Quarterly Report • May 9, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
MEGA METAL SANAYİ VE TİCARET A.Ş VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI İLE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU |
7 |
|---|---|
| NOT 2 –FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
7 |
| NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI |
21 |
| NOT 4 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
22 |
| NOT 5 – FİNANSAL YATIRIMLAR |
23 |
| NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR |
23 |
| NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE TİCARİ BORÇLAR |
24 |
| NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER BORÇLAR |
24 |
| NOT 9 – STOKLAR |
25 |
| NOT 10 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER |
25 |
| NOT 11 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
26 |
| NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR |
26 |
| NOT 13 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR |
27 |
| NOT 14 – KULLANIM HAKLARI |
28 |
| NOT 15 – ERTELENMİŞ GELİRLER |
28 |
| NOT 16 – KISA VADELİ VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR |
29 |
| NOT 17– DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI |
29 |
| NOT 18– ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR |
29 |
| NOT 19 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
30 |
| NOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) |
31 |
| NOT 21 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ |
31 |
| NOT 21 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (DEVAMI) |
31 |
| NOT 22 – KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ |
33 |
| NOT 23– HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
34 |
| NOT 24 – FAALİYET GİDERLERİ |
35 |
| NOT 25 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / (GİDERLER) |
37 |
| NOT 26 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / (GİDERLER) |
37 |
| NOT 27 – FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ) |
38 |
| NOT 28 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ |
38 |
| NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ |
40 |
| NOT 30– FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) |
46 |
| NOT 31 – FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
47 |
| NOT 32 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN |
|
| DİĞER HUSUSLAR | 47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Bağımsız |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||||
| VARLIKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Dönen varlıklar | 6.471.740.476 | 5.468.040.443 | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1.852.096.514 | 1.646.506.453 | ||
| Ticari Alacaklar | 7 | 2.041.939.715 | 1.392.804.789 | ||
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 2.041.939.715 | 1.392.804.789 | ||
| Diğer alacaklar | 3-8 | 60.764.851 | 57.993.509 | ||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 60.764.851 | 57.993.509 | ||
| Türev Araçlar | 30 | 3.308.493 | 10.697.587 | ||
| Stoklar | 9 | 2.096.225.173 | 1.924.844.269 | ||
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 349.664.893 | 302.898.874 | ||
| -İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 10 | 349.664.893 | 302.898.874 | ||
| Diğer dönen varlıklar | 11 | 67.740.837 | 132.294.962 | ||
| Ara Toplam | 6.471.740.476 | 5.468.040.443 | |||
| Duran varlıklar | 3.724.575.841 | 3.382.073.028 | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 38.326.495 | 36.389.724 | ||
| Diğer Alacaklar | 2.124.655 | - | |||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 19 | 480.078.384 | 428.559.965 | ||
| Maddi duran varlıklar | 12 | 2.761.986.967 | 2.510.067.924 | ||
| Kullanım hakkı Varlıkları | 14 | 23.006.652 | 116.182.332 | ||
| Maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 4.808.996 | 4.936.243 | ||
| -Diğer Haklar | 4.808.996 | 4.936.243 | |||
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 240.949.023 | 171.097.530 | ||
| -İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 3-10 | 196.808.589 | 26.021.726 | ||
| -İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 10 | 44.140.434 | 145.075.804 | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı | 28 | 173.294.669 | 114.839.310 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.196.316.317 | 8.850.113.471 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Not | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 5.749.651.542 | 4.539.586.221 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 3.532.953.393 | 3.108.842.592 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 250.762.974 | 58.530.570 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 6 | 167.739.736 | 181.692.474 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 6 | 28.797.423 | 42.799.363 |
| Ticari borçlar | 7 | 1.029.890.670 | 594.342.651 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 1.029.890.670 | 594.342.651 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 60.395.600 | 34.178.868 | |
| Diğer borçlar | 37.900.309 | 37.900.319 | |
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 3-8 | 37.862.324 | 37.862.324 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 37.985 | 37.995 |
| Ertelenmiş Gelirler | 15 | 580.519.297 | 413.455.151 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 28 | - | 14.056.448 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 16 | 44.101.231 | 33.928.175 |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 16 | 41.296.921 | 31.308.422 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 2.804.310 | 2.619.753 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11 | 16.590.909 | 19.859.610 |
| ARA TOPLAM | 5.749.651.542 | 4.539.586.221 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 641.141.581 | 658.353.068 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 215.520.694 | 318.698.968 |
| Diğer Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler | 6 | 304.805.700 | 159.190.454 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 6 | 24.412.800 | 93.682.630 |
| Ertelenmiş Gelirler | 15 | 29.084.052 | 19.065.026 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 67.318.335 | 67.715.990 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
16 | 67.318.335 | 67.715.990 |
| ARA TOPLAM | 641.141.581 | 658.353.068 | |
| Toplam Yükümlülükler | 6.390.793.123 | 5.197.939.289 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 3.805.523.194 | 3.652.174.182 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.805.523.194 | 3.652.174.182 | |
| Ödenmiş sermaye | 21 | 265.000.000 | 265.000.000 |
| Paylara ilişkin primler / iskontolar | 21 | 1.046.789.257 | 1.046.789.257 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) |
21 | 6.067.974 | (25.950.289) |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları ) | 6.067.974 | (25.950.289) | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları |
21 | 6.269.212 | 6.269.212 |
| -Tanıml. fayda planl.yen.ölçüm kazançl./(kayıpları) | 21 | (201.238) | (32.219.501) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
1.499.093.411 | 1.543.119.277 | |
| - Yabancı Para Çevirim Farkları |
1.499.093.411 | 1.543.119.277 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 21 | 12.921.398 | 12.921.398 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 21 | 810.294.539 | 387.688.868 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 21 | 165.356.615 | 422.605.671 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.196.316.317 | 8.850.113.471 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Hasılat | 23 | 5.037.803.724 | 4.420.091.247 |
| Satışların maliyeti | 23 | (4.533.552.492) | (3.995.060.828) |
| Brüt Kar | 504.251.232 | 425.030.419 | |
| Genel yönetim giderleri | 24 | (163.914.326) | (89.600.063) |
| Pazarlama giderleri | 24 | (138.004.473) | (107.455.865) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 25 | 52.423.927 | 21.596.491 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 25 | (64.772.844) | (26.172.227) |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | 189.983.516 | 223.398.755 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 26 | 8.267.143 | 21.174.075 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 26 | (859.740) | -- |
| Finans. gelir / (gideri) önc.faal.karı/zararı | 197.390.919 | 244.572.830 | |
| Finansman gelirleri | 27 | 129.632.863 | 139.271.119 |
| Finansman giderleri | 27 | (168.448.106) | (194.170.195) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 158.575.676 | 189.673.754 | |
| Vergi gideri | 6.780.939 | (51.266.792) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
28 | 6.780.939 | (51.266.792) |
| Sürd. Faal. Dönem karı / (zararı) | 165.356.615 | 138.406.962 | |
| Net dönem karı / (zararı) | 165.356.615 | 138.406.962 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 01 Ocak - | 01 Ocak - | |
| Referansı | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Net dönem karı / (zararı) | 165.356.615 | 138.406.962 | |
| Diğer kapsamlı gelir | (12.007.603) | 275.295.209 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
21 | 40.529.447 | 301.324 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
21 | (8.511.184) | (63.278) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim | 21 | (44.025.866) | 275.057.163 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 153.349.012 | 413.702.171 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin (Giderin) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 153.349.012 | 413.702.171 | |
| Hisse başına kazanç | 0,62 | 0,52 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya zararda sınıflandırılmayacak | Kapsamlı Gelirler veya |
|||||||||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | Giderler | |||||||||
| Yabancı Para | ||||||||||
| Çevrim Farklarına |
Kardan | Geçmiş | ||||||||
| Tanımlanmış fayda planları | Diğer | ilişkin Birikmiş | ayrılan | yıllar | ||||||
| Ödenmiş | Pay ihraç | yeniden ölçüm kazanç veya | Kazanç / | Diğer Kapsamlı | kıstlanmış | karları | Net dönem | Ana ortaklık | Toplam | |
| Önceki Dönem | sermaye | primleri | kayıpları | Kayıplar | Gelir | yedekler | /(zararları) | karı /(zararı) | özkaynaklar | özkaynaklar |
| 01 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiyeler | 265.000.000 | 1.046.789.257 | (13.984.265) | 6.269.212 | 1.063.362.732 | 3.566.619 | 96.921.653 | 300.121.994 | 2.768.047.202 | 2.768.047.202 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 9.354.779 | 290.767.215 | (300.121.994) | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | 238.046 | - | 275.057.163 | - | - | 138.406.962 | 275.295.209 | 413.702.171 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 238.046 | - | 275.057.163 | - | - | - | 275.295.209 | 275.295.209 |
| 31 Mart 2024 İtibarıyla Bakiyeler | 265.000.000 | - | (13.746.219) | 6.269.212 | 1.338.419.895 | 12.921.398 | 387.688.868 | 138.406.962 | 3.043.342.411 | 3.181.749.373 |
| 01 Ocak 2025 İtibarıyla Bakiyeler | 265.000.000 | 1.046.789.257 | (32.219.501) | 6.269.212 | 1.543.119.277 | 12.921.398 | 387.688.868 | 422.605.671 | 3.652.174.182 | 3.652.174.182 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 422.605.671 | (422.605.671) | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | 32.018.263 | - | (44.025.866) | 165.356.615 | 153.349.012 | 153.349.012 | ||
| Dönem Karı / (Zararı) |
- | - | - | - | - | - | - | 165.356.615 | 165.356.615 | 165.356.615 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 32.018.263 | - | (44.025.866) | - | - | - | (12.007.603) | (12.007.603) |
| 31 Mart 2025 İtibarıyla Bakiyeler | 265.000.000 | 1.046.789.257 | (201.238) | 6.269.212 | 1.499.093.411 | 12.921.398 | 810.294.539 | 165.356.615 | 3.805.523.194 | 3.805.523.194 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Referansı | |||
| İŞLETME FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 255.677.685 | (642.905.173) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 165.356.615 | 138.406.962 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 165.356.615 | 138.406.962 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler |
10 | 330.092.417 116.544.577 |
192.310.557 78.663.424 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 1.079.660 | 29.558.774 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 16 | 1.079.660 | 29.558.774 |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 29.830.914 | 102.305.693 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | (129.632.863) | (139.271.119) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 319.430.441 | 69.788.382 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | (379.373) | (1.389) | |
| Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
24 | (379.373) | (407.265) |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | |||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 28 | (6.780.939) | 51.266.792 |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (239.771.347) | (973.622.692) | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (960.684.032) | (502.746.072) | |
| Ticari alacaklardaki artışlar | 7 | (960.684.032) | (502.746.072) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (2.771.342) | 93.163.654 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 3-8 | -- | (1.114.645) |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 8 | (2.771.342) | 94.278.299 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (171.380.904) | (220.986.094) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler |
9 | (116.617.512) 435.548.019 |
(137.507.153) (84.812.188) |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 435.548.019 | (84.812.188) |
| Çalışanlara Sağl.Faydal.Kaps.Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 26.216.732 | 14.218.971 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8 | (10) | (21.214) |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | (10) | (21.214) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 488.632.278 | (132.113.493) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekl.Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 61.285.424 | (2.819.103) | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 64.554.125 | (5.127.838) | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 11 | (3.268.701) | 2.308.735 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 255.677.685 | (642.905.173) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Türev Araçlardan Nakit Girişleri /Çıkışları |
(142.141.651) 7.389.094 |
(62.832.558) -- |
|
| Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (1.936.771) | 7.547.091 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kayn.Nakit Çıkışları | 10 | (150.734.917) | (70.391.626) |
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (150.411.121) | (68.312.006) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (323.796) | (2.079.620) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satımından Kayn.Nakit Girişleri | 10 | 3.140.943 | 11.977 |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 341.927.176 | 518.593.362 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri / çıkışları (-) Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Giriş/Çıkışları |
193.734.490 48.390.737 |
439.163.981 (5.477.799) |
|
| Ödenen Faiz | 16 | (29.830.914) | (54.363.939) |
| Alınan Faiz | 16 | 129.632.863 | 139.271.119 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
(249.873.149) | 34.537.778 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 455.463.210 | (187.144.369) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.646.506.453 | 1.508.058.873 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.852.096.514 | 1.355.452.282 |
Mega Metal San. Ve Tic. A.Ş. ("Grup veya Mega Metal") 14 Mayıs 2004 tarih ve 6050 sayılı T.T. Sicil gazetesinde yayınlanarak kurulmuştur.
Grup, 2004 yılında Dost Telekominikasyon Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. Ünvanı ile kurulmuş, 03 Eylül 2004 tarihinde ünvanı Mega Metal Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. Olarak değiştirilmiştir. Grup'un Mega Metal Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olan ünvanı Türk TicaretKanunu'nun 180 ve 193. maddesi uyarınca nev'i değiştirilmesi yoluyla Mega Metal Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. İlgili değişiklik 29 Aralık 2017 tarihinde tescil edilmiş olup 9 Ocak 2018 tarihli 9490 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Grup'un faaliyet konusu, her cins bakır hammeddeleri, bakır konsentresi, blister bakır, katot bakır ve emaye ladein telli hurdaları, elektronik bakır, bakır filmaşin, bakırlama, bakır tel ve bilimum, bakır yanmamul ve mamullerinin imalatını, ihracatını, ithalatını, alım, satımını ve pazarlamasını yapmaktır.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan ortalama personel sayısı 735'tir (31 Aralık 2024: 715).
Grup'un bağlı ortaklığı (hep birlikte "Grup" olarak ifade edileceklerdir) ve faaliyet konusu aşağıdaki gibidir;
MEGA METAL INC: Her cins bakır hammadde, bakır konsantresi, blister bakır, anot/katot bakır ve emaye ladein telli hurdaları, elektrolitik bakır, bakır filmaşin, , bakır tel ve bilumum, bakır yan mamul ve mamullerinin imalatını, ihracatını, ithalatını, alım, satımını ve pazarlamasını yapmak amacıyla 12 Ocak 2024 tarihinde ABD'nin Connecticut eyaletinde kurulmuştur.Grup'un sermayesi 200.000 USD'dir.Şirket MEGA METAL INC'in %100 hissesine sahiptir.
Grup'un ortaklık yapısı 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart | 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı |
| Cüneyt Ali Turgut | 96.575.000 | 36,44% | 96.575.000 | 36,44% |
| Abdullah Turgut | 60.675.000 | 22,90% | 60.675.000 | 22,90% |
| Fatma Dönmez | 22.500.000 | 8,48% | 22.500.000 | 8,48% |
| İhsan Ahmet Turgut | 11.250.000 | 4,25% | 11.250.000 | 4,25% |
| Mehmet Emin Turgut | 11.250.000 | 4,25% | 11.250.000 | 4,25% |
| Halka Açık Kısmı | 62.750.000 | 23,68% | 62.750.000 | 23,68% |
| Nominal sermaye | 265.000.000 | 100% | 265.000.000 | 100% |
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Grup'un ilişikteki konsolide finansal tabloları SPK'nın 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki konsolide finansal tablolar KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin ("KHK") 9'uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen ve Ekim 2022 Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Paramananda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, bu konsolide finansal tabloların hazırlanmasında ilgili tebliğin beşinci maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Ayrıca, Grup'un konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 07 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup'un ticari faaliyetlerini gerçekleştirdiği ülkenin para birimi Türk Lirası olmasına rağmen, Grup'un operasyonlarından dolayı fonksiyonel para birimi ABD Doları olarak belirlenmiştir. ABD Doları Grup'un faaliyetlerinde önemli ölçüde kullanılmakta ve bu faaliyetlerde önemli bir etkiye sahiptir ve Grup ile ilgili temel olayların ve ekonomik koşulların özelliğini yansıtmaktadır.
Grup konsolide finansal tablolarının ölçümünde ABD Doları ve raporlama para birimi olarak Türk Lirası kullanmaktadır.Konsolide finansal tablolardaki kalemlerin ölçümü için seçilen para birimi dışındaki tüm para birimleri yabancı para olarak kabul edilir. Buna göre Grup'un ABD dışındaki işlemleri ve bakiyeleri, TMS 21 Döviz Kurundaki Değişimin Etkileri Standardı'nın ilgili hükümleri uyarınca fonksiyonel para birimi olan ABD Dolarına çevrilmiştir.
31 Mart 2025 itibarıyla konsolide finansal tabloların sunum para birimi Türk Lirası'dır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un ABD Doları olarak hazırlanan konsolide finansal tabloları aşağıdaki yöntemle Türk Lirası'na çevrilmiştir:
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler "tam konsolidasyon yöntemi" ne tabi tutulmuştur. Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir :
Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir.
Ana Ortaklık konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş finansal durum tablosunun özkaynaklarında temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklığının ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığının ödenmiş/çıkarılmış sermaye dâhil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide finansal durum tablosunda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilir.
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklığının kar veya zarar tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklık için kar veya zarar tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilir.
Ana Ortaklık Grup'un bir bağlı ortaklığı olup %100 iştirak edildiği için azınlık payı bulunmamaktadır
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve "tam konsolidasyon yöntemi" ne tabi tutulmuş şirket aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık | Pay Oranı | Pay Oranı |
| MEGA METAL INC | 100% | 100% |
Grup'un konsolide finansal tabloları, Yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 8 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
Bir Standart veya Yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Konsolide finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki konsolide finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.Grup, 31 Mart 2025 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosuyla, 1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosunu da sırasıyla 1 Ocak - 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlamıştır.
İlişikteki konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış konsolide finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanmaktadır.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tablosu tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir:
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir.Grup Yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar yapılmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir.
Çalışanların kazanılmış ama kullanılmayan izin günlerinin parasal karşılığıdır. Kullanılmamış izin günü ile günlük brüt ücretin çarpılmasıyla hesaplanmıştır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Grup, 01 Ocak 2018 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir.
Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır.
Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Ticari işlemlere ilişkin faiz gelir ve kur farkı gelirleri, esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak genel kurul onayı sonrasında yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin indirilmesiyle elde edilir.
Stokları net gerçekleşebilir değerine indirgeyen stok değer düşüklüğü karşılık tutarları ve stoklarla ilgili kayıplar, indirgemenin ve kayıpların oluştuğu dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Net gerçekleşebilir değerin artışından dolayı iptal edilen stok değer düşüklüğü karşılık tutarı, iptalin gerçekleştiği dönemin tahakkuk eden satış maliyetini azaltacak şekilde muhasebeleştirilir. Her konsolide finansal tablo dönemi itibariyle, net gerçekleşebilir değer yeniden gözden geçirilir.
Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir (iptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır).
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile varsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal durum tablosunda gösterilmektedir.
Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana tabi tutulmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar |
4 - 16 yıl |
| Demirbaşlar | 3 - 15 yıl |
| Taşıt araçları | 5 yıl |
Bakım ve onarım giderleri, oluştukları dönemin kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilirler. Başlıca yenilemeler ile ilgili maliyetler ise maddi duran varlığın gelecekte, yenilemeden önceki durumundan daha iyi bir performans ile ekonomik yarar sağlaması beklenen durumlarda o varlığın maliyetine eklenirler.
Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ilgili varlığın ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar.
Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamında değiştirilen parçaların taşınan değerlerini diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın konsolide finansal durum tablosundan çıkarır.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 15 yılı geçmeyen tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.
Grup, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır.
TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır.
TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modeli'nin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. Ancak, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık, kredi ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için önceki TMS 39 sınıflama kategorileri kaldırılmıştır.
TFRS 9'un uygulanmasının Grup'un finansal borçları ve türev finansal araçları ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 9'un finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü üzerindeki etkisi ise aşağıda belirtilmiştir.
TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen; gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen –borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen – özkaynak araçları veya GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak araçlarına yapılan yatırımların ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin seçimi her bir yatırım bazında yapılabilir.
Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir.
Finansal varlıkların ilk defa konsolide finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde konsolide finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa konsolidie finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporlama tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir.
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın), raporlama boyunca piyasada bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Türkiye'de şirketler sermayelerini hali hazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yasal konsolide finansal tablolarında taşıdıkları özsermaye enflasyon düzeltmesi olumlu farklarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak bir önceki raporlama döneminin başından itibaren uygulamak suretiyle elde edilir.
Finansal durum tablosu tarihi ile konsolide finansal durum tablosunun yetkilendirme tarihi arasında konsolide finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay finansal durum tablosu dipnotlarında açıklanmaktadır.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her finansal durum tablosu döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından konsolide finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
Belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Grup'un diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında, Grup'un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Mal veya hizmetlerin birbirleriyle ilişkili olup olmadığının belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir:
Grup'un, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Coğrafi bölümlerin belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir:
İşletmenin risk ve getiri oranları özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkileniyorsa bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenirken, coğrafi bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Benzer olarak, işletmenin risk ve getiri oranları özellikle bu işletmenin farklı ülkelerde veya diğer coğrafi bölgelerde faaliyet göstermesinden etkileniyorsa, bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak coğrafi bölümler belirlenirken, endüstriyel bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır.
Grup'un farklı sektörlerde ve coğrafi bölgelerde faaliyet göstermemesinden dolayı bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
Devlet teşvik ve yardımları, bir işletmeyi devlet yardımı olmadan yapmayacağı bir takım işlere girebilmesini teşvik etmek amacıyla veya diğer nedenlerle yapılan işlemlerdir. Devlet yardımı, devletin bir işletmeye veya işletme grubuna belirli kriterleri yerine getirmeleri şartıyla, ekonomik fayda sağlaması amacıyla yaptığı işlemleri; devlet teşvikleri, önceki dönemlerde veya gelecekte işletmenin esas faaliyet alanı ile ilgili belirli kriterlere uymuş veya uyacak olması karşılığında, devletin işletmeye transfer ettiği ekonomik kaynakları ifade etmektedir.
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda konsolide finansal tablolara alınır.
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle, azami 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Grup, ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını "Projeksiyon Metodu"nu kullanarak ve Grup'un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal durum tablosu tarihinde etkin faiz oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda, aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda yansıtılmıştır.
Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı | 3,79% | 3,79% |
| Faiz oranı | 28% | 28% |
| Tahmini enflasyon oranı | 23,33% | 23,33% |
Emeklilik planları çalışanlara hizmetlerinin bitiminde veya bitiminden sonra (yıllık maaş veya defaten ödeme şeklinde) sağlanacak faydaları veya bu faydaların sağlanması için işverenin katkılarını bir belgede yer alan şartlara veya işletmenin uygulamalarına dayanarak emeklilik öncesinde belirlenebilen veya tahmin edilebilen planları ifade etmektedir. Grup'un çalışanları için belirlenmiş herhangi bir emeklilik planı yoktur.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'dir (2024: %25).
İlişikteki finansal tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için konsolide finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve "borçlanma" metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak varlık ve yükümlülüklerin raporlanan finansal tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal finansal tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için finansal tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi varlıkları indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi varlıkları, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır,
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla,
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, İşletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Grup, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir.
İlişkili taraflardan 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alacak ve borç detayı detayı aşağıdaki gibidir;
| Diğer borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Cüneyt Ali Turgut (Şirket ortağı) | 37.862.324 | 37.862.324 |
| Toplam | 37.862.324 | 37.862.324 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Txt Gayrimenkul Yatırım A.Ş. (aile şirketi) (*) | 37.894.532 | 26.021.726 |
| Toplam | 37.894.532 | 26.021.726 |
(*) Grup'un aktifinde yer alan ve yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan Zekeriköy arsası üzerinde hali hazırda yapımı devam eden proje için TXT firmasına sözleşme gereği verilmiş olan avanstır. Bu proje kapsamında arsa üzerine 8 adet lüks villa inşa edilmesi ve satılması planlanmaktadır. Söz konusu inşaatın proje yönetimi Grup adına TXT firması tarafından yürütülmektedir. Anahtar teslim olarak Grup'a teslim edilmesi planlanan villa projesi için bu firma ile sözleşme imzalanmıştır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Gelirler | Alışlar |
|---|---|---|
| Txt Gayrimenkul Yatırım A.Ş. (aile şirketi) | 184.035 | - |
| Toplam | 184.035 | - |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Gelirler | Alışlar |
| Megatech Yatırım Holding A.Ş. (aile şirketi) | 882.683 | - |
| Abdullah Turgut (Şirket ortağı) | - | 2.250.000 |
| Toplam | 882.683 | 2.250.000 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydalar brüt toplamı 37.949.948,17 TL'dir (31 Aralık 2024: brüt 117.846.384,19 TL).
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| Hazır Değerler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 6.496 | 6.350 |
| Bankalar | ||
| - Vadeli |
1.143.988.757 | 1.376.999.670 |
| - Vadesiz |
657.894.275 | 223.275.012 |
| Likit fonlar | 50.206.986 | 46.225.421 |
| Toplam | 1.852.096.514 | 1.646.506.453 |
Grup'un vadeli mevduatlarının orjinal para cinsinden 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihleri detayı aşağıdaki gibidir;
| Döviz Tutarı | Vade Tarihi | |
|---|---|---|
| TL | 392.415.070 | 3 Nisan 2025 |
| TL | 125.977.128 | 11 Nisan 2025 |
| TL | 224.742.853 | 3 Nisan 2025 |
| TL | 163.784.574 | 17 Nisan 2025 |
| TL | 20.566.517 | 2 Nisan 2025 |
| TL | 168.557.140 | 3 Nisan 2025 |
| TL | 47.945.475 | 11 Haziran 2025 |
| Toplam | 1.143.988.757 |
| Döviz Tutarı | Vade Tarihi | |
|---|---|---|
| TL | 169.222.687 | 2 Ocak 2025 |
| TL | 22.930.478 | 6 Ocak 2025 |
| TL | 75.102.083 | 7 Ocak 2025 |
| TL | 35.610.273 | 10 Ocak 2025 |
| TL | 11.530.205 | 17 Ocak 2025 |
| TL | 22.383.060 | 31 Ocak 2025 |
| TL | 16.130.328 | 5 Şubat 2025 |
| TL | 21.495.628 | 6 Şubat 2025 |
| TL | 69.946.216 | 10 Şubat 2025 |
| TL | 25.060.328 | 28 Şubat 2025 |
| TL | 101.614.706 | 21 Mart 2025 |
| TL | 101.614.707 | 24 Mart 2025 |
| TL | 704.358.971 | 3 Nisan 2025 |
| Toplam | 1.376.999.670 |
Grup'un vadesiz mevduatlarının orijnal para cinsinden 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri detayı aşağıdaki gibidir;
| Para Birimi |
Orjinal Para Tutarı 31 Mart 2025 |
31 Mart 2025 TL Karşılığı |
Orjinal Para Tutarı 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2024 TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 3.852.318 | 3.852.347 | 1.877.808 | 1.877.808 |
| USD | 8.984.556 | 339.307.161 | 1.751.424 | 61.790.761 |
| EURO | 7.527.512 | 306.384.053 | 4.251.174 | 156.171.978 |
| GBP | 171.134 | 8.350.715 | 77.690 | 3.434.465 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir;
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Eurobond | 38.326.495 | 36.389.724 |
| Toplam | 38.326.495 | 36.389.724 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 3.532.953.393 | 3.108.842.592 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 250.762.974 | 58.530.570 |
| Kiralama işlemlerinden kısa vadeli borçlar | 28.797.423 | 42.799.363 |
| Kısa vadeli finanasal kiralama borçları | 167.739.736 | 181.692.474 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 3.980.253.526 | 3.391.864.999 |
| Uzun vadeli | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 215.520.694 | 318.698.968 |
| Uzun vadeli finanasal kiralama borçları | 304.805.700 | 159.190.454 |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçlar | 24.412.800 | 93.682.630 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 544.739.194 | 571.572.052 |
| Toplam borçlanmalar | 4.524.992.720 | 3.963.437.051 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 1 yıl içerisinde | 3.980.253.526 | 3.391.864.999 |
| 1-5 yıl arası | 544.739.194 | 567.843.069 |
| 5 yıl üzeri | - | 3.728.983 |
| Toplam | 4.524.992.720 | 3.963.437.051 |
Banka kredilerinin döviz bazında detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Ağırlıklık Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
| TL Krediler | 45.713.665 | 45.713.665 | 24,72% |
| Euro Krediler | 61.950.116 | 2.526.034.574 | 7,10% |
| Usd Krediler | 37.730.616 | 1.427.488.822 | 7,77% |
| Toplam | 3.999.237.061 | ||
| 31 Aralık 2024 | |||
| Türü | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Ağırlıklık Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
| TL Krediler | 291.721.705 | 291.721.705 | 25,43% |
| Euro Krediler | 61.835.537 | 2.275.696.169 | 7,05% |
| Usd Krediler | 25.991.949 | 918.654.256 | 6,86% |
| Toplam | 3.486.072.130 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| Ticari Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 1.471.536.741 | 1.008.516.026 |
| Alacak senetleri | 570.402.974 | 384.288.763 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 3.823.994 | 3.572.342 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (3.823.994) | (3.572.342) |
| Toplam | 2.041.939.715 | 1.392.804.789 |
Şüpheli ticari alacak karşılığının, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Şüpheli alacaklar karşılık hareketi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
3.572.342 | 203.536 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | -- | 3.209.660 |
| Çevrim farkları | 251.652 | 159.146 |
| Dönem sonu bakiye | 3.823.994 | 3.572.342 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir;
| Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 959.686.381 | 489.834.109 |
| Borç senetleri | 70.204.289 | 104.508.542 |
| Toplam | 1.029.890.670 | 594.342.651 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8.028.149 | 3.543.933 |
| Vergi dairesinden alacaklar (*) | 52.564.868 | 52.564.868 |
| Personelden alacaklar | 32.932 | 119.635 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 138.902 | 1.765.073 |
| Toplam | 60.764.851 | 57.993.509 |
(*) İlgili tutar KDV iadesinden doğan alacaklardan oluşmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 37.985 | 37.995 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 37.862.324 | 37.862.324 |
| Toplam | 37.900.309 | 37.900.319 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir;
| Stoklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 781.778.435 | 565.022.895 |
| Yarı Mamüller | 727.777.403 | 649.364.121 |
| Mamüller | 542.005.584 | 624.806.210 |
| Ticari Mallar | 17.196.528 | - |
| Diğer Stoklar | 27.467.223 | 85.651.043 |
| Toplam | 2.096.225.173 | 1.924.844.269 |
Grup'un yükümlülükleri için teminat olarak gösterilen stok yoktur (31 Aralık 2024: Yoktur).
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 43.793.330 | 15.221.862 |
| Verilen sipariş avansları | 304.981.881 | 286.809.611 |
| İş avansları | 889.682 | 867.401 |
| Toplam | 349.664.893 | 302.898.874 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Peşin ödenen giderler | 1.147.357 | 476.884 |
| Verilen sipariş avansları | 42.993.077 | 144.598.920 |
| İlişkili taraflara verilen sipariş avansları (*) |
196.808.589 | 26.021.726 |
| Toplam | 240.949.023 | 171.097.530 |
(*) Bkz. Not 3
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir;
| Diğer Dönen varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden kdv | 62.642.443 | 95.907.520 |
| Peşin ödenen vergiler | 5.098.394 | 36.387.442 |
| Toplam | 67.740.837 | 132.294.962 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Vergi yükümlülükleri | 16.590.909 | 19.859.610 |
| Toplam | 16.590.909 | 19.859.610 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 01 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Yabancı para çevrim farkları |
31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 123.804.853 | 22.024.991 | - | 9.691.578 | 155.521.422 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 3.595.294 | - | - | 253.268 | 3.848.562 |
| Binalar | 457.924.596 | - | - | 32.258.230 | 490.182.826 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.028.549.303 | 72.349.727 | - | 216.531.533 | 3.317.430.563 |
| Taşıt araçları | 197.953.242 | 235.734 | (5.024.100) | 13.733.762 | 206.898.638 |
| Demirbaşlar | 488.211.057 | 38.118.133 | (124.331) | 36.065.444 | 562.270.303 |
| Özel maliyetler | 34.916.623 | - | - | 2.459.681 | 37.376.304 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 58.169.312 | 17.682.536 | - | 16.563.370 | 92.415.218 |
| 4.393.124.280 | 150.411.121 | (5.148.431) | 327.556.866 | 4.865.943.836 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (2.186.594) | (61.321) | - | (156.735) | (2.404.650) |
| Binalar | (57.526.682) | (2.365.188) | - | (4.156.625) | (64.048.495) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (1.377.269.725) | (56.007.002) | - | (99.488.177) | (1.532.764.904) |
| Taşıt araçları | (72.409.404) | (9.184.651) | 2.262.530 | (5.405.771) | (84.737.296) |
| Demirbaşlar | (349.854.181) | (17.621.284) | 124.331 | (25.416.047) | (392.767.181) |
| Özel maliyetler | (23.809.770) | (1.673.583) | - | (1.750.990) | (27.234.343) |
| (1.883.056.356) | (86.913.029) | 2.386.861 | (136.374.345) | (2.103.956.869) | |
| Net defter değeri | 2.510.067.924 | 2.761.986.967 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim | 31 Aralık 2024 | |
| farkları | ||||||
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 103.303.884 | - | - | - | 20.500.969 | 123.804.853 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.849.268 | 167.758 | - | - | 578.268 | 3.595.294 |
| Binalar | 381.834.436 | 291.668 | - | - | 75.798.492 | 457.924.596 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.443.402.417 | 79.159.325 | (45.964) | 14.015.407 | 492.018.118 | 3.028.549.303 |
| Taşıt araçları | 145.761.939 | 59.939.453 | (38.326.833) | - | 30.578.683 | 197.953.242 |
| Demirbaşlar | 335.092.577 | 80.362.047 | (152.094) | 258.444 | 72.650.083 | 488.211.057 |
| Özel maliyetler | 25.672.631 | 3.981.821 | - | - | 5.262.171 | 34.916.623 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 35.334.465 | 16.022.048 | - | (14.273.851) | 21.086.650 | 58.169.312 |
| 3.473.251.617 | 239.924.120 | (38.524.891) | - | 718.473.434 | 4.393.124.280 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (1.632.418) | (213.872) | - | - | (340.304) | (2.186.594) |
| Binalar | (40.302.690) | (8.570.764) | - | - | (8.653.228) | (57.526.682) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (967.485.564) | (202.339.349) | 18.386 | - | (207.463.198) | (1.377.269.725) |
| Taşıt araçları | (44.107.050) | (33.361.399) | 15.200.224 | - | (10.141.179) | (72.409.404) |
| Demirbaşlar | (225.974.397) | (73.553.119) | 130.128 | - | (50.456.793) | (349.854.181) |
| Özel maliyetler | (14.704.025) | (5.748.358) | - | - | (3.357.387) | (23.809.770) |
| (1.294.206.144) | (323.786.861) | 15.348.738 | - | (280.412.089) | (1.883.056.356) | |
| Net defter değeri | 2.179.045.473 | 2.510.067.924 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkları |
31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 29.503.556 | 323.796 | 2.092.611 | 31.919.963 | ||
| 29.503.556 | 323.796 | - | - | 2.092.611 | 31.919.963 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (24.567.313) | (778.720) | - | (1.764.934) | (27.110.967) | |
| (24.567.313) | (778.720) | - | - | (1.764.934) | (27.110.967) | |
| Net defter değeri | 4.936.243 | 4.808.996 | ||||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkları |
31 Aralık 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 21.439.282 | 3.604.100 | 4.460.174 | 29.503.556 | ||
| 21.439.282 | 3.604.100 | - | - | 4.460.174 | 29.503.556 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (17.825.095) | (2.977.238) | - | (3.764.980) | (24.567.313) | |
| Toplam | (17.825.095) | (2.977.238) | - | - | (3.764.980) | (24.567.313) |
| Net defter değeri | 3.614.187 | 4.936.243 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kullanım hakları hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | |
|---|---|
| Maliyet | |
| Binalar | 71.606.448 |
| Toplam | 71.606.448 |
| Birikmiş amortisman | -- |
| Binalar | (48.599.795) |
| Toplam | (48.599.795) |
| Net defter değeri | 23.006.653 |
| 31 Aralık 2024 | |
| Maliyet | |
| Binalar | 116.832.830 |
| Taşıt araçları | 33.013.788 |
| Toplam | 149.846.618 |
| Birikmiş amortisman | -- |
| Binalar | (29.442.943) |
| Taşıt araçları | (4.221.343) |
| Toplam | (33.664.286) |
| Net defter değeri | 116.182.332 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 266.832.637 | 35.395.685 |
| Gelecek aylara ait gelirler (*) | 313.686.660 | 371.102.690 |
| Maaş promosyon gelirleri | 0 | 6.956.776 |
| Toplam | 580.519.297 | 413.455.151 |
(*) İntaçlı satış gelirlerinden (intaç tarihi sonraki dönemde gerçekleşmiş ihracatlardan) oluşmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait gelirler | 29.084.052 | 19.065.026 |
| Toplam | 29.084.052 | 19.065.026 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir;
| Kısa vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Davalar karşılığı | 2.804.310 | 2.619.753 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 41.296.921 | 31.308.422 |
| Toplam | 44.101.231 | 33.928.175 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir;
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 67.318.335 | 67.715.990 | |||
| Toplam | 67.318.335 | 67.715.990 |
Grup, Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kanunda sayılan aykırı davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar çalışılan her yıl için en fazla 46.655,43 TL olmak üzere bir aylık ücret üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL).
Grup, finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü finansal tablolarına yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 dönemlerine ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01 Ocak - | 01 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönembaşı bakiye | 67.715.990 | 33.611.302 |
| Dönemiçi ödemeler | (3.693.137) | (15.093.718) |
| Hizmet maliyeti | 12.429.399 | 11.927.897 |
| Faiz maliyeti | 20.296.208 | 10.459.167 |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıplar | (34.200.566) | 18.147.585 |
| Çevrim farkları | 4.770.441 | 8.663.758 |
| Dönemsonu bakiye | 67.318.335 | 67.715.990 |
Yatırım teşvik ve indirimler; kurumlar/gelir vergisi indirimleri (bölgelere göre farklılaşır), sigorta primi işveren hissesi indirimi, yatırım yeri tahsisi ve faiz desteği gibi desteklerden oluşmaktadır. Grup ifade edildiği üzere yatırım indirimlerinden bu dönem ve gelecek dönemlerde yapacağı yatırımlardan dolayı faydalanacaktır.
Grup'un 01 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 dönemine ilişkin yatırım teşvik belgeleri kapsamında yapmış olduğu harcama tutarı toplam 53.564.977 TL'dir (01 Ocak 2024- 31 Aralık 2024: 53.564.977 TL).
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir;
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal yükümlülükler | 18.989.756 | 11.706.149 |
| Personele borçlar | 41.405.844 | 22.472.719 |
| Toplam | 60.395.600 | 34.178.868 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Çevrim farkları | 31.03.2025 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 283.509.986 | - | - 19.971.694 |
303.481.680 | ||
| Binalar | 145.049.979 | - | - 31.546.725 |
176.596.704 | ||
| 428.559.965 | - | - 51.518.419 |
480.078.384 | |||
| 1.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Yeniden değerleme artışları |
Çevrim farkları |
31.12.2024 | |
| Arsalar | 258.044.340 | - | - | (27.372.468) | 52.838.114 | 283.509.986 |
| Binalar | 116.175.678 | - | - | 7.447.319 | 21.426.983 | 145.049.979 |
| 374.220.018 | - | - | (19.925.149) | 74.265.097 | 428.559.965 |
| Gayrimenkuller | Rapor Tarihi |
Açılış | Giriş | Ortaya Çıkan Değer Artışları/ (Azalışları) |
Çıkış | Çevrim farkları |
31 Aralık 2024 Güncel Ekspertiz Değerleri |
Değerleme Yöntemi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vizyonpark Atölye | 5.01.2024 | 33.350.000 | - | 1.722.243 | - | 6.627.748 | 41.700.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Kemerburgaz Dubleks Daire (A-3) | 5.01.2024 | 9.900.000 | - | (1.670.240) | - | 4.065.240 | 12.295.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Kemerburgaz Dubleks Daire (B-4) | 5.01.2024 | 11.650.000 | - | (3.083.287) | - | 6.073.287 | 14.640.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Kemerburgaz Dubleks Daire (A-1) | 5.01.2024 | 14.785.018 | - | 6.182.520 | - | - 2.917.538 |
18.050.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Zekeriyeköy Arsa | 5.01.2024 | 210.000.000 | - (36.404.047) | - | 41.629.047 | 215.225.000 | Pazar Yaklaşımı | |
| Avcılar Dükkan | 5.01.2024 | 29.105.000 | - | (289.157) | - | 5.784.144 | 34.600.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Çatalca - Çakıl - Tarla (117-74) (*) | 5.01.2024 | 16.615.000 | 933.023 | 3.301.964 | 20.850.000 | Pazar Yaklaşımı | ||
| Antalya - Manavgat - Karacalar (273-93) | 5.01.2024 | 7.925.000 | - | 1.635.030 | - | 1.574.970 | 11.135.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Antalya - Manavgat - Gündoğdu (242-67) | 5.01.2024 | 5.925.000 | - | 1.297.504 | - | 1.177.496 | 8.400.000 | Pazar Yaklaşımı |
| İzmir - Dikili - Yenice (130-196) | 5.01.2024 | 2.300.000 | - | 1.492.921 | - | 457.079 | 4.250.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Çatalca - Gökçeali (112/51) | 5.01.2024 | 11.840.000 | - | 3.456.975 | - | 2.353.025 | 17.650.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Çatalca - Kızılcaali (102/84) | 5.01.2024 | 4.825.000 | - | 216.127 | - | 958.873 | 6.000.000 | Pazar Yaklaşımı |
| Bahçelievler-Kartaltepe 73/57 b.bölüm 10 | 5.01.2024 | 16.000.000 | - | 4.585.239 | - | 3.179.796 | 23.765.000 | Pazar Yaklaşımı |
| TOPLAM | 374.220.018 | - (19.925.149) | - | 74.265.131 | 74.265.096 | 428.560.000 |
(*) İlgili arsa üzerindeki yapı şirket tarafından depo olarak kullanılmakla birlikte, parsel üzerinde yer alan depoya ait yapı ruhsatı bulunmamaktadır. Bu nedenle ilgili gayrimenkul finansal tablolara arsa olarak alınmış olup, gerçeğe uygun değeri arsa değeri üzerinden sunulmuştur.
Şirket 31 Aralık 2024 Tarihli finansal tablolardaki gerçeğe uygun değer tahmini için SPK tarafından verilen değerleme lisansına sahip İnvest Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin hazırlamış oldukları muhtelif değerleme raporlarını kullanmıştır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem karı / (zararı), net | 165.356.615 | 422.605.671 |
| Ağırlıklı ortalama hisse sayısı | 265.000.000 | 265.000.000 |
| Pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş kazanç / (zarar) (TL) | 0,62 | 1,59 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000.000 TL olup, kayıtlı sermaye 1.000.000.000 Adet paya bölünmüştür.Grup' un 265.000.000 TL olup söz konusu payların 47.250.000 TL itibari değerli 47.250.000 Adeti A Tipi İmtiyazlı pay olup geri kalan 217.750.000 TL itibari değerli 217.750.000 adet pay ise B tipi paylardan oluşmaktadır. A Tipi paylar yönetim kuruluna aday gösterme ve oy imtiyazına sahiptirler.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı |
| Cüneyt Ali Turgut | 96.575.000 | 36,44% | 96.575.000 | 36,44% |
| Abdullah Turgut | 60.675.000 | 22,90% | 60.675.000 | 22,90% |
| Fatma Dönmez | 22.500.000 | 8,48% | 22.500.000 | 8,48% |
| İhsan Ahmet Turgut | 11.250.000 | 4,25% | 11.250.000 | 4,25% |
| Mehmet Emin Turgut | 11.250.000 | 4,25% | 11.250.000 | 4,25% |
| Halka Açık Kısmı | 62.750.000 | 23,68% | 62.750.000 | 23,68% |
| Nominal sermaye | 265.000.000 | 100% | 265.000.000 | 100% |
Şirket, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide finansal tablolarına detayı Dipnot 2'de anlatılan esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak konsolide finansal durum tablosu gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü yansıtmıştır. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları birikmiş yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) | (201.238) | (32.219.501) |
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | 6.269.212 | 6.269.212 |
| Toplam | 6.067.974 | (25.950.289) |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler. Ana Ortaklık Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5'i olarak ayrılır.
İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 12.921.398 | 12.921.398 |
| Toplam | 12.921.398 | 12.921.398 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla paylara ilişkin primler ve iskontolar detayı aşağıdaki gibidir;
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 1.046.789.257 | 1.046.789.257 |
| Toplam | 1.046.789.257 | 1.046.789.257 |
Halka açık şirketler kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Kar Payı Tebliği'nde yer alan düzenleme ve açıklamalar aşağıda özetlenmiştir.
Kar dağıtımı genel kurul tarafından belirlenecek Kar Payı Dağıtım Politikası çerçevesinde yine genel kurul kararı ile dağıtılacaktır. Ortaklıklar kar dağıtım politikalarını belirlerken kar dağıtımı yapılıp yapılmayacağını da kararlaştıracaklardır. Bu çerçevede kar dağıtımı prensip olarak ihtiyaridir. SPK şirketlerin niteliklerine göre kar dağıtım politikalarına ilişkin farklı esaslar belirleyebilecektir.
Ortaklıkların kar dağıtım politikalarında:
Kar dağıtılıp dağıtılmayacağı.
Kar payı oranları ve bu oranların uygulanacağı hesap kalemi.
Dağıtılacak kar payı tutarının üst sınırı yasal kayıtlarda yer alan ilgili kar dağıtım kaynaklarının dağıtılabilir tutarı kadardır. Kar payı dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne kural olarak eşit şekilde dağıtılır. Payların iktisap ve ihraç tarihleri dikkate alınmaz. Türk Ticaret Kanuna göre ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşme ve kar dağıtım politikasında ortaklar için öngörülen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına ertesi yıla kar aktarılmasına karar verilemez. Ana sözleşmede yer alması kaydıyla imtiyazlı pay veya intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, çalışanlar ve pay sahibi olmayan diğer kişilere kardan pay verilebilir. Ancak pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmeden intifa senedi sahipleri, yönetim kurulu üyeleri, çalışanlar ve diğer kişilere kar payı ödenemez. Tebliğ prensip olarak imtiyazlı paylar hariç olmak üzere sayılan kişilere ödenecek kar payı tutarına ilişkin ana sözleşmede bir belirleme yapılmamışsa bunlara dağıtılacak tutarın en fazla pay sahiplerine dağıtılan kar payının ¼'ü kadar olabileceğini öngörmektedir.
Pay sahibi dışındaki kişilere kar payı dağıtılacak ise ve taksitle ödeme söz konusu ise taksit tutarları pay sahiplerine yapılacak taksit ödemeleri ile orantılı ve aynı esaslara göre ödenir.
Yeni Sermaye Piyasası Kanunu ve dolayısıyla yeni Tebliğ ortaklıkların bağış yapmasına imkan tanımaktadır. Ancak bunun esas sözleşmelerde hüküm olması aranmaktadır. Bağışların tutarı genel kurullar tarafından belirlenebilecek olmakla birlikte SPK üst bir sınır getirebilecektir.
Payları borsada işlem gören şirketler:
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| Koşullu yükümlülükler Ana Ortaklık tarafından verilen teminat, rehin, ipotekler (TRİ) |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
3.983.145.600 | 2.781.079.003 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - -
| Toplam | 3.983.145.600 | 2.781.079.003 |
|---|---|---|
TRİ'lerin 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 |
TL karşılığı | Türk Lirası | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 873.047.662 | 30.408.805 | 10.036.000 | 11.390.704 |
| -İpotek | 3.983.145.600 | 1.863.078.000 | 2.250.000 | 50.000.000 |
| Toplam |
| 31 Aralık 2024 |
TL karşılığı | Türk Lirası | ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | |||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | 470.453.453 | 6.690.742 | 5.785.000 | 7.045.704 | |
| -İpotek | 2.310.625.550 | 1.863.078.000 | 2.250.000 | 10.000.000 | |
| Toplam | 2.781.079.003 | 1.869.768.742 | 8.035.000 | 17.045.704 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir ;
| Hasılat | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Gelirleri | 2.340.686.698 | 2.080.459.221 |
| Yurtdışı Gelirleri | 2.706.710.530 | 2.353.073.590 |
| Diğer Gelirler | 9.165.768 | 16.082.859 |
| Satıştan iadeler (-) | (2.469.979) | (6.177.892) |
| Diğer İndirimler | (16.289.293) | (23.346.531) |
| Toplam | 5.037.803.724 | 4.420.091.247 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;
| Satışların Maliyeti | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | (3.786.840.351) | (3.465.092.485) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (378.797.222) | (315.328.936) |
| Elektrik giderleri | (47.059.426) | (42.735.718) |
| Direk işçilik giderleri | (79.286.460) | (55.947.106) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (100.975.326) | (74.301.255) |
| Malzeme giderleri | (34.625.869) | (22.785.985) |
| Doğalgaz giderleri | (620.972) | (619.194) |
| Mamul stoklarındaki değişim | (82.800.626) | (18.154.410) |
| Diğer genel üretim giderleri | (22.546.240) | (95.739) |
| Toplam | (4.533.552.492) | (3.995.060.828) |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01 Ocak - 31 Mart |
01 Ocak - 31 Mart |
|
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 2025 | 2024 |
| Personel, ücret, prim, ikramiye vb. giderleri |
(103.631.381) | (57.930.980) |
| Danışmanlık giderleri | (7.470.086) | (4.456.286) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (14.696.200) | (6.767.899) |
| Bağış ve yardımlar | (1.620.000) | (106.585) |
| Seyahat Giderleri | (9.185.513) | (4.677.052) |
| Sigorta giderleri | (1.268.646) | (1.585.527) |
| Kira Giderleri | (5.271.112) | (3.514.135) |
| Bakım onarım giderleri | (729.590) | (1.220.294) |
| Vergi,resim,harç giderleri | (524.272) | (42.780) |
| Telefon, faks, internet giderleri | (383.678) | (114.485) |
| Temsil ve Ağırlama | (2.478.039) | (3.470.660) |
| Yazılım Giderleri | (1.511.764) | (532.043) |
| Aidat giderleri | (1.166.041) | (882.210) |
| Diğer | (13.978.004) | (4.299.127) |
| Toplam | (163.914.326) | (89.600.063) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| Pazarlama Giderleri | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| İhracat giderleri | (36.050.790) | (31.313.479) |
| Nakliye giderleri | (57.096.433) | (33.519.117) |
| İthalat giderleri | (129.642) | (12.865.213) |
| Personel giderleri | (36.826.029) | (21.153.240) |
| Seyahat giderleri | (1.295.955) | (626.139) |
| Benzin ve Yağ Giderleri | -- | (324.876) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (873.051) | (584.684) |
| Sigorta giderleri | (978.207) | (40.343) |
| Bakım ve Onarım Giderleri | (1.265.527) | (533.537) |
| Yemek Giderleri | -- | (755.750) |
| Diğer | (3.488.839) | (5.739.487) |
| Toplam | (138.004.473) | (107.455.865) |
Amortisman ve itfa paylarının fonksiyonel kırılımı aşağıdaki gibidir;
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Satışların maliyeti | (100.975.326) | (74.301.255) |
| Pazarlama giderleri | (873.051) | (584.684) |
| Genel yönetim giderleri | (14.696.200) | (3.777.485) |
| Toplam | (116.544.577) | (78.663.424) |
Personel giderlerinin fonksiyonel kırılımı aşağıdaki gibidir;
| 01 Ocak – | 01 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Satışların maliyeti | (79.286.460) | (55.947.106) |
| Pazarlama giderleri | (36.826.029) | (21.153.240) |
| Genel yönetim giderleri | (103.631.381) | (57.930.980) |
| Toplam | (219.743.870) | (135.031.326) |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıdaki gibidir;
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Reeskont gelirleri | 23.276.847 | 18.135.983 |
| Maaş promosyon gelirleri | 8.306.535 | 1.518.938 |
| Sigorta ve tazminat gelirleri | 536.849 | 702.059 |
| Önceki dönem gelir ve karları | 273.859 | 107.170 |
| Fuar Teşvik Gelirleri | 935.797 | 0 |
| Mutabakat ve yuvarlama farkı giderleri | 17.609.846 | 1.114.507 |
| Diğer gelirler | 1.484.194 | 17.834 |
| Toplam | 52.423.927 | 21.596.491 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderleri aşağıdaki gibidir;
| 01 Ocak - 31 Mart |
01 Ocak - 31 Mart |
|
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 2025 | 2024 |
| Reeskont giderleri | (57.019.779) | (19.224.603) |
| Hasar Gören Araç ve Mal Maliyeti | (1.187.925) | -- |
| Bağış ve yardımlar | (916.513) | (501.982) |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (5.359.540) | (3.346.248) |
| Diğer giderler | (289.087) | (3.099.394) |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıdaki gibidir ;
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karları | 379.373 | 1.389 |
| Kira gelirleri | 1.081.366 | 1.409.792 |
| Menkul kıymet satış karları | 6.806.404 | 12.431.500 |
| Diğer | - | 7.331.394 |
| Toplam | 8.267.143 | 21.174.075 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
| Sabit kıymet satış zararları | (859.740) | - |
| Toplam | (859.740) | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| Finansman gelirleri | 01 Ocak - 31 Mart |
01 Ocak - 31 Mart |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Adat Faiz Gelirleri | 18.102.789 | 878.183 |
| Faiz gelirleri | 111.530.074 | 138.392.936 |
| Toplam | 129.632.863 | 139.271.119 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| Finansman giderleri | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Kur Farkı Giderleri | (138.617.192) | (91.864.502) |
| Kredi Faiz Giderleri | (29.830.914) | (102.305.693) |
| Toplam | (168.448.106) | (194.170.195) |
Grup'un ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Grup'un yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TFRS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Konsolide finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir;
| Ertelenen vergi varlık/(yükümlülükleri) | 31.03.2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yatırım indirimi ve geçmiş yıl zararları | 258.802.056 | 258.802.056 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 14.136.865 | 14.220.366 |
| İzin karşılığı giderleri | 8.672.354 | 6.574.760 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 804.496 | 751.551 |
| Kredi faiz tahakkukları | (10.971.546) | (2.053.263) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller düzeltmeleri | (70.431.027) | (36.669.051) |
| Maddi-Maddi olmayan duran varlık,amortisman düzeltmeleri | (48.955.190) | (117.035.551) |
| Diğer | 21.236.661 | (9.751.558) |
| Ertelenen Vergi Varlıkları | 173.294.669 | 114.839.310 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kar veya zarar tablosunda bulunan vergi gelir / (giderleri) aşağıdaki gibidir;
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi gelir /(gideri) | 01 Ocak - 31 Mart 2025 |
01 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 6.780.939 | (51.266.792) |
| Vergi Gelir / (Gideri), net | 6.780.939 | (51.266.792) |
Grup Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı. ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar. vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi vb.) tenzili sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borçtan da mahsup edilebilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar vergisine ek olarak dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj oranı 2021 yılı sonuna kadar %15 sonraki dönemlerde %10 olarak belirlenmiştir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Grup Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski kredi riski olarak tanımlanır. Grup, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Grup yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilat yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Grup'un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir;
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Nakit ve nakit benzeri | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 2.041.939.715 | - | 60.764.851 | 1.852.090.018 | 6.496 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 2.041.939.715 | - | 60.764.851 | 1.852.090.018 | 6.496 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (**) |
- | - | - | - | - | - |
| C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | 3.823.994 | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (3.823.994) | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Nakit ve nakit benzeri | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
- | 1.392.804.789 | - | 57.993.509 | 1.646.500.103 | 6.350 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 1.392.804.789 | - | 57.993.509 | 1.646.500.103 | 6.350 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (**) |
- | - | - | - | - | - |
| C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | 3.572.342 | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (3.572.342) | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Alacaklar için herhangi bir teminat alınmamıştır.
(2) Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir.
(3) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklara ilişkin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir;
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vadesi Geçmiş | Şüpheli Alacak | |||
| Tutar | Karşılıkları | |||
| Vadesi 1 yıldan fazla geçmiş | 3.823.994 | (3.823.994) | ||
| Toplam | 3.823.994 | (3.823.994) | ||
| Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - |
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vadesi Geçmiş Tutar |
Şüpheli Alacak Karşılıkları |
|||
| Vadesi 1 yıldan fazla geçmiş | 3.572.342 | (3.572.342) | ||
| Toplam | 3.572.342 | (3.572.342) | ||
| Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - |
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşulabilir. Söz konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Grup'un değişken faizli finansal aracı bulunmadığından faiz oranı riski bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve konsolide finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Grup'un parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aşmakta; kurların yükselmesi durumunda, Şirket yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Grup'un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir;
| TL karşılığı (Geçerli para birimi USD) |
TL | EUR | GBP | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 1.540.779.593 | 992.636.399 | 12.699.817 | 640.141 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka |
||||
| hesapları dahil) | 1.504.438.623 | 1.198.052.873 | 7.527.554 | - |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 43.793.330 | 43.793.330 | - | - |
| 3. Diğer | 317.538.761 | 286.681.714 | 758.123 | - |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 3.406.550.307 | 2.521.164.316 | 20.985.494 | 640.141 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 243.073.678 | 243.073.678 | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 243.073.678 | 243.073.678 | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 3.649.623.985 | 2.764.237.994 | 20.985.494 | 640.141 |
| 10. Ticari Borçlar | 140.719.462 | 59.343.828 | 1.999.308 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.577.544.730 | 50.383.540 | 62.089.514 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 76.518.297 | 76.518.297 | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 313.686.811 | 313.686.811 | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 3.108.469.300 | 499.932.476 | 64.088.822 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 488.535.711 | 24.412.800 | 11.402.979 | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 52.618.974 | 52.618.974 | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) | 541.154.685 | 77.031.774 | 11.402.979 | - |
| 18. Toplam yükümlülükler | 3.649.623.985 | 576.964.250 | 75.491.801 | - |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçlarının Net Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) |
- | 2.187.273.744 | (54.506.307) | 640.141 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(238.099.984) | 1.980.030.807 | (55.264.430) | 640.141 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam TL | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | karşılığı | TL | Avro | GBP | |
| 1. | Ticari alacaklar | 1.068.303.844 | 554.511.690 | 479.661.257 | 34.130.897 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
1.538.490.268 | 1.378.882.280 | 156.173.523 | 3.434.465 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 196.031.104 | 181.284.869 | 14.567.373 | 178.863 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 2.802.825.216 | 2.114.678.839 | 650.402.153 | 37.744.225 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 2.802.825.216 | 2.114.678.839 | 650.402.153 | 37.744.225 |
| 10. | Ticari borçlar | (270.665.898) | (196.729.978) | (71.792.907) | (2.143.013) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (2.543.462.932) | (291.721.705) | (2.251.741.227) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | (30.284.270) | (707.339) | (29.568.483) | (8.448) |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (2.844.413.100) | (489.159.022) | (2.353.102.617) | (2.151.461) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (496.427.353) | - | (496.427.353) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (496.427.353) | - | (496.427.353) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (3.340.840.453) | (489.159.022) | (2.849.529.970) | (2.151.461) |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - |
| 19b. | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - |
| Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||||
| 20. | Pozisyonu (9–18+19) | (538.015.237) | 1.625.519.817 | (2.199.127.817) | 35.592.764 |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık | |||||
| 21. | / /(yükümlülük) pozisyonu |
||||
| (=1+2a+5+6a–10–11-12a–14–15-16a) | (538.015.237) | 1.625.519.817 | (2.199.127.817) | 35.592.764 | |
| Döviz hedge' i için kullanılan finansal | |||||
| 22. | araçları toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle olan konsolide finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar aşağıdaki gibidir ;
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01. - 31.03.2025 dönemi için | |||||
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| TL'nin ABD doları karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 1-Türk Lirası net varlık / yükümlülüğü | 198.003.081 | (198.003.081) | |||
| 2-Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) | - - |
||||
| 3-Türk Lirası Net etki (1+2) | 198.003.081 | (198.003.081) | |||
| Euro'nun ABD doları karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (224.936.730) | 224.936.730 | |||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 6-Euro Net etki (4+5) | (224.936.730) | 224.936.730 | |||
| İngiliz Sterlini'nin ABD doları karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 7-İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü | 3.123.651 | (3.123.651) | |||
| 8-İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 9-İngiliz Sterlini Net etki (7+8) | 3.123.651 | (3.123.651) | |||
| TOPLAM (3+6) (23.809.998) 23.809.998 |
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| TL'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1- TL Doları net varlık / yükümlülük 2- TL riskinden korunan kısım (-) 3- TL net etki (1+2) |
162.551.982 - - |
(162.551.982) - - |
- - - |
- - - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Avro net varlık / yükümlülük 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
(219.912.782) - - |
219.912.782 - - |
- - - |
- - - |
| Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) |
3.559.276 - - |
(3.559.276) - - |
- - - |
- - - |
| Toplam (3+6+9) | (53.801.523) | 53.801.523 | - | - |
Likidite riski. Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| 31.03.2025 | Kayıtlı değer | Sözleşmeli nakit akışı |
3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan fazla |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||||
| Finansal borçlar | 4.524.992.720 | 4.524.992.720 | 1.338.767.955 | 2.641.485.567 | 536.133.981 | 8.605.217 | |
| Ticari borçlar | 1.029.890.670 | 1.029.890.670 | 1.029.890.670 | - | - | - | |
| Diğer borçlar | 37.900.309 | 37.900.309 | 37.900.309 | - | - | - | |
| Toplam | 5.592.783.699 | 5.592.783.699 | 2.406.558.934 | 2.641.485.567 | 536.133.981 | 8.605.217 |
| 31 Aralık 2024 | Kayıtlı değer | Sözleşmeli nakit akışı |
3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan fazla |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 3.963.437.051 | 4.229.803.758 | 1.538.467.878 | 2.064.884.744 | 622.663.305 | 3.787.830 |
| Ticari borçlar | 594.342.651 | 597.949.981 | 597.949.981 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 37.900.319 | 37.900.319 | 37.900.319 | - | - | - |
| Toplam | 4.595.680.047 | 4.865.654.058 | 2.174.318.178 | 2.064.884.744 | 622.663.305 | 3.787.830 |
Sermaye'yi yönetirken Grup'un hedefleri ortaklarına getiri diğer hissedarlara fayda sağlamak için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir.
Grup, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (konsolide finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 4.524.992.720 | 3.963.437.051 |
| Eksi: Hazır Değerler | (1.852.096.514) | (1.646.506.453) |
| Net Borç | 2.672.896.206 | 2.316.930.598 |
| Toplam özkaynak | 3.805.523.194 | 3.652.174.182 |
| Toplam Sermaye | 6.478.419.400 | 5.969.104.780 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 41,26% | 38,82% |
Makul değer zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı şayet varsa. bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Grup'un finansal araçların makul değerleri Türkiye'deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler Grup'un bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Grup'un finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
-Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
-Konsolide Finansal durum tablosunda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin finansal durum tablosu değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
-Ticari alacakların makul değerinin karşılıklar ayrıldıktan sonra taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
-Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin. kısa dönemli olmaları dolayısıyla. defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
-Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
-Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin konsolide finansal durum tablosunda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.
Spekülatif amaçla elde tutulan, riskten korunma muhasebesi gereklerini karşılamayan türev araçlar "alım satım amaçlı" olarak sınıflandırılırlar ve bu araçların gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılır. Bilanço tarihini takip eden 12 ay içerisinde kapanması beklenen türev araçlara ilişkin varlıklar dönen varlıklar, yükümlülükler ise kısa vadeli yükümlülük olarak sunulur.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla türev işlemlerinden oluşan türev varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Grup'un dönem sonları itibarıyla türev araçları aşağıda açıklanmıştır:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Vadeli Döviz Alım / Satım Sözleşmeleri | 3.308.493 | - | 10.697.587 | 1.303.747 |
| Vadeli Hammadde Mamül Alım/ Satım Sözleşmeleri |
- | - | - | - |
| Toplam | 10.697.587 | 10.697.587 10.697.587 | 1.303.747 |
Yoktur.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.