Audit Report / Information • May 9, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2025 hesap dönemine ait finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Vakıf Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Sunay Anıktar, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 9 Mayıs 2025
| Finansal durum tablosu (bilanço) | 1 |
|---|---|
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 2 |
| Özkaynak değişim tablosu | 3 |
| Nakit akış tablosu | 4 |
| Finansal tablolara ait açıklayıcı dipnot… 5– 25 |
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Cari Dönem (Sınırlı |
Önceki Dönem (Bağımsız |
||
|---|---|---|---|
| denetimden geçmiş) |
denetimden geçmiş) |
||
| Dipnot | |||
| Ref. | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 5.155.160.909 | 6.108.870.179 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 15,4 | 286.268 | 221.747 |
| Ticari alacaklar | 15,5 | 5.154.823.380 | 6.108.577.445 |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5.154.823.380 | 6.108.577.445 | |
| Diğer alacaklar | 6 | 45.257 | 70.987 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 45.257 | 70.987 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 6.004 | - |
| Toplam varlıklar | 5.155.160.909 | 6.108.870.179 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 5.155.229.394 | 6.108.629.988 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 8 | 5.154.823.380 | 6.108.576.621 |
| -İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli borçlanmalar | 5.154.823.380 | 6.108.576.621 | |
| Ticari borçlar | 9 | 332.531 | 42.794 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 332.531 | 42.794 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 10 | - | - |
| Diğer borçlar | 11 | 46.732 | - |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 46.732 | - | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 12 | - | - |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 13 | 26.751 | 10.573 |
| Özkaynaklar | 14 | (68.485) | 240.191 |
| Ödenmiş sermaye | 50.000 | 50.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 463.310 | 463.310 | |
| Kardan Ayrılmış Yedekler | 4.405 | 4.405 | |
| Geçmiş dönem karı / (zararı) | (277.524) | (421.340) | |
| Net dönem karı/ (zararı) | (308.676) | 143.816 | |
| Toplam kaynaklar | 5.155.160.909 | 6.108.870.179 |
İlişikteki açıklayıcı notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 15 | 518.210.040 | 685.282.711 |
| Satışların Maliyeti | 15 | (517.701.949) | (684.924.794) |
| BRÜT KAR | 508.091 | 357.917 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 17 | (3.677.207) | (2.619.507) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 2.876.539 | 2.328.171 |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (292.577) | 66.581 | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
(292.577) | 66.581 | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) | (16.099) | (19.466) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARARI) |
(308.676) | 47.115 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 19 | - | 48.758 |
| Dönem Vergi (Gideri) Geliri | - | (18.235) | |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | - | 66.993 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) | (308.676) | 95.873 | |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (308.676) | 95.873 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (308.676) | 95.873 |
İlişikteki açıklayıcı notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Kardan ayrılan | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Ödenmiş sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karı |
Dönem net Karı |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 | 14 | 50.000 | 463.310 | 4.405 | (192.081) | (95.272) | 230.362 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
(95.272) - |
95.272 95.873 |
- 95.873 |
|
| 31 Mart 2024 | 14 | 50.000 | 463.310 | 4.405 | (287.353) | 95.873 | 326.235 |
| 1 Ocak 2025 | 14 | 50.000 | 463.310 | 4.405 | (421.340) | 143.816 | 240.191 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
143.816 - |
(143.816) (308.676) |
- (308.676) |
|
| 31 Mart 2025 | 14 | 50.000 | 463.310 | 4.405 | (277.524) | (308.676) | (68.485) |
İlişikteki açıklayıcı notlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak - | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. Faaliyetlerden sağlanan nakit akışları: | 44.247 | (79.993) | |
| Dönem Karı/(Zararı) Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı/(zararı) |
(308.676) (308.676) |
95.873 95.873 |
|
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (18.588) | (129.840) | |
| Parasal kayıp/kazanç | (18.588) | (81.082) | |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | - | (48.758) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 371.511 | (36.179) | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışlarla ilgili düzeltmeler -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki artış (azalış) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ike ilgili |
395.250.164 395.250.164 (395.249.416) |
2.798.088.250 2.798.088.250 (2.798.520.819) |
|
| düzeltmeler -İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer |
19.240 | 23.804 | |
| alacaklardaki azalış (artış) Peşin ödenmiş giderlerdekiazalış (artış) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) |
19.240 (6.004) 293.650 293.650 |
23.804 572 304.464 304.464 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili |
- | 6.516 | |
| düzeltmeler -İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki |
46.732 | (6.270) | |
| artış (azalış) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile |
46.732 | (6.270) | |
| ilgili düzeltmeler -Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) |
17.145 17.145 |
67.304 67.304 |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi iadeleri (ödemeleri) |
- - |
(9.847) (9.847) |
|
| B. Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları | - | - | |
| C. Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları | 20.274 | 83.683 | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi/nakitte enflasyon etkisi |
20.274 | 83.683 | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve | |||
| nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | 64.521 | 3.690 | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi |
- | - | |
| Nakit ve nakit benzeri değerler üzerindeki net artış/azalış (A+B+C+D) |
64.521 | 3.690 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler | 15,4 | 221.747 | 76.496 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler | 15,4 | 286.268 | 80.186 |
İlişikteki açıklayıcı notlar bu finasal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Vakıf Varlık Kiralama A.Ş, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak, kira sertifikası ihraç etmek amacı ile Vakıf Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı olarak 7 Kasım 2016 tarihinde kurulmuş ve 11 Kasım 2016 tarih ve 9196 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlamıştır. Şirket'in tek ortağı Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'dir.
Anonim Şirket statüsünde olan Şirket'in 50.000 TL tutarındaki kuruluş sermayesinin kurucu hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir. 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre 463.310 TL arttırılarak 513.310 TL sermayesi bulunmaktadır
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Vakıf Katılım Bankası Anonim Şirketi | 100% | 100% |
| Toplam | 100% | 100% |
7 Kasım 2016 tarihinde Şirket'in tek ortağının Vakıf Katılım Bankası A.Ş olması kararlaştırılmış, 11 Kasım 2016 tarih ve 9196 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanmıştır.
Şirket'in yönetim kurulu yapısı, yönetim kurulu başkanı, 3 yönetim kurulu üyesi ve bağımsız yönetim kurulu üyesinden oluşmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkanlık görevini Sabri Ulus, Yönetim Kurulu üyeleri olarak Ahmet İlyas Çöllü, Ahmet Cem Çakır ve Önder Kaluç ve Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak Eren Yavuzoğlu görev almaktadır.
Şirket'in ana faaliyet alanı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen türler ile usul ve esaslarda kira sertifikası ihraç etmektir.
Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket, yukarıda sayılan maksat ve mevzuunu gerçekleştirebilmek için aşağıdaki işlemleri gerçekleştirebilir:
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Şirket'in operasyonel ve genel yönetim faaliyetleri Vakıf Katılım Bankası A.Ş. ve diğer destek hizmetleri tarafından yürütülmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi 'İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: 10, 34768 Ümraniye, İstanbul'dur.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın 7 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru"suna uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde gösterilmiştir.
Ara dönem finansal tablolar, SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru'ya uygun olarak sunulmuştur. Şirket'in ilişikteki finansal tabloları KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin ("KHK") 9 uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen 6 Haziran 2016 tarihli ve 30 sayılı Kurul kararıyla onaylanan 2016 TMS Taksonomisi'ne uygun olarak hazırlanmıştır. SPK'nin 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde gösterilmiştir.
Şirket'in geçerli ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL") olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterlimiştir. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi hakkında Kamu Gözetim Kurumu, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu çerçevede 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiş ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Mart 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarihler | Endeks | Katsayı |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,58907 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 |
Enflasyon döneminde önceki dönem finansal tablolarının karşılaştırma amacı ile sunumu Önceki döneme ait karşılaştırmalı rakamlar aynı güncel ölçüm birimine göre yeniden düzenlenmiştir.
Yukarıda belirtilen yeniden düzenleme için uygulanan temel prosedürler aşağıdaki gibidir:
Şirket'in ağırlıkla kullanılan para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olduğunu tespit ettiği ve önceki dönemde yüksek enflasyon olmadığı raporlama döneminde, Şirket, sanki ekonomi her zaman yüksek enflasyonluymuş gibi TMS 29 gerekliliklerini uygular. Bu nedenle, tarihi maliyet üzerinden ölçülen parasal olmayan kalemlerle ilgili olarak, Şirket'in münferit finansal tablolarında sunulan en erken dönemin başındaki açılış finansal durum tablosu, varlıkların elde edildiği tarihten ve yükümlülüklerin kabul edildiği veya üstlenildiği tarihten itibaren enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmiştir.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Açılış finansal durum tablosunda cari tutarları üzerinden gösterilen parasal olmayan kalemler için bu düzeltme, cari değerlerinin belirlendiği tarihten raporlama dönemi sonuna kadar olan enflasyonun etkisini yansıtmaktadır.
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide olmayan finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS |
| 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ve nakit akış tablosunu 1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemi ile, özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır. Şirket'in TFRS 9 kapsamında finansal varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Finansal durum tablosu gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklardan kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket'in nakit ve nakit benzerleri dışındaki finansal varlıkları olan ticari alacaklar itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır.
Ticari ve diğer alacaklar borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu ticari ve diğer alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden varsa şüpheli ticari alacak karşılıkları düşüldükten sonra kayıtlara net değerleri ile yansıtılmaktadır.
Geri almak kaydıyla satılan menkul kıymetler ("repo") finansal tablolara yansıtılır ve karşı tarafa olan yükümlülük müşterilere borçlar hesabına kaydedilir. Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacaklar olarak kaydedilir.
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Beklenen zarar karşılığı tahmini tarafsız olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.
Şirket her raporlama tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir 'beklenen kredi kaybı' modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla şirketin beklenen zarar karşılığı bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları ile ters repo işlemlerinden alacaklar ve borsa para piyasasından alacakları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri kolayca nakde dönüştürülebilir vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
Bankalardaki vadeli mevduatlar işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta kayda alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi, borçlanma aracının itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan Finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Finansal borçlar elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir.
Ticari ve diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "iç verim oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır.
Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse ihraçları ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosu net değerleri ile gösterilir.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL'ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL'ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Pay Başına Kazanca İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı – TMS 33'e göre pay senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler pay başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket'in payları borsada işlem görmediğinden, ilişikteki finansal tablolarda pay başına kazanç hesaplanmamıştır.
Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca, herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili finansal dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dâhildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Dönemin vergi karşılığı, cari dönem kurumlar vergisi ve ertelenmiş verginin değişim farkını içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi sonunda geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda kaydedilir. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları kullanılmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
İlişikteki finansal tablolarda, Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla personeli bulunmadığı için kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Finansal tabloların TMS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak düzenlenmekte ve önceki dönem finansal tabloları yerinden düzenlenmektedir.
Şirket'in muhasebe politikaları ve açıklamaları finansal ve finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer ile ölçülmesini gerektirmektedir.
Gerçeğe uygun değer, kullanılan değerleme tekniklerine göre aşağıdaki seviyeler şeklinde sınıflandırılmıştır:
1'inci seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2'nci seviye: 1'inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3'üncü seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
TFRS 8 "Faaliyet Bölümleri" standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmelerin faaliyet bölümleri ile ilgili raporlama zorunluluğu bulunmamaktadır.
Şirket'in dönem sonları itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Banka - Özel Cari Hesap (*) |
286.268 286.268 |
221.747 221.747 |
| Toplam | 286.268 | 221.747 |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'de 286.268 TL tutarında özel cari hesabı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 221.747 TL).
31 Mart 2025 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı 286.268 TL olup tamamı Türk Lirası'ndan oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 221.747 TL). 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar (*) |
5.154.823.380 5.154.823.380 |
6.108.577.445 6.108.577.445 |
| Toplam | 5.154.823.380 | 6.108.577.445 |
(*)Ticari alacaklar reeskontları dahil edilmiştir.
(*) 3 Ocak 2025 tarihinde 600.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 96 gün vadeli, 9 Nisan 2025 itfa tarihli ve TRDVVRK42511 ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %41,00 olarak belirlenmiştir.
16 Ocak 2025 tarihinde 1.500.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 96 gün vadeli, 22 Nisan 2025 itfa tarihli ve TRDVVRK42529 ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %41,5 olarak belirlenmiştir.
4 Şubat 2025 tarihinde 300.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 94 gün vadeli, 9 Mayıs 2025 itfa tarihli ve TRDVVRK52510 ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %39 olarak belirlenmiştir.
13 Şubat 2025 tarihinde ihraç edilen 600.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 133 gün vadeli, 26 Haziran 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK62519" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %38 olarak belirlenmiştir.
5 Mart 2025 tarihinde ihraç edilen 400.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 71 gün vadeli, 15 Mayıs 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK52536" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %38 olarak belirlenmiştir.
24 Mart 2025 tarihinde ihraç edilen 1.500.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 91 gün vadeli, 23 Haziran 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK62527" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %40 olarak belirlenmiştir.
Yukarıdaki ihraç işlemlerinden sağlanan tutarların borç verilmesinden doğan alacakların reeskontları ve Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'den olan alacakları da içermektedir.
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
45.257 45.257 |
70.987 70.987 |
| Toplam | 45.257 | 70.987 |
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler - MKK Kap Hizmet Giderleri |
6.004 6.004 |
- - |
| Toplam | 6.004 | - |
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları |
5.154.823.380 5.154.823.380 5.154.823.380 |
6.108.576.621 6.108.576.621 6.108.576.621 |
| Toplam | 5.154.823.380 | 6.108.576.621 |
(*) 3 Ocak 2025 tarihinde 600.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 96 gün vadeli, 9 Nisan 2025 itfa tarihli ve TRDVVRK42511 ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %41,00 olarak belirlenmiştir.
16 Ocak 2025 tarihinde 1.500.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 96 gün vadeli, 22 Nisan 2025 itfa tarihli ve TRDVVRK42529 ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %41,5 olarak belirlenmiştir.
4 Şubat 2025 tarihinde 300.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 94 gün vadeli, 9 Mayıs 2025 itfa tarihli ve TRDVVRK52510 ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %39 olarak belirlenmiştir.
13 Şubat 2025 tarihinde ihraç edilen 600.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 133 gün vadeli, 26 Haziran 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK62519" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %38 olarak belirlenmiştir.
5 Mart 2025 tarihinde ihraç edilen 400.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 71 gün vadeli, 15 Mayıs 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK52536" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %38 olarak belirlenmiştir.
24 Mart 2025 tarihinde ihraç edilen 1.500.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 91 gün vadeli, 23 Haziran 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK62527" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık kar payı oranı %40 olarak belirlenmiştir.
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar - Satıcılar |
332.531 332.531 |
42.794 42.794 |
| Toplam | 332.531 | 42.794 |
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Huzur hakkı borçları | - | - |
| Toplam | - | - |
| 11. Diğer Borçlar |
||
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Diğer Borçlar | 46.732 | - |
| Toplam | 46.732 | - |
| 12. Dönem karı vergi yükümlülüğü |
||
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları |
- | 51.928 |
| Dönem karı peşin ödenen vergiler | - | (51.928) |
| Toplam | - | - |
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 26.751 | 10.573 |
| Toplam | 26.751 | 10.573 |
Şirket'in dönem sonları itibarıyla ana ortaklık dışı payları ve ana ortaklık dışı kar-zararı bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ad soyad/Ticari ünvanı | Pay oranları |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkı |
100% | 50.000 463.310 |
50.000 463.310 |
| Toplam | 100% | 513.310 | 513.310 |
7 Kasım 2016 tarihinde Şirket'in tek ortağının Vakıf Katılım Bankası A.Ş olması kararlaştırılmıştır, 11 Kasım 2016 tarih ve 9196 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sermaye yedekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yasal yedek akçeler | 4.405 | 4.405 |
| Toplam | 4.405 | 4.405 |
31 Mart 2025 itibarıyla 277.524 TL geçmiş yıl zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 421.340 TL zarar).
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 50.000 | 50.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 463.310 | 463.310 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 4.405 | 4.405 |
| Geçmiş Yıl Karı/(Zararı) | (277.524) | (421.340) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (308.676) | 143.816 |
| Toplam | (68.485) | 240.191 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | ||
| Vakıf Katılım Bankası A.Ş. | 286.268 | 221.747 |
| Toplam | 286.268 | 221.747 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Vakıf Katılım Bankası A.Ş. | 5.154.823.380 | 6.108.577.445 |
| Toplam | 5.154.823.380 | 6.108.577.445 |
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 1 Ocak 2025 31 Mart 2025 |
1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Hasılat | 518.210.040 | 685.282.711 |
| Toplam | 518.210.040 | 685.282.711 |
| Hesap Adı | 1 Ocak 2025 31 Mart 2025 |
1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
| Vakıf Katılım Bankası A.Ş. (*) | 2.876.539 | 2.328.171 |
| Toplam | 2.876.539 | 2.328.171 |
(*) Genel yönetim giderlerinin Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'ye yansıtılmasından oluşmaktadır.
Şirket Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin kiracısı olup 31 Mart 2025 tarihi itibariyle kira gider tutarı 2.381 TL (31 Mart 2024: 3.323 TL)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in Yönetim Kurulu üyelerine 53.748 TL huzur hakkı ödemesi bulunmaktadır (31 Mart 2024: 24.052 TL).
| Hesap Adı | 1 Ocak 2025 31 Mart 2025 |
1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Hasılat | 518.210.040 | 685.282.711 |
| Net Satışlar | 518.210.040 | 685.282.711 |
| Satışların Maliyeti -İhraç edilen kira sertifikası |
(517.701.949) | (684.924.794) |
| Satışların maliyeti | (517.701.949) | (684.924.794) |
Şirket'in dönem sonları itibarıyla genel yönetim giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 1 Ocak 2025 31 Mart 2025 |
1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | (3.677.207) | (2.619.507) |
| Toplam Faaliyet Giderleri | (3.677.207) | (2.619.507) |
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in dönem sonları itibarıyla niteliklerine göre genel yönetim giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Merkezi Kayıt Kuruluşu Mkk Giderleri | 362.245 | 595.224 |
| Sermaye Piyasası Kurulu Spk Kurul Kayıt Ücreti | 627.839 | 749.837 |
| Borsa İstanbul Pazar Kayıt Giderleri | 2.068.016 | 837.470 |
| Sukuk Danışmanlık ve Aracılık Giderleri | 193.649 | 140.734 |
| Takas Bank Giderleri | 6.111 | 6.035 |
| İşyeri Kira Gideri | 2.381 | 3.323 |
| Denetim Müşavirlik Danışmanlık Hizmet Giderleri | 281.121 | 198.544 |
| Huzur Hakkı Ödemesi | 53.748 | 24.052 |
| Damga Vergisi Giderleri | 4.502 | 5.321 |
| Noter Giderleri | 54.752 | 1.549 |
| Ticaret Odası Tescil Giderleri | 16.986 | - |
| MKK Kap Hizmet Giderleri | 1.956 | 53.430 |
| Diğer Çeşitli Giderler | 3.901 | 3.988 |
| Toplam | 3.677.207 | 2.619.507 |
| Hesap Adı | 1 Ocak 2025 31 Mart 2025 |
1 Ocak 2024 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Merkezi Kayıt Kuruluşu Mkk Yansıtma Gelirleri | 346.157 | 595.224 |
| Sermaye Piyasası Kurulu Spk Kurul Kayıt Ücreti Yansıtma Gelirleri |
627.839 | 749.837 |
| Borsa İstanbul Pazar Kayıt Yansıtma Gelirleri | 1.702.783 | 837.470 |
| Sukuk Danışmanlık ve Aracılık Yansıtma Gelirleri Takasbank Masrafları Yansıtma Gelirleri |
- 6.111 |
140.734 4.906 |
| Aracılık Komisyonu Yansıtma Gelirleri | 193.649 | - |
| Toplam | 2.876.539 | 2.328.171 |
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. 15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %30 kullanılmıştır.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Kurumlar vergisi oranı, Şirket'in ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kazanca uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yılsonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçerli kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip aynı günün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Kurumlar vergisine esas hesap dönemleri sonu itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ile ödenen kurumlar vergisi netleştirildikten sonra kalan tutar "dönem karı vergi yükümlülüğü" hesabı içindeki "Dönem karı vergi yükümlülüğü" veya "cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar" hesabına kaydedilmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle vergi iadeleri ödemeleri tutarı bulunmamaktadır. (31.12.2024: 51.928 TL'dır).
| Hesap Adı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi ve yasal yükümlülükler karşılığı | ||
| - | 51.928 | |
| Dönem karı peşin ödenen vergiler | - | (51.928) |
| Toplam | - | - |
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin net parasal pozisyon kazançları/kayıpları aşağıdaki gibi açıklanmaktadır.
| 1 Ocak | |
|---|---|
| 31 Mart 2025 | |
| Parasal olmayan kalemler | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | |
| Gelecek aylara ait giderler | 274 |
| Ödenmiş sermaye | (46.932) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (403) |
| Geçmiş yıllar kar/zararı | 25.374 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Satış gelirleri | (12.431.964) |
| Satışların maliyeti | 12.423.873 |
| Genel yönetim giderleri | 88.742 |
| Diğer gelir ve karlar | (70.304) |
| Diğer gider ve zararlar | (4.759) |
| Toplam | (16.099) |
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | mevduat ve |
| 31 Mart 2025 | taraf | taraf | taraf | taraf | ters repo |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) |
5.154.823.380 | - | - | 45.257 | 286.268 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
5.154.823.380 | - | - | 45.257 | 286.268 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
5.154.823.380 | - | - | 45.257 | 286.268 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | mevduat ve | |
| 31 Aralık 2024 | taraf | taraf | taraf | taraf | ters repo | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) |
6.108.577.445 | - | - | 70.987 | 221.747 | |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
6.108.577.445 | - | - | 70.987 | 221.747 | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
6.108.577.445 | - | - | 70.987 | 221.747 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sözleşme uyarınca vadeler | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay Arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
|
| Türev olmayan finansal | |||||||
| yükümlülükler | 5.154.823.380 | 5.420.794.521 | 5.420.794.521 | - | - | - | |
| Ticari borçlar | 332.531 | 332.531 | 332.531 | - | - | - | |
| Diğer borçlar | 73.483 | 73.483 | 73.483 | - | - | - | |
| Toplam | 5.155.229.394 | 5.421.200.535 | 5.421.200.535 | - | - | - |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay Arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | 6.108.576.621 | 6.108.576.621 | 6.108.576.621 | - | - | - |
| Ticari borçlar | 42.794 | 42.794 | 42.794 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 10.573 | 10.573 | 10.573 | - | - | - |
| Toplam | 6.108.629.988 | 6.108.629.988 | 6.108.629.988 | - | - | - |
Yabancı para riski, herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, yabancı para cinsinden parasal varlıklarını, TL'ye çevirirken kurlardaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, yabancı para varlık ve borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
9 Nisan 2025 tarihinde 210.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 91 gün vadeli, 9 Temmuz 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK72518" ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikasına ilişkin yıllık kar payı oranı %41 olarak belirlenmiştir.
15 Nisan 2025 tarihinde 500.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 94 gün vadeli, 18 Temmuz 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK72526" ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikasına ilişkin yıllık kar payı oranı %41 olarak belirlenmiştir.
22 Nisan 2024 tarihinde 700.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 99 gün vadeli, 30 Temmuz 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK72534" ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikasına ilişkin yıllık kar payı oranı %43,50 olarak belirlenmiştir.
(Tutarlar – Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
9 Mayıs 2025 tarihinde 900.000.000 TL tutarında Vakıf Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullanıcısı olduğu yönetim sözleşmesine dayalı 90 gün vadeli, 7 Ağustos 2025 itfa tarihli ve "TRDVVRK82517" ISIN kodlu kira sertifikası ihraç edilmiştir. Kira sertifikasına ilişkin yıllık kar payı oranı %44,50 olarak belirlenmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.