLERİ	IV-1	3,201,454	2,067,630
1.1 1.2	Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		1,562,350 -	1,058,664 -
1.3 1.4	Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		575,441 128,368	166,634 260,018
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		832,979	482,189
1.5.1 1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		- 832,979	- 482,189
1.5.3 1.6	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler Finansal Kiralama Gelirleri		- -	- 20,715
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		102,316	79,410
II. 2.1	FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler	IV-2	1,880,496 -	1,072,038 -
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		177,764	222,288
2.3 2.4	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		407,563 1,033,022	415,248 296,963
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		5,908	5,714
2.6 III.	Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		256,239 1,320,958	131,825 995,592
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		42,954	189,442
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		85,249	217,301
4.1.1 4.1.2	Gayri Nakdi Kredilerden Diğer		37,811 47,438	30,796 186,505
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		42,295	27,859
4.2.1 4.2.2	Gayri Nakdi Kredilere Diğer		3,225 39,070	3,211 24,648
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	IV-3	363,709	175,073
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	IV-4	(321,938)	(283,762)
6.1 6.2	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		509,122 (479,556)	873 (386,367)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(351,504)	101,732
VII. VIII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII)	IV-5	28,277 1,433,960	65,069 1,141,414
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	IV-6	35,336	37,532
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	IV-6	40,227	77,873
XII. XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-7	131,878 206,099	82,749 145,826
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI)		1,020,420	797,434
XIV. XV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		- -	- -
XVI. XVII.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII++XV)	IV-8	- 1,020,420	- 797,434
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-9	(107,529)	(159,155)
18.1 18.2	Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi		- -	(251,782) 92,627
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi		(107,529)	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII)	IV-10	912,891	638,279
XX. 20.1	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		- -	- -
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3 XXI.	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER		- -	- -
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3 XXII.	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX)	IV-8	- -	- -
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-9	-	-
23.1 23.2	Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi		- -	- -
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi		-	-
XXIV. XXV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII)	IV-11	- 912,891	- 638,279
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0.25358	0.35460

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari dönem (01.01.2025 31.03.2025)	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki dönem (01.01.2024 31.03.2024)
I. II.	DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	912,891 7,617	638,279 59,172
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	-	-
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak
	Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
	Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar	7,617	59,172
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıkların Değerleme ve/veya Sınfılandırma Gelirleri/Giderleri	8,687	83,608
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma
	Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak
	Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
	Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(1,070)	(24,436)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	920,508	697,451

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş	Bölüm 5 Ödenmiş Dipnot V Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları	Diğer(*)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları Diğer(**)		Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem - 01.01 – 31.03.2024
I.	Dönem Başı Bakiyesi	1,800,000	-	-	-	-	-	3,088	-	(31,741)	-	295,199	-	2,857,155	4,923,701
II. 2.1	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	1,800,000	-	-	-	-	-	3,088	-	(31,741)	-	295,199	-	2,857,155	4,923,701
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	59,172	-	-	-	638,279	697,451
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. VII.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	300,000		2,557,155 (2,857,155)	-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 11.3	Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	300,000 -	-	2,557,155 (2,857,155) -	- -
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1,800,000	-	-	-	-	-	3,088	-	27,431	-	595,199	2,557,155	638,279	5,621,152
	Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2025
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	3,600,000	-	-	-	-	-	3,088	-	14,815	-	813,462	138,892	4,218,697	8,788,954
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 III.	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II)	- 3,600,000	- -	- -	- -	- -	- -	- 3,088	- -	- 14,815	- -	- 813,462	- 138,892	- 4,218,697	- 8,788,954
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	7,617	-	-	-	912,891	920,508
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. X.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
XI.	Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		3,378,697 (4,218,697)	(840,000)
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(840,000)	-	(840,000)
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		4,218,697 (4,218,697)	-
11.3	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	3,600,000	-	-	-	-	-	3,088	-	22,432	-	813,462	3,517,589	912,891	8,869,462

(*) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

(**) Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Bölüm 5 Dipnot VI	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01.01.2025 31.03.2025)	Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01.01.2024 31.03.2024)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki
	Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		138,490	1,183,535
1.1.1	Alınan Faizler		2,901,442	1,973,236
1.1.2 1.1.3	Ödenen Faizler Alınan Temettüler		(1,715,084) 363,410	(758,367) 174,993
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		85,248	217,300
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		50,713	26,825
1.1.6 1.1.7	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		- (288,808)	- (195,982)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(54,792)	(56,562)
1.1.9	Diğer		(1,203,639)	(197,908)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		5,322,396	939,554
1.2.1 1.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(951,224) -	(54,073) -
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(4,417,490)	(1,038,911)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		(150,275)	2,516,798
1.2.5 1.2.6	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		- -	- -
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8 1.2.9	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		3,285,862 -	(696,593) -
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		7,555,523	212,333
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		5,460,886	2,123,089
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(2,672,273)	(1,272,095)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller		(7,133)	(911)
2.4 2.5	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan		-	2,000
	Finansal Varlıklar		(6,308,441)	(6,587,591)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
2.7	Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		3,664,141 -	5,332,088 -
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-	-
2.9	Diğer		(20,840)	(17,681)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		406,533	1,450,570
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		35,479,728	8,265,664
3.2 3.3	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları		(34,216,619) -	(6,804,834) -
3.4	Temettü Ödemeleri		(840,000)	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(16,576)	(10,260)
3.6	Diğer		-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
	Üzerindeki Etkisi		178,962	172,237
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış I+II+III+IV		3,374,108	2,473,801
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		7,091,386	4,979,186
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V+VI		10,465,494	7,452,987

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

• I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
• 1. Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama
• a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'na ("Bankacılık Kanunu") ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik") ve muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Bununla birlikte, TFRS'de yer alan TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı, aşağıda açıklandığı üzere bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri açısından uygulanmamaktadır.

Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğlere ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Mart 2025 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiş olup, 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Bununla birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. Cari döneme ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları VI ile XXV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

• I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (Devamı)
• 1. Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama (Devamı)

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları (Devamı):

Londra Bankalararası Faiz Oranı ("LIBOR"); türevler, tahviller, krediler ve diğer değişken faizli araçlar için dünya çapında en yaygın kullanılan referans gösterge faiz oranıdır. Ancak, düzenleyici kurumların, LIBOR ve diğer benzer referans gösterge faiz oranlarından, gecelik işlemlere dayanan risksiz veya çok düşük riskli alternatif faiz oranlarına geçiş süreci USD Libor'a dayalı sözleşmeler için devam etmektedir. Bu değişimden, mevcut koşulları sona erme tarihini aşan ve referans faiz oranlarından (LIBOR dahil) yapılmış krediler, türevler, değişken faizli tahviller ve bonolar ve diğer benzeri finansal sözleşmeler etkilenecektir. Türkiye'de ise Türk Lirası Gecelik Referans Faiz Oranı ("TLREF"), finansal türev ürünlerde, borçlanma araçlarında ve çeşitli finansal sözleşmelerde değişken faiz göstergesi, dayanak varlık veya karşılaştırma ölçütü olarak kullanılabilecek, Türk Lirası kısa vadeli referans faiz oranı ihtiyacını karşılamaya yönelik olarak oluşturulmuştur. Banka, 2023 yılı itibariyle gerekli çalışmaları tamamlamıştır. Mevcut işlemler özelinde konunun Banka finansallarına önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Gerektiğinde ileriye yönelik alt yapı çalışmalarına devam edilecektir.

2. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka, faaliyetlerini kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanında yoğunlaştırmaktadır. Banka'nın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi ("APKO") kararları ile belirlenmektedir. Yönetim Kurulu kararı ile Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölüm Başkanlığı'nın taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup, bunların kontrolleri İç Kontrol Bölümü tarafından yapılmaktadır. Haftalık olarak yapılan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.

Standart metoda göre haftalık bazda kur riski hesaplanmakta olup, uzun ve kısa pozisyonun dengeli olmasına dikkat edilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro pozisyonu, değişen piyasa koşulları takip edilerek dengede tutulmaktadır. Banka, kur riskine karşı geçmiş yıllarda yaşanan ekonomik olumsuzlukları da dikkate alarak genelde döviz pozisyonunu dengede tutmaya ve çapraz kur riski almamaya çalışmaktadır.

3. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan sermayede payı temsil eden menkul değerlerden kaynaklanan kur farkları haricinde diğer oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 37.7656 TL ve EURO kur değeri 40.7019 TL'dir.

II. İştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

İlişikteki finansal tablolar, TFRS 10 "Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı"nda" ve BDDK'nın 8 Kasım 2006 tarihinde ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" uyarınca düzenlenmiştir.

Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve Grubun pay oranları aşağıdaki gibidir:

	Konsolidasyon yöntemi	Kuruluş Yeri	Faaliyet Konusu	Grubun Etkin Pay Oranı (%)
				31 Mart 2025	31 Aralık 2024
	Tam
Nurol Varlık Kiralama Anonim Şirketi	konsolidasyon Tam	Türkiye	Varlık Kiralama	100.00	100.00
Nurol Portföy Yönetim Anonim Şirketi	konsolidasyon	Türkiye	Portföy Yönetim	100.00	100.00
Ortak Varlık Yönetim Anonim Şirketi	Tam konsolidasyon	Türkiye	VarlıkYönetim	100.00	100.00

Banka BDDK'nın "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" uyarınca finansal olmayan sermaye yatırımlarını gerçeğe uygun değer kara zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. İştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (Devamı)

Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu, Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")'nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar yapılan bir takım tashihlerle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun hale getirilmiştir.

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklar, konsolide olmayan finansal tablolarda "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğ" ("TMS 27")'ye göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.

Bağlı ortaklıklar, sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.

Kontrol, Banka'nın bir tüzel kişiliği ile yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Konsolide finansal tablolara dahil olan bağlı ortaklığın finansal tablolarında kullandıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Banka'nın muhasebe politikalarından farklı değildir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grubun bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın alım satım amaçlı türev ürünleri (vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap işlemleri) "TFRS 9" hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi değer düşüklüğüne uğrayarak finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.

Finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğrarsa ve donuk alacak olarak sınıflanırsa, bu tür finansal varlıklar için, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranı uygulanır. Söz konusu faiz geliri hesaplaması değer düşüklüğü hesaplamasına konu olan tüm finansal varlıklar için her bir sözleşme bazında yapılmaktadır. Beklenen kredi zararı modellerinde temerrüt halinde kayıp oranı hesaplanırken etkin faiz oranı uygulanmaktadır ve beklenen kredi zararı hesaplaması da söz konusu faiz tutarını içermektedir.

Bu sebeple hesaplanan ilgili tutar için gelir tablosunda "Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri" hesabı ile "Kredilerden Alınan Faizler" hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır. Finansal araçtaki kredi riskinin finansal varlık artık kredi değer düşüklüğüne uğramış olarak nitelendirilmeyecek şekilde iyileşmesi ve bu iyileşmenin tarafsız olarak sonra meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda (borçlunun kredi derecesindeki bir artış gibi), sonraki raporlama dönemlerindeki faiz geliri brüt defter değerine etkin faiz oranını uygulanarak hesaplanır. Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Finansal araçların sınıflandırılması

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İş modeli değerlendirmesi

İş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir. İş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir.

Bahsi geçen iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:

• Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:

Finansal varlıkların ömürleri boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür.

• Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:

Finansal varlıkların, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.

• Diğer İş Modelleri:

Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kâr veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir.

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

TFRS 9 uyarınca, bir finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve Finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması durumunda, bu Finansal varlık sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak sınıflandırılmaktadır. Temel bir borç verme anlaşmasında, paranın zaman değeri ve kredi riskinin bedeli genellikle faizin en önemli unsurudur. Söz konusu unsurun sadece zamanın geçmesinin bedelini karşılayıp karşılamadığını değerlendirmek için bir yargı kullanılmaktadır ve finansal varlığın ifade edildiği para birimi ve faiz oranının geçerli olduğu dönem gibi ilgili faktörler dikkate alınmaktadır. Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya Nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir.

Finansal varlık ve yükümlülüklerin ölçüm kategorileri

Banka, finansal varlıklarını, bu varlıklarının yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmıştır. Bu kapsamda finansal varlıklar üç ana sınıf bazında aşağıdaki gibidir:

• Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar
• Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve
• İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark "Faiz Gelirlerinde", varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları" hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları" hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla değeri 9,061,462 TL olup, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Diğer Finansal Varlıklar" altında sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2024: 7,623,620 TL'dir).

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar):

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.31 Mart 2025 tarihi itibarıyla değeri 13,542,464 TL olup, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Diğer Finansal Varlıklar" altında sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2024: 11,260,381 TL'dir).

İlk defa finansal tablolara almada Banka, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.).

Krediler:

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Banka, kullandırdığı kredilerinin, ilk kaydını gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

Banka, "Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışların Sadece Faiz ve Anaparadan Oluşup Oluşmadığının" testini gerçekleştirmiş ve ilgili portföyleri itfa edilmiş bedelleri ile ölçmektedir.

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka, TFRS 9 ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm krediler ve finansal varlıklarla birlikte gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır. Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.

Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir.

Aşama 2:

Finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla, finansal tablolara ilk alındığı ana göre kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir. Hesaplama şekli yukarıdaki paragrafta açıklanan ile benzerdir, ancak temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları enstrümanın ömrü boyunca tahmin edilmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Aşama 3:

Raporlama tarihi itibariyle değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklar 3. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarında temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmakta ve finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka aşağıdaki kriterleri dikkate almaktadır:

• 90 günün üzerinde gecikme olması ve kanuni takip işlemleri başlatılmış olması
• Aşama 1 ve Aşama 2 için gerekli şartları taşımaması

Nihai olarak da, bu tür alacaklara istinaden ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre devam edecekleri sonucu doğmuştur.

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değerini, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler içeren raporlama tarihi itibariyle aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplaması üç ana parametreden oluşmaktadır: Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), Temerrüt Tutarı (TT). Beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan TO ve THK parametreleri anlık TO olarak hem mevcut hem de beklenen döngü değişimlerini içerek şekilde hesaplanmıştır.

Temerrüt Olasılığı

Temerrüt olasılığı belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını temsil etmektedir. 12 aylık temerrüt olasılığı gelecek 12 aydaki temerrüt olasılığını, ömür boyu beklenen temerrüt olasılığı ise borçlunun kalan ömrü boyunca oluşacak olasılığı hesaplamaktadır. Modellemelerde, ülke riski taşıyan ürünler için farklı temerrüt olasıkları kullanılmaktadır.

Riskliliği ölçebilmek için içsel derecelendirme sistemleri, dış derecelendirme kuruluşlar tarafından verilmiş kredi notları, müşterilerin ödeme performansları, ticari müşteriler için risk merkezi kredi notları belirli düzeylerde kullanılmaktadır.

Uluslararası derecelendirme kuruluşlarının yayınlamış olduğu tarihsel veriler baz alınarak yayınlanan temerrüt olasıklıkları baz alınmaktadır. Karşı tarafı ülke olan varlıklar için de yine uluslararası derecelendirme kuruluşlarının yayınladığı ülke temerrüt olasıkları kullanılmaktadır. Temerrüt olasılıkları önümüzdeki on yıl için kümülatif olarak mevcut olup ara dönemler de intrapolasyon yapılarak hesaplanmaktadır.

Ayrıca temerrüt olasılığı hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak güncellenmektedir.

Temerrüt Halinde Kayıp

Borçlunun temerrüde düşme durumunda maruz kalınacak ekonomik kaybı temsil etmektedir. Temerrüt halinde kayıp, teminatlar ve diğer kredi nakit akışlarından beklenen tahsilatlar üzerinden paranın zaman değeri de dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp hesaplamasında teminatlar belirli oranlarda dikkate alınmaktadır. Dikkate alınma oranları "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" de belirtilen oranları baz alınarak belirlenmiştir.

Temerrüt Tutarı

Temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır. Beklenen temerrüt tutarı, beklenen ana para ve faiz geri ödemeleri ve gelir tahakkuklarının etkin faiz yöntemiyle indirgenmesiyle hesaplanmıştır. Temerrüt tutarının hesaplanmasında gayrinakdi krediler için kredi dönüşüm oranları kullanılmıştır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Makro Ekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması

Temerrüt olasıkları, her dönem işsizlik, büyüme, enflasyon, faiz gibi temel makroekonomik faktörlerle korelasyonu çok yüksek olan 5 yıllık Türkiye kredi riski (CDS spread) baz alınarak güncellenmektedir. Bu güncelleme çalışması sırasında 5 yıllık Türkiye kredi riski (CDS spread) nin dönem yılı içindeki ortalaması ve dönem sonu değeri belirli oranlarda dikkate alınmaktadır. 2025 yılı için karşılık hesaplamalarında tercih edilen bu yaklaşım, ilerleyen raporlama dönemlerinde, portföy ve geleceğe ilişkin beklentiler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması

Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem, vade uzatımları ve geri ödeme opsiyonları da dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Finansal garantiler ve diğer cayılamaz taahhütlerdeki süre Banka'nın yerine getirmekle yükümlülüğü olduğu kredi vadesini temsil etmektedir. Süresiz teminat mektupları için geçmiş verilere bakılarak bankanın riske maruz kalabileceği muhtemel dönemler hesaplanmıştır.

Kredi riskinde önemli artış

Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Nicel değerlendirmeler kapsamında, işlem tarihinde ölçülen temerrüt olasılığı (TO) ile rapor tarihinde ölçülen TO arasındaki nispi değişim karşılaştırılır. TO değerinde önemli bir kötüleşme olması durumunda diğer faktörleri de gözönünde bulundurarak yapılan değerlendirmeler sonucunda kredi riskinde önemli artış olduğu değerlendirilir ve finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında, aşağıdaki koşullardan herhangi birinin gerçekleşmesi durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırımaktadır.

• Raporlama tarihinde vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
• Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilen alacaklar

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

IX. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması

a) Sözleşme koşullarındaki değişiklikler nedeni ile finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının yeniden yapılandırılması veya değiştirilmesi, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına neden olabilir. Finansal varlıktaki değişiklik, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılması ve ardından değiştirilmiş finansal varlığın finansal tablolara alınması sonucunu doğurduğunda, değiştirilmiş finansal varlık, TFRS 9 açısından "yeni" bir finansal varlık olarak dikkate alınır. Finansal varlığın yeni sözleşme koşulları özellikleri değerlendirilirken, kur değişikliği, hisse senedine dönüşme, karşı taraf değişikliği ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları değerlendirilir. Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan payın ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülüklerin, muhasebeleştirilmesine devam edilir. Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, devredilen varlık muhasebeleştirilmeye devam edilir ve elde edilen bedel karşılığında bir finansal yükümlülük finansal tablolara alınır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IX. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması (Devamı)

b) Sözleşme koşullarında değişiklik olmadan finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlığın ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricindeki bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark kâr veya zararda muhasebeleştirilir.

c) Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması

Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman, yani sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması ve sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi durumunda Banka, söz konusu duran varlığı satış amaçlı olarak sınıflandırmaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" – ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanarak ayırmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan tahmini faydalı ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi duran varlıklar	Tahmini faydalı ömür (Yıl)
Nakil araçları	5-7
Diğer maddi duran varlıklar	5-15

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Banka, yatırım amaçlı gayrimenkullerini "TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı kapsamında gerçeğe uygun değer yöntemi ile izlemekte olup, gerçeğe uygun değerindeki değişimler oluştuğu dönemde kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama faaliyetleri, minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "kiralama işlemlerinden alacaklar" hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı "kiralama işlemlerinden alacaklar" hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Banka'nın kiracı konumunda olduğu finansal kiralama anlaşması bulunmamaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

Banka, finansal tablolarında 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de Kamu Gözetim Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan TFRS 16 Kiralamalar (TFRS 16) standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır. TFRS 16 kapsamında operasyonel kiralama faaliyetlerini, kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibariyle ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Banka, kiracı olarak, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın kendi alternatif borçlanma faiz oranını kullanır. Kiracı olarak Banka, kiralama yükümlülüğü üzerindeki faiz gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

TFRS 16 standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Banka TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır. Banka'nın TFRS 16 uygulamaya başlaması nedeniyle maddi duran varlıklar kaleminde sınıflanan kullanım varlığı net tutarı 31 Mart 2025 itibarıyla 74,251 TL (31 Aralık 2024: 70,307 TL), kiralama yükümlülüğü ise 79,170 TL'dir (31 Aralık 2024: 79,072 TL).

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan başlıca tahminler aşağıdaki gibidir :

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
Faiz Oranı	27.80	27.80
Enflasyon Oranı	23.90	23.90
İskonto Oranı	3.15	3.15

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Kurumlar vergisi

15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı 06.02.2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telefisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 21. maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. Maddesiyle belirlenen kurumlar vergisi ve geçici vergi oranları değiştirilmiştir. Söz konusu değişiklikle beraber bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri, emeklilik şirketleri ve 8/6/1994 tarihli ve 3996 sayılı Bazı Yatırım ve Hizmetlerin Yap-İşlet-Devret Modeli Çerçevesinde Yaptırılması Hakkında Kanuna göre yap-işlet-devret modeli çerçevesinde gerçekleştirilen projeler ile 21/2/2013 tarihli ve 6428 sayılı Sağlık Bakanlığınca Kamu Özel İş Birliği Modeli ile Tesis Yaptırılması, Yenilenmesi ve Hizmet Alınması ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun hükümlerine göre kamu özel iş birliği modeli çerçevesinde yürütülen projelerde sözleşmenin tarafı olarak faaliyette bulunan şirketlerin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi oranı 01.10.2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere %30 olarak belirlenmiştir. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere "Cari Vergi Borcu" veya "Cari Vergi Varlığı" hesaplarında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.

Türkiye'de kurumlar vergisi mükellefi olan yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı %15'tir.

Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Mart 2025 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.

Banka'nın, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağını öngördüğü devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi

Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikleri yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir vergilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.

16 Temmuz 2024'te TBMM'ye sunulan bir Kanun Teklifi ile OECD'nin Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi düzenlemelerini (Sütun2) benimsemeye başlamıştır. Bu düzenlemeler, 2 Ağustos 2024'te Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla yürürlüğe girmiştir. Türkiye'deki uygulama, OECD'nin Sütun 2 Model Kuralları ile büyük ölçüde uyumlu olup, kapsam, muafiyetler, konsolidasyon, vergi hesaplamaları ve beyan süreleri gibi konularda benzerlikler göstermektedir. Hesaplama detayları ve uygulama yöntemiyle ilgili ikincil düzenleme henüz yayımlanmamış olmakla birlikte, OECD tarafından yayımlanan düzenlemeler dikkate alınarak yapılan ön değerlendirmelerde, bahse konu düzenlemelerin, finansallar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı değerlendirilmektedir. Bununla birlikte,Türkiye'de ve Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde mevzuat değişiklikleri takip edilmektedir.

Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi

Türkiye, 2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi'ni yürürlüğe koymuştur. Bu vergi 2025 yılı hesap döneminden itibaren uygulanacaktır. "7524 sayılı kanun ile Asgari Kurumlar Vergisi müessesesi getirilmiş olup, bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girecektir. Ayrıca konuya ilişkin 23 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği yayımlanmıştır.

Ertelenmiş vergiler

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" – ("TMS 12") uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.

Ertelenmiş vergi gelir veya gideri, gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir. Banka için 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan ertelenmiş vergi tutarlarında %30 oranı kullanılmıştır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Ertelenmiş vergiler (Devamı)

Banka, 1. ve 2. Aşama kredilerinin genel karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de netleştirilmektedir.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

Banka cari dönemde nitelikli yatırımcıya tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmeye başlamıştır. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlenmektedir.

Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve "Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" – ("TFRS 8") hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, X no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

28 Mart 2025 tarihinde yapılan 2024 yılı Olağan Genel Kurul'da, Banka'nın ödenmiş sermaye artışı için karar alınmamıştır.

2024 yılı kar dağıtım tablosu:
2024 yılı Dönem Net Karı	4,218,697
Dağıtıma Konu Toplam Kar	4,218,697
A – 1.Tertip Genel Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/A) %5	-
B – Olağanüstü Yedek Akçeler	-
Toplam Kar Yedeklerine Sınıflanan	-
C – İç Kaynaklardan Sermaye Arttırımı	-

Toplam Ödenmiş Sermaye'ye Sınıflanan -

XXV. Diğer Hususlar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak ve sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik", "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ", "Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ" ve "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" hükümlerince yapılmaktadır. Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %16.82'dir (31 Aralık 2024: %21.24).

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	3,600,000	3,600,000
Hisse senedi ihraç primleri	-	-
Yedek akçeler	813,462	813,462
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	197,147	158,873
Kar	4,430,480	4,357,589
Net Dönem Karı	912,891	4,218,697
Geçmiş Yıllar Karı	3,517,589	138,892
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	9,041,089	8,929,924
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar	-	140,970
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9,983	10,825
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	201,675	201,036
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak
oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10'nunu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	- 211,658	- 352,831
TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlanmadan önce
hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki pozitif fark	-	-
Çekirdek Sermaye Toplamı	8,829,431	8,577,093

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

İLAVE ANA SERMAYE	Cari Dönem 31 Mart 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave	-	-
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	8,829,431	8,577,093
KATKI SERMAYE	44,842	38,944
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	44,842	38,944
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	44,842	38,944
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	- -	- -
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	44,842	38,944
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	8,874,273	8,616,037
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	-	-
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-	-
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının
(1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

	Cari Dönem 31 Mart 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	8,874,273	8,616,037
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	52,772,298	40,568,447
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%16.73	%21.14
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%16.73	%21.14
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%16.82	%21.24
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı	%2.83	%2.83
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50	%2.50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.33	%0.33
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına
oranı (%)	-	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)	659,654	507,106
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	574,150	459,191
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında
uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5'inci maddesine ilişkin açıklamalar:

ÖZKAYNAK UNSURLARI	T
Çekirdek Sermaye	8,829,431
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye	8,829,431
Ana Sermaye	8,829,431
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye	8,829,431
Özkaynak	8,874,273
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak	8,874,273
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	52,772,298
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.73%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.73%
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.73%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.73%
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.82%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.82%
KALDIRAÇ ORANI
Kaldıraç Oranı Toplam Risk Tutarı	67,908,798
Kaldıraç Oranı(%)	13.04%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı(%)	13.04%

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ve Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark "YP net genel pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır.

Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.

Banka'nın kur riski pozisyonu iki ayda bir yapılan Yönetim Kurulu toplantılarında değerlendirilmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devam)

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev araçları bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonunun dengede tutulması esastır.

Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

		ABD Doları	Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru	31.03.2025	37.7656	40.7019
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru	28.03.2025	37.7656	40.7019
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru	27.03.2025	37.9323	40.8740
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru	26.03.2025	37.9287	40.9326
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru	25.03.2025	37.9086	40.9489
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru	24.03.2025	37.8600	41.0400
		ABD Doları	Avro
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması		37.0406	39.9427

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Aşağıdaki tablo Banka'nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Yabancı para net genel pozisyon hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır.

"Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince, aktifte Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, Türev Finansal Varlıklar, Ertelenmiş Vergi Varlığı, Beklenen Zarar Karşılıkları ile Peşin Ödenmiş Giderler, pasifte ise Ertelenmiş Vergi Borcu, Türev Finansal Yükümlülükler ile Özkaynaklar kur riski hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Bu nedenle aşağıdaki tabloda gösterilen yabancı para aktif pasif toplamları ile bilançoda görülenler arasında farklar bulunmaktadır. Finansal ve ekonomik anlamda Banka'nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB	157,636	302,229	6,629	466,494
Bankalar	1,031,511	3,418,027	105,053	4,554,591
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (***)	41,413	133,630	-	175,043
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,041,616	5,293,450	-	10,335,066
Krediler	5,305,321	5,854,029	-	11,159,350
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	162	245,904	-	246,066
Toplam Varlıklar	11,577,659	15,247,269	111,682	26,936,610
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Döviz Tevdiat Hesabı	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	576,856	2,263,208	42,249	2,882,313
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	418,559	886,361	73,265	1,378,185
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	21,203,860	8,521,890	4,171	29,729,921
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler () (***)	276,511	1,312,058	27,253	1,615,822
Toplam Yükümlülükler	22,475,786	12,983,517	146,938	35,606,241
Net Bilanço Pozisyonu	(10,898,127)	2,263,752	(35,256)	(8,669,631)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	10,932,401	(1,625,863)	48,796	9,355,334
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	20,915,228	19,795,766	48,796	40,759,790
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	9,982,827	21,421,629	-	31,404,456
Net Pozisyon	34,274	637,889	13,540	685,703
Gayri Nakdi Krediler (**)	639,350	1,031,619	-	1,670,969
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	8,418,587	11,110,398	137,687	19,666,672
Toplam Yükümlülükler	14,691,685	9,871,570	106,339	24,669,594
Net Bilanço Pozisyonu	(6,273,098)	1,238,828	31,348	(5,002,922)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	6,315,889	(1,017,681)	30,945	5,329,153
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	13,725,204	9,261,313	30,945	23,017,462
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	7,409,315	10,278,994	-	17,688,309
Net Pozisyon	42,791	221,147	62,293	326,231
Gayri Nakdi Krediler	588,723	311,633	-	900,356

(*) 539,042 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler ve 164,143 TL tutarındaki menkul değerler değerleme farkı kur riski tablosuna dahil edilmemiştir.

(**) Gayrinakdi krediler "Net Nazım Hesap Pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.

(***) 242,380 TL tutarındaki türev finansal varlıklar kur riski tablosuna dahil edilmemiştir.

(****) 1,413,318 TL tutarındaki fonlar ve 202,504 TL tutarındaki karşılıklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka'nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine bölümü tarafından yönetilmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot kullanılarak ölçülmektedir. Faiz oranı riskine ilişkin yapılan hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade ya da yeniden fiyatlandırmaya kalan süre dikkate alınarak, 6 vade diliminden uygun olanına yerleştirilmektir. İkinci aşamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabül eden faiz oranının volatilitesini yansıtacak ayarlamalar için risk ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır.

Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü analiz, risk yönetimi tarafından üst yönetime sunulmaktadır.

Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını belirlemektedir.

Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşaması beklenmemektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

	1 Aya				5 Yıl ve
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve
TCMB	5,684,543	-	-	-	-	482,322	6,166,865
Bankalar	4,116,766	-	-	-	-	528,804	4,645,570
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (***)	304,517	41,118	13,986	132,285	-	9,061,462	9,553,368
Para Piyasalarından Alacaklar	-	77,891	-	-	-	-	77,891
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar		1,766,240 10,674,522	3,606,129	416,611	269,423	9,176	16,742,101
Krediler ve Alacaklar	6,029,925		3,013,729 11,153,647	4,670,858	-	43,908	24,912,067
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(*)	-	-	-	-	-	2,012,927	2,012,927
Toplam Varlıklar		17,901,991 13,807,260 14,773,762		5,219,754		269,423 12,138,599	64,110,789
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	6,177,024	60,032	234,894	-	-	-	6,471,950
Muhtelif Borçlar	17,209,461	9,957,999	1,983,602	-	-	1,940,129	31,091,191
İhraç Edilen Menkul Değerler	2,093,635	2,060,159	5,341,730	59,477	-	-	9,555,001
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	1,271,961	312,985	-	-	-	-	1,584,946
Diğer Yükümlülükler (**)	309,529	330,439	289,784	117,813		- 14,360,136	15,407,701
Toplam Yükümlülükler		27,061,610 12,721,614	7,850,010	177,290		- 16,300,265	64,110,789
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	1,085,646	6,923,752	5,042,464	269,423	-	13,321,285
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(9,159,619)	-	-	-			- (4,161,666) (13,321,285)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon	(9,159,619)	1,085,646	6,923,752	5,042,464		269,423 (4,161,666)	-

(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 129,911 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 201,675 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 87,944 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 5,457 TL tutarında cari vergi varlığı, 499,996 TL tutarındaki bağlı ortaklıklar, 73,998 TL ertelenmiş vergi varlığı ve 1,013,946 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir. Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

(**)31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 259,834 TL tutarındaki müstakriz fonları, 5,043,237 TL tutarındaki diğer fonlar, 656,839 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, 79,170 TL tutarındaki kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 363,211 TL tutarındaki karşılıklar, 135,948 cari vergi borcu ve 8,869,462 TL tutarındaki özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) 491,906 TL türev finansal varlık tutarı gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar satırında gösterilmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

	1 Aya				5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve
TCMB	316,817	-	-	-	-	716,430	1,033,247
Bankalar	2,446,507	105,978	-	-	-	213,769	2,766,254
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (***)	9,767	5,918	1,309	5,623	-	7,623,620	7,646,237
Para Piyasalarından Alacaklar	3,643,180	159,562	-	-	-	-	3,802,742
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	930,932	4,812,370	7,640,176	422,182	-	9,176	13,814,836
Krediler ve Alacaklar	8,447,657	2,430,387	4,695,759	4,860,965	-	37,995	20,472,763
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(*)	-	-	-	-	-	1,881,067	1,881,067
Toplam Varlıklar	15,794,860		7,514,215 12,337,244	5,288,770		- 10,482,057	51,417,146
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	4,668,618	652,490	-	-	-	-	5,321,108
Muhtelif Borçlar	10,712,328	8,490,256	2,141,774	-	-	1,119,406	22,463,764
İhraç Edilen Menkul Değerler	1,801,471	1,321,157	5,009,848	-	-	-	8,132,476
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	1,851,398	125,392	-	-	-	-	1,976,790
Diğer Yükümlülükler (**)	510,443	753,812	2,055,384	68,857		- 10,134,512	13,523,008
Toplam Yükümlülükler		19,544,258 11,343,107	9,207,006	68,857		- 11,253,918	51,417,146
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	3,130,238	5,219,913	-	-	8,350,151
Bilançodaki Kısa Pozisyon		(3,749,398) (3,828,892)	-	-	-	(771,861)	(8,350,151)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon		(3,749,398) (3,828,892)	3,130,238	5,219,913	-	(771,861)	-

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 129,199 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 201,036 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 87,944 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 499,996 TL tutarındaki bağlı ortaklıklar, 182,597 TL ertelenmiş vergi varlığı ve 780,295 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir. Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

(**)31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 59,197 TL tutarındaki müstakriz fonları, 3,570,492 TL tutarındaki diğer fonlar, 535,218 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, 79,072 TL tutarındaki kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 321,379 TL tutarındaki karşılıklar, 168,696 cari vergi borcu ve 8,788,954 TL tutarındaki özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) 22,617 TL türev finansal varlık tutarı gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar satırında gösterilmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

		ABD
Cari Dönem	Avro %	Doları %	Diğer %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	3.40	4.96	-	45.73
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	44.32
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	8.50	8.45	-	46.03
Krediler ve Alacaklar	9.10	9.00	-	53.57
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	0.30	0.33	0.48	39.44
Müstakriz Fonlar	6.67	9.28	0.75	48.13
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	48.26
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4.24	3.10	2.87	42.31

		ABD
Önceki Dönem	Avro %	Doları %	Diğer %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	3.78	5.47	-	48.99
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	50.03
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.80	-	43.35
Krediler ve Alacaklar	10.68	12.60	-	50.79
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	0.51	1.16	0.32	42.82
Müstakriz Fonlar	6.67	9.15	0.75	49.20
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	49.38
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.47	4.73	3.00	44.80

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp ve pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz etmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

	Uygulanan Şok		Kazançlar/ Kazançlar/ Özkaynaklar
Cari Dönem	(+/- x baz puan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(370,017)	%(3.81)
TRY	(400)	325,460	%3.35
ABD Doları	200	(385,204)	%(3.97)
ABD Doları	(200)	433,566	%4.46
Avro	200	(124,807)	%(1.28)
Avro	(200)	130,614	%1.34

Toplam (Negatif Şoklar İçin) 889,640 %9.16

	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	(880,028)	%(9.06)
--	------------------------------	-----------	---------

Önceki Dönem	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kayıplar	Kazançlar/ Kazançlar/ Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(348,775)	%(4.05)
TRY	(400)	308,503	%3.58
ABD Doları	200	(332,558)	%(3.86)
ABD Doları	(200)	371,884	%4.32
Avro	200	(146,078)	%(1.70)
Avro	(200)	154,152	%1.79
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		834,539	%9.69
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(827,411)	%(9.60)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka portföyünde yer alan hisse senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Portföydeki hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmekte ve rayiç değerleri günlük olarak temin edilmektedir. Hisse senetlerinin maliyetini belirlemek için ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin rayiç değer farkları özkaynak kalemleri arasında bulunan "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" kaydedilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer	-	-	-

						Gerçekleşmemiş
		Yeniden Değerleme Değer Artışları			Kazanç ve Kayıplar
	Dönem İçinde					Ana	Katkı
	Gerçekleşen Kazanç /		Ana Sermayeye			Sermayeye	Sermayeye
Portföy	Kayıp	Toplam	Dahil Edilen		Toplam	Dahil Edilen	Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları	-		-	-	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-		-	-	-	-	-
3. Diğer Hisse Senetleri	-		-	-	4,117	-	-
4. Toplam	-		-	-	4,117	-	-

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar

Likidite riski, bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Bu durum bankaya fon sağlayan kişi/kuruluşların ani olarak beklenenin ötesinde fon çekmeleri halinde bankanın bu çıkışları nakit kaynakları ve teminata verilecek menkul kıymetler aracılığıyla borçlanma imkanları sayesinde karşılayamaması halinde ortaya çıkmaktadır.

Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmıştır.

Piyasaya ilişkin likidite riski:

Banka'nın piyasaya gerektiği gibi girememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatamaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini ifade eder.

Fonlamaya ilişkin likidite riski:

Nakit giriş ve çıkışlarındaki düzensizlikler ve vadeye bağlı nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle, fonlama yükümlülüğünü makul bir maliyet ile potansiyel olarak yerine getirememe ihtimalini ifade eder.

Banka'nın likidite yönetimi Hazine Bölümü'nün sorumluluğundadır. Bu bölümce Banka'nın kısa ve uzun vadeli nakit akışı takibi yapılarak, ilgili yasal rasyolara uyumu sağlanır. Likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi amacıyla, Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenir, müstakriz fonları yoğunlaşması ve vade yapısı, piyasa borçlanma hacimleri, atıl YP likidite gibi gerekli analizler yapılır. Banka'nın bilançosundaki ani değişimleri gözden kaçırmamak amacıyla likidite rasyosu simülasyonları Mali Kontrol Bölümü tarafından yapılır ve Üst Düzey Yönetim'e raporlanır. Acil bir likidite durumu ortaya çıktığında "Likidite Acil Eylem Planı" ve gerekli durumlarda "Acil Durum Planı"nda belirlenen usuller çerçevesinde hareket edilir. Banka'nın likidite ve fonlama politikası, piyasa veya Banka'ya özgü koşullardan kaynaklanan stres durumlarında dahi yükümlülüklerini yerine getirecek likidite rezervlerine ve fonlama imkanlarına sahip olunması yönündedir.

Banka, güçlü sermaye yapısı ve çeşitlendirilmiş yurtiçi ve yurtdışı borçlanma kaynakları ile portföyünde bulundurduğu kaliteli likit menkul kıymetler ve gerek TCMB, gerekse diğer para piyasaları nezdindeki kullanıma hazır limitleri ile ilave likidite temin etme kabiliyetine sahiptir.

APKO, alternatif fonlama kaynaklarının kullanımı, sağlanan fonların ve kullandırılan kredilerin fiyatlanması ve diğer günlük likidite yönetimine ilişkin kararları alır. Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü, APKO kararları doğrultusunda, döviz cinsleri ve vadeler bazında oluşan fon fazlasını değerlendirmeye veya fon açığını kapatmaya yönelik olarak gerçekleştirdiği işlemlerle Banka'nın kısa, orta ve uzun vadeli likidite yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlar. Hazine bölümünce gerçekleştirilen nakit akımına yönelik uyum kontrolleri ile Mali Kontrol Bölümünce gerçekleştirilen simülasyonlar likidite riskine ilişkin birincil koruma aşamasını oluşturmaktadır.

Banka'nın likidite risk hesaplamasında nakit akışı ve boşluk analizi kullanılarak yapılan analizler Risk Yönetimi Bölümü tarafından Üst Düzey Yönetim'e ve Denetim Komitesi'ne raporlanır. Likiditeye ilişkin stres testleri ve senaryo analizleri aylık olarak Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Stres testleri ve senaryo analizlerinin likidite rasyosunda önemli bir değişikliğe işaret ettiği durumlarda gereği hızlı bir şekilde Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü tarafından yerine getirilir. Likidite rasyoları İç Kontrol Bölümü tarafından yeniden gerçekleştirme yöntemiyle haftalık olarak kontrol edilmekte ve haftalık iç kontrol raporu ile raporlanmaktadır. Söz konusu faaliyetler likidite riskine yönelik ikincil koruma aşamasını oluşturmaktadır.

Likidite riskinin yönetimi, Denetim Komitesi, APKO, Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü, İç Kontrol Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından paylaşılmaktadır. Denetim Komitesi, likidite yönetimi politikalarını ve Banka'nın risk iştahına uygun likidite riski düzeyini belirler ve likidite riskinin belirlenen politikalar çerçevesinde ve belirlenen limitler dahilinde yönetilip yönetilmediğini takip eder.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Yönetimi Bölümü, hazırladığı raporlar ve gerçekleştirdiği analizler ile likidite riskini ölçer, izler ve üst yönetimi bilgilendirir. Likidite riskine ilişkin raporlama, Denetim Komitesi ve APKO toplantılarında görüşülmek üzere hazırlanan periyodik raporlar, stres testleri, senaryo analizleri, risk limitlerine uyumluluk raporları ve yasal likidite raporlarından oluşmaktadır.

İç Denetim Bölümü tarafından yıllık iş planı kapsamında Banka'nın tüm faaliyetleri periyodik olarak denetlenmektedir. Her bir denetim kapsamında, Banka süreçlerinde yer alan kontrol noktaları test edilmekte, birincil ve ikincil kontrollerin süreçlerde yer alan birimler tarafından gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği incelenmektedir. Bu kapsamda Banka'ca önemli olarak belirlenmiş her risk türü için birinci ve ikinci koruma aşamalarının mevzuata uyumu, etkinliği ve yeterliliği denetlenmektedir.

Banka'nın likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler risk iştahı olarak yasal likidite rasyosuna uyumun sağlanması hedeflenmiştir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.

Cari Dönem		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			8,169,938	2,425,084
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	8,169,938	2,425,083	8,169,938	2,425,084
	NAKİT ÇIKIŞLARI	21,067,422	13,585,371	19,488,565	12,186,534
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	16,253,059	12,839,445	14,469,500	11,319,222
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	16,253,059	12,839,445	14,469,500	11,319,222
9	Teminatlı borçlar			3,844,598	641,512
10	Diğer nakit çıkışları	172,383	172,383	172,383	172,383
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	172,383	172,383	172,383	172,383
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	495,458	-	198,183	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	4,146,522	573,543	803,901	53,417
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			19,488,565	12,186,534
	NAKİT GİRİŞLERİ	11,895,376	6,637,463	9,550,102	4,807,594
17	Teminatlı alacaklar	1,895	-	1,895	-
18	Teminatsız alacaklar	11,648,098	6,523,862	9,302,825	4,693,993
19	Diğer nakit girişleri	245,383	113,601	245,382	113,601
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	11,895,376	6,637,463	9,550,102	4,807,594
				Değerler	Üst Sınır Uygulanmış
21 TOPLAM YKLV STOKU				8,169,938	2,425,084
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			9,938,463	7,378,940
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			82.21	32.86

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			7,128,629	2,581,911
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	7,128,629	2,581,911	7,128,629	2,581,911
	NAKİT ÇIKIŞLARI	17,384,773	10,549,462	15,256,855	9,230,470
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	12,854,107	10,000,234	10,571,952	8,199,846
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	12,854,107	10,000,234	10,571,952	8,199,846
9	Teminatlı borçlar			3,482,020	739,867
10	Diğer nakit çıkışları	263,602	263,602	263,602	263,602
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	263,602	263,602	263,602	263,602
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	449,121	-	179,648	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	3,817,943	285,626	759,633	27,155
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			15,256,855	9,230,470
	NAKİT GİRİŞLERİ	9,405,154	5,760,378	7,340,103	4,028,264
17	Teminatlı alacaklar	787	-	787	-
18	Teminatsız alacaklar	9,308,337	5,737,131	7,243,286	4,005,017
19	Diğer nakit girişleri	96,030	23,247	96,030	23,247
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	9,405,154	5,760,378	7,340,103	4,028,264
				Üst Sınır Uygulanmış
				Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			7,128,629	2,581,911
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			7,916,752	5,202,206
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			90.04	49.63

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 arası en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih
TP+YP	145.19	02.03.2025	48.24	15.03.2025
YP	76.37	24.01.2025	6.01	15.03.2025

1 Ocak 2024 – 31 Mart 2024 arası en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih
TP+YP	157.39	29.03.2024	30.02	25.01.2024
YP	200.57	28.03.2024	14.49	24.02.2024

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

		1 Aya				5 yıl ve
Cari Dönem	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl		Üzeri Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası	482,322	5,684,543	-	-	-	-	-	6,166,865
Bankalar(***)	528,804	4,116,766	-	-	-	-	-	4,645,570
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	304,517	41,118	13,986	132,285	-	9,061,462	9,553,368
Para Piyasalarından Alacaklar (***)	-	-	77,891	-	-	-	-	77,891
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar(***)	-	381,962	1,444,832	6,562,464	5,347,955	2,995,712		9,176 16,742,101
Krediler ve Alacaklar(***)	-	6,029,925	3,013,729	11,153,647	4,670,858	-		43,908 24,912,067
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar() (**)	-	-	-	-	-	-	2,012,927	2,012,927
Toplam Varlıklar	1,011,126	16,517,713	4,577,570	17,730,097	10,151,098	2,995,712	11,127,473 64,110,789
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	1,271,961	312,985	-	-	-	-	1,584,946
Para Piyasalarına Borçlar	-	6,177,024	60,032	234,894	-	-	-	6,471,950
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	2,093,635	2,060,159	5,341,730	59,477	-	-	9,555,001
Muhtelif Borçlar	1,940,129	17,209,461	9,957,999	1,983,602	-	-		- 31,091,191
Diğer Yükümlülükler(**)	5,349,550	309,529	330,439	289,784	117,813	-		9,010,586 15,407,701
Toplam Yükümlülükler	7,289,679	27,061,610	12,721,614	7,850,010	177,290	-		9,010,586 64,110,789
Likidite Fazlası / (Açığı)	(6,278,553)	(10,543,897)	(8,144,044)	9,880,087	9,973,808	2,995,712	2,116,887	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	30,425	(258,451)	(157,884)	-	-	-	(385,910)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	29,389,004	10,148,266	2,453,202	3,250,000	-		- 45,240,472
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	29,358,579	10,406,717	2,611,086	3,250,000	-		- 45,626,382
Gayrinakdi Krediler	-	124,886	1,074,620	3,941,407	509,078	3,994,107	-	9,644,098
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	930,199	14,892,197	3,111,993	7,716,763	12,879,643	2,334,493		9,551,858 51,417,146
Toplam Yükümlülükler	2,292,819	19,544,258	11,343,107	9,207,006	68,857	-		8,961,099 51,417,146
Likidite Fazlası / (Açığı)	(1,362,620)	(4,652,061)	(8,231,114)	(1,490,243)	12,810,786	2,334,493	590,759	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(309,599)	(159,727)	(244,642)	5,114	-	-	(708,854)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler	- - -	11,415,779 11,725,378 391,622	9,622,016 9,781,743 1,092,238	2,299,873 2,544,515 1,148,310	3,269,508 3,264,394 333,528	- - 4,219,548	-	- 26,607,176 - 27,316,030 7,185,246

(*) 129,911 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 201,675 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 87,944 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 5,457 TL tutarında cari vergi varlığı, 499,996 TL tutarındaki bağlı ortaklıklar, 73,998 TL ertelenmiş vergi varlığı ve 1,013,946 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.

(**) 259,834 TL tutarındaki müstakriz fonları, 5,043,237 TL tutarındaki diğer fonlar, 8,869,462 TL tutarındaki özkaynaklar, 363,211 TL karşılıklar, 79,170 TL finansal kiralama işlemleri, 135,948 cari vergi borcu ve 656,839 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı

26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca bankaların uzun vadede konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esaslar belirlenmiştir.

Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Kalkınma ve yatırım bankaları, Kurulca aksi belirleninceye kadar, asgari oranları tutturmaktan muaftır.

Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranlarının üç aylık basit aritmetik ortalaması %77.54, bir önceki dönem üç aylık basit aritmetik ortalaması ise %72 olarak hesaplanmıştır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı (Devamı)

Cari Dönem		a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
				6 Ay ile 6		Dikkate Alma
				Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Oranı
			6 Aydan Kısa	1 Yıldan Kısa	Yıldan Uzun	Uygulanmış
		Vadesiz	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	9,177,267	-	-	173,403	9,350,670
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	9,177,267	-	-	-	9,177,267
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	173,403	173,403
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	-	-	-	-	-
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer kişilere borçlar	-	34,612,097	2,317,557	-	18,464,827
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	34,612,097	2,317,557	-	18,464,827
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	14,558,760	3,969,788	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			475,900
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	14,558,760	3,493,888	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					27,815,497
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					53,869
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
16	operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	-	11,130,874	15,723,614	8,250,031	16,797,520
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
18	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
19	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	11,130,874	1,807,413	1,690,362	4,263,700
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende
	müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar	-	-	13,916,201	-	6,958,101
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
22	teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	6,559,669	5,575,719
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
24	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	6,559,669	5,575,719
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	3,196,315	18,481,267	-	-	18,593,478
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
	tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				161,040	161,040
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
31	tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3,196,315	18,320,227	-	- -	- 18,432,438
32	Bilanço dışı borçlar		2,489,265	1,852,109	4,247,755	429,456
33	Gerekli İstikrarlı Fon					35,874,323
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					77.54

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranına ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı (Devamı)

Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar 6 Ay ile 6 Dikkate Alma Aydan Uzun 1 Yıl ve 1 Oranı 6 Aydan Kısa 1 Yıldan Kısa Yıldan Uzun Uygulanmış Vadesiz Vadeli Vadeli Vadeli Toplam Tutar Mevcut İstikrarlı Fon 1 Özkaynak Unsurları 8,271,508 - - 53,743 8,325,251 2 Ana sermaye ve katkı sermaye 8,271,508 - - - 8,271,508 3 Diğer özkaynak unsurları - - - 53,743 53,743 4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu - - - - - 5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu - - - - - 6 Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu - - - - - 7 Diğer kişilere borçlar - 29,321,811 2,005,111 - 15,663,461 8 Operasyonel mevduat/katılım fonu - - - - - 9 Diğer borçlar - 29,321,811 2,005,111 - 15,663,461 10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler 11 Diğer yükümlülükler 13,157,258 3,928,467 - - - 12 Türev yükümlülükler 680,687 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve 13 yükümlülükler 13,157,258 3,247,780 - - - 14 Mevcut İstikrarlı Fon 23,988,712 Gerekli İstikrarlı Fon 15 Yüksek kaliteli likit varlıklar 21,853 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen 16 operasyonel mevduat/katılım fonu - - - - - 17 Canlı alacaklar - 9,368,360 13,885,797 9,383,814 16,557,201 Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya 18 finansal kuruluşlardan alacaklar - - - - - Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya 19 teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar - 9,368,360 1,609,090 1,552,041 3,761,840 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende 20 müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar - - 12,276,707 - 6,138,354 21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar - - - - - İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile 22 teminatlandırılan alacaklar - - - - - 23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar - - - 7,831,773 6,657,007 Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada 24 işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları - - - 7,831,773 6,657,007 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar 26 Diğer varlıklar 2,224,258 16,343,172 - - 16,416,583 27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia - - Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı 28 tarafa verilen garanti fonu - - 29 Türev varlıklar 62,299 62,299 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki 30 tutarı - - 31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar 2,224,258 16,280,873 - - 16,354,284 32 Bilanço dışı borçlar 2,370,593 695,530 3,405,174 323,565 33 Gerekli İstikrarlı Fon 33,319,202	Önceki Dönem		a	b	c	ç	d
	34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					72.00

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla ilgili dönemin son üç aylık ortalama tutarlarından hesaplanan kaldıraç oranı %13.04'tür (31 Aralık 2024: %14.28). Bu oran asgari oranın üzerindedir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	31 Mart 2025 (*)	31 Aralık 2024 (*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	58,000,768	50,655,610
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(298,491)	(162,698)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	57,702,277	50,492,912
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	180,757	42,515
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi riski tutarı	340,116	564,203
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	520,873	606,718
Menkul kıymet ve emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet ve emtia
7 teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	-	-
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8
9 inci satırların toplamı)	-	-
Bilanço dışı İşlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	9,685,648	6,676,903
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	9,685,648	6,676,903
Sermaye ve toplam risk
13 Ana Sermaye	8,857,535	8,249,922
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 inci satırların toplamı)	67,908,798	57,776,533
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	13.04	14.28

(*) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını ifade etmektedir.

VIII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.

-İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı)yaklaşım altındaki RAV'ın değişim tablosu -İçsel Model Yöntemi kapsamındaki KKR'ye ilişkin RAV değişimleri -İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

GB1 - Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
		31 Mart 2025	31 Aralık 2024	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	45,037,968	36,163,398	3,603,037	2,893,072
2	Standart yaklaşım	45,037,968	36,163,398	3,603,037	2,893,072
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	894,007	571,847	71,521	45,748
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	894,007	571,847	71,521	45,748
6	İçsel model yöntemi	-	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
16	Piyasa riski	519,367	1,148,888	41,549	91,911
17	Standart yaklaşım	519,367	1,148,888	41,549	91,911
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-	-
19	Operasyonel risk	6,320,956	2,684,314	505,676	214,745
20	Temel gösterge yaklaşımı	6,320,956	2,684,314	505,676	214,745
21	Standart yaklaşım	-	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250
	risk ağırlığına tabi)	-	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	52,772,298	40,568,447	4,221,783	3,245,476

IX. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın finansal riskten korunma aracı muhasebesi yapılmamaktadır.

X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar

Banka sermaye piyasalarında faaliyet göstermek, sermaye piyasaları araçlarını kullanarak sağlanan kaynaklarla yatırım yapmakta, işletmelerin etkin bir yönetime ve sağlıklı mali yapıya kavuşmaları amacıyla devir ve birleşme konuları dahil danışmanlık hizmetleri vermek suretiyle yatırım bankacılığı yapmakta ve yatırım bankacılığı ile ilgili tüm sahalarda faaliyette bulunmaktadır.

Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine yatırım ve işletme kredisi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:

Cari Dönem (1 Ocak-31 Mart 2025)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Faaliyet brüt karı	232	1,433,533	195	-	1,433,960
Faaliyet Geliri	232	1,433,533	195	-	1,433,960
Faaliyet Kârı / Zararı	232	1,019,993	195	-	1,020,420
Vergi Öncesi Kâr / Zarar	232	1,019,993	195	-	1,020,420
Kurumlar Vergisi	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi	-	(107,529)	-	-	(107,529)
Dönem Net Kârı / Zararı	232	912,464	195	-	912,891

					Banka'nın
Cari Dönem ( 31 Mart 2025)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Toplam Faaliyeti
Bölüm Varlıkları	1,579	63,609,214	-	-	63,610,793
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar	-	499,996	-	-	499,996
Toplam Varlıklar	1,579	64,109,210	-	-	64,110,789
Bölüm Yükümlülükleri	11,758,103	43,483,224	-	-	54,401,327
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	8,869,462	8,869,462
Toplam Yükümlülükler	11,758,103	43,483,224	-	8,869,462	64,110,789
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı	-	9,176	-	-	9,176
Amortisman Gideri	-	-	-	(37,390)	(37,390)

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (1 Ocak-31 Mart 2024)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Faaliyet Gelirleri	293	1,113,439	27,682	-	1,141,414
Faaliyet Geliri	293	1,113,439	27,682	-	1,141,414
Faaliyet Kârı / Zararı	293	769,459	27,682	-	797,434
Vergi Öncesi Kâr / Zarar	293	769,459	27,682	-	797,434
Kurumlar Vergisi	-	(251,782)	-	-	(251,782)
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi	-	92,627	-	-	92,627
Dönem Net Kârı / Zararı	293	610,304	27,682	-	638,279

Önceki Dönem (31 Aralık 2024)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Bölüm Varlıkları	1,388	50,915,762	-	-	50,917,150
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar	-	499,996	-	-	499,996
Toplam Varlıklar	1,388	51,415,758	-	-	51,417,146
Bölüm Yükümlülükleri	8,907,722	33,720,470	-	-	42,628,192
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	8,788,954	8,788,954
Toplam Yükümlülükler	8,907,722	33,720,470	-	8,788,954	51,417,146
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı	-	9,176	-	-	9,176
Amortisman Gideri	-	-	-	(100,647)	(100,647)

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1.a) Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	15,929	71,524	6,686	231,416
TCMB	5,686,007	394,970	316,888	478,436
Diğer	-	-	-	-
Toplam	5,701,936	466,494	323,574	709,852

1.b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Hesap	5,126,022	-	200,106	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	559,985	394,970	116,782	478,436
Toplam	5,686,007	394,970	316,888	478,436

31 Mart 2025 itibarıyla TCMB hesabına 1,565 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 179 TL).

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

c) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	100,357	46,586	4,694	-
Swap İşlemleri	149,169	189,631	6,783	8,694
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	6,163	-	2,446
Diğer	-	-	-	-
Toplam	249,526	242,380	11,477	11,140

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

d) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul kıymetler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul kıymetler	8,886,419	175,043	7,498,484	125,136
Toplam (*)	8,886,419	175,043	7,498,484	125,136

^(*) Nurol Portföy Yönetim Şirketi A.Ş.çıkarmış olduğu para piyasası fonu (PPN) 844,721 TL, birinci borçlanma araçları fonu (NJR) 88,044 TL, birinci serbest fon (NJG) 75,625 TL, birinci katılım fonu (NJY) 7,177 TL, altın fonu (NJF) 3,907 TL, Nurol Portföy Yönetimi Dördüncü Nurol Girişim Sermayesi fonu (NPD) 3,224,749 TL, Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. Büyüyen İşletmeler Girişim Sermayesi Yatırım Fonu (NBI) 4,197,899 TL, Nurol Portföy Dördüncü Serbest (Döviz) Fon (NSD) 45,049 TL, Nurol Portföy İstatistiksel Arbitraj Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) (NSH) 63,172 TL, Nurol Portföy İkinci Serbest Fon (NTS) 119,229 TL, Nurol Portföy Beşinci Serbest (Döviz) Fon (NUB) 21,004 TL, Nurol Portföy Birinci Hisse Senedi Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon) (NPH) 58,704 TL, Nurol Portföy Trada Serbest (Döviz) Özel Fonu (NTO) 69,642 TL, Nurol Portföy Kısa Vadeli Serbest Fon (NLK) 181,234 TL, Nurol Portföy Para Piyasası Katılım Fonu (NSP) 21,958 TL, Nurol Portföy Zümrüt Katılım Serbest (Döviz) Fon (NZU) 18,944 TL ve Nurol Portföy Mercan Katılım Serbest (Döviz) Fon (NME) 20,404 TL satın alınmıştır (31 Aralık 2024: Nurol Portföy Yönetim Şirketi A.Ş. çıkarmış olduğu para piyasası fonu (PPN) 144,679 TL, birinci borçlanma araçları fonu (NJR) 80,239 TL, birinci serbest fon (NJG) 68,610 TL, birinci katılım fonu (NJY) 6,464 TL, altın fonu (NJF) 3,173 TL, Nurol Portföy Yönetimi Dördüncü Nurol Girişim Sermayesi fonu (NPD)(**) 3,223,234 TL, Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. Büyüyen İşletmeler Girişim Sermayesi Yatırım Fonu (NBI) 3,748,019 TL, Nurol Portföy Dördüncü Serbest (Döviz) Fon (NSD) 41,593 TL, Nurol Portföy İstatistiksel Arbitraj Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) (NSH) 57,249 TL, Nurol Portföy İkinci Serbest Fon (NTS) 107,246 TL, Nurol Portföy Beşinci Serbest (Döviz) Fon (NUB) 18,735 TL, Nurol Portföy Birinci Hisse Senedi Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon) (NPH) 59,571 TL ve Nurol Portföy Trada Serbest (Döviz) Özel Fonu (NTO) 64,808 TL satın alınmıştır).

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	92,215	3,374,400	1,057,801	1,452,249
Yurt Dışı	-	1,180,191	52,401	204,427
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	92,215	4,554,591	1,110,202	1,656,676

31 Mart 2025 itibarıyla Bankalar hesabına 1,256 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 892 TL bulunmaktadır).

b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
		Cari Dönem Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	1,036,671	153,591	-	-
ABD, Kanada	120,286	29,362	-	-
OECD Ülkeleri(*)	1,096	985	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	22,049	72,890	-	-
Diğer	89	-	-	-
Toplam	1,180,191	256,828	-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ters repo işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 2,607,000 TL Ters repo işlemlerinden alacakları ve ayrılan karşılık tutarı bulunmaktadır).

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	-	547,261	60,068	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	3,676,178	3,968,143	3,569,242	939,881
Toplam	3,676,178	4,515,404	3,629,310	939,881

b.1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	16,905,822	13,976,071
Borsada İşlem Gören (*)	16,905,822	13,976,071
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	9,176	9,176
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	9,176	9,176
Değer Azalma Karşılığı	(172,897)	(170,411)
Toplam	16,742,101	13,814,836

(*) Borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların 1,235,574 TL (31 Aralık 2024 : 303,960 TL) tutarındaki kısmı devlet tahvillerinden, 52,199 TL (31 Aralık 2024 : 46,948 TL) tutarındaki kısmı banka bonolarından ve 5,110,087 TL (31 Aralık 2024: 4,591,595 TL) tutarındaki kısmı ise özel sektör tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 2,043,385 TL (31 Aralık 2024 : 1,261,250 TL) tutarındaki kısmı yurtiçi banka, 2,225,249 TL (31 Aralık 2024: 2,241,319 TL) tutarındaki kısmı T.C.Hazine, 5,016,664 TL (31 Aralık 2024: 4,396,491 TL) tutarındaki özel sektör ve 1,049,767 TL (31 Aralık 2024: 964,097 TL) tutarındaki kısmı yurtdışı bankalar tarafından ihraç edilen kıymetlerden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar için 14,918 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 9,797 TL karşılık ayrılmıştır).

6. Kredilere ilişkin açıklamalar

bu

a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	2,802,024	883	808,196	883
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	2,802,024	883	808,196	883
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	2,686,669	1,601,458	3,677,111	511,460
Banka Mensuplarına Verilen Krediler(*)	984	-	1,059	-
Toplam	5,489,677	1,602,341	4,486,366	512,343

(*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler Standart Nitelikli
		Yeniden Yapılandırılanlar
	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
			-
			-
			-
			-
			-
			-
			-
			-
			-
-	-	-	-
24,255,094	642,164	-	-
	Krediler 24,255,094 9,155,742 727,130 - 10,637,643 1,579 - 3,733,000 -	Yeniden 642,164 642,164 - - - - - - -	Yakın İzlemedeki Krediler - - - - - - - - -

Nakdi Krediler
	Standart
Önceki Dönem	Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden
		Yapılandırma	Sözleşme
		Kapsamında Yer	Koşullarında	Yeniden
		Almayanlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	19,885,247	580,803	-	-
İşletme Kredileri	6,718,807	580,803	-	-
İhracat Kredileri	273,443	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	8,638,465	-	-	-
Tüketici Kredileri	1,394	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	4,253,138	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	19,885,247	580,803	-	-

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (Devamı)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	11,203	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	17,896
Önceki Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	7,818	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	23,464

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer	Yeniden
Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	11,133,200	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	13,121,894	642,164	-
Toplam	24,255,094	642,164	-

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler	11,579,370 8,305,877	2,732 578,071	- -
Toplam	19,885,247	580,803	-

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	595	595
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	595	595
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredileri-TP	-	984	984
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	984	984
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	-	1,579	1,579

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	559,971	559,971
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	559,971	559,971
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	38,853	38,853
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	38,853	38,853
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	-	598,824	598,824

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	-	-
Özel	24,897,258	20,466,050
Toplam (*)	24,897,258	20,466,050

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Krediler	24,897,258	20,457,428
Yurt Dışı Krediler	-	8,622
Toplam (*)	24,897,258	20,466,050

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	2,806,201 -	1,609,181 -
Toplam	2,806,201	1,609,181

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (Üçüncü Aşama / Özel Karşılık) karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Karşılıklar
Tahsil İmkanı Bağımsız Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	53,906	52,127
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	232	232
Toplam	54,138	52,359

j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan ya da yeniden itfa planına bağlanan donuk kredi ve diğer alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Bağımsız	Tahsili Şüpheli Krediler ve	Zarar Niteliğindeki Krediler
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	90,122	-	232
Dönem İçinde İntikal (*)	7,692	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat	-	-	-
Kayıttan Düşülen	-	-	-
Aktiften Silinen	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	97,814	-	232
Karşılık	(53,906)	-	(232)
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)	43,908	-	-

(*) Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla, hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı % 0.39 (31 Aralık 2024: Takipteki kredi oranı % 0.44) olarak ölçülmektedir.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bakiyesi 43,908 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 37,995 TL yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bakiyesi bulunmaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Bağımsız Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	43,908	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	97,814	-	232
Karşılık Tutarı	(53,906)	-	(232)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	43,908	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	37,995	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	90,122	-	232
Özel Karşılık Tutarı	(52,127)	-	(232)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	37,995	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

j.5) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

j.6) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Zarar niteliğine dönüşen finansal varlıklar prensip olarak aciz vesikasına veya rehin açığı belgesine bağlanarak Banka'nın aktiflerinden terkin edilebilmekte ancak Banka'nın finansal varlığın değerinin kısmen ya da tamamen geri kazanılmasına ilişkin makul beklentilerinin bulunmaması durumunda üst yönetim ve/veya yönetim kurulu kararı ile aktiften terkin (kayıttan düşme) işlemi gerçekleştirilmektedir.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kayıttan düşürülen kredilerimiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

• I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
• a.2. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen tutulacak finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

c.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

d.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımların yıl içindeki hareketleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

a) Konsolide edilmeyen mali bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

		Bankanın Pay
		Oranı	Banka Risk
		Farklıysa Oy	Grubu Pay
Ünvan	Adres (Şehir/Ülke)	Oranı (%)	Oranı (%)
1 NUROL VARLIK KİRALAMA ŞİRKETİ A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100.00	100.00
2 NUROL PORTFÖY YÖNETİM ŞİRKETİ A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100.00	100.00
3 ORTAK VARLIK YÖNETİM A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE	100.00	100.00

	Aktif Toplamı(*)	Özkaynak(*)	Sabit Varlık Toplamı(*)	Faiz Gelirleri(*)	Menkul Değer Gelirleri(*)	Cari Dönem Kar/Zararı(*)	Önceki Dönem Kar/Zararı(**)	Gerçeğe Uygun Değeri
1	2,900,654	107	-	229,533	-	-	-	-
2	220,649	196,007	4,877	179	176	52,279	93,725	-
3	3,959,323	900,378	7,659	800,296	-	87,646	362,732	-

(*) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 konsolide finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

(**) Sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 konsolide finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	499,996	99,996
Dönem İçi Hareketler	-	400,000
Alışlar(*)	-	400,000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	-	-
Yeniden Değerleme Farkı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	499,996	499,996
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%100)	100	100

(*) (31 Aralık 2024: Ortak Varlık Yönetim A.Ş., 400,000 TL tutarı Nurol Yatırım Bankası A.Ş. tarafından ödenmek suretiyle sermaye artırılmıştır. 24.09.2024 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiş olup, 24.09.2024 tarihli ve 11171 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır).

10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler(net)

a) Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi

Banka'nın finansal kiralamayla yapılan net yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b) Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın finansal kiralamayla yapılan net yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

12 Faktoring Alacaklarına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Risten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Banka kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amaçlı tuttuğu arsa ve gayrimenkullerini TMS 40 uyarınca yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamakta ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlemektedir. Bu hesap altında arsa ve gayrimenkullerin bağımsız değerleme raporu 2024 yılı içerisinde yaptırılmış olup yatırım amaçlı gayrimenkuller detayı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Açılış	87,944	90,325
Girişler	-	-
Satışlar (-)	-	2,000
Transferler (*)	-	-
Yeniden degerleme tutarı	-	(381)
Toplam	87,944	87,944

(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi varlığı 73,998 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2024: ertelenmiş vergi varlığı 182,597 TL bulunmaktadır).

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

	farklar	Birikmiş geçici	Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)
Ertelenmiş vergi Aktifi / (Pasifi)	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Türev reeskontları	164,933	512,601	49,480	153,780
Dava/danışmanlık/hukuki hizmetler için ayrılan karşılıklar	279,368	273,266	83,810	81,979
Beklenen zarar karşılıkları	59,760	48,420	17,928	14,526
Çalışan hakları karşılığı Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan	22,955	16,000	6,887	4,800
finansal varlıklar değerleme farkları Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları	(283,590) (3,624)	(150,721) (63,701)	(85,077) (1,087)	(45,216) (19,110)
Gayrimenkuller değerleme farkları	-	(5,621)	-	(1,686)
Diğer	6,857	(21,588)	2,057	(6,476)
Toplam	246,659	608,655	73,998	182,597

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Banka, Yatırım Bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı bulunmamaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	303	2,709	531	219
Swap İşlemleri	117,494	530,778	-	532,586
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	5,555	-	1,882
Diğer	-	-	-	-
Toplam	117,797	539,042	531	534,687

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan	-	566,947	700,894	70,568
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	206,761	811,238	343,336	861,992
Toplam	206,761	1,378,185	1,044,230	932,560

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	206,761	566,947	1,044,230	70,568
Orta ve Uzun Vadeli	-	811,238	-	861,992
Toplam	206,761	1,378,185	1,044,230	932,560

Alınan krediler toplam pasiflerin %2'sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %4).

4. Müstakriz fonlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi Kuruluşlardan	3,240,906	1,043,957	2,857,339	510,542
Yurdışı Kuruluşlardan ve Fonlardan	648,847	369,361	10,244	251,564
Toplam	3,889,753	1,413,318	2,867,583	762,106

Müstakriz fonların vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	3,889,753	1,413,318	2,867,583	762,106
Orta ve Uzun Vadeli	-	-	-	-
Toplam	3,889,753	1,413,318	2,867,583	762,106

Müstakriz fonlar toplam pasiflerin %8'sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %7).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Para piyasalarına borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	3,589,636	2,864,836	4,110,137	1,188,319
Mali Kurum ve Kuruluşlar	394,638	19,809	550,356	18,326
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	3,191,562	2,404,613	3,557,231	848,884
Gerçek Kişiler	3,436	440,414	2,550	321,109
Yurtdışı İşlemlerden	1	17,477	1	22,651
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	6	-	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	8,688	-	11,225
Gerçek Kişiler	1	8,783	1	11,426
Toplam	3,589,637	2,882,313	4,110,138	1,210,970

Para piyasalarına borçlar toplam pasiflerin %10'unu oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %10).

6. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Bonoları	9,495,523	-	8,047,415	-
Tahviller	59,478	-	85,061	-
Toplam	9,555,001	-	8,132,476	-

İhraç edilen menkul kıymetler toplam pasiflerin %15'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2024: %16).

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla yaptığı ihraçlardan itfa olmayanlar aşağıda listelenmiştir:

İHRAÇ TÜRÜ	İHRAÇ TARIHI	VADE TARİHİ	GÜN	NOMİNAL (*)	FAİZ ORANI
BONO	08.01.2025	07.01.2026	364	200,000,000	48.27%
BONO	02.10.2024	04.04.2025	184	500,000,000	50.50%
BONO	11.10.2024	10.04.2025	181	500,000,000	50.00%
BONO	22.10.2024	30.04.2025	190	600,000,000	50.00%
BONO	25.10.2024	25.04.2025	182	800,000,000	50.00%
BONO	13.05.2024	08.05.2025	360	80,000,000	56.00%
BONO	05.11.2024	06.05.2025	182	650,000,000	49.75%
BONO	12.11.2024	13.05.2025	182	650,000,000	49.50%
BONO	20.11.2024	21.05.2025	182	500,000,000	49.50%
BONO	29.11.2024	28.05.2025	180	500,000,000	48.50%
BONO	20.12.2024	18.06.2025	180	650,000,000	48.50%
BONO	30.07.2024	29.07.2025	364	250,000,000	47.02%
BONO	02.01.2025	03.07.2025	182	500,000,000	47.00%
BONO	10.01.2025	11.07.2025	182	600,000,000	46.50%
BONO	17.01.2025	18.07.2025	182	500,000,000	46.00%
BONO	28.01.2025	29.07.2025	182	1,000,000,000	44.00%
BONO	11.12.2024	08.08.2025	240	250,000,000	48.00%
BONO	21.01.2025	29.08.2025	220	700,000,000	45.00%
BONO	05.02.2025	08.08.2025	184	750,000,000	42.50%
BONO	11.02.2025	12.08.2025	182	800,000,000	42.50%
BONO	25.02.2025	26.08.2025	182	400,000,000	42.50%
BONO	04.03.2025	02.09.2025	182	400,000,000	42.50%
BONO	27.03.2025	25.09.2025	182	650,000,000	45.00%
BONO	21.10.2024	20.10.2025	364	100,000,000	51.59%
TAHVİL	31.01.2025	21.07.2026	536	100,000,000	40.00%

(*) Tabloda belirtilen nominal tutarlar tam TL tutarıdır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Banka'nın diğer yabancı kaynaklar kaleminin 35,097 TL'lik kısmı peşin tahsil edilen komisyonlardan, 29,178,869 TL'lik kısmı türev finansal araçlardan alınan teminat bakiyesinden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 32,849 TL peşin tahsil edilen komisyonlar, 21,135,103 TL türev finansal araçlardan alınan teminat).

8. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

8.1 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın, finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024:Bulunmamaktadır).

8.2 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar

Banka ihtiyaç duyduğunda, faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü 79,170 TL'dir (31 Aralık 2024: 79,072 TL faaliyet kiralaması).

9. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

10. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

10.1 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Banka'nın dövize endeksli kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

10.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları veya gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Birinci Aşama	9,920	4,047
İkinci Aşama	370	617
Üçüncü Aşama	15,598	14,839
Toplam	25,888	19,503

10.3 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar

Türk İş Kanunu'na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.

Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46,655.43 tam TL üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2024: 41,828.42 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüaryel varsayımlar kullanılmıştır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem tazminatı karşılığı	5,175	3,448
İzin karşılığı	17,780	12,553
Prim karşılığı	35,000	12,609
Toplam	57,955	28,610

10.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın ilgili tarafı olduğu yerel hukuki konuların muhtemel maliyetleri ve Banka'nın uluslararası uyum standartları çerçevesinde alınan danışmanlık hizmetleri karşılığı danışmanlara ödenmesi muhtemel maliyetleri için ayırmış olduğu toplam karşılık tutarı 279,368 TL dir (31 Aralık 2024: 273,266 TL).

11. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

11.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

11.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarının netleştirilmesi sonrası Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: ödenecek kurumlar vergisi 196 TL bulunmaktadır).

11.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)	-	196
Menkul Sermaye İradı Vergisi	40,949	34,712
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	61	47
BSMV	75,240	60,632
Kambiyo Muameleleri Vergisi	1,563	131
Ödenecek Katma Değer Vergisi	1,526	16,369
Diğer	9,891	51,060
Toplam	129,230	163,147

(*) Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarı netleştirilerek gösterilmiştir.

11.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	2,709	2,364
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	3,534	2,768
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	158	139
İşsizlik Sigortası–İşveren	317	278
Diğer	-	-
Toplam	6,718	5,549

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

14. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

14.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	3,600,000	3,600,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

14.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi	3,600,000	-

Banka, cari dönemde 2024 yılı karının dağıtılması için sermaye artışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 6 Kasım 2024 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul'da alınan karara istinaden, Banka'nın ödenmiş sermayesi tamamı iç kaynaklardan karşılanarak 3,600,000 TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artışına ilişkin Olağanüstü Genel Kurul Kararı, 5 Aralık 2024 tarih ve 11222 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir).

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

14.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka, cari dönemde sermaye artışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: İç kaynaklardan 1,800,000 TL).

14.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Banka, cari dönem içinde ödenmiş sermaye tutarı olan 3,600,000 TL değişmemiştir (31 Aralık 2024: ödenmiş sermayesini 3,600,000 TL'ye çıkarmıştır. Sermaye artırımı 1,800,000 TL tutarındaki sermaye yedeklerinden karşılanmıştır).

14.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

14.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

14.8 Diğer

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 29 Mart 2024 tarih ve 3104 yönetim kurulu kararı ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu 325/A maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 10/1-g maddesi uyarınca 2023 yılı kurum kazancından 300 Milyon TL girişim sermayesi için özel fon ayrılmıştır).

15. Hisse senedi ihraç primleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	3,600,000	3,600,000
İmtiyazlı Hisse Senedi	-	-
Hisse Senedi İhraç Primi	-	-
Hisse Senedi İptal Karı	-	-
Diğer Sermaye Araçları	-	-

16. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	-	-	-	-
Değerleme Farkı	-	-	-	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Menkul Değerlerden	(141,711)	164,143	(134,261)	149,076
Değerleme Farkı	(141,711)	164,143	(134,261)	149,076
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(141,711)	164,143	(134,261)	149,076

17. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır), çekler için ödeme taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın vermiş olduğu toplam 9,644,098 TL (31 Aralık 2024: 7,185,246 TL) tutarındaki gayri nakdi kredilerin 9,513,799 TL (31 Aralık 2024: 6,978,888 TL) tutarındaki kısmı teminat mektuplarından oluşmaktadır.

Teminat mektupları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	1,120,961	238,482
Kesin Teminat Mektupları	5,885,671	5,028,385
Avans Teminat Mektupları	46,006	36,740
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	41,974	39,174
Nakdi Kredilerin Teminatı için Verilen Teminat Mektupları	2,419,187	1,636,107
Toplam	9,513,799	6,978,888

2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	2,419,187	1,636,107
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	-	-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	2,419,187	1,636,107
Diğer Gayrinakdi Krediler	7,224,911	5,549,139
Toplam	9,644,098	7,185,246

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1.a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler(*)	1,325,868	236,482	916,027	142,637
Kısa Vadeli Kredilerden	699,091	106,610	616,866	41,519
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	626,777	129,872	299,161	101,118
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	-	-	-	-
Toplam	1,325,868	236,482	916,027	142,637

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	533,932	-	43,011	1,582
Yurt içi Bankalardan	21,493	17,657	99,556	14,956
Yurt dışı Bankalardan	151	2,208	888	6,641
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	555,576	19,865	143,455	23,179

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	614,548	218,431	429,853	52,336
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	614,548	218,431	429,853	52,336

d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın iştiraki olan Ortak Varlık Yönetim A.Ş.'den 99,563 TL faiz geliri bulunmaktadır (31 Mart 2024: 50,670 TL faiz geliri bulunmaktadır).

2.a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	101,820	9,228	157,277	17,924
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurt içi Bankalara	57,000	455	147,213	-
Yurt dışı Bankalara	44,820	8,773	10,064	17,924
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	50,012	16,704	44,914	2,173
Toplam	151,832	25,932	202,191	20,097

b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın bağlı ortaklığı olan Nurol Varlık Kiralama A.Ş.'ne 256,171 TL Kar payı ödemesi bulunmaktadır (31 Mart 2024: 131,676 TL Kar payı ödemesi bulunmaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	1,033,022	-	296,963	-
Toplam	1,033,022	-	296,963	-

d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Banka yatırım bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı ve buna ilişkin ödemiş olduğu faiz bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla temettü geliri 363,709 TL bulunmaktadır (31 Mart 2024: 175,073 TL Bulunmaktadır).

4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ticari Kar	9,852,092	11,069,063
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	530,826	13,023
Türev Finansal İşlemlerden Kar	1,136,244	129,954
Kambiyo İşlemlerinden Kar	8,185,022	10,926,086
Ticari Zarar	10,174,030	11,352,825
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	21,704	12,150
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	1,615,800	516,321
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	8,536,526	10,824,354
Net Ticari Kar/Zarar	(321,938)	(283,762)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

		Cari Dönem Önceki Dönem
Karşılık İptalleri	21,468	51,251
Müşterilere Yansıtılan Haberleşme Giderleri	-	587
Gayrimenkul satış gelirleri	-	-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkı	-	-
Alım Hakkı Komisyonları	-	-
Alım Hakkı Bedel Artışından Gelirler	-	-
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelir	-	-
Diğer (*)	6,809	13,231
	28,277	65,069

(*) Diğer komisyon geliri 6,809 TL diğer kaleminde bulunmaktadır (31 Mart 2024: Kıdem tazminatı 7,454 TL ve diğer komisyon geliri 5,777 TL diğer kaleminde bulunmaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Beklenen Zarar Karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	35,024	37,532
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	27,612	18,980
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	3,836	-
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	3,576	18,552
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	512	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar	512	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer(*)	40,227	77,873
Toplam	75,563	115,405

(*) 31 Mart 2025 itibarıyla 5,227 TL izin karşılığı ve 35,000 TL başarı prim karşılığı bulunmaktadır (31 Mart 2024: 9,299 TL izin karşılığı, 15,000 TL başarı prim karşılığı ve 53,574 TL hukuki/idari karşılığı bulunmaktadır)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri	1,727	2,459
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	13,201	8,436
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	24,188	10,895
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	71,420	72,351
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	-	-
Bakım ve Onarım Giderleri	2,038	961
Reklam ve İlan Giderleri	724	1,102
Diğer Giderler (**)	68,658	70,288
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (*)	95,563	51,685
Toplam	206,099	145,826

(*) 52,347 TL tutarındaki Vergi, Resim ve Harç gideri ve 43,216 TL tutarında da diğer gider bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 39,238 TL tutarındaki Vergi, Resim ve Harç gideri ve 12,447 TL tutarında da diğer gider bakiyesi bulunmaktadır).

(**) 32 TL tutarındaki yardım bağışlar ve 27,145 TL tutarı Nurol Holding ortak giderlere katılma bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 41,121 TL tutarı ortak giderlere katılma bakiyesi bulunmaktadır).

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 1,320,958 TL (31 Mart 2024: 995,592 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 42,954 TL (31 Mart 2024: 189,442 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 28,277 TL bulunmaktadır (31 Mart 2024: 65,069 TL).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Mart 2025 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerden cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2024: 251,782 TL cari vergi gideri) ile 107,529 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Mart 2024: 92,627 TL ertelenmiş vergi gideri) yansımıştır.

9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Banka, cari dönemde sürdürülen faaliyetlerden net 912,891 TL kar etmiştir (31 Mart 2024: 638,279 TL kar etmiştir). Durdurulan faaliyetlerden dönem net kar/zararı bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kar/zarara etkisi

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

• 11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır.
• 11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
• 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar Payı – Krediler	102,316	79,407
Kar Payı – Menkul Kıymetler	-	-
Diğer	-	3
Diğer Faiz Gelirleri	102,316	79,410
Kar Payı – Menkul Kıymetler	256,170	131,677
Diğer Mali Kurluşlara Ödenen	-	-
Diğer	69	148
Diğer Faiz Giderleri	256,239	131,825

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Cari Dönem
						Risk Grubuna Dahil
		İştirak ve Bağlı		Banka'nın Doğrudan ve	Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	1,609,181	86,520	4,485,307	512,343	2,974,063	2,130
Dönem Sonu Bakiyesi	2,806,201	98,061	5,488,693	1,602,341	2,538,196	3,885
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	448,814	9	139,803	393	551,286	6

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.

Önceki Dönem

						Risk Grubuna Dahil
		İştirak ve Bağlı		Banka'nın Doğrudan ve	Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	2,069,349	31,295	2,217,143	48,955	2,228,690	2,130
Dönem Sonu Bakiyesi	1,609,181	86,520	4,485,307	512,343	2,974,063	2,130
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***)	218,289	2	81,657	374	361,147	3

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.

(***) 31 Mart 2024 bakiyelerini ifade etmektedir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat toplamaya yetkili değildir. Ancak müstakriz fonları içinde 4,310,298 TL (31 Aralık 2024: 2,803,692 TL) tutarında risk grubuna ait bakiye bulunmaktadır.

3. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

		Finansal Tablolarda Yer
Cari Dönem	Bakiye	Alan Büyüklüklere Göre %
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,019,751	%30
Nakdi kredi	10,833,086	%44
Gayrinakdi kredi	1,704,286	%17
Müstakriz fonlar	4,310,298	%81
Diğer faaliyet giderleri	27,145	%10
		Finansal Tablolarda Yer
Önceki Dönem	Bakiye	Alan Büyüklüklere Göre %
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4,541,465	%33
Nakdi kredi	9,068,551	%44
Gayrinakdi kredi	600,993	%9
Müstakriz fonlar	2,803,692	%77
Diğer faaliyet giderleri	41,121	%16

VI. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklanması bulunmamaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan fınansal tablolar PWC Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 5 Mayıs 2025 tarihli sınırılı denetim raporu konsolide olmayan fınansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka'nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar

YÖNETİM KURULU BAŞKANI DEĞERLENDİRME YAZISI ve BEKLENTİLER (*)

OECD Mart ayında yayınladığı ara dönem Ekonomik Görünüm Raporu'nda küresel ekonomik büyüme tahminini 2025 yılı için %0.1 aşağı yönlü revize ederek %3.1'e düşürürken, 2026 için %3 olarak öngördü. ABD'de 2025 yılı için %2.2 seviyesindeki büyümenin 2026 yılında %1.6 seviyesine yavaşlayacağı öngörüldü. Euro Bölgesi'nde ise bu yıl %1, 2026'da %1.2 büyüme öngörüldü. Raporda ayrıca politika belirsizliklerine bağlı olarak zayıflık işaretlerinin ortaya çıktığı, artan ticaret kısıtlamalarının hem üretim hem de tüketim maliyetlerinin yükselmesine katkıda bulunacağı ifade edildi. OECD, Türkiye için ise, bu yıla ilişkin büyüme tahminini %2.6 seviyesinden %3.1'e yükseltirken, 2026'da ekonominin %3.9 büyüyeceğini öngördü. Yıl sonu enflasyonun %31.4 seviyesinde gerçekleşeceğini, gelecek yıl sonunda ise %17.1'e gerileyeceğini öngördü.

ABD'de yılın ilk çeyreğine ilişkin veriler karışık görünüm sergiledi. Şubat ayında sanayi üretimi aylık bazda %0.7, yıllık bazda %1,4 artış kaydetti. Şubat ayında kapasite kullanım oranı ise %77.8 olarak gerçekleşti. Ocak ayında %77.7 seviyesindeydi. PMI verileri ise imalat sektöründe daralma, hizmet sektöründe genişleme yaşandığına işaret etti. imalat sanayi PMI 2,9 puan düşüşle 49.8'e gerilerken, hizmet sektörü PMI 3.3 puan artarak 54.3'e yükseldi ve bileşik PMI 1.9 puan artışla 53.5'e ulaştı.

Fed, 19 Mart'ta sona eren son toplantısında politika faizini %4.25-4.50 aralığında sabit tuttu. Noktasal grafikte ise 2025 yılının kalanında toplam 50 baz puanlık faiz indirimi öngörüldü. Fed'in karar metninde ekonomik görünümle ilgili belirsizliğin yükseldiği, Hazine kağıdının satış hızının Nisan'dan itibaren aylık 25 milyar dolardan 5 milyar dolara yavaşlatılacağı belirtildi. Kararla birlikte açıklanan ekonomik projeksiyonlarda, büyüme tahmininin %2.1'den %1.7 seviyesine, çekirdek enflasyon beklentisinin %2.5'ten %2.8 revize edildiği görüldü.

Enflasyon verileri tarafında ise, ABD'de TÜFE aylık bazda %0.2 artış kaydederken, yıllık bazda %3'den %2.8'e geriledi. Şubat ayında ÜFE bir önceki aya kıyasla değişmezken, yıllık bazda %3.7'den %3.3'e geriledi.

Avrupa Merkez Bankası (ECB) 6 Mart'taki toplantısında üç temel politika faizi oranını 25'er baz puan düşürdü. Böylelikle banka mevduat, refinansman ve marjinal borçlanma faizi sırasıyla %2.50, %2.65 ve %2.90'a çekilmiş oldu. Euro Bölgesi'nde TÜFE Mart ayında aylık bazda %0.6 artış kaydederken, yıllık bazda %2.3'ten %2.2'ye geriledi.

Petrol fiyatları için mevcut durumda hem arz hem talep yönlü beklentiler ABD başta olmak üzere sektörün oyun kurucu ülkeleri arasında yaşanacak gelişmelere bağlı durumda. ABD'nin yaptırım listesine eklemiş olduğu Venezuela Çin'e ham petrol ihracatını neredeyse iki yılın en yüksek seviyesine çıkarmış durumda, önümüzdeki süreçte ise OPEC+ grubunun planlanan üretim artışlarına önümüzdeki aylarda da devam edeceği bekleniyor.

Çin ekonomisi yılın ilk iki ayında açıklanan veriler doğrultusunda ılımlı bir toparlanma göstermiş olsa da ABD'nin son tarife uygulamaları sebebiyle GSYH'sinden yaklaşık %3'lük bir kayıp yaşaması söz konusu olabilir. Söz konusu beklentilere rağmen Çin Başbakanı Li Qiang tarife uygulamalarına rağmen Çin'in dış şokları etkisiz hale getirecek yeterli araçlara sahip olduğunu belirtirken, 2025 yılı büyümesi için iyimserliğini yinelemeye devam etti.

TCMB, 7 Mart tarihli son PPK toplantısında politika faizini %45'den %42.50'ye indirmiş olsa da, 20 Mart tarihli ara toplantısında finansal piyasalardaki gelişmelerin enflasyon görünümü açısından oluşturabileceği risklerin değerlendirilmesi sonrasında sıkı parasal duruşu destekleyecek tedbirler alınması gerektiğini belirterek gecelik borç verme faiz oranını %46'ya yükseltmeye karar verdi. TCMB ayrıca söz konusu ara kararı takiben, 1 hafta vadeli repo ihalelerine bir süreliğine ara verildiği, vadesi 91 güne kadar likidite senetleri ihraç edilmesine karar verildiğini duyurdu.

TCMB, 7 Şubat tarihindeki yılın ilk Enflasyon Raporu sunumunda yıl sonu enflasyon tahminini %21'den %24'e çıkarırken, 2026 yıl sonu tahminini %12 olarak korudu ve ilk kez açıklanan 2027 yıl sonu tahminini %8 olarak belirtti. 7 Mart'ta yayınlanan TCMB Piyasa Katılımcıları Anketi Mart ayı sonuçlarına göre ise katılımcıların yıl sonu enflasyon beklentisi %28.30'dan %28.04'e geriledi. Katılımcıların yıl sonu Dolar/TL beklentisi ise 42.89 TL'den 42.79 TL'ye geriledi ve 2025 büyüme beklentisi %3'den %3.1'e yükseldi.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BDDK haftalık bülteninde yer alan verilere göre, KKM hesapları 28 Mart haftasında 20.6 milyar TL azalışla 758.4 milyar TL'ye geriledi. Aynı haftada kredi 17.492 trilyon TL'den 17.565 trilyon TL'ye, toplam mevduatlar ise 20.979 trilyon TL'den 21.124 trilyon TL'ye çıktı.

Moody's 16 Ocak'taki periyodik değerlendirmesinde Türkiye'ye ilişkin bir karar almazken, Fitch 31 Ocak'ta açıklanan periyodik değerlendirmesinde Türkiye'nin kredi notunu BB-, görünümünü durağan olarak teyit etti. Moody's en son 19 Temmuz 2024'te ülke kredi notunu B3'ten B1'e yükseltmiş ve görünümü pozitif olarak korumuştu. S&P'nin 2025 yılındaki ilk periyodik değerlendirmesi ise 25 Nisan'da olacak. S&P 2 Aralık'taki son değerlendirmesinde ülke notunu B+'dan BB-'ye yükseltirken, görünümü durağan olarak belirledi.

Nurolbank olarak, piyasaların işleyişini yerinde ve dikkatli bir şekilde okuyarak, zamanında uygulamış olduğumuz etkin risk yönetimi ilkelerimiz çerçevesinde süreci sağlıklı ve başarılı bir şekilde atlatacağımıza inancım ve güvenim sağlam. Karlılığımızı arttırdığımız sürdürülebilir büyümeyi esas kıldığımız vizyonumuzda önümüzdeki günlerin herkese sağlık ve mutluluk getirmesini temenni ederim.

Yönetim Kurulu adına, müşterilerimize bizden desteklerini hiç esirgemedikleri sebebiyle ve tüm çalışanlarımıza bu zor günlerde en etkili performanslarını sergiledikleri için teşekkürlerimi sunarım.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

GENEL MÜDÜR DEĞERLENDİRME YAZISI ve BEKLENTİLER(*)

Nurolbank'ın değerli Hissedarları, Müşterileri, Çalışanları ve İş Ortakları,

Küresel ekonomide 2025 yılını ikinci Trump döneminin tarifeler, göçmenler ve sınırlar konusundaki adımlarıyla karşıladık. Dünya genelinde artan enflasyonla mücadele kapsamında yükseltilen faizler, gerileyen enflasyonla beraber başta ABD ve Avrupa merkez bankaları olmak üzere birçok gelişmiş ve gelişmekte olan ülkede geçtiğimiz yıl düşürülmeye başlandı. Ancak Trump'ın özellikle tarifeler konusundaki agresif tutumları ve bunların sonucunda doğabilecek küresel bir ticaret savaşı korkusuyla FED bu yıl için bekleme moduna geçmiş durumda. Küresel çapta büyüme ve istihdam konularında hala pandemi öncesi dönemin gerisindeyken, muhtemel bir ticaret savaşında küresel ekonominin bu durumdan olumsuz etkilenmesi ve büyüme oranlarının düşmesi ile enflasyonun yeniden canlanmasından endişe duyuluyor. Savaşlar, jeopolitik gerginlikler ve iklim sorunları da dünya ekonomisini tehdit etmeye devam ediyor.

ABD'de aylık ve yıllık TÜFE Ocak ayındaki artışlarını takiben Şubat ayında hem manşet hem de çekirdek olarak piyasa beklentilerinin altında gerçekleşti. TÜFE'de aylık bazda artış %0.2 olarak gerçekleşirken, yıllık bazdaki artış %2.8 seviyesine geriledi. Çekirdek TÜFE ise aylık %0.2 artış olarak gerçekleşirken, yıllık bazdaki artış %3.1'e geriledi. ABD'de 2024 yılının son çeyreğine ilişkin büyüme verisi nihai olarak %2.4 olarak kaydedilirken, 2024 yılındaki büyüme %2.8 olarak gerçekleşti. Ancak öncü göstergeler ülke ekonomisinin 2025 yılının ilk çeyreğinde çeyrelik bazda daralacağı yönünde sinyaller veriyor.

Fed, 19 Mart'ta sona eren toplantısında politika faizini piyasa beklentileri ile paralel şekilde %4.25-%4.50 aralığında sabit bıraktı. Fed ayrıca bilançosunda bulunan tahvil portföyünün aylık azaltım hızını 25 milyar \$'dan 5 milyar \$'a indirdiğini açıkladı. Fed Başkanı Jerome Powell faiz kararını takiben gerçekleştirilen basın toplantısında, ABD'de yürürlüğe girmesi planlanan gümrük tarifelerinin enflasyon ve büyüme üzerindeki etkisini geçici olarak belirtti.

Avrupa Merkez Bankası (ECB), 6 Mart'taki son toplantısında piyasa beklentileri ile paralel bir şekilde referans faiz oranlarında 25'er baz puan indirim gerçekleştirdi. Böylelikle ECB'nin mevduat, refinansman ve marjinal fonlama faizleri sırasıyla %2.50, %2.65 ve %2.90 seviyelerine indi. ECB bununla birlikte, 2025 yılına ilişkin büyüme beklentisini %1.1'den %0.9 seviyesine, yıl sonu enflasyon tahminini ise %2.1'den %2.3'e revize etti. ECB Başkanı Christine Lagarde, kararı takiben gerçekleştirilen konuşmasında uluslararası ticarete dair belirsizliklerin büyüme üzerinde aşağı yönlü risk oluşturduğunu belirtirken, faiz indirim süreçlerinde veri odaklı olacaklarını ifade etti.

Çin'de TÜFE Şubat'ta aylık bazda %0.2, yıllık bazda %0.7 ile piyasa beklentilerinin üzerinde gerileme kaydetti. İki aydır yatay seyreden konut fiyatlarının Şubat ayında tekrar gerileme kaydetmesi deflasyonist baskıların sonlanmadığına işaret etti. Şubat ayına ait ithalat verileri piyasa beklentilerinin altında daralma kaydederken, ihracat tarafında gümrük vergilerinden etkilenmek istemeyen ülkelerin siparişlerini öne çekmesi sonrasında toparlanma kaydedildi. Çin Merkez Bankası (PBoC) Mart ayındaki son toplantısında 1 ve 5 yıllık kredi faiz oranlarını sırasıyla %3.10 ve %3.60 seviyesinde sabit tuttu.

Yurt içinde TÜFE Mart ayında %2.46 ile %3 seviyesindeki piyasa beklentilerinin altında artış kaydederken, yıllık TÜFE %38.10'a gerileyerek Aralık 2021'den bu yana kaydedilen en düşük seviyesine gerilemiş oldu. ÜFE'deki aylık artış ise %1.88 olarak kaydedilirken, yıllık bazdaki %23.50 artış ile Kasım 2020'den bu yana kaydedilen en düşük seviyesinde gerçekleşti.

TCMB, 6 Mart'taki Para Politikası Kurulu toplantısında politika faizini %45 seviyesinden %42.50'ye indirdi. Ancak TCMB finansal piyasalarda oluşan yüksek oynaklık sebebiyle 20 Mart'ta ara bir PPK toplantısı gerçekleştirdi ve gecelik borç verme faiz oranını 200 baz puan artırarak %46 seviyesine yükseltti. TCMB bununla birlikte, 18 yıl sonra ilk kez likidite senedi ihraç etme kararı aldığını duyurdu. TCMB döviz kurlarında yaşanabilecek oynaklıkların engellenmesi amacıyla TL uzlaşmalı vadeli döviz satım (NDF) işlemlerine başladı.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Nurolbank olarak; sağlam finansallarımız, nitelikli çalışanlarımızla ülkemizin sürdürülebilir büyümesini desteklemeye her yıl olduğu gibi bu yıl da devam edeceğiz. 2024 yılını 52.2 milyar TL toplam aktifler, 9.2 milyar TL özkaynaklar ve 4.5 milyar TL net kar ile kapattık. Söz konusu finansal göstergeler 2023 yıl sonuna kıyasla sırasıyla %68.8, %81.4 ve %50.4 artışa denk gelmektedir. Bankamızın 31.12.2024 tarihli verilerine göre sermaye yeterliliği rasyosu %20.19, ortalama özkaynak karlılığı rasyosu ise %69.01 olarak gerçekleşti. Bankamız ayrıca 2025 yılının ilk çeyreği içerisinde toplam 7.9 milyar TL tutarında borçlanma aracı ve kira sertifikası ihracı gerçekleştirdi.

Bankamız iştirakleri Ortak Varlık Yönetim A.Ş. ile Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. sektörlerindeki güçlü büyümelerini devam ettirdi. 2024 yılında toplam 5.2 milyar TL anapara büyüklüğünde tahsili gecikmiş alacak portföyü satın alan Ortak Varlık, hâlihazırda 8.6 milyar TL anapara ve 14.5 milyar TL toplam alacak büyüklüğüne ulaşmış; müşteri sayısını 350 bine çıkarmış durumdadır. Sergilediği başarı performans ile büyüme hızını artırarak devam ettiren Ortak Varlık, kuruluşunun 4. yılında büyüklük açısından sektörde ilk 5 arasında yer almıştır.

2024 yılını başarıyla geçiren Nurol Portföy ise portföy büyüklüğünü 2023 yılına göre %431 artışla 53.3 milyar TL'ye yükseltmiştir. 2023 yılında 33 olan fon sayısı, 2024'te 40'a çıkmıştır. Net karı ise 42,5 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Çeyrek asrı arkamızda bırakırken başarılarımızın bize yüklediği sorumluluğun bilinciyle dönüşüme öncülük edip onu sürdürülebilir kılmak için hep beraber çalışmaya devam edeceğiz. Sergiledikleri güçlü performansları için değerli çalışanlarımıza, bizlere duydukları güven için hissedarlarımıza ve diğer tüm paydaşlarımıza teşekkür ederim.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka birinci çeyrek gerçekleşmeleriyle ilgili bilgiler

Fonlama kaynaklarımızdan önemli bir kalem olan borçlanma aracı ihraçlarımız devam etmektedir. Mevduat dışı kaynaklarla kaynak çeşitliliğini sağlamaya ve uzun vadeli – düşük maliyetli kaynaklarla kaynak yapısını çeşitlendirmeye devam etmekteyiz. Muhabir bankacılık ağımızı her geçen gün daha da genişleterek Bankamız fonlama imkânını artıracak işbirliklerini geliştiriyoruz. Hazine Bölümümüz ise Yönetim Kurulumuzun belirlediği limitler ve aktif pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde kur, faiz ve likidite riskini yönetmeye, gerek yurtdışı piyasalarda, gerek yurtiçi piyasalardaki gelişmeleri yakından takip ederek kaynaklarımızı en iyi şekilde değerlendirmeye devam edecektir.

DÖNEM İÇERİSİNDE BANKANIN YÖNETİM KURULU ÜYELERİNE İLİŞKİN DEĞİŞİKLİKLER(*)

Dönem içerisinde Bankamız ortaklık yapısında değişiklik olmamıştır.

NUROLBANK ORTAKLIK YAPISI
	Nominal Hisse
Ortağın Unvanı	Tutarı (TL)	Oran (%)
Nurol Holding A.Ş.	3,468,000,027	96.3333
Nurettin Çarmıklı	23,466,662	0.6519
Figen Çarmıklı	23,466,662	0.6519
Mehmet Oğuz Çarmıklı	23,466,662	0.6519
Eyüp Sabri Çarmıklı	20,533,330	0.5704
Oğuzhan Çarmıklı	6,844,4443	0.1901
Saadet Ceyda Çarmıklı	6,844,4443	0.1901
Eda Çarmıklı	6,844,4443	0.1901
Gürhan Çarmıklı	10,266,664	0.2852
Gürol Çarmıklı	10,266,664	0.2852
TOPLAM	3,600,000,000	100

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Bankamız Yönetim Kurulu üyeleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

NUROLBANK YÖNETİM KURULU		Nominal Hisse Tutarı (TL)	Oran (%)
Ziya Akkurt	Yönetim Kurulu Başkanı	-	-
M. Oğuz Çarmıklı	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	23,466,662	0.6519
İzzet Şahin	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Yusuf Serbest	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Ahmet Şirin	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Mehmet Mete Başol	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
A. Kerim Kemahlı	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Eyüp Sabri Çarmıklı	Yönetim Kurulu Üyesi	20,533,330	0.5704
Gürol Çarmıklı	Yönetim Kurulu Üyesi	10,266,664	0.2852
Özgür Altuntaş	Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür	-	-

DÖNEM İÇİNDE YAPILAN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ

Dönem içerisinde Bankamızın ana sözleşmesinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ŞUBE SAYISINA, BANKANIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET KONULARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankamız faaliyet konusunda, hizmet türünde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Bankamız Ankara şube ile hizmet vermeye devam etmektedir.

2025 YILI BİRİNCİ ÇEYREK EKONOMİK DEĞERLENDİRMESİ VE BEKLENTİLERİMİZ

Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler ve Bankamız Beklentileri:

KÜRESEL

Dünya Bankası'nın Ocak ayında yayımladığı Küresel Ekonomik Beklentiler raporunda, 2025 yılına ilişkin küresel ekonomik büyüme tahmini %2.7 seviyesinde sabit tutuldu. Raporda, enflasyonun hedeflere yaklaşması ve parasal genişlemenin hem gelişmiş hem de gelişmekte olan ekonomilerde faaliyeti desteklemesiyle küresel büyümenin istikrar kazandığı belirtildi. Dünya Bankası, enflasyon ve faiz oranlarının kademeli olarak düşmesiyle birlikte 2025 ve 2026 yıllarında küresel büyümenin %2.7 seviyesinde gerçekleşeceğini tahmin ediyor.

ABD'de GSYH, 2024 yılının dördüncü çeyreğinde yıllıklandırılmış olarak %2.4 arttı. Söz konusu dönemde büyüme verisinde yukarı yönlü revizyona gidilirken, öncü verilerde ülke ekonomisinin son çeyrekte %2.3 büyüdüğü öngörülmüş, 2024'ün üçüncü çeyreğinde %3.1 büyüme performansı göstermişti. ABD ekonomisinin yılın dördüncü çeyreğindeki büyümesinde, tüketici harcamaları ve kamu harcamalarındaki artışlar etkili oldu. Aynı dönemde yatırımlar ve ithalat azaldı. Fed, Mart ayında gerçekleştirdiği toplantısında politika faizini sabit tutarak %4.25-%4.50 aralığında bıraktı. Ekonomiye ilişkin tahminlerini de açıklayan Fed, bu yıl sonu için federal fon oranına ilişkin tahminini geçen yıl Aralık'ta öngördüğü %3.9'da sabit tuttu. Söz konusu tahminler Fed'in bu yıl sonuna kadar toplamda 5 kez faiz indirimine daha gidebileceğini ortaya koydu. Bankanın enflasyon tahminleri ise bu yıl için %2.5'ten %2.7'ye, 2026 için %2.1'den %2.2'ye çıkarıldı.

Küresel İmalat 2024'ün son çeyreğinde ortalama 49.7 ile hafif daralmaya işaret ederken, 2025'in ilk üç ayında 50.3'lük ortalamasıyla zayıf bir büyüme sinyali verdi. Dünya imalat sektöründe üretim ve yeni siparişler önceki aya göre hız kesmekle birlikte artış kaydetti. İhracat siparişleri ise Şubat'taki düşüşün ardından Mart ayında yatay seyretti. Çin imalat sektörü, Mart'ta de son dört ayın zirvesine ulaştı . İmalat PMI 0.4 puan artarak 51.2'ye yükseldi. ABD'de de gümrük tarifelerine ilişkin endişeler siparişlerde ivme kaybına yol açtı ve imalat sektörü Şubat ayında gerçekleşen güçlü büyümenin ardından Mart ayında düşüşe geçti. . İmalat PMI 2.5 puan düşerek 50.2'ye geriledi. ABD Başkanı Donald Trump'ın 60 ülkeye uygulayacağı karşılıklı gümrük vergileri yürürlüğe girerken Çin'in misilleme yapması üzerine Trump ülkeye ilave %50 gümrük vergisi daha açıkladı. Böylece Çin'den ithal edilen ürünlere uygulanacak gümrük vergisi oranı %104 oldu. Çin Başbakanı Li Qiang, ABD tarifelerine rağmen ülkesinin dış şokları tamamen etkisiz hale getirecek yeterli araçlara sahip olduğunu belirtti ve 2025 yılı büyümesi için iyimserliğini tekrarladı.

^(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TÜRKİYE

Dünya Bankası Türkiye ekonomisi için, sıkı para politikasının gecikmeli etkilerinin 2025 yılındaki ekonomik büyüme üzerinde baskı oluşturmasının beklendiğini fakat bu etkilerin 2026'da azalacağını belirtti. 2025 büyüme tahminini %3.6'dan %2.6'ya, 2026 büyüme tahminini %4.3'ten %3.8'e indirdi.

Şubat ayında aylık %2.27 artan tüketici fiyat endeksi Mart ayında %2.46 ya yükseldi. TÜİK verilerine göre, Mart'ta tüketici fiyatları bir önceki yılın aynı dönemine göre %38.10 arttı. Yıllık çekirdek enflasyon Mart ayında düşüşe geçerek %37.42 olarak kaydedildi. Aylık çekirdek enflasyon ise % 1.30 olarak gerçekleşti.

Sanayi üretimi Şubat'ta aylık %1.9, yıllık %5.2 azaldı. Sanayinin alt sektörleri incelendiğinde, Şubat'ta madencilik ve taş ocakçılığı sektörü endeksi geçen yılın aynı ayına göre %5.8, imalat sanayi sektörü endeksi %2.5 azalırken, elektrik, gaz, buhar ve iklimlendirme üretimi ve dağıtımı sektörü endeksi %8.5 arttı.

Cari denge 2025 yılına açık vererek girdi. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası verilerine göre, cari açık 3.8 milyar dolar oldu. Ocak ayı itibariyle yıllıklandırılmış cari açık 11.5 milyar dolar oldu.

S&P, 2025 yılına ilişkin ilk raporunu 25 Nisan'da yayımlayacak. Fitch Ratings, Ocak ayında kredi notunu değiştirmedi. Türkiye için BB- olan kredi notunu teyit etti ve not görünümünü "durağan" olarak korudu. Fitch, Türkiye ile ilgili 25 Temmuz'da bir değerlendirme daha yayınlayacak. Moody's, 16 Ocak'ta yaptığı değerlendirmede Türkiye'nin kredi notunu B1 seviyesinde sabit tutarken pozitif görünümle korunmasına karar verdi. Kredi derecelendirme kuruluşu Moody's, bir sonraki değerlendirmesini 25 Temmuz'da yapmayı planlıyor.

TCMB Mart ayı toplantısında politika faizinin %45'ten %42.50'ye indirilmesine karar verdi. Karar metnine "Son dönem kredi büyümesi gelişmeleri göz önünde bulundurularak, makro finansal istikrarı korumak ve sıkı parasal duruşu desteklemek amacıyla ek adımlar atılmıştır. Kredi ve mevduat piyasalarında öngörülenin dışında gelişmeler olması durumunda parasal aktarım mekanizması ilave makroihtiyati adımlarla desteklenecektir. Likidite koşulları yakından izlenmeye ve sterilizasyon araçları etkili şekilde kullanılmaya devam edilecektir" ifadesi eklendi. Para Politikası Kurulu , finansal piyasalardaki gelişmeleri değerlendirmek için 20 Mart tarihinde ara toplantı kararı aldı ve siyasi gelişmelerin enflasyon üzerinde oluşturabileceği riskler nedeniyle ek önlemler aldı. Merkez Bankası gecelik vadede borç verme faiz oranının %46'ya yükseltilmesine karar verdi. Politika faizi olan bir hafta vadeli repo ihale faiz oranını %42.5'te, Merkez Bankası gecelik vadede borçlanma faiz oranını ise %41'de sabit bıraktı.

Kur Korumalı Mevduat'tan çıkış stratejisine paralel olarak daralmasını sürdüren KKM hacmi Mart sonu itibariyle 779 milyar 4 milyon liraya düştü. KKM büyüklüğü, toplam mevduatın %3.71'ine geriledi.

Mart ayında Trump'ın açıkladığı tarifeler ticaret savaşı endişelerini arttırdı. ABD'de enflasyon beklentileri yükselirken resesyon endişeleri de artmaya başladı. Fed, Mart toplantısında politika faizini sabit tutarken, 2025 yılsonuna ilişkin politika faiz tahmini %3.9 seviyesinde sabit kaldı. Fed üyeleri 2025 ve 2026 yılsonu büyüme tahminlerini aşağı yönlü, cari yıl için işsizlik oranı ve çekirdek enflasyon tahminlerini ise yukarı yönlü revize etti. 2025 yılının ilk çeyreğine dair göstergeler Euro Bölgesi'nde talep tarafının zayıf, arz tarafının dirençli olduğunu gösteriyor. ECB'nin Mart ayında gerçekleştirdiği faiz indiriminin ardından yaptığı açıklamada "Faiz indirimleri yeni borçlanmayı firmalar ve hane halkları için daha ucuz hale getirdiğinden ve kredi büyümesi arttığından, para politikası anlamlı bir şekilde daha az kısıtlayıcı hale geliyor." ifadesini kullandı. Gazze'deki ateşkes anlaşmasının birinci aşamasının sona ermesiyle jeopolitik riskler yeniden gündeme gelmeye başladı. Trump'ın İran ve Rusya için yaptığı sert açıklamalar endişelerin daha da artmasına neden oldu. Mart ayı boyunca ABD ile Çin, Kanada, Meksika ve Avrupa Birliği arasındaki tarife çekişmeleri yakından takip edilirken, yeni dönemde izlenecek ekonomi politikaları ve bunların küresel ticarete yansımaları da küresel ekonominin seyri açısından önem arz ediyor.

Yurt içinde ilk çeyreğin son dönemlerinde artan risk algısı TL varlıklara yönelik satış baskısını beraberinde getirdi. TCMB'nın aldığı önlemler sonrasında baskı hafiflese de bu süreç içerisinde TCMB'nin net döviz pozisyonunda yaklaşık 27 milyar dolar azalış gerçekleşti. Mart ayında enflasyonun beklentilerin altında gelmesi dezenflasyon sürecine dair umut verici olurken, diğer taraftan kur riski ve yükselen CDS risk priminin dış borç üzerindeki etkisi maaliyetlerin yükselmesine sebep olabileceği gibi TCMB'nin gecelik borçlanma faizini yükseltmesi de hanehalkı ve kurumsal sektör için krediye erişimin zorlaşmasına sebep oluyor.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Nurolbank 2025 Yılı Birinci Çeyreğine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolarına istinaden;

Net kâr 913 Milyon TL olmuştur. Yasal mevzuat ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda, kredi ve diğer karşılıklar dahil, toplam 83 Milyon TL karşılık ayrılmıştır. Aktif büyüklüğü 2024 yıl sonuna göre % 24.7 artarak 64 Milyar 111 Milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. 31 Mart 2025 itibarıyla, Özkaynaklar 2024 yıl sonuna göre % 1'lik artışla 8 Milyar 869 Milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Nakdi krediler toplamı 2024 yıl sonuna göre % 21.7 artarak 24 Milyar 912 Milyon TL olmuştur. Sermaye yeterliliği oranı % 16.82 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Nurolbank Seçilmiş Konsolide Olmayan Finansal Göstergeleri

31 Mart 2025	Bin TL
Vergi ve Karşılıklar Öncesi Brüt Kâr	1,095,983
Vergi Öncesi Kar	1,020,420
Net Kar	912,891
Nakdi Krediler	24,912,067
Gayri Nakdi Krediler	9,644,098
Toplam Aktifler	64,110,789
Özkaynaklar	8,869,462

01.01.2025 - 31.03.2025 Tarihleri Arasında Gerçekleşen Borçlanma Aracı İhraç ve İtfalarıyla İlgili Önemli Gelişmelere Ait Açıklamalar

Bankamız yılın birinci çeyreğinde toplam 6,600 milyon TL banka bonosu ihracı gerçekleştirmiş, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla dolaşımdaki toplam nominal Türk Lirası ihraç tutarımız 12,630 Milyon TL olmuştur.

YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINDA DEĞİŞİKLİKLER

Bankamız Yönetim Kurulu'nda bir değişiklik olmamıştır.

DÖNEM İÇİNDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER

Dönem içerisinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

YATIRIMLARDAKI GELİŞMELER, TEŞVİKLERDEN YARARLANMA DURUMU, YARARLANILMIŞSA NE ÖLÇÜDE GERÇEKLEŞTİRDİĞİ

Dönem içerisinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

………………..