Quarterly Report • May 6, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER VE DİPNOTLARI
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-35 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Geçmemiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem VARLIKLAR Dipnot 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 DÖNEN VARLIKLAR 1.594.298.077 1.495.413.890 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 897.053.168 882.787.277 Finansal Yatırımlar 211.761.644 293.392.245 -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5 211.761.644 Ticari Alacaklar 179.767.912 108.747.895 -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 - -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 179.767.912 Diğer Alacaklar 14.593.952 -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 14.593.952 - Stoklar 8 8.544.835 Peşin Ödenmiş Giderler 172.855.490 |
Snırlı İncelemeden |
Bağımsız Denetimden |
|
|---|---|---|---|
| 293.392.245 | |||
| 83.760 | |||
| 108.664.135 | |||
| 986.979 | |||
| 986.979 | |||
| 26.173.133 | |||
| 76.990.231 | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 9 172.855.490 |
76.990.231 | ||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar - |
830.790 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar 11 109.721.076 |
105.505.340 | ||
| DURAN VARLIKLAR 6.727.010.708 6.694.754.855 |
|||
| Finansal Yatırımlar 5 445.315 |
445.315 | ||
| -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 445.315 |
445.315 | ||
| Maddi Duran Varlıklar 10 5.687.881.989 |
5.498.797.408 | ||
| Kullanım Hakkı Varlıkları 54.598.598 |
59.802.983 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar 3.927.421 |
4.666.713 | ||
| Şerefiye 533.374.326 |
533.374.326 | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı 13 132.881.369 |
238.745.303 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler 313.901.690 |
358.922.807 | ||
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 9 313.901.690 |
358.922.807 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR 8.321.308.785 8.190.168.745 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal bilgiler, Ege Gübre Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 6 Mayıs 2025 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot | Snırlı İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 567.578.274 | 221.889.203 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 910.842 | 1.027.500 | |
| -Banka Kredileri | 12 | 910.842 | 1.027.500 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 340.603.638 | 62.972.002 | |
| -Banka Kredileri | 12 | 307.382.239 | 29.531.480 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 12 | 33.221.399 | 33.440.522 |
| Ticari Borçlar | 123.701.888 | 79.874.668 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 17.615.657 | 1.088.778 |
| -İlişkili Olamayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 106.086.231 | 78.785.890 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 35.940.976 | 28.337.869 | |
| Diğer Borçlar | 1.234.054 | 15.205.859 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 40.592 | 44.677 | |
| -İlişkili Olamayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 1.193.462 | 15.161.182 |
| Ertelenmiş Gelirler | 4.383.626 | 1.536.976 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 4.383.626 | 1.536.976 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 21.378.157 | 31.291.393 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 14.668.886 | 16.144.982 | |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 6.709.271 | 15.146.411 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 13 | 39.405.641 | 1.642.936 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19.452 | - | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19.452 | - | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 907.380.273 1.213.983.404 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 753.506.029 | 1.081.542.702 | |
| -Banka Kredileri | 12 | 650.850.403 | 969.193.461 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 12 | 102.655.626 | 112.349.241 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 69.885.110 | 76.398.956 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 69.885.110 | 76.398.956 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 13 | 83.989.134 | 56.041.746 |
| ÖZKAYNAKLAR | 6.846.350.238 6.754.296.138 | ||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 6.846.350.238 6.754.296.138 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 1.997.431.511 | 1.997.431.511 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 14 | 27.623.198 | 27.623.198 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 219.404.520 | 219.404.520 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 3.747.890 | (11.889.913) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları Ve Kayıpları | 3.747.890 | (11.889.913) | |
| Diğer Yedekler | 6.338.169 | 6.338.169 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 4.415.388.653 | 4.136.350.843 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 76.416.297 | 279.037.810 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 8.321.308.785 8.190.168.745 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
15 15 |
796.728.524 (441.117.928) |
782.594.075 (580.860.414) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 355.610.596 | 201.733.661 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (2.599.836) | (3.167.084) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (153.618.139) | (162.304.205) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 113.315.925 | 70.198.290 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) | 17 | (17.647.808) | (18.881.728) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 295.060.738 | 87.578.934 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 3.131.449 | 30.240.317 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | (5.949.307) | |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI | 298.192.187 | 111.869.944 | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 16.452.289 | 8.878.872 |
| Finansman Giderleri (-) | 18 | (2.176.968) | (13.405.392) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (68.046.849) | (53.814.820) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 244.420.659 | 53.528.604 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (168.004.362) | (231.607.357) | |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | 13 | (39.405.641) | (37.377.021) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 13 | (128.598.721) | (194.230.336) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 76.416.297 | (178.078.753) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 76.416.297 | (178.078.753) | |
| Dönem Karı / ( Zararı) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 76.416.297 | (178.078.753) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
20.850.404 (5.212.601) |
17.310.036 (4.327.509) |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 15.637.803 | 12.982.527 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 92.054.100 | (165.096.226) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 92.054.100 | (165.096.226) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 92.054.100 | (165.096.226) | |
| Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) | 19 | 0,0076 | (0,0178) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | |||||||||||
| Sınıflandırılmayacak | |||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||||||
| Gelirler ve Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||||
| Sermaye | Paylara | Kardan Ayrılan | Tanımlanmış Fayda | ||||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | İlişkin | Kısıtlanmış | Diğer | Planları Yeniden Ölçüm | Geçmiş Yıllar | Ana Ortaklığa Ait | ||||
| Dipnot | Sermaye | Farkları | Primler | Yedekler | Yedekler | Kazançları Ve Kayıpları | Karları | Net Dönem Karı | Özkaynaklar | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 13 | 100.000.000 1.959.327.681 | 27.623.195 | 187.620.890 | 9.706.246 | (25.003.462) | 3.740.486.731 | 588.265.097 | 6.588.026.378 | 6.588.026.378 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 588.265.097 | (588.265.097) | - | - | |
| Diğer değişiklikler nedeniyle azalış | (837.417) | (837.417) | (837.417) | ||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | - | - | 13.848.029 | - | (178.078.755) | (164.230.726) | (164.230.726) | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | 13.848.029 | - | 13.848.029 | 13.848.029 | ||
| -Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | (178.078.755) | (178.078.755) | (178.078.755) | |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 100.000.000 | 1.959.327.681 | 27.623.195 | 187.620.890 | 8.868.829 | (11.155.433) | 4.328.751.828 | (178.078.755) | 6.422.958.235 | 6.422.958.235 | |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiye | 13 | 100.000.000 1.997.431.511 | 27.623.198 | 219.404.520 | 6.338.169 | (11.889.913) | 4.136.350.843 | 279.037.810 | 6.754.296.138 | 6.754.296.138 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 279.037.810 | (279.037.810) | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | - | - | 15.637.803 | - | 76.416.297 | 92.054.100 | 92.054.100 | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | 15.637.803 | - | 15.637.803 | 15.637.803 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| -Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | 76.416.297 | 76.416.297 | 76.416.297 | |
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bakiye | 100.000.000 | 1.997.431.511 | 27.623.198 | 219.404.520 | 6.338.169 | 3.747.890 | 4.415.388.653 | 76.416.297 | 6.846.350.238 | 6.846.350.238 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı /( Zararı) | 76.416.297 | (178.078.753) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 587.177.075 | 399.424.706 | |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 13 | 173.216.963 | 231.607.357 |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10 | 79.527.225 | 84.278.211 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (12.110.202) | 32.122.184 | |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | - | 1.036.961 | |
| Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler | 18 | (16.452.289) | (8.878.872) |
| Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 2.032.437 | 11.075.807 |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 21 | - | 5.292.340 |
| Parasal pozisyon kayıpları/kazançları | 349.331.213 | 67.930.984 | |
| Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 11.631.728 | (25.040.266) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (139.161.168) | (149.124.054) | |
| Finansal yatırımlardaki artış azalışlarla ilgili düzeltmeler | 137.286.991 | - | |
| Ticari alacaklardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 7 | (151.982.585) | 12.738.077 |
| Stoklardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 8 | 32.863.652 | 266.886.523 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artışla ilgili düzeltmeler | 9 | (141.542.735) | (123.820.778) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 11 | (25.718.560) | 5.990.744 |
| Ticari borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 7 | 36.524.477 | (309.290.823) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler | (15.342.587) | (8.524.227) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artışlarla ilgili düzeltmeler | 5.012.246 | (2.562.699) | |
| Diğer Dönen varlıklardaki artış, azalışla ilgili düzeltmeler | (18.968.195) | ||
| Ertelenmiş gelirlerdeki artışla ilgili düzeltmeler | 2.706.128 | 9.459.129 | |
| Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları | (8.227.469) | (5.090.000) | |
| Vergi ödemeleri | 13 | (1.642.936) | (1.221.984) |
| Çalışanlara sağlananfaydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (6.584.533) | (3.868.016) | |
| İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit | 516.204.735 | 67.131.899 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (260.310.098) | (30.469.686) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | - | 24.772.696 |
| Yatırım faaliyetlerinde elde edilen/(kullanılan) net nakit | (260.310.098) | (5.696.990) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 12 | (155.255.785) | (350.407) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (5.815.864) | (6.425.880) | |
| Alınan faizler | 18 | 16.452.289 | 8.878.872 |
| Ödenen faizler | 18 | (2.032.437) | (11.075.807) |
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit | (146.651.797) | (8.973.222) | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış |
109.242.840 | 52.461.687 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | 109.242.840 | 52.461.687 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 882.787.277 | 646.527.808 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (94.976.949) | (95.913.808) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 897.053.168 | 603.075.687 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ege Gübre Sanayii A.Ş. Topluluğu ('Topluluk') Ege Gübre Sanayii A.Ş. ('Şirket') ile bir bağlı ortaklıktan oluşmaktadır.
Topluluk'un ana faaliyet konusu; kompoze gübre ve organik çözücüler üretimi ve satışıdır. Topluluk ayrıca, iskele yükleme, boşaltma ve depolama hizmeti de sunmaktadır. Tank Çiftliği Tesisleri'nde üçüncü şahıslara petrol ürünleri depolama hizmeti verilmektedir. Şirket, 11 Ocak 1973 tarihinde kurulmuş ve Türkiye'de tescil edilmiştir.
Şirket'in merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Ege Perla B Kule Çınarlı Mah. Ozan Abay Cad. No:10 K:8 Daire:81 Konak/İzmir – Türkiye.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'ya kayıtlıdır ve hisseleri 6 Ocak 1986 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 Pay Oranı |
31 Aralık 2024 Pay Oranı |
|
|---|---|---|
| Gencer Holding A.Ş. | 40,77% | 40,77% |
| Recep Gencer Diğer (*) |
13,12% 46,11% |
13,12% 46,11% |
| %100,00 | %100,00 |
(*) Halka açık kısım ile %1'den az pay oranına sahip hissedarları kapsamaktadır.
Sermayeyi oluşturan hisse senetleri A ve B grubu olmak üzere iki gruba ayrılmakta olup, A grubu hisse senedi sahiplerinin Genel Kurul toplantılarında üçer oy kullanma hakkı bulunmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 445 | 445 |
| 48 | 51 |
| 493 | 496 |
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| TCE EGE Konteyner Terminal İşletmeleri A.Ş. ('TCE EGE') | Konteyner Elleçleme, Yükleme, Boşaltma ve |
| Terminalcilik Hizmetleri |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan | Doğrudan | |||
| ve Dolaylı | ve Dolaylı | |||
| Ortaklık | Etkin Ortaklık | Ortaklık | Etkin Ortaklık | |
| Şirket Ünvanı | Oranı (%) | Oranı (%) | Oranı (%) | Oranı (%) |
| TCE EGE | 100% | 100% | 100% | 100% |
Şirket'in konsolide edilmeyen iştirakleri, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki yatırımları aşağıdaki gibidir:
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti * | Yükleme ve boşaltma hizmetleri |
| Key Ege Ticaret Ltd. Şti ** | Gübre alım satımı |
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş.*** | Klavuz ve römorkör hizmetleri |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
* İştirak oranı %94'tür. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
** İştirak oranı %50'dir. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
*** İştirak oranı %17'dir. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, Topluluk'un konsolide finansal tablolarına göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklık, iş ortaklıkları ve iştiraklerin finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler, Topluluk'un konsolide finansal tablolarında, finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmışlardır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Topluluk, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal bilgilerini SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal bilgiler ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet konsolide finansal bilgi hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet konsolide finansal bilgi dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 20).
Topluluk'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu ülkede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
1 OCAK-31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal bilgiler hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 2.954,69 | 1,00000 | 250% |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,10063 | 291% |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,38104 | 309% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
1 OCAK-31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Konsolide finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Konsolide kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk'un cari dönem özet konsolide finansal bilgileri önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Topluluk, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle özet konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanmış özet konsolide finansal durum tablosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, özet konsolide nakit akım ve özet konsolide özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal bilgilerin sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
1 OCAK-31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket'in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket'in üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu ve bu işletme ile olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı şirketleri ifade eder.
Topluluk'un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1'de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Topluluk' un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
1 OCAK-31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Topluluk, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal bilgilerini SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Özet konsolide finansal bilgiler ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal bilgiler, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal bilgilerde dikkate alınmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Topluluk'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 OCAK-31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
b) 31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Yayınlanan Ama Yürürlüğe Girmemiş Ve Erken Uygulamaya Konulmayan Standartlar:
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 OCAK-31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 OCAK-31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Topluluk'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet finansal bilgilerin hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Şirket'in önemli muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Topluluk'un ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgileri "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Topluluk'un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 43.497.286 TL (31 Aralık 2024: 85.892.232TL) indirimli kurumlar vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 13).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Topluluk'un iş alanları hakkındaki bilgiler, 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren üç aylık döneme ait elde edilen konsolide faaliyet karı bilgilerini içermektedir:
| Kimyevi Gübre | Liman Hizmetleri |
Toplam | |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.390.687 | 795.337.837 | 796.728.524 |
| Satışların maliyeti | (769.970) | (440.347.958) | (441.117.928) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 620.717 | 354.989.879 | 355.610.596 |
| Genel Yönetim Gideri | (268.140) | (153.349.999) | (153.618.139) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (4.538) | (2.595.298) | (2.599.836) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 197.793 | 113.118.132 | 113.315.925 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (30.805) | (17.617.003) | (17.647.808) |
| Esas faaliyet karı | 515.027 | 294.545.711 | 295.060.738 |
| Kimyevi Gübre |
Liman Hizmetleri |
Tank Çiftliği |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 243.395.527 | 522.388.613 | 16.809.935 | 782.594.075 |
| Satışların maliyeti | (317.418.133) | (259.316.786) | (4.125.496) | (580.860.414) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | (74.022.606) | 263.071.828 | 12.684.439 | 201.733.661 |
| Genel Yönetim Gideri | (52.057.964) | (106.656.038) | (3.590.204) | (162.304.205) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (2.334.746) | (832.338) | - | (3.167.084) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 45.839.411 | 21.197.539 | 3.161.340 | 70.198.290 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (12.210.463) | (5.829.165) | (842.101) | (18.881.728) |
| Esas faaliyet karı | (94.786.367) | 170.951.825 | 11.413.475 | 87.578.933 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 250.053 | 237.432 |
| Bankalar | 894.457.715 | 881.188.505 |
| Vadesiz mevduatlar | 662.741.100 | 148.248.433 |
| Türk Lirası | 40.201.894 | 55.198.336 |
| Yabancı para | 622.539.206 | 93.050.097 |
| Vadeli mevduatlar | 231.716.615 | 732.940.072 |
| Türk Lirası | 2.000.000 | - |
| Yabancı para | 229.716.615 | 732.940.072 |
| Diğer | 2.345.400 | 1.361.340 |
| 897.053.168 | 882.787.277 |
31 Mart 2025 tarihi itibariyle Topluluk'un vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı ABD Doları vadeli mevduatlar için %4,15'dir (31 Aralık 2024: Şirket'in vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı TL vadeli mevduatlar için yıllık %38,95, ABD Doları vadeli mevduatlar için %4,17'dir).
Topluluk'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla diğer nakit benzerleri 30 gün vadeli kredi kartı alacaklarını içerir (31 Aralık 2024: Diğer nakit benzerleri 30 gün vadeli kredi kartı alacaklarını içerir).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 211.761.644 | 293.392.245 | |
|---|---|---|
| Döviz yatırım fonları | 211.761.644 | 293.392.245 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Topluluk'un özel bankalara ait 6.804.881 adet döviz yatırım fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 4.000.000 ABD Doları karşılığı Türk Lirası kur korumalı mevduat hesabının ortalama vadesi 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı yıllık %30).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı | İştirak tutarı | İştirak oranı | İştirak tutarı | |
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil | ||||
| Tahliye Ltd. Şti. | %94 | 311.705 | %94 | 311.705 |
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. | %17 | 121.393 | %17 | 121.393 |
| Key Ege Ticret Ltd. Şti. | - | - | %50 | 158.817 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | - | (158.817) | ||
| 433.098 | 433.098 |
Bağlı ortaklığın ve iş ortaklığının finansal tablolarının ilişikteki konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeniyle konsolide edilmemiş ve maliyet bedeli üzerinden değer kaybı ile ilgili karşılık düşülerek gösterilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (*) |
12.217 | 12.217 |
| 12.217 | 12.217 |
(*) Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören 13.333 adet hisse senedinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. | - | 83.760 |
| - | 83.760 | |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. | - | 14.026 |
| - | 14.026 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. | 195.844 | 215.551 |
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. | - | 845.786 |
| Badetaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. | 17.418.519 | 24.879 |
| Recep Gencer Vakfı | 1.294 | 2.562 |
| 17.615.657 | 1.088.778 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ortaklara temettü borçları | 40.592 | 44.677 |
| 40.592 | 44.677 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Bagasan-Bagfaş Ambalaj Sanayii A.Ş. | - | 4.999.877 |
| - | 4.999.877 | |
| Hizmet alımları | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Badetaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. | 25.150.874 | 31.271.792 |
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. | 2.348.075 | 3.764.692 |
| 27.498.949 | 35.036.484 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemi içerisinde Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 16.685.268 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2024: 23.981.661 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alınmış ya da ilişkili taraflara verilmiş teminat mektupları, teminat çek ve senetleri ile ipotekler bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 179.294.796 | 109.133.665 |
| Alacak reeskontu (-) | (426.602) | (469.530) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 55.132 | 55.132 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (55.132) | (55.132) |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | 83.760 |
| Diğer Ticari Alacaklar | 899.718 | - |
| 179.767.912 | 108.747.895 |
31 Mart 2025 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir hesaplamasında kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %48,00 (31 Aralık 2024: TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için yıllık %45,83) olup alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 30 gün içerisindedir.
Topluluk'un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 4.428.123 | |
| 368.037 | 368.037 |
| 4.796.160 | 4.796.160 |
| 4.428.123 |
1 Ocak - 31 Mart tarihleri içerisinde şüpheli alacak karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 69.178 | 79.599 |
| Parasal kayıp/kazanç | (14.046) | (10.421) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | - |
| 31 Mart | 55.132 | 69.178 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 106.506.038 | 79.247.941 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 18.512.959 | 1.088.778 |
| Borç reeskontu (-) | (419.807) | (462.051) |
| 124.599.190 | 79.874.668 |
31 Mart 2025 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gider hesaplamasında kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %45,83 (31 Aralık 2024: %45,83) olup borçların ağırlıklı ortalama vadeleri 30 gün içerisindedir (31 Aralık 2024: 45 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 308.366 | 507.701 |
| İlkmadde ve malzeme | 7.292.825 | 22.455.557 |
| Mamuller | 6.600 | 23.647 |
| Diğer stoklar | 937.044 | 3.186.228 |
| 8.544.835 | 26.173.133 |
Hammadde ve malzemeler ağırlıklı olarak gübre üretiminde kullanılan kimyevi maddelerden oluşmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle stokların tamamı maliyet bedeli ile değerlenmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle stoklar için değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 150.062.351 | 59.302.016 |
| Verilen sipariş avansları | 22.793.139 | 17.688.215 |
| 172.855.490 | 76.990.231 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sabit kıymet avansları | 313.057.603 | 357.957.292 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 844.087 | 965.515 |
| 313.901.690 | 358.922.807 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.751.210.368 | - | - | - | 1.751.210.368 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.578.967.559 | - | - | - | 2.578.967.559 |
| Binalar | 886.621.694 | - | - | - | 886.621.694 |
| Tesis, makina ve cihazlar | 4.714.194.910 | 2.764.456 | (5.865.869) | - | 4.711.093.497 |
| Taşıtlar | 121.258.137 | 105.837 | - | - | 121.363.974 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 185.859.338 | 2.791.810 | (159.207) | - | 188.491.941 |
| Özel maliyetler | 163.964.286 | 5.204.758 | - | - | 169.169.044 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 25.472.138 | - | - | - | 25.472.138 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 728.270.603 | 249.443.236 | - | - | 977.713.839 |
| 11.155.819.033 | 260.310.098 | (6.025.076) | - | 11.410.104.054 | |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 1.531.540.548 | 5.789.675 | - | - | 1.537.330.223 |
| Binalar | 526.936.132 | 3.574.437 | - | - | 530.510.570 |
| Tesis, makina ve cihazlar | 3.271.662.700 | 56.017.161 | (5.865.869) | - | 3.321.813.993 |
| Taşıtlar | 67.598.409 | 1.738.759 | - | - | 69.337.167 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 141.065.555 | 3.300.403 | (159.207) | - | 144.206.751 |
| Özel maliyetler | 118.218.280 | 805.082 | - | - | 119.023.362 |
| 5.657.021.624 | 71.225.517 | (6.025.076) | - | 5.722.222.065 | |
| Net defter değeri | 5.498.797.408 | 5.687.881.989 | |||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.751.210.368 | - | - | - | 1.751.210.368 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.557.135.819 | 2.109.471 | - | 2.823.229 | 2.562.068.519 |
| Binalar | 906.242.737 | 18.244 | (22.123.096) | - | 884.137.885 |
| Tesis, makina ve cihazlar | 4.459.062.758 | 2.630.562 | - | - | 4.461.693.319 |
| Taşıtlar | 112.736.933 | 3.993.865 | - | - | 116.730.798 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 177.868.827 | 2.263.998 | (623.841) | - | 179.508.984 |
| Özel maliyetler | 161.668.500 | 585.657 | - | - | 162.254.157 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 16.136.388 | 10.712.878 | (5.133.591) | 178.733 | 21.894.408 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 87.530.526 | 6.406.898 | (467.570) | (3.001.962) | 90.467.892 |
| 10.229.592.857 | 28.721.572 | (28.348.098) | - | 10.229.966.331 | |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 1.449.998.173 | 20.055.587 | - | - | 1.470.053.760 |
| Binalar | 512.627.522 | 3.573.217 | (3.382.106) | - | 512.818.633 |
| Tesis, makina ve cihazlar | 3.074.954.320 | 49.219.140 | - | - | 3.124.173.460 |
| Taşıtlar | 67.454.859 | 1.387.405 | - | - | 68.842.263 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 128.068.238 | 3.212.044 | (193.296) | - | 131.086.987 |
| Özel maliyetler | 110.544.168 | 2.433.957 | - | - | 112.978.125 |
| 5.343.647.279 | 79.881.350 | (3.575.402) | - | 5.419.953.227 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ya da teminat bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki toplam sigorta teminat tutarı 5.498.797.408 TL'dir (31 Aralık 2024: 5.498.797.408 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV | 64.996.566 | 73.285.004 |
| Devreden KDV | 37.169.135 | 31.966.861 |
| İade ÖTV | - | 253.475 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 7.155.999 | - |
| İş avansları | 328.255 | - |
| Personel avansları | 71.121 | - |
| 109.721.076 | 105.505.340 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 910.842 | 1.027.500 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 307.382.239 | 29.531.480 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 33.221.399 | 33.440.522 |
| Kısa vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 341.514.480 | 63.999.502 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 650.850.403 | 969.193.461 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 102.655.626 | 112.349.241 |
| Uzun vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 753.506.029 | 1.081.542.703 |
| Toplam finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 1.095.020.509 | 1.145.542.205 |
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
Orijinal para birimi değeri | TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: |
||||||
| Türk Lirası kredi kartı borçları | - | - | 910.842 | 1.027.500 | 910.842 | 1.027.500 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: |
||||||
| ABD Doları krediler | 7 | 7 | 8.139.212 | 838.408 | 307.382.239 | 29.531.480 |
| Avro kiralama işlemlerinden borçlar | 9,24 | 9,24 | 816.212 | 628.771 | 33.221.399 | 23.102.863 |
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar |
25,01 | 25,01 | - | 10.337.660 | 10.337.660 | |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 341.514.480 | 63.999.502 | ||||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | ||||||
| ABD doları krediler | 7 | 7 | 17.233.948 | 27.515.692 | 650.850.403 | 969.193.461 |
| Avro kiralama işlemlerinden borçlar | 9,24 | 9,24 | 2.522.134 | 1.888.655 | 102.655.626 | 69.394.679 |
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar |
25,01 | 25,01 | - | 42.954.562 | 42.954.562 | |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 753.506.029 | 1.081.542.703 | ||||
| Toplam borçlanmalar | 1.095.020.509 | 1.145.542.205 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 itibarıyla %20'dir (31 Aralık 2024: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
| 39.405.641 | 1.642.936 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) |
39.405.641 - |
55.240.340 (53.597.404) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri |
(39.405.641) (128.598.721) |
(37.377.021) (194.230.336) |
| (168.004.362) | (231.607.357) |
Topluluk, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS'ler ve Vergi Kanunları'na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| varlıkları/(yükümlülükler) | ||||
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Stoklar | 3.263.488 | (11.958.978) | 732.473 | (2.989.744) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 4.966.917 | 29.459.764 | 1.087.030 | 7.364.941 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (1.309.665) | (6.510.759) | (1.649.640) | (1.578.485) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 4.972.459.574 | 539.603.492 | (8.602.238) | 71.201.673 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 21.972.749 | 23.529.390 | 5.344.539 | 5.882.349 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 30.575.976 | 76.398.956 | 8.350.795 | 16.933.114 |
| Kullanılmayan yatırım indirimi | 393.547.824 | 708.370.073 | 43.497.286 | 85.892.232 |
| Diğer | 659.952 | (300.925) | 131.990 | (2.523) |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2025 | 204 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 182.703.557 | 365.931.169 |
| Cari dönem kar-zarar tablosuna yansıtılan | (128.598.721) | (194.230.336) |
| Diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (5.212.601) | (3.462.008) |
| 31 Mart | 48.892.235 | 168.238.825 |
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye | 100.000.000 | 100.000.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Gencer Holding A.Ş. Recep Gencer Diğer (*) |
40,77 13,12 46,11 |
40.770.327 13.119.713 46.109.960 |
40,77 13,12 46,11 |
40.770.327 13.119.713 46.109.960 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 100.000.000 | 100.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.997.431.511 | 1.997.431.511 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 2.097.431.511 | 2.097.431.511 |
(*) Halka açık kısım ile %1'den az pay oranına sahip hissedarları kapsamaktadır.
Beheri 1 Kr olan 10.000.000.000 adet (31 Aralık 2024: 10.000.000.000 adet) pay bulunmaktadır. Sermayeyi oluşturan hisse senetleri A ve B grubu olmak üzere iki gruba ayrılmakta olup, A grubu hisse senedi sahiplerinin Genel Kurul toplantılarında üçer oy kullanma hakkı bulunmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 1.805.668.534 TL tutarındaki sermaye düzeltme farkları Şirket'in ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararına mahsup edilmemiş veya sermayeye eklenmemiş sermaye düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 1.805.668.534 TL).
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Satışlar | ||
| Yurtiçi satışlar | 812.471.356 | 792.238.984 |
| Yurtdışı satışlar | 493.459 | |
| Diğer Satışlar | 388.405 | |
| Brüt Satışlar | 812.859.761 | 792.732.443 |
| Tenzil: | ||
| İskontolar | (11.837.306) | (6.751.823) |
| İadeler | (675.893) | (382.864) |
| Diğer İndirimler | (3.618.038) | (3.003.681) |
| Net Satışlar | 796.728.524 | 782.594.075 |
| Satışların Maliyeti | (441.117.928) | (580.860.414) |
| Brüt Kar | 355.610.596 | 201.733.661 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer Kira Giderleri |
10.359.400 1.793.449 |
18.574.154 - |
|---|---|---|
| Ofis Giderleri | 2.105.360 | - |
| Çeşitli vergiler | 1.800.202 | 1.330.465 |
| Bakım ve onarım giderleri | 1.306.943 | 2.457.291 |
| Kıdem tazminatı gideri | 5.590.885 | 2.760.951 |
| Personel yemek giderleri | 1.401.536 | 3.516.274 |
| Seyahat ve konaklama giderleri | 10.240.204 | 4.772.479 |
| Danışmanlık giderleri Amortisman ve itfa payları |
7.341.385 8.462.827 |
11.010.777 9.935.466 |
| Personel taşıma giderleri | 2.124.915 | 12.598.805 |
| Personel ve yönetim kurulu ücretleri | 100.067.945 | 95.347.543 |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 88.286.229 | 63.146.471 |
| Vade unsuru içeren ticari işlemlerden kaynaklanan finansal gelir | 20.921.071 | 5.513.240 |
| Maddi duran varlık satış karı | 961.221 | - |
| Sigorta tazminat geliri | 163.217 | - |
| Diğer | 2.984.187 | 1.538.579 |
| 113.315.925 | 70.198.290 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | 17.295.541 | 18.569.452 |
| Diğer | 352.267 | 312.276 |
| 17.647.808 | 18.881.728 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Faiz geliri | 16.452.289 | 8.878.872 |
| 16.452.289 | 8.878.872 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Faiz gideri | 2.032.437 | 11.075.807 | |
| Banka masrafları | 88.576 | 2.285.102 | |
| Diğer | 55.955 | 44.483 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 2.176.968 | 13.405.392 |
|---|---|
Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilmiştir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, pay sahiplerine ait net dönem karının çıkarılmış adi payların ilgili ara hesap dönemindeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Ana ortaklık konsolide dönem zararı Adi payların ağırlıklı ortalama adedi |
A B |
76.416.297 10.000.000.000 |
(178.078.753) 10.000.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç | A/B | 0,0076 | (0,0178) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 |
||||||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 136.847.795 | 3.622.950 | 612 | -- | 78.586.574 | 2.027.112 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 1.060.171.291 | 27.981.372 | 80.825 | 4 | 825.990.170 | 21.298.428 | 8.001 | 3.472 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | 352.578.029 | 9.094.624 | - | - |
| 3. Diğer | 1.293.142 | 2.000 | 29.915 | -- | 785.160 | - | 19.415 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.198.312.228 | 31.606.322 | 111.352 | 4 | 1.257.939.934 | 32.420.164 | 27.416 | 3.472 |
| 5.Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | - | - | - | - |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.198.312.228 | 31.606.322 | 111.352 | 4 | 1.257.939.934 | 32.420.164 | 27.416 | 3.472 |
| 10. Ticari Borçlar | 21.618.643 | 572.443 | -- | -- | 29.839.795 | 725.094 | 42.768 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 340.603.604 | 8.139.212 | 816.212 | -- | 52.634.343 | 761.754 | 571.284 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | 8.895.958 | 229.468 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 283.242 | 7.500 | -- | -- | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 362.505.489 | 8.719.155 | 816.212 | -- | 91.370.096 | 1.716.316 | 614.052 | - |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 753.506.032 | 17.233.948 | 2.522.134 | -- | 1.038.588.140 | 25.000.000 | 1.715.980 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 753.506.032 | 17.233.948 | 2.522.134 | -- | 1.038.588.140 | 25.000.000 | 1.715.980 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.116.011.521 | 25.953.103 | 3.338.346 | -- | 1.129.958.236 | 26.716.316 | 2.330.032 | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net | ||||||||
| Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | ||||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | ||||
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | ||||
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık | ||||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 82.300.707 | 5.653.219 | (3.226.994) | 4 | 127.981.698 | 5.703.848 | (2.302.616) | 127.981.698 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ | ||||||||
| Yükümlülük Pozisyonu (=1+2a+3+5+6a-10-11- | ||||||||
| 12a-14-15-16a) | 82.300.707 | 5.653.219 | (3.226.994) | 4 | 127.981.698 | 5.703.848 | (2.302.616) | 127.981.698 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle döviz kuru riski duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
21.349.721 | (21.349.721) | 21.349.721 | (21.349.721) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
21.349.721 | (21.349.721) | 21.349.721 | (21.349.721) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(13.119.650) | 13.119.650 | (13.119.650) | 13.119.650 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(13.119.650) | 13.119.650 | (13.119.650) | 13.119.650 |
| TOPLAM (3+6) | 8.230.071 | (8.230.071) | 8.230.071 | (8.230.071) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
22.112.531 - |
(22.112.531) - |
22.112.531 - |
(22.112.531) - |
|
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
22.112.531 | (22.112.531) | 22.112.531 | (22.112.531) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(9.329.247) | 9.329.247 | (9.329.247) | 9.329.247 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (9.329.247) |
- 9.329.247 |
- (9.329.247) |
- 9.329.247 |
|
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
14.886 - |
(14.886) - |
14.886 - |
(14.886) - |
|
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
14.886 | (14.886) | 14.886 | (14.886) | |
| TOPLAM (3+6+9) | 12.798.170 | (12.798.170) | 12.798.170 | (12.798.170) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Topluluk'un banka kredilerinin tamamı sabit faizli olduğu için herhangi bir faiz duyarlılık analizi sunulmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bağlılık primi karşılığı | - | 7.762.003 |
| Dava karşılığı | 6.709.271 | 7.384.408 |
| 6.709.271 | 15.146.411 |
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 7.384.408 | 12.313.574 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | |
| Parasal kayıp/kazanç | (675.137) | (1.612.039) |
| 31 Mart | 6.709.271 | 10.701.535 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 4.428.123 | 4.428.123 |
| Teminat çekleri | 368.037 | 368.037 |
| 4.796.160 | 4.796.160 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 14.009.941 | 15.419.729 |
| 14.009.941 | 15.419.729 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Topluluk'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | |
| Topluluk tarafından verilen TRİ'ler: |
||||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
TL | 15.419.729 | 15.419.729 15.419.729 |
TL | 15.419.729 | 15.419.729 15.419.729 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin |
- | - | - | - | - | - |
| Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
Topluluk'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Topluluk'un özkaynaklarına oranı - -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Topluluk aleyhine açılmış 8.528.659 TL (31 Aralık 2024: 8.528.659 TL) tutarında muhtelif davalar bulunmakta olup tamamı için gerekli karşılık konsolide finansal tablolarda ayrılmıştır.
Yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | 3.958.047.620 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 143.086.328 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 5.605.608 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | (1.109.686.328) |
| Ödenmiş Sermaye | (2.739.847.769) |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | (25.895.456) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 3.425.213 |
| Diğer Yedekler | (5.445.979) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (170.952.864) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (669.832.424) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (10.305.506) |
| Satışların Maliyeti (-) | 67.535.991 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 7.573.726 |
| Pazarlama Giderleri (-) | 1.050.430 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (2.751.411) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 132.318 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (34.836) |
| Finansman Gelirleri | (362.591) |
| Finansman Giderleri (-) | 25.549 |
| Dönem Vergi gideri | 480.585.532 |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (68.046.849) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.