Quarterly Report • May 7, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 31 MART 2025 ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR 6-40 | ||
| NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 |
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL ARAÇLAR TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAK VE BORÇLAR STOKLAR PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER MADDİ VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR TAAHHÜTLER SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ HASILAT GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER |
|
| NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 |
FİNANSMAN GİDERLERİ NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) HİSSE BAŞINA KAZANÇ FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ VE POLİTİKALARI RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
|
| EK I | FAİZ AMORTİSMAN VERGİ ÖNCESİ KAR ("FAVÖK") | 41 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 13.815.147 | 12.313.667 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.614.754 | 3.002.094 |
| Ticari alacaklar | 6 | 7.657.942 | 6.699.571 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3,6 | 35.222 | 32.548 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7.622.720 | 6.667.023 | |
| Diğer alacaklar | 7 | 422.881 | 392.784 |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3,7 | 319.998 | 301.050 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 102.883 | 91.734 | |
| Stoklar | 8 | 902.169 | 1.104.691 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 816.869 | 688.978 |
| Diğer dönen varlıklar | 13 | 400.532 | 425.549 |
| Duran varlıklar | 42.352.857 | 39.736.545 | |
| Ticari alacaklar | 6 | 1.053 | 1.159 |
| Diğer alacaklar | 7 | 986.086 | 820.596 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 8.786.041 | 8.543.071 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 10.143.893 | 10.121.452 | |
| - Şerefiye | 814.048 | 814.048 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 9.329.845 | 9.307.404 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 15.438.151 | 13.839.418 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 4.370.052 | 3.726.970 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23 | 2.627.581 | 2.683.879 |
| Toplam varlıklar | 56.168.004 | 52.050.212 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnotlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 14.037.021 | 14.504.777 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 1.733.658 | 2.750.387 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 591.882 | 982.997 |
| Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri | 5 | 33.460 | 38.559 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 5 | 845.841 | 711.204 |
| Ticari borçlar | 6 | 6.529.954 | 6.593.553 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3,6 | 95.664 | 76.233 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6.434.290 | 6.517.320 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 12 | 888.220 | 573.473 |
| Diğer borçlar | 7 | 397.102 | 450.579 |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 3,7 | 18.244 | 20.080 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 378.858 | 430.499 | |
| Ertelenmiş gelirler | 9 | 1.993.088 | 1.774.976 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 282.342 | 249.091 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 12 | 185.971 | 150.380 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 96.371 | 98.711 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 23 | 741.474 | 379.958 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 14.912.411 | 11.643.779 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 2.003.052 | - |
| Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri | 5 | 12.185 | 15.484 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 5 | 5.335.162 | 4.294.203 |
| Diğer borçlar | 1.020.941 | 1.070.023 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 1.020.941 | 1.070.023 |
| Ertelenmiş gelirler | 9 | 1.052 | 1.159 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 264.651 | 224.113 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 12 | 264.651 | 224.113 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 23 | 6.275.368 | 6.038.797 |
| Özkaynaklar | 27.218.572 | 25.901.656 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 26.114.774 | 24.903.759 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 191.012 | 191.012 |
| Sermaye düzeltme farkları | 3.504.738 | 3.504.738 | |
| Paylara ilişkin primler | 4.204.499 | 4.204.499 | |
| Geri alınan paylar | 16 | (863.742) | (863.742) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler veya giderler | (35.105) | (93.748) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (35.105) | (93.748) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler | |||
| veya giderler | (17.264) | 130 | |
| - Yurtdışındaki işletmelerin çevirimine ilişkin yabancı para çevirim farkları | (17.264) | 130 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 104.191 | 104.191 | |
| Geçmiş yıllar karları | 16 | 17.856.679 | 12.181.771 |
| Net dönem karı | 1.169.766 | 5.674.908 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 1.103.798 | 997.897 | |
| Toplam kaynaklar | 56.168.004 | 52.050.212 | |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| Cari dönem | dönem | ||
| bağımsız | bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak-31 | 1 Ocak-31 | ||
| Dipnotlar | Mart 2025 | Mart 2024 | |
| Kar veya zarar kısmı | |||
| Hasılat | 17 | 11.754.257 | 10.993.413 |
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (8.521.835) | (8.126.997) |
| Brüt kar | 3.232.422 | 2.866.416 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 18 | (1.077.754) | (895.873) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 19 | 518.260 | 397.490 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 19 | (416.009) | (380.977) |
| Esas faaliyet karı | 2.256.919 | 1.987.056 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 20 | 222 | 298 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 20 | (2.094) | - |
| Finansman geliri öncesi faaliyet karı | 2.255.047 | 1.987.354 | |
| Finansman giderleri, net | 21 | (953.860) | (823.682) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 22 | 643.911 | 1.641.195 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar | 1.945.098 | 2.804.867 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | (669.431) | (1.766.428) | |
| Dönem vergi gideri | 23 | (396.110) | (239.987) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri), net | 23 | (273.321) | (1.526.441) |
| Sürdürülen faaliyetler net dönem karı | 1.275.667 | 1.038.439 | |
| Net dönem karının dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 105.901 | 95.206 | |
| Ana ortaklık payları | 1.169.766 | 943.233 | |
| Net dönem karı | 1.275.667 | 1.038.439 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 24 | 6,12 | 4,53 |
| Diğer kapsamlı gider kısmı | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 78.191 | (42.039) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire | |||
| ilişkin vergiler | (19.548) | 10.510 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| Yabancı para çevrim farkı | (17.394) | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | 1.316.916 | 1.006.910 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 105.901 | 95.207 | |
| Ana ortaklık payları | 1.211.015 | 911.703 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 1.316.916 | 1.006.910 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmaya cak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve (Giderler) |
Birikmiş Karlar / (Zararlar) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Geri Alınan Paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Zararları |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye Diğer kapsamlı gider, vergi net |
208.037 - |
3.506.451 - |
4.204.499 - |
(3.059.904) - |
(64.815) 31.529 |
- - |
104.102 - |
8.045.321 - |
7.197.853 | 20.141.544 - 31.529 |
345.293 - |
20.486.837 31.529 |
| Dönem net karı / (zararı) Toplam kapsamlı gider |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 31.529 |
- - |
- - |
- - |
943.233 943.233 |
943.233 974.762 |
(19.547) (19.547) |
923.686 955.215 |
| Transferler Payların geri alım işlemleri nedeniyle |
- | - | - | - | - | - | - | 7.197.853 | (7.197.853) | - | - | - |
| meydana gelen artış/(azalış) | - | - | - | (503.730) | - | - | - | - | - (503.730) |
- | (503.730) | |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiye | 208.037 | 3.506.451 | 4.204.499 | (3.563.634) | (33.286) | - | 104.102 | 15.243.174 | 943.233 | 20.612.576 | 325.746 | 20.938.322 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiye Diğer kapsamlı gider, vergi net Dönem net karı / (zararı) |
191.012 - - |
3.504.738 - - |
4.204.499 - - |
(863.742) - - |
(93.748) 58.643 - |
130 (17.394) - |
104.191 - - |
12.181.771 - - |
5.674.908 1.169.766 |
24.903.759 - 41.249 1.169.766 |
997.897 - 105.901 |
25.901.656 41.249 1.275.667 |
| Toplam kapsamlı gider | - | - | - | - | 58.643 | (17.394) | - | - | 1.169.766 | 1.211.015 | 105.901 | 1.316.916 |
| Transferler Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
5.674.908 - |
(5.674.908) | - - - |
- - |
- - |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiye | 191.012 | 3.504.738 | 4.204.499 | (863.742) | (35.105) | (17.264) | 104.191 | 17.856.679 | 1.169.766 | 26.114.774 | 1.103.798 | 27.218.572 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 1 Ocak-31 Mart 2025 | 1 Ocak-31 Mart 2024 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 2.327.543 | 2.548.095 | |
| Dönem karı / (zararı) | 1.275.667 | 1.038.439 | |
| Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.748.736 | 1.514.263 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10-11 | 789.230 | 838.226 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 4.332 | 13.500 | |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
6 | 4.332 93.247 |
13.500 48.252 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 58.643 | 31.529 | |
| Dava veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 34.604 | 16.723 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 407.039 | 576.090 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 21 | (234.476) | (172.391) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21 | 641.515 | 748.481 |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 669.431 | 809.257 |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | (20.565) | (33.867) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile | |||
| ilgili düzeltmeler Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar |
(1.872) | (298) | |
| (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (1.872) | (298) | |
| Parasal kayıp/ kazanç | 22 | (192.106) | (736.897) |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (288.350) | 338.661 | |
| Ticari alacaklardaki (artış) azalış ile ilgili düzeltmeler | (2.184.847) | (1.136.061) | |
| Stoklardaki (artış) azalışlar ile ilgili düzeltmeler | 202.522 | (60.318) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 538.635 | 940.417 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 940.601 | 307.648 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 214.739 | 286.975 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | 214.739 | 286.975 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan |
2.736.053 | 2.891.363 | |
| ödemeler | (23.583) | (28.065) | |
| Vergi ödemeleri | 23 | (379.958) | (316.016) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | (5.094) | 780 | |
| Diğer nakit girişleri | 6 | 125 | 33 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | (1.410.155) | (518.493) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit | |||
| girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit |
18.578 | 348 | |
| girişleri | 10 | 18.578 | 348 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit | |||
| çıkışları | (790.061) | (183.093) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (743.960) | (180.266) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (46.101) | (2.827) |
| Verilen nakit avans ve borçlar | (638.672) | (335.748) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (12.859) | (2.382.905) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 2.469.634 | 130.682 | |
| Kredilerden nakit girişleri | 2.469.634 | 130.682 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.340.620) | (875.675) | |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Diğer finansal borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
(340.620) (1.000.000) |
(185.156) (690.519) |
|
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (544.998) | (428.902) | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin | |||
| nakit çıkışları | (8.398) | (23.445) | |
| Ödenen faiz | (822.953) | (854.226) | |
| Alınan faiz | 234.476 | 172.391 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Geri Satın Alması veya Sermayenin | |||
| Azaltılmasıyla İlgili Nakit Çıkışları (-) | - | (503.730) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
904.529 | (353.303) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (17.394) | - | |
| NAKİTTEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (274.475) | (585.069) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | 612.660 | (938.372) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 3.002.094 | 4.469.066 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 3.614.754 | 3.530.694 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("Şirket" veya "MLP Sağlık") sağlık hizmetleri faaliyetlerine, 1993 yılında Muharrem Usta'nın çoğunluk hissedarı olduğu Yükseliş Sağlık Hizmetleri Gıda Tekstil San. Ltd. Şti bünyesinde yer alan Sultangazi Tıp Merkezinin faaliyete geçmesi ile başlamıştır. Bunu takiben, 1995 yılında, Muharrem Usta'nın çoğunluk hissedarı olduğu Saray Sağlık Hizmet Ticaret ve Sanayi A.Ş. bünyesindeki Fatih Hastanesinin açılmasıyla faaliyetlere devam edilmiştir. 2005 yılında ise MLP Sağlık'ın kurulmasıyla, Fatih ve Sultangazi Hastaneleri, MLP Sağlık bünyesine katılmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyla, MLP'nin her biri Türkiye'de sağlık sektöründe faaliyet gösteren 15 adet (31 Aralık 2024: 15) bağlı ortaklığı bulunmaktadır (MLP ve bağlı ortaklıkları bir bütün olarak "Grup" olarak adlandırılmıştır).
Grup'un merkez ofisinin adresi Otakçılar Caddesi No 78 3450, Eyüp, İstanbul'dur.
Grup'un Türkiye Sosyal Güvenlik Kurumu ("SGK") ile Faaliyet İzin Belgesinde yer alan tüm branşlarda hizmet verme zorunluluğunu da içeren bir sözleşmesi bulunmaktadır. Bu hizmetler içerisinde Laboratuvar ve Radyoloji hizmetlerini dışarıdan hizmet alımı ile sağlayabilir. SGK, 5510 sayılı Kanun gereği tüm vatandaşları Genel Sağlık Sigortası ("GSS") kapsamında değerlendirdiği ve bu kişilerin aldığı sağlık hizmetlerini anlaşmalı sağlık hizmet sunucularına ödeyen, sigorta primlerini yöneten, kısa ve uzun vadeli sigorta giderlerini yöneten bir kurumdur. SGK ile yapılan sözleşmeye göre Grup, tüm vatandaşlar GSS kapsamında sayıldığından tüm hastaları bu yönde kabul etmek zorundadır. Bu durum, SGK'nın web servisi olan Medula aracılığı ile provizyon alınarak ve müstehaklık sorgulanarak yapılır. Sorgulama sonucu müstahak olmayan kişilerin tedavi giderleri SGK kapsamında sağlanmaz. Verilen tedavi giderleri GSS kanununa tabi olarak çıkan Sağlık Uygulama Tebliği ("SUT") hükümlerince SGK'ya faturalandırılır. SGK bu tebliğde hastaların tedavilerine göre fiyat politikası belirlemiş ve finansmanını sağladığı sağlık hizmetlerinin listesini yayınlamıştır. Hastalara verilen sağlık hizmet bedelleri SUT hükümlerine göre yayınlanan listeden uygun olan kodu hastaya işlenmesi suretiyle faturalandırma yapılır. Verilen tedavilerin SUT ve fatura inceleme usul ve esaslar ile tedavi algoritmasına uygun olmaması durumunda ya da endikasyonlarının yetersiz olması durumunda SGK'nın tedaviyi ödememe, kesinti yapma hakkı vardır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine ve Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi olup; payları 13 Şubat 2018 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. ("BİAŞ" veya "Borsa" veya "BİST")'de işlem görmektedir. SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") kayıtlarına göre; 31 Mart 2025 tarihi itibariyla MLP Sağlık'ın sermayesinin %26,71'ini temsil eden payların "dolaşımda" olduğu kabul edilmektedir. 1 Nisan 2025 itibariyla bu oran %26,71'dir (Dipnot 16).
31 Mart 2025 itibarıyla Grup'un 13.449 adet bordrolu çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 13.278).
Özet konsolide finansal tablolar, Grup Yönetimi tarafından onaylanmış ve 7 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
Kuruluş ve
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyla, Grup'un bağlı ortaklıkları aşağıda özetlendiği gibidir:
| Temar Tokat Manyetik Rezonans Sağlık Hizmetleri ve Turizm A.Ş. ("Tokat Hastanesi") | Tokat |
|---|---|
| Samsun Medikal Grup Özel Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("Samsun Hastanesi") | Samsun-İstanbul |
| Kuzey Medikal Pazarlama İnşaat Taşımacılık San. ve Tic. Ltd. Şti. ("Kuzey") | Ankara |
| Artımed Medikal Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Artımed") | Ankara |
| MS Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ("MS Sağlık") | Ankara |
| Mediplaza Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ("Mediplaza") | Gebze – İzmit |
| 21. Yüzyıl Anadolu Vakfı ("21.Yüzyıl Anadolu Vakfı") | İstanbul |
| Sotte Sağlık Temizlik Yemek Medikal Turizm Insaat San. ve Tic. A.Ş. ("Sotte Sağlık | |
| Temizlik Yemek") | İstanbul - Ankara |
| BTR Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("BTR Sağlık") | İstanbul |
| İstanbul Meditime Sağlık Hizmetleri Ticaret Ltd. Şti. ("Meditime Sağlık") | İstanbul |
| MLP Gaziantep Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ("MLP Gaziantep Sağlık") | Gaziantep |
| Kuzey Doğu Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. ("Kuzey Doğu") | İstanbul |
| Livist Sağlık Hizmetleri Ltd. | Kıbrıs |
| MLP İzmir Sağlık Hizmetleri A.Ş. | İstanbul - İzmir |
| MLP Ataşehir Sağlık Hizmetleri A.Ş. | İstanbul |
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca ara dönem finansal tabloların sunumunda özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunum tercih ederek hazırlamıştır ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tablolarında gösterilen bütün gerekli açıklamaları ve dipnotları içermemekte olup, ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve özet konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 31 Mart 2025 itibarıyla, Samsun Medikal Grup Özel Sağlık Hizmetleri A.Ş.'ye bağlı Kosova şubesinin fonksiyonel para birimi Avro ("EUR")'dur. TL dışında başka bir fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlayan Grup şirketlerinin gelir tablosu ilgili yıla ait ortalama kur üzerinden TL'ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin varlık ve yükümlülükleri dönem sonu kuru ile TL'ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin dönem başındaki net varlıklarının TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farkları ile ortalama ve dönem sonu kurları arasında oluşan farklar, özkaynakta yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 2.954,69 | 1,00000 | 250% |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,10063 | 291% |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,38104 | 309% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, stoklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dâhil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
01 Ocak – 31 Mart 2024 ara dönem finansal tablolarımız kapsamında, Dipnot 22 – Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri hareket tablosunda yer alan 957.171 TL tutarındaki enflasyon etkisi, kar veya zarar tablosunda 'Parasal Kazanç/(Kayıp)' kalemi altında sınıflandırılmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyla Grup'un bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır:
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve faaliyet yeri |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
Faaliyet konuları |
|---|---|---|---|---|
| Tokat Hastanesi | Tokat | %58,84 | %58,84 | Hastane Hizmetleri |
| Samsun Hastanesi (2) | Samsun | %80,00 | %80,00 | Hastane Hizmetleri |
| MS Sağlık | Ankara | %100,00 | %100,00 | Hastane Hizmetleri |
| Mediplaza | Gebze-İzmit | %75,00 | %75,00 | Hastane Hizmetleri |
| BTR Sağlık Hizmetleri | İstanbul | %100,00 | %100,00 | Hastane Hizmetleri |
| Meditime Sağlık | İstanbul | %100,00 | %100,00 | Hastane Hizmetleri |
| MLP Gaziantep Sağlık | Gaziantep | %100,00 | %100,00 | Hastane Hizmetleri |
| Sotte Sağlık Temizlik Yemek | İstanbul - Ankara | %100,00 | %100,00 | Hastane Hizmetleri |
| Livist Sağlık Hizmetleri Ltd. | Kıbrıs | %99,99 | %99,99 | Hastane Hizmetleri |
| MLP İzmir | İstanbul - İzmir | %65,00 | %65,00 | Hastane Hizmetleri |
| Kuzey | Ankara | %100,00 | %100,00 | Diğer Hizmetler |
| Artımed | Ankara | %100,00 | %100,00 | Diğer Hizmetler |
| 21. Yüzyıl Anadolu Vakfı (1) | İstanbul | %100,00 | %100,00 | Diğer Hizmetler |
| Kuzey Doğu | İstanbul | %100,00 | %100,00 | Diğer Hizmetler |
| MLP Ataşehir | İstanbul | %64,00 | %64,00 | Diğer Hizmetler |
2011 yılında, Grup gerçek kişi ortaklarının yardımıyla, üniversite hastanesi kurmak için bir vakfa katılmaya karar vermiştir. Geçerli mevzuata göre vakıflar tüzel kişiler yerine gerçek kişiler tarafından sahip olunmalıdır. MLP bir vakfın ortağı olamayacağından Şirket ortaklarından Muharrem Usta, Vakıf'ın Mütevelli Heyeti Başkanı olarak atanmıştır. Vakıf'ın amacı, bir tıp fakültesi kurarak Grup'un hastanelerinden birini üniversite hastanesi kapsamına almaktır. MLP söz konusu vakıf ile ortaklık ilişkisi bulunmamasına rağmen, TFRS 10 uyarınca Grup'un vakfın üzerinde gücünün olması ve vakfın gelecek dönem fayda ve maliyetleri üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi ile kontrolü sağladığı için Vakıf'ın finansal tabloları Grup'un finansal tablolarına konsolide edilmiştir. Buna ek olarak Şirket, yatırım yaptığı Vakıf aracılığıyla Vakıf'ın yatırımlarından Üniversite'nin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin haklara sahiptir.
(2) Ekim 2024 itibarıyla Samsun Hastanesi'ne bağlı olmak üzere Kosova'da faaliyet gösteren hastane açılışı …yapılmıştır. İlgili şubenin fonksiyonel para birimi Avro'dur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup'un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS'ler uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında Dipnot 2.1'de açıklananlar dışında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a) 2025 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli alacaklar ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar Kısa vadeli |
Borçlar Kısa vadeli |
|||
| Ticari | Ticari | |||
| Ortaklar | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan |
| Muharrem Usta (*) | - | 283.107 | - | 50 |
| Adem Elbaşı | - | 12.946 | - | - |
| Hikmet Çavuş | - | 23.805 | - | - |
| Mehmet Fatih Yalçınkaya | - | - | - | 18.183 |
| Hissedarlar tarafından yönetilen diğer şirketler ve ilişkili taraflar |
||||
| A ve A Sağlık A.Ş. (2) | 326 | - | 31.398 | - |
| Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (4) |
- | - | 16.508 | - |
| Pozitif Medikal Sistemler San. ve Tic. Ltd. Şti. | 2 | - | 509 | - |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 792 | - | 22.569 | - |
| Saray Eczanesi | - | - | 369 | - |
| MLP Healthcare Uk (5) | 33.662 | - | - | - |
| Samsunpark Öz. Sağ. Tıbbı Malz. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) | - | - | 24.146 | - |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. | - | - | 165 | - |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri Ve Tic. A.Ş. | - | - | - | 7 |
| Diğer | 440 | 140 | - | 4 |
| 35.222 | 319.998 | 95.664 | 18.244 |
(*) Muharrem Usta'dan ticari olmayan alacaklar, kısa vadelidir ve Grup'un rayiç bedel, iç borçlanma faiz oranı üzerinden adat faizine tabii tutulmaktadır.
(1) Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ve inşaatı devam eden hastaneler için denetim ve inşaat hizmeti sağlamaktadır.
(2) A ve A Sağlık A.Ş.'den, Grup hastaneleri için temizlik malzemesi alımı yapılmaktadır.
(3) Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine temizlik, yemek ve çamaşırhane hizmeti vermektedir.
(4) Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti, Grup'un hastanelerine temizlik ve yemek hizmetleri sağlamaktadır.
(5) MLP Healthcare UK, sağlık hizmetleri alanında faaliyet göstermekte olup, bu alanda danışmanlık hizmetleri verilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| Ticari | Ticari | |||
| Ortaklar | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan |
| Muharrem Usta (*) | - | 276.741 | - | 55 |
| Adem Elbaşı | - | 12.307 | - | - |
| Hikmet Çavuş | - | 11.849 | - | |
| Fatih Mehmet Yalçınkaya | - | - | - | 20.013 |
| Hissedarlar tarafından yönetilen diğer şirketler ve ilişkili taraflar |
||||
| A ve A Sağlık A.Ş. (2) | - | - | 23.175 | - |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. |
233 | - | 23.189 | - |
| Şti. (4) | - | - | 9.804 | - |
| Pozitif Medikal Sistemler San. ve Tic. Ltd. Şti. Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı |
- | - | 560 | - |
| Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) | - | - | 19.248 | - |
| MLP Healthcare Uk (5) | 32.227 | - | ||
| Saray Eczanesi | - | - | 75 | - |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. | - | - | 182 | - |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri Ve Tic. A.Ş. | - | - | - | 7 |
| Diğer | 88 | 153 | - | 5 |
| 32.548 | 301.050 | 76.233 | 20.080 |
(*) Muharrem Usta'dan ticari olmayan alacaklar, kısa vadelidir ve Grup'un rayiç bedel, iç borçlanma faiz oranı üzerinden adat faizine tabii tutulmaktadır.
(1) Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ve inşaatı devam eden hastaneler için denetim ve inşaat hizmeti sağlamaktadır.
(2) A ve A Sağlık A.Ş.'den, Grup hastaneleri için temizlik malzemesi alımı yapılmaktadır.
(3) Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine temizlik, yemek ve çamaşırhane hizmeti vermektedir.
(4) Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti, Grup'un hastanelerine temizlik ve yemek hizmetleri sağlamaktadır.
(5) MLP Healthcare UK, sağlık hizmetleri alanında faaliyet göstermekte olup, bu alanda danışmanlık hizmetleri verilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflara verilen avans, peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. | 13.850 | 15.244 |
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş.Ve Tic.A.Ş | 279 | 306 |
| Atk Sağlık Hizmetleri Ve Danışmanlık A.Ş. | 11 | - |
| A ve A Sağlık A.Ş. | 211 | - |
| 14.351 | 15.550 |
| İlişkili taraflara verilen sabit kıymet avansları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 1.544.262 | 1.544.262 |
| 1.544.262 | 1.544.262 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kiralama yükümlülükleri | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş. ve Tic. A.Ş | 304.315 | 861.380 | 216.966 | - |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat Ve Tic. A.Ş. | 43.728 | 74.241 | 41.857 | 85.240 |
| Atakum Özel Sağlik Hizmetleri İnş.Turizm ve San. Tic. A.Ş. | 11.953 | 429.670 | 20.835 | 438.285 |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. | 37.425 | 34.915 | 24.408 | 31.363 |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. | 13.072 | 17.585 | 13.512 | 23.297 |
| 410.493 | 1.417.791 | 317.578 | 578.185 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan satın alımlar | 2025 | 2024 |
| A ve A Sağlık A.Ş. (1) | 34.654 | 33.887 |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (2) | 15.150 | 18.762 |
| 49.804 | 52.649 |
(1) Temizlik malzemesi alımı
(2) Bina kira gideri
| Faaliyet giderleri (hizmet satın alımlar dahil) | 1 Ocak-31 Mart 2025 |
1 Ocak-31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş. ve Tic.A.Ş (1)(6) | 141.285 | 100.777 |
| Samsunpark Özel Sağ. Tıbbi Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) | 30.090 | 37.513 |
| Atakum Özel Sağlik Hiz. İnş. Turizm ve San. Tic. A.Ş. (1)(6) | 38.483 | 27.896 |
| Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (3) | 18.376 | 17.244 |
| Livart Tüp Bebek Özel Sağlık Hizm. A.Ş. (2) | 23.438 | 22.253 |
| Atk Sağlık Hizmetleri Ve Danışmanlık A.Ş. | 10.266 | 4.599 |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. (1)(6) | 11.747 | 12.290 |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. (2) (4) | 3.738 | 3.338 |
| Saray Eczanesi (5) | 307 | 402 |
| Özdenler Sağ. Hiz. Dan. Turz. Gıd. San. Tic. Ltd. Şti. (2) | 980 | 728 |
| 278.710 | 227.040 |
(1) Hastane kira giderleri
(2) Doktor giderleri
(3) Temizlik, yemek ve çamaşırhane giderleri
(4) Medikal makine kira giderleri
(5) İlaç alımı giderleri
(6) Malzeme alımı giderleri
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 | 1 Ocak-31 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara satışlar | Mart 2025 | Mart 2024 |
| A ve A Sağlık A.Ş. (1) | 305 | 355 |
| Cotyora Med.Özel Sağ.Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. | 520 | 364 |
| Samsunpark Özel Sağlık Tıbbi Malz. İnş. Turizm. Tem. Tic. A.Ş. | 719 | 604 |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. | 636 | 308 |
| Adem Elbaşı | 1.456 | 887 |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. | 80 | 78 |
| Hikmet Çavuş | 375 | - |
| MLP Health Uk | 1.666 | - |
| Miniso Mağazacılık A.Ş. | 368 | 314 |
| 6.125 | 2.910 |
| İlişkili Taraflardan Faiz Gelirleri | 1 Ocak-31 Mart 2025 |
1 Ocak-31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Muharrem Usta | 32.410 | 25.258 |
| 32.410 | 25.258 |
Şirket üst düzey yönetim kadrosu, Genel müdürler, genel müdür yardımcıları, başhekimlerden ve merkezi üst yönetimden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydalar içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart 2025 |
1 Ocak-31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler | 64.501 | 49.320 |
| 64.501 | 49.320 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 42.185 | 48.176 |
| Bankadaki nakit | 3.559.073 | 2.912.425 |
| - Vadesiz mevduat | 1.922.158 | 729.003 |
| - Vadeli mevduat | 1.636.915 | 2.183.422 |
| Diğer hazır varlıklar (*) | 13.496 | 41.493 |
| 3.614.754 | 3.002.094 |
(*) Diğer hazır varlıklar, bankalardaki kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 itibarıyla Grup'un TL cinsinden olan vadeli mevduatlarının etkin faiz oranları sırasıyla %10-%44,50 'dir ve vadeleri 3 aydan kısadır. (31 Aralık 2024: %10-%48)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli alınan krediler | 563.032 | 549.132 |
| Kısa vadeli çıkarılmış tahviller | 1.000.000 | 2.201.255 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı | 591.882 | 583.362 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 591.882 | 583.362 |
| Faiz tahakkuku | 170.626 | 399.635 |
| 2.325.540 | 3.733.384 | |
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.003.052 | - |
| 2.003.052 | - | |
| Toplam finansal borçlar | 4.328.592 | 3.733.384 |
Grup, 12 Aralık 2023 tarihinde nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle, 18 ay vadeli, 1.000.000 TL tutarında sukuk ihraç etmiştir. Anapara ödemesi vade sonu olan 12 Haziran 2025 tarihinde ödenecek olup faiz oranı %50'dir.
1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 1 Ocak- 31 Aralık 2024 hesap dönemleri itibariyla finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Finansman | Kur farkı | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | nakit | hareketleri | düzeltmeleri | Enflasyon | 31 Mart | |
| 2025 | akışları | (Dipnot 23) | (*) | Etkisi | 2025 | |
| Banka kredileri | 3.733.384 | 781.856 | 156.375 | - | (343.023) | 4.328.592 |
| Finansal | ||||||
| kiralama | ||||||
| işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 54.043 | (3.457) | 2.350 | - | (7.291) | 45.645 |
| Kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | 5.005.407 | (544.998) | 9.061 | 2.166.278 | (454.745) | 6.181.003 |
| 8.792.834 | 233.401 | 167.786 | 2.166.278 | (805.059) | 10.555.240 |
| Kur farkı | Diğer | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
Finansman nakit akışları |
hareketleri (Dipnot 23) |
düzeltmeleri (*) |
Enflasyon Etkisi |
31 Aralık 2024 |
|
| Banka kredileri | 5.943.050 | (382.907) | - | - | (1.826.759) | 3.733.384 |
| Finansal | ||||||
| kiralama | ||||||
| işlemlerinden | ||||||
| borçlar | 86.397 | (8.981) | 666 | - | (24.039) | 54.043 |
| Kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | 3.593.490 | (1.546.515) | 12.218 | 4.045.500 | (1.099.286) | 5.005.407 |
| 9.622.937 | (1.938.403) | 12.884 | 4.045.500 | (2.950.084) | 8.792.834 |
(*) TFRS 16 kapsamındaki bazı kiralama yükümlülüklerinde dönem içerisinde gerçekleşen kira ödemelerindeki değişimden kaynaklı olarak indirgenmiş kiralama yükümlülüklerinin yeniden ölçümlenmesinin etkisinden ve faiz giderlerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | |
| TL | 45,12% | 2.288.040 | - | 2.288.040 | |
| TL | TLRef-5,80 | 37.500 | - | 37.500 | |
| Avro | EurLibor+0,89,+3,40,+3,60 | - | 2.003.052 | 2.003.052 | |
| 2.325.540 | 2.003.052 | 4.328.592 | |||
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | |
| TL | 49,25% | 3.650.837 | - | 3.650.837 | |
| TL | TLRef+13,55-TLRef+5,80 | 82.547 | - | 82.547 | |
| 3.733.384 | - | 3.733.384 | |||
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un kullandığı kredilere istinaden nakdi bloke hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kredilerin ödeme planı TL para birimi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Faiz tahakkukları | 170.626 | 399.636 |
| 1 yıl içerisinde ödenecek (*) | 2.154.914 | 3.333.748 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 1.377.456 | - |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 133.702 | - |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 133.702 | - |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 133.702 | - |
| 5 - 10 yıl içerisinde ödenecek | 224.490 | - |
| 4.328.592 | 3.733.384 |
(*) 1 yıl içerisinde ödenecek kredilerin 500.000 TL tutarındaki kısmı rotatif kredilerden, 1.000.000 TL'lik kısmı ise 1 yıl içerisinde itfası gelecek olan sukuk ödemelerinden oluşmaktadır.
Grup'un Türkiye İş Bankası A.Ş., Türkiye Garanti Bankası A.Ş, Denizbank A.Ş., Denizbank AG, Odeabank A.Ş., ING European Financial Services PLC ve ING Bank A.Ş'den oluşan yedi banka ile 31 Aralık 2015 tarihinde Sendikasyon kredisi imzalanmıştır. Sendikasyon kredisinin kullanılması Şubat 2016'da gerçekleşmiştir. Söz konusu krediye ilişkin olarak, Grup'un halka açık olmayan hisselerinin %25'i üzerindeki hisse rehni kaldırılmıştır. Grup'un bağlı ortaklığı olan firmalarda bulunan Şirket'e ait hisseler ile Şirket mülkiyetinde olan her türlü sabit kıymete ilişkin ticari işletme rehini ve Grup'un banka hesap rehni devam etmektedir. Buna ek olarak, Grup'un medikal turizm sözleşmeleri ve sigorta poliçelerinden doğan alacakları da temlik edilmiştir. Sendikasyon kredisi aşağıda belirtilen bazı finansal taahhütleri de içermektedir;
Borç Servisi Karşılama Oranı ("BSKO"), sözleşme süresi boyunca (2016-2024) 1,1'in altına düşemez. BSKO 31 Aralık 2016'dan başlamak üzere her altı ayda bir test edilir.
Net Borç'un FAVÖK'e oranı; 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x3,5'ın; 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2019 tarihinde sona eren altı aylık dönemler için x3,0'in; 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2020 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x2,5 ve sendikasyon kredisinin geriye kalan dönemleri için x2,5'in üzerine çıkamaz. Grup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yukarıda belirtilen sözleşme hükümlerindeki oranları yerine getirmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un genel olarak medikal cihaz kiralamasından kaynaklanan, finansal kiralama işlemlerinden borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Asgari kira ödemelerinin bugünkü | ||||
|---|---|---|---|---|
| Asgari kira ödemeleri | değeri | |||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Bir yıl içinde | 39.200 | 54.049 | 33.460 | 38.560 |
| İki ile altı yıl arasındakiler | 14.275 | 10.040 | 12.185 | 15.483 |
| 53.475 | 64.089 | 45.645 | 54.043 | |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (7.830) | (10.046) | - | - |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 45.645 | 54.043 | 45.645 | 54.043 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 5.426.466 | 4.966.244 |
| Alacak senetleri | 919 | 1.013 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 3) | 35.222 | 32.548 |
| Hasta gelir tahakkukları | 2.331.267 | 1.838.693 |
| Diğer ticari gelir tahakkukları | 15.384 | 23.103 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (151.316) | (162.030) |
| 7.657.942 | 6.699.571 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelir tahakkukları | 1.053 | 1.159 |
| 1.053 | 1.159 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 31 Mart 2025 tarihinde, 151.316 TL tutarındaki (31 Aralık 2024: 162.030 TL) ticari alacak değer düşüklüğüne uğramış olup tamamına karşılık ayrılmıştır. İlgili ticari alacaklar için herhangi bir teminat alınmamıştır.
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Aralık | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 2025 | 2024 |
| Açılış bakiyesi | 162.030 | 223.476 |
| Dönem gideri (Dipnot 18) | (4.332) | (10.007) |
| Tahsilatlar | (125) | (95) |
| Enflasyon etkisi | (6.257) | (51.344) |
| Kapanış bakiyesi | 151.316 | 162.030 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 4.586.375 | 4.605.130 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3) | 95.664 | 76.233 |
| Diğer gider tahakkukları | 1.800.560 | 1.862.465 |
| Diğer ticari borçlar | 47.355 | 49.725 |
| Kapanış bakiyesi | 6.529.954 | 6.593.553 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 37.456 | 41.226 |
| Verilen depozitolar | 1.279 | 1.153 |
| İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Dipnot 3) | 319.998 | 301.050 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 64.148 | 49.355 |
| 422.881 | 392.784 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 986.086 | 820.596 |
| 986.086 | 820.596 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek diğer vergi ve fonlar | 211.709 | 246.589 |
| İşletme birleşmelerine ilişkin borçlar (*) | 155.835 | 171.383 |
| İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Dipnot 3) | 18.244 | 20.080 |
| Diğer çeşitli borçlar | 11.314 | 12.527 |
| 397.102 | 450.579 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İşletme birleşmelerine ilişkin borçlar (*) | 1.020.941 | 1.070.023 |
| 1.020.941 | 1.070.023 |
(*) Grup, 2014, 2020 , 2022 ve 2024 yılları içerisinde imzalamış olduğu bazı işletme birleşmesi sözleşmelerine ilişkin ileriki yıllara uzanan bir ödeme planını taahhüt etmiştir. Söz konusu yükümlülük, gelecekte ödenecek olan bedellerin bugünkü değerini temsil etmektedir. TL sözleşmelerin ağılıklı ortalama faiz oranı %35 olup vadesi ortalama 9 yıldır. (2024: %35 ve 9 yıl) Dolar cinsinden sözleşmelerin ağırlıklı faiz oranı %9 olup vadesi 2 yıldır. (2024: %9 ve 2 yıl)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlaç stokları | 683.264 | 917.289 |
| Tıbbi stoklar | 216.108 | 186.572 |
| Diğer stoklar | 2.797 | 830 |
| 902.169 | 1.104.691 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 377.170 | 376.931 |
| Peşin ödenen sigorta giderleri | 101.949 | 168.832 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 44.254 | 67.831 |
| Peşin ödenen sponsorluk giderleri | 4.335 | 2.833 |
| Diğer | 289.161 | 72.551 |
| 816.869 | 688.978 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen sabit kıymet avansları | 2.809.323 | 2.170.651 |
| İlişkili taraflara verilen sabit kıymet avansları (Dipnot 3) | 1.544.262 | 1.544.262 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | - | 87 |
| Diğer | 16.467 | 11.970 |
| 4.370.052 | 3.726.970 |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan avanslar (*) | 1.968.828 | 1.736.595 |
| Ertelenmiş gelirler | 24.260 | 38.381 |
| 1.993.088 | 1.774.976 |
(*) Alınan avanslar çoğunlukla yerli ve yabancı hasta tedavileri için yurtdışı aracı firmalarından öngörülen tedavi ücretleri için alınmış olup, tedaviler tamamlandıktan sonra gerçekleşen tedavi tutarları ile mahsuplaşma yapılmaktadır.
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş gelirler | 1.052 | 1.159 |
| 1.052 | 1.159 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Arsa | Binalar | Makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Kiralanan varlıklar |
Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
1.181.905 | 15.358 | 9.929.545 | 28.069 | 3.790.250 | 5.568.981 | 10.068.540 | 606.776 | 31.189.424 |
| Alımlar | - | - | 101.441 | - | 166.596 | - | 49.966 | 425.957 | 743.960 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | (1.222) | - | (16.134) | - | (17.356) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | (8.992) | - | - | - | - | - | (8.992) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
1.181.905 | 15.358 | 10.021.994 | 28.069 | 3.955.624 | 5.568.981 | 10.102.372 | 1.032.733 | 31.907.036 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | (5.588) | (7.549.687) | (23.856) | (3.073.748) | (5.541.538) | (6.451.937) | - | (22.646.354) |
| Dönem gideri (*) | - | (72) | (169.937) | (269) | (68.130) | (27.443) | (209.440) | - | (475.291) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | 650 | - | - | - | 650 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (5.660) | (7.719.624) | (24.125) | (3.141.228) | (5.568.981) | (6.661.377) | - | (23.120.995) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri |
1.181.905 | 9.698 | 2.302.370 | 3.944 | 814.396 | - | 3.440.995 | 1.032.733 | 8.786.041 |
(*) 1 Ocak - 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait amortisman ve itfa giderinin 458.814 TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2024: 404.595 TL) satılan malın maliyetine, 40.137 TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2024: 55.794 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Makine ve | Kiralanan | Özel | Yapılmakta olan |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
229.798 | 15.359 | 9.166.754 | 25.209 | 3.254.740 | 5.538.597 | 8.856.518 | 103.839 | 27.190.814 |
| Alımlar | - | - | 70.597 | - | 43.558 | - | 64.696 | 1.414 | 180.265 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | (50) | - | - | - | (50) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
229.798 | 15.359 | 9.237.351 | 25.209 | 3.298.248 | 5.538.597 | 8.921.214 | 105.253 | 27.371.029 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | (5.298) | (6.915.741) | (22.481) | (2.729.810) | (5.410.260) | (5.857.834) | - | (20.941.424) |
| Dönem gideri (*) | - | (72) | (153.925) | (157) | (55.507) | (30.993) | (194.003) | - | (434.656) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | 8 | - | - | - | 8 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (5.370) | (7.069.666) | (22.638) | (2.785.309) | (5.441.253) | (6.051.837) | - | (21.376.073) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri |
229.798 | 9.989 | 2.167.685 | 2.571 | 512.939 | 97.344 | 2.869.377 | 105.253 | 5.994.957 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ruhsatlar | Haklar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 8.808.265 | 2.056.296 | - | 10.864.561 |
| Alımlar | - | 46.101 | - | 46.101 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 8.808.265 | 2.102.397 | - | 10.910.662 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | - | (1.557.157) | (1.557.157) | |
| Dönem gideri | - | (23.660) | - | (23.660) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | (1.580.817) | - | (1.580.817) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | 8.808.265 | 521.580 | - | 9.329.845 |
| Ruhsatlar | Haklar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 5.844.366 | 1.939.440 | 465 | 7.784.271 |
| Alımlar | - | 2.827 | - | 2.827 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 5.844.366 | 1.942.267 | 465 | 7.787.098 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | - | (1.458.798) | (465) | (1.459.263) |
| Dönem gideri | - | (25.733) | - | (25.733) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | (1.484.531) | (465) | (1.484.996) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 5.844.366 | 457.736 | - | 6.302.102 |
| Hastahane binaları | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 13.839.418 | 13.839.418 |
| Dönem içi girişler | 1.889.012 | 1.889.012 |
| Dönem amortisman gideri | (290.279) | (290.279) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 15.438.151 | 15.438.151 |
(*) 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait kullanım hakkı varlıklarının amortisman ve itfa payı giderlerinin 287.551TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2024: 374.837 TL) satışların maliyetine, 2.728 TL'si (1 Ocak - 31 Mart 2024: 3.000 TL) ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Hastahane binaları | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 11.507.188 | 11.507.188 |
| Dönem içi girişler | 2.115.189 | 2.115.189 |
| Dönem amortisman gideri | (377.837) | (377.837) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 13.244.540 | 13.244.540 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doktor ve diğer personele ödenecek ücretler | 506.984 | 414.532 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 381.236 | 158.941 |
| 888.220 | 573.473 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 185.971 | 150.380 |
| 185.971 | 150.380 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 134.588 | 106.268 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 130.063 | 117.845 |
| 264.651 | 224.113 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 321.747 | 374.016 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 78.785 | 51.533 |
| 400.532 | 425.549 |
| Kısa Vadeli Dava Karşılıkları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 47.990 | 45.236 |
| SGK ceza karşılıkları | 48.381 | 53.475 |
| 96.371 | 98.711 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 1.974.447 | 1.839.933 | 156 | 3.160 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) | ||||
| -Teminat | 218.376 | 218.376 | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | ||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| Toplam | 2.192.823 | 2.058.309 | 156 | 3.160 |
(*) Grup, tam konsolidasyon kapsamında şirketleri için Dipnot 5'teki kredilere ilişkin olarak 320.511 TL tutarında kefalet verilmiştir.
Verilen teminatlar genellikle müşteri ve tedarikçilere verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarını içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 1.702.750 | 1.568.325 | 171 | 3.160 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) | ||||
| -Teminat | 191.958 | 191.958 | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | ||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| Toplam | 1.894.708 | 1.760.283 | 171 | 3.160 |
(*) Grup, tam konsolidasyon kapsamında şirketleri için Dipnot 5'teki kredilere ilişkin olarak 481.058 TL tutarında kefalet verilmiştir.
Verilen teminatlar genellikle müşteri ve tedarikçilere verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarını içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ortaklar | % | 31 Mart 2025 | % | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Lightyear Healthcare B.V. | 37,76% | 72.131 | 37,76% | 72.131 |
| Sancak İnşaat Turizm Nakliyat ve Dış Ticaret A.Ş. | 16,72% | 31.943 | 16,72% | 31.943 |
| Muharrem Usta | 9,78% | 18.678 | 9,78% | 18.678 |
| Adem Elbaşı | 3,26% | 6.226 | 3,26% | 6.226 |
| İzzet Usta | 1,30% | 2.490 | 1,30% | 2.490 |
| Saliha Usta | 0,98% | 1.868 | 0,98% | 1.868 |
| Nurgül Dürüstkan Elbaşı | 0,98% | 1.868 | 0,98% | 1.868 |
| Halka Açık Kısım | 29,22% | 55.808 | 29,22% | 55.808 |
| 100,00% | 191.012 | 100,00% | 191.012 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihindeki sermayesi 191.012 bin adet hisseden oluşmaktadır (2024: 191.012 bin adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (2024 başı 1 TL).
Sermaye, her biri 1 TL nominal değerde 88.229 bin adet A grubu nama, 102.783 bin adet B grubu hamiline olmak üzere toplam 191.012 bin adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 191.012 bin adet).
SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; MKK kayıtlarına göre; 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %26,71'ine karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 1).1 Nisan 2025 tarihi itibarıyla bu oran %26,71'dir.
Grup'un 7 Şubat 2018'de ödenmiş sermayesinin halka açık kısmına tekabül eden %35,01'lik 72.834 bin adet B grubu adet hisse için alınan 600.000 TL'nin, 12.259 TL'si halka arz masrafları için kullanıldıktan sonra kalan 587.741 TL'nin 31.579 TL'si sermaye artırımında kullanmış olup kalan 556.162 TL ise paylara ilişkin prim olarak ödenmiştir. Paylara ilişkin prim halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
İlgili tutar enflasyon muhasebesi uygulanması sonrası 4.204.499 TL olmuştur.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 4.204.499 | 4.204.499 |
| 4.204.499 | 4.204.499 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem yasal kârlarından %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedek, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra nakit temettü dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 6.030 | 6.920 |
| Gayrimenkul satış kazançları | 98.161 | 97.271 |
| 104.191 | 104.191 |
| Hasılat | 1 Ocak-31 Mart 2025 |
1 Ocak-31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Hastane hizmet gelirleri (*) | 11.754.257 | 10.993.413 |
| 11.754.257 | 10.993.413 |
(*) Hastane hizmet gelirleri; yurtdışı medikal geliri ve diğer satışları içermektedir.
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 2025 | 2024 |
| Malzeme tüketimi | (1.417.567) | (1.564.222) |
| Doktor giderleri | (3.084.632) | (2.653.763) |
| Personel giderleri | (2.145.391) | (1.873.965) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 10,11) | (746.365) | (779.432) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (257.988) | (594.618) |
| Kira giderleri | (295.662) | (40.843) |
| Diğer (*) | (574.230) | (620.154) |
| (8.521.835) | (8.126.997) |
(*) Diğer giderler ağırlıklı olarak elektrik, su, doğalgaz giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 2025 | 2024 |
| Personel giderleri | (618.233) | (435.824) |
| Sponsorluk ve reklam giderleri (*) | (231.888) | (290.707) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 10,11) | (42.865) | (58.794) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (59.265) | (41.702) |
| Kira giderleri | (16.912) | (12.363) |
| Vergi ve harçlar | (3.999) | (3.352) |
| Şüpheli alacak gideri (Dipnot 6) | (4.332) | (13.623) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (998) | (1.043) |
| Bakım ve onarım giderleri | (3.663) | (2.193) |
| Hizmet giderleri | (1.022) | (1.138) |
| İletişim giderleri | (6.874) | (5.948) |
| Dava karşılık giderleri | (6.890) | (16.720) |
| Diğer | (80.813) | (12.466) |
| (1.077.754) | (895.873) |
(*) Sponsorluk ve reklam giderleri, yurtiçi ve yurtdışı medikal turizm cirosuna ilişkin pazarlama giderlerini içermektedir.
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2025 | 2024 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 458.482 | 291.586 |
| Ticari borçların reeskont gelirleri | (598) | 64.127 |
| Diğer gelirler | 60.376 | 41.777 |
| 518.260 | 397.490 |
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 2025 | 2024 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (183.813) | (224.058) |
| SGK ceza ve kesinti giderleri | (19.246) | (15.962) |
| Ticari alacakların reeskont giderleri | (4.595) | (31.040) |
| Diğer giderler | (208.355) | (109.917) |
| (416.009) | (380.977) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 2025 | 2024 |
| Sabit kıymet satış geliri | 222 | 298 |
| 222 | 298 |
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 2025 | 2024 |
| Sabit kıymet satış zararı | (2.094) | - |
| (2.094) | - |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 |
1 Ocak-31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri faiz giderleri | (243.196) | (332.815) |
| Finansal kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderleri | (1.897) | (3.509) |
| Çıkarılmış tahviller faiz giderleri | (132.924) | (215.467) |
| Banka komisyonları | (158.591) | (135.459) |
| Kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderleri (*) | (379.035) | (234.707) |
| Diğer faiz giderleri | (104.907) | (61.231) |
| Toplam faiz giderleri | (1.020.550) | (983.188) |
| Kiralama yükümlülüğüne ilişkin kur giderleri (*) | (9.061) | (12.218) |
| Banka kredilerine ilişkin kur giderleri | (158.725) | (666) |
| Toplam finansman giderleri | (1.188.336) | (996.072) |
| Faiz gelirleri | 234.476 | 172.390 |
| Net,finansman giderleri | (953.860) | (823.682) |
(*) TFRS 16 kapsamındaki kira yükümlülüğüne ilişkin faiz ve kur farkı giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | (16.517) |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | 6.596 |
| Maddi Duran Varlıklar | 556.005 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 339.507 |
| Kullanım Hakkı Varlığı | 485.232 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | 126.822 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 292.309 |
| Ertelenmiş Gelirler | (48.240) |
| Ödenmiş Sermaye | (19.221) |
| Paylara İlişkin Primler | (55.965) |
| Geri Alınan Paylar | 61.045 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 39.802 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (1.248) |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (1.404.391) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (287.843) |
| Satışların Maliyeti | 515.415 |
| Genel Yönetim Giderleri | 46.600 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (12.941) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 8.860 |
| Finansman Giderleri | 12.166 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (82) |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | 643.911 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Cari dönem vergisiyle ilgili borçlar | 741.474 | 379.958 |
| 741.474 | 379.958 | |
| Cari dönem vergi yükümlülüğü | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 1.329.102 | 1.026.718 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (587.628) | (646.760) |
| 741.474 | 379.958 |
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Vergi gideri | 2025 | 2024 |
| Cari vergi gideri | (396.110) | (239.987) |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (273.321) | (1.526.441) |
| (669.431) | (1.766.428) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir (2024: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, 2025 yılında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %25 (2024: %25), 2025 yılı sonrasında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden ise %25 kullanılmıştır (2024 : %25)
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
Grup'un Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi Bakanlığı tarafından imzalanmış ve Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından onaylanan çeşitli yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik belgeleriyle Grup, toplam 985.288 TL (31 Aralık 2024: 1.060.503 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığına karşılık gelen, %40-%80 aralığında değişen sınırsız süreli kurumlar vergisi indirim oranı hakkına sahip olmuştur. İlgili ertelenmiş vergi varlıkları, ilgili yatırım teşvik belgelerinden kaynaklanan toplam teşvik katkı tutarının %15-%40'ı olarak hesaplanmıştır. Ek olarak Grup, sıfırdan yatırımlarını tamamlayan hastaneler için Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi Bakanlığından sigorta primi işveren hissesi desteğine hak kazanmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un, 318.354 TL değerinde birikmiş vergi zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 152.755TL). Bu zararlara ait 79.589 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmıştır (31 Aralık 2024: 38.188 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını kayıtlara alınmıştır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Birikmiş mali zararlar | 79.589 | 38.188 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin geçici farklar | (2.903.618) | (2.647.035) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 35.258 | 35.790 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 80.140 | 64.152 |
| Finansal borçların defter değeri ile vergiye esas değeri | - | - |
| arasındaki geçici farklar | (58.904) | (59.046) |
| Yatırım indiriminden kaynaklanan vergi avantajı | 985.288 | 1.060.503 |
| Varlık kullanım hakkı | (2.314.287) | (2.208.503) |
| Diğer | 448.747 | 361.033 |
| (3.647.787) | (3.354.918) | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 2.627.581 | 2.683.879 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (6.275.368) | (6.038.797) |
| (3.647.787) | (3.354.918) |
Ertelenmiş vergi varlığı yaratılan geçmiş yıl zararlarının kullanım hakkının sona erecekleri yıllar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Üzerinden ertelenmiş | Üzerinden ertelenmiş | |
| vergi varlığı | vergi varlığı | |
| Kullanılmamış geçmiş yıl zararların taşınan vergi taşınan | hesaplanan taşınan | hesaplanan taşınan |
| vergi son kullanma tarihleri | vergi zararları | vergi zararları |
| 2025 yılında sona erecek | 1.264 | 2.769 |
| 2026 yılında sona erecek | 260 | 1.391 |
| 2027 yılında sona erecek | 18.796 | 287 |
| 2028 yılında sona erecek | 130.402 | 20.687 |
| 2029 yılında sona erecek | 167.632 | 127.621 |
| 318.354 | 152.755 |
1 Ocak -31 Mart 2025 ve 1 Ocak - 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi (aktifleri) / pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri hareketi: | 2025 | 2024 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (3.354.918) | (2.247.898) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (273.321) | (1.526.441) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | (19.548) | 10.510 |
| (3.647.787) | (3.763.829) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 1 Ocak-31 Mart 2025 | 1 Ocak-31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 1.945.098 | 2.804.867 |
| Gelir vergisi oranı %25 (2024: %25) | (486.275) | (701.217) |
| Vergi etkisi: | ||
| - kanunen kabul edilmeyen giderler | (64.490) | (26.128) |
| - yatırım teşvik düzeltmesi | 21.744 | 55.985 |
| - indirimli kurumlar vergisi etkisi | 79.811 | 90.410 |
| - parasal kazanç vergi etkisi | (160.978) | (1.128.170) |
| - diğer | (59.243) | (57.308) |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi (gideri)/geliri | (669.431) | (1.766.428) |
Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Yıl boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı | 191.012 | 208.037 |
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı / (zararı) | 1.169.766 | 943.233 |
| Ana ortaklık paylarına ait hisse başına kayıp | 6,12 | 4,53 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kur risk yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini |
Diğer |
| 1. Ticari Alacak | 266.586 | 2.943 | 3.037 | 652 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.534.700 | 11.330 | 26.300 | 745 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 301.841 | 2.520 | 5.074 | 3 | - |
| 3. Diğer | 24.524 | 9 | 66 | 441 | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 2.127.651 | 16.802 | 34.476 | 1.841 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 924.869 | 11.489 | 11.520 | - | 1.000 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 924.869 | 11.489 | 11.520 | - | 1.000 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 3.052.520 | 28.291 | 45.997 | 1.841 | 1.000 |
| 10. Ticari Borçlar | (192.238) | (149) | (4.584) | - | - |
| 11a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | (282.471) | - | (6.940) | - | - |
| 11b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | (24.044) | - | (591) | - | - |
| 11c. Kira Yükümlülükler | (43.714) | (1.074) | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (202.567) | (2.565) | (2.563) | (29) | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (745.034) | (2.714) | (15.752) | (29) | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | ||
| 15a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | (1.776.083) | - | (43.636) | - | - |
| 15b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | - | - | - | - | - |
| 15c. Kira Yükümlülükleri | (74.240) | - | (1.824) | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (638.153) | (16.898) | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- (2.488.476) |
- (16.898) |
- (45.460) |
- - |
- - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (3.233.510) | (19.612) | (61.212) | (29) | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / | |||||
| Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu (9+18+19) |
(180.997) | 8.680 | (15.215) | 1.812 | 1.000 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+10+11a+11b+11c+12a+14+15+16a) |
(1.432.223) | (5.339) | (31.875) | 1.368 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | İngiliz | ||||
| 31 Aralık 2024 1. Ticari Alacak |
para birimi) 719.081 |
ABD Doları 8.579 |
Avro 8.810 |
Sterlini 620 |
Diğer - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.108.027 | 24.688 | 2.856 | 728 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 61.699 | 48 | 1.476 | 3 | - |
| 3. Diğer | 2.441 | 26 | 34 | 1 | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 1.891.248 | 33.341 | 13.176 | 1.352 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 800.318 | 9.789 | 9.845 | - | 1.000 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 800.318 | 9.789 | 9.845 | - | 1.000 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 2.691.566 | 43.130 | 23.021 | 1.352 | 1.000 |
| 10. Ticari Borçlar | (80.913) | (1.387) | (670) | (1) | - |
| 11a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | - | - | - | - | - |
| 11b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | (25.033) | - | (619) | - | - |
| 11c. Kira Yükümlülükler | (43.663) | - | (1.080) | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (482.131) | (4.956) | (7.102) | (57) | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (631.740) | (6.343) | (9.471) | (58) | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | - | - | - | - | - |
| 15b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | - | - | - | - | - |
| 15c. Kira Yükümlülükleri | (85.248) | - | (2.108) | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (641.775) | (16.554) | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (727.023) | (16.554) | (2.108) | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (1.358.764) | (22.898) | (11.579) | (58) | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / | |||||
| Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | |||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu (9+18+19) |
1.332.802 | 20.232 | 11.442 | 1.294 | 1.000 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+10+11a+11b+11c+12a+14+15+16a) |
1.109.488 | 26.924 | 87 | 1.290 | - |
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kardaki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | ||
|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
65.563 - |
(65.563) - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 65.563 | (65.563) |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
(104.789) - |
104.789 - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (104.789) | 104.789 |
| GBP'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
17.685 - |
(17.685) - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | 17.685 | (17.685) |
| TOPLAM (3+6) | (21.541) | 21.541 |
| 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | ||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
156.872 - |
(156.872) - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 156.872 | (156.872) |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
92.546 - |
(92.546) - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 92.546 | (92.546) |
| GBP'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
12.607 - |
(12.607) - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | 12.607 | (12.607) |
| TOPLAM (3+6) | 249.419 | (249.419) |
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faiz, amortisman, vergi öncesi kar ("FAVÖK"), Grup Yönetimi tarafından dönemin amortisman ve itfa payı giderleri, finansman giderleri ve diğer düzeltmeler ve vergi gideri net kâr eklenerek hesaplanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren periyodlar itibarıyla FAVÖK hesaplama hareketi aşağıda verilmiştir:
| FAVÖK HESAPLAMASI | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| i. Vergi Öncesi Zarar |
1.945.098 | 2.804.867 |
| ii. Her türlü sabit kıymet, şerefiye, vb. aktiflere ait olup işletme sermayesi kapsamında |
789.230 | 838.228 |
| değerlendirilmeyen varlıklara ilişkin nakdi olmayan karşılıklar da dahil olmak üzere, | ||
| maddi ve maddi olmayan duran varlıkların aşınma payı, itfa ve amortismanı; | ||
| iii. Toplam net finansman masrafı, faiz geliri netlenmiş; | 786.074 | 810.798 |
| iv. Finansal borçluluğa değin gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kambiyo kazançları |
167.786 | 12.884 |
| çıkarılarak ve kambiyo zararları eklenerek; | ||
| v. Türev araçlarının gerçeğe uygun değer farkı (net); |
- | - |
| vi. Olağanüstü (gelir)/gider |
67.773 | 142.419 |
| vii. Reeskont gelir/gideri, net (Dipnot 19) |
5.193 | (33.087) |
| viii. Pazarlıklı satın alımdan kaynaklı gelirler | - | - |
| ix. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış dava |
(6.890) | 16.720 |
| karşılığı giderleri eklenerek; | ||
| x. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış |
63.911 | 78.797 |
| kullanılmamış izin karşılığı giderleri; | ||
| xi. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara tablolara yansıltılmış |
12.218 | 9.231 |
| kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı giderleri; | ||
| xii. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış bir defaya |
4.332 | 13.623 |
| mahsus şüpheli alacak karşılığı giderleri; | ||
| xiii. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış, nakit |
- | 282 |
| çıkışı gerektirmeyen sat ve geri kirala giderleri (Dipnot 3); | ||
| xiv. Maddi veya maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılması veya devre dışı |
1.872 | (298) |
| bırakılması sonucu ortaya çıkan gayrinakdi zararlar eklenerek, gayrinakdi kârlar; | ||
| xv. Parasal kazanç / (kayıp) |
(643.911) | (1.641.195) |
| FAVÖK | 3.192.686 | 3.053.269 |
| TFRS 16 Kira ödeme etkisi | (544.998) | (428.902) |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 2.647.688 | 2.624.367 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.