Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A. Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR | 6-40 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-21 |
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 22 |
| NOT 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 22-23 |
| NOT 5 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 24-25 |
| NOT 6 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 25 |
| NOT 7 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 26 |
| NOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 27 |
| NOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 28-29 |
| NOT 10 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 29-31 |
| NOT 11 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 32 |
| NOT 12 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 33 |
| NOT 13 | ÖZKAYNAKLAR | 33-34 |
| NOT 14 | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 35 |
| NOT 15 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER | 35 |
| NOT 16 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 35 |
| NOT 17 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 35 |
| NOT 18 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 36-39 |
| NOT 19 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMAR | 40 |
| NOT 20 | BİLANÇO SONRASI OLAYLAR | 40 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Varlıklar | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen varlıklar | 2.531.048.402 | 2.156.755.809 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 315.919.147 | 300.137.680 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 17.411.213 | 36.371.326 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 137.960.808 | 74.324.803 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 153.877.257 | 102.193.187 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 136.460.126 | 122.129.203 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 289.147.805 | 249.486.896 |
| Stoklar | 2.638.477 | 905.560 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 1.437.653.470 | 1.244.226.179 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 10.401.828 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 29.578.271 | 26.980.975 |
| Duran varlıklar | 1.087.277.649 | 1.102.205.213 | |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 361.296.720 | 361.296.720 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 353.376 | 347.867 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 4 | 60.697.401 | 60.697.401 |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 74.774.838 | 78.434.287 |
| Kullanım Hakları | 9 | 586.919.123 | 597.648.247 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 3.141.962 | 3.423.626 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 94.229 | 357.065 |
| Toplam varlıklar | 3.618.326.051 | 3.258.961.022 |
(Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Kaynaklar | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 2.034.016.100 | 1.611.694.413 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 447.177.688 | 453.521.956 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 3.374.197 | 2.679.814 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 29.601.333 | 33.688.630 | |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 2.917.185 | 3.866.669 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 644.046.574 | 467.053.623 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 11 | 14.232.149 | 11.304.487 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 12.158.109 | 550.829 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 43.894 | 78.644 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 871.054.834 | 624.942.061 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | - | - | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 5.639.685 | 3.660.476 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 3.470.000 | 3.819.186 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12 | 300.452 | 6.528.038 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 372.788.631 | 396.231.154 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 300.938.348 | 340.380.468 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 3.496.235 | 4.234.272 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 68.354.048 | 51.616.414 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 1.211.521.320 | 1.251.035.455 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 65.000.000 | 65.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13 | 171.437.187 | 171.437.187 |
| Pay İhraç Primleri/İskontoları | 368.448.401 | 368.448.401 | |
| Geri Alınmış Paylar | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) | (5.338.024) | ||
| fonu | (4.916.110) | ||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 30.545.660 | 30.545.660 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 13 | 620.942.231 | 640.559.422 |
| Net Dönem Karı / Zararı | (39.936.049) | (19.617.191) | |
| Toplam kaynaklar | 3.618.326.051 | 3.258.961.022 |
(Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
| Dipnot | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Kar veya zarar kısmı | |||
| Hasılat | 14 | 300.906.657 | 308.334.443 |
| Satışların maliyeti (-) | 14 | (279.430.819) | (285.677.748) |
| Brüt kar / (zarar) | 21.475.838 | 22.656.695 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (38.117.798) | (35.835.564) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (24.831.397) | (19.887.792) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 84.222.923 | 46.499.717 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (52.537.146) | (19.607) | |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | (9.787.580) | 13.413.449 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 15 | 35.049.006 | 8.244.609 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 15 | (108.696) | (44.076) |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) | |||
| ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | - | - | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar | - | (405.047) | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) | 25.152.730 | 21.208.935 | |
| Finansman gelirleri | 22.390.444 | 23.046.199 | |
| Finansman giderleri (-) | (70.202.331) | (61.924.656) | |
| Parasal pozisyon kazanç/(kayıp) | (12.332.686) | (92.715.152) | |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | (34.991.843) | (110.384.674) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri | |||
| - Dönem vergi gideri | 11.793.428 | - | |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (16.737.634) | 15.317.698 | |
| Net dönem karı / (zararı) | (39.936.049) | (95.066.976) | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | |
| Ana ortaklık payları | (39.936.049) | (95.066.976) | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | 421.914 | (101.051) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal (kayıp)/kazanç | 11 | 558.415 | (131.234) |
| - Vergi etkisi | (136.501) | 30.183 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (39.514.135) | (95.168.027) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | |
| Ana ortaklık payları | (39.514.135) | (95.168.027) | |
| (Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden | Ödenmiş | Sermaye | Paylara ilişkin | Tanımlanmış fayda planları birikmiş yeniden ölçüm |
Kardan ayrılan kısıtlanmış |
Geçmiş yıllar |
Net | Ana ortaklığa ait |
Kontrol gücü olmayan |
Toplam | |
| geçmemiş | Dipnot | sermaye | düzeltmesi farkları |
primler/iskontolar | kazançları (kayıpları) | yedekler | karı | dönem karı | özkaynaklar | paylar | özkaynaklar |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 13 | 65.000.000 | 171.437.187 | 368.448.401 | (2.897.712) | 29.415.703 | 813.009.378 | (171.320.285) | 1.273.092.672 | - | 1.273.092.672 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (171.320.285) | 171.320.285 | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | (101.051) | - | - | (95.066.976) | (95.168.027) | - | (95.168.027) |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 65.000.000 | 171.437.187 | 368.448.401 | (2.998.763) | 29.415.703 | 641.689.093 | (95.066.976) | 1.177.924.645 | - | 1.177.924.645 | |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiye | 13 | 65.000.000 | 171.437.187 | 368.448.401 | (5.338.024) | 30.545.660 | 640.559.422 | (19.617.191) | 1.251.035.455 | - | 1.251.035.455 |
| Transferler | - | - | - | - | - | (19.617.191) | 19.617.191 | - | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | 421.914 | - | - | (39.936.049) | (39.514.135) | - | (39.514.135) | |
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bakiye | 65.000.000 | 171.437.187 | 368.448.401 | (4.916.110) | 30.545.660 | 620.942.231 | (39.936.049) | 1.211.521.320 | 1.211.521.320 |
(Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Mart 2025 31 Mart 2024 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (255.390.178) (145.358.573) Dönem Karı / (Zararı) (39.936.049) (95.066.976) Dönem net karı / zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler 8,9 19.649.105 6.582.465 Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler 16.601.133 (15.317.698) Karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler 10,11 5.473.769 3.901.694 Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 78.442.001 17.116.678 Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (53.532.749) (10.716.244) Finansal yatırımların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler (3.460.294) - Parasal kazanç kayıp (329.381.849) (248.961.590) Toplam düzeltmeler (266.208.884) (247.394.695) Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler (116.681.248) (29.634.531) Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler (1.732.917) (186.400) Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler 176.043.467 497.029.002 Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler (249.759.092) (670.713.960) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler 254.385.379 406.994.948 Ödenen kıdem tazminatları 11 (1.099.006) (1.517.769) Vergi (ödemeleri)/iadeleri (10.401.828) (4.868.192) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 70.974.288 98.725.895 Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) 8,9 (4.978.868) (17.414.278) Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) 8,9 - (447.571) Alınan faiz 53.532.749 10.716.244 Finansal yatırımlardaki değişim 4 22.420.407 105.871.500 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (72.498.898) (18.060.771) Ödenen faiz (-) (69.179.540) (17.116.678) Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) (20.500.000) - Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 34.000.000 - Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit çıkışları (-) (16.819.358) (944.093) D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ 272.696.255 47.052.152 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) 15.781.467 (17.641.298) 300.137.680 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 107.382.307 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER (A+B+C+D+E) 3 315.919.147 89.741.009 |
Cari dönem | Geçmiş dönem | |
|---|---|---|---|
(Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Gezinomi"), 2015 yılında Aln Turizm Ticaret A.Ş. ünvanıyla kurulmuş olup, 13 Mayıs 2016 tarihinde şimdiki ünvanını almıştır. Şirket'in faaliyet konusu hava yolu, deniz yolu, kara yolu, demir yolu ulaşımı için bilet rezervasyon işlemleri ve bilet satışı, seyahat, tur, ulaşım ve konaklama hizmetlerinin toptan veya perakende satışıdır.
Grup, 24 Mayıs 2022 tarihinde kurulan Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri Anonim Şirketi'nin %80 oranındaki payına kuruluş tarihinden itibaren iştirak etmiş olup, söz konusu şirketteki kalan %20 oranındaki paylar ise 16 Kasım 2023 tarihinde Grup tarafından devralınarak, Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri A.Ş.'nin tamamı Grup mülkiyetine geçmiştir. Ayrıca, Grup, 9 Ağustos 2022 tarihinde Creastyle Expo Fuarcılık Hizmetleri Anonim Şirketi'ni, sermayesinin %100'ünü karşılayarak kurmuştur.
Grup, 19.07.2023 tarihinde kurulan Bizzhouse Otelcilik ve Turizm İşletmeleri Anonim Şirketi'nin kuruluşunda sermayesinin %100'ünü karşılayarak kurmuştur.
Şirket'in kayıtlı adresi: Mehmetçik Mah. 1242 Sok. No:3B / 2 Muratpaşa / Antalya'dır.
Şirket, 8 Aralık 2015 tarihinde 500.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 2019 yılında 1.000.000 TL, 2021 yılında 13.500.000 TL sermaye artışına gitmiştir. 2022 yılında ise, 10.000.000 TL nakden ödenerek ve 40.000.000 TL iç kaynaklardan karşılanarak, 50.000.000 TL sermaye artrımı yapmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 65.000.000 TL'dir.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 137 kişidir. (31 Aralık 2024: 151 Kişi)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı |
| Ali Ercan | %35 | 22.751.609 | %35 | 22.751.609 |
| Q Yatırım Holding A.Ş. | %12 | 7.800.000 | %12 | 7.800.000 |
| Halka Arz-Diğer Kişiler | %53 | 34.448.391 | %53 | 34.448.391 |
| 65.000.000 | 65.000.000 |
Grup'un sermaye yapısı aşağıda ve Not 13 'de sunulmuştur.
8 Mart 2022 tarihinde Şirket, 65.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 15.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesini, ihraç ve halka arz edilmek üzere 10.000.000 TL nakden artırarak 25.000.000 TL'ye çıkarmıştır. Şirket, beheri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet hisse payını, 8 Mart 2022 tarihinde, 14,00 TL fiyatla halka arz etmiştir.
Şirket, 12 Ağustos 2022 tarihinde sermayesini, 40.000.000 TL iç kaynaklardan karşılayarak 65.000.000 TL'ye çıkarmak için Yönetim Kurulu Kararı almış olup, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") bu kararı 11.11.2022 tarihinde onaylamıştır.
Şirket, 24.04.2023 tarihinde kayıtlı sermaye tavanını 2.500.000.000 TL'ye artırmak amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuştur. SPK, konuya ilişkin esas sözleşme değişikliğine 10.05.2023 tarihinde uygun görüş vermiştir ve yeni kayıtlı sermaye tavanı 05.06.2023 tarihinde tescil edilmiştir. Konsolide finansal tabloların onaylanması
Konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler, Tebliğ'in 5. maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Finansal tablolar, Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'ye göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup tarafından kullanılan 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 37,7656 | 35,2803 |
| Avro | 40,7019 | 36,7362 |
| GBP | 48,7963 | 44,4378 |
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup; bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumları, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulanmaya başlanmıştır.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
• TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
• Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve Şirket tarafından kontrol edilen bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında gerekli düzeltme ve sınıflamalar yapılmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum, kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu pay oranı ile birlikte bağlı ortaklıklarını göstermektedir:
| Gezinomi ve bağlı ortaklıklarının doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%) |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 |
| Creastyle Expo Fuarcılık Hizmetleri Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 |
| Bizzhouse Otelcilik ve Turizm İşletmeleri Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 |
Grup'un, bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklıkların paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un bağlı ortaklıklarının kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar veya zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değelerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bağlı ortaklıkların varlıkların gerçeğe uygun değer ile veya yeniden değerlenmiş tutarları ile değerlenmesi ve buna ilişkin birikmiş kazancın/zararın diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmesi ve özkaynakta toplanması durumunda, diğer kapsamlı gelir içinde önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup'un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer).
Bağlı ortaklıkların satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında Grup içi yapılan işlemler, Grup içi bakiyeler ve Grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Grup, benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak finansal tablolarına alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolara alır. Bir varlığın kontrolü müşteriye geçtiğinde veya geçtikçe varlık devredilmiş olur.
Grup'un bağlı ortaklığı olan Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri Anonim Şirketi'nin hasılatı motorlu taşıtların kiralanmasından oluşmaktadır.
Faaliyet kiralamasına ilişkin kira gelirleri, ilgili kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile muhasebeleştirilir. Kiralamanın gerçekleşmesi ve müzakere edilmesinde katlanılan doğrudan başlangıç maliyetleri kiralanan varlığın maliyetine dahil edilir ve doğrusal yöntem ile kira süresi boyunca itfa edilir.
Bir hizmet sözleşmesinden elde edilen gelir, sözleşmenin tamamlanma aşamasına referans olarak kabul edilmektedir.
Kiralama için elde tutulan varlıkların satışı önemli riskler ve varlıkların getirileri alıcıya geçtikten sonra gelir olarak kaydedilmektedir.
Grup, aşağıda yer alan 5 temel prensip doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolara almaktadır:
Grup, aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Sözleşme başlangıcında Grup, müşteriyle yaptığı sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve müşteriye devretmek için verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak tanımlar. Grup ayrıca, sözleşme başlangıcında, her bir edim yükümlülüğünü zamanla ya da zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Başka bir taraf mal veya hizmetin müşteriye sağlanmasına müdahil olduğunda, Grup, taahhüdünün niteliğinin belirlenen mal veya hizmetleri bizzat sağlamaya (asil) veya diğer tarafça sağlanan bu mal veya hizmetlere aracılık etmeye (vekil) yönelik bir edim yükümlülüğü olduğunu belirler. Grup, belirlenmiş mal veya hizmetleri, o mal veya hizmetleri müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa asildir. Söz konusu durumda edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde (veya getirdikçe), devredilen belirlenmiş mal veya hizmetler karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarı kadar hasılatı finansal tablolara alır. Grup, edim yükümlülüğü belirlenmiş
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
mal veya hizmetlerin başka bir tarafça temin edilmesine aracılık etmekte ise vekil durumundadır ve söz konusu edim yükümlülüğü için hasılatı konsolide finansal tablolara yansıtmaz.
Maddi duran varlıklar, endekslenmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Maddi duran varlıkların endekslenmiş maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve dönem kar veya zararına dahil edilir.
Cari ve karşılaştırmalı dönemde, maddi duran varlıkların ortalama faydalı ömürlerini yansıtan amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömrü | |
|---|---|
| Döşeme ve Demirbaşlar | 2-15 yıl |
| Taşıtlar | 3-5 yıl |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 2-7 yıl |
| Özel Maliyetler | 2-5 yıl |
Özel maliyetler, kira süreleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden doğrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutulur.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, endekslenmiş maliyet değerlerinden birikmiş itfa payı ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi olmayan duran varlıkların ortalama itfa süreleri 2-15 yıl arasında değişmektedir.
Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılmasından kaynaklanan kar ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile kayıtlı değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu dışına alındığı zaman kar veya zararda muhasebeleştirilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibarıyla). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Grup'a devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup, kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır.
Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Grup, kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir.
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda zımnî faiz oranı, kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
Grup, kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini, kısa vadeli kiralama sözleşmelerine uygulamaktadır (yani, başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar). Aynı zamanda, düşük değerli varlıkların muhasebeleştirilmesi muafiyetini, kira bedelinin düşük değerli olduğu düşünülen varlıklarına uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilir.
İtfaya tabi olan varlıklar için kayıtlı değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. İlgili varlığın kayıtlı değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Değer düşüklükleri kar veya zararda muhasebeleştirilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akışlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit yaratan birimler). Finansal olmayan varlıklar her raporlama dönemi sonunda değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Grup, kredi ve alacakları ile mevduatlarını oluştukları tarihte kayıtlarına almaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dahil diğer bütün finansal varlıklar, Grup'un ilgili finansal aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Grup, finansal varlık ve yükümlülüklerini, sadece ve sadece, netleştirme için yasal bir hakkı olduğunda ve işlemi net bazda gerçekleştirmek veya varlığın gerçekleşmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesini eş zamanlı yapma niyetinin bulunması durumunda netleştirmekte ve net tutarı konsolide finansal tablolarında göstermektedir. Grup, türev olmayan finansal varlıkları krediler ve alacaklar ve finansal yatırımlar olarak gösterebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Krediler ve alacaklar, aktif piyasada kayıtlı olmayan, sabit veya değişken ödemeli finansal varlıklardır. Bu tür varlıklar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile direk ilişkilendirilebilen işlem maliyetlerinin eklenmesiyle muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmalarını takiben, krediler ve alacaklar gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının etkin faiz oranları kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değer düşüklükleri indirilerek gösterilmektedir.
Krediler ve alacaklar, genel olarak nakit ve nakit benzerleri, ticari ve diğer alacaklardan oluşmaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri, gerçeğe uygun değerlerinde değişim riskinin çok az olduğu, nakit bakiyeler ve alındığı gün vadesi üç ay veya daha kısa süreli mevduat hesaplarından oluşur ve Grup tarafından kısa vadeli yükümlülüklerin finansmanı için kullanılır.
Nakit ve nakit benzerleri, nakit, banka mevduatları ve diğer nakit ve nakit benzerlerini kapsar.
Grup, borçlanma senetlerini ve sermaye benzeri yükümlülüklerini oluştukları tarih itibarıyla muhasebeleştirmektedir. Bütün diğer finansal yükümlülükler, ilk olarak Grup'un ilgili finansal aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır.
Sözleşmeye dayalı yükümlülüklerinin yerine getirildiği, iptal veya feshedildiği durumlarda; Grup, söz konusu finansal yükümlülüğü kayıtlarından çıkarır.
Grup, türev olmayan finansal yükümlülüklerini diğer finansal yükümlülükler kategorisine sınıflamaktadır. Bu tür finansal yükümlülükler, ilk olarak, gerçeğe uygun değerleri ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetlerinin çıkarılmasıyla muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmalarını takiben finansal yükümlülükler, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının etkin faiz oranları kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilmektedir.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar, banka nezdindeki cari hesaplar, ticari ve diğer borçlardan ve ilişkili taraflara borçlardan oluşmaktadır.
Eğer bir finansal araç, Grup'un bir parçası üzerinde nakit çıkışı, herhangi bir varlık çıkışı veya başka bir finansal araç çıkışına sebebiyet veriyorsa, bu finansal araç finansal yükümlülük olarak sınıflandırılır. Finansal araç, ancak aşağıdaki koşulları içeriyorsa, bir sermaye aracı olarak tanımlanabilir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Adi pay senetleri özkaynak olarak sınıflanır. Adi hisse senetleri ihracı ile doğrudan ilişkillendirilebilen ek maliyetler, vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklarda azalış olarak muhasebeleştirir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her raporlama dönemi sonunda değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile kayıtlı değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğünün hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde dönem kar veya zararında iptal edilir.
Kapsamlı gelir tablosunda sunulan hisse başına kazanç / (kayıp), net karın dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur (Not 16).
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi sonu ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen önemli olaylar dipnotlarda açıklanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akışlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın kayıtlı değeri, ilgili nakit akışlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Eğer Grup'un bir sözleşmeden beklediği faydalar, sözleşme kapsamında yükümlülüğünü yerine getirmek için katlandığı maliyetlerin altında ise bu gibi ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için karşılık kayıtlara alınır. Karşılık, sözleşmenin feshedilmesi sonucu beklenen maliyetin bugünkü değeri ile sözleşmenin devam etmesinden dolayı oluşması beklenen net maliyetin bugünkü değerinin düşük olanı ile ölçülür. Bir karşılık ayırmadan önce, Grup, sözleşme ile ilgili varlıklara değer düşüklüğü kaydeder.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Dönemin vergi gideri, işletme birleşmeleri ve diğer kapsamlı gelir ve giderde kayıtlara alınan kalemlerin diğer kapsamlı gelir ve giderde kayıtlara alınan vergileri haricinde kar veya zarara kaydedilir.
Dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, dönem karından farklılık gösterir. Grup'un dönem vergi yükümlülüğü raporlama dönemi sonu itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergiye konu olacak geçici farklılıkların üzerinden yasallaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklıklardaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları, vergi avantajları ve indirilebilir geçici farklar için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her raporlama dönemi sonu itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, dönem kar veya zararında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken, Grup belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödenmesi gerekecek ek vergi ve faiz yükümlülüğü olup olmadığını dikkate almaktadır. Grup, vergi kanunu ve geçmiş tecrübelerine dayanarak yaptığı değerlendirmelerde vergi incelemesinden geçmemiş dönemler için vergi karşılıklarının yeterli olduğuna inanmaktadır. Bu değerlendirme gelecekteki olaylarla ile ilgili birçok mesleki kanaat içerebilir ve tahmin ve varsayımlara dayanmaktadır. Grup'un mevcut vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili mesleki kanaatini değiştirecek yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir.
Türkiye'de mevcut kanunlara göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Konsolide finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosunda kayıtlara alınmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Diğer kısa vadeli faydalar kullanılmayan izin karşılıklarını içermektedir Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, işveren personelin izin hak edip işten ayrılması durumunda kullanılmayan izin günleri için ödeme yapmakla yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları (rotatif krediler dahil), Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Özet konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Konsolide finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 100.172 | 686 |
| Banka | ||
| Vadesiz mevduatlar | 14.530.120 | 6.266.459 |
| Vadeli mevduatlar | 297.000.946 | 292.112.396 |
| Gelir Tahakkukları | 4.287.909 | 426.944 |
| Diğer hazır değerler | - | 1.331.195 |
| 315.919.147 | 300.137.680 |
Bankalardaki mevduatlar üzerinde 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
| Banka | Döviz Cinsi | Faiz Oranı | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| Ziraat Bankası Q Yatırım Bankası |
TL TL |
49,00% 49-46,47% |
181.190 296.819.756 |
| Banka | Döviz Cinsi | Faiz Oranı | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Ziraat Bankası | TL | 49,00% | 7.841.989 |
| Q Yatırım Bankası | TL | 54-49% | 284.270.407 |
| Toplam | 292.112.396 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
17.411.213 | 36.371.326 |
| 17.411.213 | 36.371.326 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 361.296.720 | 361.296.720 |
| 361.296.720 | 361.296.720 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 60.697.401 | |
| 60.697.401 | 60.697.401 |
| 60.697.401 |
* Şirket, 12.09.2023 tarihinde kurulan Allbatros Sigorta Anonim Şirketi'nin kurucu ortağı olup hisselerinin %35'inin pay sahipliğini elinde bulundurmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | ||
| - Ticari alacaklar |
105.173.220 | 114.051.063 |
| - Alınan çek ve senetler |
58.740.502 | - |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| - Ticari alacaklar |
137.960.808 | 74.324.803 |
| Gelir tahakkukları | 1.064.627 | 604.389 |
| 302.939.157 | 188.980.255 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (*) |
(11.101.092) | (12.462.265) |
| Toplam | 291.838.065 | 176.517.990 |
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli ticari alacakların hareketleri | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak, |
(12.462.265) | (12.028.788) |
| Konusu kalmayan karşılıklar/tahsilatlar | 221.755 | - |
| Parasal kayıp kazanç | 1.139.418 | 1.854.875 |
| Kapanış bakiyesi | (11.101.092) | (10.173.913) |
(*) Grup, bilanço tarihi itibari ile alacaklarını gözden geçirmekte; yasal takibe girmeyen ancak, tahsil kabiliyeti şüpheli duruma düşen ve tahsil edilemeyeceğini öngördüğü ticari alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar - Ticari borçlar |
67.618.697 | 92.949.197 |
| - Verilen çek ve senetler |
576.245.960 | 373.731.898 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| - Ticari borçlar |
2.917.185 | 3.866.669 |
| Gider tahakkukları | 181.917 | 372.528 |
| Toplam | 646.963.759 | 470.920.292 |
| 6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR |
||
| a) Diğer alacaklar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 136.460.126 | 122.129.203 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 94.782 | 93.176 |
| KDV alacakları | 2.318.721 | 1.796.291 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 286.734.302 | 247.597.429 |
| 425.607.931 | 371.616.099 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Uzun vadeli |
||
| Verilen depozito ve teminatlar | 353.376 | 347.867 |
| 353.376 | 347.867 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 12.158.109 | 550.829 |
| Diğer | 43.894 | 78.644 |
| 12.202.003 | 629.473 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen avanslar (*) | 1.338.182.778 | 1.155.445.872 |
| Gelecek aylara ait giderler | 99.470.692 | 88.780.307 |
| 1.437.653.470 | 1.244.226.179 | |
| 94.229 | 357.065 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli Gelecek yıllara ait giderler |
94.229 | 357.065 |
(*) Raporlama dönemleri sonu itibarıyla verilen avanslar, tedarikçilere yapılan ön ödemelerden oluşmaktadır.
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Alınan avanslar (*) |
871.054.834 | 624.942.061 |
| 871.054.834 | 624.942.061 |
(*) Raporlama dönemleri sonu itibarıyla alınan avanslar müşterilerin rezervasyonlarından kaynaklanmakta olup, ilgili tarihlerde hasılat olarak kaydedilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | 78.842.295 | 502.949 | 79.345.244 |
| Taşıt araçları | 3.013.331 | - | 3.013.331 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 26.658.711 | 1.798.847 | 28.457.558 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 5.002.768 | - | 5.002.768 |
| Özel maliyetler | 22.421.126 | 2.677.072 | 25.098.198 |
| 135.938.231 | 4.978.868 | 140.917.099 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | (23.339.006) | (4.679.820) | (28.018.826) |
| Taşıt araçları | (9.332.992) | - | (9.332.992) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (11.945.367) | (1.667.166) | (13.612.533) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (3.936.937) | (114.008) | (4.050.945) |
| Özel maliyetler | (8.949.642) | (2.177.323) | (11.126.965) |
| (57.503.944) | (8.638.317) | (66.142.261) | |
| Net kayıtlı değer | 78.434.287 | 74.774.838 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Yoktur).
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Taşıt araçları | 74.707.746 | 3.636.261 | 78.344.007 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 12.255.406 | 4.234.076 | 16.489.481 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 5.002.777 | 6.394.746 | 11.397.524 |
| Özel maliyetler | 5.376.774 | 3.149.195 | 8.525.968 |
| 97.342.703 | 17.414.278 | 114.756.980 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Taşıt araçları | (13.447.805) | (3.914.673) | (17.362.478) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (6.967.392) | (823.943) | (7.791.333) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (3.418.379) | (569.508) | (3.987.889) |
| Özel maliyetler | (3.100.606) | (405.731) | (3.506.337) |
| (26.934.182) | (5.713.855) | (32.648.037) | |
| Net kayıtlı değer | 70.408.521 | 82.108.943 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Haklar | 4.313.211 | - | 4.313.211 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.933.416 | - | 1.933.416 |
| Birikmiş itfa payı | (2.823.001) | (281.664) | (3.104.665) |
| Net kayıtlı değeri | 3.423.626 | (281.664) | 3.141.962 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Haklar | 3.588.925 | - | 3.588.925 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.933.415 | - | 1.933.415 |
| Birikmiş itfa payı | (1.787.713) | (447.571) | (2.235.284) |
| Net kayıtlı değeri | 3.734.627 | (447.571) | 3.287.056 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Mart 2021: Yoktur).
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Binalar | 26.048.278 | - | 26.048.278 |
| Taşıtlar | 11.637.434 | - | 11.637.434 |
| Otel | 637.581.560 | - | 637.581.560 |
| 675.267.272 | 675.267.272 | ||
| Birikmiş amortisman | |||
| Binalar | (9.693.014) | (850.436) | (10.543.450) |
| Taşıtlar | (9.010.602) | (790.563) | (9.801.165) |
| Otel | (58.915.409) | (9.088.125) | (68.003.534) |
| (77.619.025) | (10.729.124) | (88.348.149) | |
| Net kayıtlı değer | 597.648.247 | 586.919.123 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Ofis | 28.693.718 | - | 28.693.718 |
| Taşıt araçları | 9.410.532 | - | 9.410.532 |
| 38.104.250 | - | 38.104.250 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Ofis | (11.832.726) | (331.065) | (12.163.707) |
| Taşıt araçları | (7.265.644) | (89.973) | (7.355.701) |
| (19.098.370) | (421.038) | (19.519.408) | |
| Net kayıtlı değer | 19.005.880 | 18.584.842 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 3.470.000 | 3.819.186 |
| 3.470.000 | 3.819.186 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||
| Toplam Tutarı | 82.551.642 | 90.858.813 |
| -Teminat | 82.551.642 | 90.858.813 |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | ||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||
| Tutarı | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| 82.551.642 | 90.858.813 | |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Teminatın Cinsi | Para Cinsi | Teminatın Tutarı | TL Tutarı | Banka |
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||||
| Teminat Mektubu | USD | 10.300 | 363.387 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 24.500 | 864.367 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | EUR | 27.430 | 1.007.674 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 50.000 | 50.000 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 50.000 | 50.000 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | EUR | 70.000 | 2.571.534 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | EUR | 80.000 | 2.938.896 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 137.600 | 137.600 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 150.000 | 5.292.045 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 200.000 | 7.056.060 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 200.000 | 7.056.060 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 250.000 | 8.820.075 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 420.000 | 14.817.726 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 500.000 | 17.640.150 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 100.000 | 3.528.030 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 260.000 | 9.172.878 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 845.000 | 845.000 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 340.160 | 340.160 | Ziraat Bankası |
| 82.551.642 | ||||
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Teminat Mektubu | USD | 11.336 | 399.955 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 26.965 | 951.348 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | EUR | 30.190 | 1.109.076 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 55.032 | 55.032 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 55.032 | 55.032 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | EUR | 77.044 | 2.830.307 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | EUR | 88.050 | 3.234.637 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 151.447 | 151.447 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 165.095 | 5.824.583 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 220.126 | 7.766.111 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 220.126 | 7.766.111 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 275.158 | 9.707.639 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 462.265 | 16.308.834 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 550.315 | 19.415.278 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 110.063 | 3.883.056 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 286.164 | 10.095.945 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 930.032 | 930.032 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 374.390 | 374.390 | Ziraat Bankası |
| 90.858.813 |
Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %6'dir (31 Aralık 2023: %6).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 6.622.265 | 6.028.540 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 6.550.680 | 2.770.377 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.059.204 | 2.505.570 |
| 14.232.149 | 11.304.487 | |
| b) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa vadeli | ||
| Kullanılmamış izin karşılığı | 5.639.685 | 3.660.476 |
| 5.639.685 | 3.660.476 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Uzun vadeli | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 3.496.235 | 4.234.272 |
| 3.496.235 | 4.234.272 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun, 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince, kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki paragrafta açıklanmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Raporlama dönemi sonundaki karşılık, Grup'un konsolide finansal tablolarında yıllık %24,53 enflasyon oranı ve %27,15 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,1 net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: yıllık %24,53 enflasyon ve %27,15 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,1 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 24.776.449 | 25.002.592 |
| 26.981 | |
| 123.249 | |
| 4.522.467 | 1.828.153 |
| 29.578.271 | 26.980.975 |
| 24.542 254.813 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Ödenecek vergi ve fonlar |
300.452 | 6.528.038 |
| 300.452 | 6.528.038 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı |
| Ali Ercan | %35 | 22.751.609 | %35 | 22.751.609 |
| Q Yatırım Holding A.Ş. | %12 | 7.800.000 | %12 | 7.800.000 |
| Halka Arz – Diğer Kişiler |
%53 | 34.448.391 | %53 | 34.448.391 |
| Ödenmiş Sermaye | 65.000.000 | 65.000.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 171.437.187 | 171.437.187 | ||
| Toplam | 236.437.187 | 236.437.187 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in resmi ve nominal sermayesi 65.000.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 65.000.000 TL. Bu sermaye, 1 TL itibari değerde 65.000.000 paya ayrılmış toplam 65.000.000 TL'dir. Bu payların 7.800.000 adedi A grubu nama yazılı, 57.200.000 adedi B grubu hamiline yazılıdır.
Şirket, 24.04.2023 tarihinde kayıtlı sermaye tavanını 2.500.000.000 TL'ye artırmak amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuştur. SPK konuya ilişkin esas sözleşme değişikliğine 10.05.2023 tarihinde uygun görüş vermiştir ve yeni kayıtlı sermaye tavanı 05.06.2023 tarihinde tescil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabı içinde yer alan yasal yedekleri 30.545.660 TL'dir (31 Aralık 2024: 30.545.660 TL).
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 620.942.231 TL tutarındaki birikmiş geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 640.559.422 TL).
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, yukarıda belirtilen yasal yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Temettü ödemesi yoktur.
21 Şubat 2022 tarihinde Şirket, 65.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 15.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesini, ihraç ve halka arz edilmek üzere 10.000.000 TL nakden artırarak 25.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket, 12 Ağustos 2022 tarihinde sermayesini 40.000.000 TL iç kaynaklardan karşılayarak 65.000.000 TL'ye çıkarmak için Yönetim Kurulu Kararı almış olup, 11.11.2022 tarihinde SPK tarafından bu karar onaylanmıştır.
Şirket, ihraç etmek üzere artırılan sermayedeki 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet hisse payını, 8 Mart 2022 tarihinde, 14,00 TL fiyatla halka arz etmiştir. Halka arzdan gelen finansmanın, %50-55'i işletme sermayesi ihtiyacı kapsamında, %25-30'u bilişim yatırımlarının finanse edilmesinde, %20-25'i şirket satın alımlarının finanse edilmesinde kullanılacaktır.
9 Eylül 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararıyla başlatılan pay geri alım işlemleri kapsamında 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, 80.000 TL nominal değerli pay, işlem maliyetleri dahil toplam 2.462.785 TL bedel ödenerek geri alınmıştır. Alınan bu payların tamamı 23.11.2022 tarihinde elden çıkarılmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtiçi satışlar | 68.293.003 | 78.293.141 |
| Yurtdışı satışlar | 231.731.893 | 230.001.411 |
| Diğer gelirler | 3.950.205 | 7.041.601 |
| Brüt satışlar | 303.975.101 | 315.336.153 |
| Satıştan iadeler (-) | (2.247.297) | (5.082.243) |
| Satış iskontoları (-) | (821.147) | (1.919.467) |
| Hasılat | 300.906.657 | 308.334.443 |
| Hizmet maliyeti | (279.430.819) | (285.677.748) |
| Brüt satış kârı/zararı | 21.475.838 | 22.656.695 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Faiz geliri | 31.649.400 | 7.243.797 |
| Kira geliri | 48.008 | 41.340 |
| Finansal varlık satış karı | 3.351.598 | 959.472 |
| Toplam | 35.049.006 | 8.244.609 |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Şirket hissedarlarına ait net dönem karı | (39.936.049) | (95.066.976) |
| Hisse adedi | 65.000.000 | 65.000.000 |
| Adi Pay başına kayıp/kazanç | (0,6144) | (1,4626) |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | (39.514.135) | (95.168.027) |
| Adi Pay başına kayıp/kazanç | (0,6079) | (1,4506) |
Ara dönem içerisinde ilişkili kuruluşlar ile olağandışı bir işlem gerçekleşmemiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| TL | ABD | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
karşılığı | Doları | Avro | GBP | |
| 1 | Ticari alacaklar | 9.105.805 | 2.963 | 215.851 | 4.270 |
| 2a | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
11.875.79 5 |
3.774 | 281.080 | 6.000 |
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3 | Diğer | 671.064.6 78 |
149.831 | 16.348.2 84 |
- |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 692.046.2 78 |
156.568 | 16.845.2 15 |
10.27 0 |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7 | Diğer | - | - | - | - |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 692.046.2 78 |
156.568 | 16.845.2 15 |
10.27 0 |
| 10 | Ticari borçlar | 1.979.386 | 7.301 | 41.857 | - |
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12 a |
Parasal olan diğer yükümlülükler | 59.745 | 1.582 | - | - |
| 12 b |
Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 193.518.3 57 |
16.068 | 4.739.62 0 |
- |
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 195.557.4 88 |
24.951 | 4.781.47 7 |
- |
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 a |
Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b |
Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | 195.557.4 88 |
24.951 | 4.781.47 7 |
- |
| 19 | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9+18) |
496.488.7 90 |
131.617 | 12.063.7 38 |
10.27 0 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Kur riski yönetimi (devamı)
| ABD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
TL karşılığı | Doları | Avro | GBP | |
| 1 | Ticari alacaklar | 405.047.402 | 48.394 | 10.327.310 | 541.854 |
| 2a | Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
571.197.592 | 183.462 | 14.725.942 | 537.238 |
| 2b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3 | Diğer | 925.764.685 | 79.190 | 25.124.287 | - |
| 4 | Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.902.009.679 | 311.046 | 50.177.539 | 1.079.093 |
| 5 | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7 | Diğer | - | - | - | - |
| 8 | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9 | Toplam varlıklar (4+8) | 1.902.009.679 | 311.046 | 50.177.539 | 1.079.093 |
| 10 | Ticari borçlar | 592.520.666 | 53.014 | 16.078.155 | - |
| 11 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a | Parasal olan diğer yükümlülükler | 36.111.414 | 23 | 982.970 | - |
| 12b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 371.098.842 | 39.876 | 10.054.705 | 7.247 |
| 13 | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 999.090.192 | 92.913 | 27.115.830 | 7.247 |
| 14 | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15 | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17 | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | |
| 18 | Toplam yükümlülükler (13+17) | 999.090.192 | 92.913 | 27.115.830 | 7.247 |
| 19 | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9+18) |
902.278.757 | 218.133 | 23.061.708 | 1.071.846 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Kar/(Zarar) | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(497.059) | (497.059) |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
(497.059) | (497.059) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Avro net varlık / yükümlülük |
(49.101.706) | (49.101.706) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
(49.101.706) | (49.101.706) |
| Gbp'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Avro net varlık / yükümlülük |
(50.114) | (50.114) |
| 8- Avro riskinden korunan kısım (-) 9- Avro net etki (7+8) |
(50.114) | (50.114) |
| Toplam (3+6+9) | (49.648.879) | (49.648.879) |
| Kar/(Zarar) | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük |
769.579 | (769.579) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
769.579 | (769.579) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük |
84.719.953 | (84.719.953) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
||
| 6- Avro net etki (4+5) |
84.719.953 | (84.719.953) |
| Gbp'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- Avro net varlık / yükümlülük |
4.738.344 | (4.738.344) |
| 8- Avro riskinden korunan kısım (-) |
||
| 9- Avro net etki (7+8) |
4.738.344 | (4.738.344) |
| Toplam (3+6+9) | 90.227.876 | (90.227.876) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 1 Ocak - |
|---|---|
| 31 Mart 2025 |
|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | 54.132 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 4.622.076 |
| Finansal Yatırımlar | 35.484.329 |
| Maddi Duran Varlık | 2.607.607 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık | 32.283.393 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 6.763.097 |
| Ödenmiş Sermaye | (22.377.667) |
| Hisse Senetleri İhraç Primleri | (7.474.349) |
| Yasal Yedekler | (1.411.504) |
| Olağanüstü Yedekler | (35.071.533) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 301.035 |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | (28.306.189) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (7.541.923) |
| Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve Karlar | (2.167.307) |
| Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlar | 586.437 |
| Satılan Hizmet Maliyeti | 10.924.573 |
| Faaliyet Giderleri | 1.315.189 |
| Finansman Giderleri | 1.694.694 |
| Olağandışı Gelir ve Karlar | (32.736) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) |
(4.586.041) |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (12.332.686) |
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.