Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla
Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Referansı | Geçmemiş | Geçmiş | |||
| Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Dönen Varlıklar | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 80.826.705 | 202.316.882 | ||
| Finansal Yatırımlar | 6 | 233.413.643 | 308.768.487 | ||
| Ticari Alacaklar | |||||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
3 | 1.056.246.601 | 907.054.522 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
7 | 2.024.497.057 | 1.780.787.865 | ||
| Diğer Alacaklar | |||||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
8 | 74.100.696 | 66.968.461 | ||
| Stoklar | 9 | 105.006.104 | 99.312.332 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
10 | 175.739.717 | 159.619.791 | ||
| Finansal Kiralama Yatırımları | 11 | 684.854 | 816.410 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar | 18 | 4.822.985 | 5.214.694 | ||
| Toplam Dönen Varlıklar | 3.755.338.362 | 3.530.859.444 | |||
| Duran Varlıklar | |||||
| Diğer Alacaklar | |||||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
8 | 519.379 | 542.889 | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | 573.559.420 | 526.559.420 | ||
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklar | 12 | 5.842.863.394 | 5.755.394.476 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 106.780.889 | 107.213.946 | ||
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 31.468.382 | 32.095.507 | ||
| Finansal Kiralama Yatırımları | 11 | 25.546.173 | 26.702.539 | ||
| Toplam Duran Varlıklar | 6.580.737.637 | 6.448.508.777 | |||
| Toplam Varlıklar | 10.336.075.999 | 9.979.368.221 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla
Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)(devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Referansı | Geçmemiş | Geçmiş | |||
| Kaynaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 107.809.744 | 127.684.508 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 419.358.892 | 415.775.374 | ||
| Ticari Borçlar | |||||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
3 | 201.659.779 | 104.524.787 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
7 | 410.596.893 | 453.546.499 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 81.331.676 | 60.751.600 | ||
| Diğer Borçlar | |||||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
8 | 86.784.502 | 101.471.980 | ||
| Ertelenmiş Gelirler | |||||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
10 | 36.440.135 | 7.184.984 | ||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 21 | 176.202.698 | 110.641.687 | ||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli |
17 | 32.957.081 | 25.100.176 | ||
| Karşılıklar | |||||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
16 | 15.951.244 | 16.084.812 | ||
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.569.092.644 | 1.422.766.407 | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 349.546.341 | 300.552.220 | ||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli |
|||||
| Karşılıklar | 17 | 52.307.569 | 49.310.754 | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 1.469.973.362 | 1.427.850.968 | ||
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.871.827.272 | 1.777.713.942 | |||
| Toplam Yükümlülükler | 3.440.919.916 | 3.200.480.349 | |||
| Özkaynaklar | 19 | ||||
| Ödenmiş Sermaye | 244.750.000 | 244.750.000 | |||
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.236.473.987 | 1.236.473.987 | |||
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 512.422.170 | 512.422.170 | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||||
| - Yabancı Para Çevrim Farkı |
24.174.543 | 19.555.565 | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | (24.289.288) | (17.027.303) | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||||
| - Değerleme Artışları |
18.898.886 | 18.898.886 | |||
| - Aktüeryal Kayıplar |
(43.188.174) | (35.926.189) | |||
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 96.164.033 | 96.164.033 | |||
| Geçmiş Yıllar Karları | 4.686.549.420 | 4.050.742.824 | |||
| Dönem Net Karı | 118.911.218 | 635.806.596 | |||
| Toplam Özkaynaklar | 6.895.156.083 | 6.778.887.872 | |||
| Toplam Kaynaklar | 10.336.075.999 | 9.979.368.221 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Referansı | Geçmemiş | Geçmemiş | |||
| 1 Ocak |
1 Ocak | ||||
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
||||
| Hasılat | 20 | 1.390.601.511 | 1.085.688.015 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | 20 | (863.198.673) | (965.150.905) | ||
| Brüt Kar | 527.402.838 | 120.537.110 | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (27.639.481) | (13.627.649) | |||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 63.262.837 | 56.248.283 | |||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (19.189.296) | (29.147.096) | |||
| Esas Faaliyet Karı | 543.836.898 | 134.010.648 | |||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | 31.741.885 | |||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (48.263.637) | -- | |||
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 495.573.261 | 165.752.533 | |||
| Finansman Giderleri (-) | (101.769.773) | (23.932.867) | |||
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 23 | (134.166.913) | (108.319.217) | ||
| Finansman Gelirleri / (Giderleri), Net | (235.936.686) | (132.252.084) | |||
| Vergi Öncesi Dönem Karı | 259.636.575 | 33.500.449 | |||
| Vergi Geliri / (Gideri) | |||||
| - Dönem Vergi Gideri |
21 | (97.908.292) | (14.350.695) | ||
| - Ertelenmiş Vergi Gideri |
21 | (42.817.065) | (95.361.136) | ||
| Dönem Net Karı | 118.911.218 | (76.211.382) | |||
| Pay Adedi | 244.750.000 | 244.750.000 | |||
| Pay Başına Kazanç | 0,4858 | (0,3114) | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||||
| - Yabancı Para Çevrim Farkları |
4.618.978 | 14.485.666 | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Aktüeryal Farklar |
17 | (9.682.647) | (25.020.855) | ||
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
21 | 2.420.662 | 6.255.214 | ||
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir | (2.643.007) | (4.279.975) | |||
| Toplam Kapsamlı Gelir | 116.268.211 | (80.491.357) |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| 8 | Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Yabancı Para Çevirim Farkı |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiye |
244.750.000 | 1.236.473.987 | 512.422.170 | 16.423.033 | (11.251.366) | 55.827.824 | 93.307.230 | 4.007.853.973 | 62.880.837 | 6.218.687.688 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 62.880.837 | (62.880.837) | -- |
| Dönem Net Zararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (76.211.382) | (76.211.382) |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | (18.765.641) | 14.485.666 | -- | -- | -- | (4.279.975) |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | 14.485.666 | -- | -- | -- | 14.485.666 |
| -Aktüeryal Kazanç | -- | -- | -- | -- | (18.765.641) | -- | -- | -- | -- | (18.765.641) |
| 31 Mart 2024 İtibarıyla Bakiyeleri |
244.750.000 | 1.236.473.987 | 512.422.170 | 16.423.033 | (30.017.007) | 70.313.490 | 93.307.230 | 4.070.734.810 | (76.211.382) | 6.138.196.331 |
| 1 Ocak 2025 İtibarıyla Bakiye |
244.750.000 | 1.236.473.987 | 512.422.170 | 18.898.886 | (35.926.189) | 19.555.565 | 96.164.033 | 4.050.742.824 | 635.806.596 | 6.778.887.872 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 635.806.596 | (635.806.596) | -- |
| Dönem Net Karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 118.911.218 | 118.911.218 |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | (7.261.985) | 4.618.978 | -- | -- | -- | (2.643.007) |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | 4.618.978 | -- | -- | -- | 4.618.978 |
| -Aktüeryal Kazanç | -- | -- | -- | -- | (7.261.985) | -- | -- | -- | (7.261.985) | |
| 31 Mart 2025 İtibarıyla Bakiyeleri |
244.750.000 | 1.236.473.987 | 512.422.170 | 18.898.886 | (43.188.174) | 24.174.543 | 96.164.033 | 4.686.549.420 | 118.911.218 | 6.895.156.083 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Not | Denetimden | Denetimden | |
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Dönem Net Karı | 118.911.218 | (76.211.382) | |
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit ile Net Kar | |||
| Arasındaki Mutabakat: | |||
| Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 12,13,14,15 | 2.471.492 | 4.032.212 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 6.892.516 | 8.429.404 |
| Vergi Geliri / Gideri | 21 | 140.725.357 | 109.711.831 |
| Dava Karşılıkları | 16 | (133.568) | 603.823 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 17 | 7.856.905 | 14.945.471 |
| Banka Faiz Giderleri | 80.108.452 | 23.932.867 | |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlık Satış (Karı) / Zararı | 47.094.132 | 10.983.689 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 7.476.100 | 15.712.095 | |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (33.068.771) | (79.732.074) | |
| İşletme Varlık ve Yükümlülüklerindeki Değişiklik Öncesi | |||
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | |||
| Varlıklar ve Yükümlülüklerdeki Değişim | |||
| Finansal Yatırımlardaki Değişimler | 75.354.844 | (2.098.370) | |
| Ticari Alacaklardaki ve Diğer Alacaklardaki Değişimler | (400.009.996) | (28.008.305) | |
| Peşin Ödenmiş Gider/Diğer Varlıklar ve Yükümlülüklerdeki | (14.440.295) | (6.040.598) | |
| Değişimler | |||
| Stoklardaki Değişimler | (5.693.772) | (970.994) | |
| Ticari Borçlardaki ve Diğer Borçlardaki Değişimler | 39.497.908 | 116.771.302 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalardaki Değişimler | 20.580.076 | 38.443.489 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Değişimler | 29.255.151 | 32.222 | |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlık Alımları | 12 | (195.813.321) | (23.996.837) |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlık Satışları | 12 | 60.073.873 | 72.970.433 |
| Ödenen Kıdem Tazminatları | 17 | (9.122.605) | (10.371.890) |
| Ödenen Vergiler | 21 | (22.231.585) | 15.465.948 |
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan / (Kullanılan) Net Nakit | (44.215.889) | 204.604.336 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımları | 13 | (47.000.000) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları | 14,15 | (1.366.043) | (1.250.845) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan/ Kullanılan Net Nakit | (48.366.043) | (1.250.845) | |
| Finansal Faaliyetlerde Kullanılan Net Nakit | |||
| Finansal Borçlar Değişim, Net | 32.702.875 | (227.830.103) | |
| Ödenen Faiz | (80.108.452) | (23.932.867) | |
| Finansal Faaliyetlerden Sağlanan Net Nakit | (47.405.577) | (251.762.970) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / Azalış | (139.987.509) | (48.409.479) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | 18.497.332 | 26.913.696 | |
| Dönem Başı İtibariyle Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 202.316.882 | 205.580.511 |
| Dönem Sonu İtibariyle Nakit Ve Nakit Benzeri Değerler | 4 | 80.826.705 | 184.084.728 |
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| İÇİNDEKİLER | Sayfa | |
|---|---|---|
| 1 | Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 6 |
| 2 | Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 6 |
| 2.1 | Sunuma İlişkin Temel Esaslar | 6 |
| 2.2 | TFRS'ye Uygunluk Beyanı | 11 |
| 2.3 | Muhasebe Politikalarında Değişiklikler | 11 |
| 2.4 | Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar | 13 |
| 2.5 | Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti |
13 |
| 3 | İlişkili Taraf Açıklamaları | 14 |
| 4 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 |
| 5 | Finansal Borçlanmalar | 17 |
| 6 | Finansal Yatırımlar | 17 |
| 7 | Ticari Alacaklar ve Borçlar | 18 |
| 8 | Diğer Alacaklar ve Borçlar | 18 |
| 9 | Stoklar | 19 |
| 10 | Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler | 20 |
| 11 | Finansal Kiralama Yatırımları | 20 |
| 12 | Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklar | 21 |
| 13 | Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 21 |
| 14 | Maddi Duran Varlıklar | 22 |
| 15 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 24 |
| 16 | Karşılıklar, Koşullu Varlıklar ve Borçlar | 25 |
| 17 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 26 |
| 18 | Diğer Varlıklar | 27 |
| 19 | Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 28 |
| 20 | Hasılat | 28 |
| 21 | Gelir Vergileri | 29 |
| 22 | Parasal Kazanç / (Kayıp) | 35 |
| 23 | Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar | 35 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Platform Turizm Taşımacılık Gıda İnşaat Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Platform" veya "Şirket") 10 Temmuz 2002 yılında İstanbul Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu, personel taşımacılığı, şoförlü veya şoförsüz operasyonel araç kiralaması ve personel temini işleridir.
Şirket genel merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Yenidoğan Mahallesi, Kızılay Sokak, No:39, İç Kapı No: 1, Bayrampaşa/İstanbul.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un çalışan personel sayısı 840 (31 Aralık 2024: 827)'dir.
Şirket, 2012 yılında Pakistan'da toplu taşımacılık işleri yapmak amacı ile bir şube açmıştır. Şirket'in Pakistan Şubesi ile Pakistan'ın Pencap Hükümeti tarafından kurulan Lahore Transport Company ("LTC") arasında 4 Mayıs 2012 tarihinde bir toplu taşıma sözleşmesi imzalanmıştır. Anlaşma kapsamında Şube, Pencap Hükümeti'ne otobüs ve taşıma hizmetleri sağlamayı taahhüt etmektedir. Şube, otobüslerle düzenli seferler yapmayı sağlayacak ve Pencap Hükümeti tarafından belirlenen çizelgelere ve talimatlara uyacaktır. Ayrıca, sözleşmede belirtilen şart ve koşullara göre, Şirket'in, Pencap Hükümetinden verdiği hizmet kapsamında operasyonel ve finansal devlet desteği alma hakkı bulunmaktadır.
Şirket, SPK'ya kayıtlı olup hisselerinin %20,2'si 9 Aralık 2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş.: Personel taşımacılığı, şoförlü veya şoförsüz operasyonel araç kiralaması ve personel temini işleri ile iştigal etmektedir.
Şirket, Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş.'nin, %100 oranındaki hissesini 14 Nisan 2020 tarihinde 120.000.000 TL bedelle devralmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolar, aşağıdaki bağlı ortaklıkların Şirket'e tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmesiyle hazırlanmıştır:
| Kontrol Oranı | ||
|---|---|---|
| Şirket | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş. | %100 | %100 |
| Platform Turizm Sos Havacılık Adi Ortaklık A.Ş. | %75 | %75 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II - 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlülüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomileri ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerle ölçülen finansal varlıklar, maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller hariç, tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ayrıca Not 2.5'te belirtilmiştir.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
Grup, sadece fonksiyonel para birimi TL olan grup şirketlerinin 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarını TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzelterek sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışında gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak sunulmuştur.
Grup'un Pakistan Şubesi'nin fonksiyonel para birimi Pakistan Rupisi'dir. Pakistan Şubesi'nin varlık ve yükümlülükleri TL'ye çevrilirken dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir tablosu çevriminde ise ortalama kurlar kullanılmıştır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve ilgili farklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Yabancı para işlemleri, Grup'un geçerli para birimine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevirim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisi düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevirimle oluşan kur farkları, diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan nakit akış riskinden korunma araçların etkin olan kısmından doğan farklar hariç, kar veya zararda kayıtlara alınır.
Yabancı operasyonların varlık ve yükümlülükleri, satın alımdan kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri dahil olmak üzere, raporlama tarihindeki döviz kuru ile raporlama para birimine çevrilir. Yabancı operasyonların gelir ve giderleri yıllık ortalama döviz kuru ile raporlama para birimine çevrilir.
Yabancı para çevirim farkları diğer kapsamlı gelirler içerisinde kayıtlara alınır ve özkaynaklar altında yabancı para çevirim farklarında sunulur. Ancak, eğer yabancı operasyon, tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kısım oransal olarak kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer bir yabancı operasyonun elden çıkarılması sonucunda kontrol, önemli etki veya müşterek kontrol kaybedilirse, ilgili yabancı operasyona ilişkin olarak yabancı para çevirim farkları hesabındaki birikmiş tutar, elden çıkarma sonucu oluşan kazanç veya kayıpların bir parçası olarak kar veya zarara transfer edilir. Eğer Grup yabancı bir operasyon içeren bir bağlı ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp kontrolü koruyorsa, yabancı para çevirim farkları hesabındaki birikmiş tutarın ilgili kısmı kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer Grup yabancı bir operasyon içeren bir iştirakini veya iş ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp önemli etkiyi veya müşterek kontrolü koruyorsa, yabancı para çevirim farkları hesabındaki birikmiş tutar kar veya zarara transfer edilir.
Grup yurt dışında faaliyet gösteren şubesini ilgili ekonomik çevrenin belirlediği para birimlerini, geçerli para birimi olarak kullanmaktadır, çünkü bu para birimleri ilgili operasyonlarında önemli ölçüde kullanılmakta veya operasyonları üzerinde önemli etkiye sahip bulunmakta olup, bu gruba ilişkin olay ve koşulların ekonomik özünü yansıtmaktadır. Konsolide finansal tablolardaki kalemlerin ölçümü için seçilen para birimi hariç bütün para birimleri yabancı para olarak ele alınmaktadır. Dolayısıyla, geçerli para birimiyle ölçülmemiş olan işlemler ve bakiyeler, ilgili geçerli para birimleri cinsinden yeniden ifade edilmiştir. Grup, konsolide finansal tablolar ve dipnotların sunumu amacıyla raporlama para birimi olarak TL'yi kullanmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve bağlı ortaklığının hesaplarını içermektedir.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup yatırım yapılan bir işletmeyi değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerinde hak sahibi olduğu ve bu getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrolün başladığı ve kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
Aşağıdaki tablo Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak ortak kontrolü altında toplanmış konsolidasyon kapsamına dahil edilen bütün bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla etkin ortaklık ve toplam oy haklarının oranlarını yüzdesel (%) olarak göstermektedir:
| Kontrol Oranı | ||
|---|---|---|
| Şirket | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş. | %100 | %100 |
| Platform Turizm Sos Havacılık Adi Ortaklık A.Ş | %75 | %75 |
Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklıkların satın alınma tarihindeki net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Grup'un bağlı ortaklığındaki paylarında kontrol kaybıyla sonuçlanmayan değişiklikler, özkaynağa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir.
Grup, bağlı ortaklıklar üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıklarla ilgili diğer özkaynaklar altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Bundan kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. Önceki bağlı ortaklıklarında kalan paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi bakiyeler, işlemler ve grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar ile yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Grup'un yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmektedir. Herhangi bir değer düşüklüğü söz konusu değil ise gerçekleşmemiş zararlar da gerçekleşmemiş gelirlerdeki gibi aynı şekilde silinmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıklarını yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Konsolide finansal raporlar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 12 Mayıs 2025 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu ve bazı düzenleyici kuruluşlar finansal tabloların yayınlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TSRS 1 – Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler
TSRS 2 – İklimle İlgili Açıklamalar
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
(a) 31 Mart 2025 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024- 5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 – Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) – Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TMS 21 (Değişiklikler) – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 17 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise; değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
İlgili Tebliğ'e istinaden TFRS'lere uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotlarıyla birlikte okunmalıdır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un bu dipnotta açıklanan bazı ilişkili tarafları ve Grup ile olan ilişkileri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraf | Tanım |
|---|---|
| Kazım Albayrak | Ortak |
| Hedef Portföy Yönetimi A.Ş Birikim Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | Ortak |
| Asiye Coşkuner | Ortak |
| Bayram Albayrak | Ortak |
| Mesut Muhammet Albayrak | Ortak |
| Mustafa Albayrak | Ortak |
| Muzaffer Albayrak | Ortak |
| Nuri Albayrak Faruk Albayrak |
Ortak İlişkili Kişi (*) |
| Süleyman Çakır | İlişkili Kişi (*) |
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş. (''Albayrak Turizm'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Toplu Taşıma A.Ş. ( ''Albayrak Toplu Taşıma'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Pakistan Branch (''Branch Office'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak 92 Privated Ltd (''Albayrak Privated'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Vakfı (''Albayrak Vakfı'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Yayın Holding A.Ş. ("Albayrak Yayın") | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Tur.Sey.İnş.Tic.A.Ş.Somali Mogadıshu Limanı (''Mogadishu Liman'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrakspor Kulübü Derneği (''Albayrakspor'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albil Merkezi Hizmetler A.Ş. (''Albil'') | İlişkili Taraf (*) |
| Alport Conakry S.A. (''Alport'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Taşınmaz Geliştirme A.Ş. ("Albayrak Taşınmaz") | İlişkili Taraf (*) |
| Ağa Maden İşletmeciliği San. Tic. Ltd. Şti. (''Ağa Maden'') | İlişkili Taraf (*) |
| Asist Oto Yedek Parça San. ve Tic. A.Ş. ("Asist Oto") | İlişkili Taraf (*) |
| Ats Yedek Parça Servis San.ve Tic.Ltd. Şti. ("Ats Yedek Parça") | İlişkili Taraf (*) |
| Avrasya Atık Yönetimi A.Ş ("Avrasya Atık") | İlişkili Taraf (*) |
| Bks Turizm Taşımacılık Enerji ve İnş. San. Ve Tic. A.Ş. (''Bks Turizm'') | İlişkili Taraf (*) |
| Bayfa Geri Dönüşüm Turizm Taş.San.Ve Tic.Ltd.Şti. (''Bayfa'') | İlişkili Taraf (*) |
| Birun Otelcilik A.Ş. (''Birun Otelcilik'') | İlişkili Taraf (*) |
| Dolu Akaryakıt Pazarlama A.Ş. ("Dolu Akaryakıt") | İlişkili Taraf (*) |
| Ereğli Tekstil Turizm San. Ve Tic.A.Ş. (''Ereğli Tekstil'') | İlişkili Taraf (*) |
| Free Akaryakıt Paz. ve Tic. Ltd. Şti. (''Free Akaryakıt'') | İlişkili Taraf (*) |
| Şenbay-Öztaş-Albayrak Adi Ortaklığı ("Şenbay-Öztaş-Albayrak") | İlişkili Taraf (*) |
| Kademe Atık Teknolojileri San.A.Ş.(''Kademe Atık'') | İlişkili Taraf (*) |
| Kuvve Enerji A.Ş. ("Kuvve Enerji") | İlişkili Taraf (*) |
| Mezra Ziraat A.Ş. (''Mezra Ziraat'') | İlişkili Taraf (*) |
| Nakil Lojistik A.Ş. (''Nakil Lojistik'') | İlişkili Taraf (*) |
| Güneş Turizm Sanayi İnşaat ve Tic.A.Ş. ("Güneş Turizm") | İlişkili Taraf (*) |
| Ödül Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd.Şti. (''Ödül Sigorta'') | İlişkili Taraf (*) |
| Platformtur Araç Kiralama A.Ş. ("Platformtur Araç Kiralama") | İlişkili Taraf (*) |
| Piri Medya A.Ş. ("Piri Medya") | İlişkili Taraf (*) |
| Ketebe Kitap ve Dergi Yayıncılığı A.Ş. ("Ketebe Kitap") | İlişkili Taraf (*) |
| Reklam Piri Medya İletişim A.Ş. ("Reklam Piri") | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Sistem Yapı ve Tic. A.Ş. (''Albayrak Sistem Yapı'') | İlişkili Taraf (*) |
| Tekrar Tv Yayıncılık San. ve Tic. A.Ş. ("Tekrar TV") | İlişkili Taraf (*) |
| Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. (''Trabzon Liman'') | İlişkili Taraf (*) |
| Tümosan Motor ve Traktör San.A.Ş.(''Tümosan Motor'') | İlişkili Taraf (*) |
| Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. (''Varaka Kağıt'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak-Öztaş Adi Ortaklığı ("Albayrak-Öztaş") | İlişkili Taraf (*) |
| Areda Danışmanlık A.Ş ("Areda Danışmanlık") | İlişkili Taraf (*) |
| Yeşil Adamlar Atık Yönetimi ve Taşımacılık A.Ş. (''Yeşil Adamlar Atık'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak İnşaat- Dega Shqiperi ("Albayrak-Dega") | İlişkili Taraf (*) |
| Yeni Şafak Gazetecilik A.Ş. ("Yeni Şafak") | İlişkili Taraf (*) |
(*) Aile üyeleri/alt veya üst soyları tarafından kontrol edilen Şirketler'dir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar, borçlar ve peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Kısa Vade | Kısa Vade | ||
| Ticari | Ticari Olmayan |
Peşin Ödenmiş Giderler |
Ticari | |
| Alport | 149.462.663 | -- | -- | -- |
| Süleyman Çakır | -- | -- | -- | 45.899 |
| Bay Maden | 6.707.935 | -- | -- | -- |
| Albayrak Turizm | 227.356.076 | -- | -- | 250.645 |
| Tümosan Motor | 360.495 | -- | -- | -- |
| Albayrak Spor Kulübü | 87.480 | -- | -- | -- |
| Platformtur Araç Kiralama | 72.651.799 | -- | -- | 17.992.400 |
| Bks Turizm | 6.659.779 | -- | -- | -- |
| Bayfa | 12.925.255 | -- | -- | -- |
| Avrasya Atık | 81.569.390 | -- | -- | 85.788.159 |
| Nakil Lojistik | 137.901.240 | -- | -- | 50.400 |
| Yeşil Adamlar Atık | 34.171.711 | -- | -- | 33.415.695 |
| Albayrak Toplu Taşıma | -- | -- | -- | 41.407 |
| Albayrak Privated | 709.977 | -- | -- | -- |
| Ağa Maden | 21.068.550 | -- | -- | 34.353 |
| Varaka Kağıt | 2.533.633 | -- | -- | 12.838.688 |
| Dolu Akaryakıt | -- | -- | -- | 279.984 |
| Reklam Piri | -- | -- | -- | 2.791.320 |
| Mezra Ziraat | 494.872 | -- | -- | 1.732 |
| Albil | 7.664.647 | -- | -- | 109.926 |
| Güneş Turizm | 156.060 | -- | -- | -- |
| Albayrak Sistem Yapı | 185.238 | -- | -- | -- |
| Free Akaryakıt | 420.313 | -- | -- | -- |
| Kademe Atık | 65.224 | -- | -- | -- |
| Sukkar Şeker | 1.950.511 | -- | -- | -- |
| Denklem Atık | 21.181.292 | -- | -- | -- |
| Kuvve Enerji | 183.899 | -- | -- | -- |
| Ereğli Tekstil | 68.002 | -- | -- | -- |
| Net Yayıncılık | 1.841.605 | -- | -- | -- |
| Trabzon Liman | 4.553.796 | -- | -- | -- |
| Birun Otelcilik | 1.168.185 | -- | -- | -- |
| Birun Ada Otelcilik | 2.628.367 | -- | -- | -- |
| Marka Atık | 94.816.353 | -- | -- | 40.635.271 |
| Ats Yedek Parça | -- | -- | -- | 3.330.036 |
| Asist Oto | 339.699 | -- | -- | 271.744 |
| Ketebe Kitap | 155.419 | -- | -- | -- |
| Albayrak Taşınmaz | 201.805 | -- | -- | -- |
| Yeni Şafak | 1.039.439 | -- | -- | -- |
| Piri Medya | -- | -- | -- | 53.395 |
| Safe Harbor | 3.900.924 | -- | -- | -- |
| Sistemli Dağıtım | 40.507.949 | -- | -- | -- |
| Albayrak Garage | -- | -- | -- | 3.728.725 |
| Areda Danışmanlık | 105.095 | -- | -- | -- |
| Bolber Tarım | 18.239 | -- | -- | -- |
| Free Turizm | 117.578.669 | -- | -- | -- |
| Free Lojistik | 52.328 | -- | -- | -- |
| Birlikte Dağıtım | 802.688 | -- | -- | -- |
| Toplam | 1.056.246.601 | -- | -- | 201.659.779 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Kısa Vade | Kısa Vade | |||
| Ticari | Ticari Olmayan | Peşin Ödenmiş Giderler |
Ticari | ||
| Alport | 152.950.286 | -- | -- | -- | |
| Albayrak Turizm | 234.468.916 | -- | -- | 275.867 | |
| Nakil Lojistik | 143.836.241 | -- | -- | -- | |
| Bayfa | 13.559.177 | -- | -- | -- | |
| Avrasya Atık | 45.866.737 | -- | -- | 26.350.390 | |
| Varaka Kağıt | 2.902.726 | -- | -- | 7.704.394 | |
| Ağa Maden | 19.074.564 | -- | -- | -- | |
| Bks Turizm | 3.880.228 | -- | -- | 3.091.662 | |
| Yeşil Adamlar Atık | 31.711.363 | -- | -- | 39.245.141 | |
| Trabzon Liman | 3.338.431 | -- | -- | -- | |
| Sukkar Şeker | 2.551.358 | -- | -- | -- | |
| Ereğli Tekstil | 617.707 | -- | -- | -- | |
| Yeni Şafak | 1.431.145 | -- | -- | -- | |
| Net Yayıncılık | 2.944.238 | -- | -- | -- | |
| Mezra Ziraat | 2.256 | -- | -- | -- | |
| Albayrak Yayın | 452506 | -- | -- | -- | |
| Birun Otelcilik | 1.630.343 | -- | -- | -- | |
| Free Akaryakıt | 362.842 | -- | -- | -- | |
| Piri Medya | 239286 | -- | -- | -- | |
| Ketebe Kitap | 307.841 | -- | -- | -- | |
| Birlikte Dağıtım | 335.954 | -- | -- | -- | |
| Tümosan Motor | 413.280 | -- | -- | -- | |
| Areda Danışmanlık | 226.860 | -- | -- | -- | |
| Kademe Atık | 106.085 | -- | -- | -- | |
| Güneş Turizm | 166.151 | -- | -- | -- | |
| Platformtur Araç Kiralama | -- | -- | -- | 175.396 | |
| Albayrak Toplu Taşıma | -- | -- | -- | 47.027 | |
| Dolu Akaryakıt | -- | -- | -- | 21.759 | |
| Albil | 10.529.566 | -- | -- | 1.860.804 | |
| Ats Yedek Parça | -- | -- | -- | 5.396.671 | |
| Asist Oto | 217.600 | -- | -- | 16.568.567 | |
| Albayrak Taşınmaz | 73.170 | -- | -- | -- | |
| Birun Ada Otelcilik | 2.121.607 | -- | -- | -- | |
| Bolber Tarım | 19.175 | -- | -- | -- | |
| Free Lojistik | 42.571 | -- | -- | -- | |
| Free Turizm | 129.410.336 | -- | -- | -- | |
| Safe Harbor | 5.346.846 | -- | -- | -- | |
| Sistemli Dağıtım | 42.395.175 | -- | -- | -- | |
| Süleyman Çakır | -- | -- | -- | 50.518 | |
| Reklam Piri | -- | -- | -- | 188.207 | |
| Albayrak Garage Otomotiv | -- | -- | -- | 2.374.558 | |
| Ats Yedek Parça Hasar | 67.881 | -- | -- | -- | |
| Bay Maden | 1.030.773 | -- | -- | -- | |
| Denklem Atık | 19.314.875 | -- | -- | -- | |
| Sos Havacılık | -- | -- | -- | 1.173.826 | |
| Albayrak Privated | 6.032.071 | -- | -- | -- | |
| Marka Atık | 27.076.355 | -- | -- | -- | |
| Toplam | 907.054.522 | -- | -- | 104.524.787 |
Üst Yönetime Sağlanan Faydalar: 31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönemde üst yönetime sağlanan fayda ve menfaatlerin toplamı 5.117.089 TL'dir (31 Mart 2024: 2.514.075 TL).
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 466.312 | 506.653 |
| Bankalar | 80.360.393 | 201.810.229 |
| -Vadesiz Mevduat | 37.608.443 | 168.902.670 |
| -Vadeli Mevduat | 42.751.950 | 32.907.559 |
| Toplam | 80.826.705 | 202.316.882 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | ||
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 101.000.000 | 127.672.809 |
| Faktoring Borçları | 10.629 | 11.699 |
| Diğer Mali Borçlar | 6.799.115 | -- |
| Toplam | 107.809.744 | 127.684.508 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısmı | ||
| Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları | 412.252.861 | 399.198.572 |
| Diğer Finansal Kuruluşlara Borçlar (*) |
7.106.031 | 16.576.802 |
| Toplam | 419.358.892 | 415.775.374 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||
| Banka Kredileri | 320.413.186 | 299.955.260 |
| Diğer Finansal Kuruluşlara Borçlar (*) | 29.133.155 | 596.960 |
| Toplam | 349.546.341 | 300.552.220 |
| Toplam Finansal Borçlanmalar | 876.714.977 | 844.012.102 |
(*) Diğer finansal kuruluşlara borçlar, Mercedes Benz-Finansal Hizmetler'e olan borçlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Menkul Kıymetler | 233.413.643 | 308.768.487 |
| Toplam | 233.413.643 | 308.768.487 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 1.426.038.598 | 1.430.393.879 |
| Gelir Tahakkukları | 589.896.099 | 342.359.404 |
| Alacak Senetleri | 8.562.360 | 8.034.582 |
| Şüpheli Alacaklar | 2.606.025 | 2.943.975 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | (2.606.025) | (2.943.975) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 2.024.497.057 | 1.780.787.865 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 3) | 1.056.246.601 | 907.054.522 |
| Toplam | 3.080.743.658 | 2.687.842.387 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 347.288.562 | 441.525.270 |
| Borç Senetleri | 59.919.057 | 8.812.154 |
| Diğer | 3.389.274 | 3.209.075 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 410.596.893 | 453.546.499 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 3) | 201.659.779 | 104.524.787 |
| Toplam | 612.256.672 | 558.071.286 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 70.365.206 | 62.436.112 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar (-) | 1.556.695 | 609.374 |
| Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı | (1.556.695) | (609.374) |
| Diğer | 3.735.490 | 4.532.349 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
74.100.696 | 66.968.461 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 3) | -- | -- |
| Toplam | 74.100.696 | 66.968.461 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 519.379 | 542.889 |
| Toplam | 519.379 | 542.889 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 75.284.137 | 98.091.705 |
| Diğer | 11.500.365 | 3.380.275 |
| Toplam | 86.784.502 | 101.471.980 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un stok detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Stoklar (*) |
102.956.742 | 98.362.600 |
| İlk Madde ve Malzeme | 2.049.362 | 949.732 |
| Toplam | 105.006.104 | 99.312.332 |
(*) Araç lastiklerinden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Avanslar | 82.535.600 | 18.175.205 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 93.204.117 | 141.444.586 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 175.739.717 | 159.619.791 |
| İlişkili Taraflara Verilen Avansları (Not 3) |
-- | -- |
| Toplam | 175.739.717 | 159.619.791 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 36.440.135 | 7.184.984 |
| Toplam | 36.440.135 | 7.184.984 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralama yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli | ||
| Finansal Kiralama Yatırımları | 684.854 | 816.410 |
| Uzun Vadeli | ||
| Finansal Kiralama Yatırımları | 25.546.173 | 26.702.539 |
| Toplam | 26.231.027 | 27.518.949 |
Finansal kiralama yatırımları Pakistan Şubesi tarafından finansal kiralama olarak sınıflandırılmış olan, Metrobüs Kurumu ile yapılmış anlaşmayı temsil etmektedir. Uygulama, aşağıdaki nedenlerle geçerli hale gelmiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait operasyonel kiralamada kullanılan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Birikmiş | Net Defter | ||
|---|---|---|---|
| Maliyet | Amortisman | Değeri | |
| 1 Ocak 2025 | 5.763.003.904 | (7.609.428) | 5.755.394.476 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (1.412.685) | 459.422 | (953.263) |
| Cari Dönem Amortisman Giderleri | -- | (223.135) | (223.135) |
| Alımlar | 195.813.321 | -- | 195.813.321 |
| Çıkışlar | (107.168.005) | -- | (107.168.005) |
| 31 Mart 2025 Kapanış Bakiyesi |
5.850.236.535 | (7.373.141) | 5.842.863.394 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait operasyonel kiralamada kullanılan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Birikmiş | Net Defter | ||
|---|---|---|---|
| Maliyet | Amortisman | Değeri | |
| 1 Ocak 2024 | 5.975.808.350 | (8.517.651) | 5.967.290.699 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (1.206.228) | 265.619 | (940.609) |
| Cari Dönem Amortisman Giderleri | -- | -- | - |
| Alımlar | 23.996.837 | -- | 23.996.837 |
| Çıkışlar | (83.954.122) | -- | (83.954.122) |
| 31 Mart 2024 Kapanış Bakiyesi |
5.914.644.837 | (8.252.032) | 5.906.392.805 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | Giriş | Çıkış | Değerleme | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 225.478.920 | -- | -- | -- | 225.478.920 |
| Binalar | 301.080.500 | 47.000.000 | -- | -- | 348.080.500 |
| Toplam | 526.559.420 | 47.000.000 | -- | -- | 573.559.420 |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | -- | -- | -- | -- | -- |
| Net Defter Değeri | 526.559.420 | 47.000.000 | -- | -- | 573.559.420 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | Giriş | Çıkış | Değerleme | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 119.210.327 | -- | -- | -- | 119.210.327 |
| Binalar | 299.141.276 | -- | -- | -- | 299.141.276 |
| Toplam | 418.351.603 | -- | -- | -- | 418.351.603 |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | -- | -- | -- | -- | -- |
| Net Defter Değeri | 418.351.603 | -- | -- | -- | 418.351.603 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | Giriş | Yabancı para çevrim farkı | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 5.347.133 | -- | -- | 5.347.133 |
| Binalar | 52.980.914 | -- | -- | 52.980.914 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 3.192.246 | 74.236 | -- | 3.266.482 |
| Taşıtlar | 6.681.334 | -- | -- | 6.681.334 |
| Demirbaşlar | 73.220.469 | 312.106 | (473.354) | 73.059.221 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 16.080.287 | 785.921 | -- | 16.866.208 |
| Özel Maliyetler | 8.537.457 | 146.972 | -- | 8.684.429 |
| Toplam | 166.039.840 | 1.319.235 | (473.354) | 166.885.721 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | -- | -- | -- | -- |
| Binalar | -- | -- | -- | -- |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (61.763) | (15.193) | -- | (76.956) |
| Taşıtlar | -- | -- | -- | -- |
| Demirbaşlar | (53.589.762) | (1.343.141) | 295.486 | (54.637.417) |
| Özel Maliyetler | (5.174.368) | (216.091) | -- | (5.390.459) |
| Toplam | (58.825.893) | (1.574.425) | 295.486 | (60.104.832) |
| 31 Mart 2025 Net Defter Değeri |
107.213.947 | (255.190) | (177.868) | 106.780.889 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | Giriş | Yabancı para çevrim farkı | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Yer altı ve Yer üstü Düzenler | 5.036.224 | -- | -- | 5.036.224 | |
| Binalar | 50.154.313 | -- | -- | 50.154.313 | |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 2.650.508 | -- | -- | 2.650.508 | |
| Taşıtlar | 6.681.333 | -- | -- | 6.681.333 | |
| Demirbaşlar | 71.609.422 | 1.248.581 | (403.433) | 72.454.570 | |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 12.761.872 | -- | -- | 12.761.872 | |
| Özel Maliyetler | 49.752.804 | -- | -- | 49.752.804 | |
| Toplam | 198.646.476 | 1.248.581 | (403.433) | 199.491.624 | |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Yer altı ve Yer üstü Düzenler | -- | -- | -- | -- | |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | |
| Tesis Makine ve Cihazlar | -- | -- | -- | -- | |
| Taşıtlar | -- | -- | -- | -- | |
| Demirbaşlar | (34.031.782) | (1.413.548) | 254.615 | (35.190.715) | |
| Özel Maliyetler | (53.194.906) | (1.969.428) | -- | (55.164.334) | |
| Toplam | (87.226.688) | (3.382.976) | 254.615 | (90.355.049) | |
| 31 Mart 2024 Net Defter Değeri |
111.419.788 | (2.134.395) | (148.818) | 109.136.575 |
Platform Turizm Taşımacılık Gıda İnşaat Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | Girişler | Yabancı para çevrim farkı |
31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 70.405.125 | 46.808 | (31.257) | 70.420.676 |
| Toplam | 70.405.125 | 46.808 | (31.257) | 70.420.676 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| Haklar Net Defter Değeri |
(38.309.619) 32.095.506 |
(673.932) (627.124) |
31.257 -- |
(38.952.294) 31.468.382 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | Girişler | Yabancı para çevrim farkı |
31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 70.277.980 | 2.264 | (26.631) | 70.253.613 |
| Toplam | 70.277.980 | 2.264 | (26.631) | 70.253.613 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| Haklar | (35.783.735) | (649.236) | 26.631 | (36.406.340) |
| Net Defter Değeri | 34.494.245 | (646.972) | -- | 33.847.273 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ayırmış olduğu karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir.
Grup lehine ve aleyhine açılmış hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davalar, ticari alacak davaları ve işçilik alacakları davalarından oluşmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirir ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 15.951.244 | 16.084.812 |
| Toplam | 15.951.244 | 16.084.812 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Verilen TRİ'lerin türleri itibarıyla toplam dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler (TL Cinsinden) | TL Karşılığı | TL | USD |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
3.146.079.032 | 3.146.079.032 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| Toplam | 3.146.079.032 | 3.146.079.032 | -- |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Verilen TRİ'lerin türleri itibarıyla toplam dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler (TL Cinsinden) | TL Karşılığı | TL | USD |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.909.233.012 | 2.909.233.012 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| Toplam | 2.909.233.012 | 2.909.233.012 | -- |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Ücret ve Maaşlar | 40.232.107 | 39.716.582 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 35.152.308 | 14.410.917 |
| Ödenecek Personel Ücret Vergileri | 5.947.261 | 6.624.101 |
| Toplam | 81.331.676 | 60.751.600 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 32.957.081 | 25.100.176 |
| Toplam | 32.957.081 | 25.100.176 |
Grup iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı raporlama tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen ıskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 52.307.569 | 49.310.754 |
| Toplam | 52.307.569 | 49.310.754 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, emeklilik için gerekli hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2025 itibariyle 46.655 TL, 31 Aralık 2024 itibariyle 41.828 TL ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak– 31 Mart 2025 |
1 Ocak– 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı | 49.310.754 | 43.353.161 |
| Hizmet Maliyeti | 3.048.758 | 4.165.350 |
| Faiz Maliyeti | 3.843.758 | 4.264.054 |
| Ödenen Kıdem Tazminatı | (9.122.605) | (10.371.890) |
| Aktüeryal Fark | 9.682.647 | 25.020.855 |
| Parasal Kayıp Kazanç | (4.455.743) | (5.606.913) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 52.307.569 | 60.824.617 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İş Avansları | 3.561.399 | 3.908.960 |
| Personel Avansları | 71.700 | -- |
| Devreden Katma Değer Vergisi | 988.944 | 108.631 |
| Diğer | 200.942 | 1.197.103 |
| Toplam | 4.822.985 | 5.214.694 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse Tutarı | Ortaklık Payı % |
Hisse Tutarı | Ortaklık Payı % |
|
| Halka Arz Sermayesi | 49.500.000 | 20,20% | 49.500.000 | 20,22% |
| Bayram Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Kazım Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Mesut Muhammet Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Mustafa Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Muzaffer Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Nuri Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. Birikim Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
26.400.000 | 10,79% | 26.400.000 | 10,79% |
| Asiye Coşkuner | 4.000.000 | 1,63% | 4.000.000 | 1,63% |
| Toplam | 244.750.000 | 100 | 244.750.000 | 100 |
| Sermaye Düzeltme Farkı | 1.236.473.987 | 1.236.473.987 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 1.481.223.987 | 1.481.223.987 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlerde hasılat ve satışların maliyeti tablosu aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Yurt İçi Hizmet Gelirleri | 1.354.320.555 | 1.002.745.781 |
| Yurt Dışı Hizmet Gelirleri | 83.959.438 | 101.207.098 |
| İkinci El Araç Satış Karı | (47.094.132) | (10.983.689) |
| Brüt Hasılat | 1.391.185.861 | 1.092.969.190 |
| Satış İadeleri | (584.350) | (7.281.175) |
| Net Satışlar |
1.390.601.511 | 1.085.688.015 |
| Satışların Maliyeti (-) | (863.198.673) | (965.150.905) |
| Brüt Kar | 527.402.838 | 120.537.110 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
1 Ocak – 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 dönemlerine ait vergi gelir/giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen | ||
| Cari Dönem Vergi Gideri: | ||
| Dönem Vergi Gideri | (97.908.292) | (14.350.695) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri): | ||
| Geçici Farklardan Kaynaklanan | (42.817.065) | (95.361.136) |
| (140.725.357) | (109.711.831) | |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen | ||
| Ertelenmiş Vergi Gideri/(Geliri): | ||
| Aktüeryal Farkların Vergi Etkileri | 2.420.662 | 6.255.214 |
| Toplam | 2.420.662 | 6.255.214 |
| Toplam Vergi Gideri | (138.304.695) | (103.456.617) |
Kayıtlara alınan cari dönem vergi varlığı/yükümlülüğü detayı aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Cari Dönem Vergisiyle İlgili Yükümlülükler | (176.202.698) | (110.641.687) |
| Toplam | (176.202.698) | (110.641.687) |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Vergi Gideri (devamı)
Kayıtlara alınan cari dönem vergi mutabakatı ile yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| 1 Ocak Bakiyesi | 110.641.687 | 48.942.202 |
| Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 97.908.292 | 14.350.695 |
| Parasal Kayıp Kazanç | (10.115.696) | (47.211.465) |
| Ödenen Vergiler | (22.231.585) | 15.465.948 |
| Toplam | 176.202.698 | 31.547.380 |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 dönemlerine ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (1.469.973.362) | (1.427.850.968) |
| Toplam | (1.469.973.362) | (1.427.850.968) |
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (1.427.850.968) | (1.313.255.420) |
| Kar veya Zarara Kaydedilen | (42.817.065) | (95.361.133) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Kaydedilen | 2.420.662 | 6.255.214 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (1.725.991) | (137.002) |
| Toplam | (1.469.973.362) | (1.402.498.341) |
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot, Grup'un yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu Grup'un bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Grup'un belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Grup'un risk yönetimi politikaları Grup'un karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Grup faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Grup uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Grup'un, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır. Fonksiyonel para birimi yabancı para olan işlemler dahil edilmemiştir.
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||||
| TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | |
| 1. Ticari Alacaklar | 149.462.663 | -- | 3.672.130 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 87.148 | 123 | -- | 1.691 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 41.969.441 | 1.088.779 | 17.725 | 2.656 |
| 3. Diğer | 9.624.760 | 254.855 | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 201.144.012 | 1.343.757 | 3.689.855 | 4.347 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 8.293.984 | 219.617 | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 8.293.984 | 219.617 | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 209.437.996 | 1.563.374 | 3.689.855 | 4.347 |
| 10. Ticari Borçlar | 96.810 | -- | 2.379 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Diğer Yükümlülükler | 65.604.889 | 1.043.918 | 643.230 | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 18.314.617 | 484.955 | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12) | 84.016.316 | 1.528.873 | 645.609 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Diğer Yükümlülükler | 210.850.412 | 2.810.168 | 2.572.920 | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 210.850.412 | 2.810.168 | 2.572.920 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 294.866.728 | 4.339.041 | 3.218.529 | -- |
| 19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi | -- | -- | -- | -- |
| türev ürünleri tutarı | ||||
| 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(85.428.732) | (2.775.667) | 471.326 | 4.347 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(67.114.115) | (2.290.712) | 471.326 | 4.347 |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||||
| TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | |
| 1. Ticari Alacaklar | 191.882.953 | -- | 3.782.130 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 140.567.728 | 2.885.012 | -- | -- |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 23.085.072 | 435.000 | 10.264 | 22.434 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 355.535.753 | 3.320.012 | 3.792.394 | 22.434 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 355.535.753 | 3.320.012 | 3.792.394 | 22.434 |
| 10. Ticari Borçlar | 120.672 | -- | 2.379 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12) | 120.672 | -- | 2.379 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 358.808.573 | 3.338.296 | 3.866.340 | -- |
| 16a. Parasal Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 358.808.573 | 3.338.296 | 3.866.340 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 358.929.245 | 3.338.296 | 3.868.719 | -- |
| 19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi | -- | -- | -- | -- |
| türev ürünleri tutarı | ||||
| 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(3.393.492) | (18.284) | (76.325) | 22.434 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(3.393.492) | (18.284) | (76.325) | 22.434 |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- |
Kur Riski (devamı)
Duyarlılık Analizi
Grup, başlıca USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve EUR kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
Kar veya zarar etkisi hariç Özkaynaklar üzerinde etkisi yoktur.
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (8.651.009) | 8.651.009 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (8.651.009) | 8.651.009 | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü | 1.918.386 | (1.918.386) | ||
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- Avro Net Etki (1+2) | 1.918.386 | (1.918.386) | ||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 21.211 | (21.211) | ||
| 2- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3-İngiliz Sterlini (1+2) | 21.211 | (21.211) |
TOPLAM (6.711.412) 6.711.412
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (89.085) | 89.085 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (89.085) | 89.085 | |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | |||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü | (387.229) | 387.229 | |
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- Avro Net Etki (1+2) | (387.229) | 387.229 |
İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde;
| 1- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 136.966 | (136.966) |
|---|---|---|
| 2- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3-İngiliz Sterlini (1+2) | 136.966 | (136.966) |
| TOPLAM | (339.348) | 339.348 |
31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlerde Grup'un parasal kazanç/(kayıpları) aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Stoklar | 9.137.637 | 8.783.014 |
| Maddi Duran Varlıklar | 4.210.547 | 7.012.012 |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklar | 530.323.103 | 776.063.156 |
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 2.934.346 | 4.515.835 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (131.027.723) | (171.716.061) |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | (112.958.842) | (161.746.411) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | (46.849.492) | (67.084.056) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 7.146.844 | 6.895.244 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (8.792.040) | (12.215.372) |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | (450.874.320) | (564.397.413) |
| Hasılat | (9.506.857) | (19.130.134) |
| Satışların Maliyeti (-) | 20.766.211 | 30.686.681 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 445.652 | 247.113 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | (1.122.484) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 1.138.732 | -- |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 47.107.398 | 53.295.347 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 686.517 | 633.844 |
| Finansman Giderleri (-) | 1.933.251 | 895.487 |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | 12.123 | 64.981 |
| Toplam | (134.166.913) | (108.319.217) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.