Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| KALESERAMİK ÇANAKKALE KALEBODUR SERAMİK SANAYİ A.Ş. | |
|---|---|
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7- 46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Varlıklar | Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmemiş Cari dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 8.206.542.770 | 7.874.175.438 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 1.376.788.522 | 1.604.946.447 |
| Ticari alacaklar | 2.867.493.403 | 2.133.667.667 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
6 | 43.289.870 | 13.886.391 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
2.824.203.533 | 2.119.781.276 | |
| Diğer alacaklar | 69.203.649 | 103.383.753 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
69.203.649 | 103.383.753 | |
| Stoklar | 3.353.993.976 | 3.653.171.717 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 438.414.695 | 281.312.021 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 19 | 86.002.991 | 71.578.666 |
| Diğer dönen varlıklar | 14.645.534 | 26.115.167 | |
| Duran varlıklar | 9.280.989.621 | 9.158.545.323 | |
| Finansal yatırımlar | 3 | 62.015.373 | 70.327.182 |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen finansal yatırımlar | 3 | 22.111.322 | 23.927.800 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 7 | 371.840.437 | 349.723.364 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 7.407.614.504 | 7.225.286.757 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 585.445.468 | 577.886.695 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
9 | 585.445.468 | 577.886.695 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 106.810.844 | 106.059.246 |
| Peşin ödenmiş giderler | 5.040.000 | 67.955.684 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 719.651.673 | 736.872.306 |
| Diğer duran varlıklar | 460.000 | 506.289 | |
| Toplam varlıklar | 17.487.532.391 | 17.032.720.761 |
İlişikteki dipnotlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kaynaklar | Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmemiş Cari dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 8.577.007.083 | 7.522.713.957 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 11 | 5.059.616.417 | 4.714.338.316 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 11 | 310.734.862 | 317.749.990 |
| -Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 11 | 275.527.782 | 284.518.853 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 11 | 35.207.080 | 33.231.137 |
| Ticari borçlar | 2.724.621.710 | 2.021.185.701 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 6 | 249.279.973 | 174.592.469 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 2.475.341.737 | 1.846.593.232 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar |
13 | 228.572.072 16.533.830 16.533.830 |
170.077.195 21.173.963 21.173.963 |
| Ertelenmiş gelirler | 146.388.417 | 208.848.196 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 81.735.240 | 46.213.222 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 13 | 49.240.159 | 21.732.178 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 32.495.081 | 24.481.044 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 8.804.535 | 23.127.374 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.435.679.827 | 1.486.879.233 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 854.515.650 | 915.332.232 | |
| - Uzun vadeli borçlanmalar | 11 | 785.425.353 | 842.091.737 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 11 | 69.090.297 | 73.240.495 |
| Ticari borçlar | 154.572.704 | 152.309.041 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 154.572.704 | 152.309.041 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 426.591.473 | 419.237.960 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
13 | 426.591.473 | 419.237.960 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 7.407.600.322 | 7.947.161.375 | |
| Ödenmiş sermaye | 14 | 514.778.661 | 514.778.661 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 14 | 9.170.639.125 | 9.170.639.125 |
| Pay ihraç primleri | 14 | 5.390.930.712 | 5.390.930.712 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler ve giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları(kayıpları) - Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan |
(842.752.411) (830.349.735) |
(826.598.630) (820.695.165) |
|
| kazançlar (kayıplar) -Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı |
(12.248.348) | (5.848.256) | |
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı |
(154.328) | (55.209) | |
| gelirler ve giderler | (140.157.962) | (244.542.056) | |
| - Yabancı para çevrim farkları | (140.157.962) | (244.542.056) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 14 | 282.073.104 | 282.073.104 |
| Geçmiş yıllar (zararları) Net dönem karı/(zararı) |
(6.340.119.541) (627.791.366) |
(2.288.323.044) (4.051.796.497) |
|
| Kontrol gücü olmayan paylar | 67.245.159 | 75.966.196 | |
| Toplam özkaynaklar | 7.474.845.481 | 8.023.127.571 | |
| Toplam kaynaklar | 17.487.532.391 | 17.032.720.761 |
İlişikteki dipnotlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Bu mesaj/doküman HİZMETE ÖZEL etiketi ile sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Bağımsız denetimden geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Bağımsız denetimden geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 15 | 2.834.154.443 | 3.267.157.899 |
| Satışların maliyeti (-) | (2.709.464.100) | (2.912.768.522) | |
| Brüt kar | 124.690.343 | 354.389.377 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (183.437.859) | (221.804.917) | |
| Pazarlama giderleri (-) | (376.713.253) | (414.931.349) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (57.894.164) | (45.972.787) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 16 | 156.539.987 | 411.605.105 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 16 | (241.967.038) | (281.972.117) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | (578.781.984) | (198.686.688) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 17 | 1.389.489 | 4.021.122 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 17 | - | (2.269.185) |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları | |||
| (zararları) ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri | (21.369.250) | (15.570.041) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| karlarından/(zararlarından) paylar | 3 | (1.717.359) | 1.892.509 |
| Finansman gelirleri / giderleri öncesi faaliyet karı (zararı) | (600.479.104) | (210.612.283) | |
| Finansman gelirleri | 18 | 159.212.084 | 399.520.741 |
| Finansman giderleri (-) | 18 | (644.424.547) | (733.123.101) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | 20 | 461.052.848 | 10.666.172 |
| Vergi öncesi kar/(zararı) | (624.638.719) | (533.548.471) | |
| Vergi geliri/ (gideri): | |||
| - Dönem vergi (gideri)/geliri | 19 | - | - |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 19 | (22.016.181) | (194.558.295) |
| Net dönem karı/(zararı) | (646.654.900) | (728.106.766) | |
| Net dönem karı dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (18.863.534) | (950.553) | |
| Ana ortaklık payları | (627.791.366) | (727.156.213) | |
| Pay başına kazanç | (0,381) | (0,442) | |
İlişikteki dipnotlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Bu mesaj/doküman HİZMETE ÖZEL etiketi ile sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - |
Bağımsız denetimden geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - |
|
|---|---|---|---|
| referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) kısmı | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (16.153.781) | 7.615.770 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar -Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların tanımlanmış |
(99.119) | - | |
| fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi sonrası | (99.119) | - | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları vergi Sonrası -Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan |
(9.654.570) | (20.413.239) | |
| kaynaklanan kazançlar (kayıplar), vergi sonrası | (6.400.092) | 28.029.009 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | 114.526.591 | (15.400.027) | |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | 114.526.591 | (15.400.027) | |
| Diğer kapsamlı gider | 98.372.810 | (7.784.257) | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (548.282.090) | (735.891.023) | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | |||
| - Kontrol gücü olmayan paylar -Ana ortaklık payları |
(8.721.037) (539.561.053) |
(950.553) (734.940.470) |
İlişikteki dipnotlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Pay ihraç primi |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları(kayıpları) |
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar (kayıplar) |
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Paylar (+/-) |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları/(zararları) |
Net dönem karı/zararı |
Ana ortaklığa ait özkaynklar |
Kontol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
514.778.661 9.170.639.125 5.390.930.712 | (657.208.617) | 3.793.284 | (154.327) | (193.864.617) | 272.612.518 | (2.620.662.597) | 469.196.455 12.350.060.597 | - 12.350.060.597 | ||||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) Kar payı hariç pay sahiplerine yapılan diğer ödemeler |
- - - |
- - - |
- - - |
- (20.413.239) - |
- 28.029.009 - |
- - - |
- (15.400.027) - |
- - - |
469.196.455 - - |
(469.196.455) (727.156.213) - |
- (734.940.470) - |
- (950.553) (5.633.734) |
- (735.891.023) (5.633.734) |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
514.778.661 9.170.639.125 5.390.930.712 | (677.621.856) | 31.822.293 | (154.327) | (209.264.644) | 272.612.518 | (2.151.466.142) | (727.156.213) 11.615.120.127 | (6.584.287) 11.608.535.840 | ||||
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler |
514.778.661 9.170.639.125 5.390.930.712 | (820.695.165) | (5.848.256) | (55.209) | (244.542.056) | 282.073.104 | (2.288.323.044) (4.051.796.497) | 7.947.161.375 | 75.966.196 | 8.023.127.571 | |||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) Şirket satın alınması |
- - - |
- - - |
- - - |
- (9.654.570) - |
- (6.400.092) - |
- (99.119) - |
- 104.384.094 - |
- - - |
(4.051.796.497) - - |
4.051.796.497 (627.791.366) - |
- (539.561.053) - |
- (8.721.037) - |
- (548.282.090) - |
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler |
514.778.661 9.170.639.125 5.390.930.712 | (830.349.735) | (12.248.348) | (154.328) | (140.157.962) | 282.073.104 | (6.340.119.541) | (627.791.366) | 7.407.600.322 | 67.245.159 | 7.474.845.481 |
İlişikteki dipnotlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnotlar | Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (40.522.801) | (625.151.929) | |
| Dönem karı/(zararı) | (646.654.900) | (728.106.766) | |
| Dönem zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 540.203.132 | 530.806.851 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Alacaklarda düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler |
8,9,10 | 245.723.683 21.369.250 |
220.958.504 15.570.041 |
| Stoklarda değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler | 37.456.096 | (1.363.905) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/iptali ile ilgili düzeltmeler | 13 | 64.237.279 | 61.150.282 |
| Dava karşılıkları/iptali ile ilgili düzeltmeler | 12 | 10.276.432 | - |
| Diğer karşılıkları/iptali ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler |
12 18 |
94.168 (159.212.084) |
91.253 (399.520.741) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 381.020.176 | 508.241.213 |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler | - | - | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler | - | 36.401.309 | |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 22.016.181 | 194.558.295 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | - | - | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler |
3 | 1.717.359 299.253.788 |
(1.892.509) 86.925.789 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/kazançlar ile | |||
| ilgili düzeltmeler | 17 | (7.065) | (2.858.357) |
| Parasal kayıp/kazanç | (383.742.131) | (187.454.323) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | 108.993.081 | (353.868.669) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış | (31.414.265) | 19.631.664 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış | (941.983.417) | (630.856.166) | |
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalış | 25.325.513 | 22.638.082 | |
| Stoklardaki artışlar/azalşlar ile ilgili düzeltmeler | 261.721.645 | (381.064.676) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalış | (116.821.756) | (228.343.610) | |
| Faaliyetlerde ilgili diğer varlıklardaki artış/azalış | 9.301.440 | 1.733.104 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/azalış İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/azalış |
92.952.812 833.318.556 |
395.542.079 535.047.183 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/azalış | 39.500.148 | (866.915) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış | (45.377.190) | (121.787.638) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (2.769.596) | 41.001.074 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (14.760.809) | (6.542.850) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 2.541.313 | (551.168.584) | |
| Vergi iadeleri/ödemeleri | (14.424.325) | (10.491.140) | |
| Çalışanlara sağlnan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (28.639.789) | (63.492.205) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (452.941.523) | (509.229.426) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 22.184 | 6.204.632 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Diğer nakit çıkışları |
(452.963.707) - |
(479.032.751) (36.401.307) |
|
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 477.961.556 | 1.402.716.936 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | - | |
| Nakit Sermaye Artışı | - | - | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
11 11 |
1.881.041.194 (1.267.436.391) |
2.678.125.032 (1.279.656.584) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (18.745.873) | (18.139.267) | |
| Türev araçlardan nakit girişleri | - | 22.535.689 | |
| Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış | - | - | |
| Alınan faiz Ödenen faiz |
189.145.545 (306.042.919) |
325.038.255 (325.186.189) |
|
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış | (15.502.768) | 268.335.581 | |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.010.440 | 8.988.130 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç | (183.732.136) | (474.645.633) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim | (198.224.464) | (197.321.922) | |
| Nakit ve benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi | 5 | 1.562.755.834 | 3.611.404.438 |
| Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi | 5 | 1.364.531.370 | 3.414.082.516 |
İlişikteki dipnotlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Bu mesaj/doküman HİZMETE ÖZEL etiketi ile sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'nin endüstriyel anlamda ilk seramik fabrikası olan Çanakkale Seramik Fabrikaları A.Ş 1957 yılında, ilk yer karosu fabrikası olan Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş 1972 yılında kurulmuştur. Çanakkale Seramik Fabrikaları A.Ş ve Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş 2000 yılında Kaleseramik,Çanakkale Kalebodur Seramik Sanayi A.Ş ("Kaleseramik" veya "Şirket") altında birleşmişlerdir.Kaleseramik,bağlı ortakları ve iştiraklarinin (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ana faaliyet konusunu bütün çeşitleri ve şekilleri ile beyaz ve renkli dekoratif ve artistik duvar karosu, yer karosu, granit, slab - sinterflex, cephe kaplaması, rölief, mozaik, artizan karo; seramik sağlık gereçleri, armatür ve diğer banyo tamamlayıcı tesisat malzemeleri, aksesuar malzemeleri, banyo mobilyaları; mutfak tezgahı; slab - sinterflex porselenden mamul masa tablaları, masa ve mobilyalar; seramik ve porselen sofra ve mutfak eşyaları üretimi, ithali, ihracı, satış ve pazarlamasını yürütmektedir. Şirket'in ana ortağı H.İbrahim Bodur Holding A.Ş olup nihai olarak Bodur ailesi tarafından kontrol edilmektedir.
Şirket Türkiye'de kayıtlıdır ve tescil edilmiş adresi Büyükdere Caddesi Kaleseramik Binası 34330 Levent, İstanbul'dur.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Ülke | Faaliyet konusu |
Şirket'in sahip olduğu adi hisse senetlerinin payı (%) |
Grup'un sahip olduğu adi hisse senetlerinin payı (%) |
|---|---|---|---|---|
| Kale Italia | İtalya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| OOO Kaleseramik Rusya Ltd. Al-Sadaf Porselen ve Seramik Kaşı |
Rusya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| Üretimi Limited Şirketi | Irak | Üretim | 49,00 | 49,00 |
| Kaleseramik Seramik Ticaret ve Üretim Şirketi |
Irak | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| Faaliyet | Şirket'in sahip olduğu adi hisse senetlerinin |
Grup'un sahip olduğu adi hisse senetlerinin |
||
| 31 Aralık 2024 | Ülke | konusu | payı (%) | payı (%) |
| Kale Italia | İtalya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| OOO Kaleseramik Rusya Ltd. Al-Sadaf Porselen ve Seramik Kaşı |
Rusya | Üretim | 100,00 | 100,00 |
| Üretimi Limited Şirketi Kaleseramik Seramik Ticaret ve Üretim |
Irak | Üretim | 49,00 | 49,00 |
| Şirketi | Irak | Üretim | 100,00 | 100,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan iştirakleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal yatırımlar, türev araçlar ile yatırım amaçlı gayrimenkuller ve işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 10 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
Konsolide finansal tablolar, Grup ve Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da işlem transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir (hiçbirinin para birimi hiperenflasyonist bir ekonominin para birimi değildir):
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan, SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtmiştir. TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standard uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 2.954,69 | 1,000 | %250 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,101 | %291 |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,381 | %309 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
iii. Kâr veya Zarar Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
iv. Nakit Akış Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ("TFRYK") yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır
Yeni TMS/TFRS'nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar:
işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Diğer taraftan, 16 Aralık 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" uyarınca sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletme kapsamında değişikliğe gidilmiştir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
Söz konusu standart ve değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Borsada işlem gören Aktif bir piyasası olmayan |
61.122.871 892.502 |
69.434.680 892.502 |
| Toplam | 62.015.373 | 70.327.182 |
Borsada işlem gören finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Şişe Cam A.Ş. | 20.964.774 | 24.832.803 |
| Sumaş Suni Tahta ve Mobilya Sanayi A.Ş. | 31.958.046 | 34.780.715 |
| Akçansa Çimento Sanayi Ticaret A.Ş. | 6.963.334 | 8.355.704 |
| Bagfaş Bandırma Gübre Sanayi A.Ş. | 1.236.717 | 1.465.458 |
| Toplam | 61.122.871 | 69.434.680 |
| Uzun vadeli finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: | 2025 | 2024 |
| 1 Ocak |
70.327.182 | 82.848.664 |
| Gerçeğe uygun değer değişimi | (8.311.809) | 36.401.309 |
| 31 Mart |
62.015.373 | 119.249.973 |
Aktif bir piyasası olmayan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 23.927.800 | 21.242.678 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| karlarındaki/(zararlarındaki) paylar | (1.717.359) | 1.892.509 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer | ||
| kapsamlı gelir/giderlerinden paylar | (99.119) | - |
| 31 Mart |
22.111.322 | 23.135.187 |
İştiraklerin finansal tablolarıyla ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam Varlıklar |
Toplam yükümlülükler |
Etkin hisse payı ve oy hakkı (%) |
|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
170.688.450 | 112.654.558 | 38 |
| Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | 513.520 | 221.306 | 20 |
| Toplam | 171.201.970 | 112.875.864 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | Hasılat | Kar veya zarar | Diğer kapsamlı gelir/(gider) payları |
|---|---|---|---|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve | |||
| Tic. A.Ş. | 93.548.234 | (4.498.405) | (260.839) |
| Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | - | (39.822) | - |
| Toplam | 93.548.234 | (4.538.227) | (260.839) |
| 31 Aralık 2024 | |||
| Etkin hisse | |||
| Toplam | Toplam | payı ve | |
| varlıklar | Yükümlülükler | oy hakkı (%) | |
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya | |||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 171.945.598 | 109.170.046 | 38 |
| Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | 531.586 | 166.135 | 20 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 | Hasılat | Kar veya zarar |
Diğer kapsamlı gelir/(gider) payları |
|---|---|---|---|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya | |||
| Sanayi ve Tic. | 132.119.536 | 1.781.596 | - |
| Kale İda Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | - | (25.820) | - |
| Toplam | 132.119.536 | 1.755.776 | - |
İcra Komitesi, Grup'un karar almaya yetkili merciidir. Ysönetim faaliyet bölümlerini, İcra Komitesi tarafından bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla incelenen raporlara dayanarak belirlemiştir.
İcra Komitesi, Grup'u coğrafi açıdan değerlendirmektedir. Yönetim coğrafi olarak Türkiye ve İtalya'daki performansı takip etmektedir.İcra Komitesi, coğrafi bölümlerin performansını vergi öncesi kar ile takip etmektedir.
İtalya coğrafi bölümü, TFRS 8'de belirlenen ölçütlere göre raporlanabilir bir bölüm olmamasına rağmen İcra Komitesi tarafından büyüme potansiyeli ve Grup'un gelirlerine gelecekte önemli katkı sağlayacağı beklentisi nedeniyle yakın olarak takip edildiğinden yönetim tarafından ayrı bir bölüm olarak raporlanmasına karar verilmiştir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam bölüm hasılatı |
Bölümler arası hasılat |
Grup dışı müşterilerden hasılat |
|
| Türkiye Irak |
2.785.505.691 48.648.752 |
- - |
2.785.505.691 48.648.752 |
| Toplam | 2.834.154.443 | - | 2.834.154.443 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |||
| Toplam bölüm hasılatı |
Bölümler arası hasılat |
Grup dışı müşterilerden hasılat |
|
| Türkiye | 3.263.669.688 | - | 3.263.669.688 |
| Irak | 3.488.211 | - | 3.488.211 |
| Toplam | 3.267.157.899 | - | 3.267.157.899 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | Türkiye | Irak | İtalya | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payı gideri | (235.663.880) | (10.059.803) | - | (245.723.683) |
| Faiz geliri/(gideri), net | (221.808.092) | - | - | (221.808.092) |
| Vergi geliri/(gideri), net | (22.016.181) | - | - | (22.016.181) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların karlarındaki/ | ||||
| zararlarındaki paylar | (1.717.359) | - | - | (1.717.359) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Türkiye | Irak | İtalya | Toplam |
| Amortisman ve itfa payı gideri | (220.958.504) | - | - | (220.958.504) |
| Faiz geliri/(gideri), net | (106.605.788) | (2.023.530) | (91.154) | (108.720.472) |
| Vergi geliri/(gideri), net | (194.558.295) | - | - | (194.558.295) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki/ |
zararlarındaki paylar 1.892.509 - - 1.892.509
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 7.598.463 | 2.853.338 |
| Bankalar | 1.365.985.926 | 1.588.657.260 |
| - Vadesiz mevduat |
46.128.850 | 43.073.892 |
| - Vadeli mevduat |
1.319.857.076 | 1.545.583.368 |
| Diğer (*) | 3.204.133 | 13.435.849 |
| Toplam | 1.376.788.522 | 1.604.946.447 |
| Faiz Tahakkuku | (12.257.152) | (42.190.613) |
| Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit | ||
| benzerleri | 1.364.531.370 | 1.562.755.834 |
(*) 31 Mart 2025 ile 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzerleri üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde bloke mevduatı bulunmamaktadır.
| Faiz | Orjinal para birimi cinsinden |
Faiz tahakkuku |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vade | oranı (%) | Döviz Cinsi | Döviz miktarı | TL miktarı | faiz tahakkuku | (TL) | 31 Mart 2025 |
| 2 Nisan 2025 | 2,25 | USD | 180.000 | 6.797.808 | 50 | 1.874 | 6.799.682 |
| 2 Nisan 2025 | 1,50 | EUR | 280.000 | 11.396.532 | 41 | 1.676 | 11.398.208 |
| 2 Nisan 2025 | 43,50 | TL | 72.750.000 | 72.750.000 | 346.808 | 346.808 | 73.096.808 |
| 2 Nisan 2025 | 45,00 | TL | 18.285.079 | 18.285.079 | 90.173 | 90.173 | 18.375.252 |
| 2 Nisan 2025 | 45,00 | TL | 98.370.505 | 98.370.505 | 485.115 | 485.115 | 98.855.620 |
| 28 Nisan 2025 | 47,00 | TL | 1.100.000.000 | 1.100.000.000 | 11.331.506 | 11.331.506 | 1.111.331.506 |
| 1.307.599.924 | 12.257.152 | 1.319.857.076 |
| Faiz | Orjinal para birimi cinsinden |
Faiz tahakkuku |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vade | oranı (%) | Döviz Cinsi | Döviz miktarı | TL miktarı | faiz tahakkuku | (TL) 31 Aralık 2024 | |
| 2 Ocak 2025 | 1,50 | USD | 200.000 | 7.753.548 | 8,2 | 318 | 7.753.866 |
| 2 Ocak 2025 | 1,00 | EUR | 20.000 | 808.805 | 0,6 | 22 | 808.827 |
| 2 Ocak 2025 | 48,75 | TL | 43.144.604 | 43.144.604 | 52.286 | 57.546 | 43.202.150 |
| 2 Ocak 2025 | 49,00 | TL | 339.221 | 339.221 | 454 | 454 | 339.675 |
| 2 Ocak 2025 | 48,50 | TL | 130.593.378 | 130.593.378 | 174.656 | 174.656 | 130.768.034 |
| 15 Ocak 2025 | 50,50 | TL | 1.320.753.199 | 1.320.753.199 | 38.121.536 | 41.957.617 | 1.362.710.816 |
| 1.503.392.755 | 42.190.613 | 1.545.583.368 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 42.861.308 | 13.619.791 |
| Diğer | 428.562 | 266.600 |
| Toplam | 43.289.870 | 13.886.391 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kalenakliyat Seyahat ve Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 160.543.554 | 104.608.843 |
| Kale Holding A.Ş. | 40.212.864 | 28.223.329 |
| Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi | ||
| ve Ticaret A.Ş. | 27.411.606 | 26.857.796 |
| Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 13.004.543 | 8.910.928 |
| Kaleseramik Özel Organize Sanayi Bölgesi | 6.323.350 | 5.338.764 |
| Bodur Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 233.438 | - |
| Seramik Araştırma Merkezi A.Ş. | 10.080 | 93.311 |
| Diğer | 1.540.538 | 559.498 |
| Toplam | 249.279.973 | 174.592.469 |
Bu mesaj/doküman HİZMETE ÖZEL etiketi ile sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kalefrit Silikat Mamulleri Sir ve Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 81.749.987 | 111.023.605 |
| Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.829.452 | 2.843.410 |
| Kalenakliyat Seyahat ve Turizm A.Ş. | 2.291.143 | 2.169.244 |
| Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 589.916 | 384.974 |
| Kale Holding A.Ş. | 420.809 | 449.228 |
| Bodur Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 6.020 | 2.576 |
| Diğer | 482.620 | 428.841 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kalenakliyat Seyahat ve Turizm A.Ş. | 216.491.833 | 292.396.295 |
| Kale Holding A.Ş. | 77.281.126 | 100.987.920 |
| Kalemaden Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 55.994.236 | 478.162.358 |
| Kale Seramik Özel Organize Sanayi Bölgesi | 13.589.682 | 15.008.406 |
| Kalebodur Gayrimenkul Tic. A.Ş. | 4.959.894 | 4.934.190 |
| Kalekim Kimyevi Maddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 4.747.012 | 7.054.584 |
| Bodur Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 221.650 | 1.513.129 |
| Diğer | 2.127.685 | 72.945 |
| Toplam | 375.413.118 | 900.129.827 |
Üst yönetim; Yönetim Kurulu, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. Grup tarafından üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler (kıdem) aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 18.220.447 | 13.497.169 |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar | 4.794.516 | 1.848.673 |
| Toplam | 23.014.963 | 15.345.842 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 349.723.364 | 389.448.463 |
| Yabancı para çevrim farkı | 22.117.073 | (7.583.856) |
| Dönem sonu itibarıyla | 371.840.437 | 381.864.607 |
Grup'un İstanbul'da 4 adet bina ve Rusya'da 9 adet, Tekirdağ'da 3 adet, İstanbul'da 1 adet ve (2023 yılında maddi duran varlıklardan transfer olan) Çanakkale' de 1 adet olmak üzere toplamda 14 adet arsasının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmış olup ölçümleri Seviye 2'dir. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren yıl içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira geliri veya doğrudan giderleşen maliyeti bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet: | Yabancı para | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkı | 31 Mart 2025 | |
| Arazi ve arsalar | 440.094.102 | - | - | - | - | 440.094.102 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 1.358.868.588 | 1.988.116 | - | - | (1.901.995) | 1.358.954.709 |
| Binalar | 3.711.385.894 | 4.717.678 | - | - | (3.509.876) | 3.712.593.696 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 15.941.740.900 | 30.601.350 | - | - | (26.587.658) | 15.945.754.592 |
| Taşıtlar | 38.824.934 | 1.930.796 | - | - | (668.701) | 40.087.029 |
| Demirbaşlar | 496.585.969 | 3.750.763 | (102.548) | - | (1.961.846) | 498.272.338 |
| Özel maliyetler | 217.977.127 | - | - | - | - | 217.977.127 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.096.343.720 | 367.292.653 | - | - | (15.110) | 1.463.621.263 |
| Toplam | 23.301.821.234 | 410.281.356 | (102.548) | - | (34.645.186) | 23.677.354.856 |
| Birikmiş amortisman: | ||||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (951.133.218) | (9.927.819) | - | - | 55.441 | (961.005.596) |
| Binalar | (2.212.610.795) | (21.717.174) | - | - | 64.174 | (2.234.263.795) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (12.333.057.060) | (147.475.935) | - | - | 1.642.364 | (12.478.890.631) |
| Taşıtlar | (31.568.736) | (533.769) | - | - | 78.021 | (32.024.484) |
| Demirbaşlar | (392.887.537) | (9.003.707) | 87.429 | - | 185.758 | (401.618.057) |
| Özel maliyetler | (155.277.131) | (6.660.658) | - | - | - | (161.937.789) |
| Toplam | (16.076.534.477) | (195.319.062) | 87.429 | - | 2.025.758 | (16.269.740.352) |
| Net defter değeri | 7.225.286.757 | 7.407.614.504 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Mart 2024: 75.957 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet: | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri |
437.855.784 1.451.990.486 |
- - |
- (345.713) |
- - |
437.855.784 1.451.644.773 |
| Binalar | 3.859.140.619 | - | - | - | 3.859.140.619 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 17.459.957.628 | - | (161.925.213) | - | 17.298.032.415 |
| Taşıtlar | 33.827.347 | - | - | - | 33.827.347 |
| Demirbaşlar | 530.536.665 | 439.533 | (270.866) | - | 530.705.332 |
| Özel maliyetler | 140.856.696 | - | - | - | 140.856.696 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 827.701.233 | 437.383.762 | - | - | 1.265.084.995 |
| Toplam | 24.741.866.458 | 437.823.295 | (162.541.792) | - | 25.017.147.961 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (1.119.589.074) | (9.257.946) | 345.713 | - | (1.128.501.307) |
| Binalar | (2.297.921.853) | (22.186.565) | - | - | (2.320.108.418) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (14.185.688.359) | (140.326.478) | 158.678.251 | - | (14.167.336.586) |
| Taşıtlar | (31.943.796) | (303.573) | - | - | (32.247.369) |
| Demirbaşlar | (444.234.520) | (8.251.140) | 171.553 | - | (452.314.107) |
| Özel maliyetler | (138.261.530) | (515.825) | - | - | (138.777.355) |
| Toplam | (18.217.639.132) | (180.841.527) | 159.195.517 | - | (18.239.285.142) |
| Net defter değeri | 6.524.227.326 | 6.777.862.819 | |||
| Maddi duran varlıklara ilişkin dönem amortismanlarının detayı aşağıdaki gibidir; | |||||
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||||
| Satışların maliyeti | 175.443.813 | 174.454.217 | |||
| Pazarlama giderleri | 2.684.450 | 2.127.350 | |||
| Genel yönetim giderleri | 13.110.869 | 2.475.586 | |||
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 4.079.930 | 1.784.374 | |||
| Toplam | 195.319.062 | 180.841.527 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | 215.631.351 | - | - | - | 215.631.351 |
| Geliştirme maliyetleri | 1.197.832.812 | 42.682.351 | - | - | 1.240.515.163 |
| Toplam | 1.413.464.163 | 42.682.351 | - | - | 1.456.146.514 |
| Birikmiş itfa payı: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | (96.883.903) | (5.001.401) | - | - | (101.885.304) |
| Geliştirme maliyetleri | (738.693.565) | (30.122.177) | - | - | (768.815.742) |
| Toplam | (835.577.468) | (35.123.578) | - | - | (870.701.046) |
| Net defter değeri | 577.886.695 | 585.445.468 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | 224.807.098 | - | - | - | 224.807.098 |
| Geliştirme maliyetleri | 998.733.298 | 41.209.458 | - | - | 1.039.942.756 |
| Toplam | 1.223.540.396 | 41.209.458 | - | - | 1.264.749.854 |
| Birikmiş itfa payı: | |||||
| Bilgisayar yazılımları | (110.154.804) | (4.011.579) | - | - | (114.166.383) |
| Geliştirme maliyetleri | (670.339.436) | (20.698.324) | - | - | (691.037.760) |
| Toplam | (780.494.240) | (24.709.903) | - | - | (805.204.143) |
| Net defter değeri | 443.046.156 | 459.545.711 | |||
| Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin dönem itfaların detayı aşağıdaki gibidir; | |||||
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||||
| Satışların maliyeti | 201.799 | 247.646 | |||
| Pazarlama giderleri | 117.986 | 184.671 | |||
| Genel yönetim giderleri | 2.644.228 | 1.597.640 | |||
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 32.159.565 | 22.679.946 | |||
| Toplam | 35.123.578 | 24.709.903 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
|||
|---|---|---|---|
| Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
| Maliyet değer | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
325.275.320 16.032.641 |
232.770.427 - |
558.045.747 16.032.641 |
| 31 Mart 2025 |
341.307.961 | 232.770.427 | 574.078.388 |
| Birikmiş amortismanlar: | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
(265.003.879) (4.753.396) |
(186.982.622) (10.527.647) |
(451.986.501) (15.281.043) |
| 31 Mart 2025 |
(269.757.275) | (197.510.269) | (467.267.544) |
| Net defter değeri | 71.550.686 | 35.260.158 | 106.810.844 |
| 31 Mart 2024 | |||
| Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
| Maliyet değer | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
250.132.859 70.418.337 |
212.361.326 5.393.035 |
462.494.185 75.811.372 |
| 31 Mart 2024 | 320.551.196 | 217.754.361 | 538.305.557 |
| Birikmiş amortismanlar: | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
(247.211.968) (5.227.983) |
(144.280.993) (10.179.091) |
(391.492.961) (15.407.074) |
| 31 Mart 2024 | (252.439.951) | (154.460.084) | (406.900.035) |
| Net defter değeri | 68.111.245 | 63.294.277 | 131.405.522 |
Kullanım hakkı varlıklara ilişkin dönem amortismanlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 2.360.774 | 2.183.366 |
| Pazarlama giderleri | 7.832.253 | 8.958.168 |
| Genel yönetim giderleri | 4.685.399 | 3.855.942 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 402.617 | 409.598 |
| Toplam | 15.281.043 | 15.407.074 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Faiz | Orijinal | TL | |
| aralığı (%) | tutarı | karşılığı | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 23,09 -50,00 | 3.005.564.506 | 3.005.564.506 |
| ABD Doları banka kredileri | 4,68-11,00 | 54.389.495 | 2.054.051.911 |
| Diğer kısa vadeli borçlanmalar | |||
| Kredi kartları | - | - | - |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 5.059.616.417 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları: | |||
| TL krediler | 39,95-58,05 | 59.592.533 | 59.592.533 |
| ABD Doları banka kredileri | 6,26-11,27 | 3.898.664 | 147.235.367 |
| Avro banka kredileri | 5,68-5,69 | 1.687.879 | 68.699.882 |
| TL kiralama işlemlerinden borçlar | 43,10 | 35.207.080 | 35.207.080 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 310.734.862 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 58,05 | 16.363.928 | 16.363.928 |
| Tahvil ihraçları | 51,95 | 400.000.000 | 400.000.000 |
| ABD Doları banka kredileri | 6,26-11,27 | 7.076.420 | 267.245.250 |
| Avro banka kredileri | 5,68-5,69 | 2.501.509 | 101.816.175 |
| TL kiralama işlemlerinden borçlar | 43,10 | 69.090.297 | 69.090.297 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 854.515.650 | ||
| Toplam borçlanmalar | 6.224.866.929 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Faiz | Orijinal | TL | |
| aralığı (%) | tutarı | karşılığı | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 26,93 -55,00 | 2.390.849.195 | 2.390.849.195 |
| Tahvil ihraçları | 45,88 | 721.140.371 | 721.140.371 |
| ABD Doları banka kredileri | 6,50-7,70 | 41.332.015 | 1.602.348.750 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 4.714.338.316 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: |
|||
| TL krediler | 8,5-58,05 | 65.118.234 | 65.118.234 |
| ABD Doları banka kredileri | 7,13-11,27 | 3.898.664 | 151.142.367 |
| Avro banka kredileri | 6,72-6,74 | 1.687.879 | 68.258.252 |
| TL kiralama işlemlerinden kaynaklanan | |||
| yükümlülükler | 35,12 | 33.231.137 | 33.231.137 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 317.749.990 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| TL krediler | 8,5-58,05 | 16.408.106 | 16.408.106 |
| Tahvil ihraçları | 51,95 | 440.251.066 | 440.251.066 |
| ABD Doları banka kredileri | 7,13-11,27 | 7.051.504 | 273.370.865 |
| Avro banka kredileri | 6,72-6,74 | 2.771.044 | 112.061.700 |
| TL kiralama işlemlerinden kaynaklanan | |||
| yükümlülükler | 35,12 | 73.240.495 | 73.240.495 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 915.332.232 | ||
| Toplam borçlanmalar | 5.947.420.538 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla kredi borçlanmalar tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kira | |||
|---|---|---|---|
| Krediler | yükümlülükleri | Toplam | |
| 1 Ocak 2025 | 5.840.948.907 | 106.471.631 | 5.947.420.538 |
| Dönem içi nakit girişleri | 1.881.041.194 | - | 1.881.041.194 |
| Dönem içi nakit çıkışları | (1.267.436.391) | - | (1.267.436.391) |
| Kiralama yükümlülüklerine giriş | - | 16.032.641 | 16.032.641 |
| Diğer nakdi olmayan hareketler | - | (18.745.873) | (18.745.873) |
| Kur farkı | 184.697.135 | - | 184.697.135 |
| Faiz tahakkuku | 36.011.806 | 10.819.142 | 46.830.948 |
| Parasal kayıp/kazanç | (554.693.099) | (10.280.164) | (564.973.263) |
| 31 Mart 2025 |
6.120.569.552 | 104.297.377 | 6.224.866.929 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.376.788.522 |
| Krediler | Kira yükümlülükleri |
Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 3.730.441.471 | 53.069.386 | 3.783.510.857 |
| Dönem içi nakit girişleri | 2.678.125.032 | - | 2.678.125.032 |
| Dönem içi nakit çıkışları | (1.279.656.587) | (18.139.264) | (1.297.795.851) |
| Kiralama yükümlülüklerine giriş | - | 75.811.372 | 75.811.372 |
| Kur farkı | 105.064.690 | - | 105.064.690 |
| Faiz tahakkuku | 150.455.286 | 10.494.531 | 160.949.817 |
| Parasal kayıp/kazanç | (586.693.056) | (12.733.259) | (599.426.315) |
| 31 Mart 2024 |
4.797.736.836 | 108.502.766 | 4.906.239.602 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.500.889.070 | ||
| Net borç | 1.405.350.532 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 31.505.016 | 23.494.995 |
| Maliyet gider karşılığı(*) | 990.065 | 986.049 |
| Toplam | 32.495.081 | 24.481.044 |
(*) Maliyet gider karşılığının büyük kısmı Kale İtalya'ya ilişkin acente karşılıklarından oluşmaktadır.
Dava karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 23.494.995 | 28.387.811 |
| (Konusu kalmayan) /Karşılık gideri (Not 16) |
10.276.432 | - |
| Parasal kayıp/kazanç | (2.266.411) | (3.716.407) |
| 31 Mart | 31.505.016 | 24.671.404 |
Maliyet gider karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 986.049 | - |
| Karşılık gideri | 94.168 | 91.253 |
| Parasal kayıp/kazanç | (90.152) | - |
| 31 Mart | 990.065 | 91.253 |
Grup'un alınan teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | Orijinal | |||
| para cinsi | tutarı | TL karşılığı | tutarı | TL karşılığı | |
| Alınan TRİ | TL | 3.217.885.659 | 3.217.885.659 | 3.221.172.133 | 3.221.172.133 |
| Toplam | 3.217.885.659 | 3.221.172.133 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un verilen TRİ pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para cinsi |
Orijinal tutarı | TL Karşılığı | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | TL | 3.045.382.533 | 3.045.382.533 | |
| ABD Doları | 5.779.467 | 218.265.039 | ||
| Avro | 6.885.940 | 280.270.841 | ||
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | |||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | - | - | |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | |||
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin | ||||
| amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||||
| i. | Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | |||
| tutarı | ||||
| ii. | B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | |||
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | ||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | |
| Toplam | 3.543.918.413 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 122.779.212 | 94.959.183 |
| Birikmiş izin yükümlülüğü | 100.347.635 | 71.399.041 |
| Personele borçlar | 5.445.225 | 3.718.971 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Personel ikramiye karşılığı | 49.240.159 | 21.732.178 |
| Toplam | 49.240.159 | 21.732.178 |
Personel ikramiye karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 21.732.178 | 13.507.118 |
| Karşılık gideri | 49.240.159 | 47.137.468 |
| Yapılan ödemeler | (19.745.259) | (11.738.826) |
| Parasal kayıp/kazanç | (1.986.919) | (1.768.292) |
| 31 Mart | 49.240.159 | 47.137.468 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 426.591.473 | 419.237.960 |
| Toplam | 426.591.473 | 419.237.960 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde hesaplanmaktadır.
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) ile sınırlandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto Oranı | 27,50% | 27,50% |
| Emeklilik Olasılığının Tahmini İçin Devir Hızı Oranı | 95,40% | 95,40% |
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 2025 | 2024 419.873.001 |
|---|---|---|
| 419.237.960 | ||
| Hizmet maliyeti | 14.997.120 | 14.012.814 |
| Faiz maliyeti | 28.146.309 | 22.105.207 |
| Yapılan ödemeler | (8.894.530) | (51.753.378) |
| Yeniden ölçüm kayıpları | 12.538.403 | 26.510.700 |
| Parasal kayıp/kazanç | (39.433.789) | (54.948.024) |
| 31 Mart | 426.591.473 | 375.800.320 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
Ortaklık Payı (%) |
31 Aralık 2024 |
Ortaklık Payı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| H. İbrahim Bodur Holding A.Ş. | 315.205.881 | 61,23 | 315.205.881 | 61,23 |
| Halka açık kısım | 109.390.465 | 21,25 | 109.390.465 | 21,25 |
| Victory International AG | 74.000.000 | 14,38 | 74.000.000 | 14,38 |
| Zeynep Bodur Okyay | 8.049.677 | 1,56 | 8.049.677 | 1,56 |
| Sevim Bodur | 3.595.307 | 0,7 | 3.595.307 | 0,7 |
| İbrahim Bodur Kaleseramik | 2.912.501 | 0,57 | 2.912.501 | 0,57 |
| Süleyman Bodur | 174.193 | 0,03 | 174.193 | 0,03 |
| Diğer ortaklar | 1.450.637 | 0,28 | 1.450.637 | 0,28 |
| Toplam | 514.778.661 | 514.778.661 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9.170.639.125 | 9.170.639.125 | ||
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 9.685.417.786 | 9.685.417.786 |
Şirketin 10 Mart 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında esas sözleşmesinin 6. maddesi hükmünde yapılan değişiklikle 5 yıllık süre (2023 - 2027) için mevcut 497.957.727 TL kayıtlı sermaye tavanının 1.000.000.000 TL'ye çıkartılmasına karar verilmiştir. İlgili karar 14 Mart 2023 tarihinde tescil edilmiş olup 14 Mart 2023 tarihli Ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir.
Ayrıca Grup'un, 14 Nisan 2023 tarihinde yapmış olduğu Yönetim Kurulu toplantısında, 1.000.000.000 TL'lik kayıtlı sermaye tavanının içerisinde 405.388.195,51 TL olan çıkarılmış sermayenin, tamamı nakden karşılanmak üzere 26 Temmuz 2023 tarihinde 109.390.465 TL nakit olarak arttırılarak 514.778.660,51 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir.
Grup 9 Ocak 2023 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca H. İbrahim Holding A.Ş.'ye ait 300 adet intifa senedinin iptal edilerek alınmasına karar vermiştir. Intifa senedi,Türk Ticaret Kanunu'nun 503. Maddesi'nde tarif edildiği üzere, sahibine pay sahipliği hakkı vermeyen, ancak kara katılma hakkı veren menkul kıymet türüdür. İntifa senedi bedeli 17 Mayıs 2023 tarihinde ödenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 (TFRS uyarınca) | Nominal Değer | Enflasyon düzeltme etkisi |
Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 514.778.661 | 9.170.639.125 | 9.685.417.786 |
| Pay ihraç primi | 2.639.497.177 | 2.751.433.535 | 5.390.930.712 |
| Yasal yedekler | 44.044.061 | 238.029.043 | 282.073.104 |
| Enflasyon düzeltme | Endekslenmiş | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 (VUK uyarınca) | Nominal Değer | etkisi | değer |
| Sermaye | 514.778.661 | 3.570.864.287 | 4.085.642.948 |
| Pay ihraç primi | 2.732.671.160 | 2.418.689.714 | 5.151.360.874 |
| Yasal yedekler | 44.044.061 | 301.856.897 | 345.900.958 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 2.446.672.822 | 2.790.726.201 |
| Yurtdışı satışlar | 550.781.417 | 633.664.883 |
| Satıştan iadeler ve satış iskontoları | (163.299.796) | (157.233.185) |
| Hasılat, net (*) | 2.834.154.443 | 3.267.157.899 |
(*) Satışların tamamı anlık satışlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 122.160.321 | 146.033.099 |
| Reeskont faiz geliri | 25.496.454 | 163.696.002 |
| Grup dışı hizmet gelirleri | 4.019.599 | 1.959.423 |
| Türev gerçeğe uygun değer farkı | 1.135.314 | 98.828.318 |
| Sigorta hasar tazminat geliri | 487.164 | 352.938 |
| Konusu kalmayan dava karşılıkları | - | - |
| Diğer | 3.241.135 | 735.325 |
Toplam 156.539.987 411.605.105
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Reeskont faiz gideri | (118.592.186) | (152.250.167) |
| Kur farkı gideri | (105.646.613) | (94.154.272) |
| Dava karşılık gideri (Not 12) | (10.276.432) | - |
| Bağış ve yardım gideri | (2.814.902) | (3.307.254) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (1.532.133) | - |
| Tazminat ve cezalar | (410.892) | (79.549) |
| Türev gerçeğe uygun değer farkı | - | (27.468.859) |
| Diğer | (2.693.880) | (4.712.016) |
| Toplam | (241.967.038) | (281.972.117) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kira gelirleri | 955.317 | 824.445 |
| Hazine bonosu satış karları | 427.107 | 338.320 |
| Maddi duran varlık satış karı | 7.065 | 2.858.357 |
| Toplam | 1.389.489 | 4.021.122 |
| b) Yatırım faaliyetlerinden giderler |
1 Ocak - | 1 Ocak - |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Maddi duran varlık satış zararı | - | (2.269.185) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faiz geliri | 159.212.084 | 399.520.741 |
| Toplam | 159.212.084 | 399.520.741 |
| b) Finansman giderleri |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Faiz gideri | (381.020.176) | (508.241.213) |
| Kur farkı gideri |
(184.697.135) | (105.064.690) |
| Banka komisyon gideri | (78.707.236) | (119.817.198) |
| Toplam | (644.424.547) | (733.123.101) |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 dönemlerine ait kar veya zarar tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Dönem vergi (gideri) | - | - |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (22.016.181) | (194.558.295) |
| Toplam vergi geliri/(gideri) | (22.016.181) | (194.558.295) |
| a) Kurumlar vergisi |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönem vergi gideri | - | - |
| Mahsup edilecek geçici vergi ve tevkifat | 86.002.991 | 71.578.666 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 86.002.991 | 71.578.666 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22 Nisan 2022 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmak suretiyle yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunundaki değişiklik ile birlikte Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'tür (31 Aralık 2024: %25). 7351 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunla, KVK'nın 32 nci maddesine eklenen hükümler uyarınca, ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançları ile sanayi sicil belgesine haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettiği kazançlarına kurumlar vergisi 1 puan indirimli uygulanmaktadır.İtalya, Rusya ve Irak'da kurumlar vergisi oranları sırasıyla %24, %20 ve %15'tir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (AR-GE indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %23 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kamuoyunda "Af Kanunu" olarak bilinen kanun teklifine verilen önerge ile yeni bir madde eklenmiş ve kurumlar vergisi mükelleflerine ek bir vergi getirilmiştir. Bu ek verginin matrahı ise kurumlar vergisi beyannamesi üzerindeki indirim ve istisnalar şeklinde tanımlanmıştır. Söz konusu vergi, ihdas edilen yeni bir vergidir. Kanun teklifinin tamamı üzerindeki görüşmeler tamamlanmış ve ek vergi düzenlemesi yasalaşmıştır. Mezkur madde 7440 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanması ile yürülüğe girmiştir. Düzenleme ile şirketler 2022 yılı kurumlar vergisi beyannamesi üzerinde indirim konusu yapacakları istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisi matrahı üzerinden %10 (kapsamda olmayan ve %5 oranına tabi olan istisnalar da bulunmaktadır) oranında ek vergi ödeyeceklerdir. Mezkûr ilave verginin 2022 yılı kurumlar vergisi karşılıklarına ise etkisi olmamıştır. Zira, Kanun metnine göre ilgili vergi dönem kazancından bağımsız olarak yararlanılan indirim ve istisna tutarı baz alınarak belirlenmiştir. Bu kapsamda, 2023 yılında beyan edilecek, yine 2023 Nisan ve Ağustos aylarında iki eşit taksitle ödenmiş, 2023 yılı yasal defterlerine kayıt edilmiş ve yine Kanun metnine göre vergi matrahının tespitinden gider olarak dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolara uygulanmış olup, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesabında gösterilmiş olup, vergiye tabi tutulmamıştır.
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 dönemlerine ait beklenen ve gerçekleşen vergi geliri/(gideri) mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | (624.638.719) | (533.548.471) |
| Yürürlükteki vergi oranları üzerinden hesaplanan vergi | ||
| geliri/(gideri) | ||
| (%23, %23) |
143.666.905 | 122.716.149 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi | (102.952.128) | (41.582.204) |
| İstisnaların ve indirimlerin etkisi | 1.184.185 | - |
| Üzerinden ertelenmiş vergi yaratılan yatırım teşvik indirimleri | - | 7.910.261 |
| Yasal kayıtlar enflasyon muhasebesi dönüşüm etkisi | 152.512.715 | 253.256.375 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden yatırım | ||
| teşvik indirim ve ilgil mevzuat değişikliği etkisi | - | - |
| Vergi oranı değişikliği etkisi | - | - |
| Deprem vergisi etkisi | - | - |
| Enflasyon muhasebesi etkisi | (216.391.559) | (524.913.429) |
| Diğer | (8.808.538) | (11.945.447) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 128.738.966 | 96.424.731 |
| Teşvikli yatırımlar | 701.009.974 | 771.550.971 |
| Ticari alacaklar | (2.159.582) | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | (13.744.443) | 1.345.099 |
| Stoklar | 16.513.603 | (11.562.925) |
| Karşılıklar | 53.327.933 | 46.891.559 |
| Maddi, maddi olmayan duran varlıklar ile yatırım | ||
| amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değerleri ile vergi | ||
| matrahları arasındaki farklar | (162.442.618) | (174.148.515) |
| Diğer, net | (1.592.160) | 6.371.386 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 719.651.673 | 736.872.306 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
|
|---|---|
| Finansal durum tablosu | 672.058.692 |
| Stoklar | 582.881.270 |
| Peşin ödenmiş giderler | 17.415.612 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 264.265.816 |
| Diğer finansal yatırımlar | 13.415.289 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 175.370.629 |
| Alınan avanslar | (497.189) |
| Ödenmiş sermaye | (51.800.975) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |
| diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 39.384.986 |
| Paylara ilişkin primler | (260.646.338) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (4.432.051) |
| Geçmiş yıllar karları | (103.298.357) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (211.005.844) |
| Hasılat | (103.747.035) |
| Satışların maliyeti | (112.185.595) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (16.191.111) |
| Pazarlama giderleri | 12.853.292 |
| Genel yönetim giderleri | (1.381.846) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | (6.373.337) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (808) |
| Finansman gelir/giderleri | 16.020.596 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 461.052.848 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Grup'un risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin Grup finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerini asgari seviyeye indirmek üzerine odaklanmaktadır.
Grup, ABD Doları ve Avro başta olmak üzere yabancı paralardan kaynaklanan kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu kur riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarhileri itibarıyla Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 540.226.568 | 8.410.999 | 3.382.258 | 1.740.210 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 11.876.516 | 169.553 | 72.251 | 51.899 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 72.071.284 | 506.683 | 1.281.568 | 15.859 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 624.174.368 | 9.087.235 | 4.736.077 | 1.807.968 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | ||||
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 624.174.368 | 9.087.235 | 4.736.077 | 1.807.968 |
| 10. | Ticari borçlar | 929.875.742 | 5.837.040 | 17.328.735 | 84.514 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 2.269.987.160 | 58.288.159 | 1.687.879 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 3.199.862.902 | 64.125.199 | 19.016.614 | 84.514 |
| 14. | Ticari Borçlar | 168.092.063 | - | 4.129.833 | - |
| -15. | Finansal yükümlülükler | 369.061.425 | 7.076.420 | 2.501.509 | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 537.153.488 | 7.076.420 | 6.631.342 | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 3.737.016.390 | 71.201.619 | 25.647.956 | 84.514 |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | |
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 20. | varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (3.112.842.022) | (62.114.384) | (20.911.879) | 1.723.454 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 501.946.747 | 7.842.217 | 3.618.125 | 1.059.667 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 14.210.571 | 253.375 | 74.678 | 28.088 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 486.886.072 | 1.605.959 | 1.010.757 | 7.784 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.003.043.390 | 9.701.551 | 4.703.560 | 1.095.539 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 1.003.043.390 | 9.701.551 | 4.703.560 | 1.095.539 |
| 10. | Ticari borçlar | 762.271.910 | 5.255.104 | 13.604.019 | 172.357 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 1.821.749.369 | 45.230.679 | 1.687.879 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 2.584.021.279 | 50.485.783 | 15.291.898 | 172.357 |
| 14. | Ticari borçlar | 152.309.041 | - | 3.766.273 | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 385.432.565 | 7.051.504 | 2.771.044 | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 537.741.606 | 7.051.504 | 6.537.317 | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 3.121.762.885 | 57.537.287 | 21.829.215 | 172.357 |
| 19. | Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | ||||
| net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - | |
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 20. | varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (2.118.719.495) | (47.835.736) | (17.125.655) | 923.182 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aşağıda gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1. | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (234.578.697) | 234.578.697 | - | - |
| 2. | ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3. | ABD Doları net etki (1+2) | (234.578.697) | 234.578.697 | - | - |
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4. | Avro net varlık/yükümlülüğü | (85.115.320) | 85.115.320 | - | - |
| 5. | Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6. | Avro net etki (4+5) | (85.115.320) | 85.115.320 | - | - |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde: |
|||||
| 7. | Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - |
| 8. | Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | 8.409.815 | (8.409.815) | - | - |
| 9. | Diğer döviz kurları net etki (7+8) | 8.409.815 | (8.409.815) | - | - |
| Toplam (3+6+9) | (311.284.202) | 311.284.202 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1. | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (147.111.096) | 147.111.096 | - | - |
| 2. | ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3. | ABD Doları net etki (1+2) | (147.111.096) | 147.111.096 | - | - |
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4. | Avro net varlık/yükümlülüğü | (69.256.577) | 69.256.577 | - | - |
| 5. | Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6. | Avro net etki (4+5) | (69.256.577) | 69.256.577 | - | - |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | |||||
| %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7. | Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 4.495.725 | (4.495.725) | - | - |
| 8. | Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9. | Diğer döviz kurları net etki (7+8) | 4.495.725 | (4.495.725) | - | - |
| Toplam (3+6+9) | (211.871.948) | 211.871.948 | - | - |
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir.
Borçlanmalarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Sabit faizli | Değişken faizli | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri ve kısa vadeli finansal yatırımlar | 1.319.857.076 | - | 1.319.857.076 |
| Finansal yükümlülükler: | |||
| Borçlanmalar | (4.271.831.770) | (1.953.035.159) | (6.224.866.929) |
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Sabit faizli | Değişken faizli | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri ve kısa vadeli finansal yatırımlar | 1.545.583.368 | - | 1.545.583.368 |
Değişken borçlanma oranına sahip borçlanmaların 1.341.708.773 TL'lik kısmı (31 Aralık 2024:
1.291.388.613 TL) ABD Doları, 146.730.355 TL'lik kısmı (31 Aralık 2024: 174.944.536 TL) Euro cinsindendir.
Beklenen kredi zararları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla | 154.447.168 | 174.524.994 | |
| Şüpheli alacak karşılık gideri |
26.414.558 | 29.027.239 | |
| Konusu kalmayan karşılıklar |
(4.895.819) | (13.457.198) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 680.639 | (1.334.601) | |
| Parasal kayıp/kazanç | (14.892.279) | (23.501.022) | |
| Dönem sonu itibarıyla | 161.754.267 | 165.259.412 |
Fiyat riski borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanmaktadır. Grup fiyat riskini, satılmaya hazır finansal varlıkların işlem gördüğü Borsa İstanbul'da oluşan fiyat endekslerinin analiz edilmesi yoluyla takip etmektedir.
Finansal varlıkların sahipliği, karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Grup'un kredi riski, ağırlıklı olarak ticari alacaklardan doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup gerçeğe uygun değer ölçümlerini, her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır:
| 31 Mart 2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Borçlanmalar Türev finansal yükümlülükler |
61.122.871 - - - |
- 371.840.437 (6.120.569.551) - |
892.502 - - - |
62.015.373 371.840.437 (6.120.569.551) - |
| Toplam | 61.122.871 | (5.748.729.114) | 892.502 | (5.686.713.741) |
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Borçlanmalar Türev finansal yükümlülükler |
69.434.680 - - - |
- 349.723.364 (4.565.049.963) - |
892.502 - - - |
70.327.182 349.723.364 (4.565.049.963) - |
| Toplam | 69.434.680 | (4.215.326.599) | 892.502 | (4.144.999.417) |
Kredi derecelendirme kuruluşu JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. (JCR Eurasia Rating) tarafından Nisan 2025 tarihinde yapılan değerlendirme sonucunda, Şirket Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Notu "BBB+ (tr)" seviyesine, notun görünümü ise "Stabil" olarak revize edilmiştir. Kısa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Notu ise "J2 (tr)" seviyesinde olup, görünümü "Stabil" olarak belirlenmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.