Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET | KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET | KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ÖZET | KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5-6 |
| ÖZET | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7-27 |
| DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 |
GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER MADDİ DURAN VARLIKLAR KULLANIM HAKKI VARLIKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 11 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 12 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) |
7 7-12 13 13-14 14 15 16-17 17 17 18 18-19 20-21 |
| DİPNOT 13 PAY BAŞINA KAYIP DİPNOT 14 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 16 FİNANSAL ARAÇLAR DİPNOT 17 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 18 NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR DİPNOT 19 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
22 22 23-25 25 26 27 27 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) | |||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 14.559.079 | 19.306.709 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 | 2.689.333 | 7.964.874 |
| Finansal Yatırımlar | 4.321 | 8.538 | |
| - İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar | 14 | - | 4.217 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 14 | 4.321 | 4.321 |
| Ticari Alacaklar | 4 | 6.666.464 | 7.040.238 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6.666.464 | 7.040.238 | |
| Diğer Alacaklar | 32.130 | 69.426 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 32.130 | 69.426 | |
| Stoklar | 4.575.253 | 3.514.414 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 591.578 | 709.219 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 591.578 | 709.219 | |
| Duran Varlıklar | 13.532.077 | 12.850.786 | |
| Diğer Alacaklar | 1.403 | 1.486 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.403 | 1.486 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 6 | 19.908 | 20.308 |
| Maddi Duran Varlıklar | 7 | 10.509.550 | 10.774.707 |
| - Arazi ve Arsalar | 143.042 | 143.042 | |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 153.199 | 154.928 | |
| - Binalar | 380.428 | 396.486 | |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar | 3.479.430 | 3.576.410 | |
| - Taşıtlar | 119.087 | 108.430 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 5.221.911 | 5.496.915 | |
| - Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.012.453 | 898.496 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 8 | 1.115.168 | 735.321 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 111.776 | 123.670 |
| - Haklar | 111.776 | 123.670 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.774.272 | 1.195.294 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 1.774.272 | 1.195.294 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 28.091.156 | 32.157.495 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.828.397 | 12.090.517 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 267.094 | 1.196.012 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar | 267.094 | 1.196.012 | |
| - Banka Kredileri | 5 | - | 943.131 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 267.094 | 252.881 |
| Ticari Borçlar | 4 | 3.157.312 | 2.925.007 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 3.157.312 | 2.925.007 | |
| Diğer Borçlar | 608.374 | 794.781 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 608.374 | 794.781 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 40 | 90 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 40 | 90 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 12 | 471.454 | 480.044 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.510.634 | 1.941.777 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 592.084 | 1.041.449 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 918.550 | 900.328 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.813.489 | 4.752.806 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli | |||
| Yükümlülükler | 1.813.489 | 4.752.806 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.255.732 | 756.221 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 677.533 | 339.021 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 677.533 | 339.021 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 677.533 | 339.021 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 227.195 | 240.111 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 227.195 | 240.111 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 12 | 351.004 | 177.089 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.084.129 | 12.846.738 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 19.007.027 | 19.310.757 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 19.007.027 | 19.310.757 | |
| Ödenmiş Sermaye | 11 | 322.508 | 322.508 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 11 | 12.128.401 | 12.128.401 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 11 | 2.464 | 2.464 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (124.458) | (129.203) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | (124.458) | (129.203) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.231.115 | 1.231.115 | |
| - Yasal Yedekler | 11 | 1.231.115 | 1.231.115 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 11 | 5.755.472 | 1.402.486 |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (308.475) | 4.352.986 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 28.091.156 | 32.157.495 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti |
4.672.545 (2.074.864) |
4.684.015 (2.780.653) |
|
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 2.597.681 | 1.903.362 | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 2.597.681 | 1.903.362 | |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
(384.853) (2.171.665) 34.450 (90.590) |
(372.426) (2.127.108) 75.101 (143.480) |
|
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (14.977) | (664.551) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
728.204 (11.081) |
529.431 (14.016) |
|
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 702.146 | (149.136) | |
| Finansman Giderleri Net Parasal Pozisyon (Kayıpları) Kazançları |
18 | (438.942) (304.192) |
(457.892) 91.723 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | (40.988) | (515.305) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri - Dönem Vergi (Gideri) Geliri - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri |
12 12 |
(267.487) (95.154) (172.333) |
(398.238) (114.547) (283.691) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | (308.475) | (913.543) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (308.475) | (913.543) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı: | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
- (308.475) |
- (913.543) |
|
| (308.475) | (913.543) | ||
| Ana Ortaklığa Ait Dağıtılabilir Kar Üzerinden Hesaplanan Pay Başına Kayıp (tam TL) |
13 | (0,96) | (2,83) |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Kısmı: | |||
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) - Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı |
4.745 6.327 |
3.279 4.372 |
|
| Gelire İlişkin Vergiler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), |
(1.582) | (1.093) | |
| Vergi Etkisi | 12 | (1.582) | (1.093) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 4.745 | 3.279 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: |
(303.730) | (910.264) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
- (303.730) |
- (910.264) |
|
| (303.730) | (910.264) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri/(İskontoları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) |
Dönem net Karı/(Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
322.508 | 12.128.401 | 2.464 | (103.927) | 1.100.577 | 1.218.422 | 1.639.027 | 16.307.472 | 16.307.472 |
| Transfer Toplam kapsamlı gelir (gider) - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir (gider) |
- - - - - |
- - - - |
- - - - |
- 3.279 - 3.279 |
- - - - |
1.639.027 - - - |
(1.639.027) (913.543) (913.543) - |
- (910.264) (913.543) 3.279 |
- (910.264) (913.543) 3.279 |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
322.508 | 12.128.401 | 2.464 | (100.648) | 1.100.577 | 2.857.449 | (913.543) | 15.397.208 | 15.397.208 |
| Bağımsız denetimden geçmemiş | |||||||||
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler |
322.508 | 12.128.401 | 2.464 | (129.203) | 1.231.115 | 1.402.486 | 4.352.986 | 19.310.757 | 19.310.757 |
| Transfer Toplam kapsamlı gelir (gider) - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir (gider) |
- - - - - |
- - - - |
- - - - |
- 4.745 - 4.745 |
- - - - |
4.352.986 - - - |
(4.352.986) (308.475) (308.475) - |
- (303.730) (308.475) 4.745 |
- (303.730) (308.475) 4.745 |
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler |
322.508 | 12.128.401 | 2.464 | (124.458) | 1.231.115 | 5.755.472 | (308.475) | 19.007.027 | 19.007.027 |
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Dönem Karı (Zararı) - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) |
(308.475) (308.475) |
(913.543) (913.543) |
|
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
6-7-8-9 | 1.398.375 927.786 2.329 |
1.860.228 964.808 13.636 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler |
4 | 1.877 452 455.683 |
11.034 2.602 566.963 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler |
355.146 100.537 |
302.489 264.474 |
|
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri |
(441.810) (658.194) 216.384 - |
(237.228) (331.569) 68.301 182.071 |
|
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri Vergi Geliri (Gideri) ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar |
12 | - 267.487 |
(156.031) 398.238 |
| (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
(6.876) (6.876) |
(24.015) (24.015) |
|
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler Parasal Pozisyon Kazanç ve (Kayıplarıyla) İlgili Düzeltmeler |
(97.735) 291.511 |
(81.394) 259.220 |
|
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki (Artış) Azalış ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış) Azalış Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile |
(3.791.861) (269.603) (269.603) |
(3.362.924) 679.028 679.028 |
|
| İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer |
30.567 | (61.656) | |
| Alacaklardaki Azalış (Artış) Stoklardaki (Artış) Azalış İle İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki (Artış) Azalış Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
30.567 (1.061.291) (395.291) 522.321 |
(61.656) (843.150) (263.713) (832.831) |
|
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış) Artış ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlarlardaki |
522.321 (113.742) |
(832.831) (245.009) |
|
| (Azalış) Artış Ertelenmiş Gelirlerdeki (Azalış) Artış İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer (Azalış) Artış |
(113.742) (42) |
(245.009) 33.359 |
|
| ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki (Azalış) Artış |
(2.504.780) (2.504.780) |
(1.828.952) (1.828.952) |
|
| (2.701.961) | (2.416.239) |
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
(693.463) | (555.168) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 12 | (103.744) | (31.524) |
| İşletme Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit | (3.499.168) | (3.002.931) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
18.836 18.836 |
79.730 79.730 |
|
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
(609.789) (607.836) |
(598.821) (597.287) |
|
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan faiz Diğer Nakit Girişleri |
9 | (1.953) 705.258 4.217 |
(1.534) 550.057 322.593 |
| Yatırım Faaliyetlerinde Sağlanan Net Nakit | 118.522 | 353.559 | |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredilerden Nakit Girişleri |
5 | 8.212.217 8.212.217 |
453.887 453.887 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit |
5 | (9.133.473) (9.133.473) |
(772.623) (772.623) |
| Çıkışları Ödenen Faiz |
5 | (54.955) (216.384) |
(421.215) (58.016) |
| Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit | (1.192.595) | (797.967) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Azalış |
(4.573.241) | (3.447.339) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
25.909 | (120.746) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Azalış | (4.547.332) | (3.568.085) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 7.964.874 | 7.994.553 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (728.209) | (1.046.612) | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 | 2.689.333 | 3.379.856 |
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. ("Türk Tuborg" veya "Şirket") 1969 yılında İzmir'de kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu, yurt içi ve yurt dışı piyasalarda satılmak üzere bira ve malt üretimi ile bunların satışı ve dağıtımıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup hisseleri 1989 yılından itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, BİST'e kayıtlı fiili dolaşımdaki pay oranı %5,01'dir (31 Aralık 2024: %5,01). Şirket'in esas kontrolü elinde tutan nihai ana ortağı %94,99 oranında pay ile International Beer Breweries Ltd.'dir ("IBBL") (Dipnot 11).
31 Mart 2025 itibarıyla Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş. ("Grup") bünyesinde istihdam edilen toplam ortalama personel sayısı 1.779 kişidir (31 Aralık 2024: 1.723).
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Kemalpaşa Caddesi No: 258 Işıkkent 35070 İzmir
Bağlı ortaklık
Şirket'in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:
| İşlem gördüğü borsalar | Faaliyet türü | Esas faaliyet konusu | |
|---|---|---|---|
| Tuborg Pazarlama A.Ş. | Yok | Satış ve dağıtım | Bira satış ve dağıtımı |
Şirket, yurt içi pazarda satmak amacıyla üretmiş olduğu biranın tamamına yakın olan kısmını, %99,99 (31 Aralık 2024: %99,99) oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş.'ye ("Tuborg Pazarlama" veya "Bağlı Ortaklık") satmakta, Tuborg Pazarlama ise bu ürünlerin yurt içi satış ve dağıtımını yapmaktadır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in Genel Kurul'u ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
İlişikteki özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve bağlı ortaklığı, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkartılan prensipleri ve şartları, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Özet konsolide finansal tablolar Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, özet konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025 tarihli özet finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 |
2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 |
2.139,47 | 1,38104 | %309 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan özet konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Şirket'in bağlı ortaklığının 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklık | Kuruluş ve faaliyet yeri |
Sermayedeki pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
Ana faaliyeti |
|---|---|---|---|---|
| Tuborg Pazarlama A.Ş. | Türkiye | 99,99 | 99,99 | Bira satış ve dağıtımı |
Özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ile Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması1
1 1 Ocak 2025 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Grup yukarıda yer alan yeni standartlar ve değişiklikleri uygulamış olup söz konusu yeni standartlar ve değişikliklerin cari dönem ve karşılaştırmalı önceki dönemler üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Bu nedenle önceki dönem karşılaştırmalı mali tablolar önemlilik ilkesi gereğince yeniden düzenlenmemiştir.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri1 |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler1 |
1 1 Ocak 2026 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup'un özet konsolide finansal tabloları üzerindeki etkisi değerlendirilmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardakiler ile tutarlıdır. 1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket'in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, başkan yardımcıları ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 86.320 | 78.392 |
| İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar | - | - |
| İşten ayrılma sonrası faydalar | - | - |
| Hisse bazlı ödemeler | - | - |
| Diğer | 2.405 | 4.229 |
| 88.725 | 82.621 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 6.308.682 | 6.615.148 |
| Kredi kartı alacakları | 213.239 | 320.055 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 217.541 | 183.457 |
| 6.739.462 | 7.118.660 | |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (72.998) | (78.422) |
| 6.666.464 | 7.040.238 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2024: 1 ay).
Şüpheli alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (78.422) | (81.361) |
| Cari yıl içerisinde tahsil edilen karşılık | 311 | 496 |
| Cari yıl içerisinde konusu kalmayan karşılık | 28.527 | 13.813 |
| Cari yıl içerisinde ayrılan karşılık | (30.715) | (25.343) |
| Parasal Kazanç | 7.301 | 11.753 |
| 31 Mart | (72.998) | (80.642) |
Grup'un ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır. Ayrılan karşılık tutarının hesaplanmasında söz konusu alacaklar için alınmış olan teminat dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin ticari alacaklarda yer almadığına inanmaktadır.
| b) Kısa vadeli ticari borçlar: | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 2.885.991 | 2.504.088 |
| Gider tahakkukları | 271.321 | 420.919 |
| 3.157.312 | 2.925.007 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2024: 1 ay).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Etkin | Orijinal | Etkin | Orijinal | |||
| Faiz | Para | TL | Faiz | Para | TL | |
| Oranı (%) | Birimi | Karşılığı | Oranı (%) | Birimi | Karşılığı | |
| Kısa vadeli banka kredileri | ||||||
| Sabit Faiz Oranlı- TL (*) | - | - | - | %43,40 | 943.131 | 943.131 |
| - | - | 943.131 | 943.131 |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla banka kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla banka kredilerinin tamamı kısa vadeli kredilerden oluşmakta olup ağırlıklı ortalama ödeme vadesi 3 Ocak 2025'tir).
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Nakit Olmayan Değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 |
Finansman nakit akışları,net |
Kredi Faiz Tahakkukundaki Değişimler |
Yeni Kiralamalar |
Parasal Kayıp |
31 Mart 2025 |
|
| Banka Kredileri Kiralama İşlemlerinden |
943.131 | (921.256) | - | - | (21.875) | - |
| Yükümlülükler | 591.902 | (54.955) | - | 498.399 | (90.719) | 944.627 |
| 1.535.033 | (976.211) | - | 498.399 | (112.594) | 944.627 |
| Nakit Olmayan Değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
Finansman nakit akışları,net |
Kredi Faiz Tahakkukundaki Değişimler |
Yeni Kiralamalar |
Parasal Kayıp |
31 Aralık 2024 |
|
| Banka Kredileri Kiralama İşlemlerinden |
3.571.382 | (1.911.598) | (35.320) | - | (681.333) | 943.131 |
| Yükümlülükler | 501.809 | (195.427) | - | 566.772 | (281.252) | 591.902 |
| 4.073.191 | (2.107.025) | (35.320) | 566.772 | (962.585) | 1.535.033 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 267.094 TL (31 Aralık 2024: 252.881 TL), uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 677.533 TL'dir (31 Aralık 2024: 339.021 TL). Kiralama yükümlülüğünü oluşturan kontratların süresi 1 ile 5 yıl arasında değişmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar ve yerüstü düzenleri: | |||||
| Maliyet değeri | 86.001 | - | - | - | 86.001 |
| Birikmiş amortisman | (65.693) | (400) | - | - | (66.093) |
| Net defter değeri | 20.308 | 19.908 | |||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
| Binalar ve yerüstü düzenleri: | |||||
| Maliyet değeri | 86.001 | - | - | - | 86.001 |
| Birikmiş amortisman | (64.087) | (403) | - | - | (64.490) |
| Net defter değeri | 21.914 | 21.511 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden 1 Ocak- 31 Mart 2025 tarihleri arasında elde edilen toplam kira geliri 2.304 TL (1 Ocak - 31 Mart 2024: 521 TL) tutarındadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan herhangi bir işletme gideri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 143.042 | - | - | - | 143.042 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 423.102 | - | - | - | 423.102 |
| Binalar | 2.299.738 | 635 | (1.047) | 3.125 | 2.302.451 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 12.121.381 | 1.631 | - | - | 12.123.012 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 19.771.436 | 402.504 | (80.573) | 2.554 | 20.095.921 |
| Taşıtlar | 258.954 | 17.384 | - | - | 276.338 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 898.496 | 119.636 | - | (5.679) | 1.012.453 |
| 35.916.149 | 541.790 | (81.620) | - | 36.376.319 | |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (268.174) | (1.729) | - | - | (269.903) |
| Binalar | (1.903.252) | (19.103) | 332 | - | (1.922.023) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (8.544.971) | (98.611) | - | - | (8.643.582) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (14.274.521) | (668.817) | 69.328 | - | (14.874.010) |
| Taşıtlar | (150.524) | (6.727) | - | - | (157.251) |
| (25.141.442) | (794.987) | 69.660 | - | (25.866.769) | |
| Net defter değeri | 10.774.707 | 10.509.550 |
1 Ocak- 31 Mart 2024 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 143.180 | - | - | - | 143.180 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 408.160 | 645 | - | - | 408.805 |
| Binalar | 2.293.378 | 54 | - | 692 | 2.294.124 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 11.886.039 | 8.137 | (7.228) | 34.630 | 11.921.578 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 18.530.823 | 451.155 | (1.277.857) | 573 | 17.704.694 |
| Taşıtlar | 253.020 | 2.410 | (8.003) | - | 247.427 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 555.794 | 97.215 | - | (35.895) | 617.114 |
| 34.070.394 | 559.616 | (1.293.088) | - | 33.336.922 | |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (261.560) | (1.642) | - | - | (263.202) |
| Binalar | (1.819.493) | (21.061) | - | - | (1.840.554) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (8.197.716) | (95.203) | 7.212 | - | (8.285.707) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (13.212.937) | (647.380) | 1.222.374 | - | (12.637.943) |
| Taşıtlar | (142.989) | (6.597) | 7.788 | - | (141.798) |
| (23.634.695) | (771.883) | 1.237.374 | - | (23.169.204) | |
| Net defter değeri | 10.435.699 | 10.167.718 |
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 521.029 TL (31 Mart 2024: 518.527 TL) tutarındaki kısmı üretim maliyetine, 364.426 TL (31 Mart 2024: 400.127 TL) tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve 42.331 TL (31 Mart 2024: 46.154 TL) tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ya da rehin bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla özet konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen kullanım hakkı varlıklarının, varlık grupları bazında detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Taşıtlar | 488.148 | 456.717 |
| Binalar | 627.020 | 278.604 |
| 1.115.168 | 735.321 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait net kullanım hakkı varlıkları değişimi 498.399 TL olup ağırlıklı olarak taşıt kiralarını içermektedir. Amortisman giderleri 118.552 TL'dir (31 Mart 2024: 181.460 TL).
31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 648.396 | 1.953 | - | - | 650.349 |
| Birikmiş itfa payları | (524.726) | (13.847) | - | - | (538.573) |
| Net defter değeri | 123.670 | 111.776 | |||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
| Haklar | 579.247 | 1.534 | - | - | 580.781 |
| Birikmiş itfa payları | (489.574) | ||||
| (478.512) | (11.062) | - | - |
Haklar, ağırlıklı olarak bilgisayar yazılımlarından oluşmakta olup işletme içinde oluşturulan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satış iskonto karşılığı |
816.195 | 813.567 |
| Diğer | 102.355 | 86.761 |
| 918.550 | 900.328 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla verilen banka teminat mektupları toplam 120.428 TL (31 Aralık 2024: 94.092 TL) tutarında olup Grup'un teminat, rehin, ipotek ve kefalet ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 120.428 | 94.092 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
5.828.646 | 6.127.882 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine |
- | - |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin |
- | - |
| toplam tutarı | - | - |
| 5.949.074 | 6.221.974 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2024: %0).
Şirket, SPK'ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 tam KR nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) |
500.000 | 500.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye |
322.508 | 322.508 |
Şirket'in ortakları ve ödenmiş sermaye içindeki payları aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | Hisse (%) | TL | Hisse (%) | |
| International Beer Breweries Ltd. | 306.347 | 94,99 | 306.347 | 94,99 |
| Halka açık kısım | 16.161 | 5,01 | 16.161 | 5,01 |
| 322.508 | 322.508 |
Her biri 1 tam KR nominal değere sahip 32.250.825.300 adet (31 Aralık 2024: 32.250.825.300 adet) hisse bulunmaktadır. İmtiyazlı hisse yoktur.
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Grup'un, Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca düzenlediği özet konsolide finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar karları 31 Mart 2025 itibarıyla 5.755.472 TL (31 Aralık 2024: 1.402.486 TL) tutarındadır.
Kar payında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket'in kar dağıtım konusundaki politikası; Şirket'in orta ve uzun vadeli stratejileri, finansal pozisyonu, yatırım ve finansal planları ile diğer fon ihtiyaçları, sektörün içinde bulunduğu koşullar, ekonomik ortam, Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu göz önünde bulundurularak kar dağıtımı yapılması yönündedir.
İlgili mevzuata uygun olarak dağıtılabilecek kar oluşması durumunda; Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, Şirket'in yıllık dağıtılabilir karının %20'sinden az olmamak üzere Yönetim Kurulu'nca alınacak nakit ve/veya pay şeklinde ve/veya taksitle kar dağıtım kararı, Genel Kurul'un onayına sunulur ve dağıtım yasal süreler içerisinde tamamlanır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 95.154 | 1.810.324 |
| Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi | 376.300 | (1.330.280) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 471.454 | 480.044 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirket'in bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2025 yılı için %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (31 Aralık 2024: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi gideri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - |
1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
| Dönem vergi gideri | (95.154) | (114.547) |
| Ertelenmiş vergi gideri | (172.333) | (283.691) |
| (267.487) | (398.238) | |
| 31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemlerine ait vergi gider mutabakatı aşağıdaki gibidir: |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi zarar | (40.988) | (515.305) |
| Vergi etkileri: | ||
| -Kanunen kabul edilmeyen giderler | (19.961) | (28.143) |
| -İndirimli kurumlar vergisi uygulamasının etkileri | 12.327 | 354 |
| -Diğer düzeltmeler ve parasal kayıp |
(259.853) | (370.449) |
| Vergi gideri | (267.487) | (398.238) |
1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin özet konsolide finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden özet konsolide finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %25'tir (31 Aralık 2024: %25).
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve bunların yol açtığı ertelenen vergi (yükümlülüğü) /varlığı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/ varlığı |
Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/ varlığı |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar |
2.119.371 | (541.616) | 2.091.395 | (534.868) |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü ve diğer karşılıklar |
(592.084) | 148.021 | (1.041.448) | 260.362 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (227.195) | 56.830 | (240.111) | 60.062 |
| Stoklar | 812.048 | (203.012) | 158.628 | (39.657) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (36.684) | 9.171 | (39.420) | 9.855 |
| Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı |
(75.160) | 18.790 | (77.252) | 19.313 |
| Yatırım indirimi | (141.852) | 35.463 | - | - |
| Diğer – net | (501.396) | 125.349 | (191.376) | 47.844 |
| (351.004) | (177.089) |
| Buna göre: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Net ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip bağlı ortaklıklar |
(351.004) | (177.089) |
| (351.004) | (177.089) |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (177.089) | 159.861 |
| Kar veya zarar etkisi | (172.333) | (283.691) |
| Diğer kapsamlı gelir tablosu etkisi | (1.582) | (1.093) |
| 31 Mart | (351.004) | (124.923) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pay başına esas kayıp, hissedarlara ait net dönem zararının çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Net dönem zararı | A | (308.475) | (913.543) | |
| Beheri 1 tam KR nominal değerli hisse adedi | B | 32.250.825.300 | 32.250.825.300 | |
| 100 adet pay başına kayıp (tam TL) |
A/B | (0,96) | (2,83) |
31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemlerinde pay başına kayıp ile seyreltilmiş pay başına kayıp arasında herhangi bir fark bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen | ||
| finansal varlıklar | - | 4.217 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 4.321 | 4.321 |
| 4.321 | 8.538 |
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 3 aydan uzun vadeli mevduat |
- | 4.217 |
| - | 4.217 |
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 TL Diğer (TL TL Diğer (TL Karşılığı Abd Doları Avro Karşılığı) Karşılığı Abd Doları Avro Karşılığı) 1. Ticari Alacaklar 31.229 577 186 1.868 143.862 839 2.699 2.155 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) 1.215.781 22.021 9.435 138 842.707 21.700 - 98 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 872.637 - 21.271 6.867 218.297 - 5.399 - 3. Diğer - - - - - - - - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 2.119.647 22.598 30.892 8.873 1.204.866 22.539 8.098 2.253 5. Ticari Alacaklar - - - - - - - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 85.189 - 2.093 - 17.952 - 444 - 7. Diğer - - - - - - - - 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 85.189 - 2.093 - 17.952 - 444 - 9. Toplam Varlıklar (4+8) 2.204.836 22.598 32.985 8.873 1.222.818 22.539 8.542 2.253 10. Ticari Borçlar (911.679) (2.329) (20.020) (7.243) (218.926) (3.582) (1.908) (2.300) 11. Finansal Yükümlülükler - - - - (23.736) - (586) - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) (911.679) (2.329) (20.020) (7.243) (242.662) (3.582) (2.494) (2.300) 14. Ticari Borçlar - - - - - - - - 15. Finansal Yükümlülükler (58.961) - (1.446) - (29.934) - (739) - 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) (58.961) - (1.446) - (29.934) - (739) - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (970.640) (2.329) (21.466) (7.243) (272.596) (3.582) (3.233) (2.300) 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - - - 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - - 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - - 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19) 950.222 18.957 5.309 (47) 1.234.196 20.269 11.519 1.630 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 276.370 20.269 (11.845) (5.237) 713.973 18.957 (534) (47) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - - - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - |
Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ihracat ve ithalat tutarları sırasıyla 81.194 TL ve 729.275 TL'dir (31 Aralık 2024: Sırasıyla 930.533 TL ve 1.979.283 TL).
| 31 Mart 2025: |
Kar/Zarar | |
|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
76.684 | (76.684) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - |
| 3- ABD doları net etki (1+2) |
76.684 | (76.684) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(48.523) | 48.523 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - |
| 6- Avro net etki (4+5) |
(48.523) | 48.523 |
| Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
(524) | 524 |
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) |
- | - |
| 9- Diğer döviz net etki (7+8) |
(524) | 524 |
| TOPLAM (3+6+9) | 27.637 | (27.637) |
| 31 Aralık 2024: | Kar/Zarar | |
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
73.742 - |
(73.742) - |
| 3- ABD doları net etki (1+2) |
73.742 | (73.742) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(2.341) - |
2.341 - |
| 6- Avro net etki (4+5) |
(2.341) | 2.341 |
| Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
(4) | 4 |
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) |
- | - |
| 9- Diğer döviz net etki (7+8) |
(4) | 4 |
| TOPLAM (3+6+9) | 71.397 | (71.397) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı paranın değer değişimlerinin özkaynaklar üzerinde net dönem karı üzerindeki etkileri haricinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini koruyarak hissedarlara kazanç, diğer paydaşlara fayda sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynaklar dengesini en verimli şekilde kullanarak sermaye maliyetini azaltmayı hedeflemektedir.
Grup sermayeyi borç/özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Yükümlülükler | 9.084.129 | 12.846.738 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | (2.689.333) | (7.964.874) |
| Eksi: İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen | ||
| finansal varlıklar | - | (4.217) |
| Net Borç | 6.394.796 | 4.877.647 |
| Toplam Özkaynaklar | 19.007.027 | 19.310.757 |
| Borç/Özkaynaklar Oranı | %34 | %25 |
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri:
| Krediler ve Alacaklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Dipnot | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Ticari Alacaklar | 6.666.464 | - | 6.666.464 | 4 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 2.689.333 | - | 2.689.333 | 17 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 3.157.312 | - | 3.157.312 | 4 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 944.627 | - | 944.627 | 5 |
| 31 Aralık 2024: | ||||
| Krediler ve Alacaklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Dipnot | |
| Finansal varlıklar | ||||
| Ticari Alacaklar | 7.040.238 | - | 7.040.238 | 4 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 7.964.874 | - | 7.964.874 | 17 |
| Finansal Yatırımlar | 4.217 | - | 4.217 | 14 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 2.925.007 | - | 2.925.007 | 4 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 591.902 | - | 591.902 | 5 |
| Banka Kredileri | 943.131 | - | 943.131 | 5 |
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 31 Mart 2025 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 2.688.870 | 6.715.766 |
| Toplam vadeli mevduat | 2.525.069 | 6.547.111 |
| - TL vadeli mevduat |
1.310.212 | 5.704.489 |
| - ABD Doları vadeli mevduat |
830.843 | 842.622 |
| - Avro vadeli mevduat |
384.014 | - |
| Toplam vadesiz mevduat | 163.801 | 168.655 |
| - TL vadesiz mevduat |
163.021 | 168.655 |
| - ABD Doları vadesiz mevduat |
780 | - |
| Nakit | 463 | 610 |
| Diğer (*) |
- | 1.248.498 |
| 2.689.333 | 7.964.874 |
(*) 31 Mart 2025 tarihinde TL cinsinden likit fonlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık: %49,03).
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 |
tarihi itibarıyla vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir; |
|---|---|
| -------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------- |
| Para Birimi | Faiz Oranı | Vade | 31 Mart 2025 TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| TL | %44,92 | 13 Nisan 2025 |
1.310.212 |
| ABD Doları | %4,22 | 27 Mayıs 2025 |
830.843 |
| Avro | %2,00 | 24 Nisan 2025 | 384.014 |
| Toplam | 2.525.069 | ||
| Para Birimi | Faiz Oranı | Vade | 31 Aralık 2024 |
| TL Karşılığı | |||
| TL | %49,59 | 13 Ocak 2025 | 5.704.489 |
| ABD Doları | %4,46 | 26 Ocak 2025 | 842.622 |
| Toplam | 6.547.111 |
Grup mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| PARASAL OLMAYAN KALEMLER | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | ||||
| Stoklar | 171.022 | 100.099 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 41.167 | 45.275 | ||
| Finansal Yatırımlar | 29 | 39 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 137.583 | 253.988 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (15.935) | 4.647 | ||
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 39.721 | 15.282 | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | (93.301) | (104.824) | ||
| Ödenmiş Sermaye | (78.643) | (162.584) | ||
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (1.257.480) | (1.379.616) | ||
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | ||||
| Hasılat | (54.781) | (97.315) | ||
| Satışların Maliyeti | 330.377 | 729.750 | ||
| Genel Yönetim Giderleri | 28.562 | 37.874 | ||
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri | 229.815 | 301.936 | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (1.053) | (2.686) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 978 | 14.928 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (19.717) | (27.746) | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 120 | 326 | ||
| Finansman Giderleri | 9.714 | 15.451 | ||
| Dönem Vergi Gideri | 222.768 | 333.293 | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Kalemleri | ||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 4.862 | 13.606 | ||
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (304.192) | 91.723 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.