Quarterly Report • May 9, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
||
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7-8 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR | 9-46 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9-10 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-13 |
| NOT 3 | DİĞER İŞLETMEDEKİ PAYLAR | 14 |
| NOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 15-18 |
| NOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19 |
| NOT 6 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 19-21 |
| NOT 7 | FİNANSAL BORÇLAR | 21-22 |
| NOT 8 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 22-25 |
| NOT 9 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 26 |
| NOT 10 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 27 | |
| NOT 11 STOKLAR | 27 | |
| NOT 12 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 28 | |
| NOT 13 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 28-29 | |
| NOT 14 MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30 | |
| NOT 15 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 31 | |
| NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR VE TAAHHÜTLER | 31-33 | |
| NOT 17 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 34-35 | |
| NOT 18 DİĞER VARLIKLAR | 35 | |
| NOT 19 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 35-36 | |
| NOT 20 HASILAT | 37 | |
| NOT 21 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 37-38 | |
| NOT 22 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER | 38 | |
| NOT 23 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER | 39 | |
| NOT 24 FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ | 40 | |
| NOT 25 PAY BAŞINA KAZANÇ | 40 | |
| NOT 26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 41-45 | |
| NOT 27 NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 45 | |
| NOT 28 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 5.098.346 | 2.628.607 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 312.965 | 328.771 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
8 9 |
127.861 2.246.708 |
180.265 2.087.694 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 62.346 | 121.793 |
| Stoklar | 11 | 2.167.405 | 2.181.383 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 182.001 | 73.890 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 51.708 | 1.423 | |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | - | 513.171 | |
| Diğer dönen varlıklar | 18 | 293.539 | 235.214 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 10.542.879 | 8.352.211 | |
| Duran Varlıklar: | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 121 | 124 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 1.792 | 1.792 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 27.545.580 | 27.545.580 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3 | 275.964 | 271.549 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 13 | 17.534.678 | 17.534.678 |
| Maddi duran varlıklar | 14 | 4.470.468 | 4.790.359 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 113.551 | 136.588 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 15 | 2.156.526 | 2.179.298 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 220.351 | 181.205 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 621.170 | 796.331 | |
| Diğer duran varlıklar | 18 | 79.580 | 67.111 |
| Toplam Duran Varlıklar | 53.019.781 | 53.504.615 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 63.562.660 | 61.856.826 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler: | |||
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 269 | 212 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 44.825 | 49.466 |
| - Banka kredileri | 7 | 565.875 | 642.556 |
| - Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar |
7 | 995.029 | 961.185 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 8 | 264.546 | 201.188 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9 | 1.336.883 | 1.541.225 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 17 | 116.162 | 32.473 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 8 | 11 | 99 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 10 | 229.418 | 237.129 |
| Ertelenmiş gelirler | 12 | 302.401 | 89.117 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 327.466 | 18.739 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 17 | 97.787 | 225.252 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 131.349 | 120.919 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 13.291 | 17.051 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.425.312 | 4.136.611 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler: | |||
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 5.667 | 6.652 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 25.953 | 40.008 |
| - Banka kredileri | 7 | 1.813.377 | 1.821.777 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 17 | 126.167 | 140.770 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 6.223.192 | 6.306.313 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 8.194.356 | 8.315.520 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 12.619.668 | 12.452.131 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar: | |||
| Ödenmiş sermaye | 19 | 685.260 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 19 | 14.501.871 | 14.501.871 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları/kayıpları | 6.599 | 6.599 | |
| - Özkaynağa dayalı finansal araçlara | |||
| yatırımlardan kaynaklanan kazançlar | 1.750.938 | 1.750.938 | |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar | 135.281 | 135.281 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda | |||
| sınıflandırılacak paylar | 130.283 | 130.283 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 3.096.558 | 3.096.558 | |
| Geçmiş yıllar karları | 29.093.878 | 27.967.263 | |
| Net dönem karı | 1.538.620 | 1.126.615 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 3.704 | 4.027 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 50.942.992 | 49.404.695 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 63.562.660 | 61.856.826 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 9 Mayıs 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 20 | 2.127.017 | 2.864.260 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (1.396.882) | (1.694.451) |
| BRÜT KAR | 730.135 | 1.169.809 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 21 | (561.245) | (336.233) |
| Pazarlama giderleri (-) | 21 | (453.804) | (492.768) |
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (17.464) | (42.735) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 23 | 409.718 | 529.377 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 23 | (157.329) | (287.350) |
| ESAS FAALİYET KARI | (49.989) | 540.100 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 24 | 2.477.226 | - |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 24 | (47.698) | (14.709) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | |||
| yatırımların karlarından paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ |
3 | (48.420) | 171.728 |
| FAALİYET KARI | 2.331.119 | 697.119 | |
| Finansman gelirleri | 25 | 2.869 | 26.999 |
| Finansman giderleri (-) | 25 | (416.626) | (496.117) |
| Parasal kazanç | 28 | 13.230 | 617.475 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
1.930.592 | 845.476 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (392.295) | (223.473) | |
| Dönem vergi gideri | (310.136) | (96.475) | |
| Ertelenmiş vergi geliri | (82.159) | (126.998) | |
| NET DÖNEM KARI | 1.538.297 | 622.003 | |
| Dönem karının dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (323) | (591) | |
| Ana ortaklık payları | 1.538.620 | 622.594 | |
| NET DÖNEM KARI | 1.538.297 | 622.003 | |
| Beheri 1 Kr nominal değerindeki hisseleri |
|||
| ağırlıklı ortalama adedi | 68.526.000.000 | 68.526.000.000 | |
| Basit pay başına kazanç (tam TL) | |||
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç |
26 | 2,24 | 0,91 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Dönem karı/(zararı) | 1.538.297 | 622.003 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
- | 44.470 |
| yabancı para çevrim farkları kazançları 3 |
- | 44.470 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: - Tanımlanmış fayda planları yeniden |
- | (50.089) |
| ölçüm kayıpları | - | (66.787) |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi etkisi |
- | 16.698 |
| Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) | - | (5.619) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 1.538.297 | 616.384 |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (323) | (591) |
| Ana ortaklık payları | 1.538.620 | 616.975 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 1.538.297 | 616.384 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Yabancı para farkları |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda çevrim sınıflandırılacak paylar |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıp/kazancı |
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Birikmiş Karlar Geçmiş yıllar karları |
Net | Ana dönem ortaklığa ait karı özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 tarihi bakiyesi | 685.260 | 14.501.871 | - | 334.777 | (13.845) | 7.598.810 | 175.476 | 4.119.444 | 27.955.110 | 622.594 | 55.979.497 | 3.542 | 55.983.039 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- 44.470 |
- (50.089) |
- - |
- - |
75.211 - |
- | 4.278.910 (4.354.121) 622.594 |
- 616.975 |
- (591) |
- 616.384 |
| 31 Mart 2024 | 685.260 | 14.501.871 | - | 379.247 | (63.934) | 7.598.810 | 175.476 | 4.194.655 | 32.234.020 (3.108.933) | 56.596.472 | 2.951 | 56.599.423 | |
| 1 Ocak 2025 tarihi bakiyesi | 685.260 | 14.501.871 | - | 130.283 | 6.599 | 1.750.938 | 135.281 | 3.096.558 | 27.967.263 1.126.615 | 49.400.668 | 4.027 | 49.404.695 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
1.126.615 (1.126.615) - 1.538.620 |
- 1.538.620 |
- (323) |
- 1.538.297 |
|
| 31 Mart 2025 | 685.260 | 14.501.871 | - | 130.283 | 6.599 | 1.750.938 | 135.281 | 3.096.558 | 29.093.878 1.538.620 | 50.939.288 | 3.704 | 50.942.992 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | (60.697) | 612.220 | |
| Dönem karı | 1.538.297 | 622.003 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 13, 14, 15 | 196.425 | 266.275 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 17 | (112.866) | 42.417 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 16 | 13.604 | 41.230 |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 11 | 6.432 | 6.025 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 47.698 | (1) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (323.104) | 310.912 |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | 212.192 | (272.466) |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | 25 | 392.295 | 223.471 |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 24 | (2.462) | 6.465 |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | 235.886 | 245.583 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları | |||
| ile ilgili düzeltmeler | - | (75.825) | |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların dağıtılmamış | |||
| karları ile ilgili düzeltmeler | 48.420 | (171.728) | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | 11 | - | (39.065) |
| İştirak ve finansal yatırımların elden çıkarılmasından oluşan | |||
| kazançlar ile ilgili düzeltmeler | 27 | (2.477.226) | - |
| Parasal kayıp kazanç | 239.258 | 373.714 | |
| 14.849 | 1.579.010 | ||
| İşletme sermayesindeki net değişimler | |||
| Ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler | (206.269) | (670.576) | |
| Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | 7.546 | 197.368 | |
| Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | 18.320 | 304.744 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artışla) ilgili düzeltmeler | (1.464) | (22.334) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış | (147.257) | 17.194 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | 69.496 | (732.417) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) | 213.284 | 144.071 | |
| (46.344) | (761.950) | ||
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | |||
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | - | (181.329) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 17 | (29.202) | (23.511) |
| (29.202) | (204.840) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları |
3.072.365 | (402.353) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından |
14, 15 | (71.669) | (406.561) |
| kaynaklanan nakit girişleri Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları Mali duran varlık satışı |
13 | 206.454 - 2.937.580 |
8.190 (3.982) - |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları |
46.674 | 504.447 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine |
225.412 (285.259) |
534.770 (74.550) |
|
| ilişkin nakit çıkışları Türev araçlardan nakit girişleri Ödenen faiz |
(20.556) 2.462 (84.180) |
(25.881) (10.764) (79.058) |
|
| Ödenen temettü Alınan faiz |
- 208.795 |
- 159.930 |
|
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C) |
3.058.342 | 714.314 | |
| D. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi |
(592.111) | (451.860) | |
| Nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C+D) | 2.466.231 | 262.454 | |
| E. Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi | 2.625.509 | 3.190.319 | |
| Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi (A+B+C+D+E) |
5.091.740 | 3.452.773 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("EİS" veya "Şirket"), 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in fiilen üretim faaliyeti olmayıp, mevcut Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri ile bir holding yapısındadır. Bu yapı içinde, direkt olarak gayrimenkul geliştirme faaliyetlerinde bulunmakta, ortaklıkları vasıtasıyla sağlık ürünleri sektöründe faaliyet göstermektedir.
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi, Ali Kaya Sokak No: 5 Levent 34394, İstanbul.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, 1990 yılından itibaren hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %18,76'sı (31 Aralık 2024: %18,76) halka açıktır. Şirket'in %50,62 (31 Aralık 2024: %50,62) oranında hissesine sahip olan Eczacıbaşı Holding A.Ş. ("Eczacıbaşı Holding") Şirket'in ana ortağı konumundadır (Not 20).
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 1.049'dur (31 Aralık 2024: 1.088).
Bu rapor kapsamında Şirket ve konsolidasyona dahil edilen Bağlı Ortaklıkları hep birlikte "Grup" olarak nitelendirilmektedir. Bağlı Ortaklıkların, İş Ortaklıklarının ve İştiraklerin faaliyet alanları aşağıda açıklanmıştır:
Şirket'in bağlı ortaklıklarının ("Bağlı Ortaklıklar") temel faaliyet konuları, faaliyet gösterdikleri bölümler ve bu raporda anıldıkları kısa unvanları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilen şirketler:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Bölüm |
|---|---|---|
| Gensenta İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Gensenta") | İlaç üretim ve satış | Sağlık |
| EİP Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. ("EİP") | İlaç satış ve pazarlaması | Sağlık |
| Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş. ("EİT") | İlaç satış ve pazarlaması | Sağlık |
| Eczacıbaşı Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım A.Ş. | ||
| ("Eczacıbaşı Gayrimenkul") | Gayrimenkul geliştirme | Gayrimenkul |
Şirket'in İş Ortaklıkları aşağıda belirtilmiştir. Tüm İş Ortaklıkları Türkiye'de tescil edilmiştir. İş Ortaklıkları'nın temel faaliyet konuları ve konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ait oldukları faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:
| İş ortaklıkları | Faaliyet konusu | Müteşebbis ortak | Bölüm |
|---|---|---|---|
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer | Uğur Bozluolçay | ||
| Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Tanı ürünleri | Şükrü Bozluolçay ve | |
| ("Eczacıbaşı-Monrol") | üretimi ve satışı | Bozlu Holding A.Ş. | Sağlık |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in iştirakleri ("İştirakler") ve temel faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
İştirakler Faaliyet konusu
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. ("Ekom") Dış ticaret hizmetleri Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Vitra Karo") Karo seramik üretimi ve satışı
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Mart 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi esastır. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosunu da 1 Ocak - 31 Mart 2024 dönemine ait kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu da 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 | |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 | |
| 31 Mart 2024 | 2.139,42 | 1,38103 | %309 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, türev finansal araçlar ve finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk | ||||
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İştirakler ve iş ortaklıklarındaki paylar | ||
|---|---|---|
| İştirakler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ekom | 275.964 | 271.549 |
| 275.964 | 271.549 |
İştirakler ve iş ortaklıklarındaki payların dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir.
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 271.548 | 1.078.458 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| dönem karlarında Grup'un payı | (48.420) | 171.728 |
| Eczacıbaşı-Monrol hisse satış etkisi | 52.836 | - |
| Yabancı para çevirim farkları | - | 44.470 |
| 31 Mart itibarıyla, net | 275.964 | 1.294.656 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla özet finansal tablolarında yer alan iştirakler ve iş ortaklıklarının 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla varlık ve yükümlülükleri ile 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait net satışları aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ana ortaklığa ait şerefiye |
Net satışlar | Grup'un payına düşen net dönem karı |
Etkin ortaklık oranları (%) |
||
| Ekom | 23.028.816 | 21.981.989 | - | 44.330 | 4.416 | 26,36 | |
| Vitra Karo | 20.113.979 | 22.974.525 | - | 3.444.156 | (343.167) | 25,00 | |
| (338.751) |
| 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ana ortaklığa ait şerefiye |
Net satışlar | Grup'un payına düşen net dönem karı |
Etkin ortaklık oranları (%) |
|
| Ekom | 28.380.825 | 27.350.748 | - | 56.892 | 6.619 | 26,36 |
| Eczacıbaşı-Monrol | 6.217.749 | 5.191.409 | - | 769.204 | 165.080 | 50,00 |
| Vitra Karo | 15.709.502 | 8.680.231 | - | 3.457.228 | (201.111) | 25,00 |
| (29.412) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Grup, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri" standardının gerekleri için yaptığı değerlendirmede, Grup'un mevcut faaliyetlerine ilişkin Karar Almaya Yetkili Merci'e sunduğu faaliyet raporu ile SPK'ya göre hazırladığı aşağıdaki dipnotta yer alan faaliyet bölümlerinin uyumlu olduğuna ve yeni bir raporlanabilir faaliyet bölümü olmadığına karar vermiştir.
Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yurt çapında başlıca iki raporlanabilir bölümde faaliyetlerini sürdürmektedir (2023: İki bölüm):
İnsan sağlığıyla ilgili ilaçların ve veteriner ilaçlarının üretim, pazarlama ve satışı.
İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi Mevkii'nde İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("İŞGYO") ile %50 - %50 ortak olarak inşa edilmiş olan Kanyon alışveriş merkezinin yarısı ile ofis bloğunun tamamına ilişkin kiralama faaliyeti.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Uskumru Mahallesi, Yorgancı Çiftliği Mevkii'nde bulunan toplam alanı 196.409,74 m2 olan 22 adet arsanın %50'si Şirket, %50'si Eczacıbaşı Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 31 Aralık 2024 itibarıyla, Ormanada projesindeki konutların tamamı satılmış ve teslimleri yapılmıştır. Projeden geriye ticari alan olarak kiraya verilmiş %50'si Şirket'e ait olan bir adet taşınmaz kalmıştır.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Ayazağa mevkiinde yer alan serum tesislerine ilişkin kiralama faaliyeti, 31 Mart 2024 itibarıyla sona ermiştir.
Portföyümüzdeki diğer araziler Lüleburgaz ve Silivri'deki arazilerden oluşmaktadır.
Gayrimenkul geliştirme sektöründe faaliyet gösteren Eczacıbaşı Topluluğu kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında danışmanlık hizmeti verilmesi.
Bölümlerin varlıkları nakit ve nakit benzerleri (ana ortaklığın nakit ve nakit benzerleri hariç), ticari ve diğer alacaklar, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile diğer dönen ve duran varlıklardan oluşmaktadır. Finansal yatırımlar ve ertelenmiş vergi varlıkları, bölüm varlıkları dışında tutulmuştur.
Bölüm yükümlülükleri faaliyet ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. Cari ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile finansal borçlar ve ilişkili şirketler tarafından sağlanan finansal borçlar bölüm yükümlülükleri dışında bırakılmıştır.
Yatırım harcamaları, maddi ve maddi olmayan varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkul alımları, kullanım hakları ve yıl içinde gerçekleşen şirket satın alımlarından kaynaklanan şerefiyelerden oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un temel alış ve satışlarının Türkiye'de yapılması ve varlıklarının büyük bir kısmının Türkiye'de bulunmasından dolayı finansal bilgiler coğrafi bölgelere göre raporlanmamıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bölüm varlıkları ve yükümlülükleri:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Sağlık | 14.590.785 | (5.608.278) | 15.272.646 | (5.787.326) |
| Gayrimenkul geliştirme | 17.534.678 | (17.219) | 17.534.678 | (18.954) |
| Dağıtılmamış | 31.437.197 | (6.994.171) | 29.049.502 | (6.645.851) |
| Toplam | 63.562.660 | (12.619.668) | 61.856.826 | (12.452.131) |
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri:
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 - 31 Mart 2025 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Yatırım harcamaları (Not 14 ve 15) | 71.669 | - | - | 71.669 |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 14 ve 15) | 189.773 | - | 6.652 | 196.425 |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları (Not 17) | 13.218 | - | 917 | 14.135 |
| - Başarı prim karşılığı | 75.475 | - | - | 75.475 |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 6.432 | - | - | 6.432 |
| - Gider tahakkukları (Not 9) | 531 | - | - | 531 |
| - Hukuki dava tazminatı karşılıkları | 201 | - | - | 201 |
| - Dekontaminasyon ve ürün ceza karşılığı | 13.403 | - | - | 13.403 |
| 299.033 | - | 7.569 | 306.602 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 39.533 TL maddi duran varlıklardan 32.136 TL maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 105.275 TL maddi duran varlıklardan, 54.908 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 36.242 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri (Devamı):
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Yatırım harcamaları (Not 14 ve 15) | 390.539 | 3.645 | 4.800 | 398.984 |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 14 ve 15) | 150.030 | - | 62.180 | 212.210 |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları (Not 17) | 19.153 | 173 | 243 | 19.569 |
| - Başarı prim karşılığı | 102.044 | - | - | 102.044 |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 4.802 | - | - | 4.802 |
| - Birikmiş izin karşılığı (Not 17) | 12.598 | - | - | 12.598 |
| - Gider tahakkukları (Not 9) | 74.726 | - | - | 74.726 |
| - Hukuki dava tazminatı karşılıkları | 3.131 | - | - | 3.131 |
| - Dekontaminasyon ve ürün ceza karşılığı | - | - | - | - |
| 366.484 | 173 | 62.423 | 429.080 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 314.167 TL maddi duran varlıklardan, 92.393 TL maddi olmayan duran varlıklardan, 3.982 TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden ve 90.093 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 131.200 TL maddi duran varlıklardan, 99.313 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 35.762 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları:
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 - 31 Mart 2025 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 2.328.585 | 185.898 | - | 2.514.483 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (384.179) | (3.288) | - | (387.467) |
| Grup dışı satış gelirleri | 1.944.407 | 182.610 | - | 2.127.017 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.396.882) | - | - | (1.396.882) |
| Brüt kar | 547.525 | 182.610 | - | 730.135 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (421.828) | (16.832) | (122.585) | (561.245) |
| Pazarlama giderleri (-) | (435.042) | - | (18.762) | (453.804) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (17.464) | - | - | (17.464) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 289.377 | 400 | 119.941 | 409.718 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (114.060) | (197) | (43.072) | (157.329) |
| Faaliyet karı | (151.492) | 165.981 | (64.478) | (49.989) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları (Devamı):
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 3.323.422 | 185.337 | - | 3.508.758 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (639.397) | (5.102) | - | (644.499) |
| Grup dışı satış gelirleri | 2.684.025 | 180.235 | - | 2.864.260 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.694.451) | - | - | (1.694.451) |
| Brüt kar | 989.574 | 180.235 | - | 1.169.809 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (254.115) | (14.027) | (68.091) | (336.233) |
| Pazarlama giderleri (-) | (473.762) | - | (19.006) | (492.768) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (42.735) | - | - | (42.735) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 261.516 | 2.551 | 265.310 | 529.377 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (257.207) | (72) | (30.071) | (287.350) |
| Faaliyet karı | 223.270 | 168.687 | 148.142 | 540.100 |
Faaliyet bölümlerine göre raporlanan faaliyet karının vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faaliyet bölümlerine ait faaliyet karı | (49.989) | 540.100 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 2.477.226 | - |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (47.698) | (14.709) |
| İştirak karlarından paylar | (48.420) | 171.728 |
| Finansman gelirleri | 2.869 | 26.999 |
| Finansman giderleri (-) | (416.626) | (496.117) |
| Parasal kayıp/kazanç | 13.230 | 617.475 |
| Vergi öncesi kar | 1.930.531 | 845.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat | 196.378 | 174.543 |
| - Vadeli mevduat | 4.901.968 | 2.454.064 |
| Toplam | 5.098.346 | 2.628.607 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlardan vadeleri 1 aydan kısa olup uygulanan ortalama faiz oranları, TL, ABD Doları ve Avro mevduatlar için sırasıyla %45, %3 ve %2,10'dur. (31 Aralık 2024: vadeli mevduatlardan vadeleri 1 aydan kısa olup uygulanan ortalama faiz oranları, TL, ABD Doları ve Avro mevduatlar için sırasıyla %49, %2 ve %1,25'tir.)
Grup'un vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| ABD Doları cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 252.166 | 251.991 |
| Avro cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 2.924.932 | - |
| TL cinsinden vadeli mevduat | 1.724.870 | 2.202.073 |
| Toplam | 4.901.968 | 2.454.064 |
31 Mart 2025, 31 Aralık 2024, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 5.098.346 | 2.628.607 |
| Faiz tahakkukları (-) | (6.606) | (3.097) |
| 5.091.740 | 2.625.510 |
Grup'un finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 312.965 | 328.771 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 312.965 | 328.771 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 1.792 | 1.792 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 27.545.580 | 27.545.580 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 27.547.372 | 27.547.372 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 13, "Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü" standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleme tekniklerinin sınıflandırmasını belirlemektedir.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır:
Gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre Grup'un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal yatırımların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:
| 31 Mart 2025 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
|---|---|---|---|
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 312.965 | - | 312.965 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 312.965 | - | 312.965 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 1.792 | - | 1.792 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 13.120.944 | 14.424.636 | 27.545.580 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 13.122.736 | 14.424.636 | 27.547.372 |
| 31 Aralık 2024 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 328.771 | - | 328.771 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 328.771 | - | 328.771 |
| ¶ | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 1.792 | - | 1.792 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 13.120.944 | 14.424.636 | 27.545.580 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 13.122.736 | 14.424.636 | 27.547.372 |
Yurtiçinde ve yurtdışında değerlendirilen finansal varlıkların 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla toplam gerçeğe uygun değeri 312.965 TL'dir (31 Aralık 2024: 328.771 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | (%) | 31 Aralık 2024 | (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Halka açık olmayan | ||||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (***) | 27.517.497 | 37 | 27.517.497 | 37 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) | 27.958 | 13 | 27.958 | 13 |
| Diğer (*) | 125 | <1 | 125 | <1 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 27.545.580 | 27.545.580 |
(***) Grup, aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkları için değerleme teknikleri kullanarak bir makul değer belirlemiştir. Bu değerleme işlemi yıllık olarak yapılmaktadır. Bu değerleme teknikleri, piyasa koşullarına uygun güncel işlemleri veya esasen benzer diğer yatırım araçlarını baz almayı ve yatırım yapılan şirkete özgü şartları dikkate alarak iskonto edilmiş nakit akım analizlerini içerir. Makul değerlerdeki değişimler özkaynak kalemlerinden "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar " hesabında muhasebeleştirilmektedir. Makul değerlerin tespitinde
(Makul Değer Belirleme Yöntemi (I));
| Kısa vadeli borçlanmalar: | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 565.875 | 642.556 |
| Finansal kiralama borçları | 45.094 | 49.678 |
| Uzun vadeli borçlanmaların | ||
| kısa vadeli kısımları | 995.029 | 961.185 |
| Toplam | 1.605.998 | 1.653.419 |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.813.377 | 1.821.777 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 31.620 | 46.660 |
| Toplam | 1.844.997 | 1.868.437 |
(*) TL cinsinden kısa vadeli banka kredilerinin ağırlıklandırılmış yıllık faiz oranı %44,50 (31 Aralık 2024: %47,00).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, finansal borçlarına ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 995.207 | 1.004.557 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 849.790 | 863.880 |
| Toplam | 1.844.997 | 1.868.437 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ortaklardan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 46.052 | 43.799 |
| 46.052 | 43.799 | |
| İş Ortakları'ndan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 61 | 6.822 |
| 61 | 6.822 | |
| İştirakler'den alacaklar | ||
| Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. |
102 43.365 |
26 96.422 |
| 43.467 | 96.448 | |
| Diğer ilişkili taraflardan alacaklar | ||
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Evital Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. Diğer |
31.558 2.532 4.191 |
26.044 2.787 4.365 |
| 38.281 | 33.196 | |
| İlişkili taraflardan toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 127.861 | 180.265 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| a) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili tarafların bakiyeleri (Devamı): |
||
|---|---|---|
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ortaklara borçlar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 153.813 | 152.700 |
| 153.813 | 152.700 | |
| İş Ortaklıkları'na borçlar | ||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 87 |
| - | 87 | |
| İştiraklere borçlar | ||
| Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. | 4.098 | 14.163 |
| 4.098 | 14.163 | |
| Diğer ilişkili taraflara borçlar | ||
| ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Diğer |
31.936 35.159 39.264 2.072 |
- 3.851 23.965 9.269 |
| 108.431 | 37.085 | |
| Toplam | 266.342 | 204.035 |
| Gider tahakkuk giderleri (-) | (1.796) | (2.847) |
| İlişkili taraflara toplam kısa vadeli ticari borçlar | 264.546 | 201.188 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 11 | 99 |
| 11 | 99 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Mal satışları | ||
| Sanipak Sağlıklı Yaşam Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 765 |
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 202 | 308 |
| Diğer | - | 1.489 |
| 202 | 2.562 | |
| Hizmet satışları | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 8.535 | 11.586 |
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 11.865 | - |
| Diğer | 385 | - |
| 20.785 | 11.586 | |
| Hizmet alımları | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 55.712 | 44.642 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 17.465 | 17.162 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 20.526 | 10.269 |
| Eczacıbaşı Spor Kulübü Derneği | 14.082 | 10.903 |
| Diğer | 26 | - |
| 107.810 | 82.976 |
Grup, Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş.'den Kanyon kompleksinin yönetim hizmetlerini; Eczacıbaşı Spor Kulübü'nden reklam hizmetleri; diğer grup içi firmalardan ise çeşitli hizmetlerle ilgili alımlar yapmaktadır.
Grup, gayrimenkul faaliyetleri adına ortak yürütülen projeler kapsamında Eczacıbaşı Topluluğu kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında hizmet vermektedir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili şirketleriyle olan işlemlerinden doğan şarta bağlı varlık ya da yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ödenen yönetim ve telif ücreti | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (*) | 40.965 | 29.818 |
| 40.965 | 29.818 |
(*) Eczacıbaşı Holding A.Ş.'ye ödenen yönetim ücreti, Grup'un Eczacıbaşı Holding A.Ş.'den aldığı hukuki, mali, kurum kimliği, bütçe planlama, bilgi teknolojileri, denetim ve insan kaynakları hizmetlerini içermektedir. Bu giderler, ilgili hizmetin verilmesi için Eczacıbaşı Holding A.Ş.'nin ilgili bölümünün harcadığı süre nispetinde kuruluşlara fatura edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alınan kira geliri | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş | 8.478 | 7.382 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 6.710 | 5.713 |
| Diğer | 117 | 231 |
| 15.305 | 13.326 | |
| İlişkili taraflara ödenen kira gideri | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 4.250 | 1.074 |
| 4.250 | 1.074 | |
| İlişkili taraflara ödenen diğer giderler | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 106 | 8.812 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 1.419 | 2.605 |
| Diğer | 660 | 3.630 |
| 2.185 | 15.047 |
Üst düzey yönetim kadrosu; Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıklarındaki Yönetim Kurulu üyeleri, grup başkan ile başkan yardımcıları, direktörler genel müdür ve üstü olarak belirlenmiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar tutarı ücret, prim, sağlık sigortası, izin, kıdem teşvik ödülü ve ayni menfaatleri; uzun vadeli faydalar ise, emeklilik ve/veya transfer sebebiyle işten çıkarılan üst düzey yöneticilere ödenen kıdem tazminatı ve/veya hizmet ödülü ödemelerini içermektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart tarihlerinde sona eren ara dönemlerde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar | 35.599 | 32.958 |
| 35.599 | 32.958 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 1.725.127 | 1.507.403 |
| Alacak senetleri | 636.426 | 685.703 |
| Gelir tahakkukları | 533 | 3.631 |
| 2.362.086 | 2.196.737 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (102.313) | (104.850) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (13.065) | (4.193) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar, net | 2.246.708 | 2.087.694 |
Grup'un ticari alacaklarının ortalama vadesi 70 gündür (31 Aralık 2024: 70 gün) ve TL cinsinden alacaklar yıllık %22 (31 Aralık 2024: % 22) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Şüpheli ticari alacaklara ayrılan karşılıkların 31 Mart tarihinde sona eren üç aylık ara dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 4.193 | 18.422 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 144 | 3.709 |
| Parasal kayıp/kazanç | 8.728 | (6.193) |
| 31 Mart itibarıyla | 13.065 | 15.938 |
| b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ticari borçlar | 1.362.276 | 1.571.092 |
| Gider tahakkukları | 531 | - |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (25.924) | (29.867) |
| Kısa vadeli ticari borçlar, net | 1.336.883 | 1.541.225 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 188 gündür (31 Aralık 2024: 188 gün) ve TL için yıllık %22 (31 Aralık 2024: %22), ABD Doları için yıllık %3,33 (31 Aralık 2024: %3,33) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Vergi dairesinden alacaklar | 61.946 | 121.353 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 329 | 362 |
| Diğer | 71 | 78 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar, net | 62.346 | 121.793 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 121 | 124 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar, net | 121 | 124 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Alınan depozito ve teminatlar | 227.195 | 229.704 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 2.213 | 7.358 |
| Diğer | 10 | 67 |
| Kısa vadeli diğer borçlar, net | 229.418 | 237.129 |
| NOT 11 - STOKLAR | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 2.167.405 | 2.181.383 | |
|---|---|---|
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (40.232) | (34.349) |
| 2.207.637 | 2.215.732 | |
| Diğer stoklar | 197.850 | 320.609 |
| Ticari mallar | 730.448 | 745.876 |
| Mamuller | 337.886 | 261.248 |
| Yarı mamuller | 198.332 | 208.273 |
| İlk madde ve malzeme | 743.121 | 679.726 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 34.349 | 90.892 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 6.432 | 6.025 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (549) | (15.504) |
| İmha edilen stoklar | - | 8.126 |
| 31 Mart itibarıyla | 40.232 | 89.539 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek aylara ait giderleri | 95.591 | 51.870 |
| Verilen sipariş avansları | 86.410 | 22.020 |
| 182.001 | 73.890 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek yıllara ait giderler | 220.351 | 181.205 |
| 220.351 | 181.205 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 302.154 | 88.679 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 247 | 438 |
| 302.401 | 89.117 |
| Gerçeğe uygun | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | değer farkı | 31 Mart 2025 | |
| Maliyet | |||||
| Kanyon | 10.043.016 | - | - | - | 10.043.016 |
| Binalar | 61.264 | - | - | - | 61.264 |
| Ayazağa Arsa | 5.870.737 | - | - | - | 5.870.737 |
| Silivri Arsa | 547.854 | - | - | - | 547.854 |
| Lüleburgaz Arsa | 1.011.807 | - | - | - | 1.011.807 |
| 17.534.678 | - | - | - | 17.534.678 | |
| Gerçeğe uygun | |||||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | değer farkı | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Kanyon | 10.148.375 | 3.981 | - | - | 10.152.356 |
| Binalar | 62.435 | - | - | - | 62.435 |
| Ayazağa Arsa | 5.291.153 | - | - | - | 5.291.153 |
| Silivri Arsa | 636.950 | - | - | - | 636.950 |
| Lüleburgaz Arsa | 918.201 | - | - | - | 918.201 |
| 17.057.114 | 3.981 | - | - | 17.061.096 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde Kanyon'un Çarşı ve Ofis komplekslerinden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı toplam tutarı 168.201 TL'dir (31 Mart 2024: 162.493 TL) ve ilgili dönemlere ait bakım onarım gideri yoktur (31 Mart 2024: Yoktur).
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde diğer yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı 6.476 TL'dir (31 Mart 2024: 6.405 TL).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek ya da rehin bulunmamaktadır.
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değerleme çalışmaları SPK'ya akredite bir kuruluş olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Kanyon'un gerçeğe uygun değeri; Kanyon AVM 3.167 milyon TL (31 Aralık 2023: 3.146 milyon TL), Kanyon Ofis 6.876 milyon TL (31 Aralık 2023: 7.001 milyon TL) olmak üzere toplam 10.043 milyon TL (31 Aralık 2024: 10.148 milyon TL) olarak belirlenmiştir. Kanyon AVM'nin gerçeğe uygun değeri AVM'den elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin net bugünkü değerleri üzerinden; Kanyon Ofis'in gerçeğe uygun değeri Ofis'ten elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin direkt kapitalizasyon yöntemi üzerinden hesaplanmıştır.
Şirket'in yatırım amaçlı diğer gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri 7.491.662 TL (31 Aralık 2023: 6.908.716 TL) olup, benzer emlak için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa emsal karşılaştırma yaklaşımına göre belirlenmiştir.
| 31 Mart 2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Kanyon | - | - | 10.043.016 |
| Bina | - | - | 61.264 |
| Arsa | - | - | 7.430.398 |
| - | - | 17.534.678 | |
| 7.430.398 |
|---|
| 61.264 |
| 10.043.016 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri | 1.102.993 | - | (83.838) | 1.019.155 |
| Binalar | 602.260 | 209 | (53.020) | 549.449 |
| Makine. tesis ve cihazlar | 3.135.000 | 16.450 | (164.463) | 2.986.987 |
| Taşıtlar | 6.387 | - | - | 6.387 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 109.508 | 22.696 | (599) | 131.605 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 628.745 | - | - | 628.745 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 18.272 | - | - | 18.272 |
| Diğer maddi varlıklar | 169.290 | 178 | - | 169.468 |
| 5.772.455 | 39.533 | (301.920) | 5.510.068 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | (59.716) | (7.526) | 5.666 | (61.576) |
| Makine. tesis ve cihazlar | (698.789) | (81.272) | 41.828 | (738.233) |
| Taşıtlar | (4.658) | (87) | - | (4.745) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (75.253) | (6.473) | 273 | (81.453) |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | (15.988) | - | - | (15.988) |
| Diğer maddi varlıklar | (127.692) | (9.913) | - | (137.605) |
| (982.096) | (105.271) | 47.767 | (1.039.600) | |
| Net defter değeri | 4.790.359 | (65.738) | (254.153) | 4.470.468 |
31 Mart 2025 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 102.741 TL satışların maliyetine 70.464 TL genel yönetim giderlerine, 2.317 TL araştırma ve geliştirme giderlerine ve 20.903 TL pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri | 1.803.118 | - | - | 1.803.118 |
| Binalar | 849.807 | 35.857 | (916) | 884.748 |
| Makine. tesis ve cihazlar | 3.275.784 | 20.977 | (7.495) | 3.289.266 |
| Taşıtlar | 6.386 | 95 | - | 6.481 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 102.057 | 5.459 | (1.206) | 106.311 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 402.335 | 221.143 | - | 623.478 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 18.271 | 218 | - | 18.489 |
| Diğer maddi varlıklar | 173.304 | 30.420 | - | 203.724 |
| 6.631.062 | 314.169 | (9.617) | 6.935.615 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | (45.110) | (11.490) | 47 | (56.554) |
| Makine. tesis ve cihazlar | (398.166) | (94.821) | 1.196 | (491.790) |
| Taşıtlar | (4.310) | (203) | - | (4.513) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (50.180) | (5.103) | 182 | (55.101) |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | (15.988) | (615) | - | (16.603) |
| Diğer maddi varlıklar | (87.559) | (18.969) | - | (106.528) |
| (601.313) | (131.201) | 1.425 | (731.089) | |
| Net defter değeri | 6.029.749 | 182.968 | (8.192) | 6.204.526 |
31 Mart 2024 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 150.127 TL satışların maliyetine 39.268 TL genel yönetim giderlerine, 39.833 TL araştırma ve geliştirme giderlerine ve 37.046 TL pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 2.508.285 | 526 | - | 2.508.811 |
| Bilgisayar yazılım programları | 345.199 | 19.647 | - | 364.846 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 196.477 | 11.750 | - | 208.227 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 23.142 | 212 | - | 23.354 |
| 3.073.103 | 32.135 | - | 3.105.238 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Haklar | (679.714) | (37.286) | - | (717.000) |
| Bilgisayar yazılım programları | (195.009) | (16.794) | - | (211.803) |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | (19.082) | (827) | - | (19.909) |
| (893.805) | (54.907) | - | (948.712) | |
| Net defter değeri | 2.179.298 | (22.772) | - | 2.156.526 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 2.502.542 | 47.905 | - | 2.550.448 |
| Bilgisayar yazılım programları | 239.458 | 21.456 | - | 260.914 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 154.346 | 20.590 | - | 174.936 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 22.001 | 2.442 | - | 24.443 |
| 2.918.347 | 92.393 | - | 3.010.740 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Haklar | (524.703) | (79.193) | - | (603.896) |
| Bilgisayar yazılım programları | (157.625) | (17.865) | - | (175.490) |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | (15.617) | (2.255) | - | (17.872) |
| (697.945) | (99.313) | - | (797.258) | |
| Net defter değeri | 2.220.402 | (6.920) | - | 2.213.482 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ürün ceza karşılıkları | 123.241 | 112.216 |
| Dava karşılığı | 8.108 | 8.703 |
| 131.349 | 120.919 |
Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 8.108 TL (31 Aralık 2024: 8.703 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dava karşılıklarının 31 Mart tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 8.703 | 15.356 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 201 | 3.929 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | - | (751) |
| Parasal kayıp kazanç | (796) | (2.009) |
| 31 Mart itibarıyla | 8.108 | 16.525 |
Ürün ceza karşılıklarının 31 Mart tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 112.216 | 192.178 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 13.403 | 37.300 |
| Kur farkı | 9.494 | 2.490 |
| Parasal kayıp kazanç | (11.871) | (13.080) |
| 31 Mart itibarıyla | 123.242 | 218.888 |
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||
| Teminat mektupları | 57.912 | 2.000 | 468.307 | 528.219 |
| 57.912 | 2.000 | 468.307 | 528.219 | |
| Alınan garantiler | ||||
| Teminat mektupları | 43.921 | 149.917 | 395.646 | 589.484 |
| 43.921 | 149.917 | 395.646 | 589.484 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||
| Teminat mektupları | 63.838 | 521.045 | - | 584.883 |
| 63.838 | 521.045 | - | 584.883 | |
| Alınan garantiler | ||||
| Teminat mektupları Teminat senetleri |
44.052 - |
374.704 - |
31.808 - |
450.564 - |
| 44.052 | 374.704 | 31.808 | 450.564 |
Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri tedarikçilere ve resmi kuruluşlara verilmiştir. Alınan ipotekler, teminat çekleri ve teminat senetleri Grup'un ticari alacakları için müşterilerinden aldığı garantilerdir.
| Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla teminat/ipotek/rehin ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir: | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 583 | 271 |
| - Teminat (Tamamı TL'dir.) | 583 | 271 | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | - | - |
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| D. | Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine | |||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| 583 | 271 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0'dır (31 Aralık 2024: %0).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 87.380 | 32.355 |
| Personele ödenecek ücretler | 28.782 | 118 |
| 116.162 | 32.473 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | ||
| Personel prim karşılığı | 75.475 | 200.695 |
| Kullanılmayan izin karşılıkları | 22.312 | 24.557 |
97.787 225.252
31 Mart tarihleri itibarıyla birikmiş izin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 24.557 | 25.582 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 21) | 464 | 17.861 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | - | (4.606) |
| Parasal kayıp/kazanç | (2.709) | 213 |
| 31 Mart itibarıyla | 22.312 | 39.050 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 126.167 | 140.770 |
| 126.167 | 140.770 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türkiye'de kayıtlı Bağlı Ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
KGK tarafından yayımlanmış 19 No'lu "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı ("TMS 19"), Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,73 | 3,73 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) (*) | 93 - 98 | 93 - 98 |
(*) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı 15 yıla kadar hizmeti bulunan çalışanlar için kullanılmış, 16 ve üzeri yıl hizmeti bulunan çalışanlar için ise %100 olarak dikkate alınmıştır.
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 Mart tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 140.770 | 128.953 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 22) | 14.135 | 24.556 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (26.202) | (18.905) |
| Aktüeryal kayıp/kazanç | - | 14.404 |
| Parasal kayıp/kazanç | (2.537) | (17.078) |
| 31 Mart itibarıyla | 126.167 | 131.930 |
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| KDV alacakları Personel avansları Diğer dönen varlıklar |
256.264 36.863 412 |
233.869 1.063 282 |
| 293.539 | 235.214 | |
| Diğer duran varlıklar | ||
| KDV alacakları | 79.580 | 67.111 |
| 79.580 | 67.111 |
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş., kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 Kr olan hamiline yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit etmiştir. İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, tarihi ve çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 1.920.000 | 1.920.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 685.260 | 685.260 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla EİS'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
| Hissedarlar | (%) | 31 Mart 2025 | (%) | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 50,62 | 346.845 | 50,62 | 346.845 |
| Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. | 30,62 | 209.804 | 30,62 | 209.804 |
| Diğer (halka açık kısım) (*) | 18,76 | 128.611 | 18,76 | 128.611 |
| Toplam | 100,00 | 685.260 | 100,00 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 14.501.871 | 14.501.871 | ||
| Çıkarılmış sermaye toplamı | 15.187.131 | 15.187.131 |
(*) BIST'de işlem gören şirketlerin Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı kararı çerçevesinde fiili dolaşımda bulunan pay oranları Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") tarafından açıklanmaktadır. MKK tarafından 31 Mart 2025 tarihinde yayınlanan verilere göre Şirket sermayesinin %18,74'ünü (31 Aralık 2024: %18,74) fiili dolaşımdaki pay oranını göstermekte olup, diğer grubu içerisinde sunulmuştur.
Şirket'in 30 Nisan 2025 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 31 Aralık 2024 dönemi için pay başına net 1,49 TL olmak üzere toplamda brüt 1.200.000 TL tutarında temettü dağıtım kararı alınmış olup, kar payı ödeme tarihinin 14 Mayıs 2025 olarak belirlenmesine karar verilmiştir. (Şirket'in 22 Mayıs 2024 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 31 Aralık 2023 dönemi için pay başına net 1,35 TL olmak üzere toplamda brüt 1.030.153 TL tutarında temettü dağıtım kararı alınmış olup, 7 Haziran 2024 tarihinde ödemeler tamamlanmıştır.).
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
SPK mevzuatı uyarınca hazırlanan finansal tablolardaki "Sermaye Düzeltme Farkları", "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" (Emisyon Primi) dâhil "Yasal Yedekler" ile "Diğer Yedekler"de sınıflanan statü yedekleri ile özel yedekleri vb. yedek kalemlerin; 2023 yılında sona eren raporlama dönemine ait TFRS bilançolarda başlamak üzere TÜFE üzerinden, VUK mali tablolarda ise ÜFE üzerinden gösterimi yapılmıştır.
| ÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeksli Tutarlar |
Geçmiş Yıllar Karları/ Zararlarında Takip Edilen Fark |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 24.806.737 | 14.501.871 | 10.304.866 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14.334.199 | 3.096.558 | 11.237.641 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurt içi satışlar | 1.930.708 | 2.818.658 |
| Yurt dışı satışlar | 597.639 | 632.705 |
| Brüt satışlar | 2.528.347 | 3.451.363 |
| Satıştan iadeler (-) | (21.339) | (28.173) |
| Satış iskontoları (-) | (379.991) | (558.930) |
| Satış gelirleri, net | 2.127.017 | 2.864.260 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.396.882) | (1.694.451) |
| Brüt kar | 730.135 | 1.169.809 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Personel giderleri | 268.746 | 104.567 |
| Danışmanlık giderleri | 138.480 | 102.129 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14 ve 15) |
70.464 | 39.268 |
| Reklam, tanıtım giderleri | 5.339 | 14.621 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 17) | 14.135 | 6.650 |
| Kira giderleri | 19.036 | 12.827 |
| Bakım onarım giderleri | 15.961 | 8.223 |
| Vergi, resim ve harçlar | 9.178 | 2.681 |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 17) | 464 | 12.623 |
| Aidat ve büro giderleri | 1.074 | 1.319 |
| Piyasa araştırma giderleri | 489 | 465 |
| Diğer | 17.879 | 30.860 |
| 561.245 | 336.233 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Pazarlama giderleri | ||
| Personel giderleri | 281.283 | 253.664 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 70.802 | 139.133 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 14 ve 15) |
20.903 | 37.046 |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 25.102 | 22.377 |
| Yakıt, enerji, su giderleri | 7.305 | 10.033 |
| Yol, ulaşım ve seyahat giderleri | 8.029 | 8.622 |
| Kira giderleri | 15.180 | 4.313 |
| Danışmanlık giderleri | 1.121 | 4.285 |
| Eğitim hizmet gideri | 1.101 | 3.838 |
| Teknik destek, lisans ve know-how giderleri | 14.409 | 4.077 |
| Diğer | 8.569 | 5.380 |
| 453.804 | 492.768 |
| Niteliklerine göre giderler | 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hammadde ve ticari mal alımları | 1.054.953 | 1.271.572 |
| Personel giderleri | 811.493 | 666.205 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 76.141 | 153.754 |
| Danışmanlık giderleri | 139.601 | 106.415 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13 14 ve 15) | 196.425 | 266.275 |
| Kira giderleri | 34.216 | 17.140 |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 25.102 | 22.377 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 17) | 14.135 | 24.556 |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 17) | 464 | 17.861 |
| Aidat ve büro giderleri | 1.074 | 1.319 |
| Bakım onarım giderleri | 15.961 | - |
| Diğer | 59.831 | 18.713 |
| Toplam | 2.429.396 | 2.566.187 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Banka mevduatı kur farkları geliri | 28.565 | 155.469 |
| Banka mevduatı faiz geliri | 215.401 | 165.323 |
| Kredili satışlardan doğan vade farkı geliri | 107.703 | 107.144 |
| Ticari borç ve alacakların kur farkı geliri | 48.505 | 44.185 |
| Diğer | 9.544 | 57.256 |
| Toplam | 409.718 | 529.377 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Banka mevduatı kur farkları gideri | 16.809 | 6.563 |
| Kredili alımlardan doğan vade farkı gideri | 51.658 | 65.077 |
| Ticari borç ve alacakların kur farkı gideri | 25.601 | 74.152 |
| Bağış giderleri | 1.665 | 865 |
| Faktoring giderleri | 32.092 | 32.834 |
| Diğer | 29.504 | 107.859 |
| Toplam |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Mali duran varlık satış karı | 2.477.226 | - |
| Toplam | 2.477.226 | - |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış zararı |
47.698 | 10.083 |
| Diğer | - | 4.626 |
| Toplam | 47.698 | 14.709 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Türev işlem gelirleri | 2.462 | 6.465 |
| Banka kur farkı gelirleri | 96 | 20.534 |
| Kiralama işlemleri kur farkı gelirleri/(giderleri) | 311 | - |
| Toplam | 2.869 | 26.999 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Finansman giderleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Banka kredileri faiz giderleri | 153.981 | 232.128 |
| Kur farkı giderleri Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin faiz |
245.098 | 243.300 |
| gideri | 6.553 | 13.707 |
| Teminat mektubu komisyonları | 8.089 | 5.964 |
| Kredi komisyonları ve iskontoları ile itfa payları | 1.886 | 1.018 |
| Diğer | 1.019 | - |
| Toplam | 416.626 | 496.117 |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına atfedilen net dönem karı | ||
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı | 1.538.620 | 622.594 |
| Beheri 1 Kuruş nominal değerindeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
68.526.000.000 | 68.526.000.000 |
| Pay başına kazanç (tam TL) | 2,24 | 0,91 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 2,24 | 0,91 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski Grup'un çoğunlukta Euro, TL ve Ruble, fonksiyonel para birimi ABD Doları olmayan konsolidasyon kapsamındaki şirketler için de ABD Doları yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup, birçok ülkede inşaat, ticaret, üretim, gayrimenkul kiralama, perakende ve enerji sektörlerinde faaliyet göstermektedir ve bu sebeple döviz kurlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup, döviz kuru değişikliğinin etkisini, yaptığı işlemler dışında, yabancı ülkelerdeki yatırımlarında da yaşamaktadır. Grup'un döviz kuru risk yönetimi, döviz cinsinden aktif ve pasif hesaplarının birbirlerini dengelemeleri sağlanarak yapılmaktadır. Grup'un maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Grup bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Döviz cinsinden varlıklar | 3.706.542 | 682.193 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler | 2.738.363 | 2.963.767 |
| Net döviz pozisyonu | 968.179 | (2.281.574) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer (TL) | |
| Dönen Varlıklar | ||||
| Parasal finansal varlıklar | 3.305.247 | 9.189 | 72.567 | 4.604 |
| Ticari alacaklar | 401.295 | 8.700 | 1.787 | - |
| Toplam | 3.706.542 | 17.889 | 74.354 | 4.604 |
| Toplam Varlıklar | 3.706.542 | 17.889 | 74.354 | 4.604 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 995.029 | 24.447 | ||
| Ticari borçlar | 229.957 | 4.480 | 1.016 | 19.436 |
| Toplam | 1.224.986 | 4.480 | 25.463 | 19.436 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 1.513.377 | 37.182 | ||
| Toplam | 1.513.377 | 37.182 | ||
| Toplam Yükümlülükler | 2.738.363 | 4.480 | 62.645 | 19.436 |
| Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
||||
| A. Hedge edilen toplam varlık tutarı | ||||
| B. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | ||||
| Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
968.179 | 13.409 | 11.709 | (14.832) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu |
968.179 | 13.409 | 11.709 | (14.832) |
| Döviz hedge'i amaçlı finansal araçların top gerç uyg değ Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer (TL) | |
| Dönen Varlıklar | ||||
| Parasal finansal varlıklar | 154.898 | 3.558 | 805 | - |
| Ticari alacaklar | 527.295 | 12.006 | 2.842 | 1.127 |
| Toplam | 682.193 | 15.564 | 3.647 | 1.127 |
| Toplam Varlıklar | 682.193 | 15.564 | 3.647 | 1.127 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 961.184 | - | 26.160 | - |
| Ticari borçlar | 538.510 | 11.535 | 3.599 | 75.327 |
| Toplam | 1.499.694 | 11.535 | 29.759 | 75.327 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 1.464.073 | - | 39.846 | - |
| Toplam | 1.464.073 | 11.535 | 39.846 | 75.327 |
| Toplam Yükümlülükler | 2.963.767 | 11.535 | 69.605 | 75.327 |
| Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
- | - | - | - |
| A. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| B. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
(2.281.573) | 4.029 | (65.958) | (74.200) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu |
(2.281.573) | 4.029 | (65.958) | (74.200) |
| Döviz hedge'i amaçlı finansal araçların top gerç uyg değ Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen |
kısmının tutarı
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup çoğunlukla Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Bu kapsamda başlıca yabancı para birimleri ile ilişkilendirilen kur riski analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar Yabancı paranın değer |
Özkaynaklar Yabancı paranın değer |
|||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
101.221 - |
(101.221) - |
101.221 - |
(101.221) - |
| ABD Doları net etki | 101.221 | (101.221) | 101.221 | (101.221) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
94.399 - |
(94.399) - |
94.399 - |
(94.399) - |
| Avro net etki | 94.399 | (94.399) | 94.399 | (94.399) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
(2.966) - |
2.966 - |
(2.966) - |
2.966 - |
| Diğer döviz varlıkları net etki | (2.966) | 2.966 | (2.966) | 2.966 |
| Toplam | 192.654 | (192.653) | 192.653 | (192.653) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması kaybetmesi |
Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
28.239 - |
(28.239) - |
28.239 - |
(28.239) - |
| ABD Doları net etki | 28.239 | (28.239) | 28.239 | (28.239) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: Avro net varlık/(yükümlülüğü) |
303 | (303) | 303 | (303) |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| Avro net etki | 303 | (303) | 303 | (303) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
(14.840) - |
14.840 - |
(14.840) - |
14.840 - |
| Diğer döviz varlıkları net etki | (14.840) | 14.840 | (14.840) | 14.840 |
| Toplam | 13.702 | (13.703) | 13.703 | (13.703) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (109.862) |
| Stoklar | 138.566 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11.267 |
| Maddi duran varlıklar | 1.378.344 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 102.258 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 57.388 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 4.213.279 |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen finansal yatırımlar | 8.870.297 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 5.840.602 |
| Ödenmiş sermaye | (16.542.726) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (3.280.059) |
| Geçmiş yıllar karları /zararları | (899.078) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 123.092 |
| Hasılat | (44.909) |
| Satışların maliyeti | 138.002 |
| Pazarlama giderleri | 10.545 |
| Genel yönetim giderleri | 11.830 |
| Araştırma geliştirme giderleri | 406 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | (4.358) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (1.778) |
| Finansman gelir/giderleri | 7.852 |
| Dönem vergi gideri | 1.011 |
| Ertelenmiş vergi gideri | 4.491 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 13.230 |
Yoktur.
……………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.