Quarterly Report • May 9, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| Sayfa No |
|---|
| ------------- |
| ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-32 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| VARLIKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 317.558.523 | 354.160.275 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 39.272.007 | 66.919.488 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 20.358.715 | 22.097.722 |
| Ticari Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 11.961.285 | 22.585.401 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 52.408.584 | 59.450.408 |
| Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 221.097 | 184.526 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5.937.720 | 3.424.817 | |
| Stoklar | 9 | 165.608.178 | 158.948.998 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 349.461 | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 5.270.883 | 4.119.982 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 3.910.498 | 3.878.133 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12.260.095 | 12.550.800 | |
| Duran Varlıklar | 2.451.574.934 | 2.461.121.547 | |
| Ticari Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 19.875.000 | 22.287.710 |
| Diğer Alacaklar | 3.718 | 3.854 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 56.077.281 | 56.567.228 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 1.855.614.415 | 1.855.614.415 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 519.578.813 | 526.191.922 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 413.475 | 456.418 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12.232 | - | |
| Toplam Varlıklar | 2.769.133.457 | 2.815.281.822 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| KAYNAKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 115.286.772 | 136.247.383 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 40.566.197 | 31.150.382 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 4.071.841 | 11.165.392 |
| Ticari Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 87.526 | 1.490.972 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 30.496.988 | 36.265.236 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 7.316.009 | 13.507.327 | |
| Diğer Borçlar | |||
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 1.241.084 | 660.399 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6.039.536 | 6.872.623 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 20.274.124 | 29.823.572 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | 4.790.414 | 4.868.704 | |
| Karşılıklar | |||
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 402.294 | 442.776 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 759 | - | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 233.640.155 | 211.893.528 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 46.058.759 | 46.363.899 |
| Diğer Borçlar | 3.363 | 3.701 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
13 | 10.720.379 | 13.145.046 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 18 | 176.857.654 | 152.380.882 |
| Özkaynaklar | 2.420.206.530 | 2.467.140.911 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.167.291.748 | 2.196.985.994 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 590.000.000 | 157.417.015 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 14 | 601.078.047 | 1.033.661.032 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 45.939.621 | 45.939.621 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||
| MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) | 72.075.872 | 72.075.872 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) |
(6.249.478) | (8.625.068) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 44.537.326 | 44.537.326 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 851.980.196 | 718.523.776 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (32.069.836) | 133.456.420 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 252.914.782 | 270.154.917 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.769.133.457 | 2.815.281.822 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 15 | 88.159.474 | 262.785.686 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (70.765.716) | (194.000.622) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar | 17.393.758 | 68.785.064 | |
| BRÜT KAR / ZARAR | 17.393.758 | 68.785.064 | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (1.777) | - | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (10.713.524) | (9.198.781) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (16.776.677) | (10.879.857) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 4.593.100 | 12.211.965 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (5.084.810) | (2.237.495) |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | (10.589.930) | 58.680.896 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 17 | 5.160.441 | 6.778.698 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından / | |||
| (Zararlarından) Paylar | (489.947) | 4.130.520 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / ZARARI | (5.919.436) | 69.590.114 | |
| Finansman Gelirleri | 1.748.639 | 1.459.426 | |
| Finansman Giderleri (-) | (8.738.578) | (4.336.388) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 20 | 3.504.524 | (72.106.307) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / | |||
| ZARARI | (9.404.851) | (5.393.155) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | 18 | (32.492.249) | (69.857.941) |
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | - | (1.459.238) | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (32.492.249) | (68.398.703) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / ZARARI | (41.897.100) | (75.251.096) | |
| DÖNEM KARI / ZARARI | (41.897.100) | (75.251.096) | |
| Dönem Karı / Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (9.827.264) | (9.898.824) | |
| Ana Ortaklık Payları | (32.069.836) | (65.352.272) | |
| Pay Başına Kazanç | 19 | (0,0544) | (0,4152) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 2.375.590 | 949.599 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) | 3.167.453 | 1.266.133 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
(791.863) | (316.534) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 2.375.590 | 949.599 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (39.521.510) | (74.301.497) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
7.412.871 (46.934.381) |
(10.413.751) (63.887.747) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Pay İhraç | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
Kardan Ayrılan | Geçmiş | Ana Ortaklığa | Kontrol Gücü |
|||||
| Ödenmiş Sermaye |
Düzeltme Fakları |
Primleri / İskontoları |
Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları |
Değerleme Kazanç / Kayıpları |
Kısıtlanmış Yedekler |
Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı / Zararı |
ait Özkaynaklar Toplamı |
Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
157.417.015 1.033.661.032 | 45.939.300 | 81.180.320 | (6.756.340) | 43.879.088 | 289.220.231 | 466.957.255 | 2.111.497.901 | 307.385.140 2.418.883.041 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | 67.002 | 466.890.253 (466.957.255) | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 1.464.526 | - | - | (65.352.272) | (63.887.746) | (10.413.751) | (74.301.497) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | (65.352.272) | (65.352.272) | (9.898.824) | (75.251.096) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 1.464.526 | - | - | - | 1.464.526 | (514.927) | 949.599 |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler |
- | - | - | - | - | - | 17.916.558 | - | 17.916.558 | (17.916.558) | - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
157.417.015 1.033.661.032 | 45.939.300 | 81.180.320 | (5.291.814) | 43.946.090 | 774.027.042 | (65.352.272) | 2.065.526.713 | 279.054.831 2.344.581.544 | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
157.417.015 1.033.661.032 | 45.939.621 | 72.075.872 | (8.625.068) | 44.537.326 | 718.523.776 | 133.456.420 | 2.196.985.994 | 270.154.917 2.467.140.911 | ||
| Transferler | 432.582.985 | (432.582.985) | - | - | - | - | 133.456.420 (133.456.420) | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 2.375.590 | - | - | (32.069.836) | (29.694.246) | (17.240.135) | (46.934.381) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | (32.069.836) | (32.069.836) | (9.827.264) | (41.897.100) | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 2.375.590 - | - | - | 2.375.590 | (7.412.871) | (5.037.281) | |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
590.000.000 | 601.078.047 | 45.939.621 | 72.075.872 | (6.249.478) | 44.537.326 | 851.980.196 | (32.069.836) | 2.167.291.748 | 252.914.782 2.420.206.530 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akımları | (19.828.320) | (14.938.751) | |
| Dönem Kârı (Zararı) | (41.897.100) | (54.488.784) | |
| Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler; | 29.917.695 | 78.691.134 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 7.814.014 | 9.412.501 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (4.597.914) | (601.095) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (4.597.914) | (601.095) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 1.261.287 | 2.710.460 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 1.301.769 | 2.771.058 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (40.482) | (60.598) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 3.902.993 | 1.820.372 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 32.492.249 | 50.583.638 |
| Özkaynak Yöntemi İle Değerlenen Yatırımlardan Kaynaklanan Değişimler | 489.947 | (2.990.880) | |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (11.444.881) | 17.756.138 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (7.848.915) | (39.141.101) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 1.739.007 | 887.256 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7, 25 | 24.676.564 | 4.069.541 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (2.549.338) | (349.694) |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | - | (28.682.945) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (6.659.180) | (1.593.023) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 12, 25 | (1.512.594) | 16.906.182 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7, 25 | (7.171.694) | 2.330.835 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 16 | (3.826.531) | 2.730.240 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8, 25 | (267.351) | (4.828.015) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 14 | (9.549.448) | (14.668.992) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.091.077) | (15.116.734) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 16 | (637.273) | (825.752) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (19.828.320) | (14.938.751) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 3.145.191 | (4.595.493) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10,11 | (449.129) | (5.903.854) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 10,11 | 634.118 | - |
| Alınan Faizler | 23 | 2.960.202 | 1.308.361 |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (4.846.071) | (4.790.038) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri ve (Çıkışları)/ net, | 6 | 1.828.232 | (4.790.038) |
| Ödenen Faiz | 24 | (6.863.195) | - |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 6 | 188.892 | - |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) |
(21.529.200) | (24.324.282) | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
- | - | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | (6.118.281) | 2.270.801 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (27.647.481) | (22.053.481) | |
| E. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 4 | 66.919.488 | 74.197.465 |
| F. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 4 | 39.272.007 | 52.143.984 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Ostim Endüstriyel Yatırımlar ve İşletme A.Ş. ("Şirket"), 1998 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konuları, inşaat, gayrimenkul yönetimi, iç ve dış ticaret, imalat, imalat konularında proje yönetmek, Ortadoğu Sanayi ve Ticaret Merkezi'ndeki ("Ostim") imalatçı şirketlerle proje tabanlı işbirliği yapmaktır. Şirket faaliyetlerinin yoğunlaştığı alan ise yatırım amaçlı olarak sınıflandırılan gayrimenkullerin değerlendirilmesi ve ticari faaliyetlerdir.
Şirket, 2000 yılında Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi olmuştur. Şirket'in payları 3 Haziran 2013 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi; 100. Yıl Bulvarı No:99/90 Kat:9 Ostim/ANKARA'dır. Şirket'in, Kerkük/IRAK'ta Şubesi ve Ostim/ANKARA'da ihracat sevk merkezi bulunmaktadır.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 14'te açıklanmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklıkları (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir.
Ostim Gayrimenkul Danışmanlık ve İşletme A.Ş. ("Ostim Gayrimenkul"): Ostim Gayrimenkul'ün ana faaliyet konusu, Ankara Ostim'de bulunan gayrimenkullerin veya Ostim'de gayrimenkulü veya işyeri bulunanların gayrimenkullerinin kişi ve kurumlarla olan ilişkilerinin düzenlenmesini temin ve idareleri kapsamında, genel yönetim ve takip hizmetlerinin yapılmasıdır.
Ostim Gayrimenkul'ün Ostim ve İvedik Organize Sanayi Bölgelerini kapsayacak şekilde kiralama, kira sonrası takip ve alım – satım faaliyetleri, yapılan sözleşme çerçevesinde Kaya Yatırım Proje İnşaat ve Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş. işbirliğinde yürütülmektedir.
Tasfiye Halinde ODF Ortadoğu Uluslararası Fuarcılık A.Ş. ("ODF Fuarcılık"): Şirket'in ana faaliyet konusu, yurt içinde ve yurt dışında fuar, ihtisas fuarı, genel fuar, uluslararası fuar sergi daimi sergi, tüketici günleri düzenlemek ve bunlarla ilgili reklam tanıtım yayıncılık pazarlama organizasyonlarında ve bunlara benzer diğer faaliyetlerde bulunulmasıdır. Aktif olarak faaliyet göstermeyen ODF Fuarcılık tasfiye sürecindedir.
Günhan Ostim Alüminyum Döküm Dövme Makine İmalat San. Tic. A.Ş. ("Günhan Alüminyum"): Günhan Alüminyum'un ana faaliyet konusu alüminyum döküm ve talaşlı imalat işlerinden oluşmaktadır. Aydınlatma, savunma sanayi, enerji, otomotiv, doğalgaz başta olmak üzere, çeşitli sektörlere yönelik üretim yapmaktadır. Yurt içi ve yurt dışı pazarlara hizmet vermektedir.
Ostim Finans ve İş Merkezi İnşaat Gayrimenkul Enerji Elektrik Üretim Ticaret A.Ş. ("Ofim A.Ş."): Ofm A.Ş.'nin ana faaliyet konusu; Ostim, 100. Yıl Blv No:99 adresinde bulunan Ostim Finans ve İş Merkezi ("Ofim Binası") genel kurulca belirlenmiş işletme projesine uygun şekilde işletmek ve belirlenen aidatları toplamaktadır.
Ostim Kalıp Yatırım Sanayi A.Ş. ("Ostim Kalıp"): Ostim Kalıp'ın ana faaliyet konusu; metal ve plastik döküm tesislerinde kullanılmak üzere metalden kalıp üretimini gerçekleştirmektir. Şirket 2025 yılı içerisinde Grup'un bağlı ortaklıklarından Günhan Alüminyum ile tam birleşmiştir.
Meksis Mekanik Sistemler İmalat ve Mühendislik Sanayi A.Ş (Meksis): Meksis, ısı cihazları ve modüler su depoları üretimi faaliyeti ile iştigal etmektedir.
Meksis'in %50 oranındaki hisseleri 25 Haziran 2021 tarihinde 27.500.000 TL karşılığı satın alınmıştır. Meksis'in 8 Ağustos 2021 tarihli olağanüstü genel kurulunda, Şirket'in Meksis yönetim kurulunda çoğunluk olarak temsil edilmesine karar verilmiş ve ilgili değişiklik ile Şirket'in Meksis üzerinde kontrol gücü tesis edilmiştir.
Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat A.Ş. ("Akasya Yatırım"): Akasya Yatırım'ın ana faaliyet konusu devre mülk, sağlık tesisi satış ve inşasıdır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 128 kişidir (31 Aralık 2024: 126 kişi).
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 9 Mayıs 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygulamaktadır. Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket (ve bağlı ortaklıklarının), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, finansal araçlar, arazi, arsa, bina, makine ve teçhizat ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmişti.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %268 olmuştur.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2954,69 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 | 2139,47 | 1,38104 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem konsolide finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Konsolide finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir;
Bağlı ortaklık, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklık, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklık finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamında şirketlerin birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir:
| Ortaklığın unvanı | Etkin ortaklık payı (%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | ||||
| Ofim A.Ş. | 100,00 | 100,00 | |||
| Ostim Kalıp(**) | - | 100,00 | |||
| Günhan Alüminyum | 100,00 | 100,00 | |||
| ODF Fuarcılık | 80,95 | 80,95 | |||
| Ostim Gayrimenkul | 73,50 | 73,50 | |||
| Meksis | 50,00 | 50,00 | |||
| Akasya Yatırım () () İştirak |
34,19 | 34,19 |
(**)Şirket 2025 yılı içerisinde Grup'un bağlı ortaklıklarından Günhan Alüminyum ile tam birleşmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri - Yatırımcı işletmenin iştirak veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışları ve kaynakları
TFRS 17 - Yeni sigorta sözleşmeleri standardı
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
1) UMS 21 Değişiklikleri - Konvertibl olmama
2) UFRS 18 Değişiklikleri - Yeni finansal tablolarda sunum ve açıklamalar standardı
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup yönetimi, Şirket'in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir. Grup şirketleri farklı sektörlerde faaliyet göstermekle beraber her biri ayrı olarak yönetilmekte ve raporlanmaktadır.
Bilanço raporlaması;
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan Alüminyum |
Ostim Gayrimenkul |
Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.377.385.580 | 641.357.377 | 51.384.950 | 81.545.790 | 3.573.955 | (385.067.250) | 2.770.180.402 |
| Toplam yükümlülükler | 219.978.259 | 135.527.815 | 3.297.692 | 23.789.052 | 2.199.164 | (33.637.159) | 351.154.823 |
| Net varlıklar | 2.157.407.321 | 505.829.562 | 48.087.258 | 57.756.738 | 1.374.791 | (351.430.091) | 2.419.025.579 |
31 Aralık 2024
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan Alüminyum |
Ostim Gayrimenkul |
Ostim Kalıp |
Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.254.812.672 | 663.452.455 | 54.524.216 | 77.152.062 | 3.753.748 | 14.294.515 | (252.707.846) | 2.815.281.822 |
| Toplam yükümlülükler | 76.579.114 | 137.464.233 | 3.678.285 | 28.183.009 | 2.698.485 | 815.747 | 98.722.038 | 348.140.911 |
| Net varlıklar | 2.178.233.558 | 525.988.222 | 50.845.931 | 48.969.053 | 1.055.263 | 13.478.768 | (351.429.884) | 2.467.140.911 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kar/zarar raporlaması;
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan | Ostim | Konsolide Kaynaklı | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | Alüminyum 1 Ocak- |
Gayrimenkul 1 Ocak- |
Düzeltme 1 Ocak- |
1 Ocak | |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||||
| Hasılat | 16.994.622 | 49.363.484 | 9.783.664 | 11.383.741 | 1.007.133 | (373.170) | 88.159.474 |
| Satışların Maliyeti (-) | (7.428.684) | (41.397.838) | (10.062.879) | (12.047.717) | - | 171.402 | (70.765.716) |
| BRÜT KAR / ZARAR | 9.565.938 | 7.965.646 | (279.215) | (663.976) | 1.007.133 | (201.768) | 17.393.758 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | - | (1.777) | - | - | - | - | (1.777) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (6.034.197) | (3.359.534) | (355.965) | (280.086) | (487.882) | (195.860) | (10.713.524) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (7.003.623) | (7.672.851) | (234.463) | (2.067.922) | (195.446) | 397.628 | (16.776.677) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.988.022 | 2.029.477 | - | 575.601 | - | - | 4.593.100 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (2.398.063) | (2.259.479) | - | (427.268) | - | - | (5.084.810) |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | (3.881.923) | (3.298.518) | (869.643) | (2.863.651) | 323.805 | - | (10.589.930) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 3.001.478 | 1.430.891 | 465.177 | 151.423 | 111.472 | - | 5.160.441 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||||||
| Karlarından / (Zararlarından) Paylar | - | - | - | - | - | (489.947) | (489.947) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | (880.445) | (1.867.627) | (404.466) | (2.712.228) | 435.277 | (489.947) | (5.919.436) |
| KARI / ZARARI | |||||||
| Finansman Gelirleri | 1.748.639 | - | - | - | - | - | 1.748.639 |
| Finansman Giderleri (-) | (4.023.631) | (3.710.284) | (252.938) | (751.725) | - | - | (8.738.578) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (1.672.981) | 1.590.799 | (1.555.722) | (1.156.696) | (97.643) | 6.396.767 | 3.504.524 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | (4.828.418) | (3.987.112) | (2.213.126) | (4.620.649) | 337.634 | 5.906.820 | (9.404.851) |
| ÖNCESİ KARI / ZARARI | |||||||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | |||||||
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | - | - | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (15.817.423) | (15.986.944) | (669.776) | (1.180.951) | (18.106) | - | (33.673.200) |
| DÖNEM KARI / ZARARI | (20.645.841) | (19.974.056) | (2.882.902) | (5.801.600) | 319.528 | 5.906.820 | (43.078.051) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Ostim | Meksis | Ofim A.Ş | Günhan Alüminyum |
Ostim Gayrimenkul |
ODF Fuarcılık |
Konsolide Kaynaklı Düzeltme |
Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||||||
| Hasılat | 172.190.735 | 55.020.186 | 9.601.593 | 23.612.092 | 714.212 | - | (1.190.434) | 262.785.686 |
| Satışların Maliyeti (-) | (114.262.796) | (49.848.203) | (9.606.302) | (19.854.206) | - | - | 944.818 | (194.000.622) |
| BRÜT KAR / ZARAR | 57.927.939 | 5.171.983 | (4.709) | 3.757.886 | 714.212 | - | (245.616) | 68.785.064 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (8.380.194) | (21.138) | - | (477.994) | (547.058) | - | 227.603 | (9.198.781) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (5.753.984) | (2.916.004) | (94.858) | (1.961.743) | (109.298) | (719) | 18.012 | (10.879.857) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 7.222.096 | 4.130.054 | 82.130 | 777.685 | - | 1 | (1) | 12.211.965 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.057.565) | (806.758) | (84.267) | (288.904) | - | - | - | (2.237.495) |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | 49.958.292 | 5.558.137 | (101.704) | 1.806.930 | 57.856 | (718) | (2) | 58.680.896 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 6.206.041 | 209.202 | 182.309 | 41.710 | 743 | - | - | 6.778.698 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından / (Zararlarından) Paylar |
- | - | - | - | - | - | 4.130.520 | 4.130.520 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / ZARARI |
56.164.333 | 5.767.339 | 80.605 | 1.848.640 | 58.599 | (718) | 4.130.518 | 69.590.114 |
| Finansman Gelirleri | 1.459.426 | - | - | - | - | - | - | 1.459.426 |
| Finansman Giderleri (-) | (1.171.292) | (2.955.331) | - | (138.514) | - | - | - | (4.336.388) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (55.432.057) | (78.664.962) | (5.629.698) | (24.619.647) | (1.545.485) | - | 98.853.130 | (72.106.307) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / ZARARI |
1.020.410 | (75.852.954) | (5.549.093) | (22.909.521) | (1.486.886) | (718) | 102.983.648 | (5.393.155) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | ||||||||
| Dönemin Vergi Gideri / Geliri | (896.919) | (562.319) | - | - | - | - | - | (1.459.238) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (60.941.535) | (21.413.351) | 2.664.849 | 13.320.696 | 159.420 | - | - | (68.398.703) |
| DÖNEM KARI / ZARARI | (60.818.044) | (97.828.624) | (2.884.244) | (9.588.825) | (1.327.466) | (718) | 102.983.648 | (75.251.096) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Ticari borçlar | Diğer borçlar | ||
| Ortaklara Borçlar | - | - | - | 227.306 | |
| Fırat Tahin ve Susam Sanayi A.Ş (IV)) | 10.418.994 | - | - | - | |
| Kaya Yatırım Proje İnş. ve Gayrimenkul Hiz. A.Ş. (I) | 234.455 | - | - | 21.000 | |
| Ostim Ortadoğu San. ve Tic. Merkezi Arş. Geliştirme Eğitim Kalkınma ve Dayanışma Vakfı (Ostim Vakfı) (I) |
- | 1.313 | - | - | |
| S. S. Ostim Küçük Sanayi Sitesi Yapı Koop.(I) | 112.441 | - | - | - | |
| İkmal Teknik San. ve Tic. A.Ş.(II) | - | - | 87.526 | - | |
| Ostim Teknopark Tek.Gelş.Bölg.Yönetim A.Ş. (I), (IV) |
945.700 | - | - | 582.234 | |
| S.S. Ortadoğu Sanayici İş Adamı V Konut Yapı Koop. (I) |
82.211 | - | - | - | |
| Ostim Org.San.Böl.San ve İş Adam.Yön.Derneği (I) | 1.697 | - | - | - | |
| OSB Ostim Organize San. Böl. Müdürlüğü (III) | - | - | - | 410.544 | |
| S.S. Ostim Sanayi Bölgesi .İşletme Kooperatifi (I) |
163.261 | - | - | - | |
| Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat Turizm A.Ş.(I) | 2.526 | 219.784 | - | - | |
| 11.961.285 | 221.097 | 87.526 | 1.241.084 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Ticari borçlar |
Diğer borçlar |
||
| Ortaklara Borçlar | - | - | - | 250.179 | |
| Fırat Tahin ve Susam Sanayi A.Ş (IV) | 11.467.433 | - | - | - | |
| Forsaş Yapı İnşaat Taahhüt Mühendislik Dış Tic.Paz.San. A.Ş (IV) |
3.268.120 | - | - | - | |
| Saab Yatırım İnşaat Taahüt Madencilik San. Tic. A.Ş. (IV) |
6.540.195 | - | - | - | |
| Kaya Yatırım Proje İnş. ve Gayrimenkul Hiz. A.Ş. (I) | 79.598 | - | 349.740 | - | |
| Ostim Ortadoğu San. ve Tic. Merkezi Arş. Geliştirme Eğitim Kalkınma ve Dayanışma Vakfı (Ostim Vakfı) (I) |
- | 1.445 | - | - | |
| S. S. Ostim Küçük Sanayi Sitesi Yapı Koop.(I) | 120.584 | 11.006 | - | - | |
| İkmal Teknik San. ve Tic. A.Ş.(II) | - | - | 1.029.211 | - | |
| Ostim Teknopark Tek.Gelş.Bölg.Yönetim A.Ş.(I),(IV) | 918.937 | - | 47.635 | - | |
| S.S. Ortadoğu Sanayici İş Adamı V Konut Yapı Koop. (I) |
61.339 | - | - | - | |
| Ostim Org.San.Böl.San ve İş Adam.Yön.Derneği (I) | 63.902 | - | - | - | |
| OSB Ostim Organize San. Böl. Müdürlüğü (III) | - | 3.275 | - | 410.220 | |
| S.S. Ostim Sanayi Bölgesi .İşletme Kooperatifi (I) |
63.642 | - | 64.386 | - | |
| Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat Turizm A.Ş.(I) | 1.651 | 168.800 | - | - | |
| 22.585.401 | 184.526 | 1.490.972 | 660.399 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gelirler | Giderler | Gelirler | Giderler | ||||
| Kaya Yatırım Proje İnş. ve Gayrimenkul Hiz. A.Ş. (I) | 240.294 | 503.672 | 172.461 | 331.908 | |||
| Ostim Ortadoğu San. ve Tic. Merkezi Arş. Geliştirme Eğitim Kalkınma ve Dayanışma Vakfı (Ostim Vakfı) (I) |
- | - | 19.281 | - | |||
| Fırat Life Yatırım İnşaat A.Ş. (IV) |
- | 61.942 | - | - | |||
| S. S. Ostim Küçük Sanayi Sitesi Yapı Koop. (I) | 40.100 | - | 40.163 | - | |||
| Ostim Teknopark Yönetim A.Ş. (I),(IV) | 2.596.377 | - | 2.296.250 | - | |||
| İkmal Teknik San. ve Tic. A.Ş.(II) | - | 2.851.324 | - | 3.073.157 | |||
| Ostim OSB Müdürlüğü (III) | 27.228 | 4.368.703 | - | 5.542.560 | |||
| Kızılcahamam Akasya Yatırım İnşaat Turizm A.Ş.(I) | 34.232 | - | 90.823 | - | |||
| 2.938.231 | 7.785.641 | 2.618.978 | 8.947.625 |
I Kira ve aidat gelirlerinden,
II Malzeme alışlarından,
III Elektrik, doğalgaz ve aidat giderlerinden,
IV Ticari faaliyet gelir ve giderlerinden,
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un ayrıca uzun vadeli ticari alacakları içerisinde Ostim Teknopark Yönetim A.Ş.'den olan 21.000.000 TL alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 21.750.000 TL). İlgili tutar taksitler halinde tahsil edilmekte olup sözleşme gereği yıllık (TÜFE+ YİÜFE)/2 oranında artış uygulanmaktadır. Grup taksit tutarı üzerindeki tahsilatları finansman geliri olarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Son taksit ödeme tarihi 2039 Haziran'dır.
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak – 31 Mart 2025 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 3.186.902 TL'dir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2024: 1.031.058 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini, genel müdür ve yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 29.648 | 214.015 |
| Bankalar | 39.240.662 | 66.703.605 |
| - Vadesiz mevduat |
14.303.043 | 36.675.147 |
| - Vadeli mevduat |
24.937.619 | 30.028.458 |
| Kredi kartı slipleri | 1.697 | 1.868 |
| 39.272.007 | 66.919.488 |
Cari dönem vadesiz mevduatların 360,048 TL'si, vadeli mevduatların 3.174.239 TL'sinde bloke (kullanımı kısıtlı tutar) bulunmaktadır (31 Aralık 2024: vadesiz mevduatların 652.160 TL'si, vadeli mevduatların 4.403.569 TL)
Grup'un cari dönem vadeli mevduatlarının TL cinsinden olup faiz aralığı %4,5- 42'dir (31 Aralık 2024: TL %4,5-41).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeri kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. Ostim Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
20.358.715 | 22.097.722 |
| 20.358.715 | 22.097.722 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 40.350.597 | 31.123.674 |
| Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri | 3.761.497 | 10.709.961 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlanmalarının kısa vadeli kısımları | 372.934 | 560.763 |
| Uzun vadeli kiralama borçlanmalarının kısa vadeli kısımları | (62.590) | (105.332) |
| Kredi kartı borçları | 215.600 | 26.708 |
| 44.638.038 | 42.315.774 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 45.944.064 | 46.237.662 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlanmaları | 136.801 | 150.567 |
| Uzun vadeli kiralama borçlanmaları | (22.106) | (24.330) |
| 46.058.759 | 46.363.899 |
Kullanılan krediler karşılığı verilen teminatlar Not 12'de açıklanmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 42.112.895 | 39.744.266 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 11.961.285 | 22.585.401 |
| Alınan çekler ve senetler | 10.295.689 | 19.706.142 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 45.692.346 | 50.290.260 |
| 110.062.215 | 132.326.069 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (45.692.346) | (50.290.260) |
| 64.369.869 | 82.035.809 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 30.496.988 | 36.265.236 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) | 87.526 | 1.490.972 |
| 30.584.514 | 37.756.208 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İş makinası yedek parça stokları | 27.864.807 | 38.417.389 |
| İlk madde ve malzeme stokları | 43.798.699 | 37.343.142 |
| Yarı mamuller üretim stokları | 41.618.886 | 29.082.427 |
| Mamul stokları | 4.225.268 | 14.502.248 |
| Ticari Mallar | 47.218.507 | 39.037.148 |
| Diğer stoklar | 882.011 | 566.644 |
| 165.608.178 | 158.948.998 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31.12.2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31.03.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||
| Arsa ve arazi | 124.067.048 | 2.017.158 | - | 126.084.206 | - | - | 126.084.206 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 5.959.032 | - | - | 5.959.032 | - | - | 5.959.032 |
| Binalar | 243.751.908 | - | - | 243.751.908 | - | - | 243.751.908 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 212.611.089 | 36.252.215 | (18.500) | 248.844.804 | 181.356 | - | 249.026.160 |
| Taşıt araçları | 22.835.115 | 9.843.122 | (2.185.599) | 30.492.638 | - | (686.771) | 29.805.867 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 38.227.066 | 1.749.095 | - | 39.976.161 | 452.762 | - | 40.428.923 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 12.181.226 | - | - | 12.181.226 | - | - | 12.181.226 |
| Finansal kiralama yoluyla alınan duran varlıklar | 13.505.452 | 1.174.346 | - | 14.679.798 | - | - | 14.679.798 |
| Özel maliyetler | 20.366.534 | 62.182 | - | 20.428.716 | - | - | 20.428.716 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 100.695 | - | - | 100.695 | - | - | 100.695 |
| 693.605.165 | 51.098.118 | (2.204.099) | 742.499.184 | 634.118 | (686.771) | 742.446.531 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (148.975) | - | (148.975) | (36.734) | - | (185.709) |
| Binalar | - | (5.419.089) | - | (5.419.089) | (1.000.608) | - | (6.755.302) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (128.275.120) | (15.025.136) | 1.542 | (143.298.714) | (3.582.914) | - | (145.621.610) |
| Taşıt araçları | (5.462.764) | (3.820.568) | 344.182 | (8.939.150) | (936.244) | (237.642) | (10.113.036) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (18.523.953) | (1.483.691) | - | (20.007.644) | (773.682) | - | (20.781.326) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (12.083.725) | (1.808.880) | - | (13.892.605) | (63.459) | - | (13.956.064) |
| Finansal kiralama yoluyla alınan duran varlıklar | (3.700.792) | (1.488.775) | - | (5.189.567) | (370.473) | - | (5.560.040) |
| Özel maliyetler | (18.907.893) | (503.625) | - | (19.411.518) | (112.640) | - | (19.524.158) |
| Finansal kiralama ile alınan duran varlıklar | - | - | - | - | (370.473) | - | (370.473) |
| (186.954.247) | (29.698.739) | 345.724 | (216.307.262) | (7.247.227) | (237.642) | (222.867.718) | |
| Net kayıtlı değer | 506.650.918 | 526.191.922 | 519.578.813 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 01.01.2025 | İlaveler | Değerleme farkları | Çıkışlar | Transfer | 31.03.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | 464.893.260 | - | - | - | - | 464.893.260 |
| Binalar | 1.001.522.704 | - | - | - | - | 1.001.522.704 |
| Otel | 389.198.451 | - | - | - | - | 389.198.451 |
| 1.855.614.415 | - | - | - | - | 1.855.614.415 | |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Değerleme* | Çıkışlar | Transfer | 31 Aralık 2024 | |
| Arsa | 349.296.289 | - | 115.596.971 | - | - | 464.893.260 |
| Binalar | 944.483.585 | 959.625 | 61.210.435 | (4.171.316) | - | 1.001.522.704 |
| Otel | 126.426.625 | - | 262.771.826 | - | - | 389.198.451 |
| 1.420.206.499 | 959.625 | 439.579.232 | (4.171.316) | -- | 1.855.614.415 |
(*) Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerinin tespiti için Ankara Merkezli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir gayrimenkul değerleme şirketine gayrimenkullerinin değerlemesini yaptırmıştır. Şirket, bağımsız gayrimenkul değerleme şirketi tarafından düzenlenen raporlara göre yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerini hesaplamış ve 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren finansal tablolarına yansıtmıştır.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
a) Verilen TRİ'ler
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 (Endekslenmiş) |
|---|---|---|
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | 617.642.148 | 2.731.393.978 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı |
428.957.893 | 328.990.292 |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | 101.651 | 111.880 |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
101.651 | 111.880 |
| 1.046.701.692 | 3.060.496.150 |
Grup, Genel Kredi Sözleşmesi kapsamında 50.000.000 ABD Doları ve 3.000.000 Avro'nun TL karşılığı olan 2.010.385.700 TL sözleşme imzalamış, 31 Mart 2025 itibariyle bu sözleşme kapsamında herhangi bir kredisi bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Cinsi | Kime Verildiği | TL | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|
| (Endekslenmiş) | |||||
| İpotek | Banka | 246.000.000 | - | - | 246.000.000 |
| Temlik | Banka | 300.000.000 | - | - | 300.000.000 |
| Teminat Mektubu | Banka | 32.744.702 | - | - | 32.744.702 |
| Teminat Senedi | OSB | 180.000 | - | - | 180.000 |
| Teminat Mektubu | Satıcılara | 975.000 | - | - | 975.000 |
| Kefalet | Satıcılara | 101.651 | - | - | 101.651 |
| Kefalet | Firmalara | 428.957.893 | - | - | 428.957.893 |
| Teminat Mektubu | Firmalara | 27.821.423 | 262.700 | - | 37.742.446 |
| 1.046.701.692 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Türü | Verildiği yer | TL | ABD Doları | Avro | Toplam TL Karşılığı (Endekslenmiş) |
|---|---|---|---|---|---|
| İpotek | Bankalara | 270.754.406 | - | - | 270.754.406 |
| Munzam senet | Bankalara | - | 50.000.000 | 3.000.000 | 2.059.707.680 |
| Temlik | Bankalara | 330.188.300 | - | - | 330.188.300 |
| Teminat mektubu | Bankalara | 34.120.210 | - | - | 34.120.210 |
| Tem.senedi | OSB | 198.113 | - | - | 198.113 |
| Teminat mektubu | Satıcılara | 1.073.112 | - | - | 1.073.112 |
| Kefalet | Satıcılara | 111.880 | - | - | 111.880 |
| Kefalet | Firmalara | 328.990.291 | - | - | 328.990.291 |
| Teminat mektubu | Firmalara | 24.477.807 | 280.500 | - | 35.352.158 |
3.060.496.150
b) Alınan TRİ'ler
| Türü | Alındığı yer | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 (Endekslenmiş) |
|---|---|---|---|
| Çek/Senet/Nakit Blokaj | Müşteri | 18.313.363 | 20.156.194 |
| Teminat Senedi | Müşteri | 2.214.528 | 2.181.805 |
| Kefalet (Ofim A.Ş.) | Ortaklar ve Diğer | - | 110.062.767 |
| Kefalet (Günhan Alüminyum) | Ortaklar ve Diğer | - | 11.006.277 |
| Teminat Mektubu (Ofim A.Ş.) | Tedarikçi | 221.000 | 187.107 |
| İpotek | Ortaklar ve Diğer | 1.650.000 | 1.816.036 |
| 22.398.891 | 145.410.186 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %20 enflasyon oranı ve %35 iskonto oranı varsayımına göre, %12,5 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem Başı / Açılış Bakiyesi | 13.145.046 | 12.226.072 |
| Hizmet maliyeti | 681.569 | 3.168.217 |
| Faiz maliyeti | 2.749.478 | 1.333.310 |
| Ödenen tazminatlar | (637.273) | (3.364.361) |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | (4.016.622) | 3.539.840 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (1.201.819) | (3.758.032) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 10.720.379 | 13.145.046 |
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 765.000.000 TL olup, her biri 1 TL'den hamiline yazılı 765.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirket'in çıkarılmış sermayesi 590.000.000 TL olup, 17.516.568 adet hamiline yazılı A Grubu ve 139.900.447 adet hamiline yazılı B Grubu paydan oluşmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi |
Grup | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Grup | Pay tutarı | |
| Ostim Vakfı | 4,47% | A | 26.350.310 | 4,47% | A | 7.030.487 |
| 0,48% | B | 2.811.016 | 0,48% | B | 750.003 | |
| Ostim Proje ve Teknoloji Gelişim Eğitim | 4,13% | A | 24.350.431 | 4,11% | A | 6.464.149 |
| Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. | 1,12% | B | 6.624.475 | 1,14% | B | 1.799.422 |
| Diğer Ortaklar* | 2,53% | A | 14.951.474 | 2,55% | A | 4.021.933 |
| 87,27% | B | 514.912.294 | 87,25% | B | 137.351.021 | |
| 100% | 590.000.000 | 100% | 157.417.015 | |||
| Sermaye düzeltme farkları | 601.078.047 | 1.033.661.032 | ||||
| Toplam | 1.191.078.047 | 1.191.078.047 |
* Sermayenin %5'inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirket ana sözleşmesine göre olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında A Grubu pay sahiplerinin bir hisseye karşılık 15 (on beş) oy, B Grubu pay sahiplerinin ise bir hisseye karşılık 1 (bir) oy hakkı bulunmaktadır.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
A Grubu hisselerin oy kullanımındaki imtiyazı her bir gerçek ve tüzel kişi pay sahibinin sadece A grubu hisse toplamının %40'ına kadar geçerlidir. Bunda fazla A Grubu hisseye sahip olunması halinde fazla hisseler için imtiyaz yoktur; her bir hissenin 1 (bir) oy hakkı vardır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 59.571.304 | 232.039.845 |
| Yurtdışı satışlar | 20.297.261 | 22.618.475 |
| Gayrimenkul kiraları | 5.993.697 | 5.558.850 |
| ve kira payları | ||
| Diğer gelirler | 3.674.601 | 3.807.557 |
| Satışlar toplamı | 89.536.863 | 264.024.727 |
| Satıştan iadeler | (1.377.389) | (1.239.041) |
| Hasılat toplamı | 88.159.474 | 262.785.686 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) Satılan hizmet maliyeti (-) |
(7.370.517) (9.949.644) |
(70.131.526) (9.612.274) |
| Satılan mamul maliyeti (-) | (53.445.555) | (8.266.826) |
| Proje maliyetler | - | (105.989.996) |
| Maliyet toplamı | (70.765.716) | (194.000.622) |
| Brüt kar | 17.393.758 | 68.785.064 |
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – |
|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| 10.253.503 | |
| 914.402 | |
| 471.731 | 520.160 |
| 750.245 | 523.900 |
| 4.593.100 | 12.211.965 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| (5.040.301) | (1.934.991) |
| - | (84.267) |
| (44.509) | (218.237) |
| (2.237.495) | |
| 3.371.124 - (5.084.810) |
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirler ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Banka vadeli mevduatları faiz ve kur farkı gelirleri | 2.960.202 | 3.266.323 |
| KKM mevduat faiz, kur farkları ve fon gelirleri | 1.977.765 | 1.753.430 |
| Diğer gelirler | 221.085 | 1.758.945 |
| 5.160.441 | 6.778.698 |
Grup'un yatırım faaliyetlerinden giderleri bulunmamaktadır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır (31 Aralık 2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamı şirketlerin konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 85.273 | 93.854 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (85.273) | (93.854) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | - | - |
1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kar zarara yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Vergi gideri/(geliri) | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri / gideri |
- (33.673.200) |
(93.854) (193.936.633) |
| (33.673.200) | (194.030.487) |
28
Grup'un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Varlık/ | Varlık/ | |
| (Yükümlülük) | (Yükümlülük) | |
| Kıdem ve izin yükümlülüğü karşılıkları | 3.856.392 | 4.490.244 |
| Dava ve şüpheli alacak karşılıkları | 10.489.533 | 10.616.012 |
| Maddi duran varlıkların ve maddi olmayan duran | ||
| varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki | (189.534.997) | (163.074.126) |
| farkları | ||
| Finansal yatırımlara ilişkin düzeltmeler | (1.088.033) | (700.011) |
| Sözleşme varlıkları | - | (2.626.080) |
| Stok ve avans değerlemeleri | (795.518) | (1.158.546) |
| Diğer | 214.969 | 71.625 |
| Ertelenen Vergi Varlıkları, Net | (176.857.654) | (152.380.882) |
Pay başına kar, hissedarlara ait net karın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla pay başına kazancı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kurucu hissedarlara ait net kar | (32.069.836) | (65.352.272) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 590.000.000 | 157.417.015 |
| Pay başına kar | (0,0544) | (0,4152) |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 7.328.858 |
|---|---|
| Stoklar | 763.971 |
| Finansal yatırımlar | 14.083.935 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 60.097.785 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 169.654.032 |
| Kıdem tazminatı aktüeryal farkı | 186.202 |
| Paylara ilişkin primler | (4.200.146) |
| Sermaye düzeltme farkları | (141.027.893) |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (10.262.649) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (4.071.937) |
| Geçmiş yıllar karları | (77.894.442) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (3.824.334) |
| Hasılat | (1.512.842) |
| Satışların Maliyeti | 2.276.890 |
| Genel Yönetim Giderleri | 1.313.045 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (5.870.471) |
| Araştırma Geliştirme Giderleri | 81 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (18.305) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 25.475 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (71.441) |
| Finansman Gelirleri | (47.648) |
| Finansman Gideri | 80.882 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 3.504.524 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| ( TL Karşılığı) | (TL Karşılığı) | ||
| Parasal finansal varlıklar | 14.377.498 | 11.861.925 | 2.515.573 |
| Ticari alacaklar | 13.750.349 | 13.745.834 | 4.515 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.260.232 | 1.040.442 | 219.790 |
| Dönen varlıklar | 29.388.079 | 26.648.201 | 2.739.878 |
| Toplam varlıklar | 29.388.079 | 26.648.201 | 2.739.878 |
| Finansal yükümlülükler | (5.664.840) | (5.664.840) | - |
| Ticari borçlar | (2.755.174) | (2.152.639) | (602.535) |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | (1.506.608) | (101.741) | (1.404.867) |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (9.926.622) | (7.919.220) | (2.007.402) |
| Finansal yükümlülükler | (28.701.856) | (28.701.856) | - |
| Toplam yükümlülükler | (38.628.478) | (36.621.076) | (2.007.402) |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu |
(9.240.399) | (9.972.875) | 732.476 |
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları ( TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 26.834.128 | 24.352.010 | 2.482.118 |
| Ticari alacaklar | 38.144.174 | 35.090.539 | 3.053.635 |
| Diğer dönen varlıklar | 757.905 | 757.905 | - |
| Dönen varlıklar | 65.736.207 | 60.200.454 | 5.535.753 |
| Toplam varlıklar | 65.736.207 | 60.200.454 | 5.535.753 |
| Finansal yükümlülükler | (12.405.676) | (12.405.676) | - |
| Ticari borçlar | (15.208.314) | (11.151.983) | (4.056.331) |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | (5.839.387) | - | (5.839.387) |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (33.453.377) | (23.557.659) | (9.895.718) |
| Finansal yükümlülükler | (22.872.966) | (22.872.966) | - |
| Toplam yükümlülükler | (56.326.343) | (46.430.625) | (9.895.718) |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu |
9.409.864 | 13.769.829 | (4.359.965) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı ya da azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||||
| 31 Mart 2025 |
kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları | (997.288) | 997.288 | (997.288) | 997.288 | |||
| Avro | 73.248 | (73.248) | 73.248 | (73.248) | |||
| Toplam | (924.040) | 924.040 | (924.040) | 924.040 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı paranın | ||||
| Yabancı paranın | paranın değer | paranın değer | değer | |||
| 31 Aralık 2024 | değer kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları | 1.376.983 | (1.376.983) | 1.376.983 | (1.376.983) | ||
| Avro | (435.997) | 435.997 | (435.997) | 435.997 | ||
| 940.986 | (940.986) | 940.986 | (940.986) |
SPK'nın Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nin 5. Maddesinin 4. Fıkrasına göre, Şirket'in kamuya açıklanan 31.12.2024 tarihli konsolide finansal tablolarındaki ana ortaklığa ait özsermaye tutarı olan 1.996.121.000 TL'nin esas alınması suretiyle mevcut kayıtlı sermaye tavanının 765.000.000 TL'den 9.900.000.000 TL'ye çıkarılması için esas sözleşmenin "Şirketin Sermayesi ve Hisse Senetlerinin Nevi" başlıklı 6. Maddesinin tadil edilmesi için SPK'ya yaptığımız 15 Nisan 2025 tarihli başvuru, Kurul'un 02.05.2025 tarih ve 71586 Sayılı yazısı ile uygun görülmüştür.
Buna göre, Şirket'in Kayıtlı Sermaye Tavanı tutarının 765.000.000 TL'den 9.900.000.000 TL'ye çıkarılması ve Kayıtlı Sermaye Tavanının 31.12.2029 tarihine kadar geçerli olacağına ilişkin hususlar, yapılacak ilk genel kurul toplantısında, ortaklarımızın onayına sunulacaktır.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.