Quarterly Report • May 10, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
1 Ocak - 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetimden Geçmemiş Özet Finansal Tablolar ve Dipnotları
| Finansal durum tablosu | 4-5 |
|---|---|
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 6 |
| Özkaynak değişim tablosu | 7 |
| Nakit akış tablosu | 8 |
| Finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 9-32 |
| Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü……………………………………………………………………33-35 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnotlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 2.972.551.084 | 3.268.767.889 |
| Finansal varlıklar | 4 | 885.380.535 | 19.120.859 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan alacaklar | 5 | 170.558.633 | 209.751.513 |
| - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar | 6 | 52.218.461 | 102.827.358 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar | 7 | 78.793.568 | 42.091.794 |
| Stoklar | 3.752.256 | 3.153.178 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 4.164.433 | 102.059 |
| Diğer dönen varlıklar | 6.582.208 | 11.557 | |
| Toplam dönen varlıklar | 4.174.001.178 | 3.645.826.207 | |
| Finansal yatırımlar | 4 | 86.066.226 | 86.066.226 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 8 | 16.827.870.594 | 16.827.870.594 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 38.315.130 | 40.012.489 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 219.339 | 232.887 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 14.494.575 | 10.911.852 |
| Toplam duran varlıklar | 16.966.965.864 | 16.965.094.048 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 21.140.967.042 | 20.610.920.255 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnotlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | - | 1.001.497 | |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara borçlar | 6 | 13.144.668 | 2.907.995 |
| - İlişkili olmayan taraflara borçlar | 6 | 30.791.273 | 43.869.189 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara borçlar | 7 | 3.686.440 | 4.057.398 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 402.844 | 358.411 | |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 15.299.524 | 5.652.069 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa | |||
| vadeli karşılıklar | 11 | 522.967 | 352.694 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 11 | 14.481.819 | 15.939.091 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 45.848.444 | 43.237.641 | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 124.177.979 | 117.375.985 | |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara borçlar | 7 | 23.773.045 | 23.594.678 |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 679.192 | 3.313.363 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | |||
| vadeli karşılıklar | 11 | 2.933.573 | 3.018.717 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 4.400.963.923 | 3.931.667.940 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 4.428.349.733 | 3.961.594.698 | |
| Ödenmiş sermaye | 13 | 241.920.000 | 241.920.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 13 | 1.669.225.785 | 1.669.225.785 |
| Geri alınmış paylar | 13 | (335.095.739) | (324.787.549) |
| Kardan ayrılmış yedekler | 13 | 910.629.511 | 910.629.511 |
| Geçmiş yıl karları | 13 | 14.034.961.825 | 14.729.464.461 |
| Net dönem karı / (zararı) | 66.797.948 | (694.502.636) | |
| ÖZKAYNAKLAR | 16.588.439.330 | 16.531.949.572 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 21.140.967.042 | 20.610.920.255 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dipnotlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 14 | 555.782.736 | 460.388.224 |
| Satışların maliyeti (-) | 14 | (76.448.562) | (94.044.144) |
| Brüt kar | 479.334.174 | 366.344.080 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (13.357.749) | (10.586.078) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 15 | 9.529.090 | 3.091.811 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 15 | (14.790.579) | (13.605.318) |
| Esas faaliyet karı | 460.714.936 | 345.244.495 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 16 | 30.996.851 | 48.439.295 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (5.062.812) | - | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü/Artışı | 9.234.805 | (18.103.981) | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 495.883.780 | 375.579.809 | |
| Finansman gelirleri | 17 | 402.375.859 | 248.477.950 |
| Finansman giderleri (-) | (56) | (3.385.313) | |
| Net parasal (kayıp) /kazanç | 18 | (2.702.975) | (397.107.060) |
| Vergi öncesi karı | 895.556.608 | 223.565.386 | |
| Dönem vergi (gideri) | - | - | |
| Ertelenmiş vergi geliri | 19 | (828.758.660) | - |
| Dönem karı | 66.797.948 | 223.565.386 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) | |||
| Diğer kapsamı gelir | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 66.797.948 | 223.565.386 | |
| Pay başına kazanç/ (kayıp) | 23 | 0,29 | 0,95 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Ödenmiş sermaye | Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
Geri alınmış paylar |
Kardan ayrılmış Kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıl karları/ (zararları) |
Dönem net karı/ (zararı) |
Özkaynaklar toplamı |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 241.920.000 | 1.669.225.785 | (324.787.549) | 910.629.511 | 5.347.373.926 | 9.512.589.890 | 17.356.951.563 |
| Transferler Dönem net karı |
- - |
- - |
- - |
- - |
9.512.589.890 - |
(9.512.589.890) 223.565.386 |
- 223.565.386 |
| 31 Mart 2024 | 241.920.000 | 1.669.225.785 | (324.787.549) | 910.629.511 | 14.859.963.816 | 223.565.386 | 17.580.516.949 |
| 1 Ocak 2025 | 241.920.000 | 1.669.225.785 | (324.787.549) | 910.629.511 | 14.729.464.461 | (694.502.636) | 16.531.949.572 |
| Transferler Geri alınmış paylar Dönem net karı |
- - - |
- - - |
- (10.308.190) - |
- - - |
(694.502.636) - - |
694.502.636 - 66.797.948 |
- (10.308.190) 66.797.948 |
| 31 Mart 2025 | 241.920.000 | 1.669.225.785 | (335.095.739) | 910.629.511 | 14.034.961.825 | 66.797.948 | 16.588.439.330 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem Geçmiş Dönem | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnotlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem (karı) |
66.797.948 | 223.565.386 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 1.710.907 | - | |
| Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler | 2.969.479 | (1.690.273) | |
| Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | - | 11.579.411 | |
| Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler | 469.295.983 | - | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | (10.360.579) | - | |
| Parasal Kayıp/Kazanç Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler |
297.112.264 (402.375.859) |
71.549.698 (25.571) |
|
| İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı | 425.150.143 | 304.978.650 | |
| Ticari alacaklarıdaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 86.832.298 | 45.775.810 | |
| Stoklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (599.078) | (821.799) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış /azalış ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler |
(36.701.774) (7.645.097) |
(1.477.352) - |
|
| Diğer varlıklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (6.570.651) | - | |
| Ticari borçlardaki artış /azalışla ilgili düzeltmeler | (2.841.243) | - | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış /azalışla ilgili düzeltmeler | 178.367 | 2.792.642 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 7.013.284 | - | |
| Diğer yükümlülüklerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 2.610.803 | - | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 44.433 | - | |
| Alınan faizler | 402.375.859 | - | |
| Ödenen Kıdem Tazminatları | - | (1.204.468) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 869.847.344 | 350.043.483 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satımından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
10.360.579 - |
19.323.028 (1.802.301) |
|
| Bağlı ortaklıklardaki payların ediniminden veya sermaye artırımından kaynaklanan | |||
| nakit çıkışları | - | (34.194.224) | |
| Finansal varlıklardaki değişim | (866.259.676) | - | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (855.899.097) | (16.673.497) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | (1.001.497) | - | |
| Geri alınmış paylar | (10.308.190) | 24.208 | |
| Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (11.309.687) | 24.208 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) (A+B+C) | 2.638.560 | 333.394.194 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (298.855.365) | 347.073.146 | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3.268.767.889 | 2.304.048.209 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 2.972.551.084 | 2.984.515.549 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi; 1993 yılında Gimat Sitesi Toplu İşyeri Yapı Kooperatifi olarak kurulmuş, 1999 yılında dönüşüm yaparak, Yeni Gimat İşyerleri İşletmesi A.Ş. unvanını almıştır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 14.03.2013 tarih 9/276 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na dönüşüm izni ile ticaret ünvanını 26.05.2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulunda Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve 31.05.2013 tarihinde tescil ettirilerek, 05.06.2013 tarih ve 8335 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirketin adresi ve faaliyet merkezi Mevlana Bulvarı No:2/A Kat:3 No:1 Akköprü/Ankara'dır. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle personel sayısı 10 kişidir (31 Aralık 2024: 10 kişi).
31 Mart 2025 tarihi itibariyle çıkarılmış sermayesi 241.920.000 TL olup, borsada işlem görmeyen A Grubu nama yazılı hisse adedi 420.000 ve bu hisseleri elinde bulunduran ortak sayısı ise Ortaklar Pay Defterine göre 910 kişidir (31 Aralık 2024: 910).
Şirketin B Grubu Hamiline yazılı paylara ait 53.340.000 adet hissesi ise 16.08.2013 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş. 'de işlem görmeye başlamıştır. Bedelsiz sermaye artışları nedeniyle Borsa'da işlem gören hisse sayısı 31 Mart 2025 tarihi itibariyle 241.500.000 adet olup halka açıklık oranı %99,83'tür.
Şirket'in 2017 yılında %100 bağlı ortaklığı konumundaki Anadolu Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. ile birleşmesi sonucunda bağlı ortaklığın elinde bulunan, ilave olarak 8 Mart 2018 – 31 Mart 2025 tarihleri arasında yapılan geri alımlar ve %50 sermaye artırımı ile toplam 8.337.987 nominal bedelli Yeni Gimat GYO A.Ş. hisseleri geri alınmış paylar olarak raporlanmıştır.
Şirket'in dönem sonları itibariyle %10 ve üzeri hissedarlarının ortaklık yapısı aşağıda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Torunlar GYO A.Ş. | 14,83% | 35.884.800 | 14,83% | 35.884.800 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | 14,83% | 35.884.800 | 14,83% | 35.884.800 |
| Diğer Ortaklar (*) | 85,17% | 206.035.200 | 85,17% | 206.035.200 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | 85,00% | 205.615.200 | 85,00% | 205.615.200 |
| -Borsada İşlem Görmeyen Hisse Oranı | 0,17% | 420.000 | 0,17% | 420.000 |
| Toplam | 100% | 241.920.000 | 100% | 241.920.000 |
(*) Diğer ortakların her birinin sermaye payları, toplam sermaye tutarının %10'unun altındadır.
Şirket'in ana faaliyeti, mülkiyetinde bulunan "Ankamall Alışveriş Merkezi" ve "CP Ankara" isimli otelinden kira geliri elde etmektir.
Ankamall Alışveriş Merkezi'nin (AVM) I. Etabı Ağustos 1999'da, II. Etabı ise Mayıs 2006'da hizmete açılmıştır. Alışveriş Merkezi'nin toplam 5.600 araçlık otoparkı ve 275.457,58 m2 kapalı alanı bulunmaktadır. AVM'de bulunan işyerlerinin tamamı 3. şahıslara kiraya verilmiştir. Ankamall Alışveriş Merkezi'nin işletilmesinde PROFAM Gayrimenkul Yönetimi A.Ş.'den yönetim hizmeti alınmaktadır.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
CP Ankara Otel, 263 oda, 575 yatak ve toplamda 27.650 m2 alanıyla Mayıs 2008 ayında hizmet vermeye başlamıştır. Şirkete ait otel binası 21.06.2019 tarihli yönetim kurulu toplantısı sonucunda, bağlı ortaklığı olan Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. tarafından 7.500.000 TL+KDV+Ciro Kira bedeli olarak kiralanmıştır. Temmuz 2024-Haziran 2025 tarihleri arasında otelin güncel kira tutarı 36.000.000 TL+KDV+Ciro'dur. Otel yenileme çalışmaları kapsamında 2025 yılı boyunca kapasite düşüşleri olacağı için sabit kira tutarı dondurularak sadece ciro üzerinden %25 oranında kira alınmasına karar verilmiştir. Yenileme çalışmaları sonucunda kira ve ciro payı yeniden değerlendirilecektir.
Şirket'in finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar ise, Şirket'in kanuni kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Şirket'in durumunu TFRS'ye uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket bünyesinde, işlemlerde ağırlıklı olarak kullanılan para birimlerinin dönem sonları itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alış | Satış | Alış | Satış | Alış | Satış | ||
| ABD Doları/TL | 37,7656 | 37,8337 | 35,2233 | 35,287 | 32,2854 | 32,3436 | |
| Avro/TL | 40,7019 | 40,7753 | 36,7429 | 36,809 | 34,8023 | 34,8650 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,000 | 250% |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,1006 | 291% |
| 31 Mart2024 | 2.139,47 | 1,3810 | 309% |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (devamı)
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Mart 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2024 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2024 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, stoklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dâhil edilmiştir.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir. Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Şirket, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, raporlama dönemi tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
-UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar – "Fiili vekilin" belirlenmesi: UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tablosu – Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Söz konusu Standart Şirket için geçerli değildir.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 31.428 | 34.591 |
| Bankalar: | ||
| - Vadeli mevduatlar | ||
| TL | 2.839.637.465 | 3.258.250.658 |
| - Vadesiz mevduatlar | ||
| TL | 1.796.905 | 4.630.421 |
| Avro | 6.452 | - |
| ABD Doları | 64.337 | - |
| Mevduat faiz gelirleri | 131.014.497 | 5.852.219 |
| Toplam | 2.972.551.084 | 3.268.767.889 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 bulunmamaktadır.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri | 16.707.521 | 19.120.859 |
| Takasbank para piyasası araçları | 868.673.014 | - |
| Toplam | 885.380.535 | 19.120.859 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | 86.066.226 | 86.066.226 |
| Toplam | 86.066.226 | 86.066.226 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Bu alacaklar doğası gereği teminatsızdır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sinerji AVM ve Otel Yönetimi A.Ş. | 94.095.443 | 64.432.104 |
| Profam Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. | 43.632 | - |
| Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş. | 76.419.558 | 145.319.409 |
| Toplam | 170.558.633 | 209.751.513 |
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Profam Gayrimenkul Yönetimi A.Ş. Proen Yenilenebilir Enerji A.Ş. |
- 13.144.668 |
2.907.995 - |
| Toplam | 13.144.668 | 2.907.995 |
Kısa vadeli ticari alacaklar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 54.842.560 | 107.479.127 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) | 170.558.633 | 209.751.513 |
| Alacak senetleri | 2.266.620 | - |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (4.890.719) | (4.651.769) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 9.799.272 | 7.592.064 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (9.799.272) | (7.592.064) |
| Toplam | 222.777.094 | 312.578.871 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ticari alacakların vade süresi 10 gündür (31 Aralık 2024: 10 Gün).
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Kısa vadeli ticari borçlar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 31.998.063 | 47.246.555 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5) | 13.144.668 | 2.907.995 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (1.206.790) | (3.377.366) |
| Toplam | 43.935.941 | 46.777.184 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ticari alacakların vade süresi 30 gündür (31 Aralık 2024: 30 Gün).
a) Diğer alacaklar
Kısa vadeli diğer alacaklar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 31.748 | 34.943 |
| Vergi alacaklar | 78.761.820 | 42.056.851 |
| Toplam | 78.793.568 | 42.091.794 |
| b) Diğer borçlar | ||
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ortaklara borçlar | 3.686.440 | 4.057.398 |
| Toplam | 3.686.440 | 4.057.398 |
| Uzun vadeli diğer borçlar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Alınan depozito ve teminatlar | 23.773.045 | 23.594.678 |
| Toplam | 23.773.045 | 23.594.678 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gayrimekulün Adı | Değerleme Yöntemi Değerleme Rapor Tarihi | Ekspertiz Değeri | |
|---|---|---|---|
| Ankamall AVM | İndirgenmiş nakit akış | 31 Aralık 2024 | 14.695.701.662 |
| CP Ankara Otel | İndirgenmiş nakit akış | 31 Aralık 2024 | 1.619.826.754 |
| Diğer Arsa ce Arazi | Pazar yaklaşımı | 31 Aralık 2024 | 512.342.178 |
16.827.870.594
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 130.485.700 ABD Doları tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 132.272.700ABD Doları). Sigorta teminatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 Sigorta Değeri | |||
|---|---|---|---|
| İktisadi Kıymet Cinsi | AVM | Otel | Toplam |
| Demirbaş-Dekorasyon | 1.855.000 ABD Doları | - | 1.855.000 ABD Doları |
| Binalar | 87.382.700 ABD Doları | 15.207.500 ABD Doları | 102.590.200 ABD Doları |
| Makine , Tesisat ve Elektronik Cihaz | 25.423.500 ABD Doları | - | 25.423.500 ABD Doları |
| Çevre Düzenlemesi | 617.000 ABD Doları | - | 617.000 ABD Doları |
| Toplam | 115.278.200 ABD Doları | 15.207.500 ABD Doları | 130.485.700 ABD Doları |
| İktisadi Kıymet Cinsi | 31 Aralık 2024 Sigorta Değeri AVM |
Otel | Toplam |
| Demirbaş-Dekorasyon | 3.452.000 ABD Doları | - | 3.452.000 ABD Doları |
| Binalar Makine , Tesisat ve Elektronik Cihaz |
102.590.200ABD Doları 8.845.000 ABD Doları |
16.768.500 ABD Doları - |
119.358.700 ABD Doları 8.845.000 ABD Doları |
| Çevre Düzenlemesi | 617.000 ABD Doları | - | 617.000 ABD Doları |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 43.348.778 | - | - | 43.348.778 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 18.329.422 | - | - | 18.329.422 |
| Taşıtlar | 20.410.731 | - | - | 20.410.731 |
| Demirbaşlar | 358.013.930 | - | - | 358.013.930 |
| 440.102.861 | 440.102.861 | |||
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 400.090.372 | 1.697.359 | - | 401.787.731 |
| Net Defter Değeri | 40.012.489 | 38.315.130 |
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 45.986 | 25.889 |
| Gelecek aylara ait giderler | 3.966.609 | - |
| İş avansları | 151.838 | 76.170 |
| Toplam | 4.164.433 | 102.059 |
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 9.760.979 | 10.236 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 4.733.596 | 10.901.616 |
| Toplam | 14.494.575 | 10.911.852 |
Kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 12.176.111 | 5.652.069 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 3.123.413 | - |
| Toplam | 15.299.524 | 5.652.069 |
Uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait gelirler | 679.192 | 3.313.363 |
| Toplam | 679.192 | 3.313.363 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıkları:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 522.967 | 352.694 |
| Toplam | 522.967 | 352.694 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar: |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 14.481.819 | 15.939.091 |
| Toplam | 14.481.819 | 15.939.091 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.933.573 | 3.018.717 |
| Toplam | 2.933.573 | 3.018.717 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 35.058,58 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %23 enflasyon ve %28 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,07 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatların toplam | ||
| tutarı | ||
| - Verilen teminat mektupları | 14.003.611 | 14.580.505 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatların | ||
| toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen şirket | ||
| şirketlerilehine vermiş olduğu teminatların toplamı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu teminatların toplamı | - | - |
| Toplam |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 264.877.207 | - |
| Toplam | 264.877.207 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Torunlar GYO A.Ş. | 14,83% | 35.884.800 | 14,83% | 35.884.800 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | 14,83% | 35.884.800 | 14,83% | 35.884.800 |
| Diğer Ortaklar (*) | 85,17% | 206.035.200 | 85,17% | 206.035.200 |
| -Borsada İşlem Gören Hisse Oranı | 85,00% | 205.615.200 | 85,00% | 205.615.200 |
| -Borsada İşlem Görmeyen Hisse Oranı | 0,17% | 420.000 | 0,17% | 420.000 |
| Toplam | 100% | 241.920.000 | 100% | 241.920.000 |
Şirket'in Sermaye Piyasası Hükümlerine göre kayıtlı sermaye tavanı 750.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi 241.920.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerde 241.920.000 adet paya bölünmüştür. Çıkarılmış sermayenin 420.000 adedi A Grubu Nama yazılı paylardan, kalan 241.500.000 adedi ise B Grubu Hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır.
Hisse senetlerinin 241.500.000 TL'lik kısmı borsaya kote olan B Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmakta olup halka açıklık oranı %99,83'tür.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 1.669.225.785 | 1.669.225.785 |
| Geri alınmış paylar | (335.095.739) | (324.787.549) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 910.629.511 | 910.629.511 |
| Toplam | 2.244.759.557 | 2.255.067.747 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak- 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 561.309.018 | 463.214.411 |
| Satış iadeleri (-) | (5.526.282) | (2.826.187) |
| Hasılat | 555.782.736 | 460.388.224 |
| Satışların maliyeti (-) | (76.448.562) | (94.044.144) |
| Satışların maliyeti | (76.448.562) | (94.044.144) |
| Brüt kar | 479.334.174 | 366.344.080 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Reeskont faiz gelirleri | 5.433.259 | 1.597.505 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacaklar | 945.885 | - |
| İade gelirleri | 1.502.324 | - |
| Diğer gelirler | 1.635.730 | 1.494.306 |
| Toplam | 9.529.090 | 3.091.811 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Şüpheli alacak karşılık giderleri | (3.915.364) | - |
| Banka kredileri dışında varlık ve yükümlülüklerden | ||
| kaynaklanan kur farkı giderleri | (1.370.662) | - |
| Reeskont faiz giderleri | (7.959.301) | (1.394.639) |
| Dava karşılığı giderleri | - | (11.111.845) |
| Diğer giderler | (1.545.252) | (1.098.834) |
| Toplam | (14.790.579) | (13.605.318) |
Yatırım faaliyetlerinden gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak- 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Adat gelirleri | - | 1.734.113 |
| Kira gelirleri | 10.360.578 | 16.479.344 |
| Bağlı ortaklıklarıdan temettü gelirleri | 8.340.309 | 21.055.756 |
| Menkul kıymet satış karları | 12.295.963 | 9.170.082 |
| Toplam | 30.996.851 | 48.439.295 |
Finansman faaliyetlerinden gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak- 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Vadeli mevduat faiz gelirleri Kur farkı gelirleri |
402.375.859 - |
38.765.897 209.712.053 |
| 402.375.859 | 248.477.950 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 13.089.033 |
| Stoklar | 395.612 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 5.322.631.701 |
| Finansal yatırımlar | 45.616.226 |
| Maddi duran varlıklar | 28.751.339 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 95.039 |
| Ödenmiş sermaye | (1.644.881.940) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (653.757.210) |
| Geri alınmış paylar | 237.902.032 |
| Geçmiş yıllar karları | (3.323.663.766) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (15.792.008) |
| Hasılat | (13.273.511) |
| Satışların maliyeti | 2.191.489 |
| Genel yönetim giderleri | 263.031 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 36.015 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (32.054) |
| Finansman gelir/giderleri | (4.976.978) |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (2.702.975) |
Şirket'in bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenen vergi varlıkları | - | - |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (4.400.963.923) | (3.931.667.940) |
| Ertelenen vergi varlığı, net | (4.400.963.923) | (3.931.667.940) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Cari kurumlar vergisi | - | - |
| Ertelenmiş vergi (geliri) | (828.758.660) | - |
| Toplam | (828.758.660) | - |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 16.656.162.745 | 12.884.432.197 | (4.398.052.757) | (3.865.329.659) |
| Dava karşılığı düzeltmesi | (14.481.819) | (15.939.091) | 4.344.546 | 4.781.728 |
| Reeskont düzeltmesi | (4.890.719) | 1.467.216 | - | |
| Duran varlık düzeltmesi | 27.509.557 | 246.582.193 | (8.252.868) | (73.974.658) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (2.933.573) | (3.018.717) | 880.072 | 905.615 |
| Faiz gelirleri | (4.505.495) | - | 1.351.649 | - |
| İzin karşılığı | (522.967) | (352.694) | 156.890 | 105.808 |
| Stok düzeltmesi | 395.612 | - | (118.684) | - |
| Finansal yatırımlar | 4.398.308 | (1.319.492) | - | |
| Diğer düzeltmeler | 4.734.980 | 6.144.088 | (1.420.495) | 1.843.226 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | (4.400.963.923) | (3.931.667.940) |
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %30'dur. (2024: %30)
Ertelenmiş vergilerin yıl içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirket'in bir hissesinin nominal değeri 1 TL'dir (31 Aralık 2024: 2024: 1 TL'dir.).
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak- 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem net karı Hisse adedi |
66.797.948 233.582.013 |
223.565.386 234.642.069 |
| Hisse başına kazanç (TL) | 0,29 | 0,95 |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2025 itibarıyla Şirket'in yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar Döviz cinsinden yükümlülükler |
70.786 (18.031.196) |
3.986.262 (28.677.682) |
| Net yabancı para pozisyonu | (17.960.410) | (24.691.420) |
| 31 Mart 2025 | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka | |||
| Hesapları dahil) | 1.703 | 159 | 70.876 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.703 | 159 | 70.876 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.703 | 159 | 70.876 |
| 10. Ticari Borçlar | (62.991) | - | (2.378.893) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (62.991) | - | (2.378.893) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (398.293) | (15.000) | (15.652.303) |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (398.293) | (15.000) | (15.652.303) |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (461.284) | (15.000) | (18.031.196) |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | - | - | - |
| Pozisyonu (9-18+19) | (459.581) | (14.841) | (17.960.409) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | |||
| (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (459.581) | 159 | (17.349.881) |
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 31 Aralık 2024 | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka | |||
| Hesapları dahil) | 1.642 | 73.569 | 3.986.262 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.642 | 73.569 | 3.986.262 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.642 | 73.569 | 3.986.262 |
| 10. Ticari Borçlar | (144.500) | - | (7.348.543) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (144.500) | - | (7.348.543) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | |||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (403.764) | (15.000) | (21.329.139) |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (403.764) | (15.000) | (21.329.139) |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (548.264) | (15.000) | (28.677.682) |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9+18+19) | (546.622) | (58.569) | (24.691.424) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | |||
| (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (546.622) | (58.569) | (24.691.424) |
Şirket, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, TL'nin ilgili para birimi karşısındaki değer artışına bağlı olarak kar veya zararda artışı ifade eder.
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||||
| Kar/(Zarar) | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.735.635) | 1.735.865 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3- ABD Doları net etki | (1.735.635) | 1.735.635 | ||
| AVRO'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | (60.406) | 60.406 | ||
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6- AVRO net etki | (60.406) | 60.406 | ||
| Toplam | (1.796.041) | 1.796.041 | ||
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu |
31 Aralık 2024
| Kar/(Zarar) | ||
|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.925.383) | 1.925.383 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki | (1.925.383) | 1.925.383 |
| AVRO'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü | (215.199) | 215.199 |
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- AVRO net etki | (215.199) | 215.199 |
| Toplam | (2.140.582) | 2.140.582 |
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
SPK' nın 7 Haziran 2013 tarih ve 2013/19 sayılı duyurusu çerçevesinde portföy sınırlamalarının kontrolüne ilişkin bilgilere, finansal tablo hesap kalemleri kullanılmak suretiyle, Kurulca belirlenen şekilde yer verilir.
Bu kapsamda, portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Tebliğdeki | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(b) | 2.841.536.587 | 3.282.036.529 |
| B | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar İştirakler |
Md.24/(a) | 16.827.870.594 | 16.315.528.416 |
| C | Md.24/(b) | 86.066.226 | 86.066.226 | |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md .23/(f) | - | - | |
| Diğer Varlıklar | 1.385.493.635 | 927.289.081 | ||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 21.140.967.042 | 20.610.920.252 |
| E | Finansal Borçlar | Md.31 | - | - |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | - | - |
| G | Finansal Kiralama Borçları | Md .31 | - | - |
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 23.773.045 | 4.057.398 |
| I | Öz Kaynaklar | Md.31 | 16.588.439.330 | 16.531.949.571 |
| Diğer Kaynaklar | 4.528.754.667 | 4.074.913.283 | ||
| Toplam Kaynaklar | Md.3/(p) | 21.140.967.042 | 20.610.920.252 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Tebliğdeki İlgili | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Düzenleme | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı |
Md.24/(b) | 1.289.436.192 | 1.301.367.318 |
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | 2.839.637.465 | 3.258.250.658 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | - | - |
| B1 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Md.24/(d) | - | - |
| B2 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | - | - |
| C1 | Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | - | - |
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | 86.066.226 | 86.066.226 |
| J | Gayrinakdi Krediler | Md.31 | - | - |
| K Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Md.22/(e) | - | - | |
| L Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | Md.22/(l) | 16.707.521 | 19.120.131 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Tebliğdeki İlgili |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları | Düzenleme | Oran | 31 Mart 2025 | Asgari/ Azami Oran | |
| Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
|||||
| 1 | Md.22/(e) | K/D | 0,00% | ≤%10 | |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
MD.24/(a),(b) | (B+A1)/ D | 85,70% | ≥%51 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | Md.24/(b) | (A+C-A1)/D | 7,75% | ≤%49 |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projele, Gayrimenkule Dayalı |
|||||
| 4 | Haklar, İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | (A3+B1+C1)/D | 0,00% | ≤%49 |
| 5 | Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Md.24/(c) | B2/D | 0,00% | ≤%20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | Md.28/1(a) | C2/D | 0,41% | ≤%10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Md.31 | (E+F+G+H+J)/İ | 0,14% | ≤%500 |
| 8 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat/ Özel Cari- Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | (A2- A1)/D | 7,33% | ≤%10 |
| 9 | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(l) | L/D | 0,08% | ≤%10 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.