Quarterly Report • May 9, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
3-4 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
5 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
6 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
7 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR 8- |
47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| Varlıklar | Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | 1.437.851.656 | 1.528.875.401 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 26.557.131 | 14.859.313 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 1.393.951.211 | 1.497.065.807 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 7.740.770 | 4.487.725 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7.740.770 | 4.487.725 | |
| Diğer Alacaklar | 9 | 545.989 | 750.915 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 545.989 | 750.915 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 611.220 | 294.044 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 11 | 8.445.335 | 11.417.597 |
| Ara Toplam | 1.437.851.656 | 1.528.875.401 | |
| Duran Varlıklar | 577.288.091 | 581.477.028 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 377.935 | 295.727 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 576.860.935 | 580.567.550 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 49.221 | 613.751 |
| Toplam Varlıklar | 2.015.139.747 | 2.110.352.429 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Aralık | |
| Kaynaklar | Referansları | 2025 | 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 42.858.285 | 45.717.299 | |
| Ticari Borçlar | 4,7 | 2.188.619 | 1.146.804 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 75.748 | 303.303 | |
| - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar | 2.112.871 | 843.501 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 15 | -- | 188.218 |
| Diğer Borçlar | 4,9 | 1.062.240 | 1.349.177 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | -- | 83.370 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.062.240 | 1.265.807 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 22 | -- | 41.555.859 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 1.304.722 | 1.394.249 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 41.538 | -- | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.263.184 | 1.394.249 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11 | 38.302.704 | 82.992 |
| Ara Toplam | 42.858.285 | 45.717.299 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 4.491.535 | 457.558.714 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 246.925 | 351.898 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 246.925 | 351.898 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 22 | 4.244.610 | 457.206.816 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.967.789.927 | 1.607.076.416 | |
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 1.891.070 | 1.891.070 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 17 | 13.855.424 | 13.855.424 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 17 | 131.074.563 | 131.074.563 |
| Sermaye Avansları | 17 | 10.329.011 | 10.329.011 |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi | 3 | 272.853.107 | 272.853.107 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 171.628.118 | 171.643.278 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm Kazanç/(Kayıpları) | (562.003) | (546.843) | |
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/(Kayıpları) | 172.190.121 | 172.190.121 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 1.005.429.963 | (51.630.508) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 360.728.671 | 1.057.060.471 | |
| Toplam Kaynaklar | 2.015.139.747 | 2.110.352.429 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kar veya Zarar Kısmı | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
18 18 |
9.232.782 (6.930.366) |
1.633.172 (2.268.345) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 2.302.416 | (635.173) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 19 | -- | (222.247) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 19 | (7.715.596) | (4.878.593) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 9.290.352 | 996.304 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 20 | (726.252) | (872.897) |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 3.150.920 | (5.612.606) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 33.625.500 | 82.562.210 |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı / (Zararı) | 36.776.420 | 76.949.604 | |
| Finansman Gelirleri | 1.962.824 | -- | |
| Finansman Giderleri (-) | (309.640) | (13.031) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (88.860.969) | (8.921.252) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (50.431.365) | 68.015.321 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 411.160.036 | (17.347.814) | |
| - Dönem Vergi Gideri | -- | -- | |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) | 22 | 411.160.036 | (17.347.814) |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Net Dönem Karı | 360.728.671 | 50.667.507 | |
| Net Dönem Karı | 360.728.671 | 50.667.507 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||
| Ana Ortaklık Payları | 360.728.671 | 50.667.507 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 3,23 | 45,31 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | |||
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (15.160) | (43.916) | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç | (20.213) | (58.555) | |
| - Vergi Etkisi | 5.053 | 14.639 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 360.713.511 | 50.623.591 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kar Veya Zararda Yeniden | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | ||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | ||||||||||
| Giderler | ||||||||||
| Tanımlanmış Fayda | Maddi Duran | |||||||||
| Sermaye | Planları Birikmiş Varlıklar Birikmiş | Geçmiş | ||||||||
| Ödenmiş | Düzeltmesi | Paylara İlişkin | Ortak Kontrole Tabi | Sermaye | Yeniden Ölçüm | Değerleme | Yıllar | Dönem | ||
| Sermaye | Farkları | Primler/İskontolar | İşletme Birleşmeleri | Avansı | Kazançları (Kayıpları) | Artışları | Karı | Karı | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle bakiye | 1.118.203 | 13.610.087 | 131.074.563 | -- | 10.329.011 | (476.415) | -- | (125.373.856) | 73.743.329 | 104.024.923 |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 73.743.329 | (73.743.329) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (43.916) | -- | -- | 50.667.507 | 50.623.591 |
| 31 Mart 2024 tarihi itibariyle bakiye | 1.118.203 | 13.610.087 | 131.074.563 | -- | 10.329.011 | (520.330) | -- | (51.630.527) | 50.667.507 | 154.648.514 |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle bakiye | 1.891.070 | 13.855.424 | 131.074.563 | 272.853.107 | 10.329.011 | (546.843) | 172.190.121 | (51.630.508) | 1.057.060.471 | 1.607.076.416 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.057.060.471 | (1.057.060.471) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (15.160) | -- | -- | 360.728.671 | 360.713.511 |
| 31 Mart 2025 tarihi itibariyle bakiye | 1.891.070 | 13.855.424 | 131.074.563 | 272.853.107 | 10.329.011 | (562.003) | 172.190.121 | 1.005.429.963 | 360.728.671 | 1.967.789.927 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 5.602.899 | (1.991.645) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı / Zararı | 360.728.671 | 50.667.507 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (493.744.815) | (81.868.354) | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 12,13 | 3.737.505 | 1.139.698 |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 22 | 411.160.036 | 3.737.340 |
| Karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 143.606 | (22.152) |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (851.658) | 130.213 | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (13.256.833) | (82.257.565) | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | (2.972.262) | -- | |
| Net Parasal Pozisyon Kayıp / Kazancı | (891.705.209) | (4.595.887) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 138.619.043 | 29.209.202 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 6 | 103.114.596 | 14.767.487 |
| Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (3.253.045) | 2.667.093 | |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | -- | 1.869.856 | |
| Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 1.041.815 | 229.039 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (317.176) | (236.430) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 15 | (188.218) | 6.610 |
| Faaliyetle ilgili diğer varlıklar ve yükümlülükleredeki değişim | 38.219.712 | (904.414) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | 204.926 | 2.243.801 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | (203.567) | 8.566.160 | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | 5.602.899 | (1.991.645) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 7.915.705 | 343.850 | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 12 | 7.915.705 | 343.850 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 851.658 | -- | |
| Alınan faiz | 851.658 | ||
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
-- | -- | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) | 14.370.262 | (1.647.795) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (2.672.444) | (984.880) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14.859.313 | 7.522.856 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzeri Değerler (A+B+C+D+E) | 26.557.131 | 4.890.181 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi ("Lydia Yeşil Enerji", "Şirket"), Taze Kuru Gıda İnş. İth. İhr. San. Tic. Ltd. Şti. unvanıyla 2009 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket, 30 Mayıs 2012 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan olunduğu üzere limited şirket nevinden, anonim şirket nevine dönüşmüştür.
Grup Yönetim Kurulunca 19 Şubat 2024 tarihli karar ile Şirket'in faaliyet konusunun Enerji Şirketi olacak şekilde değiştirilmesine ve unvanının "Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi" olarak değiştirilmesine ilişkin esas sözleşme tadil tasarısı hazırlanmıştır. Yine 19 Şubat 2024 tarihinde enerji üretim alanında faaliyetlerin başlanılabilmesi ve Grup'un uzun dönem stratejileri ve rekabetçi hedefleri doğrultusunda; Grup'un faaliyetlerine de olumlu katkı sağlamasını temin amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: II, N 23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliğ'i, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde, MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taah. San. ve Tic. A.Ş. ("MYK2") 'nin Lydia Yeşil Enerji tarafından tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bir bütün halinde devralınması suretiyle iki şirketin birleşmesine karar verilmiştir. Esas Sözleşme Tadili ve birleşme işleminin onaylanması için Sermaye Piyasası Kuruluna ("Kurul") başvurulmuş ve 25 Temmuz 2024 tarihinde ilgili işlemlerin Kurul tarafından onaylandığı açıklanmıştır.
Şirket'in 27 Ağustos 2024 tarihinde yapılan 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, Şirket unvanının Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi olarak değiştirilmesi ve Lydia Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı MYK2'nin Şirket tarafından devralmak suretiyle birleşme işlemi kararları alınmıştır. Alınan kararlar 4 Eylül 2024 tarihinde Ticaret Sicilinde tescil edilmiş olup 9 Eylül 2024 tarihli ve 11160 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket'in ana faaliyet konusu enerji piyasası mevzuatına uygun olmak kaydıyla ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan gerekli izin ve lisanslar alınarak her türlü yer altı ve yer üstü enerji kaynakları ile güneş, hidrojen, rüzgar vs. gibi enerji kaynaklarından faydalanmak suretiyle elektrik ve ısı enerjisi üretimi yapmak, üretilen elektrik ve ısı enerjisini satmak, elektrik enerjisini üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işlerde faaliyet göstermektedir.
Şirket'in merkez adresi Levazım Mahallesi Vadi Caddesi Zorlu Center No:2 İç Kapı No:141 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 17'de yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi'nin bağlı ortaklıkları'nın (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Taze Kuru Net Gıda Pazarlama Anonim Şirketi 29 Haziran 2020 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu; her türlü gıda maddelerinin özellikle yaş sebze ve meyvelerden yaş veya kuru mamul, yarı mamul ve bu mamul ve yarı mamullerle ilgili bilimum ham ve yardımcı maddelerin üretilmesi, ambalajlanması, paketlenmesini yapmaktır.
Birinci Enerji Üretim A.Ş. 2015 yılında kurulmuştur. ana faaliyet konusu; her türlü elektrik enerjisi üretim tesisinin kurulması, işletmeye alınması ve işletilmesi, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi yapmaktır.
Birinci Enerji'nin %100 sahibi olan MYK2'nin devralınması ile birlikte Lydia Yeşil Enerji Kaynakları A.Ş.'nin %100 bağlı ortaklığı olup, konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla personel sayısı 3 kişidir (31 Aralık 2024: 3 kişi).
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket (ve Bağlı Ortaklıkları), yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu"na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere Not 2.9'da belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, KGK tarafından yayınlanan "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirtilen esaslar kullanılmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un bu konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2954,69 | 1 | 250% |
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 1,10063 | 291% |
| 31 Mart 2024 | 2139,47 | 1,38104 | 309% |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklar, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar'ın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların oranları gösterilmiştir.
| Grup tarafından sahip olunan |
|||
|---|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı |
doğrudan | ve dolaylı pay (%) |
|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
| Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. |
%100 | %100 | |
| Birinci Enerji Üretim A.Ş.(*) | %100 | -- | |
(*) Birinci Enerji'nin %100 sahibi olan MYK2'nin devralınması ile birlikte Lydia Yeşil Enerji Kaynakları A.Ş.'nin %100 bağlı ortaklığı olup, konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınanmuhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Genel anlamda, Grup konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Genel anlamda, Grup konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Genel anlamda, Grup konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde etkisiolmayacaktır
31 MART 2025 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Söz konusu Standart Grup için geçerli değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarlar üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Gelirler" başlıklı kısmında tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti (indirgenmiş maliyet) üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Grup'un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutarı arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağı etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Ticari borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden itfa edilmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri "ortalama maliyet yöntemi" kullanılarak belirlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satınalma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Grup, maddi duran varlıklarından makine, tesis ve cihazlar hariç olmak üzere, satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı ve iadesi mümkün olmayan vergiler ve maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Arazi, arsa ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Amortisman Yılı |
|
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar |
5 – 25 |
| Taşıt araçları |
4 – 10 |
| Döşeme ve demirbaşlar |
4 – 15 |
| Özel maliyetler |
5 – 10 |
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Grup, makine, tesis ve cihazlarını yeniden değerlemiştir. Yeniden değerleme tarihi olan 30 Eylül 2024 tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca haklar ve bilgisayar yazılımlarından oluşan varlıklar olup ilk olarak alış fiyatından değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar gelecekte ekonomik fayda elde edilebilmesi ve maliyetin doğru bir şekilde belirlenebilmesi durumunda aktifleştirilirler. İlk kayıt sonrasında maddi olmayan duran varlıklar, maliyetten birikmiş itfa payı ve var ise birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonraki değerleriyle gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortismana tabi tutulmuştur.
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Amortisman Yılı |
|
|---|---|
| Haklar | 5 yıl |
Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Şirket yatırım amaçlı gayrimenkulleri maliyet değeri ile takip etmektedir. Maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Grup, her bir konsolide finansal tablo tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer sözkonusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
Krediler, alındıkları tarihlerde alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Uzun vadeli krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İskonto işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaktadır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına yansıtılır. Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı konsolide finansal tablo dipnotlarında gösterir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, konsolide finansal tablo tarihi ile konsolide finansal tablonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, konsolide finansal tablo tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Eğer bir sözleşme, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını, belirli bir süre için ve belirli bir bedel karşılığında devredilmesi halini düzenliyorsa, bu sözleşmenin bir kiralama sözleşmesi niteliği taşıdığı ya da bir kiralama işlemini içerdiği kabul edilir. Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir.
Grup başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar için kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilmektedir.
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklardan kaynaklı kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Bu rapor kapsamında Grup'un hissedarları, Grup'un hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklığı ve bağlı ortaklığı dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Grup'un yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Grup, Türkiye'de Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin konsolide finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, konsolide finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Grup'un bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
Pay başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir (Not 26). Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazan hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un ana faaliyet konusu; her türlü yer altı ve yer üstü enerji kaynakları ile güneş, hidrojen, rüzgar vs. gibi enerji kaynaklarından faydalanmak suretiyle elektrik ve ısı enerjisi üretimi yapmak, üretilen elektrik ve ısı enerjisini satmak, elektrik enerjisini üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işlerde faaliyet göstermektedir. Grup'un raporlanabilir tek bir faaliyet bölümü bulunmaktadır.
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup yönetimi elindeki verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır.
İzin karşılıkları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla çalışanların hak kazandığı ancak kullanmadığı yıllık izin günleri ile çalışanların ücretleri üzerinden hesaplanarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Grup yönetimi vadesi geçmiş ve tahsilat riski taşıyan alacaklar ile dava ve icra aşamasındaki alacaklar için karşılık ayırmaktadır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un, 27 Ağustos 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda kabul edilen MYK2'yi devralmak suretiyle birleşme işlemi 4 Eylül 2024 tarihinde Ticaret Sicilinde tescil edilmiş olup 9 Eylül 2024 tarihli ve 11160 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
Birleşme işlemi, "Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesi" olarak değerlendirilmiş ve satın alma tarihindeki net özkaynak tutarı "Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" altında muhasebeleştirilmiştir. Özkaynaklar altında sınıflandırılan tutarın mutabakat tablosu aşağıda sunulmuştur.
| Birinci | |||
|---|---|---|---|
| Ortak kontrol altındaki işletme birleşmelerinin etkisi | MYK2 | Enerji | Toplam |
| Konsolidasyon kapsamına alınan varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 7.814.145 | 114.876 | 7.929.021 |
| Duran varlıklar | 338.441.260 | 10.502.137 | 348.943.396 |
| 346.255.405 | 10.617.013 | 356.872.417 | |
| Konsolidasyon kapsamına alınan yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 17.348.013 | 334.308 | 17.682.321 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 66.023.429 | 313.561 | 66.336.990 |
| 83.371.442 | 647.868 | 84.019.311 | |
| Net Değer | 262.883.962 | 9.969.144 | 272.853.107 |
| İktisap edilen net varlık | 262.883.962 | 9.969.144 | 272.853.107 |
| Satın alma bedeli | -- | -- | -- |
| Ortak kontrol altındaki işletme birleşmelerinin etkisi | 262.883.962 | 9.969.144 | 272.853.107 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacakları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari borçları aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
| Lydia Holding Anonim Şirketi EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
75.748 | 67.864 |
| -- | 235.439 | |
| 75.748 | 303.303 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer alacakları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
| Lydia Yatırım Holding Anonim Şirketi | -- | 83.369 |
| -- | 83.369 |
Grup'un 1 Ocak-31 Mart ve 1 Ocak-31 Aralık 2024 dönemi itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan alış-satış işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Satışlar | Alışlar | Kira Giderleri |
|---|---|---|---|
| Lydia Holding Anonim Şirketi | -- | 450.000 | -- |
| EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | 345.000 |
| -- | 450.000 | 345.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
Satışlar | Alışlar | Kira Giderleri |
|---|---|---|---|
| Lydia Holding Anonim Şirketi (*) EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
108.961.346 -- |
42.369.727 -- |
-- 1.150.911 |
| 108.961.346 | 42.369.727 | 1.150.911 |
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler: Grup'un 1 Ocak-31 Mart 2025 dönemi itibarıyla üst yönetime sağlanan menfaati tutarı 356.121 TL'dir (1 Ocak-31 Aralık 2024: 1.672.230).
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka | 26.557.131 | 14.859.313 |
| Vadesiz mevduatlar | 320.048 | 266.268 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 26.237.083 | 14.593.045 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Değeri | 26.557.131 | 14.859.313 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | 406.849 | 198.882 |
| Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler |
26.150.282 | 14.660.431 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerindeki vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Faiz oranı | Vade | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| TL | 45% | Nisan 2025 | 26.237.083 |
| 26.237.083 | |||
| Para birimi | Faiz oranı | Vade | 31 Aralık 2024 |
| TL | 43% | Ocak 2025 | 3.285.203 |
| TL | 50% | Ocak 2025 | 11.307.842 |
| 14.593.045 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinde dövizli bakiye bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli gerçeğe uygun değer farkları | ||
| kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar | ||
| Hisse senetleri (*) | 1.377.486.000 | 1.479.093.182 |
| Yatırım fonu (**) | 16.465.211 | 17.972.625 |
| Diğer menkul kıymetler | -- | -- |
| 16.465.211 | 1.497.065.807 |
(*) Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sahip olduğu hisse senetlerinin tamamı Borsa İstanbul'da işlem görmekte olan Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul A.Ş.'ye ait 2.319.000 nominal değerli paydan oluşmaktadır.
(**) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 13.184 nominal değerli yatırım fonlarından oluşmaktadır.
Grup, kısa vadeli finansal yatırımlarını gerçeğe uygun değer ile finansal tablolarına yansıtmıştır (Not 21). Alım satıma konu olan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değeri, aktif bir piyasada işlem görmeleri nedeniyle piyasa fiyatları üzerinden belirlenmekte olup, TFRS 13 kapsamında "Seviye 1" girdi olarak sınıflandırılmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla hisse senetlerinin tamamı alım satım amaçlı sınıflanmış olup beklenen en iyi alış fiyatı ile değerlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7.816.001 | 5.597.603 |
| - Ticari alacaklar |
7.816.001 | 5.597.603 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 902.502 | -- |
| Verilen avanslar | 30.669 | |
| 8.749.172 | 5.597.603 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (902.501) | (993.320) |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (105.901) | (116.558) |
| Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7.740.770 | 4.487.725 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak, |
993.320 | 2.826.410 |
| Dönemin içinde ayrılan karşılıklar | -- | -- |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (90.819) | (370.029) |
| Dönem sonu - 1 Mart, |
902.501 | 2.456.381 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31.03.2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 2.128.376 | 860.563 |
| - Ticari borçlar |
2.128.376 | 860.563 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 75.748 | 303.303 |
| - Ticari borçlar |
75.748 | 303.303 |
| 2.204.124 | 1.163.866 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (15.505) | (17.062) |
| Toplam | 2.188.619 | 1.146.804 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakların maruz kaldığı risklerin düzeyi Not 25'de yer açıklanmıştır. Grup'un 31 Mart 2025 ve Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçlarının vade yapısı ve döviz bakiyeleri Not 25'de yer açıklanmıştır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacak ve borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Kısa vadeli | |
| Verilen depozito ve teminatlar 28.269 |
58.745 |
| Diğer çeşitli alacaklar (*) 517.720 |
692.170 |
| 545.989 | 750.915 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar -- |
83.369 |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlar 1.062.240 |
1.265.808 |
| 1.062.240 | 1.349.177 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla uzun vadeli diğer alacak ve borçları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer alacakların maruz kaldığı risklerin düzeyi Not 25'de yer açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| -- | ||
| Gelecek aylara ait giderler | 611.220 | 294.044 |
| 611.220 | 294.044 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| -- | |
| 11.399.902 | |
| -- | 17.695 |
| 11.417.597 | |
| 31 Aralık 2024 | |
| 75.548 | |
| 67.760 | |
| 6.763 | 7.444 |
| 38.302.704 | 150.752 |
| 73.821 8.371.514 8.445.335 31 Mart 2025 38.246.034 49.907 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi duran varlıklarında ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsalar | 10.502.119 | -- | -- | -- | 10.502.119 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 623.751.097 | 246.850 | -- | -- | 623.997.947 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 3.784.328 | -- | (780.490) | -- | 3.003.838 |
| Özel maliyetler | 14.670.823 | -- | -- | -- | 14.670.823 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| Birikmiş amortisman | 652.708.368 | 246.850 | (780.490) | 652.174.728 | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 65.060.922 | 2.861.579 | -- | -- | 67.922.500 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.717.204 | 75.529 | -- | -- | 1.792.733 |
| Özel maliyetler | 5.362.692 | 235.868 | -- | -- | 5.598.560 |
| 72.140.818 | 3.172.975 | 75.313.793 | |||
| Net kayıtlı değer | 580.567.550 | 576.860.935 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat ve rehin amaçlı verdiği ya da ipotek altında bulunan taşınmazı bulunmamaktadır..
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Birleşme | Yeniden | Transfer | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Etkisi(*) | değerleme(**) | ||||||
| Maliyet | |||||||
| Arsalar | -- | -- | -- | 10.502.119 | -- | -- | 10.502.119 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 21.484.352 | -- | (171.383) | 372.147.624 | 229.586.827 | 703.678 | 623.751.097 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 3.691.178 | -- | (2.064.230) | 2.157.380 | -- | -- | 3.784.328 |
| Özel maliyetler | 7.963.156 | -- | -- | 2.609.820 | -- | 4.097.847 | 14.670.823 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.801.525 | -- | -- | -- | -- | (4.801.525) | -- |
| 37.940.211 | -- | (2.235.614) | 387.416.944 | 229.586.827 | -- | 652.708.368 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 4.112.529 | 22.870.572 | (46.013) | 38.123.833 | -- | -- | 65.060.922 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.995.197 | 1.105.263 | (1.594.135) | 210.880 | -- | -- | 1.717.204 |
| Özel maliyetler | 2.210.334 | 2.905.638 | -- | 246.721 | -- | -- | 5.362.692 |
| 8.318.060 | 26.881.472 | (1.640.148) | 38.581.433 | -- | -- | 72.140.818 | |
| Net kayıtlı değer | 29.622.151 | -- | -- | -- | -- | -- | 580.567.550 |
(*) Birleşme etkisi, MYK2'nin devralınmasından kaynaklanmaktadır (Not 3).
(**) Grup'un sahip olduğu Güneş Enerjisi Santralleri'nin (GES) gerçeğe uygun değerini belirlemek amacıyla, SPK tarafından yetkilendirilmiş Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 30 Eylül 2024 tarihli değerleme raporunu esas almıştır. Değerleme, gelir yaklaşımı (İndirgenmiş Nakit Akımları - İNA yöntemi) kullanılarak gerçekleştirilmiş olup, brüt 208.595.829 TL yeniden değerleme artışı finansal tablolara yansıtılmıştır. Ertelenmiş vergi etkisinden arındırıldıktan sonra kalan tutar, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmiş ve özkaynaklar altında "Değer Artış Fonları" hesabına kaydedilmiştir. İNA yöntemi, gelecek dönem nakit akış tahminleri ve piyasa varsayımlarına dayanarak hesaplanmakta olup TFRS 13 kapsamında "Seviye 3 girdi" olarak sınıflandırılmıştır
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat ve rehin amaçlı verdiği ya da ipotek altında bulunan taşınmazı bulunmamaktadır.
Grup'un 1 Ocak-31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 dönemlerindeki amortisman giderler yukarıda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Aralık 2024 | 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 2.283.999 | 177.543 | 2.461.541 | 2.461.541 | -- | 2.461.541 |
| 2.283.999 | 177.543 | 2.461.541 | 2.461.541 | -- | 2.461.541 | |
| Birikmiş | ||||||
| itfa payı | ||||||
| Haklar | 1.363.312 | 484.479 | 1.847.790 | 1.847.790 | 564.530 | 2.412.320 |
| 1.363.312 | 484.479 | 1.847.790 | 1.847.790 | 564.530 | 2.412.320 | |
| Net kayıtlı değer |
920.687 | 49.221 |
Grup'un 1 Ocak-31 Mart 2025 ve 1 Ocak-31 Aralık 2024 dönemlerindeki amortisman giderler yukarıda açıklanmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||
| Arsa | 377.935 | 295.727 |
| Net kayıtlı değeri | 377.935 | 295.727 |
Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerinde yer alan arsadan kira geliri elde etmemiştir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Personele Borçlar |
-- | 188.218 |
| -- | 188.218 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Karşılıklar | ||
| İzin Karşılığı | 41.538 | 3.590 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.263.184 | 1.390.659 |
| 1.304.722 | 1.394.249 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı, 1 Ocak | 3.951 | -- |
| Dönemin içinde ayrılan karşılıklar | 37.587 | 122.769 |
| Dönem Sonu, 31 Mart | 41.538 | 122.769 |
Grup aleyhine açılan 1.390.298 TL tutarında davaları bulunmakta olup, ilgili dava tutarının içerisindeki davalarına Grup Yönetimi dava karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2024: 1.390.298 TL).
Grup tarafından açılmış 1.301.899 TL tutarında dava ve icra takibi bulunmakta olup, Grup ilgili alacakların tamamına karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2024 : 1.301.899 TL).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | ||
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu |
||
| TRİ' lerin toplam tutarı (*) | 3.423.811 | 3.423.811 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla |
||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | -- | -- |
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı (**) | -- | -- |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||
| grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
-- | -- |
| TRİ'lerin toplam tutarı | 3.423.811 | 3.423.811 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla verilen teminatların 3.277.217 tutarı lisanssız enerji üretimi sebebiyle BEDAŞ'a verilen (dağıtım sözleşmesi kapsamında) teminat mektuplarından oluşmaktaadır.
(**) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla diğer verilen TRİ'lerin özkaynağa oranı %0'dır (31 Aralık 2024: %0'dır.).
Verilen teminat/rehin/ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Cinsi | Kime Verildiği | Döviz Cinsi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kefaletler | Ortaklara | TRL | 110.063 | 110.063 |
| Teminatlar | Banka | TRL | 3.313.748 | 3.313.748 |
| 3.423.811 | 3.423.811 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan TRİ'leri bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 246.925 | 351.898 |
| 246.925 | 351.898 | |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 46.655,43 TL tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı, 1 Ocak | 351.898 | 280.158 |
| Faiz gideri | 47.268 | 1.874 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 121.621 | 3.921 |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | (94.410) | 58.555 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (179.451) | (36.678) |
| Dönem Sonu, 31 Mart | 246.925 | 307.830 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı |
| Lydia Holding A.Ş Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. |
64,89% | 1.227.078 | 64,89% | 1.227.078 |
| Zincir Mağazacılık | 6,25% | 118.203 | 6,25% | 118.203 |
| Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Diğer Ortaklar |
28,86% | 545.789 | 28,86% | 545.789 |
| 100% | 1.891.070 | 100% | 1.891.070 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 13.855.424 | 13.855.424 | ||
| 15.746.494 | -- | 15.746.494 |
Grup Yönetimi, 9.384.635 TL tutarında bakiyeyi sermaye artırımında kullanmak üzere sermaye avansı olarak sınıflandırmış olup sermaye avansının detayı aşağıda yer almaktadır:
| Sermaye avansı |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Sermaye avansı |
10.329.011 | 10.329.011 |
| 10.329.011 | 10.329.011 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla hisse senetleri ihraç primlerine ilişkin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 131.074.563 | 131.074.563 |
| 131.074.563 | 131.074.563 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla emeklilik planlarında aktüeryal kayıp/kazançlar fonuna ilişkin detayları aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu | (562.003) | (546.843) |
| (562.003) | (546.843) |
Şirket, tesis, makina ve cihazlarını gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemekte olup,,değer artışlarıı, maddi duran varlık yeniden değerleme artışları olarak finansal durum tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık yeniden değerleme artışlarına ilişkin detayları aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | 172.190.121 | 172.190.121 |
| 172.190.121 | 172.190.121 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla özkaynak kalemlerine ilişkin diğer detayları aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 1.891.070 | 1.891.070 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13.855.424 | 13.855.424 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 131.074.563 | 131.074.563 |
| Sermaye Avansları | 10.329.011 | 10.329.011 |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi | 272.853.107 | 272.853.107 |
| ,Çalışanlara sağlanan faydalara | ||
| ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu | (562.003) | (546.843) |
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | 172.190.121 | 172.190.121 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 1.005.429.963 | (51.630.508) |
| Net Dönem Karı/Zararı | 360.728.671 | 1.057.060.471 |
| 1.967.789.927 | 1.607.076.416 |
Grup'un satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 9.232.782 | 1.633.172 |
| Yurtdışı satışlar | -- | -- |
| Diğer gelirler | -- | -- |
| Brüt satışlar | 9.232.782 | 1.633.172 |
| Satış Gelirleri (net) | 9.232.782 | 1.633.172 |
| Satışların Maliyeti (-) | (6.930.366) | (2.268.346) |
| Satılan Hizmet Maliyeti | (6.930.366) | (2.268.346) |
| Diğer satılan hizmet maliyeti | (6.930.366) | (2.268.346) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 2.302.416 | (635.173) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Personel giderleri | (623.012) | (2.579.337) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | -- | -- |
| İzin karşılığı | (37.948) | -- |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (3.737.505) | (1.139.698) |
| Danışmanlık giderleri | (256.058) | (349.875) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | -- | -- |
| Ofis giderleri | (146.424) | (458.417) |
| Kira gideri | (75.000) | -- |
| Haberleşme giderleri | (12.242) | -- |
| Vergi, resim ve harçlar | (26.299) | (351.266) |
| Ağırlama giderleri | (553) | -- |
| Hukuki giderler | (17.469) | -- |
| Yönetim destek giderleri | (150.000) | -- |
| Diğer genel yönetim giderleri | (2.633.086) | -- |
| Toplam | (7.715.596) | (4.878.593) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Diğer genel yönetim giderleri | -- | (222.247) |
| Toplam | -- | (222.247) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kira gelirleri | 2.900 | -- | |
| Hurda satış gelirleri | 52.667 | -- | |
| Sabit kıymet satış karları | 7.915.705 | -- | |
| Teşvik gelirleri | -- | 381.090 | |
| Konusu kalmayan karşılıklar - kıdem tazminatı karşılıkları |
143.606 | -- | |
| Diğer olağan gelir ve karlar | 1.041.654 | 615.215 | |
| Diğer olağandışı gelir ve karlar | 354 | -- | |
| Toplam | 9.156.886 | 996.304 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kambiyo zararları (-) | (27.817) | (173.673) | |
| Faiz giderleri (-) | -- | (217.341) | |
| Önceki dönem gider ve zararları (-) | (1.501) | -- | |
| Sabit kıymet satış zararları (-) | (163.653) | -- | |
| Diğer olağan gider ve zararlar (-) | -- | (481.884) | |
| Diğer olağandışı gider ve zararlar (-) | (533.281) | -- | |
| Toplam | (726.252) | (872.897) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||
| Hisse senedi değer artışı gelirleri | 33.625.500 | 82.562.210 |
| Brüt satışlar | 33.625.500 | 82.562.210 |
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'dir (2024: %25).
2 Ağustos 2024 tarihinde yayımlanan 7524 Sayılı Kanun ile asgari kurumlar vergisi yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanacak asgari kurumlar vergisi oranı %10'dur. Asgari kurumlar vergisi, genel kurallar çerçevesinde hesaplanan kurumlar vergisinin indirim ve 7524 Sayılı Kanun'da belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olmaması esasına dayanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'dir. (2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayda bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri bulunmamaktadır.
1 Ocak – 31 Mart 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| Vergi Gelirleri / Giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) |
-- 411.160.036 |
-- (17.347.814) |
| 411.160.036 | (17.347.814) |
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2025 yılı için %25'dir. (31 Aralık 2024: %25).
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | ||||
| 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ertelenmiş vergi | ||||
| varlığı/yükümülüğü | ||||
| Dava karşılığı | -- | 1.390.298 | -- | (347.575) |
| Ertelenmiş finansman geliri | -- | 116.558 | -- | (29.139) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | -- | 351.898 | -- | (87.974) |
| İzin karşılığı | -- | 3.951 | -- | (988) |
| Ertelenmiş finansman gideri | -- | (17.062) | -- | 4.266 |
| Peşin ödenmiş giderlerin | ||||
| düzeltmesi | -- | 19.874 | -- | (4.969) |
| Vadeli tahakkuk düzeltmesi | -- | -- | -- | -- |
| Finansal yatırım düzeltmesi | 33.625.500 | (1.381.540.793) | (8.406.375) | 345.385.198 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | -- | 993.320 | -- | (248.330) |
| Maddi ve maddi olmayan duran | 52.959.856 | (449.813.089) | 12.654.710 | 112.453.273 |
| varlıklar | ||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 109.246 | -- | 27.312 | -- |
| Diğer | 124.148 | (332.215) | (31.037) | 83.054 |
| Ertelenmiş vergi varlığı/yükümülüğü, net |
4.244.610 | 457.206.816 |
Şirket'in 1 Ocak – 31 Mart 2025 ve 1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemleri itibarıyla ertelenmiş vergi yükümlülükleri hareketleri aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | (457.206.816) | (15.863.912) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | 411.160.036 | (17.347.814) |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen | (23.603) | 14.639 |
| Parasal kayıp/kazanç | 41.825.773 | 22.988.602 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | (4.244.610) | (10.208.485) |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (79.364.606) |
|---|---|
| Peşin Ödenmiş Giderler | |
| Maddi Duran Varlıklar | 56.345.636 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (32.375) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 109.246 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (13.911.131) |
| Sermaye Avansları | (944.338) |
| Paylara İlişkin Primler | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | (29.000.082) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (5.669) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları (-) | (91.925.893) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (9.496.363) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (88.860.969) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç/kayıp, hissedarlara ait net zararın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı | 360.728.671 | 50.667.507 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama adedi | 117.765.431 | 111.820.300 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / kayıp | 3,06 | 0,45 |
Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve öz kaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla çıkarılmış sermaye, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren öz kaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Grup'un maruz kaldığı belli başlı riskler aşağıdaki gibidir:
Kredi riski, bir müşterinin veya karşı tarafın finansal enstrümanlarla ilgili sözleşmenin şartlarını yerine getirememesinden kaynaklanmakta olup temel olarak, Grup'un müşterilerinden alacakları ve ilişkili taraflardan alacaklar ile banka mevduatlarından doğabilecek finansal zararlar kredi riskini oluşturmaktadır. Grup'un kredi riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Grup yönetimi, ticari alacaklarını geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durumu göz önüne alarak değerlendirmektedir. Grup yönetimi ticari alacakları ile ilgili ek risk öngörmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
Bankalardaki | |||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf (*) | Mevduat | Toplam | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) | |||||||
| (A+B+C+D+E) | -- | 7.738.367 | -- | 517.721 | 26.557.131 | 34.813.219 | -- |
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 7.738.367 | -- | 517.721 | 26.557.131 | 34.813.219 | -- |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 902.501 | -- | -- | -- | 902.501 | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (902.501) | -- | -- | -- | (902.501) | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf (*) | Bankalardaki Mevduat |
Toplam | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) | -- | 4.487.725 | -- | 750.915 | 14.859.313 | 20.097.953 | -- |
| (A+B+C+D+E) | -- | -- | |||||
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | 750.915 | -- | 750.915 | -- |
| -- | -- | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | 4.487.725 | -- | 750.915 | 14.859.313 | 20.097.953 | -- |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | |||||
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | |||||
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | ||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | |||||
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | ||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
993.320 | -- | 993.320 | -- | |||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | (993.320) | -- | -- | -- | (993.320) | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | |||||
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibari ile risk tabloları aşağıdaki gibidir:
| Kayıtlı | Sözleşmeli | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | değer | nakit akışı | 3-12 ay | 1-5 yıl |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 2.112.871 | 2.112.871 | 2.112.871 | - |
| Diğer Borçlar | 1.062.240 | 1.062.240 | 1.062.240 | - |
| Toplam | 3.175.111 | 3.175.111 | 3.175.111 | -- |
| Sözleşmeli | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı | nakit | |||
| 31 Aralık 2024 | değer | akışı | 3-12 ay | 1-5 yıl |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari ve diğer borçlar | 1.146.807 | 1.146.807 | 1.146.807 | -- |
| Diğer borçlar | 1.349.174 | 1.349.174 | 1.349.174 | -- |
| Toplam | 2.495.981 | 2.495.981 | 2.495.981 | -- |
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grup'u olumsuz etkileyecek değişimlerdir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle dövizli bakiyesi bulunmamaktadır.
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, rayiç değerinin taşınan değere yakın olduğu görülmüştür. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
Şirketimizin 2024 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısı 29.04.2025 tarihinde yapılmıştır. Sermaye Piyasası Mevzuatına göre düzenlenen 2024 yılına ait Kar Dağıtım Tablosunda net dağıtılabilir dönem kârı, SPK Düzenlemelerine göre 913.125.857,06 TL ve yasal kayıtlara göre 109.010.352,07 TL olarak yer almakta olup, Genel Kurulda, Yönetim Kurulunun, Şirket'in finansal yapısının güçlendirilmesi için kâr dağıtımı yapılmaması ve yasal kayıtlarda yer alan 2024 yılı net dönem kârından yasal yedek akçeler hesaplandıktan sonra kalan tutarın olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması önerisi kabul edilmiştir.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.