Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-49 |
|---|---|
| ------------------------------------------------ | ------ |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Geçmemiş Denetimden Geçmiş 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 Referansı Konsolide Finansal Durum Tablosu VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR 4 43.739.983 74.630.166 Nakit ve Nakit Benzerleri 21 6.733 7.411 Finansal Yatırımlar 21 6.733 7.411 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar -Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlıklar 6.733 7.411 5 68.170.987 102.023.208 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 3.257 3.710 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 68.167.730 102.019.498 8.445.496 27.430.965 Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 8.445.496 27.430.965 7 207.137.244 225.738.514 Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler 8 20.349.067 16.199.827 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 20.349.067 16.199.827 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 14 135.167 4.435.661 |
|---|
| 17 546.927 1.609.553 Diğer Dönen Varlıklar |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 17 546.927 1.609.553 |
| 348.531.604 452.075.305 ARA TOPLAM |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 348.531.604 452.075.305 |
| DURAN VARLIKLAR |
| 21 1.267.024 1.265.999 Finansal Yatırımlar |
| 21 1.116.614 1.151.930 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 21 150.410 114.069 |
| 6 656 722 Diğer Alacaklar |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 656 722 |
| 9 1.074.081.912 1.077.164.159 Maddi Duran Varlıklar |
| 9 664.448.670 664.448.670 Arazi ve Arsalar |
| 9 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 26.510.073 26.991.331 |
| 9 151.568.107 152.631.831 Binalar |
| 9 194.264.383 197.730.308 Tesis, Makine ve Cihazlar |
| 9 14.483.235 15.292.724 Taşıtlar |
| 9 14.040.105 14.813.806 Mobilya ve Demirbaşlar |
| Özel Maliyetler 9 631.629 661.972 |
| 9 8.135.710 4.593.517 Yapılmakta Olan Yatırımlar |
| 11 86.457.735 82.985.156 Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
| 11 Diğer Haklar 68.221.381 64.749.371 |
| 11 27.859 29.637 Markalar |
| 11 481.063 495.041 Lisanslar |
| 11 17.727.432 17.711.107 Aktifleştirilen Geliştirme Maliyetleri |
| Peşin Ödenmiş Giderler 8 729.709 242.332 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 729.709 242.332 |
| 1.162.537.036 1.161.658.368 TOPLAM DURAN VARLIKLAR |
| 1.511.068.640 1.613.733.673 TOPLAM VARLIKLAR |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Konsolide Finansal Durum Tablosu | Dipnot Referansı |
Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 21 | 11.907.839 | 2.777.610 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 21 | 11.907.839 | 2.777.610 | |
| Banka Kredileri | 21 | 10.000.000 | - | |
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) | 21 | 1.666.281 | 2.681.303 | |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 21 | 241.558 | 96.307 | |
| 21 | 22.185.752 | 8.564.797 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
21 | 22.185.752 | 8.564.797 | |
| Banka Kredileri | 21 | 22.185.752 | 8.564.797 | |
| 5 | 70.079.084 | 125.258.091 | ||
| Ticari Borçlar | 3 | 201.599 | 243.930 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | |||
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 69.877.485 | 125.014.161 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 21.362.085 | 39.270.672 | |
| Diğer Borçlar | 6 | 35.457.256 | 48.047.300 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 35.457.256 | 48.047.300 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 47.953.027 | 55.292.125 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 8 | 47.953.027 | 55.292.125 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 12.176.352 | 11.838.901 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 11.177.202 | 10.708.187 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 999.150 | 1.130.714 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.340.761 | 1.516.094 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.340.761 | 1.516.094 | ||
| ARA TOPLAM | 222.462.156 | 292.565.590 | ||
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 222.462.156 | 292.565.590 | ||
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 21 | 11.152.651 | 7.415.249 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 21 | 11.152.651 | 7.415.249 | |
| Banka Kredileri | 21 | 11.152.651 | 7.415.249 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 12 | 22.447.479 | 23.216.118 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 12 | 22.447.479 | 23.216.118 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 14 | 191.851.698 | 190.778.222 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 225.451.828 | 221.409.589 | ||
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 447.913.984 | 513.975.179 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | ||||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 13 | 1.004.001.306 | 1.035.174.165 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 84.240.000 | 84.240.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13 | 68.826.982 | 68.826.982 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 13 | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | ||||
| (Giderler) | 13 | 211.282.610 | 207.532.831 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 13 | 211.282.610 | 207.532.831 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 13 | 259.739.067 | 259.739.067 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 13 | (48.456.457) | (52.206.236) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | ||||
| (Giderler) | 13 | 483.604 | 444.688 | |
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) | 13 | 483.604 | 444.688 | |
| Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) | 13 | 483.604 | 444.688 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 63.742.581 | 63.742.581 | |
| Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul veya İştirak Satış Kazancı | 13 | 55.136.587 | 55.136.587 | |
| Yasal Yedekler | 13 | 5.479.876 | 5.479.876 | |
| 1.262.516 | 1.262.516 | |||
| Girişim Sermayesi Fonu | 13 | 1.863.602 | 1.863.602 | |
| Diğer Kısıtlanmış Yedekler | ||||
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 13 | 610.387.083 | 557.438.527 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (34.961.554) | 52.948.556 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 59.153.350 | 64.584.329 | ||
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.063.154.656 | 1.099.758.494 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.511.068.640 | 1.613.733.673 |
KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | |||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 15 | 121.160.136 | 205.667.123 |
| Satışların Maliyeti | 15 | (120.699.301) | (163.110.226) |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR/ (ZARAR) | 460.835 | 42.556.897 | |
| BRÜT KAR/ (ZARAR) | 460.835 | 42.556.897 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (24.749.145) | (22.857.414) | |
| Pazarlama Giderleri | (6.672.920) | (7.613.716) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (3.420.702) | (3.348.189) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 15.935.819 | 50.768.017 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 16 | (19.006.282) | (67.241.283) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | (37.452.395) | (7.735.688) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1.081.563 | 2.817.646 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (115.431) | (567.286) | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI/ (ZARARI) | (36.486.263) | (5.485.328) | |
| Finansman Gelirleri | 17 | 4.060.486 | 9.257.524 |
| Finansman Giderleri | 18 | (3.312.444) | (8.369.091) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 19 | (5.098.072) | (54.097) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) | (40.836.293) | (4.650.992) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 245.224 | (10.696.690) | |
| Dönem Vergi (Gideri) Geliri | 14 | - | (857.062) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 14 | 245.224 | (9.839.628) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI /(ZARARI) | (40.591.069) | (15.347.682) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (40.591.069) | (15.347.682) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | (40.591.069) | (15.347.682) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (5.629.515) | 654.745 | |
| Ana Ortaklık Payları | 20 | (34.961.554) | (16.002.427) |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç /(Zarar) | 20 | (0,004) | (0,019) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | - | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 3.948.315 | 2.494.918 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları /(Azalışları), Vergi Öncesi | - | (994.793) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | - | 248.699 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /(Kayıpları), Vergi | 5.264.421 | 4.321.350 | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (1.316.106) | (1.080.338) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | 38.916 | (39.590) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider), Vergi Öncesi |
41.510 | (42.229) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar /(Kayıplar), Vergi Öncesi |
41.510 | (42.229) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin | (2.594) | 2.639 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi |
(2.594) | 2.639 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 3.987.231 | 2.455.328 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (36.603.838) | (12.892.354) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | (36.603.838) | (12.892.354) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (5.430.980) | 361.719 | |
| Ana Ortaklık Payları | (31.172.858) | (13.254.073) |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda |
Yeniden | Kar veya Zararda Yeniden |
|||||||||||||
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
Sınıflandırılacak Birikmiş |
||||||||||||||
| Kapsamlı | Gelir/ Gider Diğer |
||||||||||||||
| Yeniden | ve Ölçüm Değerleme |
Kazanç / Kayıpları |
Birikmiş Karlar |
||||||||||||
| Özkaynaklar Değişim Tablosu |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
İhraç Pay Primleri / İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Ölçüm Yeniden Kazançları/ Kayıpları |
Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Yasal Yedekler |
Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul veya İştirak Satış Kazancı |
Diğer Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
Karı/ Net Dönem Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynakalar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| Dönem Başı Bakiyeler-1 Ocak 2024 |
8.424.000 | 179.218.265 | 5.135.986 | 260.667.390 | (43.355.451) | 481.000 | 3.406.649 | 55.136.631 | 2.454.742 | 454.472.142 | 83.804.765 | 1.009.846.119 | 42.801.895 | 1.052.648.014 | |
| m | Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 83.804.765 | (83.804.765) | - | - | - |
| Döne | Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | (300.060) | 3.088.005 | (39.590) | - | - | - | - | (16.002.427) | (13.254.072) | 361.718 | (12.892.354) |
| Dönem Karı (Zararı) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (16.002.427) | (16.002.427) | 654.745 | (15.347.682) | |
| Önceki | Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | (300.060) | 3.088.005 | (39.590) | - | - | - | - | - | 2.748.355 | (293.027) | 2.455.328 |
| İle Diğer Değişiklikler Nedeni Artış (Azalış) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dönem Sonu Bakiyeler- 31 Mart 2024 |
8.424.000 | 179.218.265 | 5.135.986 | 260.367.330 | (40.267.446) | 441.410 | 3.406.649 | 55.136.631 | 2.454.742 | 538.276.907 | (16.002.427) | 996.592.047 | 43.163.613 | 1.039.755.660 | |
| Bakiyeler-1 Ocak 2025 Dönem Başı |
84.240.000 | 68.826.982 | - | 259.739.067 | (52.206.236) | 444.688 | 5.479.876 | 55.136.587 | 3.126.118 | 557.438.527 | 52.948.556 | 1.035.174.165 | 64.584.329 | 1.099.758.494 | |
| m | Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 52.948.556 | (52.948.556) | - | - | - | ||
| Döne | Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | 3.749.779 | 38.916 | - | - | - | - | (34.961.554) | (31.172.859) | (5.430.979) | (36.603.838) |
| (Zararı) Dönem Karı |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (34.961.554) | (34.961.554) | (5.629.515) | (40.591.069) | |
| Cari | Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | 3.749.779 | 38.916 | - | - | - | - | - | 3.788.695 | 198.536 | 3.987.231 |
| Dönem Sonu Bakiyeler 31 Mart 2025 |
84.240.000 | 68.826.982 | - | 259.739.067 | (48.456.457) | 483.604 | 5.479.876 | 55.136.587 | 3.126.118 | 610.387.083 | (34.961.554) | 1.004.001.306 | 59.153.350 | 1.063.154.656 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |||
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (32.799.249) | (28.302.877) | |||
| Dönem Karı (Zararı) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) |
(40.591.069) | (40.591.069) | (15.347.682) | (15.347.682) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 37.793.586 | 78.420.887 | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 9-10-11 | 9.729.909 | 8.733.229 | ||
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | - | (942.057) | |||
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | - | - | (942.057) | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | - | - | ||
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 9.405.108 | 8.192.078 | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 9.405.108 | 8.099.807 | ||
| Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | - | 92.271 | |||
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 2.129.638 | 5.471.415 | |||
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (1.011.558) 3.141.196 |
(2.615.966) 8.087.381 |
|||
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler |
6.323.998 | ||||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (245.224) | - 10.447.992 |
|||
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler | - | 18.173 | (1.231.221) | ||
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle | - | - | 420.656 | ||
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | - | - | 420.656 | - | |
| Bağlı Ortaklıkların veya Müşterek Faaliyetlerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | - | - | - | (55.051) | |
| Parasal Kazanç (kayıp) | (5.264.029) | 47.383.846 | |||
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 15.696.013 | - | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (30.001.766) | (91.376.082) | |||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 32.573.682 | 58.436.388 | ||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5 | 453 | - | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5 | 32.573.229 | 58.436.388 | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 19.096.573 | (1.892.873) | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler |
6 | 19.096.573 | 17.063.713 | (1.892.873) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 7 8 |
(4.201.091) | (70.077.853) (60.544.813) |
||
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | (56.091.029) | (19.502.270) | ||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5 | (42.331) | 479.233 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5 | (56.048.698) | (19.981.503) | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 12 | (17.908.587) | (408.970) | ||
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (12.374.517) | 9.354.091 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (12.374.517) | 9.354.091 | ||
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (7.339.098) | 1.041.408 | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (821.412) | (7.781.190) | |||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (821.412) | (7.781.190) | |||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | - | - | |||
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara İlişkin |
(10.084.645) 35.316 |
(14.723.797) 78.435 |
|||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması | - | - | 6.111 | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | - - |
3.123.204 | ||
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9-11 | - | 3.123.204 | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | 9-11 | (10.119.961) | (17.931.547) | ||
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9-11 | (4.339.310) | (11.914.749) | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9-11 | (5.780.651) | (6.016.798) | ||
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | - | - | |||
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 26.380.646 | (10.840.023) | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 21 | 31.463.690 | 4.078.259,00 | ||
| Kredilerden Nakit Girişleri | 21 | 31.463.690 | 4.078.259,00 | ||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 21 | (2.953.406) | (9.446.867) | ||
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 21 | (2.953.092) | (9.446.867) | ||
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz |
(314) | - | - | - | |
| Alınan Faiz | (3.141.196) 1.011.558 |
(8.087.381) 2.615.966 |
|||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | (16.503.248) | (53.866.697) | |||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 1.289.004 | - | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (15.214.244) | (53.866.697) | |||
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 74.630.166 | 208.142.616 | ||
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi (+/-) | (15.675.939) | (55.889.351) | |||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 43.739.983 | 98.386.568 |
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş. ("Şirket" veya " Burçelik") 1968 yılında kurulmuş olup fiili faaliyet konusu çelik döküm ve makine imalatıdır. Şirket merkezi Bursa olup Bursa Organize Sanayi Bölgesinde üretim tesisleri bulunmaktadır. Mineraliçavuş Bursa OSB Mah. Yeşil Cad. No:6 Nilüfer / Bursa adresinde çelik döküm üretim ve satışı; Fethiye Organize Sanayi Bölgesi Sarı Cadde No:21 Nilüfer / Bursa adresinde ise makine imalatı ve satışı işiyle uğraşmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, hisseleri 1992 yılından itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi'nde ("Borsa İstanbul") işlem görmektedir.
Şirket'in bağlı ortaklığı Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin fiili faaliyet konusu sınai vana üretimi ve ticaretidir. Merkezi Bursa'dır. Üretimini Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş.'den kiraladığı Fethiye Organize Sanayi Bölgesi Sarı Cadde No:21 Nilüfer / Bursa adresinde yapmaktadır. Şirket halka açık olup hisseleri 2004 yılından itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Şirket ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığından raporun bundan sonraki bölümlerinde "Topluluk" veya " Grup" olarak bahsedilecektir.
Topluluk'un bağlı ortaklıklarından Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin 31 Mart 2025 tarihli finansal tabloları TMS çerçevesinde şirketin aynı dönemli finansal tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmiştir.
Topluluk'un bağlı ortaklıklarının unvanı, faaliyet konuları, dolaylı ve doğrudan pay oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Faaliyet Alanı | İşlem Gördükleri Borsa |
Pay Oranı% | Pay Oranı% |
| Burçelik Vana San. Ve Tic. A.Ş. | Sınai Vana Üretimi | Borsa İstanbul | 40,22% | 40,22% |
Grup'un sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Kömürcüoğlu İnşaat Sanayi ve Ticaret |
||||
| A.Ş. | 47,25 | 39.803.407 | 47,25 | 39.803.407 |
| Halka arz | 52,75 | 44.436.593 | 52,75 | 44.436.593 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 84.240.000 | 100,00 | 84.240.000 |
Topluluk'un konsolide finansal tabloları, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Topluluk'un 1 Ocak-31 Mart 2025 dönemi içerisinde ortalama çalışan sayısı 210'dur. (1 Ocak-31 Aralık 2024: 211)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sendikalı çalışanlar İdari personel |
131 79 |
131 80 |
| 210 | 211 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Topluluk, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TMS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikleri tanımlamaktadır. Aynı zamanda, TMS 29'a göre bir yüksek enflasyonlu ekonominin para biriminde raporlama yapan tüm işletmelerin bu Standardı aynı tarihten itibaren uygulaması gerekmektedir. Bu nedenle, TMS 29'da belirtildiği üzere ülke genelinde uygulamada tutarlılığı sağlamak amacıyla Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yapılacak açıklamayla tüm işletmelerin aynı anda TMS 29'u uygulamaya başlayacağı beklenmektedir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Konsolide Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Mart 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeni düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TUİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzetlmte katsayıları aşağıdaki gibidir :
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 2.954,69 | 1,00000 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
• Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Gelir tabloları ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan, satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri dışındaki tüm kalemler, ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir. Satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri ise düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiş bilanço kalemleri temel alınarak yeniden hesaplanmıştır.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulur
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Topluluk'un Konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Topluluk, Konsolide Finansal Durum Tablosu'nu (Bilançosu) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 ile , Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu, Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu ve Konsolide Nakit Akış Tablosunu 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, şirketin cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir veya sınıflandırılır.
Topluluk'un Konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Topluluk, Konsolide sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Topluluk'un konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur.
İşletmenin konsolide finansal durumu ve faaliyet sonucu, Topluluk'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablo için sunum para birimi olan Türk lirası "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
Topluluk yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri Türk lirasına çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki TCMB döviz alış kurundan değerlenmektedir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin Türk lirasına çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir/(gider) tablosuna yansıtılmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Topluluk'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Topluluk'un finansal tabloları "İşletmenin sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Topluluk'un Kısa Vadeli Yükümlülükleri, Dönen Varlıklarını aşmamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığının finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Topluluk yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Topluluk'un yatırım yapılan şirket üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket üzerinde kontrol gücü vardır. Topluluk, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Topluluk'un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Topluluk'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Tüm topluluk içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Topluluk şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması halinde tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminlerindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı konsolide finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
- TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemle tutarlı olarak kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı ifade eder. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. Bir varlığın nakit benzeri olarak kabul edilebilmesi için, değeri kesinlikle belirlenebilen bir nakde dönüştürülebilmesi ve değerindeki değişim riskinin ise önemsiz olması şarttır.
Nakit ve nakit benzerleri, işletmenin nakit yönetiminin ayrılmaz parçasıdır. Nakit benzerleri kapsamına dahil edilecek finansal araçlar; çekler (vadesiz), likit fonlar ve kısa vadeli tahvil ve bono fonları, ters-repo işlemlerinden alacaklar, vadesi 3 aydan kısa olan mevduat (vadesi 3 aydan uzun mevduat finansal yatırımlar arasında gösterilir), edinilme tarihinde vadesine 3 aydan az kalmış devlet tahvili ve hazine bonoları veya aktif bir piyasası olan likit diğer borçlanma araçları, para piyasalarından alacaklardan oluşmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Topluluk tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Ayrıca Topluluk, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacaklarının değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Topluluk, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir.
Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Topluluk'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Ticari alacaklar ile finansal yatırımlar dışında kalan alacaklardır. Verilen depozito ve teminatlar, ilişkili taraflardan diğer alacaklar, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar dışındaki kamu idarelerinden alacaklar ve diğer çeşitli alacaklar örnek olarak gösterilebilir.
Bu alacakların, ilişkili taraflardan olan kısmı ayrı bir alt kalemde örnek formata uygun olarak gösterilir.
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal yatırımlar, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 9-Finansal Araçlar" standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Cari dönem ve önceki dönem itibarıyla Topluluk'un gerçeğe uygun değer farkı kar ve zarara yansıtılacak finansal aracı yoktur.
Cari dönem ve önceki dönem itibarıyla Topululuk'un finansal yatırımları içerisinde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırdığı finansal yatırımlarının özkaynak araçlarına yapılan ticari amaçla elde tutulmayan finansal yatırımlardan oluşması nedeniyle Topluluk, gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunmuştur.
Kiralama işlemleri Topluluk, sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içerir. Bir sözleşmenin tanımlanmış bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını sağlayıp sağlamadığını değerlendirmek için Topluluk, TFRS 16'daki kiralama tanımını kullanmaktadır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya kiralama bileşeni içeren sözleşmede değişiklik yapıldığı tarihte, Topluluk, kiralama bileşeninin nispi tek başına fiyatını ve kiralama niteliği taşımayan bileşenlerin toplam tek başına fiyatını esas alarak her bir kiralama bileşenine dağıtmaktadır.
Topluluk, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına kullanım hakkı varlığı ve kira yükümlülüğü yansıtmıştır. Kullanım hakkı varlığının maliyeti yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar ile tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri ve varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restore edilmesiyle ya da dayanak varlığın kiralamanın hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesi için restore edilmesiyle ilgili olarak ileride katlanılması öngörülen tahmini maliyetlerden oluşmaktadır.
Kiralama işleminin, dayanak varlığın mülkiyetini kiralama süresi sonunda kiracıya devretmesi veya kullanım hakkı varlığı maliyetinin, kiracının bir satın alma opsiyonunu kullanacağını göstermesi durumunda, kullanım hakkı varlığı kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutulur. Diğer durumlarda kullanım hakkı varlığı, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere, söz konusu varlığın yararlı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutulur. Ek olarak, kullanım hakkı varlığının değeri periyodik olarak varsa değer düşüklüğü zararları da düşülmek suretiyle azaltılır ve kiralama yükümlülüğünün yeniden ölçümü doğrultusunda düzeltilir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan Arazi ve Arsalar, Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri, Binalar, Tesis, makine ve Cihazlar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu Arazi ve Arsalar, Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri, Binalar, Tesis, makine ve Cihazlar yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu Tesis, makine ve Cihazların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda bilanço dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Amortisman, maddi varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinin varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlık elden çıkarılmalarıyla oluşan kar ve zararlar, düzeltilmiş maddi varlık tutarları üzerinden hesaplanarak gelir/gider hesaplarına yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai durumlarda, eğer bakım ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği maddi varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur. Faydalı ömürlerin tahmini Topluluk yönetimi tarafından yapılan öngörülere dayanmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar, elde edilmiş hakları ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan varlık itfa payları alış yılından itibaren dört ve beş yıllık ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir. Maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur. Faydalı ömürlerin tahmini Topluluk yönetimi tarafından yapılan öngörülere dayanmaktadır.
Üçüncü kişilere tedarikçi sıfatları dolayısıyla bulunan borçlardır.
TMS 37'nin 11 inci paragrafı uyarınca bir borcun ticari borç olabilmesi için faturasının kesilmiş veya benzer şekillerde tedarikçiyle tarafları bağlayıcı şekilde mutabakata varılmış olması gerekir. Raporlama tarihi itibarıyla finansal tablolara alınma kriterlerini sağlayan ancak henüz bu şekilde mutabakata varılmamış borçlar, aynı paragrafta tahakkuk olarak sınıflandırılmıştır. Bununla birlikte, finansal raporlama konusundaki ülkemiz uygulamalarına paralellik sağlamak amacıyla, söz konusu tahakkuklar Finansal Durum Tablosunda "Ticari Borç" kalemleri içinde gösterilir. Alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer borçlarda gösterilir.
Ticari borçların varsa vade farkları, faiz vb. karşılığında yapılan tahakkuklar da ticari borçlarda gösterilir ve bunlara ilişkin açıklamalar dipnotlarda yapılır. Söz konusu faiz giderleri ve kur fakları Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda ise "Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler" içinde gösterilir.
Ticari borçlar, makul değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş tutarlardan muhasebeleştirilir. Ticari borçlarla ilgili vade farkları ile kur farkı gelir/giderleri esas faaliyetlerinden diğer gelirler/ giderler hesap kaleminde gösterilir.
Topluluk sözleşmenin başlangıcında, satıcıya taahhüt ettiği mal veya hizmetin alım tarihi ile bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen süreyi bir yıl veya daha az olacağını öngörmüş ve taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamıştır.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.
Kurumlar vergisi mükellefleri yönünden kurumlar vergisi oranları; 2024 ve 2025 yıllı için %25 oranı ile vergilendirilmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 ile tarihleri itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde değerlendirilmiştir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapması tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları ve vergi avantajları için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir.
Geçmiş yıl mali zararları ve vergi avantajlarının ileriye taşınması nedeniyle ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmesinin koşulları indirilebilir geçici farklar nedeniyle ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmesinin koşulları ile aynıdır. Ancak, işletmenin mali zararının olması ilerideki dönemde yeterli vergilendirilebilir gelirinin olamayabileceğinin de güçlü bir işaretidir. Bu nedenle işletmenin mali zararları olan bir geçmişi varsa kullanılmamış mali zararı veya vergi avantajı üzerinden ayırabileceği vergi varlığının tutarı indirilebilir geçici farklarının tutarı ve diğer geçerli güçlü karinelere dayanmak kaydıyla, işletmenin bu zarar veya avantajları mahsup edeceği varsayılan vergilendirilebilir gelirin tutarı ile sınırlıdır.
Karşılıklar ancak Topluluk'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcut ise ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin raporlama tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında, zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve koşullu borçlar ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.
Koşullu borçlar, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Kaynak aktarımını gerektiren durumun muhtemel olması halinde ise koşullu yükümlülükler finansal tablolara yansıtılır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde notlarda açıklanır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ücretler, maaşlar ve sosyal güvenlik katkıları gibi dönem içinde çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlanılan tutarlardır. Bu tutarlar tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Topluluk yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Aktüeryal kayıp/kazanç ise diğer kapsamlı gider hesabı altında muhasebeleştirilmektedir. İş Kanununa göre, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde, işçinin hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücretinin, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödenmesi gerekmektedir. Kullanılmamış izin karşılığı bu çerçevede hesaplanarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Topluluk ile ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
Topluluk üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda, (ii) Topluluk üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
Topluluk veya Topluluk'un bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme Topluluk ile ilişkili sayılır: (i) İşletme ve Topluluk'un aynı grubun üyesi olması halinde,
İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde,
Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde,
İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde.
İşletmenin, Topluluk'un ya da Topluluk ile ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Topluluk'un kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de Topluluk ile ilişkilidir.
İşletmenin a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
a) maddesinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
Topluluk, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüllere uyarınca) onaylamış ve kendi edimlerini ifa etmeyi taahhüt etmektedir,
b) Topluluk her bir tarafın devredeceği mal veya hizmetlerle ilgili hakları tanımlayabilmektedir,
c) Topluluk devredilecek mal veya hizmetlerle ilgili ödeme koşulları tanımlayabilmektedir,
d) Sözleşme özü itibarıyla ticari niteliktedir,
e) Topluluk'un müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir.
Topluluk, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Topluluk, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Topluluk, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Topluluk, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
a) Topluluk'un mal veya hizmete ilişkin tahsil hakkına sahipliği,
b) Müşterinin mal veya hizmetin yasal mülkiyetine sahipliği,
c) Mal veya hizmetin zilyetliğinin devri,
d) Müşterinin mal veya hizmetin mülkiyetine sahip olmaktan doğan önemli risk ve getirilere sahipliği,
e) Müşterinin mal veya hizmeti kabul etmesi koşullarını dikkate alır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Topluluk, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır.
Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir. Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
Topluluk, ek bir mal veya hizmet sunma taahhüdü verdiği takdirde, sözleşme değişikliğini ayrı bir sözleşme olarak kabul eder. Mevcut sözleşmenin feshi ve yeni bir sözleşmenin oluşturulması durumunda, sunulan mal veya hizmetler farklıysa ilgili değişiklikler muhasebeleştirir. Sözleşmede yapılan değişiklik, ayrı mal veya hizmet oluşturmazsa, işletme, ilk sözleşme ile birlikte, ek mallar veya hizmetler ilk sözleşmenin bir parçasıymış gibi birleştirerek muhasebeleştirir.
Ürünlerin kontrolünün müşteriye devredilmesi durumunda hasılat olarak kayıtlara alınır. Birlikte bir paket olarak satılan mal ve hizmetler için hasılat, ilgili mal veya hizmetin farklı nitelikte olarak değerlendirilmesi durumunda muhasebeleştirilir. Örneğin mal veya hizmet sözleşmedeki diğer taahhütlerinden ayrı olarak tanımlanabilir nitelikteyse ve müşteri mal veya hizmetten tek başına veya kullanımına hazır diğer kaynaklarla birlikte faydalanabiliyorsa. Sözleşme bedeli bir pakette farklı nitelikte olarak değerlendirilen mal ve hizmetlere tek başına satış fiyatları temel alınarak dağıtılır. Tek başına satış fiyatları Topluluk'un bu mal ve hizmetleri tek başlarına sattığı liste fiyatları baz alınarak belirlenir. Tek başına satışı olmayan mal ve hizmetler için tek başına satış fiyatları beklenen maliyet artı kar marjı yaklaşımıyla tahmin edilmektedir. Ürün ve hizmetlerin maliyeti, ilgili hasılat kaydedildiği anda gider olarak kaydedilir.
Adi hisse başına kazanç, ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kazanç veya zararının (pay), dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına (payda) bölünmesiyle hesaplanır. Sulandırılmış hisse başına kazancın hesaplanmasında, Şirket, ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kâr veya zarar ile ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısını, sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin etkilerine göre düzeltir.
Topluluk net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Topluluk'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Topluluk'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Topluluk'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL'ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL'ye çevrilmektedir. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, kar veya zarara yansıtılmaktadır.
Topluluk tarafından kullanılan 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 ile tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| ABD DOLARI (USD) | 37,7656 | 35,2803 |
| EURO (EUR) | 40,7019 | 36,7362 |
| İNGİLİZ STERLİNİ (GBP) |
48,7963 | 44,2073 |
| ÇİN YUAN (CNY) |
5,1705 | 4,8063 |
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Topluluk, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Topluluk yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
2.3. notta belirtilen muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde yönetim, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde önemli etkisi olan (aşağıda ele alınan tahminler dışındaki) aşağıdaki yorumları yapmıştır:
Grup maddi ve maddi olmayan duran varlıkların üzerinden ilgili dipnotlarda belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Grup'un gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı ve bir kısmına karşılık ayrılabilir.
Grup kıdem ve emeklilik tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında iskonto oranı, enflasyon oranı, reel maaş artış oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunmaktadır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri iki aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri iki aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar Kısa vadeli |
|||
| Kısa vadeli | ||||
| Ticari | ||||
| İlişkili taraflarla bakiyeler |
Ticari | Diğer | Olmayan | Diğer |
| Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. | - | 3.257 | 17.799 | - |
| Kömürcüoğlu İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | - | 183.800 | - |
| - | 3.257 | 201.599 | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar Kısa vadeli |
Borçlar Kısa vadeli |
|||
| Ticari | Diğer | Ticari Olmayan |
Diğer | |
| Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. | 1.792 | - | 33.511 | - |
| Kömürcüoğlu İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
1.918 | - | 210.419 | - |
| 3.710 | - | 243.930 | - |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
Diğer giderler |
Kira geliri | Kira gideri | |
| Kömürcüoğlu İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | 4.512 | - | |
| Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. | - | 4.169 | - | |
| - | 8.681 | - | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
Diğer giderler |
Kira geliri | Kira gideri | |
| Kömürcüoğlu İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
50.618 | 2.585 | - | |
| Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. | 370.729 | 4.077 | - | |
| 421.347 | 6.662 | - |
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar (brüt) |
13.341.665 | 10.985.027 |
| 13.341.665 | 10.985.027 |
Şirketin, grup şirketlerinden Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin kredi sözleşmeleri için, ortakların ve diğer grup şirketlerinin verdiği kefaletler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |
|---|---|
| -------------- | -- |
| Muhatap | Cinsi | Banka | Toplam Tutar | |
|---|---|---|---|---|
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | Kefalet | TEB A.Ş. | 30.000.000 TL | |
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. , Burçelik Dış Ticaret | Kefalet | T. Vakıflar Bankası | 72.630.000 TL | |
| Ltd. Şti. , Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
T.A.O. | 4.000.000 USD | ||
| Kefalet | T. Halk Bankası A.Ş. | 4.250.000 TL | ||
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | 3.500.000 EUR | |||
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. , Burçelik Dış Ticaret | Kefalet | Ziraat Katılım Bankası | 30.000.000 TL | |
| Ltd. Şti. | A.Ş. | |||
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. , Kömürcüoğlu İnşaat | Kefalet | T. Finans Katılım | 50.000.000 TL | |
| San. Ve Tic. A.Ş. | Bankası A.Ş. | |||
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | Kefalet | QNB Finansbank A.Ş. | 1.000.000 USD | |
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | Kefalet | T. İş Bankası |
500.000 USD | |
| 21.000.000 TL |
| Muhatap | Cinsi | Banka | Toplam Tutar |
|---|---|---|---|
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | Kefalet | TEB A.Ş. | 33.018.900 TL |
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. , Burçelik Dış Ticaret | Kefalet | T. Vakıflar Bankası | 79.938.757 TL |
| Ltd. Şti. , Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
T.A.O. | 4.000.000 USD | |
| Kefalet | T. Halk Bankası A.Ş. | 4.677.678 TL | |
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | 3.500.000 EUR | ||
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. , Burçelik Dış Ticaret | Kefalet | Ziraat Katılım Bankası | 33.018.900 TL |
| Ltd. Şti. | A.Ş. | ||
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. , Kömürcüoğlu İnşaat | Kefalet | T. Finans Katılım Bankası A.Ş. |
|
| San. Ve Tic. A.Ş. | 55.031.500 TL | ||
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | Kefalet | QNB Finansbank A.Ş. | 1.000.000 USD |
| Burçelik Bursa Döküm San. A.Ş. | Kefalet | T. İş Bankası |
500.000 USD |
| 23.113.230 TL |
Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayii A.Ş'nin kredi sözleşmeleri için ortaklar ve diğer grup şirketlerinden aldığı kefaletler ile ipotekler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Muhatap | Cinsi | Banka | Toplam Tutar |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | TEB A.Ş. | 85.000.000 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
101.750.000 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
4.000.000 USD |
| Burçelik Dış Ticaret Ltd.Şti. | Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
75.750.000 TL |
| Burçelik Dış Ticaret Ltd.Şti. | Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
2.250.000 USD |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T.İş Bankası A.Ş. |
1.500.000 USD |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T.İş Bankası A.Ş. |
25.000.000 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T. Halk Bankası A.Ş. | 32.000.000 TL 5.000.000 EUR |
| İpotek | T. Halk Bankası A.Ş. | 4.000.000 TL 2.000.000 EUR |
|
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Ziraat Katılım Bankası A.Ş. |
75.000.000 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Ziraat Bankası A.Ş. | 75.000.000 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. |
10.000.000 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. |
1.050.000 USD |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | QNB Finansbank A.Ş. | 20.000.000 TL |
| 31 Aralık 2024 * | |||
|---|---|---|---|
| Muhatap | Cinsi | Banka | Toplam Tutar |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | TEB A.Ş. | 93.553.550 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
111.989.103 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
4.000.000 USD |
| Burçelik Dış Ticaret Ltd.Şti. | Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
83.372.723 TL |
| Burçelik Dış Ticaret Ltd.Şti. | Kefalet | T. Vakıflar Bankası T.A.O. |
2.250.000 USD |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T.İş Bankası A.Ş. |
1.500.000 USD |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T.İş Bankası A.Ş. |
27.515.750 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | T. Halk Bankası A.Ş. | 35.220.160 TL 5.000.000 EUR |
| İpotek | T. Halk Bankası A.Ş. | 4.402.520 TL 2.000.000 EUR |
|
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Ziraat Katılım Bankası A.Ş. |
82.547.250 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Ziraat Bankası A.Ş. | 82.547.250 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. |
11.006.300 TL |
| Kömürcüoğlu İnşaat San. Ve Tic. A.Ş. |
Kefalet | Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. |
1.050.000 USD |
(*) Tutarlar Türk Lira'sının (TL) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre belirlenmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 675 | 78.026 |
| Bankadaki nakit | 43.739.308 | 71.677.045 |
| Vadesiz mevduatlar | 41.929.445 | 66.195.518 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 1.809.863 | 5.481.527 |
| Alınan çekler | - | 2.875.095 |
| 43.739.983 | 74.630.166 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibari bloke mevduatı bulunmamaktadır. (31Aralık 2024: 56.000 EUR)
Grup'un 31 Mart 2025 itibarıyla 297.280 EUR, 759.471 USD nakit ve nakit benzerleri bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: 540.010 EUR , 1.133.921 USD )
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
3.257 | 3.710 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
3.257 | 3.710 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
68.167.730 | 102.019.498 |
| Ticari alacaklar | 68.167.730 | 102.019.498 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 5.207.931 | 5.732.005 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (5.207.931) | (5.732.005) |
| Toplam | 68.170.987 | 102.023.208 |
Grup'un ticari alacaklarının vadesi 30-90 gün arasında değişmektedir. Grup'un, tüm alacakları kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 5.207.931 TL (31 Mart 2024: 6.201.625 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (5.732.005) | (8.181.473) |
| Dönem (gideri)/geliri | - | (1.919.340) |
| İptal edilen karşılık |
- | 2.828.082 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 524.074 | 1.071.106 |
| Kapanış bakiyesi | (5.207.931) | (6.201.625) |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
201.599 | 243.930 | ||
| Ticari borçlar | 201.599 | 243.930 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
69.877.485 | 125.014.161 | ||
| Ticari borçlar | 66.080.487 | 122.085.364 | ||
| Diğer ticari borçlar | 3.796.998 | 2.928.797 | ||
| 70.079.084 | 125.258.091 |
Grup ticari borçlarının vadesi 30-90 gün arasında değişmektedir. Grubun, tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
8.445.496 | 27.430.965 |
| Personelden alacaklar | 179.803 | 350.652 |
| Diğer çeşitli alacaklar (Vergi Dairesinden Alacaklar) | 8.265.693 | 27.080.313 |
| 8.445.496 | 27.430.965 | |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
656 | 722 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 656 | 722 |
| 656 | 722 | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
35.457.256 | 48.047.300 |
| Ödenecek vergi ve fonlar |
4.158.382 | 16.468.497 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 29.970.052 | 30.715.608 |
| Ticari olmayan diğer borçlar | 292.045 | 125.761 |
| Ödenecek diğer yükümlülükler |
1.036.777 | 737.434 |
| 35.457.256 | 48.047.300 | |
| STOKLAR | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlk madde ve malzeme |
43.307.966 | 42.415.131 |
| Yarı mamüller | 135.924.433 | 154.077.821 |
| Mamüller | 29.903.028 | 29.941.734 |
| Ticari mallar | 667.215 | 431.669 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (2.665.398) | (1.127.841) |
| 207.137.244 | 225.738.514 |
Stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Açılış bakiyesi | (1.127.841) | (632.087) |
| Dönem gideri | (1.537.557) | - |
| İptal edilen karşılık |
- | 82.752 |
| Kapanış bakiyesi | (2.665.398) | (549.335) |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
20.349.067 | 16.199.827 |
| Verilen sipariş avansları | 10.144.227 | 9.046.450 |
| Gelecek aylara ait giderler | 10.313.434 | 7.272.899 |
| Şüpheli verilen avansların karşılığı | (108.594) | (119.522) |
| 20.349.067 | 16.199.827 | |
| b) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
729.709 | 242.332 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 729.709 | 242.332 |
| 729.709 | 242.332 | |
| c) Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ertelenmiş Gelirler |
47.953.027 | 55.292.125 |
| Alınan sipariş avansları | 47.953.027 | 55.292.125 |
47.953.027 55.292.125
Yoktur. ( 31 Aralık 2024 : Yoktur)
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri |
Arazi ve Arsalar |
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Mobilya ve Demirbaşlar |
Özel Maliyetler |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 |
664.448.670 | 31.102.622 | 160.956.306 | 223.541.214 | 27.785.776 | 113.056.324 | 2.003.567 | 4.593.517 | |
| itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar |
35.000 | 164.812 | 68.365 | 183.352 | 3.887.781 | 1.227.487.996 | |||
| - | - | - | 4.339.310 | ||||||
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transferler / Düzeltmeler |
- | - | - | 345.588 | - | - | - | (345.588) | - |
| 31 2025 itibarıyla bakiyesi Mart kapanış |
664.448.670 | 31.137.622 | 160.956.306 | 224.051.614 | 27.854.141 | 113.239.676 | 2.003.567 | 8.135.710 | 1.231.827.306 |
| Birikmiş Amortismanlar |
|||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | (4.111.292) | (8.324.505) | (25.807.213) | (12.496.431) | (98.242.516) | (1.341.595) | - | (150.323.552) |
| gideri Dönem |
- | (516.257) | (1.063.694) | (3.980.018) | (874.475) | (957.055) | (30.343) | - | (7.421.842) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (4.627.549) | (9.388.199) | (29.787.231) | (13.370.906) | (99.199.571) | (1.371.938) | - | (157.745.394) |
| itibarıyla defter değeri 31 Mart 2025 net |
664.448.670 | 26.510.073 | 151.568.107 | 194.264.383 | 14.483.235 | 14.040.105 | 631.629 | 8.135.710 | 1.074.081.912 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yeraltı ve |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar |
Yerüstü | Tesis Makine ve |
Mobilya ve |
Yapılmakta | |||||
| Maliyet Değeri |
Düzenleri | Binalar | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Olan Yatırımlar |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
664.449.205 | 31.102.648 | 160.249.979 | 172.513.049 | 28.229.580 | 136.616.978 | 2.003.569 | 34.196.204 | 1.229.361.212 |
| Alımlar | - | - | - | 4 122 154 |
1 175 090 |
745 455 |
- | 5 872 050 |
11 914 749 |
| Çıkışlar | - | - | - | (2 044 952) |
(3 083 434) |
(26 162 565) |
- | - | (31 290 951) |
| Transferler | - | - | - | 12 488 655 |
- | - | - | (12 488 655) |
- |
| 31 2024 itibarıyla bakiyesi Mart kapanış |
664.449.205 | 31.102.648 | 160.249.979 | 187.078.906 | 26.321.236 | 111.199.868 | 2.003.571 | 27.579.599 | 1.209.985.010 |
| Birikmiş Amortismanlar |
|||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyesi açılış |
- | (2.047.722) | (4.129.470) | (11.975.908) | (10.559.540) | (121.613.153) | (1.218.603) | - | (151.544.396) |
| gideri Dönem |
- | (515 893) |
(1 040 293) |
(3 378 248) |
(766 347) |
(861 729) |
(31 966) |
- | (6 594 474) |
| Çıkışlar | - | - | - | 630 242 |
954 283 |
26 162 565 |
- | - | 27 747 090 |
| 31 2024itibarıyla bakiyesi Mart kapanış |
- | (2.563.615) | (5.169.763) | (14.723.914) | (10.371.604) | (96.312.317) | (1.250.569) | - | (130.391.780) |
| 31 2024 itibarıyla defter değeri Mart net |
664.449.205 | 28.539.033 | 155.080.216 | 172.354.992 | 15.949.632 | 14.887.551 | 753.002 | 27.579.599 | 1.079.593.230 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla amortisman giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir,
| Gider Dağıtım Tablosu | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Üretilen Mamül Maliyetine verilen |
6.006.369 | 5.466.573 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderine Verilen | 2.200.120 | 1.933.568 |
| Pazarlama ve Satış Giderleri'ne verilen | 313.014 | 265.918 |
| Genel Yönetim Giderine Verilen | 1.210.406 | 1.067.170 |
| Toplam Amortisman Gideri | 9.729.909 | 8.733.229 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 13.321.644 EUR, (31 Aralık 2024: 13.321.644 EUR )
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür(Yıl) | |
|---|---|
| Binalar | 40-50 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 10-25 |
| Tesis ve makine ve cihazlar | 2-20 |
| Taşıtlar | 4-10 |
| Demirbaşlar | 2-5 |
| Özel maliyet |
5 |
Grup şirketleri Burçelik Bursa Çelik Döküm San. A.Ş. ve Burçelik Vana San.Tic A.Ş. için bankalar ortak limit tahsisi yapmaktadırlar. Kullanılacak krediler için Burçelik Bursa Çelik Döküm A.Ş. Halk Bankası A.Ş. 2.000.000 Avro ve 4.000.000 TL değerinde ipotek vermiştir. Verilen ipotek karşılığında grup için Halk Bankasından 100.000.000 TL kredi kullanım limiti sağlanmıştır. Grup şirketler ihtiyaçları doğrultusunda ilgili bankadan bu limit karşılığında kredi kullanmaktadır.
31 Mart 2025 itibarıyla kullanım hakkı varlığı buluınmamaktadır. (2024 : Yoktur)
| Maliyet Değeri | Aktifleştirilen Geliştirme |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diğer Haklar | Markalar | Lisanslar | Giderleri | Toplam | |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış | |||||
| bakiyesi | 100.705.418 | 128.023 | 15.140.268 | 17.711.107 | 133.684.816 |
| Alımlar | 8.282 | - | 40.984 | 5.731.381 | 5.780.647 |
| Transferler | 5.715.056 | - | - | (5.715.056) | - |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | 106.428.756 | 128.023 | 15.181.252 | 17.727.432 | 139.465.463 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış | |||||
| bakiyesi | (35.956.048) | (98.386) | (14.645.227) | - | (50.699.661) |
| Dönem gideri | (2.251.327) | (1.778) | (54.962) | - | (2.308.067) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | (38.207.375) | (100.164) | (14.700.189) | - | (53.007.728) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net | |||||
| defter değeri | 68.221.381 | 27.859 | 481.063 | 17.727.432 | 86.457.735 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Aktifleştirilen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Diğer Haklar | Markalar | Lisanslar | Geliştirme Giderleri |
Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış | |||||
| bakiyesi | 80.775.281 | 128.022 | 14.805.334 | 8.509.897 | 104.218.534 |
| Alımlar | - | - | 9.680 | 6.007.118 | 6.016.798 |
| Transferler | 5.081.247 | - | - | (5.081.247) | - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | 85.856.528 | 128.022 | 14.815.014 | 9.435.768 | 110.235.332 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış | |||||
| bakiyesi | (27.181.994) | (91.273) | (14.363.548) | - | (41.636.815) |
| Dönem gideri | (2.057.743) | (1.780) | (79.232) | - | (2.138.755) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | (29.239.737) | (93.053) | (14.442.780) | - | (43.775.570) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net | |||||
| defter değeri | 56.616.791 | 34.969 | 372.234 | 9.435.768 | 66.459.762 |
Grup'un maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür(Yıl) | |
|---|---|
| Diğer haklar | 2-15 |
| Markalar | 15 |
| Lisanslar | 3-5 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele ödenecek ücretler | 10.086.917 | 27.775.207 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri |
11.275.168 | 11.495.465 |
| 21.362.085 | 39.270.672 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı | 11.177.202 | 10.708.187 |
| 11.177.202 | 10.708.187 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Maliyet Gider Karşılığı | 999.150 | 1.130.714 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 22.447.479 | 23.216.118 |
| 22.447.479 | 23.216.118 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümeri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655 TL (31 Aralık 2024: 41.828 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, grupun yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %44.38 enflasyon ve % 48.05 faiz oranları dikkate alınarak % 2,54-reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: % 2,54).
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranları da %94,32 olarak dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı tavanı yılda iki kez revize edilmekte olup, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. (1 Ocak 2024: 35.059 TL)
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Açılış bakiyesi | (42.301.190) | (26.212.067) |
| Fiili Ödemeler | 607.671 | 1.111.210 |
| Faiz Maliyeti | (3.604.882) | (1.507.628) |
| Cari Hizmet Maliyetleri | (8.314.105) | (8.972.152) |
| Aktüeryal Kazanç Ve Zararlar | 5.264.421 | 4.321.350 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 25.900.606 | 7.257.083 |
| Kapanış bakiyesi | (22.447.479) | (24.002.204) |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı |
| Kömürcüoğlu A.Ş. | 47,25% | 39.803.407 | 47,25% | 39.803.407 |
| Halka Arz | 52,75% | 44.436.593 | 52,75% | 44.436.593 |
| Nominal sermaye | 100% | 84.240.000 | 100% | 84.240.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 68.826.982 | 68.826.982 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 153.066.982 | 153.066.982 |
Grup'un sermayesi 8.424.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (2024: 8.424.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 Kr' dir (2024: hisse başı 1 Kr). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir. İmtiyazlı hisse yoktur.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) (Net) |
259.739.067 | 259.739.067 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
346.318.758 | 347.553.243 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) Ertelenmiş Vergi |
(86.579.691) | (87.814.176) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (kayıpları) |
(48.456.457) | (52.206.236) |
| 211.282.610 | 207.532.831 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin Borsa İstanbul'da işlem gören finansal varlıklarının 31 Mart 2025 sonu itibariyle değeri 483.604 TL'dir. (31 Aralık 2024: 444.688 TL)
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| Devir 444.688 481.000 |
|
| Değer Artış fonu 41.510 (38.732) |
|
| Ertelenen Vergi Varlığı (2.594) 2.420 |
|
Net 483.604 444.688
| e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul veya İştirak Satış |
55.136.587 | 55.136.587 |
| Kazancı | ||
| Yasal Yedekler | 5.479.876 | 5.479.876 |
| Diğer Kısıtlanmış Yedekler | 1.863.602 | 1.863.602 |
| Girişim Sermayesi Fonu | 1.262.516 | 1.262.516 |
| 63.742.581 | 63.742.581 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 610.387.083 | 557.438.527 |
| 610.387.083 | 557.438.527 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin, 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 6762 Sayılı Kanun'a ve | TMS/TFRS uyarınca | Geçmiş yıl | |
|---|---|---|---|
| diğer mevzuata göre | hazırlanmış finansal | ||
| hazırlanmış finansal | tablolarda yer alan | karlarında | |
| tablolarda yer alan | enflasyona göre | ||
| 31 Mart 2025 | enflasyona göre düzeltilmiş | düzeltilmiş | izlenen fark |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 96.592.827 | 68.826.982 | 27.765.845 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 42.227.078 | 63.742.581 | (21.515.503) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar |
1.441.228 | - | 1.441.228 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıklar Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğ.Yük (-) |
- - |
11.383.062 (11.383.062) |
-
-
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | 135.167 | 4.435.661 |
| Gelir tablosundaki vergi gideri: | ||
| Vergi (gideri) / geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Cari vergi gideri / (geliri) | - | (857.062) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları geliri/ (gideri) | 245.224 | (9.839.628) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | 245.224 | (10.696.690) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı 31 Mart 2025 itibarıyla %25'dir. (2024: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
2025 ve 2024 yılları Kurumlar vergisinin matrahı üzerinden %25 oranı dikkate alınarak vergilendirme yapılmaktadır.
1 Ocak- 31 Mart 2025 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen "ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır." hükmü gereği Türkiye'deki Şirket ve bağlı ortaklıkları ertelenmiş vergi hesaplamasında % 25 oranları dikkate alınmıştır.
| Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) : | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 5.611.870 | 5.804.028 |
| İzin Karşılıkları |
2.794.301 | 2.677.047 |
| Ticari Alacaklar | 626.254 | 720.514 |
| Ticari Borçlar | - | (26.101) |
| Diğer Borçlar | - | (855.349) |
| Stoklar | (17.480.649) | (16.879.547) |
| Maddi Duran Varlıklar | (180.311.091) | (178.993.079) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (10.049.719) | (8.829.422) |
| Krediler ve Faaliyet Kiralamaları | 255.694 | 87.570 |
| Ertelenmiş Gelirler | (274.555) | 1.181 |
| Borç ve Gider Karşılıkları | (21.802) | 270.333 |
| Peşin Ödenen Giderler |
(172.549) | 49.778 |
| Ar-ge ve Yatırım İndirimi | 5.180.848 | 2.455.178 |
| Nakit ve Benzerleri | - | 1.695 |
| Finansal Yatırımlar | 1.968.720 | 2.741.051 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 33.790 | 20 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları / Yükümlülükleri | (12.810) | (3.119) |
| (191.851.698) | (190.778.222) |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiş vergi (aktifleri)/ pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir:
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: | 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | (190.778.222) | (170.679.469) |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | 245.224 | (23.859.808) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen |
(1.318.700) | 3.761.055 |
| Kapanış bakiyesi | (191.851.698) | (190.778.222) |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurt İçi Satışlar |
70.411.962 | 120.908.054 |
| Yurt Dışı Satışlar | 51.653.836 | 87.445.880 |
| Satıştan İadeler (-) |
(905.662) | (2.686.811) |
| Net Satışlar | 121.160.136 | 205.667.123 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Direkt İlk Mad.Malz.Gid. |
34.644.764 | 157.807.621 |
| Direkt İşçilik Gideri |
43.130.241 | 31.801.582 |
| Genel Üretim Gideri |
23.551.171 | 33.278.863 |
| Yarı Mamül Stoklarında Değişim | 18.153.388 | (53.281.875) |
| Dönem Başı Yarı Mamül | 154.077.821 | 89.056.225 |
| Dönem Sonu Yarı Mamül (-) | 135.924.433 | 142.338.100 |
| Üretilen Mamül Maliyeti |
119.479.564 | 169.606.191 |
| Mamül Stoklarında Değişim | (610.011) | (6.787.294) |
| Dönem Başı Mamül | 29.941.734 | 39.884.896 |
| Dönem Sonu Mamül (-) | 30.551.745 | 46.672.190 |
| Satılan Mamül Maliyeti | 118.869.553 | 162.818.897 |
| Dönem Başı Ticari Mal | 431.668 | 671.804 |
| Alımlar | 2.065.295 | 63.214 |
| Dönem Sonu Ticari Mal (-) | 667.215 | 443.689 |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti | 1.829.748 | 291.329 |
| Satışların Toplam Maliyeti | 120.699.301 | 163.110.226 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren döneme ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 11.384.881 | 46.445.713 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 41.292 | 3.340.223 |
| Arge ve diğer teşvik gelirleri | 613.282 | 780.926 |
| Fiyat ve vade farkı gelirleri | 764 | - |
| Önceki Dönem Gelirleri |
2.182.876 | - |
| Kira geliri | 8.631 | - |
| Diğer gelir ve karlar | 1.704.093 | 201.155 |
| Toplam | 15.935.819 | 50.768.017 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (13.520.965) | (59.103.778) |
| Karşılık giderleri | (1.537.557) | (2.197.819) |
| Önceki dönem gider zararları |
- | (145.009) |
| Çalışmayan Kısım Giderleri | (3.639.094) | (5.202.180) |
| Diğer gider ve zararlar | (308.595) | (592.497) |
| Toplam | (19.006.282) | (67.241.283) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Kur farkı gelirleri | 4.060.486 | 9.257.524 |
| Toplam | 4.060.486 | 9.257.524 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Faiz giderleri | (3.141.196) | (8.105.032) | |
| Kur farkı giderleri | (171.248) | (264.059) | |
| Toplam | (3.312.444) | (8.369.091) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (5.098.072) | (54.097) |
| (5.098.072) | (54.097) |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (4.617.535) | 9.291.104 |
| Stoklar ve Satışların Maliyeti | 6.991.667 | 13.075.408 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli),Satışların Maliyeti, Genel Yönetim | ||
| Gideri ve Pazarlama Gideri | 758.175 | 629.705 |
| Finansal Yatırımlar | 120.691 | |
| Özkaynak yönetmiyle değerlenen yatırımlar, finansal yatırımlar, bağlı | ||
| ortaklıklar | 9.108.689 | 12.934.330 |
| Maddi Duran Varlıklar, Satışların Maliyeti, Genel Yönetim Gideri ve | ||
| Pazarlama Gideri | 98.425.870 | 146.050.699 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Satışların Maliyeti, Genel Yönetim | ||
| Gideri ve Pazarlama Gideri | 7.723.794 | 9.351.971 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||
| Diğer yükümlülükler | ||
| Ertelenmiş Gelirler | (3.062.467) | (52.419) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (17.457.505) | (22.366.238) |
| Pay ihraç primleri | (1.671.902) | |
| Ödenmiş sermaye | (18.749.648) | (38.102.928) |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | - | (1.000.758) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | ||
| gelirler veya giderler | (24.296.803) | (33.232.169) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler | ||
| veya giderler | 4.556.055 | 5.741.652 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (5.772.119) | (7.888.103) |
| Geçmiş yıllar karları | (62.968.955) | (74.178.144) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (480.537) | (9.345.201) |
| Hasılat | (3.544.584) | (11.353.001) |
| Satışların maliyeti | 957.930 | 994.288 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 45.640 | 157.201 |
| Pazarlama giderleri | 143.680 | 392.717 |
| Genel yönetim giderleri | 521.627 | 590.827 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 1.637.964 | (118.410) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (10.447) | 36.471 |
| Finansman gelir/giderler | (232.347) | (293.993) |
| Dönem vergi gideri | - | 248.699 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (5.098.072) | (54.097) |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı/zararı | (34.961.554) | (16.002.427) |
| Hisse payı adedi | 8.424.000.000 | 842.400.000 |
| Hisse başına düşen kar/zarar | (0,004) | (0,019) |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| -Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlıklar | 6.733 | 7.411 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
1.116.614 | 1.151.930 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkları Diğer Kap. Gelire Yansıtılan Finansal Var. |
150.410 | 114.069 |
| Toplam | 1.267.024 | 1.265.999 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a)Banka Kredileri ve Kredi Faizleri | 10.000.000 | - |
| b)Kredi Faiz Tahakkukları | - | - |
| c) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
1.666.281 | 2.681.303 |
| -Leasing Anapara ve Faiz | 1.988.683 | 3.378.291 |
| -Leasing Faiz(-) | (322.402) | (696.988) |
| d)Diğer Finansal Borçlar | 241.558 | 96.307 |
| 11.907.839 | 2.777.610 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a)Banka Kredileri ve Kredi Faizleri | 21.128.404 | 8.191.146 |
| b)Kredi Faiz Tahakkukları | 1.057.348 | 373.651 |
| 22.185.752 | 8.564.797 |
İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a)Banka Kredileri ve Kredi Faizleri | 11.152.651 | 7.415.249 |
| 11.152.651 | 7.415.249 |
Banka kredilerinin ve Finansal Kiralamaların vadeleri aşağıdaki gibidir.(Faizler Dahildir)
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1yıl içerisinde ödenecek | 34.093.591 | 11.342.407 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 8.059.949 | 3.823.573 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 3.092.702 | 3.591.676 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | - | - |
| 45.246.242 | 18.757.656 |
Grup'un borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardadır. Kredilerin vadesi 31 Mart 2026 tarihini geçen kısımları uzun vadeli borçlanmalar içerisinde gösterilmektedir.
Banka kredileri , Finansal Kirama ve Kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||
| TL | |||
| Banka Kredileri | 11,50-54,60 % | 32.427.310 | 11.152.651 |
| Finansal Kiralamalar(net) | 1.666.281 | - | |
| 34.093.591 | 11.152.651 |
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Banka Kredileri | |||
| TL | 11,5-54,60 % | 8.661.104 | 7.415.249 |
| Finansal Kiralamalar(net) | 2.681.303 | - | |
| 11.342.407 | 7.415.249 |
Grup'un, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir. Toplam sermaye, bilançodaki "öz kaynak" kalemi ile net borcun toplanması ile hesaplanır.
Grubun 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla özkaynakların net borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 45.246.242 | 18.757.656 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | (43.739.983) | (74.630.166) |
| Net Borç | 1.506.259 | (55.872.510) |
| Özkaynaklar | 1.063.154.656 | 1.099.758.494 |
| Net Borç /Özkaynak Oranı |
0,00142 | (0,05080) |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Mart 2025 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Nakit ve Benzerleri |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | 3.257 | 68.167.730 | - | 8.446.152 | 43.739.308 | 675 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
3.257 | 67.068.964 | - | 8.446.152 | 43.739.308 | 675 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 1.098.766 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 5.207.931 | - | - | - | - |
| Değer düşüş karşılığı | - | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (5.207.931) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Nakit ve Benzerleri |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) | 3.710 | 102.019.494 | - | 27.431.687 | 71.677.045 | 2.953.121 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
3.710 | 100.931.581 | - | 27.431.687 | 71.677.045 | 2.953.121 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 1.087.913 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 5.732.005 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (5.732.005) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
Alacaklar
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 1.098.766 | - | ||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | ||
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | ||
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 1.098.766 | - | ||
| - | ||||
| Teminat, vs ile güvence altına | ||||
| alınmış kısmı | - | - |
b.1) Kredi riski yönetimi (devamı)
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 1.087.913 | - | ||
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | ||
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | ||
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 1.087.913 | - | ||
| Teminat, vs ile güvence altına | - | |||
| alınmış kısmı | - | - |
Bilanço tarihi itibarıyla, vadesi geçmiş ticari alacaklardan karşılık ayrılmış olanlara ilişkin alınan teminat bulunmamaktadır.
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir. Grup'un likidite riskini azaltmak için, ihtiyaç halinde kullanacağı, bilanço tarihi itibarıyla kullanmamış olduğu krediler 28. notta açıklanmıştır.
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Banka kredileri,Finansl Kiralama ve kiralama | ||||||
| işlemlerinden borçlar | 45.246.242 | 56.779.595 | 21.552.312 | 22.849.824 | 12.377.459 | |
| Ticari borçlar | 70.079.084 | 70.079.084 | 31.549.848 | 38.529.236 | - | |
| Diğer borçlar | 35.457.256 | 35.457.256 | 5.487.204 | 29.970.052 | - | |
| Diğer yükümlülükler | 47.953.027 | 47.953.027 | 47.953.027 | |||
| Toplam yükümlülük | 198.735.609 | 210.268.962 | 106.542.391 | 91.349.112 | 12.377.459 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024
| Sözleşme | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | |||||
| çıkışlar toplamı | 3 aydan | 3-12 | 1-5 yıl | ||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | (I+II+III+IV) | kısa (I) | ay arası (II) | arası (III) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||
| Banka kredileri ve kiralama işlemlerinden borçlar | 18.757.656 | 19.088.290 | 3.209.938 | 8.463.103 | 7.415.249 |
| Ticari borçlar | 125.258.092 | 125.258.092 | 30.086.748 | 95.171.344 | - |
| Diğer borçlar | 48.047.300 | 48.047.300 | 17.331.692 | 30.715.608 | - |
| Diğer yükümlülükler | 55.292.125 | 55.292.125 | 55.292.125 | - | - |
| Toplam yükümlülük | 247.355.173 | 247.685.807 | 105.920.503 | 134.350.055 | 7.415.249 |
Grup likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının Grup tarafından beklenen vadelere göre dağılımına ayrıca yer verilmektedir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 40.803.717 | 759.471 | 297.820 | |
| - | ||||
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Kısa vadeli Diğer Varlıklar(Parasal olmayan) |
40.870.422 - |
913.365 - |
156.667 - |
- - |
| Kısa vadeli Diğer Varlıklar | 9.680.947 | 256.343 | - | - |
| Uzun vadeli Diğer Varlıklar | - | |||
| Uzun Vadeli Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| Kısa Vadeli Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (21.989.438) | (424.418) | (146.456) | - |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Kısa vadeli Ticari Borçlar | (20.587.118) | (511.558) | (31.149) | - |
| Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Diğer Borçlar | - | - | - | - |
| Net Yabancı Para Pozisyonu (Parasal Kalemler) | 39.097.583 | 736.860 | 276.882 | - |
| Net Yabancı Para Pozisyonu | 48.778.530 | 993.203 | 276.882 | - |
| İhracat | 51.653.836 | 193.640 | 138.906 | - |
| İthalat | 3.149.918 | 87.844 | - | - |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 65.941.018 | 1.134.567 | 541.270 | - |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 96.084.502 | 2.045.099 | 412.341 | - |
| Kısa vadeli Diğer Varlıklar(Parasal olmayan) | - | - | - | - |
| Kısa vadeli Diğer Varlıklar | 7.052.019 | 180.625 | 946 | - |
| Uzun vadeli Diğer Varlıklar | - | |||
| Uzun Vadeli Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| Kısa Vadeli Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (61.348.404) | (1.349.622) | (221.152) | - |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Kısa vadeli Ticari Borçlar | (82.398.103) | (1.711.197) | (394.514) | - |
| Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| Diğer Borçlar | - | - | - | - |
| Net Yabancı Para Pozisyonu (Parasal Kalemler) | 18.279.013 | 118.847 | 337.945 | - |
| Net Yabancı Para Pozisyonu | 25.331.032 | 299.472 | 338.891 | - |
| İhracat | 424.696.054 | 4.442.421 | 2.801.337 | - |
| İthalat | 153.981.690 | 3.916.543 | 301.808 | - |
Grup'un, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece ara dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin ara dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Mart 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
| Cari Dönem | |||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 2.782.796 | (2.782.796) | 2.782.796 | (2.782.796) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.782.796 | (2.782.796) | 2.782.796 | (2.782.796) | |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 1.126.962 | (1.126.962) | 1.126.962 | (1.126.962) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 1.126.962 | (1.126.962) | 1.126.962 | (1.126.962) | |
| Diğer Döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 7-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 9- Diğer döviz Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | 3.909.758 | (3.909.758) | 3.909.758 | (3.909.758) |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
b.3) Piyasa riski yönetimi (devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
| Önceki Dönem | ||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 461.490 | (461.490) | 461.490 | (461.490) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 461.490 | (461.490) | 461.490 | (461.490) | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 1.366.412 | (1.366.412) | 1.366.412 | (1.366.412) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 1.366.412 | (1.366.412) | 1.366.412 | (1.366.412) | ||
| Diğer Döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 7-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | ||
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 9- Diğer döviz Net Etki (7+8) | - | - | - | - | ||
| TOPLAM (3+6+9) | 1.827.901 | (1.827.901) | 1.827.901 | (1.827.901) |
Grup'un sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Grup faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||||||
| Finansal Yükümlülükler | Banka kredileri | 35.693.993 | 6.744.558 | |||
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||||||
| Finansal Yükümlülükler | 9.552.249 | 12.013.098 |
| Krediler ve alacaklar (nakit ve |
Satılmaya hazır | İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | nakit benzerleri dahil) | finansal varlıklar | finansal yükümlülükler | Defter değeri |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 43.739.983 | - | - | 43.739.983 |
| Ticari alacaklar (ilişkili taraflar dahil) | 68.170.987 | - | - | 68.170.987 |
| Diğer Alacaklar (ilişkili taraflar dahil) | - | 8.445.496 | - | 8.445.496 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | - | - | 45.246.242 | 45.246.242 |
| Ticari borçlar (ilişkili taraflar dahil) | - | - | 70.079.084 | 70.079.084 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARİYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Krediler ve | İtfa edilmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| alacaklar (nakit ve | Satılmaya hazır | değerinden gösterilen | ||
| 31 Aralık 2024 | nakit benzerleri dahil) | finansal varlıklar | finansal yükümlülükler | Defter değeri |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 74.630.166 | - | - | 74.630.166 |
| Ticari alacaklar (ilişkili taraflar dahil) | 102.023.208 | - | - | 102.023.208 |
| Diğer Alacaklar (ilişkili taraflar dahil) | - | 27.430.965 | - | 27.430.965 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | - | - | 18.757.656 | 18.757.656 |
| Ticari borçlar (ilişkili taraflar dahil) | - | - | 125.258.091 | 125.258.091 |
-Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 46.655 TL olmuştur.
-Grup ile Türk Metal Sendikası arasında 01.09.2024 - 31.08.2026 dönemini kapsayan Toplu İş Sözleşmesi 06.02.2025 tarihinde imzalanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.