Audit Report / Information • May 9, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1 |
|---|---|
| Konsolide Kar veya Zarar Tablosu | 2 |
| Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 3 |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu |
4 |
| Konsolide Nakit Akış Tablosu |
5 |
| 1. | GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 |
|
|---|---|---|
| 2. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 |
|
| 3. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA15 | |
| 4. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI18 | |
| 5. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ19 | |
| 6. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 20 |
|
| 7. | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 21 |
|
| 8. | STOKLAR21 | |
| 9. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 22 |
|
| 10. | MADDİ DURAN VARLIKLAR 23 |
|
| 11. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 26 |
|
| 12. | TAAHHÜTLER 27 |
|
| 13. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 29 |
|
| 14. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER31 | |
| 15. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ32 | |
| 16. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 34 |
|
| 17. | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME | |
| GİDERLERİ 35 |
||
| 18. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER36 | |
| 19. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER36 | |
| 20. | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ37 | |
| 21. | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)37 | |
| 22. PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP)40 | ||
| 23. | FİNANSAL ARAÇLAR 40 |
|
| 24. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ41 | ||
| 25. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 43 |
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 31 Mart 2025 tarihi | Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir) | denetimden geçmemiş | denetimden geçmiş | |
| VARLIKLAR | Dipnot | Cari Dönem 31.03.2025 |
Geçmiş Dönem 31.12.2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 2.356.951.944 | 3.789.350.620 |
| Finansal Yatırımlar | 989.708.274 | 1.584.373.858 | |
| Ticari Alacaklar | 6 | 2.969.758.295 | 2.041.560.827 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4 | 11.299.485 | 10.106.456 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 2.958.458.810 | 2.031.454.371 |
| Diğer Alacaklar | 83.569.903 | 79.326.975 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 4 | 80.149.131 | 76.605.467 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 3.420.772 | 2.721.508 |
| Türev Araçlar | 51.699.213 | 4.192.996 | |
| Stoklar | 8 | 7.595.142.053 | 8.376.801.932 |
| Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar |
9 14 |
525.581.668 139.748.455 |
494.559.054 96.560.395 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 14.712.159.805 | 16.466.726.657 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 15.659.861 | 15.659.861 | |
| Diğer Alacaklar | 7 | 12.911.604 | 15.103.503 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 83.702.734 | 83.702.734 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 31.251.193.891 | 30.919.044.769 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 249.100.152 | 216.449.153 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 2.448.067 | 2.755.624 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 239.767.580 | 222.040.645 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 21 | - | 197.525.844 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 31.854.783.889 | 31.672.282.133 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 46.566.943.694 | 48.139.008.790 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 23 | 18.319.540.933 | 20.245.093.645 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 23 | 718.353.100 | 1.000.048.673 |
| Ticari Borçlar | 6 | 839.016.760 | 738.886.090 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 4 | 142.005.086 | 3.762.847 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 697.011.674 | 735.123.243 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 339.528.947 | 235.926.983 |
| Diğer Borçlar | 7 | 13.597.941 | 14.546.439 |
| Müşteri sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler Türev Araçlar |
14 | 921.295.628 10.486.469 |
1.055.775.816 4.083.722 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11.628.079 | 11.473.932 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 21 | 928.095 | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 172.856.159 | 110.079.485 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 21.347.232.111 | 23.415.914.785 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 23 | 2.966.185.615 | 2.554.595.569 |
| Ertelenmiş Gelirler | 956.160 | 3.824.644 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 362.391.745 | 367.693.590 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 13 | 362.391.745 | 367.693.590 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 785.570.522 | - |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.115.104.042 | 2.926.113.803 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 16.223.525.680 | 16.820.732.881 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 14.171.151.727 | 14.171.151.727 |
| Paylara ilişkin primler | 15 | 1.520.515.036 | 1.520.515.036 |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi | (324.799.799) | (324.799.799) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 2.275.296.621 | 2.286.084.488 | |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları(kayıpları) | 15 | 2.275.296.621 | 2.286.084.488 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 488.737.856 | 488.737.856 |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) |
15 | (2.796.264.226) (611.111.535) |
(463.656.184) (2.357.300.243) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 15 | 4.881.081.861 | 4.976.247.321 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | |||
| 21.104.607.541 | 21.796.980.202 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 46.566.943.694 | 48.139.008.790 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | Cari Dönem 01.01 - 31.03.2025 |
Önceki Dönem 01.01 - 31.03.2024 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 16 | 13.294.883.338 | 11.991.618.626 |
| Satışların Maliyeti | 16 | (12.765.196.272) | (12.263.355.212) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 529.687.066 | (271.736.586) | |
| Genel Yönetim Giderleri | 17 | (255.505.192) | (158.103.508) |
| Pazarlama Giderleri | 17 | (64.940.038) | (37.761.551) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 177.385.273 | 156.373.676 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 18 | (6.538.074) | (4.105.164) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | 380.089.035 | (315.333.133) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 33.097.340 | 25.436.193 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 19 | (68.301.554) | - |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
344.884.821 | (289.896.940) | |
| Finansman Gelirleri | 20 | 253.145.060 | 213.486.587 |
| Finansman Giderleri | 20 | (1.939.196.752) | (2.187.059.251) |
| Net Parasal pozisyon kazançları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ |
1.619.755.354 | 1.804.926.145 | |
| KARI/(ZARARI) | 278.588.483 | (458.543.459) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) | (985.568.043) | (1.117.065.084) | |
| Dönem Vergi (Gideri) | 21 | (7.340.639) | (55.858.932) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) | 21 | (978.227.404) | (1.061.206.152) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET | |||
| (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI |
(706.979.560) - |
(1.575.608.543) 22.649.190 |
|
| DÖNEM NET ZARARI | (706.979.560) | (1.552.959.353) | |
| Dönem (Zararı)nın Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
15 | (95.868.025) | (133.743.338) |
| Ana Ortaklık Payları | (611.111.535) | (1.419.216.015) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/(kayıp) | 22 | (0,4262) | (0,9510) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
|
|---|---|---|
| Cari Dönem 01.01 - 31.03.2025 |
Önceki Dönem 01.01 - 31.03.2024 |
|
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (706.979.560) | (1.552.959.353) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 14.606.899 | (11.959.670) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) |
19.475.865 | (15.946.226) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
(4.868.966) | 3.986.556 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | 14.606.899 | (11.959.670) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (692.372.661) | (1.564.919.023) |
| Toplam kapsamlı gelir/(giderin) dağılımı | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (95.165.460) | (136.684.597) |
| Ana Ortaklık Payları | (597.207.201) | (1.428.234.426) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara ilişkin primler |
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) |
Net Dönem Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.500.000.000 | (72.174.311) | 5.950.248.075 | (166.354.229) | 488.737.856 | (956.722.251) | 1.737.119.878 | 24.389.137.708 | 4.470.563.104 | 28.859.700.812 | ||
| - | - | - | - | (77.576.530) | - | - | 1.814.696.408 | (1.737.119.878) | - | - | - |
| - | - | - | - | - | (9.018.411) | - | - | - | (9.018.411) | (2.941.259) | (11.959.670) |
| - | - | - | - | - | - | - | - | (1.419.216.015) | (1.419.216.015) | (133.743.338) | (1.552.959.353) |
| - | - | - | (177.170.021) | - | - | - | - | - | (177.170.021) | (70.589.969) | (247.759.990) |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (15.795) | (15.795) |
| 1.500.000.000 | (249.344.332) | 5.872.671.545 | (175.372.640) | 488.737.856 | 857.974.157 | (1.419.216.015) | 22.783.733.261 | 4.263.272.743 | 27.047.006.004 | ||
| 1.500.000.000 | (324.799.799) | 2.519.638.718 | (233.554.230) | 488.737.856 | (463.656.184) | (2.357.300.243) | 16.820.732.881 | 4.976.247.321 | 21.796.980.202 | ||
| - | - | - | - | (24.692.201) | - | - | (2.332.608.042) | 2.357.300.243 | - | - | - |
| - | - | - | - | - | 13.904.334 | - | - | - | 13.904.334 | 702.565 | 14.606.899 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | (611.111.535) | (611.111.535) | (95.868.025) | (706.979.560) 21.104.607.541 |
| 1.500.000.000 | 14.171.151.727 1.737.130.963 14.171.151.727 1.737.130.963 14.171.151.727 1.520.515.036 14.171.151.727 1.520.515.036 |
(324.799.799) | 2.494.946.517 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (219.649.896) |
488.737.856 | (2.796.264.226) | (611.111.535) | 16.223.525.680 | 4.881.081.861 |
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir) |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
|
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem 01.01- 31.03.2025 |
Önceki Dönem 01.01- 31.03.2024 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 566.586.081 | 2.049.646.257 | |
| Dönem karı/(zararı) | (706.979.560) | (1.552.959.353) | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.053.500.098 | 1.250.596.441 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 535.306.561 | 326.081.363 | |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (290.346.348) | 377.054.940 | |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
6 | (20.147.714) | (15.875.778) |
| - Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
8 | (270.198.634) | 392.930.718 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 13 | 56.385.069 | 107.357.412 |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
18,20 | 235.188.458 (41.113.460) |
509.850.756 8.120.252 |
| - Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile İlgili |
|||
| düzeltmeler | 20 | (41.113.460) | 8.120.252 |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | 21 | 985.568.043 | 1.117.065.084 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farklarıyla ilgili düzeltmeler | 1.243.917.801 | 722.509.379 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/(kazançlar) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 19 | 68.301.554 | - |
| Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 20 | 74.908.074 | 31.989.113 |
| Parasal pozisyon kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (1.814.615.654) | (1.949.431.858) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 250.008.766 | 2.388.744.661 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | (858.181.544) | 53.769.331 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 1.551.416 | 31.823.136 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 1.046.805.317 | 570.296.716 | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 90.871.691 | 8.192.691 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (948.498) | (8.678.992) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (30.089.616) | 1.733.341.779 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen / (kullanılan) Nakit Akışları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler |
13 | 596.529.304 (8.593.732) |
2.086.381.749 (24.690.080) |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (21.349.491) | (12.045.412) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | (464.500.584) | (1.223.988.704) | |
| Duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1.568.996 | - | |
| Duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (396.534.687) | (1.135.410.921) | |
| Verilen nakit avans ve borçlar | (552.442.433) | (63.575.235) | |
| Alınan faiz | 161.614.540 | 46.365.368 | |
| Katılım kar payı ve diğer finansal araçlardan nakit çıkışları | - | (443.717.937) | |
| Katılım kar payı ve diğer finansal araçlardan nakit girişleri | 321.293.000 | 372.350.021 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN /(KULLANILAN) | |||
| NAKİT AKIŞLARI | (1.343.525.113) | 764.268.320 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 4.847.447.285 | 4.433.161.445 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (5.673.439.282) | (3.137.178.753) | |
| İlişkili taraflara verilen diğer borçlardaki değişim | 4.870.930 | 6.789.648 | |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Türev araçlardan nakit girişleri |
(14.669.619) - |
(15.390.056) 1.813.673 |
|
| Türev araçlardan nakit çıkışları | - | (5.403.533) | |
| Ödenen faiz | (624.204.296) | (310.263.543) | |
| Alınan faiz | 185.005.452 | 69.913.901 | |
| Diğer nakit girişleri/(çıkışları) | (68.535.583) | (31.414.473) | |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını almasıyla ilgili nakit çıkışları | - | (247.759.989) | |
| D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (233.309.339) | (379.955.174) | |
| E.YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 42.350.279 | (18.787.327) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) | (1.241.439.616) | 1.589.925.873 | |
| F.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) |
5 5 |
3.789.350.620 2.356.951.944 |
2.233.278.614 3.424.461.986 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. ("Şirket") uzun hadde mamulleri üretmek amacı ile 1975 yılında İzmir'de kurulmuştur. Haddehane tesisleri 1983'te, çelikhanesi ise 1987 yılında işletmeye alınmıştır. 2013 yılında profil haddehanesi, 2024 yılında ikinci çelikhane tesisi devreye alınmıştır. İzmir Aliağa ağır sanayi bölgesinde 550 bin m²'nin üzerinde bir alanda üretimini sürdürmektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının başlıca faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlaması, liman hizmetleri ve enerji üretimi ve ticaretidir. Şirketin ticaret siciline kayıtlı adresi Şair Eşref Bulvarı No: 23, 35210 Konak İzmir'dir.
Grubu nihai olarak kontrol eden ana ortağı Şahin Şirketler Grubu Holding Anonim Şirketi'dir. Grubun personel sayısı 2.234 kişidir. (31 Aralık 2024:2.224)
Konsolide finansal tablolara dahil edilen şirketler aşağıda sunulmaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Dolayı iştirak | Dolaylı iştirak | ||
| Şirket Adı | Faaliyet Alanı | oranı | oranı |
| Akdemir Çelik Sanayi ve Tic. A.Ş. | Demir - çelik imalatı |
%99,98 | %99,98 |
| İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. | Liman işletmeciliği | %99,98 | %99,98 |
| İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. | Enerji üretimi | %54,32 | %54,32 |
Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş, 1993 yılında kurulmuştur. İzmir Aliağa ağır sanayi bölgesinde 18 bin 500 m2 si kapalı alan olmak üzere toplam 46 bin m2 alan üzerinde üretim yapmaktadır. Şirket yıllık 350 bin ton kapasiteli bir haddehaneye sahiptir.
Şirket, liman faaliyetlerine 1983 yılında başlamış olup 2004 yılında İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. adını almıştır. Liman hizmet türü dökme kuru yük ve genel kargodur. Modern makine parkı ile yıllık 7,5 milyon ton tahmil tahliye gerçekleştirebilmektedir. 43 bin 215 metrekare kapalı ve açık antrepolarında depolama alanları mevcuttur.
İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. enerji piyasasında faaliyet göstermek amacıyla 2007 yılında kurulmuştur. 2011 yılında İzmir Aliağa'da inşaatına başlanan 350 MW gücünde süper kritik termik santral yatırımı 2014 yılında tamamlanarak işletmeye alınmıştır. Santralin kurulu gücü 2021 yılında 370 MW'a çıkarılmıştır. Türkiye ve uluslararası alanda geçerli teknik ve çevre standartlarına uygun olarak en son teknoloji ile kurulan santral, yıllık 2.664.000.000 kWh'ye kadar elektrik enerjisini, çevreye saygılı, sürekli, güvenilir ve kaliteli bir şekilde ulusal iletim şebekesine vermektedir. Şirket, ayrıca yenilenebilir enerji kaynakları alanında devam eden yatırımları kapsamında Manisa İli Salihli İlçesinde 75,1 MWe gücünde GES (güneş enerjisi elektrik santrali)' ni 2024 yılında devreye almıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Hisse tutarı | Hisse yüzdesi | |
|---|---|---|
| Ortak adı | (TL) | (%) |
| Şahin – Koç Çelik Sanayi A.Ş. |
871.889.341 | 58,13 |
| Diğer | 628.110.659 | 41,87 |
| Toplam | 1.500.000.000 | 100 |
Şirket Borsa İstanbul'da ("BIST"), "IZMDC" adı altında işlem görmektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda "Grup" ibaresi kullanılacaktır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS") uygun olarak hazırlanmıştır.
TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Gerçeğe uygun değerinden taşınan türev finansal araçlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile TMS 16 yeniden değerleme modeli uyarınca ölçülen maddi duran varlıklar içerisindeki arsa, yer altı ve yer üstü düzenleri, binalar ve makine/ekipmanlar ve kısa vadeli finansal yatırımlar haricinde konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Şirketin ve bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır. Grubun konsolide finansal tabloları TL cinsinden sunulmuştur. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe en yakın tam TL olarak gösterilmiştir. Yabancı para biriminde oluşan parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları üzerinden TL ye çevrilmiştir.
Konsolide finansal tablolar Şirket yönetim kurulu tarafından 9 Mayıs 2025 tarihinde yayımlanması için onaylanmıştır. Bu konsolide finansal tabloları şirket genel kurulunun değiştirme hakkı, ilgili düzenleyici kurumların ise değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarından itibaren TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk Lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yılsonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 13,86 | 18,79 |
| 2005 | 122,65 | 7,72 | 17,44 |
| 2006 | 134,49 | 9,65 | 15,91 |
| 2007 | 145,77 | 8,39 | 14,68 |
| 2008 | 160,44 | 10,06 | 13,34 |
| 2009 | 170,91 | 6,53 | 12,52 |
| 2010 | 181,85 | 6,40 | 11,77 |
| 2011 | 200,85 | 10,45 | 10,65 |
| 2012 | 213,23 | 6,16 | 10,03 |
| 2013 | 229,01 | 7,40 | 9,34 |
| 2014 | 247,72 | 8,17 | 8,64 |
| 2015 | 269,54 | 8,81 | 7,94 |
| 2016 | 292,54 | 8,53 | 7,31 |
| 2017 | 327,41 | 11,92 | 6,53 |
| 2018 | 393,88 | 20,30 | 5,43 |
| 2019 | 440,50 | 11,84 | 4,86 |
| 2020 | 504,81 | 14,60 | 4,24 |
| 2021 | 686,95 | 36,08 | 3,11 |
| 2022 | 1128,45 | 64,27 | 1,90 |
| 2023 | 1859,38 | 64,77 | 1,15 |
| 2024 | 2684,55 | 44,38 | 1,10 |
| 2025-Mart | 2954,69 | 10,06 | 1 |
TMS 29 uyarınca konsolide finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Mart 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Türk Lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Mart 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki "Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)" kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir.
Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
Yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Takas Edilebilirliğin ortadan kalkması – TMS 21'deki Değişiklikler Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri
Ağustos 2023'te Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") aşağıdakilere açıklık getirmek için UMS 21'i değiştirmiştir:
• bir para birimi başka bir para birimine dönüştürülebildiğinde; ve
• Bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığında bir şirketin geçerli(spot) kuru nasıl tahmin ettiği. İlgili değişiklikler Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 5 Haziran 2024 tarihinde aynı şekilde yapılarak yayımlanmıştır.
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Takas Edilebilirliğin ortadan kalkması – TMS 21'deki Değişiklikler Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkilerinde yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, grubun konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup UFRS 18'in uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Değişiklikler, temel kredi riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilgili olmayan koşullu özelliklere sahip finansal varlıkların sınıflandırılmasının netleştirilebilmesi için ek bir SPPI (yalnızca anapara ve faiz ödemesi) testi gerekliliği getirmektedir - örneğin, nakit akışlarının borçlunun kredi sözleşmesinde belirtilen bir ESG (çevresel, sosyal ve yönetişim) hedefini karşılayıp karşılamadığına bağlı olarak değiştiği durumlarda, bu koşullu finansal varlığın sınıflandırılması,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
SPPI testi ile yapılacaktır. SPPI testi, varlığın itfa edilmiş maliyeti ya da gereceğe uygun değerinden hangisi ile muhasebeleştirileceğini belirler.
Değişiklikler kapsamında, ESG ile bağlantılı özelliklere sahip olanlar da dahil olmak üzere belirli finansal varlıklar, nakit akışlarının böyle bir özelliği olmayan özdeş bir finansal varlıktan önemli ölçüde farklı olmaması koşuluyla SPPI kriterini artık karşılayabilir. Ancak şirketlerin bunu kanıtlamak için yargılama gerektirecek ek çalışmalar yapması gerekecektir.
Değişiklikler ayrıca, aşağıdaki belirli koşullu özelliklere sahip tüm finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler için ek açıklamaları da içermektedir:
Temel kredilendirme riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilişkili olmayan; ve
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmeyen.
Ticari borcunu elektronik bir ödeme sistemi kullanarak kapatan bir şirket, genellikle ticari borcunu ödeme tarihinde kayıtlarından çıkarır. Değişiklikler, bu tür finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılmasına ilişkin bir istisna getirmektedir. Bu istisna, şirketin aşağıdaki kriterlerin tamamını karşılayan bir elektronik ödeme sistemi kullanması durumunda, ticari borcunu ödeme tarihinden önce finansal durum tablosu dışı bırakmasına izin vermektedir:
Ödeme talimatının geri çekilmesi, durdurulması veya iptal edilmesinin mümkün olmaması;
Ödeme talimatının bir sonucu olarak ödeme için kullanılacak nakde erişme olanağının bulunmaması; ve
elektronik ödeme sistemi ile ilişkili takas riskinin önemsiz olması.
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı araçların temel özelliklerini ve bu araçların rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklardan nasıl farklılaştığını netleştirmektedir. Değişiklikler ayrıca, bir şirketin rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklarını oluşturan nakit akışlarını değerlendirirken göz önünde bulundurması gereken faktörleri de belirlemiştir ('gözden geçirme' testi).
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlara ilişkin açıklamalar
Değişiklikler, gerçeğe uygun değerinden ölçülen ve kazanç ya da kayıpları diğer kapsamlı gelirde (GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan) gösterilen özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için ek açıklamalar gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketler, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal durum tablosu dışı bırakılmasına ilişkin değişikliklerden ayrı olarak, bu değişiklikleri (ilgili açıklama gereklilikleri de dahil olmak üzere) erken uygulamayı seçebilirler.
UFRS 9 ve UFRS 7'de yapılan bu değişikliklerin uygulanmasının, grubun konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, UFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir.
Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, konsolide, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-kamuya hesap verebilirliğinin olmaması
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
-Ana ortaklığının UFRS Muhasebe Standartları'na göre konsolide finansal tablo hazırlaması.
UFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, UFRS'lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve UFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında UFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
Değişiklikler 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 19 uygulamasının, konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklenmemektedir.
Yıllık iyileştirmeler süreci, UFRS Muhasebe Standartlarının netliğini ve iç tutarlılığını iyileştirmeyi amaçlamaktadır. Temmuz 2024'te, UMSK 5 standarda küçük değişiklikler yapmak amacıyla "UFRS Muhasebe Standartlarına Yıllık İyileştirmeler—11. Değişiklik " başlıklı yayınını yayımlamıştır.
İşlem Fiyatı (UFRS 9: Finansal Araçlar'a Yapılan Değişiklikler) : UFRS 9'da yer alan ve özellikle UFRS 9'un bazı paragraflarında, UFRS 15'teki tanımıyla mutlaka tutarlı olmayan bir anlamda kullanılan 'İşlem fiyatı' terimi, 'UFRS 15 uygulayarak belirlenen tutar' ile değiştirecek şekilde güncellemiştir.
Kira Yükümlülüklerinin finansal tablo dışı bırakılması (UFRS 9: Finansal Araçlar'a Yapılan Değişiklikler) : Bir kira yükümlülüğünün finansal tablo dışı bırakması durumunda, bu işlem UFRS 9'a göre muhasebeleştirilir. Ancak, kiralamada değişiklik, UFRS 16'ya göre muhasebeleştirilir. UMSK'nin değişikliği ile, kira yükümlülüklerinin UFRS 9 kapsamında finansal tablo dışı bırakıldığında, defter değeri ile ödenen bedel arasındaki farkın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini belirlemektedir.
Kira yükümlülüklerinin finansal tablo dışı bırakmasına ilişkin değişiklik, yalnızca değişikliğin ilk kez uygulandığı yıllık raporlama döneminin başlangıcından sonra sona erdirilen kira yükümlülüklerine uygulanır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmiştir.
İlk Defa Uygulayıcılar İçin Korunma Muhasebesi (UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Defa Uygulaması'na Yapılan Değişiklikler)
UFRS 1, şu amaçlarla değiştirilmiştir:
• Korunma muhasebesi ile ilgili UFRS 9'daki gerekliliklerle tutarlılığını artırmak;
• Anlaşılabilirliği artırmak amaçlarıyla
UFRS 1'de, UFRS 9'a "Diğer UFRS'lerin geriye dönük uygulanması istisnası" kısmında çapraz başvuru eklenmiştir.
Finansal Tablodan Çıkarma sırasında oluşan Kar veya Zararlar (UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'a Yapılan Değişiklikler): UFRS 7'deki rehberliğin finansal tablodan çıkarma sırasında oluşan kayıp ve kazançların muhasebeleştirilmesine ilişkin, tüm gereklilikleri örneklemediğini açıklayan bir ifade eklenmiştir. Ayrıca, "gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan girdiler" ifadesi, UFRS 13 terminolojisiyle uyumlu olması için "gözlemlenemeyen girdiler" olarak düzeltilmiştir.
Gerçeğe Uygun Değer ile İşlem Fiyatı Arasındaki Ertelenmiş Farkın Açıklanması (UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'a Yapılan Değişiklikler): Mayıs 2011'de yayımlanan UFRS 13 sonrası düzeltilmeyen ifade, bu değişiklikle işlem fiyatının ilk tanımlama anında piyasa değerinden farklı olabileceği kavramını basitleştirip netleştirerek açıklamaktadır. Gerçeğe uygun değeri, aynı varlık veya yükümlülük için aktif bir piyasada alınıp satılan bir fiyatla (Seviye 1 girdi) veya yalnızca gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanan bir değerleme tekniğiyle desteklenmez. (Bu durumlarda sonraki dönemlerde fark, UFRS 9'a göre kar veya zararda tanınacaktır.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kredi Riski Açıklamaları: UFRS 7'nin atıfta bulunulan paragraflarındaki tüm gereklilikleri mutlaka örneklemediğini açıklamak için IG1 paragrafını değiştirerek netlik sağlamıştır.
Fiili Vekilin Belirlenmesi (UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar'a Yapılan Değişiklikler): Yatırımcının başka bir tarafın kendi adına hareket edip etmediğini belirlenmesi sırasında, yatırımcı faaliyetlerini yönlendiren tarafların, yatırımcının adına hareket etmesi için o tarafı yönlendirme yeteneğine sahip olduğunda, bir tarafın fiili vekil olarak hareket edip etmediğini belirlemek için daha az kesin bir dil kullanacak şekilde değiştirilmiştir, bu durumda değerlendirme gereklidir.
Maliyet Yöntemi (UMS 7'ye Yapılan Değişiklikler)
Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası, UMS 7'deki ifade, "maliyet yöntemi"nden "maliyet üzerinden muhasebeleştirilen" şeklinde düzeltilmiştir.
Aralık 2024'te, UMSK doğal kaynaklardan üretilen elektriği konu edinen sözleşmelere, bazen yenilenebilir enerji tedarik antlaşmaları ("YETA'lar") denilen sözleşmelere UFRS 9'un uygulanmasındaki zorlukları ele almak amacıyla UFRS 9'u değiştirmiştir. Değişiklikler şunlara yönelik rehberlik içermektedir:
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulama izinlidir.
Eğer YETA'lar aracılığıyla elektrik satın alırken UFRS 9 kapsamında kendi için kullanım muafiyeti uygulanmazsa, YETA'lar türev olarak kabul edilir ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zararda muhasebeleşirilen olarak ölçülür; bu da YETA'lar genellikle uzun vadeli sözleşmeler olduğundan, gelir tablosunda önemli dalgalanmalara yol açabilir.
Kendi için kullanım muafiyetinin YETA'lara uygulanabilmesi için, UFRS 9, şirketlerin sözleşmenin, şirketin beklenen alım veya kullanım gereksinimlerine uygun olup olmadığını değerlendirmelerini gerektirir – örneğin, şirketin satın alınan elektriği tüketeceğini beklemesi gibi. Elektriğin benzersiz özellikleri, depolanamaması ve kullanılmayan elektriğin kısa bir süre içinde piyasaya satılması gerekliliği ve bu satışların piyasa koşullarına göre gerçekleşmesi, kısa vadeli fiyat spekülasyonlarından değildir, bu da mevcut muafiyetin uygulanmasında bir netlik ihtiyacı doğurmuştur. Değişiklikler, şirketlerin, sözleşme dönemi boyunca net elektrik alıcısı olmaya devam etmeleri bekleniyorsa, YETA'lar için kendi için kullanım muafiyetini uygulamalarına izin verir.
Bu değişiklikler, önceki dönemlerin düzeltilmesini gerektirmeksizin, ilk uygulama raporlama döneminin başlangıcındaki durum ve koşullara dayanarak geriye dönük olarak uygulanır.
Sanal YETA'lar (fark sözleşmeleri) ile kendi için kullanım muafiyeti karşılamayan YETA'lar türev olarak muhasebeleştirilip gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zararda muhasebeleşirilen olarak ölçüldüğünden, UFRS 9'daki korunma muhasebesi gereklilikleri, YETA'lar için korunma muhasebesinin uygulanmasına izin verecek şekilde değiştirilmiştir. Bu değişiklik, kar veya zarar dalgalanmalarını azaltmayı amaçlamaktadır:
• Şirketlerin, korunan araç olarak yenilenebilir elektrik satışları veya alımlarının değişken nominal hacmini, sabit bir hacim yerine belirlemelerine izin verir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
• Korunan öğeyi, korunma aracı olarak kullanılan aynı hacim varsayımlarıyla ölçmelerine olanak tanır.
Bu değişiklikler, yalnızca ilk uygulama tarihinden sonra belirlenen yeni korunma işlemlerine ileriye yönelik olarak uygulanır. Ayrıca, şirketlerin mevcut bir korunma muhasebesi ilişkisini sonlandırmalarına, ve aynı korunma aracını (yani doğal kaynaklardan üretilen elektriği konu edinen sözleşmeleri) yeni bir korunma ilişkisinde belirlemesine ve değişikliklerin uygulanmasına olanak tanır.
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Muafiyet, hemen yürürlüğe girmiştir ve UMS 8 çerçevesinde geriye dönük olarak uygulanır. UMSK, bu muafiyeti kaldırmaya veya kalıcı hale getirmeye karar verene kadar geçerli olacaktır.
İlgili değişiklikler KGK tarafından aynı şekilde TMS 12'de değişiklik yapılarak yayımlanmıştır.
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin grubun konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Grup, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları ("TSRS") 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler ("TSRS 1"), TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar ("TSRS 2") hükümleri ve "TSRS Uygulama Kapsamına ilişkin Kurul Kararı uyarınca 31 Aralık 2025 itibarıyla Sürdürülebilirlik Raporuna Yönelik zorunlu güvence kapsamına girmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, grubun konsolide finansal durumu, konsolide performansı ve konsolide nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde, konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilirliğini sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden düzenlenmekte ve bu konulara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Grup, 31 Mart 2025 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlamıştır.
Grup 31 Mart 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği esasına uygun olarak hazırlamıştır
İlişikteki konsolide finansal tabloların TFRS'ler ile uyumlu bir şekilde hazırlanması; Yönetim tarafından hazırlanmış konsolide finansal tablolarda yer alan bazı varlık ve yükümlülüklerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminlerin yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosunda raporlanmaktadır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'lerin ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasına yönelik Türkiye Muhasebe Standardı - 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca hazırlanmıştır.
Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup, başlıca üç ana grupta faaliyet göstermektedir. Bunlar demir-çelik, liman işletmeciliği ve enerji faaliyetleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Demir-Çelik | Liman | Enerji | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01- 31.03.2025 |
Faaliyetleri | Faaliyetleri | Faaliyetleri | Düzeltmeleri | Konsolide |
| Yurtiçi Satışlar | 8.470.412.601 | 74.269.418 | 984.126.516 | - | 9.528.808.535 |
| Yurtdışı Satışlar | 3.747.194.705 | 18.880.098 | - | - | 3.766.074.803 |
| Bölümler Arası Satışlar | 598.952 | 144.897.167 | 821.403.712 | (966.899.831) | - |
| Toplam Satışlar | 12.218.206.258 | 238.046.683 | 1.805.530.228 | (966.899.831) | 13.294.883.338 |
| Satışların Maliyeti (-) | (11.943.138.576) | (209.325.850) | (1.550.082.575) | 937.350.729 | (12.765.196.272) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 275.067.682 | 28.720.833 | 255.447.653 | (29.549.102) | 529.687.066 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (174.431.309) | (11.626.321) | (70.217.428) | 769.866 | (255.505.192) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (70.304.534) | - | - | 5.364.496 | (64.940.038) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 194.268.329 | 5.944.482 | 13.541.254 | (36.368.792) | 177.385.273 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (38.415.814) | (939.136) | (5.431.214) | 38.248.090 | (6.538.074) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | 186.184.354 | 22.099.858 | 193.340.265 | (21.535.442) | 380.089.035 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 33.097.340 | - | - | - | 33.097.340 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-) | (1.260.067) | 720.426 | (67.761.913) | - | (68.301.554) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) | 218.021.627 | 22.820.284 | 125.578.352 | (21.535.442) | 344.884.821 |
| Finansman Gelirleri | 233.015.518 | 477.379 | 24.620.867 | (4.968.704) | 253.145.060 |
| Finansman Giderleri (-) | (1.872.040.845) | (9.580.087) | (65.506.858) | 7.931.038 | (1.939.196.752) |
| Parasal pozisyon (kayıp) kazançları | 1.535.604.612 | 64.567.576 | 10.969.920 | 8.613.246 | 1.619.755.354 |
| VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | 114.600.912 | 78.285.152 | 95.662.281 | (9.959.862) | 278.588.483 |
| Vergi Geliri/(Gideri) | (608.650.293) | (33.433.583) | (351.379.070) | 7.894.903 | (985.568.043) |
| Dönem Vergi Gideri | - | (7.340.639) | - | - | (7.340.639) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (608.650.293) | (26.092.944) | (351.379.070) | 7.894.903 | (978.227.404) |
| DÖNEM NET KAR/(ZARARI) | (494.049.381) | 44.851.569 | (255.716.789) | (2.064.959) | (706.979.560) |
| Dönem Karı/(Zararı)nın Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (1.271) | 4.457 | (95.871.211) | - | (95.868.025) |
| Ana Ortaklık Payları |
(494.048.110) | 44.847.112 | (159.845.578) | (2.064.959) | (611.111.535) |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | 16.160.784.276 | 3.399.925.912 | 11.692.931.770 | - | 31.253.641.958 |
| Amortisman gideri | 336.825.250 | 66.438.289 | 154.460.112 | - | 557.723.651 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Demir-Çelik | Gemi | Liman | Enerji | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01- 31.03.2024 |
Faaliyetleri | Faaliyetleri | Faaliyetleri | Faaliyetleri | Düzeltmeleri | Konsolide |
| Yurtiçi Satışlar | 9.093.642.756 | - | 93.127.626 | 1.296.736.528 | - | 10.483.506.910 |
| Yurtdışı Satışlar | 1.508.007.213 | - | 104.503 | - | - | 1.508.111.716 |
| Bölümler Arası Satışlar | 316.216 | - | 95.400.327 | 731.899.676 | (827.616.219) | - |
| Toplam Satışlar | 10.601.966.185 | - | 188.632.456 | 2.028.636.204 | (827.616.219) | 11.991.618.626 |
| Satışların Maliyeti (-) | (11.136.726.348) | - | (190.262.721) | (1.744.549.050) | 808.182.907 | (12.263.355.212) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | (534.760.163) | - | (1.630.265) | 284.087.154 | (19.433.312) | (271.736.586) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (125.169.187) | - | (5.025.783) | (28.199.850) | 291.312 | (158.103.508) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (37.878.398) | - | - | - | 116.847 | (37.761.551) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 102.692.164 | - | 10.442.286 | 74.441.825 | (31.202.599) | 156.373.676 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (36.653.075) | - | (823.766) | (1.571.466) | 34.943.143 | (4.105.164) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (631.768.659) | - | 2.962.472 | 328.757.663 | (15.284.609) | (315.333.133) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25.436.193 | - | - | 43.219.103 | (43.219.103) | 25.436.193 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-) | - | - | - | - | - | - |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | (606.332.466) | - | 2.962.472 | 371.976.766 | (58.503.712) | (289.896.940) |
| Finansman Gelirleri | 134.266.604 | - | 2.797.446 | 78.447.523 | (2.024.986) | 213.486.587 |
| Finansman Giderleri (-) | (2.083.304.235) | - | (6.796.686) | (100.434.454) | 3.476.124 | (2.187.059.251) |
| Parasal pozisyon (kayıp) kazançları | 2.098.422.426 | - | 5.920.868 | (308.812.057) | 9.394.908 | 1.804.926.145 |
| VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (456.947.671) | - | 4.884.100 | 41.177.778 | (47.657.666) | (458.543.459) |
| Vergi Geliri/(Gideri) | (575.587.425) | - | (64.817.256) | (510.591.311) | 33.930.908 | (1.117.065.084) |
| Dönem Vergi Gideri | - | - | (43.077.952) | (12.780.980) | - | (55.858.932) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (575.587.425) | - | (21.739.305) | (497.810.330) | 33.930.908 | (1.061.206.152) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER KARI/(ZARARI) | (1.032.535.096) | - | (59.933.156) | (469.413.533) | (13.726.758) | (1.575.608.543) |
| DURDURULAN FAALİYETLER KAR/(ZARARI) | - | 22.649.190 | - | - | - | 22.649.190 |
| DÖNEM NET KAR/(ZARARI) | (1.032.535.096) | 22.649.190 | (59.933.156) | (469.413.533) | (13.726.758) | (1.552.959.353) |
| Dönem Karı/(Zararı)nın Dağılımı | ||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 11.493 | - | (12.951) | (133.741.880) | - | (133.743.338) |
| Ana Ortaklık Payları | (1.032.546.589) | 22.649.190 | (59.920.205) | (335.671.653) | (13.726.758) | (1.419.216.015) |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | 20.039.310.612 | - | 3.183.945.597 | 12.528.397.277 | - | 35.751.653.486 |
| Amortisman gideri | 225.666.252 | - | 42.726.630 | 131.318.360 | - | 399.711.242 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
İlişkili taraflardan ticari ve diğer alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı ve teminata alınmış alacak bulunmamaktadır. Aynı şekilde, ilişkili taraflara olan ticari ve diğer borçlara ilişkin verilen herhangi bir teminat da bulunmamaktadır. Grubun ilişkili taraflar lehine verilen teminat, rehin, kefalet ve benzeri taahhütleri bulunmaktadır.
Grubun ilişkili taraflardan alacakları ve ilişkili taraflara borçları, bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflar ile yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur.
(*) : Nihai ana ortak tarafından kontrol edilen veya nihai ana ortak yönetim kurulu üyelerinin önemli etkisi olan işletme
(**) : Ana ortak
(***) : Nihai ana ortak
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Şahin Kömür Ticaret A.Ş.(*) | 10.449.511 | 9.383.464 |
| İDÇ Denizcilik San. Tic. A.Ş.(*) | 839.986 | 339.196 |
| Şahin-Koç Çelik San. A.Ş.(**) | - | 181.578 |
| Şahin Şirketler Grubu Holding A.Ş.(***) | - | 172.676 |
| Agora Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(*) | 6.090 | 1.418 |
| Begonviller Turizm Yatçılık Ltd. Şti.(*) | 3.898 | 28.124 |
| 11.299.485 | 10.106.456 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Şahin-Koç Çelik San. A.Ş.(**) | 80.149.131 | 76.605.467 |
| 80.149.131 | 76.605.467 |
İlişkili taraflardan diğer alacaklar, finansman amacıyla verilmiş fonlardan oluşmaktadır. Üç aylık geçici vergi dönemlerinde söz konusu alacaklar için faiz tahakkuk ettirilmekte ve tahsil edilmektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Agora Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(*) | 141.290.316 | 3.705.394 |
| İDÇ Denizcilik San. ve Tic. A.Ş.(*) | 415.961 | - |
| Şahin Şirketler Grubu Holding A.Ş.(***) | 298.809 | 57.453 |
| 142.005.086 | 3.762.847 |
Üst düzey yöneticilere (Yönetim kurulu ve icra kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları) cari dönemde sağlanan faydalar ücret ve benzeri menfaatler toplamı 6.233.190 TL (önceki dönem: 5.134.020 TL )'dir. Grubun raporlama tarihi itibarıyla üst düzey yöneticilere borcu bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 195.052 | 120.478 |
| Banka - vadesiz mevduat |
208.130.031 | 348.471.560 |
| Banka - vadeli mevduat |
2.141.566.451 | 3.439.992.379 |
| Banka - vadeli hesap faiz tahakkukları |
7.058.521 | 764.124 |
| Diğer | 1.889 | 2.079 |
| 2.356.951.944 | 3.789.350.620 |
Dönem sonu itibarıyla, Grubun banka hesaplarında herhangi bir kullanım kısıtı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Yoktur)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | Türk Lirası | Döviz | Türk Lirası | |
| Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | Bakiyesi | |
| USD | 4.355.760 | 164.497.905 | 6.775.939 | 263.112.921 |
| TL | 33.012.663 | 33.012.663 | 1.990.172 | 80.468.372 |
| EUR | 229.296 | 9.332.777 | 4.033.819 | 4.033.819 |
| GBP | 14.332 | 699.343 | 1.502.338 | 371.711 |
| JPY | 1.502.339 | 375.809 | 6.753 | 328.587 |
| AED | 14.990 | 153.257 | 9.287 | 97.630 |
| CHF | 1.218 | 51.986 | 1.218 | 52.186 |
| CAD | 214 | 5.630 | 214 | 5.771 |
| RUB | 1.090 | 489 | 1.090 | 392 |
| DKK | 32 | 172 | 32 | 171 |
| Toplam | 208.130.031 | 348.471.560 |
| Para | Ağırlıklı Ortalama Faiz | Türk Lirası Bakiyesi | |
|---|---|---|---|
| Birimi | Oranı | Vade Tarihi | 31 Mart 2025 |
| USD | % 3,25 | 02.04.2025 | 864.832.240 |
| TL | % 44,74 | 02.04.2025-01.07.2025 | 1.276.734.211 |
| 2.141.566.451 |
| Para | Ağırlıklı Ortalama Faiz | Türk Lirası Bakiyesi | |
|---|---|---|---|
| Birimi | Oranı | Vade Tarihi | 31Aralık 2024 |
| USD | % 2 | 02.01.2025 | 258.222.654 |
| TL | % 47,06 | 02.01.2025-01.07.2025 | 3.181.769.725 |
| 3.439.992.379 |
Grubun finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur riskleri ve duyarlılık analizleri dipnot 24'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 2.826.667.110 | 1.915.649.162 |
| Alacak senetleri | 131.791.700 | 115.805.209 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 27.600.928 | 52.553.476 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (27.600.928) | (52.553.476) |
| 2.958.458.810 | 2.031.454.371 |
Ticari alacaklarda vade süresi müşteri riski ve teminata bağlı olarak değişmekte olup ortalama bir aydır. Grup, tahsil imkânı kalmayan alacakları için karşılık ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten finansal durum tablosu tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Dolayısıyla, grup yönetimi konsolide finansal tablolarda yer alan TFRS9 dahil şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığını değerlendirmektedir.
Alacak senetlerinin vade detayı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 ay | 100.041.700 | 95.679.653 |
| 2-5 ay | 31.750.000 | 20.125.556 |
| 131.791.700 | 115.805.209 |
Şüpheli ticari alacaklara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 52.553.476 | 56.477.654 |
| Dönem içinde iptal edilen | (1.085) | (15.875.778) |
| TFRS 9 uyarınca ayrılan /( iptal edilen) | (22.174.047) | - |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (2.777.416) | (7.393.807) |
| Dönem sonu | 27.600.928 | 33.208.068 |
Grubun kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kur riski dipnot 24'de açıklanmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 697.011.674 | 735.123.243 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) | 142.005.086 | 3.762.847 |
| 839.016.760 | 738.886.090 |
Ticari borçlarda ortalama vade 15 gün ile bir ay arasındadır. Ticari borçlar ağırlıklı ortalama borçlanma faiz oranıyla iskonto edilmiştir. Faiz oranı olarak, USD cinsinden borçlar için %7,57; EURO cinsinden borçlar için % 7,58 ve TL cinsinden borçlar için % 51,77 kullanılmıştır. (31 Aralık 2024:USD:%6,63 EUR:%7,44 TL:%46,04). Grubun kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kur riski dipnot 24'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.200.802 | 2.265.686 |
| KDV iadesi alacağı | 219.970 | 455.822 |
| 3.420.772 | 2.721.508 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 12.911.604 | 15.103.503 |
| 12.911.604 | 15.103.503 | |
| Verilen depozito ve teminatların büyük bölümü gümrük idarelerine verilen teminatlardan oluşmaktadır. |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 7.755.459 | 8.499.473 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 1.738.579 | 1.740.385 |
| Diğer borçlar | 4.103.903 | 4.306.581 |
| 13.597.941 | 14.546.439 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 4.468.048.863 | 5.028.618.764 |
| Yarı mamüller | 1.101.218.848 | 1.482.101.583 |
| Mamüller | 2.056.091.594 | 2.166.173.485 |
| Yoldaki mallar | - | - |
| Ticari mallar | 43.747 | 367.734 |
| Stok değer düşüklüğü (*) | (30.260.999) | (300.459.633) |
| 7.595.142.053 | 8.376.801.933 |
(*) Grup hammadde ve mamul stoklarında net gerçekleşebilir değerin maliyetten düşük kaldığı durumlar için stok değer düşüklüğü hesaplamıştır ve kar zarar tablosuna yansıtmıştır. Dönem sonu itibarıyla stoklar üzerinde kalan amortisman tutarı 22.417.089 TL'dir. (31Aralık 2024: 95.673.695)
Dönem sonu itibarıyla, yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur). konsolide finansal durum tablosu tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun sürede nakde çevrilmesi beklenen stok yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Stok değer düşüklüğü hareketleri aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 300.459.633 | 50.831.767 |
| Dönem içinde gerçekleşen | (300.459.633) | (50.831.767) |
| Dönem içinde ayrılan | 30.260.999 | 437.107.814 |
| Dönem sonu | 30.260.999 | 437.107.814 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 287.397.103 | 440.967.541 |
| Sigorta giderleri | 225.888.561 | 42.811.117 |
| Diğer giderler | 12.296.004 | 10.780.396 |
| 525.581.668 | 494.559.054 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen sipariş avansları | 239.767.580 | 222.040.645 |
| 239.767.580 | 222.040.645 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Cari dönemde maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
| Yeraltı ve | Yapılmakta | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar |
Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Olan Yatırımlar |
Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||||||
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi |
7.181.223.093 | 377.449.039 | 6.862.946.426 | 27.688.011.735 | 477.415.334 | 463.635.608 | 101.856.014 | 511.666.891 | 43.664.204.140 |
| Girişler | - | - | - | 14.783.495 | 1.047.398 | - | 900.471.743 | 916.302.636 | |
| Çıkışlar | - | (1.404.004) | - | (68.283.938) | (4.143.399) | (1.234.908) | - | - | (75.066.249) |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | 7.181.223.093 | 376.045.035 | 6.862.946.426 | 27.619.727.797 | 488.055.430 | 463.448.098 | 101.856.014 | 1.412.138.634 | 44.505.440.527 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi |
- | (222.709.923) | (2.113.141.799) | (9.665.363.943) | (303.606.731) | (339.158.294) | (101.178.681) | - | (12.745.159.371) |
| Cari dönem hesaplanan | - | (4.377.308) | (26.160.290) | (463.628.654) | (11.329.829) | (8.654.897) | (131.985) | - | (514.282.963) |
| Çıkışlar | - | 128.700 | - | 562.403 | 3.269.687 | 1.234.908 | - | - | 5.195.698 |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | - | (226.958.531) | (2.139.302.089) | (10.128.430.194) | (311.666.873) | (346.578.283) | (101.310.666) | - | (13.254.246.636) |
| 1 Ocak 2025 net defter değeri |
7.181.223.093 | 154.739.116 | 4.749.804.627 | 18.022.647.792 | 173.808.603 | 124.477.314 | 677.333 | 511.666.891 | 30.919.044.769 |
| 31 Mart 2025 net defter değeri | 7.181.223.093 | 149.086.504 | 4.723.644.337 | 17.491.297.603 | 176.388.557 | 116.869.815 | 545.348 | 1.412.138.634 | 31.251.193.891 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Cari dönemde maddi duran varlıklara ait amortisman gideri 514.282.963 TL'dir. Dönem sonu itibarıyla, stoklar üzerinde kalan maddi duran varlıklar ile ilgili amortisman tutarı 22.417.089 TL'dir.
Dönem sonu itibarıyla, yapılmakta olan yatırımların 699.364.496 TL tutarı şirketin devam etmekte olan fabrika modernizasyonu harcamalarından; 59.614.493 TL İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. harcamalarından 653.159.645 TL İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin harcamalarından oluşmaktadır.
Arsa ve araziler, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar ve tesis makine ve cihazların yeniden değerlemeye tabi tutulmamış maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir.
| Arsa ve | Binalar yeraltı ve | Tesis makine ve | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | araziler | yerüstü düzenleri | cihazlar |
| Maliyet | 630.247.599 | 6.340.428.574 | 17.039.449.407 |
| Birikmiş Amortisman(-) | - | (1.726.549.230) | (6.078.847.532) |
| Net defter değeri | 630.247.599 | 4.613.879.345 | 10.960.601.876 |
| Arsa ve | Binalar yeraltı ve | Tesis makine ve | |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | araziler | yerüstü düzenleri | cihazlar |
| Maliyet | 630.247.599 | 6.340.428.574 | 17.110.120.256 |
| Birikmiş Amortisman(-) | - | (1.689.008.455) | (5.791.408.567) |
| Net defter değeri | 630.247.599 | 4.651.420.119 | 11.318.711.690 |
| 31 Mart 2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | - | 7.181.223.093 | - |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | - | 376.045.035 |
| Bina | - | - | 6.862.946.427 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | - | - | 27.619.727.797 |
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | - | 7.187.414.953 | - |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | - | 377.449.039 |
| Bina | - | - | 6.862.946.426 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | - | - | 27.688.011.735 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Yeraltı ve Yerüstü |
Tesis, Makine | Özel | Yapılmakta Olan |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | Düzenleri | Binalar | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 7.168.857.941 | 314.303.551 | 5.987.340.734 | 21.843.914.542 | 369.598.743 | 423.103.741 | 101.777.485 | 9.119.225.411 | 47.413.088.413 |
| Girişler | 18.557.012 | 7.973.146 | 2.778.619 | 231.957.530 | 109.311.706 | 35.146.841 | 78.529 | 2.850.803.352 | 3.256.606.735 |
| Çıkışlar | - | - | - | (20.634.837) | (12.223.886) | (5.847.295) | - | - | (2.123.672.283) |
| Transfer | - | 264.187.166 | 3.166.176.039 | 8.006.037.575 | 10.728.771 | 11.232.321 | - | (11.458.361.872) | - |
| Değer düşüklüğü iptali | 8.107.997 | 13.197.204 | - | - | - | - | - | - | 21.305.201 |
| Yeni değer düşüklüğü | (77.685.146) | (147.427.031) | (44.779.498) | (67.367.852) | - | - | - | - | (337.259.527) |
| Yeniden değerleme artışı/(azalışı) | 63.385.289 | (74.784.997) | (2.248.569.468) | (2.305.895.223) | - | - | - | - | (4.565.864.399) |
| 31 Aralık 2024 kapanış bakiyesi | 7.181.223.093 | 377.449.039 | 6.862.946.426 | 27.688.011.735 | 477.415.334 | 463.635.608 | 101.856.014 | 511.666.891 | 43.664.204.140 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | - | (183.596.791) | (1.892.219.943) | (8.012.258.894) | (273.646.479) | (312.165.367) | (100.642.930) | - | (12.078.598.018) |
| Cari dönem hesaplanan | - | (25.750.774) | (220.921.856) | (1.666.131.200) | (35.561.594) | (32.840.222) | (535.751) | - | (1.981.741.397) |
| Çıkışlar | - | - | - | 13.026.151 | 5.601.342 | 5.847.295 | - | - | 1.328.542.402 |
| Değer düşüklüğü iptali | - | (13.362.358) | - | - | - | - | - | - | (13.362.358) |
| 31 Aralık 2024 kapanış bakiyesi | - | (222.709.923) | (2.113.141.799) | (9.665.363.943) | (303.606.731) | (339.158.294) | (101.178.681) | - | (12.745.159.371) |
| 1 Ocak 2024 net defter değeri | 7.168.857.941 | 130.706.760 | 4.095.120.791 | 13.831.655.648 | 95.952.264 | 110.938.374 | 1.134.555 | 9.119.225.411 | 35.334.490.395 |
| 31 Aralık 2024 net defter değeri | 7.181.223.093 | 154.739.116 | 4.749.804.627 | 18.022.647.792 | 173.808.603 | 124.477.314 | 677.333 | 511.666.891 | 30.919.044.769 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Geçmiş dönemde maddi duran varlıklara ait amortisman gideri 1.001.794.851 TL'dir. Dönem sonu itibarıyla, stoklar üzerinde kalan maddi duran varlıklar ile ilgili amortisman tutarı 54.639.395 TL'dir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Satılan mamuller maliyeti | 446.426.154 | 265.067.899 |
| Hizmet maliyeti | 38.702.521 | 34.577.920 |
| Stoklar üzerinde aktifleştirilen | 22.417.089 | 73.187.026 |
| Yatırımda aktifleştirilen | - | 442.853 |
| Genel yönetim giderleri | 6.737.199 | 6.342.906 |
| 514.282.963 | 379.618.605 |
| Maliyet değeri | Haklar |
|---|---|
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi |
70.830.600 |
| Girişler | - |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi |
70.830.600 |
| Birikmiş itfa payları | |
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi |
(68.074.976) |
| Dönem gideri | (307.557) |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi |
(68.382.533) |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla net defter değeri |
2.755.624 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri |
2.448.067 |
| Önceki Dönem | |
|---|---|
| Maliyet değeri | Haklar |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 70.116.200 |
| Girişler | 714.400 |
| 31 Aralık 2024 kapanış bakiyesi | 70.830.600 |
| Birikmiş itfa payları | |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (66.946.048) |
| Dönem gideri | (1.128.928) |
| 31 Aralık 2024 kapanış bakiyesi | (68.074.976) |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla net defter değeri | 3.170.152 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | ||
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Satılan mamüller maliyeti | 141.057 | 141.391 | |
| Genel yönetim giderleri | 166.500 | 148.333 | |
| 307.557 | 289.724 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 1.153.784.614 | 1.257.294.622 |
| Alınan kefaletler | 45.820.692.260 | 47.404.880.983 |
| 46.974.476.874 | 48.662.175.605 |
Alınan teminat mektupları grubun yurt içi satıcılarından aldığı mal ve hizmetlere karşılık bu şirketlerden alınan teminat mektuplarından oluşmaktadır. Alınan kefaletler ise bankalardan kullanılan krediler için grubun ilişkili kuruluşlarından ve ortaklarından aldığı kefaletleri içermektedir.
| Alınan kefaletler | USD | TL | Toplam TL |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 1.106.475.000 | 4.034.000.000 | 45.820.692.260 |
| 31 Aralık 2024 | 1.106.475.000 | 4.439.932.004 | 48.662.175.605 |
Dönem sonu itibarıyla grubun vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | |||
| TEMİNAT-REHİN-İPOTEKLER-KEFALET | EUR | USD | TL | TL |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | 11.030.000 | 24.597.339 | 420.903.051 | 1.801.262.954 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | 85.050.000 | 1.758.389.478 | 4.976.145.663 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | ||||
| üçüncü kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||||
| TRİ'Klerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 995.912 | 995.912 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 995.912 | 995.912 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen üçüncü kişiler lehine | ||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 11.030.000 | 109.647.339 | 2.180.288.441 | 6.778.404.529 |
Grubun vermiş olduğu diğer TRİK'lerin grubun toplam özkaynaklarına oranı %0,001 dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | |||
| TEMİNAT-REHİN-İPOTEKLER | EUR | USD | TL | TL |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||
| toplam tutarı | 16.350.000 | 25.022.073 | 505.121.346 | 2.140.757.941 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | 55.250.000 | 1.931.594.375 | 4.080.839.491 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | ||||
| üçüncü kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 1.096.128 | 1.096.128 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | 1.096.128 | 1.096.128 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen üçüncü kişiler lehine | ||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 16.350.000 | 80.272.073 | 2.437.811.849 | 6.222.693.560 |
Grubun vermiş olduğu diğer TRİK'lerin grubun toplam özkaynaklarına oranı sıfırdır.
| 31 Mart 2025 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | |||
| TEMİNAT | EUR | USD | TL | TL |
| Bankalara verilen teminat mektupları | 11.030.000 | 24.597.339 | 13.000.000 | 1.393.359.904 |
| Vergi dairesine verilen | - | - | 4.469.955 | 4.469.955 |
| EPİAŞ'a verilen | - | - | 560.000 | 560.000 |
| Doğalgaz dağıtım şirketlerine verilen | - | - | 323.324.408 | 323.324.408 |
| Gümrük müdürlüğüne verilen | - | - | 15.001.181 | 15.001.181 |
| Elektrik iletim işletim şirketlerine verilen | - | - | 48.628.825 | 48.628.825 |
| Diğer verilen teminat mektupları | - | - | 15.918.683 | 15.918.683 |
| Toplam | 11.030.000 | 24.597.339 | 420.903.051 | 1.801.262.954 |
| 31 Aralık 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | |||
| TEMİNAT | EUR | USD | TL | TL |
| Bankalara verilen teminat mektupları | 16.350.000 | 24.822.073 | 58.641.442 | 1.686.497.964 |
| Vergi dairesine verilen | - | - | 5.325.888 | 5.325.888 |
| EPİAŞ'a verilen | - | - | 82.547 | 82.547 |
| Doğalgaz dağıtım şirketlerine verilen | - | - | 355.859.788 | 355.859.788 |
| Gümrük müdürlüğüne verilen | - | - | 16.510.715 | 16.510.715 |
| Elektrik iletim işletim şirketlerine verilen | - | - | 53.329.620 | 53.329.620 |
| Tedarikçilere verilen teminat mektupları | - | 200.000 | - | 7.780.073 |
| Diğer verilen teminat mektupları | - | - | 15.371.346 | 15.371.346 |
| Toplam | 16.350.000 | 25.022.073 | 505.121.346 | 2.140.757.941 |
Grubun ve bağlı ortaklıklarının birbirleri lehine, kullandıkları çeşitli krediler ile ilgili verdikleri kefaletlerin detayı aşağıdaki gibidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 |
|||
|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | ||
| KEFALET ve REHİN |
USD | TL | TL |
| Tam konsolidasyon kapsamındaki şirketlere verilen kefaletler |
|||
| - Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | 344.683.821 | 344.683.821 |
| - İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. |
15.000.000 | 27.412.541 | 594.918.041 |
| - İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. |
70.050.000 | 1.386.293.116 | 4.036.543.801 |
| Toplam | 85.050.000 | 1.758.389.478 | 4.976.145.663 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Para Birimi | Toplam | |||
| KEFALET ve REHİN |
USD | TL | TL | |
| Tam Konsolidasyon kapsamındaki şirketlere verilen kefaletler |
||||
| - Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | 379.368.549 | 379.368.549 | |
| - İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. |
15.000.000 | 26.433.269 | 609.938.731 | |
| - İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. |
40.250.000 | 1.525.792.557 | 3.091.532.211 | |
| Toplam | 55.250.000 | 1.931.594.375 | 4.080.839.491 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek SGK primleri | 161.279.624 | 112.490.639 |
| Personele borçlar | 139.573.457 | 69.593.212 |
| Ödenecek gelir vergileri | 38.675.866 | 53.843.132 |
| 339.528.947 | 235.926.983 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 297.427.129 | 317.561.612 |
| İzin karşılığı | 64.964.616 | 50.131.978 |
| 362.391.745 | 367.693.590 |
Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 317.561.614 | 236.834.711 |
| Hizmet maliyeti | 16.772.045 | 55.641.143 |
| Faiz maliyeti | 20.196.942 | 38.510.358 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | (19.475.865) | 15.946.226 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (8.593.732) | (24.690.080) |
| Parasal kayıp/(kazanç) | (29.033.875) | (31.005.358) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 297.427.129 | 291.237.000 |
Aktüeryal kayıp /(kazanç) lar diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Yürürlükteki iş kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş üzerinden 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Dönem sonunda karşılık, her hizmet yılı için maksimum 46.655,43 TL olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır. Türkiye Muhasebe Standartları, kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal planlamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır.
Grup, konsolide finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak, beklenen enflasyon oranı ile reel reeskont oranını kullanmış ve finansal durum tablosu gününe indirgeyerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Enflasyon oranı | % 23 | % 22 |
| Nominal faiz oranı | % 28 | % 25 |
| Reel iskonto oranları | % 3,79 | % 2,46 |
Kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında kullanılan önemli varsayımlardaki değişimin, karşılık hesaplamasına etkisi için hazırlanan duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | Net iskonto oranı | Emeklilik olasılığına ilişkin oran |
||
|---|---|---|---|---|
| Duyarlılık seviyesi | % 0,5 azalış | % 0,5 artış | % 1 azalış | % 1 artış |
| Oran % | %3,29 | %4,29 | %96 | %98 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi | 11.658.470 | (11.148.210) | (21.211.233) | 25.358.441 |
| Emeklilik olasılığına | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Net iskonto oranı | ilişkin oran | ||
| Duyarlılık seviyesi | % 0,5 azalış | % 0,5 artış | % 1 azalış | % 1 artış |
| Oran % | %3,29 | %4,29 | %96 | %98 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi | 11.180.595 | (10.707.826) | (20.852.278) | 23.192.517 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Dönem sonu itibariyle, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan isteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyen kıdem tazminatı hariç, gelecekte ödenmesi muhtemel kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı % 97' dir. (31 Aralık 2024 : %97)
İzin karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | ||
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Dönem başı | 50.131.978 | 40.308.783 | |
| Dönem içindeki net değişim | 19.416.081 | 21.974.859 | |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (4.583.443) | (5.277.050) | |
| Dönem sonu | 64.964.616 | 57.006.592 |
İzin karşılığı tutarı kalan izin gününün günlük ücret ile çarpılması sonucu hesaplanır. Cari dönem karşılık giderleri konsolide finansal tablolarda çalışanlara sağlanan uzun vadeli karşılıklarda gösterilmiştir. TMS 16 maddi duran varlıklar standardının izin verdiği ölçüde doğrudan maddi duran varlık kaleminin elde edilmesiyle veya inşaatıyla ilgili çalışan kişilerin izin karşılıkları yatırımlar üzerinde aktifleştirilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 51.322.615 | 17.459.072 |
| Mahsup edilecek peşin ödenmiş vergi | 83.122.024 | 75.046.382 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 5.303.816 | 4.054.941 |
| 139.748.455 | 96.560.395 |
| 172.856.159 | 110.079.485 | |
|---|---|---|
| Diğer borçlar | 1.303.769 | 26.583 |
| Ödenecek katma değer vergisi | 171.552.390 | 110.052.902 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli alınan sipariş avansları | 921.295.628 | 1.055.775.816 |
| 921.295.628 | 1.055.775.816 |
Nakden alınmış avanslar olup, ortalama 1-2 ay içinde müşteri taleplerine istinaden ürünlerin teslim edilmesiyle edim yükümlülükleri yerine getirilecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket, 6362 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 22 Ağustos 1984 tarih ve 256 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000.000 TL (Beşmilyar) dir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2022-2026 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2026 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2026 yılından sonra yönetim kurulu sermaye artırım kararı alamaz. Daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle genel kuruldan yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılır.
Şirketin çıkarılmış sermayesi, tamamen ödenmiş 1.500.000.000 (birmilyarbeşyüzmilyon) TL'dir. Bu sermaye; her biri 1 (bir) kuruş itibari değerde 800 adet A grubu nama yazılı ve her biri 1(bir) kuruş itibari değerde 149.999.999.200 adet B grubu nama yazılı olmak üzere toplam 150.000.000.000 (yüzellimilyar) adet paydan oluşmaktadır. Şirketle ilişkilerde sadece pay defterinde kayıtlı bulunan kişiler pay sahibi kabul edilirler. Nama yazılı payların pay defterine kaydı şirket yönetim kurulunun onayına bağlıdır.
Ortaklar (%) 31 Mart 2025 (%) 31 Aralık 2024 Şahin – Koç Çelik Sanayi A.Ş. 58,13 871.889.341 58,13 871.889.341 Diğer 41,87 628.110.659 41,87 628.110.659 Toplam 100 1.500.000.000 100 1.500.000.000
Sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetleri içinde imtiyazlı olanlar A grubu senetlerdir. Yönetim kurulu üyeleri, yarıdan bir fazla A grubu hisse senedi sahiplerinin göstereceği şirket hissedarları arasından genel kurul tarafından seçilir. Ayrıca dağıtılabilir kardan 1. temettü çıktıktan sonra kalan karın %10'u kurucu intifa senedi sahiplerine dağıtılabilir. Daha sonra kalan karın azami %10'u yönetim kurulu üyelerine dağıtılabilir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 1.520.515.036 | 1.520.515.036 |
| 1.520.515.036 | 1.520.515.036 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları | 14.171.151.727 | 14.171.151.727 |
| 14.171.151.727 | 14.171.151.727 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 488.737.856 | 488.737.856 |
| 488.737.856 | 488.737.856 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır.
Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğde, asgari kar dağıtım oranı belirlenmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtılabilecektir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | (2.796.264.226) | (463.656.184) |
| (2.796.264.226) | (463.656.184) |
Yasal defterlerdeki birikmiş karlar, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler bölümünde açıklanmış olan ilgili hükümler haricinde dağıtılabilirler. Seri II, 14.1 nolu tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden Emisyon Primi, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerlerine toplu halde özkaynak grubu içinde geçmiş yıllar karları/(zararları) hesabında yer verilir.
Grubun yeniden değerleme ve ölçüm kazanç ve kayıpları maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları ile tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıplarından oluşmaktadır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp ve kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin verilmemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde "Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıplarının) hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Dönem başı | 2.286.084.488 | 5.783.893.846 |
| Fon üzerinden hesaplanan amortisman transferi | (33.003.153) | (103.435.374) |
| Amortisman üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | 8.250.788 | 25.858.844 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları üzerinden |
18.539.112 | (12.024.547) |
| hesaplanan ertelenmiş vergi | (4.634.778) | 3.006.136 |
| Duran varlık satışından kaynaklanan fon giriş (çıkışı) | 60.164 | - |
| Dönem sonu | 2.275.296.621 | 5.697.298.906 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sermayedeki paylar | 916.158.418 | 916.158.418 |
| Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları | 892.054.619 | 892.054.619 |
| Paylara ilişkin primler | 902.364.054 | 902.364.054 |
| Maddi duran varlık değer artış fonu | 109.043.079 | 108.626.578 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
(10.629.908) | (11.332.474) |
| Birikmiş karlardaki/(zararlardaki) paylar | 2.362.766.079 | 2.682.726.303 |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi | (194.806.455) | (194.806.455) |
| Dönem karındaki/(zararındaki) pay | (95.868.025) | (319.543.722) |
| 4.881.081.861 | 4.976.247.321 |
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Yurt içi satışlar | 9.534.985.263 | 10.485.592.704 |
| Yurt dışı satışlar | 3.766.074.803 | 1.508.111.716 |
| Satış iadeleri (-) | (4.919.572) | (1.608.799) |
| Satışlardan diğer indirimler (-) | (1.257.156) | (476.995) |
| Hasılat | 13.294.883.338 | 11.991.618.626 |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (12.484.066.694) | (12.050.785.489) |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) | (113.516.122) | (123.197.022) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (167.613.456) | (89.372.701) |
| Satışların Maliyeti | (12.765.196.272) | (12.263.355.212) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 529.687.066 | (271.736.586) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Grubun yönetim raporlamasında kullandığı raporlanabilir bölümler ile ilgili detaylar dipnot 3'te verilmiştir. Mal satışında, varlığın kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde varlık devredilmiş olur ve hasılat muhasebeleştirilmektedir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Genel yönetim giderleri | 255.505.192 | 158.103.508 |
| Pazarlama giderleri | 64.940.038 | 37.761.551 |
| 320.445.230 | 195.865.059 |
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Personel giderleri | 146.658.808 | 93.338.589 |
| Sigorta gideri | 27.106.665 | 2.515.125 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 13.655.388 | 11.674.040 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 12.029.144 | 13.032.336 |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | 7.486.688 | 2.231.741 |
| Bağış ve yardımlar | 6.246.416 | - |
| Dışardan sağlanan personel gideri | 5.145.440 | - |
| Bilgi işlem gideri | 4.597.414 | 4.228.115 |
| Aidat giderleri | 2.942.409 | 3.180.002 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 2.766.451 | 2.445.835 |
| Haberleşme giderleri | 1.420.440 | 1.319.235 |
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | 1.230.884 | 8.215.800 |
| Elektrik piyasası işletim ücreti | 1.082.954 | 982.175 |
| Diğer giderler | 23.136.091 | 14.940.515 |
| 255.505.192 | 158.103.508 |
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Nakliye gideri | 25.089.104 | 12.718.094 |
| Liman hizmetleri maliyeti | 15.347.927 | 5.606.543 |
| Personel giderleri | 9.526.801 | 11.138.430 |
| İhracat masrafları | 5.558.889 | 2.009.481 |
| Komisyon gideri | 4.027.808 | 1.807.481 |
| Diğer giderler | 5.389.509 | 4.481.522 |
| 64.940.038 | 37.761.551 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| İhracat komisyon geliri | 49.801.802 | - |
| Dava tazminat geliri | 43.991.894 | - |
| Esas faaliyete ilişkin kur farkı gelirleri, net | 33.878.759 | 45.388.493 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 22.175.132 | 79.944.541 |
| Sigorta tazminat ve ceza gelirleri | 7.972.129 | 9.004.743 |
| Dengeden sorumlu grup tasarrufu geliri | 5.124.746 | 5.488.890 |
| Reeskont gelirleri | 3.560.754 | 7.096.783 |
| Promosyon geliri | 2.637.919 | 2.866.915 |
| Diğer olağan gelir ve karlar | 8.242.138 | 6.583.311 |
| 177.385.273 | 156.373.676 |
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Alacak değer düşüklüğü | 4.276.565 | - |
| Nakliye hizmeti maliyeti | 86.547 | 344.077 |
| Diğer | 2.174.962 | 3.761.087 |
| 6.538.074 | 4.105.164 |
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat faiz geliri | 33.097.340 | 25.436.193 |
| 33.097.340 | 25.436.193 |
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Sabit kıymet satış zararı | 68.301.554 | - |
| 68.301.554 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Faiz geliri | 199.792.536 | 76.082.763 |
| Kur farkı gelirleri | 12.084.370 | 137.403.824 |
| Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı | 41.113.460 | - |
| Akreditif prim gelirleri | 154.694 | - |
| 253.145.060 | 213.486.587 |
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Kur farkı giderleri | 1.378.336.418 | 1.490.210.526 |
| Faiz giderleri | 471.639.088 | 618.466.495 |
| Banka masraf ve komisyonları | 68.535.583 | 31.414.473 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz gideri | 20.685.663 | 38.847.505 |
| Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı | - | 4.568.698 |
| Türev işlemlerden zararlar | - | 3.551.554 |
| 1.939.196.752 | 2.187.059.251 |
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 7.340.639 | 10.995.375 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (6.412.544) | (10.995.375) |
| 928.095 | - | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Cari Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Kurumlar vergisi gideri | (7.340.639) | (55.858.932) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (978.227.404) | (1.061.206.152) |
| (985.568.043) | (1.117.065.084) |
Şirket ve bağlı ortaklıkları Türkiye'de kurumlar vergisine tabidir. Önceki dönemlerde kurumlar vergisi oranı % 20 olarak uygulanmakta idi. 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı 2023 yılı ve izleyen dönemler için % 25 olarak uygulanacaktır. Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Dönem sonu itibarıyla, vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu 32. maddesine eklenen değişiklikle üretim faaliyetinden elde edilen kazançlar ile ihracattan elde edilen kazançlara bu oranlar 5 puan indirimli uygulanmaktadır.
Kurumlar vergisi, ticari kar üzerine ticari kazancın tespitinde gider yazılan ancak vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurt içinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirlerin düşülmesi ile kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş Vergi:
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TMS' ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. Vergi avantajının muhtemel olduğu durumda, geçmiş yıl zararlarından ertelenmiş vergi varlığı hesaplanır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, şirketlerin konsolide şekilde kurumlar vergisi beyannamesi vermesine imkan tanımamaktadır. Bu itibarla ana ortaklığın ve bağlı ortaklıkların ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri birbirinden netleştirilemez ayrı gösterilir.
Ertelenmiş vergi hesaplanmasında vergi oranı % 25 olarak uygulanmıştır. Cari dönem mali zararından ertelenmiş vergi varlığı aktifleştirilmemiştir. Ertelenmiş vergiye ve kurumlar vergisine baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş | Ertelenmiş | |||
| Geçici Farklar | Vergi | Geçici Farklar | Vergi | |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | ||||
| Stoklar | - | - | 434.567.590 | 108.641.897 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 297.427.129 | 74.356.782 | 317.561.611 | 79.390.402 |
| İzin karşılığı | 64.964.616 | 16.241.154 | 50.131.978 | 12.532.995 |
| Ticari alacaklar | 25.691.263 | 6.422.816 | 46.870.166 | 11.717.542 |
| Diğer dönen varlıklar | 38.006.174 | 9.501.543 | 228.726.617 | 57.181.654 |
| Finansal borçlar | 50.760.569 | 12.690.142 | 79.995.648 | 19.998.912 |
| Diğer | 6.028.145 | 1.507.036 | 6.394.561 | 1.598.640 |
| Finansal yatırım | 6.978.046 | 1.744.511 | 9.256.045 | 2.314.011 |
| İndirilebilir taşınan mali zararlar | 161.525.218 | 171.581.233 | ||
| Yatırım teşvik vergi indirimi | 368.186.514 | 405.236.263 | ||
| Nakit sermaye artışı vergi teşviğinden | ||||
| kaynaklı varlıklar | 367.395.403 | 404.365.543 | ||
| 1.019.571.119 | 1.274.559.092 | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri | ||||
| Maddi duran varlıklar | ||||
| yeniden değerleme farkı | (2.658.757.085) | (664.689.271) | (2.949.438.685) | (737.359.671) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (83.071.967) | (10.383.996) | (83.008.493) | (10.376.062) |
| Stoklar | (602.727.109) | (150.681.777) | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (3.759.240.178) | (939.810.041) | (1.247.478.864) | (311.869.716) |
| Nakit ve benzerleri | (831.143) | (207.786) | ||
| Türev enstrüman değerleme farkları | (41.212.744) | (10.303.186) | (109.275) | (27.319) |
| Ticari borçlar | (19.356.334) | (4.839.084) | (17.207.936) | (4.301.984) |
| Kiralama borçları | (96.312.075) | (24.434.286) | (51.562.839) | (12.890.710) |
| (1.805.141.641) | (1.077.033.248) | |||
| Net varlık/(yükümlülük) | (785.570.522) | 197.525.844 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Finansal durum tablosu | 31 Mart 2024 |
31 Aralık2023 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı | - | 197.525.844 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 785.570.522 | - |
| Net varlık/(yükümlülük) | (785.570.522) | 197.525.844 |
Grubun bağlı ortaklığı İzdemir Enerji Elektrik Üretim A.Ş. T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'ndan 21.06.2023 tarihli 555185 sayılı ve 19.10.2023 tarihli 559912 sayılı, 3 yıl süreli iki adet yatırım teşvik belgesi almıştır. Teşvik belgelerinin toplam tutarı rapor tarihi itibari ile 1.519.232.989 TL'dir. Sözkonusu yatırım teşvik belgesi, bağlı ortaklığın Manisa ilinde sahip olduğu arazileri üzerine yenilenebilir enerji üretimi alanında kuracağı güneş enerjisi santrali yatırımı için alınmıştır. Yatırım teşviki kapsamında, %30 yatırım katkı oranı, sigorta primi işveren hissesi (6 yıl) ve KDV istisnası destek unsurlarından yararlanılacaktır. Söz konusu devlet katkısı, ileriki dönemlerde ödenmesi gereken kurumlar vergisinin daha az ödenmesi suretiyle sağlanacaktır. Cari dönemde yatırım teşvik belgesi kapsamında 1.312.650.791 TL yatırım harcaması yapılmıştır. Bu harcamadan mütevellid gelecek dönemlerde kurumlar vergisinden indirilebilecek 368.186.514 TL, konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. Sözkonusu vergi varlığı 5-10 yıl arası sürede kullanılması beklenmektedir.
Yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara alınmasında gelir ve mali kar projeksiyonları yapılmıştır. Projeksiyonlarda yatırımın 2024 yılında tamamlanması ve gelir üretmeye başlaması varsayılmıştır. Uzun vadeli enflasyon ve döviz kurları tahmini olarak alınmıştır. Sözkonusu varsayımlardaki gerçekleşmelerde sapma olması, vergi varlığının geri kazanılabilirliğini etkilemeyecek ancak geri kazanılacak dönemi etkileyecektir.
Yatırım teşvik belgesinden elde edilecek vergi indiriminin kullanımıyla ilgili herhangi bir süre kısıtı yoktur. Şirket yönetimi yine de yapmış olduğu kar projeksiyonlarında gelecekteki kısa süre içinde vergilendirilebilir mali kar elde edebileceğini öngörmektedir. Diğer taraftan, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32/A maddesine 6745 sayılı kanun ile eklenen hükme göre; yatırımın tamamlanması şartıyla, indirimli kurumlar vergisi uygulanmak suretiyle yararlanılan kısmı hariç olmak üzere kalan yatırıma katkı tutarı, yatırımın tamamlandığı hesap dönemini izleyen yıllarda Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre bu yıllar için belirlenen yeniden değerleme oranında artırılarak dikkate alınabilecektir. Bu düzenleme ile yatırımcının kazancının yeterli olmaması veya istisna indirim gibi sair nedenlerle vergiye tabi gelirinin olmaması durumlarında kullanılamayan ve sonraki dönemlere devreden katkı tutarlarının enflasyon karşısında erimesi engellenmektedir. Ancak söz konusu endeksleme uygulaması yatırımın sonra erdiği hesap dönemini izleyen hesap dönemlerinden itibaren uygulanabilecektir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) Hareketleri | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Dönem başı açılış bakiyesi | 197.525.848 | (1.113.703.392) |
| Kıdem tazminatı aktüeryal kayıp /(kazanç) vergi etkisi | (4.868.966) | 3.986.556 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri ) | (978.227.404) | (1.061.206.152) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (785.570.522) | (2.170.922.988) |
Şirketin ve bağlı ortaklıklarının devreden mali zararlarının oluştuğu ve bu zararların kullanılabilecekleri en son dönemleri aşağıdaki gibidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Mali zararın oluştuğu dönem |
Mali zararın en son kullanılabileceği dönem |
Devreden Mali Zarar |
Ertelenmiş Vergi Varlığına Konu Edilen Tutar |
Devreden Mali Zarar |
Ertelenmiş Vergi Varlığına Konu Edilen Tutar |
| 2021 | 2026 | 191.263.218 | 191.263.218 | 191.263.218 | 191.263.218 |
| 2022 | 2027 | 18.874.468 | 18.874.468 | - | - |
| 2023 | 2028 | 1.473.456.931 | - | 1.498.905.532 | 25.448.601 |
| 2024 | 2029 | 2.716.943.676 | 406.864.123 | 2.716.943.676 | 406.864.123 |
| 2025 | 2030 | 1.643.692.374 | 29.099.064 | ||
| Toplam | 6.044.230.668 | 646.100.873 | 4.591.433.909 | 623.575.942 |
Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kazanç / (kayıp) hesaplamaları aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Dönem karı/(zararı) ana ortaklık payları | (611.111.535) | (1.419.216.015) |
| Adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 1.500.000.000 | 2.071.557.442 |
| Geri alınan paylar | (66.142.950) | (10.405.414) |
| Şirketin dolaşımdaki ağırlıklı ortalama hisse adedi | 1.433.857.050 | 2.061.152.028 |
| 1 TL nominal bedelli 1 Lot başına kazanç/(kayıp) | (0,4262) | (0,9510) |
| Pay başına kazanç/(kayıp) | (%42,62) | (%95,10) |
| Finansal varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.356.951.944 | 3.789.350.620 |
| Ticari alacaklar | 2.969.758.295 | 2.041.560.827 |
| Finansal yatırımlar | 1.005.368.135 | 1.600.033.719 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Finansal borçlanmalar | 22.004.079.648 | 23.799.737.887 |
| Ticari borçlar | 839.016.760 | 738.886.090 |
| Finansal Borçlanmalar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 4.911.670.022 | 5.627.161.102 |
| Akreditif borçlanmaları | 13.369.191.622 | 14.577.138.805 |
| Kiralama borçlanmaları | 38.679.289 | 40.793.738 |
| 18.319.540.933 | 20.245.093.645 | |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 718.353.100 | 1.000.048.673 |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 19.037.894.033 | 21.245.142.318 |
| - | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 2.899.478.469 | 2.478.846.671 |
| Kiralama borçları | 66.707.146 | 75.748.898 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 2.966.185.615 | 2.554.595.569 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 22.004.079.648 | 23.799.737.887 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlanmaların para birimleri cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | TOPLAM | TL Karşılığı |
| USD | 455.256.516 | 75.672.594 | 530.929.110 | 20.087.012.670 |
| EURO | 38.058.851 | 519.854 | 38.578.705 | 1.573.058.254 |
| TL | 261.994.565 | 82.014.159 | 344.008.724 | 344.008.724 |
| 22.004.079.648 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | TOPLAM | TL Karşılığı |
| USD | 481.425.899 | 62.782.314 | 544.208.212 | 21.169.897.600 |
| EURO | 43.262.834 | 711.084 | 43.973.917 | 1.781.196.039 |
| TL | 765.106.497 | 83.537.750 | 848.644.248 | 848.644.248 |
| 23.799.737.887 |
Grubun bütün kredileri teminatlı kredilerdir.
Finansal durum tablosu tarihindeki sözleşme faiz oranları aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| USD cinsinden borçlar | %5,75- % 8,50 |
%5,75- % 8,94 |
| EURO cinsi borçlar | %6,40-%8 | %6,40-%8 |
| TL cinsinden borçlar | - | %44 - % 45 |
| Uzun Vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| %6,75- | %6,75-%10,56- | |
| USD cinsinden borçlar | SOFR+5,70- libor+4,50 |
SOFR+5- libor+4,50 |
| EURO cinsi borçlar | %3,75-%3,85 | %3,75-%3,85 |
| TL REF+2% - | TL REF+2% - |
Konsolide finansal durum tablosu tarihindeki toplam finansal borçlanmaların geri ödemeleri aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 2025 | 16.451.364.984 | 21.245.143.736 |
| 2026 | 3.426.205.501 | 860.680.195 |
| 2027 | 699.842.426 | 580.930.787 |
| 2028 | 594.986.203 | 496.225.119 |
| 2029 ve sonrası |
831.680.534 | 616.758.050 |
| 22.004.079.648 | 23.799.737.887 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Grubun yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| Cari Dönem 31 Mart 2025 | Önceki Dönem 31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türk Lirası | Tük Lirası | |||||||
| Karşılığı | Karşılığı | |||||||
| (Fonksiyonel | Diğer (TL | (Fonksiyonel | Diğer (TL | |||||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | karşılığı) | para birimi) | ABD Doları | Avro | karşılığı) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 1.468.385.153 | 22.223.427 | 15.378.389 | 3.174.426 | 976.200.240 | 27.581.663 | 3.955 | 2.965.596 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka dahil) | 995.084.997 | 26.068.284 | 229.336 | 1.266.221 | 599.211.897 | 11.587.188 | 1.990.172 | 117.301.079 |
| 2b. Parasal Olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 355.663 | 9.418 | - | - | 116.443 | 3.301 | - | - |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.463.825.812 | 48.301.128 | 15.607.725 | 4.440.647 | 1.575.528.580 | 39.172.151 | 1.994.127 | 120.266.675 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 630.151 | 5.408 | - | 425.923 | 610.202 | 6.285 | - | 388.472 |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 630.151 | 5.408 | - | 425.923 | 610.202 | 6.285 | - | 388.472 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.464.455.964 | 48.306.536 | 15.607.725 | 4.866.569 | 1.576.138.782 | 39.178.436 | 1.994.127 | 120.655.148 |
| 10. Ticari Borçlar | 314.707.267 | 3.102.163 | 4.837.659 | 83.961 | 225.355.419 | 5.042.678 | 1.278.407 | 79.565 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 18.775.899.468 | 455.256.516 | 38.058.850 | - | 18.607.596.803 | 481.425.899 | 43.262.834 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.015.175 | 43.835 | 33.273 | - | 1.585.043 | 10.114 | 33.356 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 19.093.621.910 | 458.402.514 | 42.929.783 | 83.961 | 18.834.537.265 | 486.478.691 | 44.574.597 | 79.565 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.884.171.456 | 75.672.594 | 519.854 | - | 2.245.135.107 | 62.782.314 | 711.083 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler(14+15+16) | 2.884.171.456 | 75.672.594 | 519.854 | - | 2.245.135.107 | 62.782.314 | 711.083 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 21.977.793.366 | 534.075.108 | 43.449.637 | 83.961 | 21.079.672.372 | 549.261.004 | 45.285.680 | 79.565 |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçlarının Net | ||||||||
| Varlık/(Yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | (378.337.000) | (10.000.000) | - | - | (442.115.000) | (12.500.000) | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | 176.401.500 | 5.000.000 | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 378.337.000 | 10.000.000 | - | - | 618.516.500 | 17.500.000 | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (19.891.674.402) | (495.768.572) | (27.841.912) | 4.782.608 | (19.945.648.590) | (522.582.568) | (43.291.553) | 120.575.583 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (19.513.337.402) | (485.768.572) | (27.841.912) | 4.782.608 | (19.503.533.590) | (510.082.568) | (43.291.553) | 120.575.583 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
TL'nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında %10 değişmesi halinde kar veya zarar tablosunun aşağıdaki şekilde etkilenmesi beklenmektedir. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.838.171.210) | 1.838.171.210 | - | - | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (37.833.700) | 37.833.700 | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.876.004.910) | 1.876.004.910 | - | - | |||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (113.640.791) | 113.640.791 | - | - | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (113.640.791) | 113.640.791 | - | - | |||
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 478.261 | (478.261) | - | - | |||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 478.261 | (478.261) | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9) | (1.989.167.440) | 1.989.167.440 | - | - |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||
| Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.803.074.411) | 1.803.074.411 | - | |||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (44.179.750) | 44.179.750 | - | - | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.847.254.161) | 1.847.254.161 | - | - | ||||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (159.336.506) | 159.336.506 | - | - | ||||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (159.336.506) | 159.336.506 | - | - | ||||
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: | ||||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 12.057.558 | (12.057.558) | - | - | ||||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | 12.057.558 | (12.057.558) | - | - | ||||
| TOPLAM (3+6+9) | (1.994.533.109) | 1.994.533.109 | - | - |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.