Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| Sayfa | |
|---|---|
| Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
| Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelirler Tablosu | 3 |
| Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar | 6-31 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | NOT | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 5.872.730.156 | 5.707.738.426 | ||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 262.144.364 | 477.094.348 | |
| Ticari Alacaklar | 1.636.550.996 | 1.355.096.419 | ||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 35.640 | 34.675.545 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 1.636.515.356 | 1.320.420.874 | |
| Diğer Alacaklar | 18.142.201 | 20.731.301 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 18.142.201 | 20.731.301 | |
| Stoklar | 8 | 3.078.268.543 | 2.897.381.180 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 663.376.560 | 745.578.292 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 214.247.492 | 211.856.886 | ||
| Duran Varlıklar | 3.830.480.821 | 3.710.083.523 | ||
| Diğer Alacaklar | 7 | 642.667 | 1.795.964 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12 | 927.128.837 | 927.128.837 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 2.659.388.021 | 2.617.024.979 | |
| Kullanım Hakları | 38.186.079 | 46.020.970 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 11.812.950 | 11.693.260 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 71.129.455 | 40.873.467 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 20 | 120.981.001 | 65.546.046 | |
| Diğer Duran Varlıklar | 1.211.811 | - | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 9.703.210.977 | 9.417.821.949 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | NOT 31.03.2025 |
31.12.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 4.967.641.384 | 4.684.634.496 | ||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.356.148.187 | 1.503.311.258 | ||
| - Banka Kredileri | 11 | 1.272.872.610 | 1.417.943.842 | |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8.946.169 | 9.683.820 | ||
| -Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan Yükümlülükler | 2.460.891 | 7.159.801 | ||
| -Diğer Finansal Yükümlülükler | 71.868.517 | 68.523.795 | ||
| Ticari Borçlar | 2.960.108.125 | 2.486.693.314 | ||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 225.000 | 370.989 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 2.959.883.125 | 2.486.322.325 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 33.627.233 | 29.665.068 | ||
| Diğer Borçlar | 7 | 88.594.606 | 123.828.045 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 504.457.925 | 539.357.852 | ||
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 5 | - | 373.236 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 10 | 504.457.925 | 538.984.616 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 20 | 2.352.987 | - | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.985.451 | 1.628.843 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
2.985.451 | 1.628.843 | ||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19.366.870 | 150.116 | ||
| Uzun vadeli yükümlülükler | 379.785.352 | 436.525.465 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 296.084.105 | 421.669.353 | ||
| - Banka Kredileri | 11 | 275.443.028 | 395.518.870 | |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.841.669 | 4.684.068 | ||
| -Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan Yükümlülükler | 17.799.408 | 21.466.415 | ||
| Ertelenmiş Gelirler (Sözleşme Yükümlülükleri | 10 | 487.611 | 904.706 | |
| Dışında Kalanlar) | ||||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 487.611 | 904.706 | ||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 12.917.802 | 13.951.406 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
11.057.042 | 11.021.860 | ||
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.860.760 | 2.929.546 | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 70.295.834 | - | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.347.426.736 | 5.121.159.961 | ||
| Özkaynaklar | 15 | 4.355.784.241 | 4.296.661.988 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 15 | 4.355.784.241 | 4.296.661.988 | |
| Ödenmiş Sermaye | 363.000.000 | 363.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 491.858.240 | 491.858.240 | ||
| Hisse senedi ihraç primleri | 1.002.356.891 | 1.002.356.891 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 577.598.551 | 573.759.802 | ||
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
579.042.309 | 579.042.309 | ||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||||
| Kazançları (Kayıpları) | (1.443.758) | (5.282.507) | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (+/-) | - | - | ||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 28.744.549 | 25.177.444 | ||
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 1.836.942.506 | 1.354.986.167 | ||
| Dönem Net Karı/Zararı | 55.283.504 | 485.523.444 | ||
| TOPLAM ÖZSERMAYE VE | ||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.703.210.977 | 9.417.821.949 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| NOT | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 16 | 2.274.727.340 | 1.369.432.339 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (1.919.888.105) | (1.148.210.391) |
| Brüt Kar (Zarar) | 354.839.235 | 221.221.948 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (45.046.352) | (30.924.863) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (135.357.746) | (57.040.345) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 18 | 116.168.008 | 39.219.154 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 18 | (151.660.753) | (19.123.953) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 138.942.392 | 153.351.941 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 5.079.549 | 15.283.450 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (4.682.652) | (77.560) | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ.Düş. Kazançları (Zararları) ve Değ.Düş. Zararlarının İpt. |
- | 2.151.252 | |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) |
139.339.289 | 170.709.083 | |
| Finansman Gelirleri | 19 | 26.930.487 | 19.295.202 |
| Finansman Giderleri (-) | 19 | (130.651.752) | (146.657.786) |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç veya Kayıpları | 22 | 20.697.457 | 77.480.247 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) | 56.315.481 | 120.826.746 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri | 20 | (1.031.977) | (31.524.465) |
| - Dönem vergi gideri | (2.345.181) | (2.136.676) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri/gideri | 1.313.204 | (29.387.789) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 55.283.504 | 89.302.281 | |
| Pay Başına Kazanç | 21 | 0,1523 | 0,2977 |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
| Dönem Karı (Zararı) | 55.283.504 | 89.302.281 | |
| Kar veya Zararda Yeniden | 3.838.749 | 905.722 | |
| Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Sonrası |
- | - | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal Kazançlar (Kayıplar), Vergi Sonrası |
3.838.749 | 905.722 | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar |
- | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | 59.122.253 | 90.208.003 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Zararlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Tan. Fay. Plan. Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Toplam Özkaynak |
|
| 1.01.2024 | 15 | 300.000.000 | 477.091.597 | (928.665) | 699.198.135 | 15.230.477 | 588.282.852 | 776.650.017 | 2.855.524.413 | |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Artırımı |
905.722 | 776.650.017 | (776.650.017) 89.302.281 |
90.208.003 | ||||||
| 31.03.2024 | 15 | 300.000.000 | 477.091.597 | (22.943) | 699.198.135 | 15.230.477 | 1.364.932.869 | 89.302.281 | 2.945.732.416 | |
| 1.01.2025 | 15 | 363.000.000 | 491.858.240 | 1.002.356.891 | (5.282.507) | 579.042.309 | 25.177.444 | 1.354.986.167 | 485.523.444 | 4.296.661.988 |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir |
3.838.749 | 3.567.105 | 481.956.339 | (485.523.444) 55.283.504 |
59.122.253 | |||||
| 31.03.2025 | 15 | 363.000.000 | 491.858.240 | 1.002.356.891 | (1.443.758) | 579.042.309 | 28.744.549 | 1.836.942.506 | 55.283.504 | 4.355.784.241 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları NOT 31.03.2025 31.03.2024 Dönem Net Karı (Zararı) 55.283.504 89.302.278 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 13,14 32.934.445 18.475.443 Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 627.100 6.980.785 - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler - Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 6.854.150 5.742.363 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile 7.655.095 5.742.363 İlgili Düzeltmeler - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler (800.945) - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 (6.208.093) 57.801.504 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler 21 1.031.977 31.524.465 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar 13,14 4.682.652 (615.922) (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç veya Kayıpları ile İlgili Diğer Düzeltmeler 7.377.775 (42.370.666) 102.583.510 166.840.250 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 6 (280.560.673) 437.789.081 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili 7 3.742.397 (323.191.735) Düzeltmeler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 8 (180.887.363) 109.495.519 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 9 81.900.080 19.974.201 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 6 473.414.805 (12.602.419) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 3.962.165 3.394.102 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 7 (35.233.439) (107.207) Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 10 (35.317.022) (74.090.397) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili 23.069.109 1.396.020 Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklardan Yapılan (308.248) (308.945) Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) 21 (4.810.777) (147.086) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 151.554.544 328.441.384 B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Nakit Girişleri 13,14 5.415.118 4.866.724 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Nakit Çıkışları 13,14 (83.790.995) (203.452.445) Verilen Nakit Avans ve Borçlar (29.954.342) (101.600.971) Alınan Faiz 20 11.438 5.929.661 Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış (108.318.781) (294.257.031) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri Sermaye Artışından Nakit Girişleri Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri (Çıkışları) 11 (264.382.402) 20.738.741 Ödenen Faiz 20 (13.395.016) (73.976.022) Alınan Faiz 20 19.591.671 10.244.856 Diğer Nakit Giriş (Çıkışları) Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış (258.185.747) (42.992.425) Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (214.949.984) (8.808.072) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 477.094.348 108.503.160 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 262.144.364 99.695.088 |
NAKİT AKIŞ TABLOSU | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.- | 01.01.- | |||
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Efor Çay Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Efor Çay"), 2014 yılında "Akpaş Çay İnşaat Nakliye Sanayi ve Ticaret A.Ş." unvanı ile İstanbul'da kurulmuştur. Şirket 17 Ekim 2019 tarihli Genel Kurul kararı ile unvanını halen kullanmakta olduğu ''Efor Çay Sanayi Ticaret A.Ş.'' olarak değiştirmiştir. Söz konusu değişiklik 31 Ekim 2019 tarih ve 9941 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde tescil edilerek ilan olunmuştur. Şirket 377302-5 ticaret sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'ne kayıtlıdır.
Şirket'in yasal merkezi aşağıdaki gibidir:
Şirket'in ana faaliyet konusu; çay ve çay benzeri maddeleri üretmek, paketlemek, almak, satmak ve pazarlamasını yapmaktır.
Şirket ve bağlı ortaklığı ile birlikte bundan sona "Grup" olarak anılacaktır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'ta 382 kişi istihdam edilmektedir. (31 Aralık 2024: 351 kişi)
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla esas sermayesi 363.000.000 TL'dir.
Grup'un ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | % | 31.03.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| İbrahim Akkuş | 75,21 | 273.000.000 | 75,21 | 273.000.000 |
| Halka Açık Kısım | 24,79 | 90.000.000 | 24,79 | 90.000.000 |
| Ödenmiş sermaye | 100 | 363.000.000 | 100 | 363.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 491.858.240 | 491.858.240 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 854.858.240 | 854.858.240 |
Şirket, 5 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul A.Ş. bünyesinde kote olmuş ve bu tarihten itibaren payları işlem görmeye başlamıştır. Şirketin halka açıklık oranı %24,79'dur.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 850.000.000 TL'dir.
1 Ocak- 31 Mart 2025 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Grup içinde yer alan ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
| Doğrudan Katılım | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık Unvanı | Pay Oranı (%) |
Pay Oranı (%) |
Faaliyet Alanı |
| Efor Gübre Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. |
100 | 100 | Gübre ve kömür |
Efor Gübre Madencilik Sanayi Ticaret Limited Şirketi ("Efor Gübre") 8 Mart 2019 tarihinde kurulmuş olup ana faaliyet konusu; tarım ve orman ürünlerinin üretiminde kullanılan gübre yardımcı malzemeler ile her türlü kömürün üretimini, paketlemesini, alımını, satımını, ithalatını ve ihracatını yapmaktır.
Efor Gübre'nin yasal merkezi Ataşehir İstanbul adresinde olup, ödenmiş sermayesi 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 400.000.000 TL'dir.
Efor Gübre, 30 Aralık 2022 tarih ve 10737 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edildiği üzere 27 Aralık 2022 tarihli Genel Kurul'da aldığı karar ile nevi değişikliğine yaparak unvanını "Efor Gübre Madencilik Sanayi Ticaret Anonim Şirketi" olarak değiştirmiştir.
| Dolaylı Katılım | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık Unvanı | Pay Oranı (%) |
Pay Oranı (%) |
Faaliyet Alanı |
| Efor Global Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. | 100 | 100 | Gübre ve kömür |
Efor Global Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. ("Efor Global") 27 Ağustos 2024 tarihinde kurulmuş olup ana faaliyet konusu; tarım ve orman ürünlerinin üretiminde kullanılan tohum ve gübre yardımcı malzemeler ile her türlü kömürün üretimini, paketlemesini, alımını, satımını,üretiminisatımını, üretimini, ithalatını ve ihracatını yapmaktır. Efor Global'in yasal merkezi Ümraniye İstanbul adresinde olup, sermayesi 31 Mart 2025 tarihi itibariyle 150.000.000 TL'dir. Sermayenin tamamı Efor Gübre Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye aittir.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup yasal konsolide finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ancak ekte yer alan konsolide finansal tablolar vergi yasalarına uygun şekilde elde edilmiş mali tablolara Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarda belirtilen ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2024 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Mart 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2024 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 dönemlerine ait finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir;
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 2.954,69 | 1,0000 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,1006 |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,3810 |
TFRS, fonksiyonel para birimi hiperenflasyonist olan bir işletmenin finansal tablolarının, tarihi maliyet veya cari maliyet yaklaşımına göre TMS 29 hükümlerine uygun olarak yeniden düzenlenmesini ve para birimi her zaman hiperenflasyonist olmuş gibi geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirmektedir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi cinsinden raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama tarihinde geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi gerektiğidir. Önceki dönemlere ait karşılaştırmalı rakamlar aynı cari ölçüm birimine göre yeniden ifade edilir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
• Raporlama tarihinde cari olan tutarlar üzerinden taşınan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama tarihinde parasal birim cinsinden ifade edildikleri için yeniden ifade edilmezler.
• Bilanço tarihinde parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, işlem tarihinden veya uygulanabilir olması durumunda en son yeniden değerleme tarihinden raporlama tarihine kadar olan ilgili dönüştürme katsayıları uygulanarak yeniden ifade edilir.
• Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, işlem tarihinden veya varsa en son yeniden değerleme tarihinden rapor tarihine kadar endeksteki değişim uygulanarak yeniden ifade edilir. Amortisman, düzeltilmiş tutarlar üzerinden ayrılır.
• Kullanım hakkı varlıkları, işlem tarihinden veya varsa en son yeniden değerleme tarihinden rapor tarihine kadar endeksteki değişim uygulanarak yeniden ifade edilir. Amortisman, düzeltilmiş tutarlar üzerinden hesaplanır.
• Yukarıda açıklanan amortisman giderleri ve ertelenmiş vergi giderleri hariç gelir tablosundaki tüm kalemler, işlemlerin aylık çevrim katsayıları raporlama tarihine uygulanarak yeniden düzenlenmektedir.
• Enflasyonun Grup'un net parasal pozisyonları üzerindeki etkileri, kar veya zarar tablosunda "parasal kazanç/(kayıp)" olarak gösterilmektedir.
• Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama tarihinde geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir ve bu nedenle, nakit akış tablosundaki tüm kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihten itibaren ilgili dönüştürme faktörleri uygulanarak yeniden düzenlenir.
Grup'un faaliyetlerinde kullanılan para birimi Türk Lirası olup, raporlamada da aynı para birimi kullanılmıştır. Grup'un ilgili dönem ait konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan kurlar aşağıda belirtilmiştir.
| USD | EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | ||
| 31.03.2025 | 37,7656 | 37,8337 | 40,7019 | 40,7753 | |
| 31.12.2024 | 35,2803 | 35,3438 | 36,7362 | 36,8024 |
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin konsolide finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır;
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığı yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur;
• Grup'un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların konsolide finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kâr/(zarar),
Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıçtaki muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde, varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Açıklamalar Standardı söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 Standardı'na uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup'un faaliyet bölümleri bazında faaliyet kar veya zarar özeti aşağıdaki gibidir:
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, raporlanan hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10'unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının yüzde 10'u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının yüzde 10'u veya daha fazlası olması gerekmektedir. Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Grup raporlanabilir konsolide faaliyet bölümlerinin performanslarını dönemler itibarıyla aşağıda sunmuştur.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | Çay | Kömür | Gübre | Diğer | Eliminasyon | Konsolide |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01- | 01.01- | 01.01- | 01.01- | 01.01- | 01.01- | |
| 31.03.2025 | 31.03.2025 | 31.03.2025 | 31.03.2025 | 31.03.2025 | 31.03.2025 | |
| Hasılat | 1.227.086.236 | 419.140.005 | 705.285.725 | 1.886.220 | (78.670.846) | 2.274.727.340 |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.047.483.281) | (281.631.783) | (666.724.162) | (1.886.220) | 77.837.341 | (1.919.888.105) |
| Brüt Kar (Zarar) | 179.602.955 | 137.508.222 | 38.561.563 | - | (833.505) | 354.839.235 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (29.574.804) | (9.220.377) | (6.313.659) | (165.588) | 228.076 | (45.046.352) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (65.934.823) | (32.441.491) | (37.631.358) | (100.642) | 750.568 | (135.357.746) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 67.616.881 | 21.198.381 | 35.438.465 | 94.777 | (8.180.495) | 116.168.008 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (55.045.636) | (44.187.626) | (60.301.576) | (161.271) | 8.035.356 | (151.660.753) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 96.664.573 | 72.857.108 | (30.246.565) | (332.724) | - | 138.942.392 |
| Çay | Kömür | Gübre | Diğer | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | ||||||
| 01.01- | 01.01- | 01.01- | 01.01- | 01.01- | 01.01- | |
| 31.03.2024 | 31.03.2024 | 31.03.2024 | 31.03.2024 | 31.03.2024 | 31.03.2024 | |
| Hasılat | 813.174.116 | 294.387.677 | 248.903.439 | 16.149.203 | (3.182.097) | 1.369.432.339 |
| Satışların Maliyeti (-) | (665.013.954) | (243.378.688) | (237.409.861) | (5.549.842) | 3.141.954 | (1.148.210.391) |
| Brüt Kar (Zarar) | 148.160.162 | 51.008.989 | 11.493.578 | 10.599.361 | (40.143) | 221.221.948 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (25.935.659) | (2.632.002) | (2.225.346) | (144.383) | 12.527 | (30.924.863) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (38.275.450) | (9.890.893) | (8.362.705) | (542.584) | 31.286 | (57.040.345) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 8.895.696 | 16.037.470 | 13.559.608 | 879.767 | (153.388) | 39.219.154 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (2.187.193) | (8.993.146) | (7.603.664) | (493.336) | 153.386 | (19.123.953) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 90.657.556 | 45.530.419 | 6.861.472 | 10.298.825 | 3.668 | 153.351.941 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Kasa | 105.881 | 42.284 | |
| Banka- vadesiz mevduatlar | 249.545.961 | 388.049.657 | |
| Banka- vadeli mevduatlar | 2.039.869 | 78.408.571 | |
| Kredi kartı alacakları | 10.452.653 | 10.593.836 | |
| 262.144.364 | 477.094.348 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ilişkin bakiyelerin detayları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Kısa Vadeli) | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akkuş Antrepo Enerji Limited Şirketi | 35.640 | - |
| Efor Holding Anonim Şirketi | - | 34.675.545 |
| 35.640 | 34.675.545 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Borçlar (Kısa Vadeli) | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Akkuş Antrepo Enerji Limited Şirketi | 225.000 | 370.989 |
| 225.000 | 370.989 | |
| İlişkili Taraflara Ertelenmiş Gelirler (Uzun Vadeli) | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Akkuş Antrepo Enerji Limited Şirketi | - | 373.236 |
| - | 373.236 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Alınan çekler- 3. taraflardan | 24.430.000 | - |
| Ticari alacaklar- 3. taraflardan | 1.146.251.209 | 1.195.045.468 |
| Ticari alacaklar- ilişkili taraflardan | 35.640 | - |
| Alacak senetleri - 3. taraflardan | 465.834.147 | 125.375.400 |
| Alacak senetleri - ilişkili taraflardan | - | 34.675.551 |
| Şüpheli ticari alacaklar- 3. taraflardan | 3.324.275 | 2.968.585 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı- 3. taraflardan (-) | (3.324.275) | (2.968.585) |
| 1.636.550.996 | 1.355.096.419 |
Grup'un ilişkili taraflardan alacakları Not 5'te detaylı olarak açıklanmıştır.
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar- 3. Taraflara | 140.924.720 | 83.171.610 |
| Ticari borçlar- ilişkili taraflara | 225.000 | 370.989 |
| Borç senetleri | 2.786.501.795 | 2.294.657.965 |
| Diğer ticari borçlar | 32.456.610 | 108.492.750 |
| 2.960.108.125 | 2.486.693.314 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli alacaklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 867.359 | 4.758.417 |
| Diğer çeşitli alacaklar- 3. taraflardan | 11.359.174 | 9.634.063 |
| Diğer çeşitli alacaklar- vergi alacakları | 5.915.668 | 6.338.821 |
| 18.142.201 | 20.731.301 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli alacaklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 642.667 | 1.795.964 |
| 642.667 | 1.795.964 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçlarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 2.095 | 2.306 |
| Diğer çeşitli borçlar | 83.987.674 | 111.332.608 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 4.604.837 | 12.493.131 |
| 88.594.606 | 123.828.045 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net stoklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Çay stokları | 1.442.747.483 | 1.780.047.742 |
| Gübre stokları | 447.228.987 | 162.741.405 |
| Kömür stokları | 1.130.940.779 | 917.635.395 |
| Diğer Stoklar (*) | 57.351.294 | 36.956.638 |
| 3.078.268.543 | 2.897.381.180 |
(*) Diğer stoklar; kömür ve gübre paketleme malzemelerinden ve konut stoklarından oluşmaktadır.
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş kısa vadeli giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen avanslar- 3. taraflara | 612.790.717 | 703.258.381 |
| Gelecek aylara ait giderler- sigorta | 50.585.849 | 42.319.911 |
| 663.376.566 | 745.578.292 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş uzun vadeli giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen avanslar- duran varlık alımı | 70.827.807 | 40.873.467 |
| Gelecek yıllara ait giderler- sigorta | 301.648 | - |
| 71.129.455 | 40.873.467 | |
| 10. ERTELENMİŞ GELİRLER | ||
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Alınan sipariş avansları- 3. taraflardan | 502.752.650 | 537.107.743 |
| Alınan sipariş avansları- ilişkili taraflardan | - | 373.236 |
| Ertelenmiş gelirler- 3. taraflar | 1.705.275 | 1.876.873 |
| 504.457.925 | 539.357.852 | |
| Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Ertelenmiş gelirler- 3. taraflar | 487.611 | 904.706 |
| 487.611 | 904.706 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmalarının detayları aşağıda açıklanmıştır:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|
| 1.548.315.638 | 1.813.462.712 |
| 1.548.315.638 | 1.813.462.712 |
| 31.03.2025 | Kısa Dönem | Uzun Dönem | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Bakiye | TL Bakiye | TL Bakiye | |||
| TRY Kredi | 145.141.118 | - | |||
| USD Kredi | 4.589.523 | 173.638.644 | 3.095.156 | 117.101.244 | |
| EUR Kredi | 23.398.794 | 954.092.848 | 3.883.277 | 158.341.784 | |
| 1.272.872.610 | 275.443.028 |
İlgili yabancı para kredileri akreditif, kısa vadeli rotatif ve taksitli kredilerden oluşmaktadır.
| 31.12.2024 | Kısa Dönem | Uzun Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Bakiye |
TL Bakiye | TL Endekslenmiş Bakiye |
Döviz Bakiye |
TRY Bakiye |
TRY Endekslenmiş Bakiye |
|
| TRY Kredi | - | 173.834.099 | 191.326.619 | - | 101.080.799 | 111.252.324 |
| USD Kredi | 6.985.718 | 246.901.795 | 271.746.945 | 3.374.474 | 119.266.734 | 131.268.267 |
| Euro Kredi | 23.573.703 | 867.568.850 | 954.870.278 | 3.777.200 | 139.010.025 | 152.998.279 |
| 1.288.304.744 | 1.417.943.842 | - | 359.357.558 | 395.518.870 |
Grup'un banka kredilerinin vadelerine göre ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kredi Vade Yapısı | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| 1- 3 ay içerisinde ödenecek | 357.860.793 | 154.881.162 | |
| 3- 12 ay içerisinde ödenecek | 915.011.828 | 1.263.062.682 | |
| 1- 2 yıl içerisinde ödenecek | 100.848.403 | 114.677.028 | |
| 2- 3 yıl içerisinde ödenecek | 56.647.521 | 79.177.114 | |
| 3- 4 yıl içerisinde ödenecek | 59.239.544 | 95.173.503 | |
| 4- 5 yıl içerisinde ödenecek | 39.233.539 | 80.692.787 | |
| 5+ yıl içerisinde ödenecek | 19.474.017 | 25.798.438 | |
| 1.548.315.645 | 1.813.462.713 |
Grup'un gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirdiği yatırım amaçlı gayrimenkullerinin detayı aşağıdaki gibidir.
| 1.01.2025 | Girişler | Değerlemeler | 31.03.2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 329.902.127 | - | - | 329.902.127 |
| Binalar | 597.226.710 | - | - | 597.226.710 |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | 927.128.837 | - | - | 927.128.837 |
| 1.01.2024 | Girişler | Değerlemeler | 31.12.2024 | |
| Arsalar | 388.989.143 | - | (59.087.017) | 329.902.127 |
| Binalar | 557.337.885 | - | 39.888.828 | 597.226.710 |
| 31 Aralık 2024 kapanış bakiyesi | 946.327.028 | - | (19.198.189) | 927.128.837 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2025 | Arazi ve Arsalar |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||||||||
| 1.1.2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 608.519.791 | 627.603.580 | 899.835.230 | 70.420.993 | 102.607.194 | 10.643.849 | 451.847.966 | 2.771.478.603 |
| Alımlar | - | - | 45.398.747 | - | 3.634.283 | 9.639.168 | 24.809.741 | 83.481.939 |
| Çıkışlar | - | - | - | (13.223.872) | (28.158) | (13.252.030) | ||
| Aktifleştirme | - | - | 248.313.884 | - | - | - | (248.313.884) | - |
| 31.03.2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 608.519.791 | 627.603.580 | 1.193.547.860 | 57.197.121 | 106.213.319 | 20.283.017 | 228.343.823 | 2.841.708.512 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1.1.2025 itibarıyla açılış bakiyesi | - | - | (92.346.324) | (17.513.996) | (42.999.433) | (1.593.871) | - | (154.453.624) |
| Dönem gideri | - | (5.326.001) | (21.123.287) | (1.202.528) | (2.975.192) | (394.119) | - | (31.021.127) |
| Çıkışlar | - | - | - | 3.153.721 | 540 | - | - | 3.154.261 |
| 31.03.2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | (5.326.001) | (113.469.611) | (15.562.804) | (45.974.084) | (1.987.990) | - | (182.320.490) |
| 31.03.2025 itibarıyla net defter değeri | 608.519.791 | 622.277.579 | 1.080.078.249 | 41.634.318 | 60.239.235 | 18.295.027 | 228.343.823 | 2.659.388.021 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | Arazi ve Arsalar |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||||||||
| 1.1.2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 645.590.502 | 520.662.115 | 541.241.064 | 70.288.766 | 69.559.853 | 8.450.104 | 130.714.408 | 1.986.506.812 |
| Alımlar | - | 209.003.654 | 43.542.335 | 28.135.272 | 33.563.165 | 3.328.096 | 639.888.237 | 957.460.760 |
| Çıkışlar | - | - | (3.504.108) | (28.003.045) | (515.825) | (1.134.351) | - | (33.157.329) |
| Yeniden Değerleme | (37.070.711) | (102.260.929) | - | - | - | - | - | (139.331.640) |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler |
- | 198.740 | 318.555.939 | - | - | - | (318.754.679) | - |
| 31.12.2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
608.519.791 | 627.603.580 | 899.835.230 | 70.420.993 | 102.607.194 | 10.643.849 | 451.847.966 | 2.771.478.603 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1.1.2024 itibarıyla açılış bakiyesi | - | - | (56.415.361) | (18.274.614) | (33.094.209) | (1.009.240) | - | (108.793.424) |
| Dönem gideri | - | (19.273.042) | (36.970.710) | (4.767.098) | (9.964.137) | (1.024.148) | - | (71.999.135) |
| Yeniden Değerleme | - | 19.273.042 | - | - | - | - | - | 19.273.042 |
| Çıkışlar | - | - | 1.039.746 | 5.527.715 | 58.913 | 439.518 | - | 7.065.893 |
| 31.12.2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | - | (92.346.324) | (17.513.996) | (42.999.433) | (1.593.871) | - | (154.453.624) |
| 31.12.2024 itibarıyla net defter değeri |
608.519.791 | 627.603.580 | 807.488.905 | 52.906.997 | 59.607.761 | 9.049.978 | 451.847.966 | 2.617.024.979 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2025 | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||
| 1.1.2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 16.128.795 | 16.128.795 |
| Alımlar | 309.056 | 309.056 |
| Çıkışlar | - | - |
| 31.03.2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 16.437.851 | 16.437.851 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1.1.2025 itibarıyla açılış bakiyesi | (4.435.535) | (4.435.535) |
| Dönem gideri | (189.366) | (189.366) |
| Çıkışlar | - | - |
| 31.03.2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | (4.624.900) | (4.624.900) |
| 31.03.2025 itibarıyla net defter değeri | 11.812.950 | 11.812.950 |
| 31.12.2024 | Haklar | Toplam |
| Maliyet Değeri | ||
| 1.1.2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 4.771.200 | 4.771.200 |
| Alımlar | 11.357.595 | 11.357.595 |
| Çıkışlar | - | - |
| 31.12.2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 16.128.795 | 16.128.795 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1.1.2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (3.657.747) | (3.657.747) |
| Dönem gideri | (777.788) | (777.788) |
| Çıkışlar | - | - |
| 31.12.2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (4.435.535) | (4.435.535) |
| 31.12.2024 itibarıyla net defter değeri | 11.693.260 | 11.693.260 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
Sermayenin tamamı ödenmiştir.
| Ortaklar | % | 31.03.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| İbrahim Akkuş | 75,21 | 273.000.000 | 75,21 | 273.000.000 |
| Halka Açık Kısım | 24,79 | 90.000.000 | 24,79 | 90.000.000 |
| Ödenmiş sermaye | 100 | 363.000.000 | 100 | 363.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 491.858.240 | 491.858.240 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 854.858.240 | 854.858.240 |
Şirket, 5 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul A.Ş. bünyesinde kote olmuş ve bu tarihten itibaren payları işlem görmeye başlamıştır. Halk arz sonucunda Şirket'in sermayesi 63.000.000 TL artarak 363.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Şirketin halka açıklık oranı %24,79'dur.
Grup, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul ederek Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23 Şubat 2023 tarihli ve 11/207 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 850.000.000 Türk lirası olup her biri 1 Türk lirası değerde 850.000.000 adet paya bölünmüştür. Kayıtlı sermaye tavanı onay verildiği tarihten başlamak üzere 5 yıl geçerlidir.
Sermayeyi oluşturan her biri 1 TL nominal değerde olan 363.000.000 adet hissenin, 273.000.000 adeti A Grubu, 90.000.000 adeti B Grubu olmak üzere 2 farklı hisse tipine ayrılmıştır. A grubu hisselerin genel kurulda 5 oy hakkı ve yönetim kurulu üyelerinde seçim imtiyazı bulunmaktadır.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Hisse Senetleri İhraç Primleri | 1.002.356.891 | 1.002.356.891 |
| 1.002.356.891 | 1.002.356.891 |
Grup'un dönem içerisindeki satışlarına ve satışlarının maliyetine ilişkin detayları aşasıdaki gibidir:
| Hasılat | 01.01- 31.03.2025 |
01.01- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Çay satışları | 1.252.850.614 | 823.586.689 |
| Gübre satışları | 708.687.293 | 236.501.673 |
| Kömür satışları | 341.674.955 | 305.296.764 |
| Transit iplik | - | 4.722.179 |
| Diğer gelirler | 3.632.902 | 12.389.920 |
| Satıştan iadeler (-) | (25.448.839) | (11.066.474) |
| Satış iskontoları (-) | (6.669.585) | (1.998.412) |
| 2.274.727.340 | 1.369.432.339 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Satışların Maliyeti | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Satılan mamul maliyeti | (1.142.043.710) | (1.104.917.017) |
| Satılan ticari malın maliyeti | (775.043.193) | (37.810.094) |
| Diğer maliyetler | (2.801.202) | (5.483.280) |
| (1.919.888.105) | (1.148.210.391) |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Grup'un genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) | (135.357.746) | (57.040.345) |
| Pazarlama giderleri (-) | (45.046.352) | (30.924.863) |
| (180.404.098) | (87.965.208) |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıla ait esas faaliyetlerden gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Konusu kalmayan karşılıklar-dava karşılıkları | 818.340 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar- şüpheli alacak karşılıkları | - | 82.527 |
| Konusu kalmayan karşılıklar- diğer karşılıklar | - | 4.987.135 |
| Kambiyo karları | 110.707.494 | 25.617.776 |
| Kira gelirleri | 537.686 | 650.849 |
| Diğer gelirler | 4.104.488 | 7.880.867 |
| 116.168.008 | 39.219.154 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılık gideri | (627.100) | (240.128) |
| Kambiyo zararları | (148.312.163) | (17.014.593) |
Diğer giderler (2.721.490) (1.869.232) (151.660.753) (19.123.953)
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıla ait finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansman Gelirleri | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 19.603.110 | 16.174.518 |
| Kambiyo karları | 7.327.377 | 3.120.684 |
| 26.930.487 | 19.295.202 |
Grup' un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıla ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kambiyo zararları | (87.674.048) | (71.951.369) |
| Faiz giderleri | (16.639.621) | (57.821.444) |
| Banka komisyon giderleri | (25.488.815) | (16.154.578) |
| Kıdem tazminatı faiz maliyeti | (849.268) | (730.395) |
| (130.651.752) | (146.657.786) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle %25'tir. Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan düzenlemeyle payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 halka arz edilen kurumların paylarının, ilk kez halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere 5 hesap dönemine ait kurum kazançlarına, kurumlar vergisi 2 puan indirimli uygulanır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Grup'un ilgili dönemlere ilişkin kurumlar vergisi karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Vergi karşılıkları | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları | 3.997.560 | 2.240.886 |
| Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) |
(1.644.573) | (2.240.886) |
| 2.352.987 | - |
Grup'un dönemler itibari vergi geliri/(gideri) aşağıdaki gibidir;
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri) | 01.01- 31.03.2025 |
01.01- 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri (-) | (2.345.181) | (2.136.676) |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 1.313.204 | (29.387.789) |
| (1.031.977) | (31.524.465) |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin yeniden değerlemesi veya vergi usul yasasında belirlenen değerleme yöntemlerinden farklı bir değerleme ile bilançoya alınmasından kaynaklanmaktadır. Eğer her iki düzenleme arasında bir fark varsa ve bu farklar ilerideki bir dönemde ortadan kalkacak ise ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğüne neden olurlar. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
| Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü |
Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü |
|
|---|---|---|
| Geçici Farkın Niteliği | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Nakit Ve Nakit Benzerleri | 4.283 | 998 |
| Ticari Alacaklar | 3.855.480 | 3.936.211 |
| Diğer Alacaklar | (189.647) | (250.629) |
| Stoklar | (23.529.345) | (9.992.979) |
| Ertelenmiş Gelirler | 11.269.835 | 1.578.072 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 433.430 | 4.251.459 |
| Maddi Duran Varlıklar | (10.372.131) | (31.931.608) |
| Kullanım Hakları | (367.921) | (1.398.531) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (383.347) | (228.078) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | (103.104.920) | (102.287.442) |
| Banka Kredileri | 1.491.476 | 2.512.931 |
| Finansal Kiralamalar | (12.832) | (14.123) |
| Ticari Borçlar | 1.446.969 | 770.582 |
| Diğer Borçlar | 8.415 | 10.842 |
| Kiralama Yükümlülükleri | (4.039.659) | (2.867.520) |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 1.697.889 | 886.164 |
| Aktüeryal Kazanç/(Kayıp) Fonu | 470.133 | 1.476.566 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
(101.919.319) | (101.892.691) |
| Yatırım İndirimleri | 272.851.871 | 300.308.318 |
| Diğer Karşılıklar | 1.074.507 | 677.504 |
| 50.685.167 | 65.546.046 |
Pay başına kazanç, net dönem kar veya zararının Grup hisselerinin yıl içindeki ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un cari dönemde nominal hisse değerini 1 TL olarak belirlemiştir. O nedenle cari yılda pay başına kazanç hesaplaması da bu birim fiyat baz alınarak ağırlıklandırılmıştır.
| Pay Başına Kazanç | 01.01.- 31.03.2025 |
01.01.- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Net Dönem Karı/Zararı | 55.283.504 | 89.302.281 | |
| Hisse senedi sayısı | 363.000.000 | 300.000.000 | |
| 1 hissenin değeri | 1 | 1 | |
| Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı | 363.000.000 | 300.000.000 | |
| Pay Başına Düşen Kar/Zarar | 0,1523 | 0,2977 |
| Parasal Pozisyon Kazanç veya Kayıpları | 31.03.2025 |
|---|---|
| Stoklar | 152.522.391 |
| Peşin ödenmiş giderler | (2.113.201) |
| Verilen depozito ve teminatlar | (152.273) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 306.205.321 |
| Ertelenmiş Gelirler | (45.182.917) |
| Sermaye | (78.156.970) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | (91.643.012) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (62.282.831) |
| Yasal Yedekler | (2.628.043) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 603.707 |
| Geçmiş Yıl Karları | (168.152.078) |
| Gelir Tablosu Endekslemesi | 11.677.363 |
| Toplam | 20.697.457 |
Kur riski, Grup'un Amerikan Doları ve Avro yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Ayrıca, Grup'un yaptığı işlemlerden doğan kur riski vardır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Pozisyonu Tablosu | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | GBP |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 940.460.202 | 7.472.736 | 16.172.410 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dâhil) |
150.419.893 | 3.578.415 | 375.386 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 479.573.008 | 11.668.790 | 955.585 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.570.453.103 | 22.719.942 | 17.503.381 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.570.453.103 | 22.719.942 | 17.503.381 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 2.469.984.779 | 27.068.084 | 35.451.778 | 33.463 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 1.137.281.220 | 4.589.523 | 23.632.998 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 52.202.511 | 1.300.889 | 73.208 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 3.659.468.510 | 32.958.496 | 59.157.983 | 33.463 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 275.442.988 | 3.095.156 | 3.883.277 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 275.442.988 | 3.095.156 | 3.883.277 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.934.911.498 | 36.053.652 | 63.041.260 | 33.463 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
(2.364.458.395) | (13.333.711) | (45.537.879) | (33.463) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
(2.844.031.403) | (25.002.501) | (46.493.464) | (33.463) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL Karşılığı | ||||
| Döviz Pozisyonu Tablosu | (Endeksli | (Fonksiyonel | ABD Doları | Avro | GBP |
| Değer) | para birimi) | ||||
| 1. Ticari Alacaklar | 622.523.182 | 565.607.427 | 8.310.788 | 7.413.686 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 166.994.042 | 151.726.190 | 4.264.270 | 34.883 | - |
| (Kasa-Banka hesapları dâhil) | |||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 531.716.332 | 483.102.823 | 12.731.789 | 512.187 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.321.233.556 | 1.200.436.439 | 25.306.847 | 7.960.756 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.321.233.556 | 1.200.436.439 | 25.306.847 | 7.960.756 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 1.734.827.760 | 1.576.216.748 | 24.082.333 | 19.703.004 | 1.400 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 1.248.360.998 | 1.134.226.439 | 6.985.218 | 23.796.742 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 92.629.464 | 84.160.581 | 2.341.953 | 37.690 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
- | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| (10+11+12) | 3.075.818.222 | 2.794.603.768 | 33.409.503 | 43.537.435 | 1.400 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 273.300.645 | 248.313.443 | 3.374.474 | 3.891.104 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer | |||||
| Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||||
| (14+15+16) | 269.417.535 | 244.785.356 | 3.374.474 | 3.891.104 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.345.235.757 | 3.039.389.124 | 36.783.977 | 47.428.540 | 1.400 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | |||||
| Türev Araçların Net Varlık/ | - | - | - | - | - |
| Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | |||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı | |||||
| Döviz | - | - | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | |||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı | |||||
| Döviz | - | - | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | |||||
| 20. Net Yabancı Para | |||||
| Varlık/Yükümlülük | (2.024.002.201) | (1.838.952.685) | (11.477.130) | (39.467.784) | (1.400) |
| Pozisyonu (9-18+19) | |||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(2.559.601.642) | (2.325.583.594) | (24.208.919) | (39.979.971) | (1.400) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan | |||||
| Finansal Araçların Toplam | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değeri | |||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge | |||||
| Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin | |||||
| Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31.03.2025 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimine göre) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (50.601.083) | 50.601.083 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (50.601.083) | 50.601.083 | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (185.810.543) | 185.810.543 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (185.810.543) | 185.810.543 | ||
| GBP'nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- GBP net varlık/yükümlülüğü | (164.137) | 164.137 | ||
| 5- GBP riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 6- GBP Net Etki (4+5) | (164.137) | 164.137 | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (236.575.763) 236.575.763 |
| 31.12.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimine göre) |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerlere göre) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Kar/Zarar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (40.491.659) | 40.491.659 | (44.566.240) | 44.566.240 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (40.491.659) | 40.491.659 | (44.566.240) | 44.566.240 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (145.250.917) | 145.250.917 | (159.867.178) | 159.867.178 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (145.250.917) | 145.250.917 | (159.867.178) | 159.867.178 | |
| TOPLAM (3+6+9) | (185.742.576) | 185.742.576 | (204.433.418) | 204.433.418 |
1) Şirket'in fon kullanıcısı olarak yer alacağı, ihraççı kuruluş olarak Şirket, KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 1.500.000.000.-TL ihraç tavanı ile sınırlı olarak, tertipler halinde, çeşitli vadelerde ve Kira Sertifikaları Tebliği'nde öngörülen türlerden Yönetim Sözleşmesine dayalı olarak yurtiçinde tahsisli ve/veya nitelikli yatırımcıya satılmak üzere kira sertifikaları ihraç edilmesine ilişkin tavan başvurusu 10.04.2025 tarih ve 21/659 numaralı karar kapsamında onaylanmıştır.
İhraç tavanı kapsamında, Şirket tarafından, Efor Çay Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin fon kullanıcısı, Kuveyt Türk Yatırım Menkul Değerler A.Ş' nin yetkili yatırım kuruluşu olarak yer alacağı, yurtiçinde, halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere, %100 Yönetim Sözleşmesine Dayalı Yapıda; 200.000.000 Türk Lirası tutarındaki kira sertifikaları ihracına ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu'na 11/04/2025 tarihinde yapılmış olan Tertip İhraç başvurusu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmıştır.
2) Şirket'in 21.04.2025 tarihinde yapılan 2024 faaliyet yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda; Yönetim Kurulu'nun 21.03.2025 tarihli toplantısında yapmış olduğu kar dağıtımı önerisi ortaklar tarafından oylanarak kabul edilmiştir. Dağıtılacak kar payı toplamı 42.500.000 TL'dir.
3) Finansa tabloların yayınlama tarihi itibariyle şirketin güncel sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
| Ortaklar | % | Finansal tablo yayınlanma tarihi ( 12.05.2025) |
|---|---|---|
| İbrahim Akkuş | 69,42 | 252.000.000 |
| Efor Holding Anonim Şirketi | 5,79 | 21.000.000 |
| Diğer | 24,79 | 90.000.000 |
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 100 | 363.000.000 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.