Annual / Quarterly Financial Statement • May 12, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-35 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş Cari |
Denetimden Geçmiş Önceki |
||
| Dönem | Dönem | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 2025 | 2024 |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 309.222.731 | 182.939.583 |
| Finansal yatırımlar | 38.395.592 | 457.931.035 | |
| Ticari alacaklar | 7 | 3.976.309.375 | 4.289.936.697 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6,7 | 2.004.564.603 | 2.550.659.999 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 1.971.744.772 | 1.739.276.698 |
| Diğer alacaklar | 88.316.589 | 113.511.169 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 6 | 4.929.400 | 40.230.648 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 83.387.189 | 73.280.521 | |
| Stoklar | 8 | 3.279.533.188 | 2.901.187.079 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 766.613.708 | 1.012.916.802 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 20 | 1.112.842 | 827.552 |
| Diğer dönen varlıklar | 178.750.944 | 192.916.373 | |
| Toplam dönen varlıklar | 8.638.254.969 | 9.152.166.290 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | 7 | 2.434.803 | 2.679.812 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 2.434.803 | 2.679.812 |
| Diğer alacaklar | 193.131 | 212.565 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 193.131 | 212.565 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 15.691.622 | 15.691.622 | |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 4.273.642.195 | 4.278.155.233 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 4.808.833 | 5.184.062 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 4.808.833 | 5.184.062 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 73.564.304 | 74.559.575 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | -- | 3.717.899 |
| Toplam duran varlıklar | 4.370.334.888 | 4.380.200.768 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 13.008.589.857 | 13.532.367.058 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmemiş Cari |
Geçmiş Önceki |
|||
| Dönem | Dönem | |||
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
| Dipnot | 2025 | 2024 | ||
| KAYNAKLAR | ||||
| Kısa vadeli yükümlülükler | ||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 12 | 2.257.496.779 | 1.923.516.483 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 12 | 37.261.512 | 37.055.729 | |
| Ticari borçlar | 7 | 739.711.183 | 2.023.958.563 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 6 | 64.784.855 | 404.825.557 | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6,7 | 674.926.328 | 1.619.133.006 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 24.309.661 | 38.660.838 | ||
| Diğer borçlar | 2.647.850 | 2.715.635 | ||
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 2.647.850 | 2.715.635 | ||
| Ertelenmiş gelirler | 9 | 413.078.162 | 401.415.624 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 20 | -- | 235.975 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 37.465.506 | 39.277.593 | ||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 14.796.973 | 15.679.841 | ||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 22.668.533 | 23.597.752 | ||
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 12.244.804 | 5.233.863 | ||
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 3.524.215.457 | 4.472.070.303 | ||
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 12 | 569.604.954 | 566.072.159 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 20 | 677.972.540 | 509.294.300 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 64.764.144 | 58.949.824 | ||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 64.764.144 | 58.949.824 | ||
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.312.341.638 | 1.134.316.283 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | ||||
| Ödenmiş sermaye | 14 | 350.000.000 | 350.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 14 | 2.063.351.157 | 2.063.351.157 | |
| Paylara ilişkin primler | 1.455.658.148 | 1.455.658.148 | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | ||||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (17.294.355) | (17.294.355) | ||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı |
(17.294.355) | (17.294.355) | ||
| gelirler veya giderler | (4.310.344) | (4.794.778) | ||
| -Yabancı para çevrim farkları | (4.310.344) | (4.794.778) | ||
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 357.114.174 | 357.114.174 | ||
| Geçmiş yıllar karları | 3.719.309.998 | 2.412.831.464 | ||
| Dönem net karı/(zararı) | 245.701.595 | 1.306.478.534 | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.502.389 | 2.636.128 | ||
| Toplam özkaynaklar | 8.172.032.762 | 7.925.980.472 | ||
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 13.008.589.857 | 13.532.367.058 |
Özet Konsolide Kar Veya Zarar Tabloları ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kar veya zarar kısmı | |||
| Hasılat | 15 | 3.093.403.746 | 3.555.488.680 |
| Satışların maliyeti (-) | 15 | (1.951.573.906) | (2.594.971.964) |
| Brüt kar | 1.141.829.840 | 960.516.716 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 16 | (337.486.534) | (218.664.664) |
| Genel yönetim giderleri (-) | (80.811.535) | (70.858.563) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | -- | (180.245) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 604.847.032 | 450.359.176 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (441.433.801) | (146.856.057) |
| Esas faaliyet karı | 886.945.002 | 974.316.363 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 16.425.459 | -- | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 903.370.461 | 974.316.363 | |
| Finansman gelirleri | 18 | 148.082.928 | 18.098.805 |
| Finansman giderleri (-) | 18 | (403.976.421) | (132.895.195) |
| Parasal kayıp kazanç | 19 | (233.230.872) | (389.673.868) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 414.246.096 | 469.846.105 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (168.678.240) | (126.382.375) | |
| - Dönem vergi gideri (-) | 20 | -- | -- |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 20 | (168.678.240) | (126.382.375) |
| Sürdürülen faaliyetler net dönem karı/(zararı) | 245.567.856 | 343.463.730 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına (kayıp)/kazanç | 0,70 | 0,98 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | -- | -- | |
| -Ertelenmiş vergi geliri | -- | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||
| -Yabancı para çevrim farkları | 484.434 | (935.728) | |
| 246.052.290 | 342.528.002 | ||
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | |||
| Toplam kapsamlı gelirin/(giderin) dağılımı | 246.052.290 | 342.528.002 | |
| Ana ortaklık payları | 246.186.029 | 343.140.149 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (133.739) | (612.147) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Hisse senedi ihraç primi |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekleri |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklık payları |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 (Önceki Dönem) | 350.000.000 | 2.063.351.157 1.455.658.148 | (28.398.184) | (11.629.262) 347.051.891 2.109.559.506 | 432.977.672 6.718.570.928 3.253.527 | 6.721.824.455 | |||||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 143.601 | 432.834.071 | (432.977.672) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | (935.728) | -- | -- | 344.075.877 | 343.140.149 (612.147) | 342.528.002 | |
| 31 Mart 2024 (Önceki Dönem) | 350.000.000 | 2.063.351.157 1.455.658.148 | (28.398.184) | (12.564.990) 347.195.492 2.542.393.577 | 344.075.877 7.061.711.077 2.641.380 | 7.064.352.457 | |||||
| 1 Ocak 2025 (Cari Dönem) | 350.000.000 | 2.063.351.157 1.455.658.148 | (17.294.355) | (4.794.778) 357.114.174 2.412.831.464 | 1.306.478.534 7.923.344.344 2.636.128 | 7.925.980.472 | |||||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- 1.306.478.534 (1.306.478.534) | -- | -- | -- | ||
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | 484.434 | -- | -- | 245.701.595 | 246.186.029 (133.739) | 246.052.290 | |
| 31 Mart 2025 (Cari Dönem) | 350.000.000 | 2.063.351.157 1.455.658.148 | (17.294.355) | (4.310.344) 357.114.174 3.719.309.998 | 245.701.595 8.169.530.373 2.502.389 | 8.172.032.762 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| 2025 | 2024 | ||
| İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (279.379.316) | 298.752.965 | |
| Vergi öncesi kar | 414.246.096 | 469.846.105 | |
| Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 84.856.183 | 112.964.520 | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 49.685.724 | 88.822.692 |
| Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler | 13.729.036 | 5.800.188 | |
| Şüpheli alacak karşılıkları | 17 | 2.805.192 | (8.468.324) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 550.701 | 1.497.072 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 484.434 | (935.728) | |
| Dava karşılığı | 17 | 1.228.265 | 870.390 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 8 | (220.083) | 1.013.141 |
| Krediler ile ilgili kur farkı | 206.207.769 | 25.973.698 | |
| Parasal kazanç kayıp | 4.522.498 | 21.696.730 | |
| Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit | 363.849.719 | 249.234.379 | |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim Net | |||
| Ticari ve diğer alacaklardaki değişim İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim |
(242.273.145) 581.396.644 |
(257.015.578) (17.178.945) |
|
| Diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim | 14.165.429 | 13.208.482 | |
| Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirlerdeki değişim | 261.683.531 | 361.487.699 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişim | (14.351.177) | 6.448.663 | |
| Stoklardaki değişim | (377.745.847) | (392.683.382) | |
| Ticari ve diğer borçlardaki değişim | 7 | (944.274.463) | (207.218.414) |
| İlişkili taraflara borçlardaki değişim | (340.040.702) | 69.960.515 | |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim | 7.010.941 | 4.433.731 | |
| Ödenen kıdem tazminatı | (2.525.078) | (3.166.733) | |
| Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim | -- | 612.147 | |
| Vergilerle ilgili değişimler net, | (521.264) | 784.296 | |
| İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı | (1.057.475.131) | (420.327.519) | |
| Finansal yatırımlardaki değişim | 419.535.443 | (87.392) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
10,11 | (78.972.646) | (65.419.275) |
| Alınan faiz | 18 | 60.226.679 | 3.830.297 |
| Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit çıkışları | 400.789.476 | (61.676.370) | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları | |||
| Banka kredilerinden net nakit girişi | 131.511.105 | (74.372.466) | |
| Ödenen faiz | 18 | (109.912.403) | (92.652.989) |
| 21.598.702 | (167.025.455) | ||
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (16.725.714) | (21.532.507) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 126.283.148 | 48.518.633 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 5 | 182.939.583 | 164.476.247 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 5 | 309.222.731 | 212.994.880 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Göknur Gıda Maddeleri Enerji İmalat İhracat Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Göknur Gıda" veya "Şirket") 1993 yılında kurulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklıları bir bütün olarak elma, armut, havuç, ayva, nar, vişne, kiraz, üzüm, çilek, dut, böğürtlen, limon, portakal, mandalina, üzüm, incir, şeftali, kayısı, erik, siyah havuç, kırmızı havuç, şeker pancarı, kara lahana, gilaburu ve domatesin de dahil olduğu bir yelpazeden oluşan, organik ve konvansiyonel meyve ve sebzeleri işleyerek, berrak ve bulanık meyve ve sebze suyu konsantresi, püresi, püre konsantresi, meyve suyu, dondurulmuş meyve ve soğuk kurutulmuş meyve üretmektedir. Şirket'in üretmekte olduğu ürün çeşitleri, direkt sıkım su, deiyonize ürünler, doğal kabuk yağları, doğal meyve aromaları, IQF donmuş ürünler, konsantre ürünler, kurutulmuş çekirdek, püre konsantre, püre ürünler ve taze meyveden oluşmaktadır.
Şirket, meyve ve sebze değer zincirinin birçok noktasında faaliyet yürütmekte olup; sahip olduğu arazilerde kurduğu bahçelerde fidan ve meyve üretmekte ve ziraat yapmaktadır. Şirket, çeşitli illerde sahip olduğu yaklaşık 10.000 dekar büyüklüğündeki alan üzerinde elma, nar, armut, kayısı ve şeftali yetiştirmekte ve ayrıca bu bölgelerde çilek ve siyah havuç gibi ürünlerin yetiştirme denemelerini yapmaktadır. Şirket'in üretimde kullandığı hammaddeler, Şirket'in sahip olduğu tarım arazilerinden ve yerel çiftçilerden tedarik edilmektedir. Şirket aynı zamanda yurt dışında yerleşik üreticilerden konsantre ürünleri tedarik ederek birleşik konsantre ürün üretimi de yapmaktadır. Şirket tarafından herhangi bir yaş meyve ve sebze ithalatı yapılmamaktadır. Şirket'in faaliyetleri arasında taze meyve depolama ve satışı, konsantre dış ticareti ve bileşik konsantre üretimi de yer almaktadır. Niğde, Afyon ve Adana'da meyve işleme tesisleri bulunan Şirket, günlük toplam 7.200 ton meyve işleme kapasitesine sahiptir.
Şirket, bağlı ortaklıkları vasıtasıyla meyve atıklarını değerlendirmek suretiyle biyogazdan elektrik üretimi de gerçekleştirmektedir.
5746 sayılı Ar-Ge Kanunu kapsamında T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı tarafından 25.12.2018 tarihli yazısı ile Grup firmalarından Drops Gıda San.ve Tic. A.Ş 'nin Ar-Ge Merkezi kapsamına alınmasına karar verilmiştir. Grup Yönetimi, Yeni Hayat Tarım Hayvancılık Gıda İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş, İntermey İmalat Uluslararası Ticaret A.Ş. ve Drops Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş ile 16.09.2021 2021-12 numaralı Yönetim Kurulu kararı ile birleşme kararı almış olup, 08.10.2021 tarihinde tescil edilmiş, 13.10.2021 tarih ve 10429 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Bu birleşme sonrası Grup, 5746 sayılı kanun kapsamında sağlanan teşvik ve muafiyetlerden yararlanmaya devam etmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Erler Mahallesi 2716. Cadde No:11 Etimesgut/ANKARA'dır.
Şirket, bağlı ortaklıklarıyla birlikte "Grup" olarak anılacaktır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 647'dir. (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 687'dir).
Grup'un payları 09.03.2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Yıldız Pazar'da işlem görmektedir. Grup'un halka açıklık oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %28,43'tür (31 Aralık 2024: %24,70'tir).
Grup'un Mersin üretim tesisi, Mersin Uluslararası Limanı ile doğrudan bağlantıya sahip denizyolu taşımacılığı, lojistik ve serbest bölge açısından büyük bir öneme sahip olan Mersin Serbest Bölgesi içerisindedir ve 18.000 m² kapalı alana sahiptir. Tesiste toplam depolama kapasitesi 42.000 tondur. Bu tesis; normal, soğuk, donmuş depolar ve üretim tesisleriyle, 83 kişilik uzman ve deneyimli kadrosuyla diğer üretim birimlerine lojistik, depolama, üretim ve gümrükleme hizmetlerinin yanında, bünyesinde bulundurduğu uluslararası standartlara sahip laboratuvarı ile şirketin bütününe kalite kontrol & Ar-Ge hizmeti vermektedir. Grup'un Mersin tesislerinde Niğde, Adana, Afyonkarahisar tesislerinde üretilen ürünlerle, yurtdışından tedarik edilen ürünler müşterilerin taleplerine göre işlenerek yurtdışına satış yapılmaktadır. Tesisin serbest bölge içerisinde yer alması nedeniyle yurtdışından tedarik ürünler Gümrük Vergisi ve KDV'den muaftır.
Niğde üretim tesisi, Türkiye'nin elma, üzüm ve kayısı gibi birçok meyve ve sebze yetiştiriciliğinde önemli illeri arasında yer alan Niğde'de kurulu olan üretim tesisi, Grup tarafından açılmış ilk üretim tesisidir. Tesis ilk defa 1998 yılında küçük bir kapasite ile faaliyete geçirilmiş, ilerleyen yıllarda kapasite ilaveleri ve modernizasyon yatırımlarıyla bugünkü haline getirilmiştir. Tesis, Kayseri Karayolu üzerinde bulunmakta, Kayseri Havalimanı'na 100 km, Türkiye'nin en büyük limanlarından biri olan Mersin Limanı'na ise 180 km mesafededir.131.700 m2'lik arazi üzerinde 30.000 m2 kapalı alana sahip olan tesiste berrak, püre ve kırmızı ürünler olmak üzere aynı anda 3 farklı meyve veya sebze işlenebilmektedir. Tesisteki meyve atıkları Mey Biyogaz tarafından değerlendirilerek elektrik üretilmektedir. Konsantre ambalaj malzemesi olarak kullanılan variller sezon dışında işlenerek yeniden kullanıma uygun hale getirilmektedir. Böylelikle "sıfır atık" hedefine ulaşmak için kaynaklar, yüksek verimle kullanılmaktadır. Niğde kampüsü içerisinde yer alan başka bir tesis grubu da nihai tüketici ürünleri üreten meyve suyu dolum, meyveli ürünler üretim ve paketleme tesisleridir. Bu faaliyetler daha önce Grup'un %100'üne sahip olduğu bağlı ortaklığı iken 08.10.2021 tarihinde Grup ile birleşerek tüzel kişiliği sona eren Drops Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş tarafından yürütülmekteydi.
Afyon üretim tesisi, Çivril yolu üzerinde 93.500 m2 alan üzerinde 17.000 m2 kapalı alan içerisinde bulunan; berrak ürünler, püre, kırmızı ürünler ve narenciye olmak üzere 4 ayrı üretim hattına sahiptir. Tesisin yüksek depolama özelliği sayesinde yaklaşık 10.000-ton nihai ürün depolanabilmektedir. Tesisin bulunduğu Dinar, Türkiye'nin önemli elma yetiştirilen illerinden olan Isparta, Eğridir, Antalya üçgeninde olup vişne üretimi açısından önemli bir il olan Afyon il sınırları içerisindedir. Diğer bütün meyve ve sebzeler, 300 km2'lik bir alan içerisinden temin edilebilmektedir. Tesisteki meyve atıkları Dinar Biyogaz tarafından değerlendirilerek elektrik üretilmektedir.
Adana üretim tesisi, Kozan Organize Sanayi Bölgesinde 108.500 m2'lik alan üzerinde 17.000 m2'lik kapalı alana sahiptir. Tesisin bulunduğu bölge nar ve narenciye yetiştiriciliği açısından Türkiye'nin önemli bölgelerinden biridir. Tesis bünyesinde üretim bölümünün yanı sıra, soğuk ve donmuş depolar da bulunmaktadır. Üretim bölümü; kırmızı meyveler, narenciye, çekirdek kurutma ve IQF (Donmuş Gıda) üretim hatlarından oluşmaktadır. Meyveler, çeşitlerine göre çok farklı şekillerde işlenmektedir ve farklı işleme ekipmanı kullanılmasını gerektirmektedir. Örneğin, sert çekirdekli ürünlerde çekirdeklerin ayrılması, nar gibi sert kabuklu ürünlerde kabuğun ve çekirdeklerin ayrılması, narenciye grubu meyvelerde kabuğun karışmasını önleyerek meyvenin suyunun alınması gerekmektedir. Grup, portföyde belirtilen çok çeşitli meyveleri işleyecek teknolojiye ve ekipmana sahiptir. Adana Tesisinde ayrıca taze meyve paketleme, depolama ve satış faaliyetleri sürdürülmektedir. Bu faaliyetler daha önce Grup'un bağlı ortaklığı iken 08.10.2021 tarihinde Grup ile birleşmek suretiyle tüzel kişiliği sona eren Yeni Hayat Tarım Hayvancılık Gıda İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından yürütülmekteydi.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in bağlı ortaklıkları ve temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Rheinfrucht B.V (1) Depo (Hollanda) United Juice S.P.C (2) Depo (Bahreyn Krallığı) Pegoo Juice Food Technology Co. Ltd. (3) Meyve suyu üretimi ve ihracatı (Çin) Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (4) Enerji üretimi Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (5) Enerji üretimi Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Limited Şirketi (6) Yazılım United Juice Corp: (7) Depo (Amerika Birleşik Devletleri) Jiangsu Göknur Food Technology Co. Ltd. (8) Depo (Çin) Göknur Trading LLC (9) Depo (Birleşik Arap Emirlikleri) Göknur SARL AU (10) Depo (Fas)
.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 03 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar maddi duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır
İlişikteki konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine dayanarak hazırlanmıştır. Bu ilkeye göre Grup öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini devam ettirecek ve normal faaliyet akışında vadeleri geldiğinde varlıklarını kullanabilecek ve yükümlülüklerini yerine getirebilecektir
01 Ocak - 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir. Bu çerçevede 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait düzeltme kat sayıları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Mart 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Mart 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk Lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II– 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk lirası cinsinden ifade edilmiştir. Grup'un her işletmesinin finansal tabloları, ekonomik faaliyetlerini sürdürdükleri temel ekonomik ortamdaki para birimi (fonksiyonel para birimi) baz alınarak düzenlenmiştir. TMS 21 ("Kur Değişiminin Etkileri") uyarınca, Grup'un konsolide finansal tabloları hazırlanırken her bir işletmenin Grup'un finansal tablolarının sunum para birimi olan TL'ye çevrilmesinde Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan döviz alış ve satış kurları kullanılmıştır. Finansal Durum Tablosunda, aktif hesapları için bilanço dönemlerin sonundaki geçerli olan döviz satış kuru; Kar veya Zarar Tablosu için ise, cari yıl ortalama döviz alış kuru baz alınmıştır. Bu çevrimden doğan çevrim farkı, özkaynaklar altında yer alan "yabancı para çevrim farkları" hesabında muhasebeleştirilir.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Finansal tabloların, fonksiyonel para birimine çevriminde parasal bilanço kalemleri yıl sonundaki döviz kurlarından çevrilir. Gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilen parasal olmayan bilanço kalemleri, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurla çevrilmiştir. Tarihi kur ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise çevrilmemektedir. Gelir tablosu kalemleri ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla TL'ye çevrilir.
31 Mart 2025 ve 2024 ile 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kullanılan döviz kurları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış Kuru | Döviz Satış Kuru | Ortalama Kur | ||
| ABD Doları | 37,9323 | 38,0007 | 36,1504 | |
| Avro | 40,8740 | 40,9476 | 38,0129 | |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Döviz Alış Kuru | Döviz Satış Kuru | Ortalama Kur | ||
| ABD Doları | 35,2803 | 35,3438 | 32,7921 | |
| Avro | 36,7362 | 36,8024 | 35,4902 | |
| 31 Mart 2024 | ||||
| Döviz Alış Kuru | Döviz Satış Kuru | Ortalama Kur | ||
| ABD Doları | 32,2854 | 32,3436 | 30,8633 | |
| Avro | 34,8023 | 34,8650 | 33,5297 |
İşlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kuru çevriminden doğan kur farkı kar ve zararı, bankadaki yabancı para mevduatlardan ve finansal borçlanmalardan kaynaklananlar finansal gelir/gider kalemlerinde ve ticari faaliyetlerden kaynaklananlar esas faaliyetlerden diğer gelir/gider kalemlerinde sınıflanmak üzere, konsolide kar veya zarar tablosunda gösterilmektedir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2024 tarihinde sona hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
1 Ocak 2025 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yukarıdaki standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal tablolarına önemli bir etkisinin olmaması beklenmektedir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Göknur Gıda'nın konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıkları üzerindeki etkin ortaklık oranlarını göstermektedir:
| 31 Mart 2025 (%) |
31 Aralık 2024 (%) |
|
|---|---|---|
| Rheinfrucht B.V. | 100 | 100 |
| United Juice S.P.C | 100 | 100 |
| Pegoo Juice Food Technology Co., Ltd | 100 | 100 |
| Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) | 100 | 100 |
| Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) | 100 | 100 |
| Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Limited Şirketi (**) | 70 | 70 |
| United Juice Corp. (***) | 100 | -- |
| Jiangsu Göknur Food Technology Co. Ltd. (****) | 75 | -- |
| Göknur Trading LLC (*) | 100 | -- |
| Göknur SARL AU (**) | 100 | -- |
(*) Mey Biyogaz ve Dinar Biyogaz şirketleri 30 Haziran 2021 tarihinde satın alınmış ve bu tarihten itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu satın alma işlemi "Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesi" olarak değerlendirilmiş olup ilgili şirketlerin önceki dönem finansal tabloları, konsolide mali tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmaması sebebiyle sadece cari dönemde konsolidasyona dahil edilmiş, karşılaştırmalı olarak sunulan dönemler başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi önceki döneme ait finansal tablolar düzeltilerek sunulmamıştır.
(**) Grup, Türkiye'de mukim, Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Ticaret Limited Şirketi'nin (Logimat) paylarının %70'ini 5 Ekim 2023 tarihinde satın almıştır ve alım tarihinden itibaren ilgilli şirketi tam konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.
(***) 2025 yılında Amerika Birleşik Devletleri'nde kurulmuş olup, depo olarak kullanılmaktadır.
(****) 2025 yılında Çin Halk Cumhuriyeti'nde faaliyete başlamış olup, depo olarak kullanılmaktadır.
(*****) 2025 yılında Birleşik Arap Emirlikleri'nde faaliyete başlamış olup, depo olarak kullanılmaktadır.
(******) 2025 yılında Fas'ta faaliyete başlamış olup, depo olarak kullanılmaktadır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, Göknur'un raporlanabilir bölümlerini, meyve suyu, elektrik ve akaryakıt olarak organize etmiştir. Meyve suyu, organik ve konvansiyonel meyvelerden berrak ve bulanık meyve suyu konsantresi, meyve püresi/püre konsantrelerini, paketlenmiş meyve suyu ürünlerini ve taze meyve/sebze ürünlerini içermektedir. Elektrik satışları ise, Mey ve Dinar Biyogaz'ın EPDK lisansına göre ilgili satışlarını kapsamaktadır. Petrol istasyonu satışları bölümü ise Niğde'de bulunan petrol istasyonuna ait satışları içermektedir. Diğer bölümü ise yukarıdaki bölümlere girmeyen satışları ifade etmektedir.
Göknur'un raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.
a) 1 Ocak- 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Konsantre | Petrol | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Meyve suyu | Elektrik | İstasyonu | Diğer | Toplam | |
| Hasılat | 2.806.306.169 | 17.093.095 | 37.594.422 | 232.410.060 | 3.093.403.746 |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.724.432.373) | (16.941.220) | (35.665.770) | (174.534.543) | (1.951.573.906) |
| Brüt Kar | 1.081.873.796 | 151.875 | 1.928.652 | 57.875.517 | 1.141.829.840 |
| Konsantre Meyve suyu |
Elektrik | Petrol İstasyonu |
Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 2.728.981.943 | 19.223.215 | 36.211.318 | 771.072.204 | 3.555.488.680 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.883.804.800) | (18.664.539) | (35.587.123) | (656.915.502) | (2.594.971.964) |
| Brüt kar | 845.177.143 | 558.676 | 624.195 | 114.156.702 | 960.516.716 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 2.755.533 | 1.247.167 |
| Bankalar | 305.732.798 | 180.803.853 |
| - Vadesiz mevduat | 274.744.839 | 145.891.466 |
| - Vadeli mevduat (*) | 30.987.959 | 34.912.387 |
| Diğer Hazır Değerler | 734.400 | 888.563 |
| 309.222.731 | 182.939.583 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Grup'un nakit ve nakit benzerlerine ilişkin kredi ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 21'de açıklanmıştır.
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu nottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Global Concentrate Inc. | 1.649.035.731 | 2.231.262.523 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 119.149.163 | 29.327.500 |
| Naturlink GMBH | 95.915.867 | 141.702.483 |
| Great Productıon Ltd. | 58.508.262 | 119.710.761 |
| Göknur Food Limited | 51.940.324 | -- |
| Naturlınk Rostov | 20.171.253 | 20.706.512 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 5.161.994 | 5.684.000 |
| Elmas Dış Ticaret | 4.669.825 | 1.142.511 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 3.526 | 1.112.824 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 5.400 | 7.299 |
| Aslanali Tarım Hayvancılık Gıda San. Ve Tic. A.Ş. | 3.258 | 3.586 |
| 2.004.564.603 | 2.550.659.999 | |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 3.585.275 | -- |
| İslam Kokay | 859.228 | 945.690 |
| Aşkı Koray Karaman | 484.897 | 533.692 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. (*) | -- | 38.751.266 |
| 4.929.400 | 40.230.648 |
(*) Söz konusu alacak yansıtılan finansmanlara ilişkin olarak oluşan finansal alacak tahakkuklarından oluşmaktadır.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Global Concentrate Inc | 46.281.013 | 398.538.204 |
| Naturlink GMBH | 10.816.147 | 1.164.420 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 5.330.320 | 1.577.475 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 1.711.451 | 1.915.191 |
| Great Productıon Ltd. | 293.842 | 1.248.434 |
| İslam Kokay | 133.020 | 146.405 |
| Aşkı Koray Karaman | 124.009 | 130.975 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 59.000 | 64.937 |
| Osman Aslanali | 36.053 | 39.516 |
| 64.784.855 | 404.825.557 |
İlişkili taraflar ile olan işlemlere ait tutarlar ve işlemlerin mahiyetlerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| Global Concentrate Inc | 782.620.367 | 925.864.859 |
| Naturlink Gmbh | 72.124.908 | 57.808.810 |
| Göknur Food Limited | 71.319.298 | -- |
| Great Productıon Ltd. | 55.256.684 | 158.293.839 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş. | 54.602.934 | 20.368.379 |
| Elmas Dış Ticaret - Osman Aslanali | 3.550.757 | -- |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | -- | 6.960 |
1.039.474.948 1.162.342.847
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş. | 35.208.333 | -- |
| Göknur Food Limited | 168.461 | -- |
| Global Concentrate Inc | 120.004 | -- |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 6.913 | 19.403 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 6.913 | 5.756 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 6.913 | 5.756 |
| 35.517.537 | 30.915 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş | 33.906.017 | 619.848.740 |
| Global Concentrate Inc | 3.809 | 38.221.116 |
| Great Productıon Ltd. | -- | 2.738.204 |
| 33.909.826 | 660.808.060 | |
| d) Hizmet alımları | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Global Concentrate Inc | 103.187.912 | 8.571.349 |
| Naturlink Gmbh | -- | 166.869 |
| Great Productıon Ltd. | -- | 629.220 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş | -- | 15 |
| 103.187.912 | 9.367.453 |
Üst düzey yöneticiler, genel müdür ve genel müdür yardımcısından oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Maaşlar ve diğer kısa vadeli faydalar | 5.971.397 | 6.741.172 |
| 5.971.397 | 6.741.172 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.981.575.614 | 1.758.072.666 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 6) | 2.004.564.603 | 2.550.659.999 |
| Alacak senetleri | 21.220.530 | 12.292.558 |
| 4.007.360.747 | 4.321.025.223 | |
| Şüpheli alacak karşılılıkları (-) | (31.051.372) | (31.088.526) |
| 3.976.309.375 | 4.289.936.697 |
31 Mart 2025 tarih itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari alacakların vadeleri 130 gündür (31 Aralık 2024:113 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 21'de açıklanmıştır.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sonra eren dönemler itibarıyla şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 31.088.526 | 14.877.035 |
| Dönem içerisinde iptal/tahsil edilen, net (Dipnot 17) | -- | (8.468.324) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık (Dipnot 17) | 2.805.192 | -- |
| Parasal kazanç kayıp | (2.842.346) | 7.039.858 |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | 31.051.372 | 13.448.569 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla vadesi 3-12 ay geçmiş olan ticari alacaklara ilişkin Grup muhasebe politikalarına uygun olarak 31.051.372 TL karşılık ayrılmıştır (31 Mart 2024: 13.448.569 TL).
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.434.803 | 2.679.812 |
| 2.434.803 | 2.679.812 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 674.926.328 | 1.619.133.006 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 6) | 64.784.855 | 404.825.557 |
| 739.711.183 | 2.023.958.563 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari borçların vadeleri 31 gündür (31 Aralık 2024: 71 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kredi ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 21'de açıklanmıştır.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 2.066.139.028 | 2.206.991.273 |
| Yarı mamuller | 33.410.072 | -- |
| Mamuller | 972.686.761 | 683.459.805 |
| Ticari mallar | 204.581.113 | 8.015.221 |
| Yedek parça ve diğer malzemeler | 6.274.215 | 6.879.043 |
| 3.283.091.189 | 2.905.345.342 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (3.558.001) | (4.158.263) |
| 3.279.533.188 | 2.901.187.079 |
Stok değer düşüklüğünün dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (4.158.263) | (11.657.570) |
| Dönem içindeki (artış)/ azalış, net | 220.083 | (1.013.141) |
| Parasal kazanç kayıp | 380.179 | 1.526.156 |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (3.558.001) | (11.144.555) |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla, stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satılan malın maliyetine dahil edilmiştir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 762.389.006 | 1.012.718.828 |
| Gelecek aylara ait giderler | 4.224.702 | 197.974 |
766.613.708 1.012.916.802
(*) İlgili bakiye; meyve, püre ve konsantre alımları için verilen sipariş avansları ile ilişkilidir.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları (*) | 236.863.677 | 285.964.414 |
| Gelecek yıllara ait gelirler ve giderler (**) | 176.214.485 | 115.451.210 |
| 413.078.162 | 401.415.624 |
(*) Bakiye ağırlıklı olarak konsantre satışına istinaden müşterilerden alınan avanslardan oluşmaktadır. (**) İlgili bakiye, yurt dışında yerleşik bir firma ile gerçekleştirilen satış sözleşmesine istinaden ürünlere ilişkin alınan tutarlardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | -- | 3.717.899 |
| -- | 3.717.899 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 5.445.675.142 | 5.065.454.216 |
| Dönem içi net değişim | 79.183.049 | 53.840.112 |
| Kapanış Bakiyesi | 5.524.858.191 | 5.119.294.328 |
| Birikmiş Amortisman | ||
| Açılış Bakiyesi | 1.167.519.909 | 829.771.157 |
| Dönem içi net değişim | 83.696.087 | 111.427.884 |
| Kapanış Bakiyesi | 1.251.215.996 | 941.199.041 |
| Net Defter Değeri | 4.273.642.195 | 4.178.095.287 |
| Maliyet Değeri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 15.812.993 | 14.461.190 |
| Dönem içi net değişim | (210.403) | 11.579.163 |
| Kapanış Bakiyesi | 15.602.590 | 26.040.353 |
| Birikmiş İtfa Payı | ||
| Açılış Bakiyesi | 10.628.931 | 8.671.802 |
| Dönem içi net değişim | 164.826 | 1.536.636 |
| Kapanış Bakiyesi | 10.793.757 | 10.208.438 |
| Net Defter Değeri | 4.808.833 | 15.831.915 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 2.257.496.779 | 1.923.516.483 |
| 2.257.496.779 | 1.923.516.483 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 37.261.512 | 37.055.729 |
| 37.261.512 | 37.055.729 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 569.604.954 | 566.072.159 |
| 569.604.954 | 566.072.159 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | |
| Avro | 5,83% | 33.390.717 | 1.359.065.638 | %6,08 | 18.983.645 | 767.703.385 |
| ABD Doları |
6,54% | 7.881.596 | 297.653.200 | %6,20 | 5.569.319 | 215.909.901 |
| Türk Lirası | 30,32% | 600.777.941 | 600.777.941 | %37,48 | 905.154.550 | 905.154.550 |
| Çin Yuanı | -- | -- | -- | %6,47 | 6.568.809 | 34.748.647 |
| 2.257.496.779 | 1.923.516.483 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | |
| Avro | 6,51% | 899.405 | 36.607.503 | %6,49 | 899.554 | 36.378.178 |
| Türk Lirası | 28,15% | 654.009 | 654.009 | %32,68 | 677.551 | 677.551 |
| 37.261.512 | 37.055.729 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | |
| Avro | 6,51% | 13.967.176 | 568.490.620 | %6,49 | 13.969.442 | 564.927.761 |
| Türk Lirası | 28,15% | 1.114.334 | 1.114.334 569.604.954 |
%32,68 | 1.144.398 | 1.144.398 566.072.159 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un verilen teminat/ rehin/ ipotek/ kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 1.249.913.520 | 2.220.448.258 |
| 1.249.913.520 | 2.220.448.258 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Döviz | TL | |
| Cinsi | karşılığı | cinsi | Karşılığı | |
| Grup tarafından verilen TRİK'ler: | ||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| TL | 1.240.885.633 | 1.240.885.633 | 2.167.926.974 | 2.167.926.974 |
| ABD Doları | 238.000 | 9.027.887 | 1.352.579 | 52.521.284 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | -- | |||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | -- | -- | -- | -- |
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | -- | |||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | |||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | -- | |||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler | -- | -- | -- | -- |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| TOPLAM | 1.249.913.520 | 2.220.448.258 |
Verilen teminatlar, genel olarak kredi kullanımına istinaden bankalara verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Pay (%) |
31 Mart 2025 | Pay (%) |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Turkey Juice Company S.A.R.L. | 33,22 | 116.264.955 | 42,85 | 149.974.289 |
| Aslanali Tarım A.Ş. | 13,43 | 47.022.150 | 13,43 | 47.022.150 |
| Blue Sky Company W.L.L. | 9,06 | 31.706.714 | 9,06 | 31.706.714 |
| Al Babtain Power and Telecom Company | 5,90 | 20.648.897 | -- | -- |
| Tijaria Gg Gıda Yatırım A.Ş. | 6,15 | 21.519.313 | 6,15 | 21.519.313 |
| Al Yasra İnvestment Company Limited | 3,81 | 13.338.000 | 3,81 | 13.338.000 |
| Halka Açık Kısım | 28,43 | 99.499.971 | 24,70 | 86.439.534 |
| Toplam sermaye | 100,00 | 350.000.000 | 100,00 | 350.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.063.351.157 | 2.063.351.157 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 2.413.351.157 | 2.413.351.157 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 31 Mart |
1 Ocak – 31 Mart |
|
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Yurt dışı satışlar (*) | 2.521.412.874 | 2.612.197.205 |
| Yurt içi satışlar | 620.467.847 | 953.457.889 |
| Diğer satışlar | -- | 1.010.888 |
| Toplam Satışlar | 3.141.880.721 | 3.566.665.982 |
| Satışlardan iadeler (-) | (851.290) | (1.027.959) |
| Satışlardan indirimler (-) | (47.625.685) | (10.149.343) |
| Net satışlar | 3.093.403.746 | 3.555.488.680 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.951.573.906) | (2.594.971.964) |
| Brüt Kar | 1.141.829.840 | 960.516.716 |
(*) 3218 Sayılı Serbest Bölgeler Kanunu'nun 6. maddesi uyarınca, Türkiye'den serbest bölgeye sevk edilen mallar ile serbest bölgeden Türkiye'ye sevk edilen mallar, dış ticaret rejimine tabi tutulur ve bu rejime göre ihraç/ithal edilmiş sayılır. Bahsi geçen madde dikkate alınarak serbest bölgeden yurt dışına yapılan satışlar yurt dışı satışlar hesabı altında izlenmiştir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Taşıma, kargo, sigorta ve komisyon giderleri | (316.465.697) | (196.984.593) |
| Personel giderleri | (5.872.647) | (7.962.644) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (1.971.668) | (4.533.291) |
| Elektrik giderleri | (1.681.692) | (2.116.086) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (1.464.562) | (1.949.695) |
| Kira ve konaklama giderleri | (7.972.613) | (620.697) |
| Diğer giderler | (2.057.655) | (4.497.658) |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 594.215.376 | 420.071.107 |
| Sigorta hasar tazmin gelirleri | 322.000 | 8.859.293 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 7) | -- | 8.468.324 |
| Diğer | 10.309.656 | 12.960.452 |
| 604.847.032 | 450.359.176 |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri (-) | (431.227.722) | (137.663.046) |
| Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri (-) (Dipnot 7) | (2.805.192) | -- |
| Dava karşılık giderleri (-) | (1.228.265) | (870.390) |
| Diğer (-) | (6.172.622) | (8.322.621) |
| (441.433.801) | (146.856.057) |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı geliri Faiz geliri |
87.856.249 60.226.679 |
14.268.508 3.830.297 |
| 148.082.928 | 18.098.805 |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faiz gideri Kur farkı gideri |
(109.912.403) (294.064.018) |
(92.652.989) (40.242.206) |
| (403.976.421) | (132.895.195) |
01 Ocak - 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda raporlanan net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) kalemi aşağıda belirtilen parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| Parasal Olmayan Kalemler | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | 228.818.773 |
| Finansal yatırımlar | 65.483.590 |
| Maddi duran varlıklar | 312.897.399 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 806.507 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 1.434.646 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 6.048.366 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | (47.036.014) |
| Ödenmiş sermaye | (235.393.911) |
| Hisse senedi ihraç primleri | (133.087.225) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 1.581.180 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (32.650.066) |
| Geçmiş yıllar karları | (394.717.150) |
| Gelir Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (88.497.124) |
| Satışların maliyeti | 70.874.217 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 8.927.731 |
| Genel yönetim giderleri | 1.305.123 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (11.274.642) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 9.270.976 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler | (43.901) |
| Finansman gelirleri | (2.474.815) |
| Finansman giderleri | 4.495.468 |
| (233.230.872) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 1.112.842 | 827.552 |
| Eksi: Dönem karı vergi yükümlülüğü | -- | (235.975) |
| Dönem karı vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net) | 1.112.842 | 591.577 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2025 yılı için %25'tir (2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası gibi) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Hollanda ve Çin'de kurumlar vergisi oranı sırasıyla %25,8 ve % 25''dir.
22.04.2021 Tarih ve 31462 Sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun" ile Bazı Vergi Kanunlarında diğer kanunlarda değişiklikler yapılmıştır. Yasa ile Kurumlar Vergisi Oranında değişiklik yapılmıştır. Yapılan değişiklik ile 2021 Takvim yılı için Kurumlar Vergisi Oranı %25 olarak uygulanacaktır. Ancak; 2021/1. Geçici vergi dönemi için Kurumlar Vergisi oranı %20 olarak, 2021/2-3 ve 4. Dönemler için %25 oranında uygulanacaktır
Türkiye'de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17. gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Mahsup edilebilir geçmiş yıl mali zararları Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri |
-- (168.678.240) |
-- (126.382.375) |
| (168.678.240) | (126.382.375) |
01 Ocak - 31 Mart 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran o tarihlerdeki geçerli vergi oranıdır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 677.972.540 | 509.294.300 |
| 677.972.540 | 509.294.300 |
Grup'un Mersin Serbest Bölge faaliyetleri nedeni ile Serbest Bölgelerde elde edilen kazancının tamamı Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Tabloda yer alan tutarlar Mersin Serbest Bölgesi ile istisna kapsamında yapılan işlemlerden kaynaklanmaktadır.
| Birikmiş Geçici Farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 2.061.412.843 | 1.369.597.417 | (515.353.211) | (342.399.354) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (64.764.145) | (58.949.824) | 16.191.036 | 14.737.456 |
| İzin Karşılığı | (14.796.973) | (15.679.841) | 3.699.243 | 3.919.960 |
| Dava karşılığı | (22.668.533) | (23.597.752) | 5.667.133 | 5.899.438 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | (30.568.027) | (23.804.199) | 7.642.007 | 5.951.050 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | 199.087.300 | 16.513.650 | (46.245.083) | 6.207.544 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlenmesi | 2.417.528 | 2.660.798 | (604.382) | (665.200) |
| Maddi duran varlıkların değerlenmesi Maddi duran varlıkların değerlenmesi (Ortak |
687.967.141 | 757.195.668 | (171.991.785) | (189.298.917) |
| kontrole tabi işletme birleşmesi) | 13.307.071 | 18.804.456 | (3.326.768) | (4.701.114) |
| Yatırım teşviki | -- | -- | 37.255.271 | 41.004.182 |
| Krediler | 61.988.258 | 220.009.582 | (15.497.064) | (55.002.395) |
| Diğer, net | (18.364.251) | (20.212.202) | 4.591.063 | 5.053.050 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, (yükümlülüğü) net | 2.875.018.212 | 2.242.537.753 | (677.972.540) | (509.294.300) |
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak açılış bakiyesi | (509.294.300) | (1.093.560.658) |
| Kar veya zararla ilişkilendirilen | (168.678.240) | (126.382.375) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (677.972.540) | (1.219.943.033) |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski Grup bazında yönetilmektedir. Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Bankalar ve finansal kuruluşlar için Grup kredi notu yüksek bankalarla çalışmaktadır. Müşteriler için bağımsız bir değerlendirme imkanı olmadığı için, yönetim müşterilerinin finansal pozisyonlarını, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri de göz önünde bulundurarak müşterilerin kredi kalitelerini değerlendirmektedir.
, Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maruz kaldığı maksimum kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31 Mart 2025 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | Diğer |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter |
2.004.564.603 | 1.974.179.575 | 4.929.400 | 83.580.320 | 305.732.798 | 38.395.592 |
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 31.051.372 | -- | -- | -- | -- |
| Değer düşüklüğü (-) Bilanço dışı kredi |
-- | (31.051.372) | -- | -- | -- | -- |
| riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Azami kredi riskine maruz tutar |
2.004.564.603 | 1.974.179.575 | 4.929.400 | 83.580.320 | 305.732.798 | 38.395.592 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | Diğer |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
||||||
| varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
2.550.659.999 | 1.741.956.510 | 40.230.648 | 73.493.086 | 180.803.853 | 457.931.035 |
| varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş (brüt defter |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| değeri) | -- | 31.088.526 | -- | -- | -- | -- |
| Değer düşüklüğü (-) Bilanço dışı kredi riski |
-- | (31.088.526) | -- | -- | -- | -- |
| içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Azami kredi riskine maruz tutar |
2.550.659.999 | 1.741.956.510 | 40.230.648 | 73.493.086 | 180.803.853 | 457.931.035 |
Grup yabancı paraya dayalı varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrimi sırasında kur değişimlerinden ötürü kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan varlık ve yükümlülükler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Varlıklar | 6.182.721.620 | 7.809.501.480 |
| B. Yükümlülükler | (4.022.131.952) | (5.233.925.963) |
| Net yabancı para pozisyonu (A-B) | 2.160.589.668 | 2.575.575.517 |
| 31 Mart 2025 | Avro | ABD Doları | Diğer | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 678.705 | 4.451.203 | 382.688 | 186.621.137 |
| Ticari alacaklar | 16.459.924 | 141.331.078 | 10.354.554 | 5.996.100.483 |
| Toplam varlıklar | 17.138.629 | 145.782.281 | 10.737.242 | 6.182.721.620 |
| Borçlanmalar | (47.301.737) | (7.710.465) | -- | (2.195.165.663) |
| Ticari borçlar | (2.119.570) | (46.202.291) | (141.460) | (1.826.966.289) |
| Toplam yükümlülükler | (49.421.307) | (53.912.756) | (141.460) | (4.022.131.952) |
| Net yabancı para pozisyonu | (32.282.678) | 91.869.525 | 10.595.782 | 2.160.589.668 |
| 31 Aralık 2024 | Avro | ABD Doları | Diğer | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 427.513 | 1.575.087 | 6.639.910 | 116.970.821 |
| Ticari alacaklar | 24.772.610 | 169.606.328 | 2.158.194 | 7.692.530.659 |
| Toplam varlıklar | 25.200.123 | 171.181.415 | 8.798.104 | 7.809.501.480 |
| Borçlanmalar | (13.075.654) | (73.059.268) | (1.471.245) | (3.437.087.923) |
| Ticari borçlar | (38.308.064) | (5.491.114) | (6.561.528) | (1.796.838.040) |
| Toplam yükümlülükler | (51.383.718) | (78.550.382) | (8.032.773) | (5.233.925.963) |
| Net yabancı para pozisyonu | (26.183.595) | 92.631.033 | 765.331 | 2.575.575.517 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ABD Doları TL karşısında %20 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları para biriminden olan parasal varlık ve borçlardan oluşan kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi karı 696.964.492 TL (31 Aralık 2024: 719.381.387 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Avro TL karşısında %20 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro para biriminden olan parasal varlık ve borçlardan oluşan kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi karı 263.904.436 TL (31 Aralık 2024: 211.735.628 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup'un finansal yükümlülükleri, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, Grup bu borçları sabit faiz/değişken faiz dengesi kurarak kendi içinde yapılandırır.
Grup'un bir önceki raporlama döneminde değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yüksek / düşük olur ve diğer tüm değişkenler sabit kalırsa, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek/düşük faiz giderinin, bir sonraki raporlama dönemine ait vergi öncesi kara etkisi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| TL cinsinden kredi faiz oranları değişimi USD cinsinden kredi faiz oranları değişimi |
-- -- |
1.535.869 -- |
| -- | 1.535.869 |
Grup'un finansal varlıkları aktif bir piyasaya kote olmadığından Grup fiyat riskine maruz değildir. Ancak, yönetim tarafından meyve piyasa fiyatlarının değişimi önemli bir risk olarak değerlendirilmektedir. Global piyasadaki fiyat değişikliklerinin Grup'un satışlarında olduğu kadar alımları üzerinde de etkisi bulunması sebebiyle, Grup bu fiyat riskini alış ve satışları arasındaki brüt karı takip ederek minimize etmeye çalışmaktadır.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | Defter Değeri | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | Toplam |
| Değeri | kısa | Arası | arası | ||
| Borçlanmalar | 2.864.363.245 | 2.282.646.705 | 140.904.185 | 591.921.449 | 3.015.472.339 |
| Ticari borçlar | 739.711.183 | 739.711.183 | -- | -- | 739.711.183 |
| Toplam | 3.604.074.428 | 3.022.357.888 | 140.904.185 | 591.921.449 | 3.755.183.522 |
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Finansal yükümlülükler | Defter Değeri | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | Toplam |
| Değeri | kısa | arası | arası | ||
| Borçlanmalar | 2.526.644.371 | 1.923.773.045 | 116.329.296 | 644.354.190 | 2.684.456.531 |
| Ticari borçlar | 2.023.958.563 | 2.023.958.563 | -- | -- | 2.023.958.563 |
| Toplam | 4.550.602.934 | 3.947.731.608 | 116.329.296 | 644.354.190 | 4.708.415.094 |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 2.864.363.245 | 2.526.644.371 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5) | (309.222.731) | (182.939.583) |
| Net borç | 2.555.140.514 | 2.343.704.788 |
| Toplam özkaynaklar | 8.172.032.762 | 7.925.980.472 |
| Toplam sermaye | 10.727.173.276 | 10.269.685.260 |
| Net borç/toplam sermaye oranı | %24 | %23 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve nakit değerler ile diğer parasal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
İskonto edilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilen ticari alacakların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığı tahmin edilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Sunum açısından, gerçeğe uygun değerleri Seviye 1'e dayanmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka kredileri ilk olarak gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve daha sonra efektif faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenir. Sunum açısından, gerçeğe uygun değerler Seviye 2'ye dayanmakta olup Dipnot 12'te sunulmuşlardır.
İskonto edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen ticari borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
31 Mart 2025 raporlama döneminden sonra Grup'un en büyük hissedari konumunda olan Turkey Juice Company SARL gerek borsada satım yapmak suretiyle gerekse de borsa dışında yer alan diğer şirketlere satım yapmak suretiyle paylarının %11,29'unu devrederek pay azaltımına gitmiştir. Bu pay azaltımından sonra Grup'un halka açıklık oranı %31,16'ya yükselmiştir. Güncel durum itibarıyla Grup'un sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Pay (%) |
31 Mart 2025 | Pay (%) |
Güncel Durum İtibarıyla Sermaye ve Ortaklık Yapısı |
|
|---|---|---|---|---|
| Turkey Juice Company S.A.R.L. | 33,22 | 116.264.955 | 21,93 | 76.746.053 |
| Aslanali Tarım A.Ş. | 13,43 | 47.022.150 | 13,43 | 47.022.150 |
| Blue Sky Company W.L.L. | 9,06 | 31.706.714 | 8,90 | 31.157.096 |
| Alchamey Holdings Ltd | -- | -- | 8,72 | 30.525.533 |
| Al Babtain Power and Telecom Company | 5,90 | 20.648.897 | 5,90 | 20.648.897 |
| Tijaria Gg Gıda Yatırım A.Ş. | 6,15 | 21.519.313 | 6,15 | 21.519.313 |
| Al Yasra İnvestment Company Limited | 3,81 | 13.338.000 | 3,81 | 13.338.000 |
| Halka Açık Kısım | 28,43 | 99.499.971 | 31,16 | 109.042.958 |
| Toplam sermaye | 100,00 | 350.000.000 | 100,00 | 350.000.000 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.