Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-50 |
| Konsolide | Konsolide | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
| VARLIKLAR | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Dönen Varlıklar | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 4.944.972 | 20.063.431 | ||
| Ticari Alacaklar | 269.422.423 | 796.811.717 | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 - 7 | 161.074.036 | 701.678.387 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 108.348.387 | 95.133.330 | ||
| Diğer Alacaklar | 940.492.318 | 905.918.607 | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 - 8 | 886.413.050 | 865.593.407 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 54.079.268 | 40.325.200 | ||
| Stoklar | 9 | 181.332.989 | 218.391.784 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 128.298.706 | 150.113.161 | ||
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 4 - 10 | 4.816.761 | 573.354 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 123.481.945 | 149.539.807 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar | 18 | 72.078.382 | 93.686.312 | ||
| - İlişkili Taraflara Diğer Dönen Varlıklar | 4 - 18 | 32.428.811 | 35.692.047 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Dönen Varlıklar | 18 | 39.649.571 | 57.994.265 | ||
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.596.569.790 | 2.184.985.012 | |||
| Duran Varlıklar | |||||
| Kullanım hakkı varlıkları | 13 | 30.764.249 | 42.736.329 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 708.196.633 | 678.795.721 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 9.111.063 | 10.188.878 | ||
| Toplam Duran Varlıklar | 748.071.945 | 731.720.928 | |||
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.344.641.735 | 2.916.705.940 |
| Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 911.761 | 7.068.803 | |
| - Banka Kredileri | 6 | -- | 1.222.919 |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 6 | 911.761 | 5.845.884 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 752.941 | 828.708 |
| Ticari Borçlar | 7 | 369.934.182 | 792.981.527 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 - 7 | 9.648.296 | 140.743.835 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 360.285.886 | 652.237.692 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 9.119.726 | 18.881.397 |
| Diğer Borçlar | 8 | 88.328.358 | 99.600.426 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 - 8 | 85.755.439 | 96.543.341 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 2.572.919 | 3.057.085 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 44.657.660 | 33.180.418 |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 4 - 10 | 36.481.477 | 24.920.917 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 10 | 8.176.183 | 8.259.501 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 42.353.685 | 53.657.724 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 7.045.664 | 6.073.219 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 35.308.021 | 47.584.505 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18 | 195.517 | 132.360 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 556.253.830 | 1.006.331.363 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 134.577.211 | 134.317.356 | |
| - Banka Kredileri | 6 | 126.149.054 | 125.685.743 |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 6 | 8.428.157 | 8.631.613 |
| Diğer Borçlar | 8 | 16.963.504 | 18.670.502 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 16.963.504 | 18.670.502 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıkları | 17 | 14.423.622 | 16.182.192 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 90.154.014 | 53.829.291 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 256.118.351 | 222.999.341 | |
| Toplam Yükümlülükler | 812.372.181 | 1.229.330.704 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 1.532.269.554 | 1.687.375.236 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.345.718.324 | 1.474.507.648 | |
| Ödenmiş Sermaye | 264.000.000 | 264.000.000 | |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.007.051.775 | 1.007.051.775 | |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 19 | 77.972.702 | 77.972.702 |
| Yasal Yedekler | 96.750.630 | 96.750.630 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 21.110.356 | 21.110.356 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (11.626.979) | (13.491.605) | |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi | (4.938.342) | (4.938.342) | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 19 | 26.052.136 | 317.218.085 |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (130.653.954) | (291.165.953) | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 19 | 1.345.718.324 | 1.474.507.648 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 186.551.230 | 212.867.588 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.344.641.735 | 2.916.705.940 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 01.01.2025- | 01.01.2024- | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 21 | 548.170.911 | 310.884.056 |
| Satışların Maliyeti (-) | 21 | (514.395.681) | (290.719.311) |
| BRÜT KAR/ (ZARAR) | 33.775.230 | 20.164.745 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 22 | (36.554.642) | (27.630.700) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 22 | (45.785.417) | (40.945.315) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 39.907.972 | 51.127.554 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (25.856.501) | (27.903.155) | |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (34.513.358) | (25.186.871) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | -- | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- | (2.635.395) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI | (34.513.358) | (27.822.266) | |
| Finansman Gelirleri | 197.753 | 12.154.997 | |
| Finansman Giderleri (-) | (3.228.956) | (12.516.650) | |
| Net Parasal Pozisyon Kar/(Zararı) | 26 | 44.873.492 | 54.523.092 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 7.328.931 | 26.339.173 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (44.821.593) | (5.000.979) | |
| - Dönem Vergi Gelir/(Gideri) | 20 | -- | -- |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) | 20 | (44.821.593) | (5.000.979) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) | (37.492.662) | 21.338.194 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) | 24 | (119.477.650) | (84.876.299) |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (156.970.312) | (63.538.105) | |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol gücü Olmayan Paylar | (26.316.358) | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | (130.653.954) | (63.538.105) | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/ (Kayıp) | (2,32) | (12,134) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR: | (37.492.662) | 21.338.194 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 1.697.684 | (127.336) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 2.263.579 | (169.782) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (565.895) | 42.446 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) | (119.477.650) | (84.876.299) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -- | (2.778.878) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | -- | (3.705.171) | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç / (kayıp) | |||
| ertelenmiş vergi etkisi | -- | 926.293 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | 1.697.684 | (2.906.214) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (155.272.628) | (66.444.319) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (26.316.358) | -- | |
| Ana ortaklık payları | (128.956.270) | (66.444.319) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ (Azalışları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/ Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özsermaye |
|
| 01 Ocak 2024 bakiyesi | 19 | 264.000.000 1.007.051.775 | 77.972.703 | (4.938.342) | 21.110.356 | (27.236.551) | 96.750.629 | 85.610.546 | 246.573.180 | 1.766.894.296 | 212.867.588 1.979.761.884 | ||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 246.573.180 | (246.573.180) | -- | -- | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (310.297) | -- | -- | (63.538.105) | (63.848.402) | -- | (63.848.402) | |
| Dönem Karı (Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (63.538.105) | (63.538.105) | -- | (63.538.105) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | (310.297) | -- | -- | (310.297) | -- | (310.297) | ||
| 31 Mart 2024 bakiyesi | 19 | 264.000.000 1.007.051.775 | 77.972.703 | (4.938.342) | 21.110.356 | (27.546.848) | 96.750.629 | 332.183.726 | (63.538.105) | 1.703.045.894 | 212.867.588 1.915.913.482 | ||
| 01 Ocak 2025 bakiyesi | 19 | 264.000.000 1.007.051.775 | 77.972.702 | (4.938.342) | 21.110.356 | (13.324.663) | 96.750.630 | 317.218.089 | (291.165.953) | 1.474.674.594 | 212.867.588 1.687.542.182 | ||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (291.165.953) | 291.165.953 | -- | -- | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | 1.697.684 | -- | -- | (130.653.954) | (128.956.270) | (26.316.358) (155.272.628) | ||
| Dönem Karı (Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (130.653.954) | (130.653.954) | (26.316.358) (156.970.312) | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | 1.697.684 | -- | -- | -- | 1.697.684 | -- | 1.697.684 | |
| 31 Mart 2025 bakiyesi | 19 | 264.000.000 1.007.051.775 | 77.972.702 | (4.938.342) | 21.110.356 | (11.626.979) | 96.750.630 | 26.052.136 | (130.653.954) | 1.345.718.324 | 186.551.230 1.532.269.554 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 01.01.2025- | 01.01.2024- | ||
| Notlar | 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları | 50.495.554 | 21.438.950 | |
| Dönem Karı/Zararı | (156.970.312) | (63.538.106) | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 63.267.346 | (12.275.868) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 11,12,13 | 27.634.740 | 18.720.966 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | (11.055.724) | (8.653.547) | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili | 17 | 1.220.760 | 8.020.402 |
| Düzeltmeler | |||
| - Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | (12.276.484) | (16.673.949) | |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 3.031.203 | 4.449.570 | |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 3.228.956 | 18.904.184 | |
| - Faiz Gelirleriyle İlgili Düzeltmeler | (197.753) | (14.454.614) | |
| Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 40.002.190 | 19.169.430 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | -- | 2.635.395 | |
| Parasal (Kazanç)/ Kayıp | 3.654.937 | (48.597.682) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 149.497.745 | 105.304.989 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4 - 7 | 527.045.906 | 53.101.030 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 540.604.351 | 178.965.750 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (13.558.445) | (125.864.720) | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | 36.660.759 | 342.423.096 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4,8 | 20.038.763 | 141.434.261 |
| - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış | |||
| (Artış) | (21.799.814) | 129.594.195 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki | |||
| Azalış (Artış) | 41.838.577 | 11.840.066 | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4,7 | (423.047.345) | (608.490.102) |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (131.095.539) | 2.600.744 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (291.951.806) | (611.090.846) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (11.200.338) | 176.836.704 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 55.794.779 | 29.491.015 | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | (3.677.468) | (5.428.480) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Yapılan Ödemeler | (1.621.757) | (2.623.585) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (55.175.841) | 11.777.735 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan | 11,12 | (55.175.841) | (7.240.764) |
| Nakit Çıkışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan | 11,12 | -- | 19.018.499 |
| Nakit Girişleri | |||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (9.004.157) | (34.546.540) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | (5.972.954) | (34.894.440) |
| Alınan Faiz | 197.753 | 12.649.957 | |
| Ödenen Faiz | (3.228.956) | (12.302.057) | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C) |
(13.684.444) | (1.329.855) | |
| Nakitteki Enflasyon Etkisi | (1.434.015) | (6.826.427) | |
| D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
-- | -- | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C+D) | (15.118.459) | (8.156.282) | |
| E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri | 20.063.431 | 52.493.553 | |
| Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 5 | 4.944.972 | 44.337.271 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konfrut Tarım A.Ş. (''Konfrut veya Şirket'') ve bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. (Konfrut AG), Konfrut GAP Tarım A.Ş. (Konfrut GAP) hepsi birlikte ''Grup'' olarak adlandırılmaktadır.
9 Ocak 2025 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanan Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Şirketin Unvanı" başlıklı 2. maddesinin değişikliği neticesinde "Konfrut Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olan şirket unvanı "Konfrut Tarım Anonim Şirketi" olarak değişmiş olup söz konusu esas sözleşme değişikliği İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 20 Ocak 2025 tarihinde tescil edilmiş ve aynı tarihli, 11253 nolu Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Konfrut AG'nin kuruluşu 5 Ağustos 2020 tarihinde Ticaret Sicili Gazetesi'nde tescil edilmiştir.
Konfrut AG'nin Konfrut GAP'ın (önceki ticaret unvanıyla Raz Gıda ve Tarım Ürünleri A.Ş.) sermayesinde pay sahibi olması Konfrut AG'nin iştirak ettiği sermaye artırımının İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 08 Temmuz 2024 tarihinde tescil etmesi ile başlamıştır.
Döhler Gıda Sanayi A.Ş. hisse oranı %77,61 halka açık olan hisse oranı %22,39 dur.
Şirket %100 bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş. ile tarımsal hammaddelerin üretim, tedarik, depolama ve lojistik operasyonları ile tarım ve gıda faaliyetleri etrafındaki endüstriyel gereksinim ve hizmetleri sağlamaktadır. 19 Nisan 2024 tarihinde Şirket ile Döhler Gıda Sanayi Anonim Şirketi arasında imzalanmış olan devir sözleşmesine göre Denizli fabrikasındaki operasyonların devri 1 Ağustos 2024 itibarıyla gerçekleşmiştir.
Şirket'in kontrol gücüne sahip olduğu %50 bağlı ortaklığı Konfrut GAP Tarım A.Ş. (Not 3) ile Türkiye'nin Güneydoğu Anadolu Bölgesi'nde taze nar ve işlenmiş nar ürünü tedariki, paketlemesi, depolaması ve yurt içi/yurt dışı ticaretini gerçekleştirmektedir. Konfrut GAP faaliyetlerini Şanlıurfa Organize Sanayi Bölgesi'nde 20.500 m2 alana kurulu yaklaşık 10.000 m2 kapalı alandaki soğuk hava depolama, paketleme nar suyu üretim tesisi ve İstanbul'da bulunan nar taneleme ve paketleme tesisinde gerçekleştirmektedir.
Bağlı ortaklıkları ile birlikte Konfrut'un 2025 yılı ilk çeyrek ortalama personel sayısı 11'i belirli süreli çalışan olmak üzere 152'dir (2024 yılı ortalama personel sayısı 33'ü belirli süreli olmak üzere 173'tür).
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup, adresi aşağıdaki gibidir:
Konfrut Tarım A.Ş. Cevizli Mah. Zuhal Caddesi Ritim İstanbul Avm A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul
Grup'un %100 bağlı ortaklığı olan Konfrut AG Tarım A.Ş.'nin adresi aşağıdaki gibidir:
Konfrut AG Tarım A.Ş. Cevizli Mah. Zuhal Caddesi Ritim İstanbul Avm A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul
Grup'un %50 bağlı ortaklığı olan Konfrut GAP Tarım A.Ş.'nin adresi aşağıdaki gibidir:
Konfrut GAP Tarım A.Ş. Cevizli Mah. Zuhal Caddesi Ritim İstanbul Avm A3 Ticari Blok No:46/C Maltepe/İstanbul
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığını kapsamaktadır. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyon esnasında kayıtlarda düzeltilmiştir.
Şirket doğrudan ya da dolaylı olarak %20'sinden fazla hissesine sahip olduğu ve önemli etkisi bulunduğu iştiraklerindeki yatırımlarını özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Bu yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket'in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir.
Konsolide kapsamlı gelir tablosu, Şirket'in iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki Şirket'e ait payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Şirket'in iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Şirket'e düşen pay doğrudan Şirket'in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştirakler aşağıdaki gibidir:
| Ortaklığın unvanı | Sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay |
Konsolidasyon Yöntemi |
|---|---|---|
| Konfrut AG Tarım A.Ş. | 100% | Tam konsolidasyon |
| Konfrut GAP Tarım A.Ş. | 50% | Tam konsolidasyon |
Konfrut GAP'ın 5 üyeli yönetim Kurulunda Konfrut AG tarafından seçilen 3 üye bulunduğu için Konfrut AG, Konfrut GAP'ı kontrol gücüne sahiptir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait solo finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Solo finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra solo finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket solo finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standart Grup için geçerli değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Ticari alacaklar; gerçekleşebilir değerleriyle, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacaklara ilişkin karşılıkların düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Ertelenmiş finansman geliri netleştirilmiş ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir. Şirket, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri "Ağırlıklı Ortalama Maliyet" yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar.
Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Vadesi belirli olmayan bir süre için elde tutulan ve likidite ihtiyacı ve değişen faiz oranları karşısında satılma amacıyla elde tutulan varlıklar satılmaya hazır menkul değerler olarak sınıflandırılmaktadır. Makul değerleri sağlıklı bir şekilde tahmin edilen menkul değerler mali tablolarda makul değerleri ile diğer menkul değerler ise maliyet değerinden veya değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş değerlerinden taşınmaktadırlar.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir. Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır.
Grup'un, arazi ve arsaları SPK tarafından yetki verilen bağımsız bir kuruluş olan "TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'' tarafından 2022 yılı Aralık ayında hazırlanan değerleme raporları esas alınarak yeniden değerlendirilmiştir.
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış ertelenmiş vergisinden arındırılarak doğrudan öz kaynaklarda yeniden değerleme fonları altında muhasebeleştirilir.
Bütün maddi duran varlıklar tarihsel maliyetinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığı düşülerek yansıtılmıştır. Maddi duran varlık satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflar ve söz konusu maddi duran varlığın edinimi amacıyla kullanılmış kredilerin, söz konusu maddi duran varlığın yatırım aşamasındayken katlanılmış kur farkı ve faiz giderlerinden oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Amortismana tabi tutulan varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Maddi duran varlık sınıfı | Faydalı Ömrü |
|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 25 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 10–15 yıl |
| Taşıtlar | 5–10 yıl |
| Demirbaşlar | 3–10 yıl |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 10 yıl |
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydalar ile paralel olup olmadığına dikkat edilmektedir.
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında ilgili kıymetin tahmini ekonomik ömrü olan 3 yıl üzerinden itfa edilmektedir. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
TFRS 9, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesine ve ölçümüne ilişkin hükümleri düzenlemektedir. Bu standart TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır.
TMS 39'da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi, sınıflandırılması, ölçümü ve bilanço dışı bırakılması ile ilgili uygulamalar artık TFRS 9'a taşınmaktadır. TFRS 9'un son versiyonu finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zarar modelinin yanı sıra yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamalar da dahil olmak üzere, aşamalı olarak yayımlanan TFRS 9'un önceki versiyonlarında yayımlanan uygulamaları da içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için TMS 39'daki mevcut hükümleri büyük oranda korumaktadır. Ancak, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık, kredi ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için önceki TMS 39 sınıflama kategorileri kaldırılmıştır. TFRS 9'un uygulanmasının Grup'un finansal borçları ve türev finansal araçları ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 9'a göre, bir finansal varlık ilk defa finansal tablolara alınması sırasında; itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen; gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen –borçlanma araçları; GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen – özkaynak araçları veya GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkların sınıflandırılması, genellikle, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine dayanmaktadır. Standart kapsamında saklı türevlerin finansal varlıktan ayrılma zorunluluğu ortadan kaldırılmış olup bir hibrid sözleşmenin bir bütün olarak ne şekilde sınıflandırılacağı değerlendirilmelidir.
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılmaması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bir borçlanma aracı, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması ve GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflanmaması durumunda GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak araçlarına yapılan yatırımların ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin seçimi her bir yatırım bazında yapılabilir. Yukarıda belirtilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmeyen tüm finansal varlıklar GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bunlar, tüm türev finansal varlıkları da içermektedir. Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların farklı şekilde finansal tablolara alınmasından kaynaklanacak bir muhasebe uyumsuzluğunu ortadan kaldırması veya önemli ölçüde azaltması şartıyla bir finansal varlığın geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak tanımlanabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların (ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden ölçülen ve önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar haricinde) ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür.
TFRS 9'un uygulanmasıyla birlikte, "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli TMS 39'daki "Gerçekleşmiş Zarar" modelinin yerini almıştır. Yeni değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar, sözleşme varlıkları ve GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları için geçerli olmakla birlikte, özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için uygulanmamaktadır. TFRS 9 uyarınca kredi kararları TMS 39'a göre daha erken muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıklar ticari alacaklar, nakit ve nakit benzerleri ve özel sektör borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
TFRS 9 kapsamında, zarar karşılıkları aşağıdaki esasların herhangi biri ile ölçülür:
Bir finansal varlığın kredi riskinin ilk muhasebeleştirilmesinden itibaren önemli ölçüde artmış olup olmadığının belirlenmesinde ve BKZ'lerinin tahmin edilmesinde, Şirket, beklenen erken ödemelerin etkileri dahil beklenen kredi zararlarının tahminiyle ilgili olan ve aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi dikkate alır. Bu bilgiler, Şirket'in geçmiş kredi zararı tecrübelerini dayanan ve ileriye dönük bilgiler içeren nicel ve nitel bilgi ve analizleri içerir.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, raporlama tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Şirket, aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Her bir edim yükümlülüğü için Şirket, sözleşme başlangıcında edim yükümlülüğünü zamanla yerine getirip getirmediğini ya da edim yükümlülüğünün zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Şirket, ürün satışlarından kaynaklanan hasılatı kontrolün müşteriye devrini takiben finansal tablolarına kaydeder.
Grup, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır. Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi sebebiyle taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmayacağı için düzeltme yapmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in müşterileri ile yapılan sözleşmelerinden doğan kontrat varlıkları ve söz konusu kontratlara ilişkin aktifleştirilecek kontrat maliyetleri bulunmamaktadır.
Grup'un finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Şirket'in uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket'in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise mali tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bu rapor kapsamında Şirket'in hissedarları, Grup'un hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket'in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Gelir vergisi gideri, kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır.
Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki kurumlar vergisi ile döneme ait ertelenen vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının makul değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Grup şirketlerinin, kendi özkaynağına dayalı finansal araçlarını geri satın alması durumunda, bu araçlar "geri alınmış paylar" olarak özkaynaktan düşülerek muhasebeleştirilir. Grup şirketlerinin özkaynağa dayalı finansal araçlarının alışından, satışından, ihracından ya da iptalinden dolayı kar veya zarara herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmaz ve bu işlemlere ilişkin alınan veya ödenen tutarlar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Grup'un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun ilişkili taraf dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve ilişkili taraf dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10'unu oluşturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10'una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10'unu oluşturmasıdır Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tespit edilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konfrut Tarım Yönetim Kurulu tarafından 20.03.2025 tarihinde alınan karar ile özetle;
Konfrut Tarım'ın, sermayesine %100 oranında iştirak etmiş olduğu doğrudan bağlı ortaklığı Konfrut AG'nin oy hakkı veren paylarının tamamına sahip tek ortak olması nedeniyle, Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 155. maddesi ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği'nin 13. maddesi kapsamında "kolaylaştırılmış usulde birleşme" hükümleri uyarınca Konfrut AG'nin tüm malvarlığının bir bütün halinde devralan sıfatıyla Konfrut Tarım tarafından devir alınması suretiyle birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme işlemi için yapılacak hesaplamalarda; Sermaye Piyasası Kurulunun II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliğinin "Birleşme ve bölünme işlemlerinde esas alınacak finansal tablolar" başlıklı 6. maddesi kapsamında bağımsız denetimden geçmiş 31.12.2024 tarihli finansal tabloların esas alınacaktır.
Yönetim Kurulu kararı kapsamında birleşme işlemine onay almak üzere Sermaye Piyasası Kurulu'na 07.04.2025 tarihinde başvuruda bulunulmuş olup SPK nezdinde süreç devam etmektedir.
Bölümlere göre raporlama yoktur. (31 Aralık 2024 – Yoktur.)
a) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.S. | 103.102.347 | 634.922.325 |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 17.947.694 | 1.532.644 |
| Döhler Ege Gıda A.Ş. | 53.067.440 | 103.234.363 |
| Ara Toplam | 174.117.481 | 739.689.332 |
| Eksi: Alacak Reeskontu | (13.043.445) | (38.010.945) |
| Toplam (Ticari Alacaklar) | 161.074.036 | 701.678.387 |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | -- | 15.922.920 |
| Döhler Gıda San. A.Ş. | 886.413.050 | 849.670.487 |
| Toplam (Diğer Alacaklar) | 886.413.050 | 865.593.407 |
| Nonno Blue Tur. Yat. Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 30.166 | 573.354 |
| Döhler Gıda San. A.Ş. | 4.777.248 | -- |
| Dohler İzmir Gıda Sanayi A.Ş. | 9.347 | -- |
| Toplam (Peşin Ödenmiş Giderler) | 4.816.761 | 573.354 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 32.428.811 | 35.692.047 |
| Toplam (Diğer Dönen Varlıklar) | 32.428.811 | 35.692.047 |
| Toplam | 1.084.732.658 | 1.603.537.195 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | Ticari Borçlar | |
| Döhler Iranian | 979.223 | 1.077.522 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | -- | 131.508.489 |
| Döhler GmbH | 6.168.285 | 6.960.636 |
| Döhler Uk ltd. | 134.167 | 104.424 |
| Döhler Group SE | -- | 6.175.437 |
| Döhler İzmir Gıda San. A.Ş | -- | 697.153 |
| Ali Ağan | 2.367.250 | 2.605.461 |
| Eksi: Borç Reeskontu | (629) | (8.385.287) |
| Toplam (Ticari Borçlar ve Gider Tahakkukları) | 9.648.296 | 140.743.835 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 85.755.439 | 94.388.297 |
| Döhler Iranian | -- | 2.155.044 |
| Toplam (Diğer Borçlar) | 85.755.439 | 96.543.341 |
| Döhler Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 36.481.477 | 24.920.917 |
| Toplam (Ertelenmiş Gelirler) | 36.481.477 | 24.920.917 |
| Ali Ağan | 16.963.504 | 18.670.502 |
| Toplam (Diğer Borçlar U.V) | 16.963.504 | 18.670.502 |
| Doehler Group SE | 124.235.504 | |
| Toplam | 148.848.716 | 405.114.099 |
a) Ürün ve Hizmet Satışları:
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Döhler İzmir Gıda San. A.Ş. | 2.670.474 | 180.520.991 |
| Döhler Holland B.V. | -- | 48.732.623 |
| Döhler Iranian | 6.138.230 | -- |
| Döhler Ege Gıda Sanayi A.Ş | 17.950 | -- |
| Döhler DOO Belgrade (Serbia) | -- | 2.079.741 |
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 370.004.509 | 352.673.598 |
| Döhler Gmbh | -- | 2.386.094 |
| Doehler Georgia | -- | 12.754.945 |
| Döhler Romania | -- | 73.186.800 |
| Döhler America | -- | 20.405.667 |
| Döhler Dahlenburg | -- | 8.459.783 |
| Doehler East Africa Ltd. | -- | 56.213 |
| Döhler Ege Gıda Sanayi A.Ş | -- | 275.227 |
| Toplam | 378.831.163 | 701.531.682 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 30.612.831 | 56.514.383 |
| Döhler İzmir Gıda San. A.Ş. | -- | 769 |
| Döhler Ege Gıda Sanat A.Ş. | -- | 2.460.912 |
| Toplam | 30.612.831 | 58.976.064 |
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Döhler İzmir Gıda Sanayi A.Ş.- Faiz Geliri | 4.328.252 | -- |
| Döhler Gıda San. A.Ş. - Kur Farkı Geliri | 5.218.929 | -- |
| Döhler Gıda San. A.Ş. - Kur Farkı Gideri | 45.214 | -- |
| Konfrut Gıda San. ve Tic. A.Ş. - Faiz Geliri | -- | 11.999.698 |
| Toplam | 9.592.395 | 11.999.698 |
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Döhler Gıda San. A.Ş. - Faiz Gideri | -- | (49.939.903) |
| Döhler Iranian - Kur Farkı Giderleri | (164.787) | (2.487.533) |
| Toplam | (164.787) | (52.427.436) |
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtdışı Döhler Grubu – Kur Farkı Geliri | -- | 4.755.762 |
| Toplam | -- | 4.755.762 |
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtdışı Döhler Grubu – Kur Farkı Gideri | -- | (1.658.676) |
| Toplam | -- | (1.658.676) |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Grup'un Üst Yönetim Personeline Yapılan Ödemeler (Brüt) | 2.899.453 | 659.222 |
| Toplam | 2.899.453 | 659.222 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar-Vadesiz Mevduat | 4.944.972 | 20.063.431 |
| Toplam | 4.944.972 | 20.063.431 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçlar dağılımı aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vakıflar Bankası T.A.O. | -- | 1.222.919 |
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 911.761 | 5.845.884 |
| Toplam | 911.761 | 7.068.803 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| TC Ziraat Bankası A.Ş. | 752.941 | 828.708 |
| Toplam | 752.941 | 828.708 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doehler Group SE | 125.019.642 | 124.235.504 |
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 8.428.157 | 8.631.613 |
| T:C Ziraat Bankası A.Ş | 1.129.412 | 1.450.239 |
| Toplam | 134.577.211 | 134.317.356 |
Grup'un, 31 Mart 2025 finansal Euro borç faiz oranı ortalama %4,32'dir (31 Aralık 2024 - %5,53). Grup'un, 31 Mart 2025 TL kredi faiz oranı %11,00-%41,00 aralığındadır (31 Aralık 2024 - %11,00-%27,40).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 76.106.148 | 82.787.935 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 4) | 174.220.969 | 739.689.332 |
| Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler | 33.789.597 | 13.891.836 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 2.719.060 | 3.277.518 |
| Eksi: Şüpheli Alacaklar Karşılığı | (2.719.060) | (3.277.518) |
| Eksi: Alacak Reeskontu | (14.694.291) | (39.557.386) |
| Toplam | 269.422.423 | 796.811.717 |
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 3.277.518 | 638.884 |
| Dönem içinde iptal edilen karşılıklar | (875.180) | -- |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | -- | 2.859.255 |
| TFRS 9 Etkisi | (26.666) | (24.242) |
| Parasal (kazanç) /kayıp | 343.388 | (196.379) |
| Dönem sonu | 2.719.060 | 3.277.518 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 228.300.250 | 375.442.642 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 4) | 9.648.925 | 149.129.122 |
| Borç Senetleri | 135.237.950 | 287.732.035 |
| Diğer Ticari Borçlar | 21.646 | 34.035 |
| Eksi: Reeskont | (3.274.589) | (19.356.307) |
| Toplam | 369.934.182 | 792.981.527 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 4) | 902.935.600 | 865.593.406 |
| İade KDV Alacağı | 29.239.111 | 20.902.162 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 5.607.695 | -- |
| Verilen depozito ve teminatlar | 2.705.970 | 3.737.806 |
| Personelden Alacaklar | 3.942 | 15.488 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | -- | 15.669.745 |
| Toplam | 940.492.318 | 905.918.607 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 4) | 85.758.610 | 96.543.341 |
| Diğer Borçlar | 2.572.919 | 3.057.085 |
| Toplam | 88.331.529 | 99.600.426 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 29.132.862 | 36.333.579 |
| Yarı Mamüller | 301.930 | 10.755.609 |
| Mamüller | 103.083.724 | 109.002.131 |
| Ticari Mallar | 52.770.014 | 66.654.042 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) | (3.955.541) | (4.353.577) |
| Toplam | 181.332.989 | 218.391.784 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | (4.353.577) | (24.919.780) |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık | -- | -- |
| Parasal (kazanç) /kayıp | 398.036 | 7.794.149 |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık İptali | -- | 12.772.054 |
| Toplam | (3.955.541) | (4.353.577) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 123.481.945 | 149.539.806 |
| İlişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları | 4.816.761 | 573.355 |
| Toplam | 128.298.706 | 150.113.161 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 8.176.183 | 8.259.501 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları | 36.481.477 | 24.920.917 |
| Toplam | 44.657.660 | 33.180.418 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Kapanış | |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve Arsalar | 72.097.036 | -- | -- | -- | 72.097.036 |
| Yeraltı ve Yer üstü Düzenleri | 1.611.859 | -- | -- | -- | 1.611.859 |
| Binalar | 335.087.293 | 13.722.056 | -- | -- | 348.809.349 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 173.053.122 | 35.318.997 | -- | 1.575.681 | 209.947.800 |
| Taşıtlar | 118.526.115 | 4.797.171 | -- | -- | 123.323.286 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 84.932.677 | 614.607 | -- | -- | 85.547.284 |
| Özel Maliyetler | 75.443.664 | 653.139 | -- | -- | 76.096.803 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 310.279 | -- | -- | 310.279 | |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.575.681 | -- | -- | (1.575.681) | - |
| Toplam | 862.637.726 | 55.105.970 | - | - | 917.743.696 |
| 1 Ocak 2025 | 31 Mart 2025 | ||||
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Kapanış | |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Yeraltı ve Yer üstü Düzenleri | (133.391) | (26.836) | -- | -- | (160.227) |
| Binalar | (18.778.994) | (3.881.015) | -- | -- | (22.660.009) |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (38.319.422) | (7.096.045) | -- | -- | (45.415.467) |
| Taşıtlar | (49.013.534) | (6.203.834) | -- | -- | (55.217.368) |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (41.492.471) | (4.358.547) | -- | -- | (45.851.018) |
| Özel Maliyetler | (35.793.914) | (4.138.781) | -- | -- | (39.932.695) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (310.279) | -- | -- | -- | (310.279) |
| (183.842.005) | (25.705.059) | -- | -- | (209.547.063) | |
| Net Kayıtlı Değer | 678.795.721 | 708.196.633 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Maddi Duran Varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Satış amaçlı | 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | varlıklara transferler |
Kapanış | |
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve Arsalar | 48.141.208 | -- | -- | 3.037.001 | -- | 51.178.209 |
| Yeraltı ve Yer üstü Düzenleri | 26.758.870 | -- | -- | -- | (25.170.971) | 1.587.898 |
| Binalar | 304.612.105 | 240.799 | -- | (3.015.530) | (290.877.369) | 10.960.004 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 1.332.056.540 | 1.316.611 | -- | - | (1.308.848.959) | 24.524.191 |
| Taşıtlar | 146.446.107 | -- | (31.609.289) | 2.394.593 | (2.032.982) | 115.198.429 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 123.987.871 | 4.934.380 | -- | -- | (66.349.664) | 62.572.587 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 310.278 | -- | -- | -- | (310.278) | -- |
| Özel Maliyetler | 73.763.975 | 435.883 | -- | -- | -- | 74.199.858 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 64.562.807 | -- | -- | (2.416.064) | (31.988) | 62.114.755 |
| Toplam | 2.120.639.761 | 6.927.673 | (31.609.289) | - | (1.693.622.211) | 402.335.931 |
| 1 Ocak 2024 | Satış amaçlı | 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | varlıklara transferler |
Kapanış | ||
| Birikmiş Amortisman | ||||||
| Yeraltı ve Yer üstü Düzenleri | (14.051.345) | (26.439) | -- | -- | 14.024.907 | (52.877) |
| Binalar | (83.241.811) | (636.837) | -- | -- | 79.166.174 | (4.712.474) |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (928.520.753) | (769.824) | -- | -- | 923.352.505 | (5.938.072) |
| Taşıtlar | (37.841.393) | (6.371.236) | 9.955.394 | -- | 2.032.982 | (32.224.253) |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (81.658.953) | (3.080.837) | -- | -- | 54.853.377 | (29.886.413) |
| Özel Maliyetler | (19.401.499) | (4.065.155) | -- | -- | - | (23.466.654) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (310.278) | -- | -- | -- | 310.278 | - |
| (1.165.026.032) | (14.950.328) | 9.955.394 | -- | 1.073.740.223 | (96.280.743) | |
| Değer Düşüklüğü Karşılığı | 20.953.301 | 20.953.301 | ||||
| Net Kayıtlı Değer | 955.613.729 | 327.008.489 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Maddi Olmayan Duran Varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Kapanış | |
| Maliyet | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17.209.140 | 69.870 | - | 17.279.010 |
| Diğer Haklar | 9.622.174 | - | - | 9.622.174 |
| Toplam | 26.831.314 | 69.870 | 26.901.184 | |
| 1 Ocak 2025 | 31 Mart 2025 | |||
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Kapanış | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (11.234.820) | (546.299) | - | (11.781.119) |
| Diğer Haklar | (5.407.616) | (601.386) | - | (6.009.002) |
| Toplam | (16.642.436) | (1.147.685) | - | (17.790.121) |
| Net Kayıtlı Değer | 10.188.878 | 9.111.063 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Maddi Olmayan Duran Varlık ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Kapanış | |
| Maliyet | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13.563.946 | 352.246 | -- | 13.916.193 |
| Diğer Haklar | 9.622.173 | -- | -- | 9.622.173 |
| Toplam | 23.186.119 | 352.246 | 23.538.366 | |
| 1 Ocak 2024 | 31 Mart 2024 | |||
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Kapanış | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (8.778.714) | (686.710) | -- | (9.465.424) |
| Diğer Haklar | (3.002.073) | (601.386) | -- | (3.603.459) |
| Toplam | (11.780.787) | (1.288.096) | -- | (13.068.883) |
| Net Kayıtlı Değer | 11.405.332 | 10.469.483 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Kullanım Hakkı Varlıkları ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis Makine ve Cihazlar | 19.517.057 | -- | -- | 19.517.057 |
| Taşıtlar | 36.613.106 | -- | (36.613.106) | -- |
| Binalar | 14.641.317 | 5.029.896 | -- | 19.671.215 |
| Toplam | 70.771.480 | 5.029.896 | (36.613.106) | 39.188.272 |
| 1 Ocak 2025 | 31 Mart 2025 | |||
| Birikmiş Amortisman | Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Kapanış |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (2.166.394) | (324.959) | -- | (2.491.353) |
| Taşıtlar | (20.393.124) | -- | 20.393.124 | -- |
| Binalar | (5.475.633) | (457.037) | -- | (5.932.670) |
| Toplam | (28.035.151) | (781.996) | 20.393.124 | (8.424.023) |
| Net Kayıtlı Değer | 42.736.329 | 30.764.249 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Kullanım Hakkı Varlıkları ve ilişkili amortisman hareketlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Tesis Makine ve Cihazlar | 19.517.058 | -- | -- | 19.517.058 |
| Taşıtlar | 23.356.078 | -- | -- | 23.356.078 |
| Binalar | 14.641.319 | -- | -- | 14.641.319 |
| Toplam | 57.514.455 | -- | -- | 57.514.455 |
| 1 Ocak 2025 | 31 Mart 2025 | |||
| Birikmiş Amortisman | Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Kapanış |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (4.150.473) | (324.960) | -- | (4.475.433) |
| Taşıtlar | (10.643.600) | (1.826.297) | -- | (12.469.897) |
| Binalar | (866.557) | (331.290) | -- | (1.197.848) |
| Toplam | (15.660.630) | (2.482.547) | -- | (18.143.178) |
Yoktur.
Grup, T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'nden aldığı teşvik ile indirimli kurumlar vergisi teşviki hakkına sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
ii)B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
iii)C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi, Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | -- | -- |
| Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri(-) | -- | -- |
| Toplam | -- | -- |
| Borç Karşılıkları | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dava Karşılıkları | 22.800.015 | 22.884.871 |
| Gider Tahakkukları | 12.508.006 | 24.699.634 |
| Toplam | 35.308.021 | 47.584.505 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dönem Başı | 22.884.871 | 8.027.981 |
| İlave karşılıklar | 504.847 | 17.496.468 |
| Parasal (kazanç) /kayıp | (589.703) | (2.639.578) |
| Dönem sonu bakiyesi | 22.800.015 | 22.884.871 |
| Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ('TRİ') pozisyonu aşağıdaki gibidir: | ||
| Şirket Tarafından Verilen TRİ 'ler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 69.116.305 | 68.181.285 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ 'lerin Toplam Tutarı -- -- D.Diğer Verilen TRİ 'lerin Toplam Tutarı -- - i)Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ 'lerin toplam Tutarı -- --
TRİ' lerin Toplam Tutarı -- --
Tutarı -- -- Toplam 69.116.305 68.181.285
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %4.52'dir. (31 Aralık 2024 itibarıyla; %4.04'dür.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen teminatlar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2025 | |
|---|---|
| Büyük Mükellefler VD | 24.086.264 |
| Kartal Vergi Dairesi Müdürlüğü | 17.108.559 |
| Toros Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 15.000.000 |
| Çamlıca İhtisas Vergi Dairesi Verilen Teminatlar | 11.534.018 |
| Tarım Kredi Tedarik ve Üretim A.Ş. | 8.500.000 |
| İstanbul Anadolu 6. İcra Müdürlüğü | 708.694 |
| Aksa Çoruh Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 638.770 |
| Denizli Ticaret Borsası'na Verilen Teminatlar | 40.000 |
| Toplam | 77.616.305 |
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| Büyük Mükellefler VD | 34.254.511 |
| Kartal Vergi Dairesi Müdürlüğü | 18.830.153 |
| Çamlıca İhtisas Vergi Dairesi Verilen Teminatlar | 12.694.660 |
| İstanbul Anadolu 6. İcra Müdürlüğü | 1.413.462 |
| Aksa Çoruh Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 703.048 |
| Erenköy Gümrük Müdürlüğü Verilen Teminatlar | 220.126 |
| Denizli Ticaret Borsası'na Verilen Teminatlar | 44.025 |
| İstanbul Anadolu 12. Asliye Ticaret Mahkemesi | 21.300 |
| Toplam | 68.181.285 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.637.792 | 6.930.068 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 6.276.588 | 3.846.590 |
| Personele Borçlar | 138.835 | 8.104.739 |
| Diğer borçlar | 66.511 | - |
| Toplam | 9.119.726 | 18.881.397 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı yükümlülüğünden oluşmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönemde kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 16.182.192 | 29.001.666 |
| Ödemeler | (1.621.757) | (12.727.153) |
| Faiz Maliyeti | 502.832 | 1.931.836 |
| Cari hizmet Maliyeti | 3.103.432 | 3.221.400 |
| Aktüeryal (kazanç) /kayıp | (2.263.579) | 3.668.897 |
| Parasal (kazanç) /kayıp | (1.479.498) | (8.914.454) |
| Dönem sonu itibariyle karşılık | 14.423.622 | 16.182.192 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2024 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle karşılıklar %3,25 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2024: %3,25 reel iskonto oranı).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.637.792 | 6.930.068 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 6.276.588 | 3.846.590 |
| Personele Borçlar | 138.835 | 8.104.739 |
| Diğer Borçlar | 66.511 | |
| Toplam | 9.119.726 | 18.881.397 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 30.897.441 | 52.413.296 |
| Peşin Ödenmiş giderler | 616.751 | -- |
| İş Avansları | 933.421 | 929.558 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 5.669.911 | 3.715.627 |
| İlişkili Taraflar Gelir Tahakkukları | 32.428.811 | 35.692.047 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 70.174 | 31.644 |
| Diğer KDV | 68.209 | 874.924 |
| Gelir Tahakkukları | 1.393.664 | -- |
| Sayım ve Tesellüm Noksanlıklar | -- | 29.216 |
| Toplam | 72.078.382 | 93.686.312 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek KDV | 195.517 | -- |
| Sayım Tesellüm Fazlası | -- | 132.360 |
| Toplam | 195.517 | 132.360 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar aşağıdaki gibidir:
| % | 31 Mart 2025 | % | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Döhler Gıda Sanayi A.Ş. | 77,61% | 204.885.456 | 77,61% | 204.885.456 |
| Diğer (Halka Açık) | 22,39% | 59.114.544 | 22,39% | 59.114.544 |
| Toplam | 100,00% | 264.000.000 | 100,00% | 264.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 1.007.051.775 | 1.007.051.775 | ||
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 1.271.051.775 | 1.271.051.775 |
(*)Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
31 Mart 2025 itibarıyla nominal değeri 0,01 TL olan 26.400.000.000 adet (31 Aralık 2024: 26.400.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Seri: II, No: 19.1 "Kar Payı Tebliği"ne göre ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Kâr dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya açıklanması zorunludur. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkân tanınmıştır.
Şirket'in Yönetim Kurulu, 2022 yılı karından ödenecek vergilerin düşülmesinden ve 1. Tertip Yedek Akçe ayrılmasından sonra kalan karın; Şirket'in mevcut ticari ve finansal borçlarının ödenmesi ve yapılan yatırımlarla artan kapasite nedeniyle yüksek üretim sezonundaki nakit ihtiyaçları gözetilerek, finansal yapısının da güçlendirilmesi amacıyla Geçmiş Yıl Karlarına aktarılmasına ve 2023 yılı için kar dağıtımı yapılmamasına karar vermiştir.
Grub'un 31 Aralık tarihleri itibarıyla karda ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | Geçmiş yıllar kar | ||
|---|---|---|---|---|
| Yasal Kayıtlar | Tutarlar | zararlarından takip edilen farklar |
||
| Sermaye düzeltmesi Farkları | 1.142.844.100 | 1.007.051.775 | (135.792.325) | |
| Paylara İlişkin primler /iskontolar | 106.714.781 | 77.972.703 | (28.742.078) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 176.995.094 | 96.750.630 | 96.750.630 | |
| Toplam | 1.181.775.108 | (244.778.866) | 1.181.775.107 | (244.778.868) |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: II No: 14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkân tanınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'dir. (2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmıştır.) Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın otuzuncu günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir Bağlı Ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi, Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | -- | -- |
| Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri(-) | -- | -- |
| Toplam | -- | -- |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kapsamlı gelir tablosuna yansıyan cari kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi geliri/(gideri) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri | (44.821.593) | (5.000.979) |
| Toplam | (44.821.593) | (5.000.979) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 yılında tüm geçici farklar için uygulanacak oran %25'dir. (2024 - %25).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenen | Ertelenen | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam | Vergi | Toplam | Vergi | |
| Varlığı | Varlığı | |||
| Geçici | / | / | ||
| Farklar | (yükümlülüğü) | Geçici Farklar | (yükümlülüğü) | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | 31Aralık 2024 | |
| Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü | 14.177.296 | 3.544.324 | 16.182.192 | 4.045.548 |
| İzin Karşılığı | 7.045.664 | 1.761.416 | 6.073.219 | 1.518.305 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | -- | -- | 21.154 | 5.289 |
| Alacak Reeskontları | 14.694.291 | 3.673.573 | 39.557.387 | 9.889.347 |
| Dava Karşılıkları | 21.235.342 | 5.308.836 | 21.344.385 | 5.336.096 |
| Diğer | 821.740 | 205.435 | -- | -- |
| Diğer Karşılıklar | 7.798.931 | 1.558.565 | 8.350.580 | 2.087.645 |
| Stoklar | -- | -- | 7.397.546 | 1.849.386 |
| Kur farkı düzeltmesi net fark | -- | -- | 237.744 | 59.436 |
| Ertelenen Vergi Varlıkları | 65.773.264 | 16.052.149 | 99.164.207 | 24.791.052 |
| Ticari Borçlar Reeskontu | (3.274.589) | (818.647) | (19.356.306) | (4.839.077) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (410.330.155) | (102.582.539) | (358.804.954) | (66.126.500) |
| Stoklar | (2.286.510) | (571.628) | -- | -- |
| TFRS 16 kiralamalar standardının etkisi | (1.313.282) | (1.292.186) | (30.619.065) | (7.654.766) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | (1.044.550) | (261.140) | -- | -- |
| Diğer | (2.720.093) | (680.023) | -- | -- |
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri | (420.969.179) | (106.206.163) | (408.780.325) | (78.620.343) |
| Ertelenen Vergi Varlıkları, Net | (355.195.915) | (90.154.014) | (309.616.118) | (53.829.291) |
| Ertelenen Vergi Varlıkları, | ||||
| (Yükümlülükleri) Net | (90.154.014) | (53.829.291) |
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %10 olarak uygulanmaktadır.
| a) Satışlar | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtiçi Satışlar | 487.640.900 | 278.767.468 |
| Yurtdışı Satışlar | 64.388.860 | 38.038.139 |
| Diğer Gelirler | 5.433.010 | -- |
| Satıştan İadeler | (8.944.441) | (27.209) |
| Satış İndirimleri | (347.418) | (5.894.342) |
| Satış Gelirleri, net | 548.170.911 | 310.884.056 |
| Satışların Maliyeti | (514.395.681) | (290.719.311) |
| Brüt Kar | 33.775.230 | 20.164.745 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Satılan mamul maliyeti | (73.279.102) | 276.260.287 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (412.779.279) | (514.008.268) |
| Hizmet üretim maliyeti | (28.337.300) | (52.971.330) |
| Satışların maliyeti toplamı | (514.395.681) | (290.719.311) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel Giderleri | (27.099.014) | (22.476.793) |
| Amortisman Giderleri | (3.014.789) | (1.316.896) |
| Mali Müşavirlik ve Danışmanlık Giderleri | (1.712.413) | (1.656.698) |
| Seyahat Giderleri | (1.385.454) | (572.057) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (998.467) | -- |
| Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri | (804.305) | -- |
| Kiralar | (661.097) | (478.974) |
| Vergi Resim, Harç ve Damga Pulu Giderleri | (366.405) | (41.350) |
| Haberleşme Giderleri | (78.720) | (158.894) |
| Bakım Onarım Gideri | (45.110) | -- |
| Taşıt Giderleri | (29.554) | (246.211) |
| Sigorta Gideri | (24.764) | (79.254) |
| Kırtasiye ve Aidat Giderleri | (7.866) | (132.850) |
| Temsil İkram Giderleri | -- | (94.163) |
| Diğer | (326.684) | (376.560) |
| Toplam | (36.554.642) | (27.630.700) |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Amortisman Giderleri | (14.286.316) | (14.359.540) |
| Nakliye Giderleri | (12.957.386) | (9.907.382) |
| Personel Giderleri | (10.591.476) | (8.261.136) |
| Seyahat Giderleri | (4.184.236) | (95.777) |
| Kira Giderleri | (2.361.173) | (3.090.436) |
| Diğer | (2.092.493) | (1.460.139) |
| Dış Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (222.112) | (1.538.260) |
| Araç Kira Giderleri | (179.685) | (493.138) |
| Depolama Giderleri | 1.089.460 | (1.739.507) |
| Toplam | (45.785.417) | (40.945.315) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın) yıl boyunca çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'deki şirketler, sermayelerini hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
| Cari Dönem Net Kar | (156.970.312) | (63.538.105) |
|---|---|---|
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi | 264.000.000 | 264.000.000 |
| Hisse Başına Kar (Hisse başına TL olarak) | (0,5945) | (0,2407) |
19 Nisan 2024 tarihinde Şirket ile Döhler Gıda Sanayi Anonim Şirketi arasında imzalanmış olan ve aynı tarihte KAP'ta duyurulan devir sözleşmesi tahtında taşınmaz ve taşınır unsurların satışı tamamlanmıştır.
01 Ocak 2024 - 31 Temmuz 2024'ü kapsayan dönemde Denizli fabrikada operasyonlar yeni ticaret unvanı ile Konfrut Tarım A.Ş. altında devam etmiş olup operasyonların devri 1 Ağustos 2024 itibarıyla gerçekleşmiştir.
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Özet Karı/Zararı | 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Net Satış Gelirleri | 3.229.231 | 736.936.869 | |
| Brüt Kar | (44.164) | 18.358.676 | |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 10.572.963 | (16.596.767) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler /(Giderler) | -- | (20.953.301) | |
| Net Finansal Gelir/(Gider) | (1.641.751) | (65.825.364) | |
| Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı (Not 26) | (129.358.716) | 38.852.577 | |
| Vergi Öncesi Kar/(Zarar) | (120.427.504) | (64.522.855) | |
| Vergi Geliri/(Gideri) | -- | (7.258.743) | |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 949.854 | (13.094.701) | |
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Karı/Zararı | (119.477.650) | (84.876.299) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Şirket'in operasyonları için finansman yaratmaktır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Şirket ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 19 numaralı notta açıklanan özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide net borç/özkaynak oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal Borç | 812.494.310 | 294.800.754 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler | (4.944.972) | (44.337.272) |
| Net Finansal Borç | 807.549.338 | 250.463.482 |
| Özkaynaklar | 1.525.966.537 | 1.703.045.891 |
| Net Finansal Borç/Özkaynak Oranı | 53% | 15% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski Grup'un çoğunlukta ABD Doları ve Euro (2025-2024) yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2025 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel | |||
| para birimi) | USD | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | 1.111.627 | -- | 27.311 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesaplan dahil) | 2.533.332 | 2.912 | 59.539 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 4.777.248 | 28.043 | 91.352 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 8.422.207 | 30.955 | 178.202 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 267.323 | 7.079 | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 267.323 | 7.079 | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 8.689.530 | 38.034 | 178.202 |
| 10. Ticari Borçlar | 20.276.096 | 157.181 | 352.319 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 20.276.096 | 157.181 | 352.319 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 20.276.096 | 157.181 | 352.319 |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(yükümlülük) | |||
| pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (11.586.566) | (119.147) | (174.117) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) | -- | -- | -- |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | |||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe | -- | -- | -- |
| uygun değeri | |||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 25.İhracat | 6.747.575 | -- | 165.780 |
| 26.İthalat | 1.626.741 | -- | 39.967 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | |||
| TL karşılığı fonksiyonel | ABD | EURO | |
| para birimi | Doları | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 42.383.658 | 174.445 | 880.716 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| (Kasa, banka hesapları dahil) | 3.652.274 | 8.216 | 82.438 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 42.383.658 | 174.445 | 880.716 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 46.035.932 | 182.661 | 963.154 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 46.035.932 | 182.661 | 963.154 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | |||
| 10. Ticari Borçlar | 21.207.176 | 123.141 | 406.242 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 51.236.289 | 737.866 | 558.571 |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 72.443.465 | 861.007 | 964.813 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 124.235.504 | -- | 3.067.109 |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) | 124.235.504 | - | 3.067.109 |
| 18. Toplam yükümlülükler | 196.678.969 | 861.007 | 4.031.922 |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev | |||
| araçların net varlık/(yükümlülük) | |||
| pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz | |||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük | |||
| pozisyonu (9-18+19) | (150.643.036) | (678.346) | (3.068.768) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para | |||
| varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS | |||
| 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | -- | -- | -- |
| 22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal | |||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen | |||
| kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen | |||
| kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 25.İhracat | 589.033.835 | 3.613.724 | 6.191.801 |
| 26.İthalat | 20.502.837 | - | 551.418 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla tüm yabancı paralar, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar/zarar TL (31 Aralık 2025: TL) daha düşük /yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 1 Ocak 2025 - 31 Mart 2025 Dönemi İtibariyle |
||||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (449.968) | 449.968 | (337.476) | 337.476 |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (449.968) | 449.968 | (337.476) | 337.476 |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (708.689) | 708.689 | (531.517) | 531.517 |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6-Euro Net etki (4+5) | (708.689) | 708.689 | (531.517) | 531.517 |
| TOPLAM (3+6) | (1.158.657) | 1.158.657 | (868.993) | 868.993 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2024 Dönemi İtibariyle | |||||
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (2.634.050) | 2.634.050 | (1.975.537) | 1.975.537 | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (2.634.050) | 2.634.050 | (1.975.537) | 1.975.537 | |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (12.430.254) | 12.430.254 | (9.322.691) | 8.701.178 | |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6-Euro Net etki (4+5) | (12.430.254) | 12.430.254 | (9.322.691) | 8.701.178 | |
| TOPLAM (3+6) | (15.064.304) | 15.064.304 | (11.298.228) | 10.676.715 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
| Cari | Önceki | |
|---|---|---|
| Dönem | Dönem | |
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | -- | -- |
| Finansal yükümlülükler | -- | -- |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | -- | -- |
| Finansal yükümlülükler | 136.241.913 | 141.386.159 |
31 Mart 2025 tarihinde Türk Lirası para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 1.362.419 TL (31 Aralık 2024: 1.413.861TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Fiyat riski, Grup yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları aracılığıyla yakından takip edilmektedir.
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Şirket'in şüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir.
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem-31 Mart 2025 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki |
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski | 174.220.969 | 95.201.454 | 865.593.406 | 74.898.912 | 4.944.972 |
| (A+B+C+D+E)(1) | |||||
| -Azami riskin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | 174.220.969 | 77.138.267 | 865.593.406 | 74.898.912 | 4.944.972 |
| varlıkların net defter değeri | |||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | -- | 18.063.187 | -- | -- | -- |
| defter değeri (5) | |||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | -- | -- | -- | -- | -- |
| net defter değerleri | |||||
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Değer düşüklüğü (-) (not 7) | -- | 2.719.060 | -- | -- | -- |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | -- | (2.719.060) | -- | -- | -- |
| alınmış kısmı | |||||
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | |
| -Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | -- | -- | -- | -- | -- |
| alınmış kısmı | |||||
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | -- | -- | -- | -- | -- |
| içeren unsurlar |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem-31 Aralık 2024 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki |
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski | 701.678.387 | 95.133.330 | -- | 40.325.200 | 20.063.431 |
| (A+B+C+D+E)(1) | |||||
| -Azami riskin teminat ile güvence altına | -- | -- | -- | -- | -- |
| alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | 701.678.387 | 77.904.366 | -- | 19.423.038 | 20.063.431 |
| net defter değeri | |||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri (5) | -- | 17.228.964 | -- | 20.902.162 | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | |||||
| net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 3.277.518 | -- | -- | -- |
| -Değer düşüklüğü (-) (not 7) | -- | (3.277.518) | -- | -- | -- |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Net değerin teminat ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | |||||
| içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Finansal borçların ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem –31 Mart 2025
| Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Banka Kredileri | 126.908.662 | 126.908.662 | -- | 1.222.920 | 125.685.743 | -- |
| Ticari Borçlar | 792.981.527 | 792.981.527 | 792.981.527 | -- | -- | -- |
| Diğer Borçlar | 151.451.345 | 170.121.847 | 57.063.048 | 94.388.297 | 18.670.502 | -- |
| Borç Karşılıkları | 53.657.724 | 53.657.724 | 24.699.633 | 6.073.219 | 22.884.871 | -- |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
19.013.756 | 19.013.756 | 19.013.756 | -- | -- | -- |
| Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Banka Kredileri | 126.908.662 | 126.908.662 | -- | 1.222.920 | 125.685.743 | 126.908.662 |
| Ticari Borçlar | 792.981.527 | 812.337.834 | 812.337.834 | -- | -- | 792.981.527 |
| Diğer Borçlar | 151.451.345 | 170.121.847 | 57.063.048 | 94.388.297 | 18.670.502 | 151.451.345 |
| Borç Karşılıkları | 53.657.724 | 53.657.724 | 24.699.633 | 6.073.219 | 22.884.871 | 53.657.724 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
19.013.756 | 19.013.756 | 19.013.756 | -- | -- | 19.013.756 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Sürdürülen Faaliyetlerden Net Parasal Kazançlarının (Kayıpları)'nın detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal Olmayan Kalemler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 28.492.986 | 8.722.371 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (16.521.076) | 3.086.237 |
| Ödenmiş Sermaye | (7.523.853) | (6.828.718) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | (12.156.152) | (6.828.718) |
| Yasal Yedekler | (27.208.695) | (2.945.514) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 75.373.446 | 26.471.767 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 6.612.867 | 1.087.486 |
| Stoklar | 9.579.702 | 5.549.459 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 100.521 | -- |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları | 1.206.536 | -- |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | (970.310) | (10.869.628) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 16.380.506 | 45.800.721 |
| Hasılat | (12.703.780) | (21.267.081) |
| Satışların Maliyeti | 20.308.386 | 46.159.901 |
| Genel Yönetim Giderler | (332.425) | 1.387.999 |
| Pazarlama Giderleri | 7.519.184 | 7.620.365 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (236.579) | 6.950.097 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (6.199.229) | 4.522.417 |
| Finansman Gelirleri/Giderleri | 2.508.272 | 427.023 |
| Dönem Vergi Gideri | 5.516.677 | -- |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) (+/-) | 44.873.492 | 54.523.092 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Durdurulan Faaliyetlerden Net Parasal Kazançlarının (Kayıpları)'nın detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal Olmayan Kalemler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (116.248.648) | (195.139.700) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | 2.486.617 | (29.952.359) |
| Ödenmiş Sermaye | (116.209.121) | (166.400.506) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | (7.128.851) | (10.207.843) |
| Yasal Yedekler | (12.390.411) | (16.821.786) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 174.673 | 96.692.305 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | -- | 60.768 |
| Stoklar | 1.966.061 | (82.563.713) |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | 14.852.384 | 14.053.434 |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | (13.110.068) | 182.044.999 |
| Hasılat | 75.040 | (25.378.953) |
| Satışların Maliyeti | (76.066) | 205.364.400 |
| Genel Yönetim Giderler | (155.977) | 224.565 |
| Pazarlama Giderleri | -- | 7.730.083 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (16.786.458) | (218.238) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 3.707.448 | (5.915.591) |
| Finansman Gelirleri/Giderleri | (59.944) | 2.548.628 |
| Dönem Vergi Gideri | 185.889 | -- |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) (+/-) | (129.358.716) | 14.509.863 |
Konfrut Tarım A.Ş. ile sermayesine %100 oranında iştirak etmiş olduğu doğrudan bağlı ortaklığı Konfrut AG Tarım A.Ş.'nin Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 155. maddesi ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği'nin 13. maddesi kapsamında "kolaylaştırılmış usulde birleşme" hükümleri uyarınca Konfrut AG'nin tüm malvarlığının bir bütün halinde devralan sıfatıyla Konfrut Tarım tarafından devir alınması suretiyle birleşmesine onay almak üzere Sermaye Piyasası Kurulu'na 07.04.2025 tarihinde başvuruda bulunulmuş olup SPK nezdinde süreç devam etmektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.