Interim / Quarterly Report • May 12, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
5-6 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
7-8 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
9-47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnotlar | Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 5.619.248.040 | 4.360.995.105 |
| Finansal yatırımlar | 409.652.349 | 525.662.312 | |
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 5 | - | - |
| -Vadeli mevduatlar | 5 | 409.652.349 | 525.662.312 |
| Ticari alacaklar | 2.295.074.539 | 1.991.274.429 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 25 | - | 3.343.182 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar |
8 | 2.295.074.539 671.372.209 |
1.987.931.247 704.357.331 |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 25 | 478.748.317 | 409.800.617 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 192.623.892 | 294.556.714 |
| Türev araçlar | 19.422.921 | 13.560.203 | |
| Stoklar | 10 | 170.647.312 | 154.224.994 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 743.852.415 | 389.273.705 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 203.894.685 | 188.896.709 |
| Toplam dönen varlıklar | 10.133.164.470 | 8.328.244.788 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 61.255.459 | 58.759.479 |
| -Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 5 | 61.215.665 | 58.722.351 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | |||
| yansıtılarak ölçülen diğer finansal varlıklar | 39.794 | 37.128 | |
| Diğer alacaklar | 1.918.639.975 | 1.739.657.965 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 25 | 897.056.600 | 809.652.800 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 1.021.583.375 | 930.005.165 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 6 | 34.477.226 | 31.103.605 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 4.114.265.083 | 3.593.939.904 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 2.567.211.782 | 2.419.665.349 |
| Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye |
13 | 2.083.147.478 343.190.994 |
2.017.799.620 354.025.440 |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 1.739.956.484 | 1.663.774.180 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 431.934.851 | 309.419.481 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23 | 942.761.490 | 817.947.292 |
| Diğer duran varlıklar | 15 | 98.300.152 | 272.288.206 |
| Toplam duran varlıklar | 12.251.993.496 | 11.260.580.901 | |
| Toplam varlıklar | 22.385.157.966 | 19.588.825.689 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnotlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 509.135.650 | 1.002.838.026 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 1.318.972.467 | 678.426.345 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 714.639.907 | 659.629.864 |
| Ticari borçlar | 1.571.414.254 | 1.704.556.208 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 25 | 133.564.767 | 134.920.876 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 1.437.849.487 | 1.569.635.332 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 18 | 892.112.264 | 741.261.146 |
| Diğer borçlar | 305.310.559 | 325.884.151 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli borçlar Ertelenmiş gelirler |
9 17 |
305.310.559 181.942.752 |
325.884.151 142.112.221 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 23 | 387.809.840 | 537.451.118 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 226.727.884 | 240.355.317 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar |
14 14 |
184.686.058 42.041.826 |
199.849.905 40.505.412 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 286.531.321 | 317.491.093 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 6.394.596.898 | 6.350.005.489 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 2.629.298.771 | 1.703.121.452 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 2.635.960.040 | 2.436.581.751 |
| Diğer borçlar | 77.282.971 | 85.493.190 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer uzun vadeli borçlar | 9 | 77.282.971 | 85.493.190 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 458.415.433 | 385.224.390 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 458.415.433 | 385.224.390 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 23 | 337.909.686 | 337.111.277 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 15 | 649.972.627 | 615.473.500 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 6.788.839.528 | 5.563.005.560 | |
| Toplam yükümlülükler | 13.183.436.426 | 11.913.011.049 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 8.332.140.441 | 7.144.715.631 | |
| Ödenmiş sermaye | 19 | 24.300.000 | 24.300.000 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | 1.812.777.368 | 1.175.771.395 | |
| -Yabancı para çevrim farkları | 2.015.138.610 | 1.378.132.637 | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (202.361.242) | (202.361.242) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | 1.769.407.489 | 1.737.256.227 | |
| -Yabancı para çevrim farkları | 1.769.407.489 | 1.737.256.227 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 19 | 348.459.065 | 348.459.065 |
| Geçmiş yıllar karları | 3.881.556.561 | 292.518.508 | |
| Net dönem karı | 495.639.958 | 3.566.410.436 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 869.581.099 | 531.099.009 | |
| Toplam özkaynaklar | 9.201.721.540 | 7.675.814.640 | |
| Toplam kaynaklar | 22.385.157.966 | 19.588.825.689 |
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Dipnotlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 20 | 5.205.422.071 | 3.525.626.076 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (3.831.484.402) | (2.684.658.054) |
| BRÜT KAR | 1.373.937.669 | 840.968.022 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (532.855.390) | (350.685.137) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 73.680.988 | 136.258.160 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (225.560.128) | (45.570.015) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 689.203.139 | 580.971.030 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 280.934 | 682.009 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (41.871) | (243.159) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 689.442.202 | 581.409.880 | |
| Finansman gelirleri | 21 | 218.234.824 | 163.929.429 |
| Finansman giderleri (-) Parasal kazanç/(kayıp) |
22 | (194.142.550) (223.889) |
(183.468.846) - |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR | 713.310.587 | 561.870.463 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) | 261.473 | (4.452.349) | |
| Vergi gideri | (137.800.893) | 10.236.763 | |
| Dönem vergi gideri | 23 | (108.788.909) | (115.410.133) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 23 | (29.011.984) | 125.646.896 |
| DÖNEM KARI | 575.771.167 | 567.654.877 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 80.131.209 | 56.995.930 | |
| Ana ortaklık payları | 495.639.958 | 510.658.947 | |
| 575.771.167 | 567.654.877 | ||
| Pay başına kazanç/(kayıp) (Kr) | 24 | 0,204 | 0,210 |
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak- 31 Mart |
1 Ocak 31 Mart |
||
| Dipnotlar | 2025 | 2024 | |
| Net dönem karı | 575.771.167 | 567.654.877 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayaacaklar | |||
| -Yabancı para çevrim farkları | 637.005.973 | 200.534.031 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları / (kayıpları) | - | 320.608 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||
| -Yabancı para çevrim farkları | 284.917.524 | 156.445.475 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | 921.923.497 | 357.300.114 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 1.497.694.664 | 924.954.991 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 332.897.471 | 113.598.988 | |
| Ana ortaklık payları | 1.164.797.193 | 811.356.003 | |
| 1.497.694.664 | 924.954.991 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | Kar veya zararda yeniden | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||
| Sermaye | Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları / | (zararları) Net dönem karı | Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | 24.300.000 (202.361.242) | 1.378.132.637 | 1.737.256.227 | 348.459.065 | 292.518.508 | 3.566.410.436 | 7.144.715.631 | 531.099.009 7.675.814.640 | ||
| Transferler Enflasyon etkisi Geçmiş yıl düzeltme etkileri |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
3.566.410.436 667.406 21.960.211 |
(3.566.410.436) - - |
- 667.406 21.960.211 |
- - - |
- 667.406 21.960.211 |
| Kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları |
- | - | - | - | - | - | - | - | 5.584.619 | 5.584.619 |
| Diğer kapsamlı gelirler / (giderler) -Yabancı para çevrim farkı - Tanımlanmış fayda planları |
- | - | 637.005.973 | 32.151.262 | - | - | - | 669.157.235 | 252.766.262 | 921.923.497 |
| yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) Toplam diğer kapsamlı gelirler / (giderler) |
- - |
- - |
- 637.005.973 |
- 32.151.262 |
- - |
- - |
- - |
- 669.157.235 |
- 252.766.262 |
- 921.923.497 |
| Net dönem karı/(zararı) Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- 637.005.973 |
- 32.151.262 |
- - |
- - |
495.639.958 495.639.958 |
495.639.958 1.164.797.193 |
80.131.209 | 575.771.167 332.897.471 1.497.694.664 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla | 24.300.000 (202.361.242) | 2.015.138.610 | 1.769.407.489 | 348.459.065 | 3.881.556.561 | 495.639.958 | 8.332.140.441 | 869.581.099 9.201.721.540 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak | Kar veya zararda yeniden | |||||||||
| birikmiş diğer kapsamlı | sınıflandırılacak birikmiş diğer | |||||||||
| gelirler ve giderler | kapsamlı gelirler ve giderler | Birikmiş karlar | ||||||||
| Tanımlanmış | ||||||||||
| fayda planları | ||||||||||
| yeniden ölçüm | Yabancı para | Yabancı para | Kardan ayrılan | Geçmiş yıllar | Ana ortaklığa ait | Kontrol gücü | Toplam | |||
| Sermaye | kayıpları | çevrim farkları | çevrim farkları | kısıtlanmış yedekler | karları / (zararları) Net dönem karı | özkaynaklar | olmayan paylar | özkaynaklar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | 24.300.000 (196.057.565) | 1.015.384.235 | 1.610.002.813 | 195.490.565 | 319.097.790 | 1.667.723.088 | 4.635.940.926 | 579.028.166 5.214.969.092 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | 1.667.723.088 | (1.667.723.088) | - | - | - |
| Diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | ||||||||||
| -Yabancı para çevrim farkı | - | - | 200.534.031 | 99.842.524 | - | - | - | 300.376.555 | 56.602.951 | 356.979.506 |
| - Tanımlanmış fayda planları | - | 320.501 | - | - | - | - | - | 320.501 | 107 | 320.608 |
| yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) | ||||||||||
| Toplam diğer kapsamlı gelirler / (giderler) |
- | 320.501 | 200.534.031 | 99.842.524 | - | - | - | 300.697.056 | 56.603.058 | 357.300.114 |
| Net dönem karı/(zararı) | - | - | - | - | - | - | 510.658.947 | 510.658.947 | 56.995.930 | 567.654.877 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | 320.501 | 200.534.031 | 99.842.524 | - | - | 510.658.947 | 811.356.003 | 113.598.988 | 924.954.991 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 24.300.000 (195.737.064) | 1.215.918.266 | 1.709.845.337 | 195.490.565 | 1.986.820.878 | 510.658.947 | 5.447.296.929 | 692.627.154 6.139.924.083 |
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Dipnotlar | 2025 | 2024 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 624.191.744 | 388.131.053 | |
| Net dönem (zararı) / karı | 575.771.167 | 567.654.877 | |
| Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 522.105.825 | 330.364.193 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 11, 12, 13 | 283.572.556 | 217.623.241 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (2.265.615) | 1.787.378 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 67.525.439 | 68.039.901 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 62.265.582 | 68.039.901 | |
| -Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 5.259.857 | - | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21,22 | 16.986.388 | 49.136.937 |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (78.262.260) | (50.357.224) | |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 95.248.648 | 99.494.161 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para | |||
| çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (3.723.442) | - | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 137.800.893 | (10.236.763) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 6 | (261.473) | 4.452.349 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler | (156.538) | (438.850) | |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler | 22.627.617 | - | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (187.070.430) | (343.194.341) | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (317.777.239) | (345.951.400) | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/artış | 3.343.182 | (5.573.246) | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/artış | (321.120.421) | (340.378.154) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 169.344.690 | (101.359.313) | |
| Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (16.422.318) | (22.280.201) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | (477.094.080) | (109.197.644) | |
| Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (133.141.954) | (21.535.425) | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (1.356.109) | (14.511.487) | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (131.785.845) | (7.023.938) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | |||
| borçlardaki artış (azalış) | 150.851.118 | 103.693.156 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 437.169.353 | 153.436.486 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 910.806.562 | 554.824.729 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 14 | (28.184.631) | (28.016.657) |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (258.430.187) | (138.677.019) |
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Dipnotlar | 2025 | 2024 | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (437.855.906) | (502.776.854) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | 1.320.378 | 2.705.177 | |
| -Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından |
1.320.378 | 2.705.177 | |
| kaynaklanan nakit çıkışları | (276.895.527) | (119.686.828) | |
| -Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (269.387.220) | (117.559.628) | |
| -Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (7.508.307) | (2.127.200) | |
| İlişkili taraflara verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler | (162.214.218) | (126.991.498) | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | (66.539) | (258.803.705) | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 701.299.027 | (285.800.808) | |
| Kiralama ödemeleri | (122.109.024) | (111.701.083) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 2.575.700.939 | 1.130.467.884 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.716.293.692) | (1.263.211.899) | |
| Ödenen faiz | (115.068.572) | (91.712.934) | |
| Alınan faiz | 73.484.757 | 50.357.224 | |
| Bağlı ortaklıklardaki kontolün kaybına yol açmayan şekilde | |||
| ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | 5.584.619 | - | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ | |||
| ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | |||
| NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 887.634.865 | (400.446.609) | |
| D.Yabancı para çevrim farkları | 367.815.246 | 302.628.735 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış | 1.255.450.111 | (97.817.874) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4.222.138.255 | 3.373.899.826 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 5.477.588.366 | 3.276.081.952 |
Çelebi Hava Servisi Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Çelebi Hava" olarak anılacaktır), 1958 yılında Türk hava taşımacılığının ilk özel yer hizmetleri şirketi olarak kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyetleri yerli ve yabancı havayolları ile özel kargo şirketlerine yer hizmetleri (temsil, trafik, ramp, kargo, uçuş operasyonu, uçak bakım ve bunun gibi hizmetler), kargo ve antrepo hizmetleri ve yakıt ikmali konusunda hizmet vermektir. Şirket, Devlet Hava Meydanları İşletmesi'nin ("DHMİ") kontrolünde bulunan İstanbul, İzmir, Ankara, Adana, Antalya, Dalaman, Bodrum, Çorlu, Bursa Yenişehir, Diyarbakır, Erzurum, Kayseri, Samsun, Trabzon, Van, Malatya, Kars, Mardin, Denizli, Hatay, Kahramanmaraş, Isparta, Erzincan, Çanakkale, Balıkesir Edremit, Iğdır, Kocaeli, Bingöl, Hakkari, Uşak, Rize ve Havaalanı İşletme ve Havacılık Endüstrileri A.Ş. ("HEAŞ") kontrolündeki İstanbul Sabiha Gökçen havaalanlarında faaliyet göstermektedir. Şirket ana ortağı Çelebi Havacılık Holding A.Ş. tarafından, Çelebi Havacılık Holding A.Ş. ise Çelebioğlu Ailesi ve Zeus Aviation Services Investments B.V. tarafından müştereken kontrol edilmektedir.
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, Borsa İstanbul'a ("BIST") 18 Kasım 1996 tarihinde kote edilmiştir. Şirket'in halka açıklık oranı %10,09'dur (31 Aralık 2024: %10,09).
Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Tayakadın Mahallesi Nuri Demirağ Caddesi No: 39 Arnavutköy / İstanbul
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Mart 2025 tarihinde sonra eren dönem itibarıyla 17.037'dir (2024: 14.464).
1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 12 Mayıs 2025 tarihli toplantısında onaylanmıştır.
Grup'un bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinin faaliyet konusu, faaliyette bulunduğu coğrafi bölge ve tescil edildiği ülke bilgileri aşağıda belirtilmiştir.
| Bağlı ortaklık | Ülke | Faaliyet konusu |
|---|---|---|
| Celebi Delhi Cargo Terminal Management India Private | ||
| Limited ("Celebi Delhi Cargo") | Hindistan | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Nas Airport Services India Private Limited ("Celebi | ||
| Nas") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Airport Services India Private Limited ("CASI") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi GH India Private Limited ("CGHI") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi GS Chennai Private Limited ("CGSC") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| KSU Aviation Private Limited ("KSU") | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Çelebi Kargo Depolama ve Dağıtım Hizmetleri Anonim | ||
| Şirketi ("Çelebi Kargo") | Türkiye | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Cargo GmbH ("Celebi Cargo") | Almanya | Antrepo ve kargo hizmetleri |
| Celebi Ground Handling Hungary ("CGHH") | Macaristan | Havaalanı yer hizmetleri |
| Celebi Tanzania Aviation Services Limited | ||
| ("Çelebi Tanzania") | Tanzanya | Havaalanı yer hizmetleri |
| PT. Prathita Titiannusantara ("PTN") | Endonezya | Havaalanı yer hizmetleri |
| PT. Celebi Aviation Indonesia ("CAI") | Endonezya | Havaalanı yer hizmetleri |
2009 yılında Hindistan'ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu ve 25 yıl süreyle işletilmesi konusunda faaliyet göstermek üzere Celebi Delhi Cargo ünvanı ile bir şirket kurulmuştur. Şirket'in kurucu ortak olarak iştirak ettiği Celebi Delhi Cargo'daki sermaye payı %74 olup, Celebi Delhi Cargo'nun ödenmiş sermayesi 1.120.000.000 Hint Rupisi'dir.
Hindistan'ın Mumbai Chhatrapati Shivaji Uluslararası Havalimanı ("CSIA")'nda 10 yıl süre ile yer hizmetlerinin yürütülmesi için yer hizmetleri faaliyeti vermek üzere 2008 yılında Celebi Nas ünvanı ile kurulmuştur. Sermaye payı %59 ve ödenmiş sermayesi 552.000.000 Hint Rupisi'dir. Ayrıca Celebi Nas'ın ortakları tarafından 228.000.000 Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Celebi Nas, söz konusu havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma ve jeneratör hizmetlerinin verilmesi işi ile ilgili 2036'ya kadar imtiyaz hakkı elde etmiştir. Celebi Nas ile Havalimanı otoritesi arasında imzalanan imtiyaz sözleşmesi kapsamında, Celebi Nas, CSIA havalimanındaki mevcut imtiyaz süresinin 31 Aralık 2019 tarihinde bitmesini müteakip 10 yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
Delhi Uluslararası Havalimanında 10 yıl süre ile havaalanı yer hizmetlerinin yürütülmesine ilişkin olarak açılan ihalenin kazanılması neticesinde, 2009 yılında Celebi Ground Handling Delhi Private Limited kurulmuştur. Şirket'in sermaye payı %99.9 olup, ihtiyaç duyulan özkaynağın karşılanabilmesi için toplam 2.293.943.760 Hint Rupisi primli sermaye ödemesi yapılmıştır. Şirket halihazırda devam eden imtiyaz sözleşmeleri kapsamında Hindistan'da Yeni Delhi, Ahmedabad, Cochin, Bangalore ve Hyderabad Havalimanları'nda yer hizmetleri faaliyetlerini sürdürmektedir. 2018 yılında şirketin ünvanı Celebi Airport Services India Private Limited ("CASI") olarak değiştirilmiştir. 2019 yılında verilen yetkilendirme ile birlikte Delhi Uluslararası Havalimanında mevcut imtiyaz süresinin bitmesini müteakip ilave 10 yıl süre ile yer hizmetleri vermeye devam etmektedir.
CGHI, Hindistan'ın Ahmedabad Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %60,98 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuştur. Şirketin sermayesi 164.000 Hint Rupisi'dir.
CGSC, Hindistan'ın Chennai Uluslararası Havalimanı'nda kazanılan yer hizmetleri ihalesine istinaden 2023 yılında, %100 ortaklık oranıyla CASI'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuş olup, şirketin primli sermaye dahil, toplam sermayesi 280.095.195 Hint Rupisi'dir.
Şirket, 2019 yılında Hindistan'daki havalimanlarında uçaklara "taxiing" hizmeti vermek amacıyla kurulmuş Hindistan'da mukim KSU şirketine %58,70 oranında iştirak etmiştir. Şirket tarafından toplamda 435.148.420 Hint Rupisi tutarında primli sermaye ödemesi yapılmıştır.
Çelebi Kargo, taşımacılık, yük nakliyesi, kargo depolama ve dağıtım faaliyetleri ile iştigal etmek üzere 2008 yılında kurulmuştur. Çelebi Kargo, sermayesinin %100'üne sahip olduğu Almanya Frankfurt'ta mukim 11.140.000 Avro tutarında ödenmiş sermayeli bağlı ortaklığı olan Celebi Cargo, Uluslararası Frankfurt Havalimanı Kargo'da kargo depolama ve elleçleme işi ile iştigal etmektedir.
Şirket, 2006 yılında Budapeşte Havalimanı'nda havaalanı yer hizmeti vermekte olan Celebi Ground Handling Hungary ("CGHH") hisselerini iktisap etmiştir. Şirket'in CGHH'daki sermaye payı %100 olup, ödenmiş sermayesi 200.000.000 Macar Forinti'dir.
Şirket, Tanzanya'daki havalimanlarında açılacak yer hizmetleri imtiyaz ihalelerine katılabilmek amacıyla, Tanzanya'nın Darüsselam şehrinde mukim, toplam 100.000.000 Tanzanya Şilini (yaklaşık 40 bin ABD Doları) sermayesi olan Celebi Tanzania'ya %65 oranında iştirak etmiştir.
Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim PTN şirketi hisselerinin %99,00'u 34.650.000.000 Endonezya Rupiahı bedelle Hisse Satış ve Alım Sözleşmesi imza edilerek 27 Mart 2024 tarihinde devir alınmıştır. Şirket'in 643.500.000 Endonezya Rupiah tutarındaki %99 sermayesine ek olarak 19 Nisan 2024 tarihinde 9.256.500.000 Endonezya Rupiahı, 17 Eylül 2024 tarihinde 47.520.000.000 Endonezya Rupiahı ve 29 Kasım 2024 tarihinde 29.700.000.000 Endonezya Rupiahı sermaye artışı gerçekleştirilerek bağlı ortaklık payı 87.120.000.000 Endonezya Rupiahı'na ulaşmıştır.
Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim CAI, 2 Mayıs 2024 tarihinde, %99,00 ÇHS'nin bağlı ortaklığı olarak kurulmuş olup 9.900.000.000 Endonezya Rupiahı olarak iştirak edilmiştir. 17 Eylül 2024 tarihinde 8.415.000.000 Endonezya Rupiahı, 29 Kasım 2024 tarihinde 64.845.000.000 Endonezya Rupiahı ve 6 Mart 2025 tarihinde 82.051.200.000 Endonezya Rupiahı sermaye artışı gerçekleştirilerek bağlı ortaklık payı 165.211.200.000 Endonezya Rupiahı'na ulaşmıştır.
Grup'un özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraki aşağıdaki gibidir:
| İştirak | Tescil edildiği ülke | Coğrafi bölge | Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| DASPL | Hindistan | Hindistan | Havaalanı yer hizmetleri |
Grup'un bağlı ortaklıklarından CASI, havalimanı yolcu terminalindeki yolcu köprülerine monte edilmiş olan havalandırma, jeneratör ve kullanma suyu hizmetlerinin uluslararası standartlarda icra edilmesini sağlamak amacıyla kurulan ve Hindistan Yeni Delhi'de mukim 250.000.000 Hint Rupisi ödenmiş sermayeli DASPL şirketine %16,66 oranında iştirak etmiştir. CASI, Delhi Aviation Services Private Limited'in (DASPL) %24,99'una sahiptir. Grup, DASPL'i konsolide finansal tablolarında özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmektedir. DASPL'in faaliyetleri 1 Nisan 2023 itibarıyla sona ermiş olup, 31 Mart 2023 tarihinden sonraki döneme ait dönem net zararı "Durdurulan faaliyetler dönem karı / (zararı)" altında gösterilmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un konsolide finansal tabloları, Şirket'i, Delhi Cargo'yu, Celebi Nas'ı, CASI'yi, CGHI'yı, CGSC'yi, KSU'yu, DASPL'i, Çelebi Kargo'yu, Celebi Cargo'yu, CGHH'yi, Celebi Tanzania'yı, PTN'yi ve CAI'yi (hep birlikte "Grup" olarak anılmaktadır) kapsamaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Konsolide Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ile Grup'a bağlı Türkiye'de yerleşik şirketler, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların, müşterek yönetime tabi ortaklığın ve iştirakin muhasebe kayıtları ve finansal tabloları ise faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar; Şirket'in, bağlı ortaklıklarının, müşterek yönetime tabi ortaklığının ve iştirakinin yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri konsolide finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama ve mümkün olduğu durumlarda günlük döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları hesabı altında takip edilmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilen finansal yatırımlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli raporlama para biriminden farklı olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup şirketlerinin geçerli para birimleri aşağıda sunulmuştur.
| Şirket | Geçerli Para Birimi |
|---|---|
| Celebi Delhi Cargo | Hint Rupisi (INR) |
| Celebi Nas | Hint Rupisi (INR) |
| CASI | Hint Rupisi (INR) |
| CGHI | Hint Rupisi (INR) |
| CGSC | Hint Rupisi (INR) |
| KSU | Hint Rupisi (INR) |
| DASPL | Hint Rupisi (INR) |
| Çelebi Kargo (*) | Türk Lirası (TL) |
| Celebi Cargo | Avro (EUR) |
| CGHH | Macar Forinti (HUF) |
| Çelebi Tanzania | Tanzanya Şilini (TZS) |
| PTN | Endonezya Rupiahı (IDR) |
| CAI | Endonezya Rupiahı (IDR) |
(*) Fonksiyonel para birimi, sunum para birimi olan TL ile aynı olan Çelebi Kargo'nun finansalları doğrudan yöntem kullanılarak TL olarak konsolide edilmiş ve Çelebi Kargo finansalından herhangi bir çevrim farkı muhasebeleştirilmemiştir.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Şirket Türkiye'de faaliyet gösterse de fonksiyonel para birimi Avro olması sebebiyle TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmamıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Grup için geçerli değildir ve Şirket'in / Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
a) Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b)'den (e)'ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar kapsamında ana ortaklık Çelebi Hava, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklığı ve İştiraki'nin hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıkların, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklığın ve İştirak'in faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
• Yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve
• Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
c) Grup'un bağlı ortaklıklarında doğrudan ve dolaylı olarak sahip olduğu sermaye payı aşağıda gösterilmiştir, söz konusu sermaye payı Grup'un ilgili bağlı ortaklıktaki etkin oranına eşittir:
| Bağlı ortaklık | Sermaye payı (%) | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Celebi Delhi Cargo | 74,0 | 74,0 |
| Celebi Nas | 59,0 | 59,0 |
| CASI | 99,9 | 99,9 |
| CGHI | 61,0 | 61,0 |
| CGSC | 100,0 | 100,0 |
| KSU | 58,7 | 58,7 |
| Çelebi Kargo | 99,9 | 99,9 |
| Celebi Cargo | 99,9 | 99,9 |
| CGHH | 100,0 | 100,0 |
| Celebi Tanzania | 65,0 | 65,0 |
| PTN | 99,0 | 99,0 |
| CAI | 99,0 | 99,0 |
| İştirak sermaye payı (%) | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| DASPL | 24,99 | 24,99 |
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır.
Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış özet konsolide finansal durum tablosu ile; 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar tablosunu, özet diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu ise 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar tablosu ile özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişikliği olmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Yönetim, faaliyet bölümlerini Şirket üst yönetimi tarafından incelenen ve stratejik kararlar alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Yönetim, Grup'u coğrafi ve faaliyet bölümleri olmak üzere iki farklı açıdan değerlendirmektedir. Yönetim Grup'un performansını faaliyet bölümleri olarak; Yer hizmetleri hizmetleri ve Kargo ve Antrepo hizmetleri, bölümlerine göre değerlendirmektedir. Grup'un gelirleri, öncelikle bu faaliyet bölümlerinden oluştuğu için Yer hizmetleri ile Kargo ve Antrepo hizmetleri raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak değerlendirilmiştir. Yönetim, faaliyet bölümlerinin performanslarını brüt kardan, genel yönetim giderleri, Türkiye Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ("TFRYK 12") etkisi, kıdem tazminatı ve izin karşılıkları düştükten sonraki tutarlar ile faiz vergi amortisman öncesi karı ("FVAÖK") takip etmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Grupları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | ||||
| Havaalanı Yer | Antrepo | Konsolidasyon | Konsolidasyon | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | Hizmetleri | Hizmetleri | Düzeltmeleri | Sonrası |
| Hasılat | 3.284.517.876 | 1.936.079.049 | (15.174.854) | 5.205.422.071 |
| Satışların maliyeti | (2.674.435.477) (1.169.734.990) | 12.686.065 (3.831.484.402) | ||
| Brüt kar | 610.082.399 | 766.344.059 | (2.488.789) | 1.373.937.669 |
| Genel yönetim giderleri | (395.733.243) | (141.146.471) | 4.024.324 | (532.855.390) |
| İlave: Amortisman ve itfa payları | 200.129.929 | 83.442.627 | - | 283.572.556 |
| İlave: TFRYK 12 etkisi payları | - | 8.662.949 | - | 8.662.949 |
| İlave: Kıdem tazminatı ve | ||||
| kullanılmamış izin karşılıkları | 48.253.943 | 13.652.336 | - | 61.906.279 |
| İlave: Türev işlemlerden kaynaklı | ||||
| gelirler | 3.817.200 | - | - | 3.817.200 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||
| yatırımların FVAÖK etkisi | (44.736) | - | - | (44.736) |
| FVAÖK | 466.505.492 | 730.955.500 | 1.535.535 | 1.198.996.527 |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (92.550.376) | (29.558.650) | - | (122.109.026) |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 373.955.116 | 701.396.850 | 1.535.535 | 1.076.887.501 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Grupları | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kargo ve | |||||
| Havaalanı Yer | Antrepo | Konsolidasyon | Konsolidasyon | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | Hizmetleri | Hizmetleri | Düzeltmeleri | Sonrası | |
| Hasılat | 2.213.706.458 | 1.324.051.027 | (12.131.409) | 3.525.626.076 | |
| Satışların maliyeti | (1.804.198.700) | (892.319.722) | 11.860.368 (2.684.658.054) | ||
| Brüt kar | 409.507.758 | 431.731.305 | (271.041) | 840.968.022 | |
| Genel yönetim giderleri | (285.165.528) | (66.651.120) | 1.131.511 | (350.685.137) | |
| İlave: Amortisman ve itfa payları | 142.110.644 | 75.512.597 | - | 217.623.241 | |
| İlave: TFRYK 12 etkisi payları | - | 22.100.220 | - | 22.100.220 | |
| İlave: Kıdem tazminatı ve | 63.186.041 | 4.533.251 | - | 67.719.292 | |
| kullanılmamış izin karşılıkları | |||||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | (4.774.675) | - | - | (4.774.675) | |
| yatırımların FVAÖK etkisi | |||||
| FVAÖK | 324.864.240 | 467.226.253 | 860.470 | 792.950.963 | |
| TFRS 16 kapsamındaki kira giderleri | (86.851.237) | (24.294.048) | - | (111.145.285) | |
| FVAÖK (TFRS 16 etkisi hariç) | 238.013.003 | 442.932.205 | 860.470 | 681.805.678 |
FVAÖK'nın vergi öncesi faaliyet karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FVAÖK | 1.198.996.527 | 792.950.963 |
| Amortisman ve itfa payları | (283.572.556) | (217.623.241) |
| TFRYK 12 etkisi | (8.662.949) | (22.100.220) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 73.680.988 | 136.258.160 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler(-) | (225.560.128) | (45.570.015) |
| Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları | (61.906.279) | (67.719.292) |
| Türev işlemler | (3.817.200) | - |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||
| yatırımların FVAÖK etkisi | 44.736 | 4.774.675 |
| Esas faaliyet karı | 689.203.139 | 580.971.030 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 280.934 | 682.009 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler(-) | (41.871) | (243.159) |
| Finansman gelirleri | 218.234.824 | 163.929.429 |
| Finansman giderleri (-) | (194.142.550) | (183.468.846) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (223.889) | - |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 713.310.587 | 561.870.463 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.700.856 | 3.405.763 |
| Banka | 5.615.756.716 | 4.357.589.342 |
| - vadeli mevduat | 3.882.920.041 | 1.002.516.016 |
| - vadesiz mevduat | 1.732.836.675 | 3.355.073.326 |
| Diğer Hazır Değerler | 790.468 | - |
| 5.619.248.040 | 4.360.995.105 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TL, Avro, ABD Doları ve Hint Rupisi cinsinden olan vadeli mevduatların etkin faiz oranları sırasıyla %37,00-41,00, %0,5-3,25, %0,75-2,50 ve %4,75-6,85'tir (31 Aralık 2024: TL %43,50-47,00, Avro %0,1-2,94, ABD Doları %0,50-2,50, Hint Rupisi %4,50-7,25). 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri TLve ABD Doları için 1 gün, Avro için 1-35 gün, Hint Rupisi için 30-365 gündür (31 Aralık 2024: TL ve ABD Doları için 1gün, Avro için 1-58 gün, Hint Rupisi için 30-365 gün).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa ve bankalar | 5.619.248.040 | 3.278.613.164 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (4.777.503) | (2.531.212) |
| Eksi: Kullanımı kısıtlı bakiyeler | (136.882.171) | - |
| 5.477.588.366 | 3.276.081.952 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadeli mevduatlar (3 ay ile 365 gün arası) | 409.652.349 | 525.662.312 |
| 409.652.349 | 525.662.312 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri(365 günden uzun) (*) | 61.215.665 | 58.722.351 |
| 61.215.665 | 58.722.351 |
(*) Kullanımı kısıtlanmış banka bakiyelerinin büyük bölümü, terminallerin işletmesi için imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde, müşterilerden yapılan tahsilatlardan ve proje finansmanı çerçevesinde edinilen tutarlardan oluşmakta olup, ilgili bakiyeler banka hesaplarında vadesi 3 aydan uzun ve blokeli olarak muhafaza edilmektedir.
| Ortaklık oranı |
31 Mart 2025 |
Ortaklık oranı |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Celebi Shared Services India Private Limited | 100% | 39.794 | %100 | 37.128 |
| 39.794 | 37.128 |
| Ortaklık Oranı% |
31 Mart 2025 | Ortaklık Oranı% |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| DASPL | 24,99% | 34.477.226 | %24,99 | 31.103.605 |
| 34.477.226 | 31.103.605 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 31.103.605 | 25.998.200 |
| Kar/zararlarından paylar | 261.473 | (4.452.349) |
| Yabancı para çevrim farkı | 3.112.148 | 4.659.597 |
| 31 Mart itibarıyla | 34.477.226 | 26.205.448 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| DASPL | 261.473 | (4.452.349) |
| 261.473 | (4.452.349) |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:
DASPL'in özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Varlıklar | 127.630.529 | 117.628.488 |
| Toplam Yükümlülükler | 12.246.012 | 11.007.497 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 1.046.311 | (17.809.401) |
Kısa vadeli borçlanmalar:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal | |||
| Etkin faiz oranı (%) | tutar | TL | |
| Kısa vadeli krediler: | |||
| Hint rupisi krediler | 10,60 | 229.289.511 | 101.382.650 |
| Avro krediler | 5,17-7,25 | 10.000.000 | 407.753.000 |
| Toplam kısa vadeli krediler | 509.135.650 |
Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı (%) | Orijinal | ||
| Tutar | TL | ||
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 183.460.465 | 81.118.879 |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 14.413.784 | 587.726.359 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 15,87-28,00 | 40.184.968 | 40.184.968 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2-12,10 | 55.585.622 | 5.609.701 |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 714.639.907 |
| 31 Mart 2025 | ||
|---|---|---|
| Orijinal | ||
| tutar | TL | |
| 48.861.275 | ||
| 1.647.846 | ||
| 956.420.625 | ||
| 7,68-10,60 | 705.723.541 | 312.042.721 |
| Etkin faiz oranı (%) 6,23-7,24 |
1.198.306 3.726.809 23.455.882 |
Toplam uzun vadeli borçlanmaları kısa vadeli kısımları 1.318.972.467
Uzun vadeli borçlanmalar:
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı (%) |
Orijinal tutar |
TL | |
| Hint Rupisi krediler Avro krediler |
7,68-10,60 6,23-7,24 |
952.859.317 54.150.000 |
421.316.276 2.207.982.495 |
| 2.629.298.771 | |||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçları: | |||
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 958.694.029 | 423.896.152 |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 53.140.563 | 2.166.822.396 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 15,87-28,00 | 39.910.326 | 39.910.326 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2,00-12,10 | 52.825.664 | 5.331.166 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar |
2.635.960.040 | ||
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 5.265.258.811 | ||
| Toplam borçlanmalar | 7.808.006.835 | ||
21
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı | Orijinal | ||
| (%) | tutar | TL | |
| Kısa vadeli krediler: | |||
| Hindistan rupisi krediler | 10,60 | 40.078.797 | 16.533.706 |
| Avro krediler | 5,17-7,25 | 26.800.000 | 986.304.320 |
Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar:
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı | Orijinal | ||
| (%) | Tutar | TL | |
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 184.901.137 | 76.277.266 |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 14.670.077 | 539.894.060 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 15,87-28,00 | 37.996.926 | 37.996.926 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2-12,10 | 61.057.708 | 5.461.612 |
Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 659.629.864
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Etkin faiz oranı | |||
| (%) | Orijinal tutar | TL | |
| Kredi faiz tahakkuku – Avro | 1.114.114 | 41.002.060 | |
| Kredi faiz tahakkuku – Hint Rupisi | 3.728.417 | 1.538.084 | |
| Avro krediler | 6,23-7,24 | 9.691.176 | 356.658.536 |
| Hint Rupisi krediler | 7,68-10,60 | 676.866.325 | 279.227.665 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaları kısa vadeli kısımları | 678.426.345 | ||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar: | 2.340.894.235 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| 31 Aralık 2024 | |||
| Orijinal | |||
| Etkin faiz oranı (%) | tutar | TL | |
| Hint Rupisi krediler | 7,68-10,60 | 1.204.573.709 | 496.922.792 |
| Avro krediler | 6,23-7,24 | 32.775.000 | 1.206.198.660 |
| 1.703.121.452 | |||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçları: | |||
| Hint Rupisi kiralama borçları | 7,95-9,75 | 967.364.996 | 399.067.082 |
| Avro kiralama borçları | 1,90-6,24 | 54.059.342 | 1.989.513.539 |
| Türk Lirası kiralama borçları | 15,87-28,00 | 42.790.918 | 42.790.918 |
| Macar Forinti kiralama borçları | 2,00-12,10 | 58.247.200 | 5.210.212 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 2.436.581.751 |
|---|---|
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 4.139.703.203 |
| Toplam borçlanmalar | 6.480.597.438 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un borçlanmalarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası |
304.748.675 2.237.999.349 3.926.577.481 |
1.138.858.917 1.202.035.318 2.908.535.641 |
| 5 yıldan fazla | 1.338.681.330 | 1.231.167.562 |
| 7.808.006.835 | 6.480.597.438 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 ile 2 yıl arası | 1.473.831.443 | 592.518.755 |
| 2 ile 3 yıl arası | 318.034.982 | 317.634.459 |
| 3 ile 4 yıl arası | 466.965.546 | 444.247.335 |
| 4 yıl ve üzeri | 370.466.800 | 348.720.903 |
| 2.629.298.771 | 1.703.121.452 |
Kiralama işlemlerinden borçların 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 714.639.907 | 659.629.864 |
| 1-5 yıl arası 5 yıldan fazla |
1.327.768.788 1.308.191.252 |
1.239.699.432 1.196.882.276 |
| 3.350.599.947 | 3.096.211.572 |
Kısa vadeli ticari alacaklar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.516.290.297 | 2.195.169.876 |
| Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı | (221.215.758) | (207.238.629) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar (net) | 2.295.074.539 | 1.987.931.247 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 25) | - | 3.343.182 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 2.295.074.539 | 1.991.274.429 |
Ticari alacakların tahsil süresi ortalama 0-2 ay olup, kısa vadeli ticari alacak olarak sınıflandırılmaktadır.
Şüpheli alacak karşılıklarının hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | ||
| Açılış bakiyesi | 207.238.629 | 170.963.628 |
| Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar | (2.265.615) | 1.787.378 |
| Yabancı para çevrim farkları | 16.242.744 | 6.450.154 |
| Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar | - | 285.245 |
| Dönem sonu - 31 Mart | 221.215.758 | 179.486.405 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.229.136.458 | 1.336.616.341 |
| Borç tahakkukları | 208.713.029 | 233.018.991 |
| İlişkili olmayan taraflara toplam ticari borçlar | 1.437.849.487 | 1.569.635.332 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 25) | 133.564.767 | 134.920.876 |
| Toplam kısa vadeli ticari boçlar | 1.571.414.254 | 1.704.556.208 |
| DİPNOT 9 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| Diğer kısa vadeli alacaklar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Vergi dairesinden alacaklar | 78.507.999 | 73.304.230 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 84.537.482 | 78.951.480 |
| Havayolu vergisi alacakları (*) | 5.247.479 | 120.016.251 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 24.330.932 | 22.284.753 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | 192.623.892 | 294.556.714 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 25) | 478.748.317 | 409.800.617 |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 671.372.209 | 704.357.331 |
(*) 1 Temmuz 2023 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar (*) | 1.018.979.718 | 927.575.984 |
| Diğer alacaklar | 2.603.657 | 2.429.181 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer uzun vadeli alacaklar | 1.021.583.375 | 930.005.165 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 25) | 897.056.600 | 809.652.800 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 1.918.639.975 | 1.739.657.965 |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ilgili tutarın büyük bölümü Grup'un Hindistan'da bulunan bağlı ortaklıkları olan CASI, Celebi Delhi Cargo ve Celebi Nas için verilen sırasıyla 142.280.775 TL, (31 Aralık 2024: 130.076.674 TL), 362.864.526 TL (31 Aralık 2024: 329.348.851 TL) ve 472.892.357 TL (31 Aralık 2024: 430.848.837) tutarlarındaki yerel otoritelere ve şirketlere vermiş olduğu depozitolardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| , Alınan depozitolar ve teminatlar |
144.664.813 | 213.446.789 |
| Diğer kısa vadeli borçlar | 160.645.746 | 112.437.362 |
| Toplam kısa vadeli diğer borçlar | 305.310.559 | 325.884.151 |
| Diğer uzun vadeli borçlar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Alınan depozito ve teminatlar | 77.282.971 | 85.493.190 |
| 77.282.971 | 85.493.190 | |
| DİPNOT 10 – STOKLAR | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari mallar | 19.630.629 | 35.865.110 |
| Diğer stoklar (*) | 151.016.683 | 118.359.884 |
| 170.647.312 | 154.224.994 |
(*) Diğer stoklar, yakıt, bagaj etiketi, uçuş kartı, muhtelif matbuat, elbise ve yedek parça stoklarını içermektedir.
DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Mart 2025 | |
| Maliyet | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 4.202.385.215 | 71.359.322 | (1.716.590) | 130.366.023 | 459.440.771 | 4.861.834.741 |
| Taşıtlar | 754.420.159 | 5.768.539 | (217.959) | 25.869.360 | 94.465.856 | 880.305.955 |
| Demirbaşlar | 392.111.992 | 50.312.410 | (775.455) | 90.537 | 38.628.336 | 480.367.820 |
| Özel maliyetler | 1.190.913.972 | 3.357.192 | - | 125.001 | 49.526.827 | 1.243.922.992 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 179.163.758 | 138.589.757 | - | (156.450.921) | 9.028.431 | 170.331.025 |
| 6.718.995.096 | 269.387.220 | (2.710.004) | - | 651.090.221 | 7.636.762.533 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (2.103.103.163) | (74.347.850) | 1.273.608 | - | (221.805.555) | (2.397.982.960) |
| Taşıtlar | (427.007.388) | (13.966.303) | - | - | (51.610.741) | (492.584.432) |
| Demirbaşlar | (231.309.580) | (11.023.487) | 272.556 | - | (10.762.987) | (252.823.498) |
| Özel maliyetler | (363.635.061) | (13.151.356) | - | - | (2.320.143) | (379.106.560) |
| (3.125.055.192) | (112.488.996) | 1.546.164 | - | (286.499.426) | (3.522.497.450) | |
| Net defter değeri | 3.593.939.904 | 4.114.265.083 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.755.861.609 | 59.652.617 | (4.778.915) | 33.175.853 | 223.913.279 | 3.067.824.443 |
| Taşıtlar | 616.285.009 | 1.553.455 | - | 11.816.144 | 34.750.855 | 664.405.463 |
| Demirbaşlar | 288.033.831 | 6.263.422 | (440.345) | 1.665.872 | 18.154.914 | 313.677.694 |
| Özel maliyetler | 926.935.091 | 3.471.036 | - | - | 62.719.568 | 993.125.695 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 111.619.899 | 46.619.098 | - | (46.657.869) | 1.390.456 | 112.971.584 |
| 4.698.735.439 | 117.559.628 | (5.219.260) | - | 340.929.072 | 5.152.004.879 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (1.574.792.231) | (49.420.745) | 2.756.434 | 315.173 | (132.456.141) | (1.753.597.510) |
| Taşıtlar | (338.123.376) | (10.813.055) | - | - | (20.795.780) | (369.732.211) |
| Demirbaşlar | (173.031.486) | (8.730.207) | 196.499 | (315.173) | (11.705.653) | (193.586.020) |
| Özel maliyetler | (285.820.396) | (10.876.646) | - | - | (19.642.565) | (316.339.607) |
| (2.371.767.489) | (79.840.653) | 2.952.933 | - | (184.600.139) | (2.633.255.348) | |
| Net defter değeri | 2.326.967.950 | 2.518.749.531 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Değişiklikler | çevrim farkları | 31 Mart 2025 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar ve arsalar | 4.130.865.994 | - | 7.442.445 | 389.700.269 | 4.528.008.708 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 207.641.393 | - | - | 26.164.664 | 233.806.057 |
| Taşıtlar | 95.588.291 | - | - | 14.945.975 | 110.534.266 |
| 4.434.095.678 | - | 7.442.445 | 430.810.908 | 4.872.349.031 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve arsalar | (1.733.779.125) | (113.618.389) | - | (139.183.698) | (1.986.581.212) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (184.823.041) | (2.073.802) | - | (25.650.144) | (212.546.987) |
| Taşıtlar | (95.828.163) | (3.031.838) | - | (7.149.049) | (106.009.050) |
| (2.014.430.329) | (118.724.029) | - | (171.982.891) | (2.305.137.249) | |
| Net defter değeri | 2.419.665.349 | 2.567.211.782 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Değişiklikler | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Binalar ve arsalar | 3.662.254.993 | - | (6.818.889) | 247.869.961 | 3.903.306.065 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 184.114.987 | - | - | 12.595.538 | 196.710.525 |
| Taşıtlar | 82.639.482 | - | - | 5.290.097 | 87.929.579 |
| 3.929.009.462 | - | (6.818.889) | 265.755.596 | 4.187.946.169 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve arsalar | (1.227.664.364) | (83.941.966) | - | (85.540.226) | (1.397.146.556) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (156.294.944) | (1.953.938) | - | (10.764.851) | (169.013.733) |
| Taşıtlar | (71.583.687) | (4.952.345) | - | (4.635.936) | (81.171.968) |
| (1.455.542.995) | (90.848.249) | - | (100.941.013) | (1.647.332.257) | |
| Net defter değeri | 2.473.466.467 | 2.540.613.912 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Mart 2025 | |
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 54.846.282 | - | - | - | 5.406.232 | 60.252.514 |
| Bilgisayar yazılımları | 192.713.277 | 7.508.307 | - | - | 20.384.922 | 220.606.506 |
| İmtiyaz hakları (*) | 983.811.457 | - | - | - | 70.662.335 | 1.054.473.792 |
| Yap-işlet-devret (**) | 2.144.894.481 | - | - | - | 154.027.793 | 2.298.922.274 |
| 3.376.265.497 | 7.508.307 | - | - | 250.481.282 | 3.634.255.086 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Haklar | (32.779.952) | (1.709.857) | - | - | (3.472.823) | (37.962.632) |
| Bilgisayar yazılımları | (157.667.563) | (1.998.097) | - | - | (13.926.009) | (173.591.669) |
| İmtiyaz hakları (*) | (602.127.463) | (11.090.250) | - | - | (43.850.168) | (657.067.881) |
| Yap-işlet-devret (**) | (919.916.339) | (37.561.327) | - | - | (68.198.754) | (1.025.676.420) |
| (1.712.491.317) | (52.359.531) | - | - | (129.447.754) | (1.894.298.602) | |
| Net defter değeri | 1.663.774.180 | 1.739.956.484 |
(*) Celebi Delhi Cargo'nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
(**) Hindistandaki havalimanlarında kargo ve yer hizmetleri verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri uyarınca ödenen depozito bedellerinin bugünkü değerlerine getirilmesi neticesinde hesaplanan tutarlar, imtiyaz süreleri boyunca amorte edilmek üzere, yap iş devret altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Açılış | Yabancı para | Kapanış | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | çevrim farkları | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Haklar | 48.236.123 | - | - | - | 3.612.442 | 51.848.565 |
| Bilgisayar yazılımları | 164.308.572 | 2.127.200 | - | - | 10.898.785 | 177.334.557 |
| İmtiyaz hakları (*) | 844.967.001 | - | - | - | 79.414.641 | 924.381.642 |
| Yap-işlet-devret (**) | 1.768.629.775 | - | - | - | 166.215.709 | 1.934.845.484 |
| 2.826.141.471 | 2.127.200 | - | - | 260.141.577 | 3.088.410.248 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Haklar | (22.879.495) | (1.165.917) | - | - | (1.655.808) | (25.701.220) |
| Bilgisayar yazılımları | (131.790.196) | (4.554.322) | - | - | (7.464.350) | (143.808.868) |
| İmtiyaz hakları (*) | (481.631.967) | - | - | - | (54.924.072) | (536.556.039) |
| Yap-işlet-devret (**) |
(664.021.992) | (41.214.100) | - | - | (54.438.458) | (759.674.550) |
| (1.300.323.650) | (46.934.339) | - | - | (118.482.688) | (1.465.740.677) | |
| 1.622.669.571 | ||||||
| Net defter değeri | 1.525.817.821 |
(*) Celebi Delhi Cargo'nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir.
(**) Hindistandaki havalimanlarında kargo ve yer hizmetleri verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri uyarınca ödenen depozito bedellerinin bugünkü değerlerine getirilmesi neticesinde hesaplanan tutarlar, imtiyaz süreleri boyunca amorte edilmek üzere, yap iş devret altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| CGHH alımından kaynaklanan şerefiye | 235.793.990 | 208.994.971 |
| KSU alımından kaynaklanan şerefiye | 13.370.158 | 13.370.158 |
| PTN alımından kaynaklanan şerefiye | 94.026.846 | 131.660.311 |
| 343.190.994 | 354.025.440 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 354.025.440 | 211.435.188 |
| Yabancı para çevrim farkları | (10.834.446) | 8.489.472 |
| Şerefiye | 343.190.994 | 219.924.660 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava ve tazminat karşılıkları | 42.041.826 | 40.505.412 |
| 42.041.826 | 40.505.412 |
Diğer kısa vadeli karşılıkların 1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 40.505.412 | 35.830.909 |
| Dönem içindeki artış | 5.259.857 | 1.050.387 |
| Karşılık İptali | - | (4.342.121) |
| Kur farkı | (3.723.443) | 424.738 |
| 31 Mart | 42.041.826 | 32.963.913 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı (*) | 37.420.698 | 67.549.863 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 147.265.360 | 132.300.042 |
| 184.686.058 | 199.849.905 |
(*) Grup'un bağlı ortaklıklarından Çelebi GH Delhi, Çelebi Delhi Cargo ve Çelebi Cargo'nun, dışarıdan temin edilen belirli süreli çalışanlarının hak ettiği kıdem tazminatına ilişkindir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 458.415.433 | 385.224.390 |
| 458.415.433 | 385.224.390 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un bağlı ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
Yürürlükteki Türk İş Kanunu'na göre, Grup, en az bir senesini doldurmuş olmak üzere, Grup'la ilişkisi kesilen, emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) doldurarak emekliliğe hak kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler iin 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Grup; Hindistan'da geçerli olan kanunlar çerçevesinde Hindistan'da mukim olan bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklığı ve iştirakinde 5 yıl hizmet veren askere çağrılan, vefat eden, erken emekliliğe ayrılan veya emekliliğe hak kazanan personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen yükümlülük tavanının artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Grup'un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren Türkiye için geçerli olan 46.655,43 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının 1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 452.774.253 | 331.796.796 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (23.804.492) | (24.355.629) |
| Hizmet maliyeti | 21.369.508 | 27.543.316 |
| Faiz maliyeti | 15.592.034 | 12.831.914 |
| Yabancı para çevrim farkları | 29.904.828 | 8.806.944 |
| Transferler | - | 1.319.548 |
| Dönem sonu itibarıyla | 495.836.131 | 357.942.889 |
Kullanılmamış izin karşılığının 1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| / | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 132.300.042 | 65.813.803 |
| Dönem içerisindeki ödenen izin karşılığı | (4.380.139) | (3.661.028) |
| İzin karşılığı dönem içerisindeki artış | 37.653.305 | 37.121.026 |
| Dönem içerisinde kullanılan izin karşılığı | (20.498.255) | (9.776.964) |
| Yabancı para çevrim farkları | 2.190.407 | (3.853.039) |
| Dönem sonu itibarıyla | 147.265.360 | 85.643.798 |
| Alınan teminatlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 268.413.786 | 245.552.782 |
| Teminat senetleri | 23.693.265 | 39.579.047 |
| Teminat çekleri | 3.500.000 | 5.046.921 |
| 295.607.051 | 290.178.750 | |
| Verilen teminatlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Teminat mektupları | 958.646.269 | 736.362.053 |
| Kefaletler (*) | 738.235.165 | 688.702.570 |
| Hisse rehinleri (*) | 181.862.177 | 169.675.239 |
| 1.878.743.611 | 1.594.739.862 |
(*) Verilen kefaletler ve hisse rehinlerinin toplam 920.097.342 TL'lik kısmı Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilere ilişkin verilen teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 858.377.809 TL) (Dipnot 25).
31 Mart 2025 itibarıyla Grup'a koşullu varlık ve yükümlülük doğurabilecek davalar aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aleyhine açılan davalar, cezai yükümlülükler ve icra takipleri nedeniyle 97.728.566 TL tutarında şarta bağlı yükümlülükleri bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 91.303.344 TL).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/ rehin/ ipotek ve kefillerin pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | TL | |||
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | Tutarı | Karşılığı | Tutarı | Karşılığı |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 958.646.269 | 736.362.053 | ||
| TL | 72.525.978 | 72.525.978 | 43.273.182 | 43.273.182 |
| Avro | 5.226.573 | 213.115.082 | 5.021.124 | 184.789.414 |
| ABD Doları | 5.455.800 | 206.413.100 | 2.210.500 | 78.127.470 |
| Hint Rupisi | 916.041.851 | 405.037.065 | 911.041.854 | 375.832.096 |
| Macar Forinti | 609.939.001 | 61.555.044 | 607.488.999 | 54.339.891 |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | 920.097.342 | 858.377.809 | ||
| Avro | 50.000 | 2.038.765 | 50.000 | 1.840.120 |
| Hint Rupisi | 2.076.304.000 | 918.058.577 | 2.076.304.000 | 856.537.689 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin |
||||
| amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | - | ||
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | ||
1.878.743.611 1.594.739.862
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 161.804.636 | 142.316.118 |
| Personele verilen avanslar | 7.411.465 | 18.409.626 |
| Diğer | 34.678.584 | 28.170.965 |
| 203.894.685 | 188.896.709 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (*) | 91.024.152 | 269.417.118 |
| KDV ve hizmet vergisi alacakları | 1.700.122 | 930.337 |
| Diğer | 5.575.878 | 1.940.751 |
| 98.300.152 | 272.288.206 |
(*) 31 Mart 2025 itibarıyla ilgili tutar 1 yıldan uzun vadede kullanılabilecek peşin ödenen vergi ve fonlardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Havayolu vergisi(*) | 28.970.819 | 164.023.522 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 160.776.677 | 76.924.586 |
| Yenileme yatırımları yükümlülüğü | 79.743.556 | 74.399.786 |
| Diğer çeşitli borçlar ve yükümlülükler | 17.040.269 | 2.143.199 |
| 286.531.321 | 317.491.093 |
(*) 1 Temmuz 2023 itibarıyla Macaristan'da yürürlüğe giren havayolu vergisi ile ilgilidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yenileme yatırımları yükümlülüğü | 649.972.627 | 615.473.500 |
| 649.972.627 | 615.473.500 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları |
235.528.221 508.324.194 |
200.085.242 189.188.463 |
| 743.852.415 | 389.273.705 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler |
236.577.533 195.357.318 |
196.211.258 113.208.223 |
| 431.934.851 | 309.419.481 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler |
174.316.911 7.625.841 |
133.210.392 8.901.829 |
| 181.942.752 | 142.112.221 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ikramiye tahakkukları | 227.148.424 | 309.411.595 |
| Ödenecek maaş ve ücret tahakkukları | 373.459.388 | 279.477.339 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 291.504.452 | 152.372.212 |
| 892.112.264 | 741.261.146 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 24.300.000 TL tutarındaki sermayesi, nominal değeri 1 Kr olan 2.430.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 2.430.000.000 adet).
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Tutar | Pay oranı % | Tutar | Pay oranı % |
| Çelebi Havacılık Holding A.Ş. | 21.848.528 | 89,91 | 21.848.528 | 89,91 |
| Diğer | 2.451.472 | 10,09 | 2.451.472 | 10,09 |
| 24.300.000 | 100,00 | 24.300.000 | 100,00 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 348.459.065 TL'dir (31 Aralık 2024: 348.459.065 TL).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının esit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları: Konsolide finansal tabloların, ana ortağın geçerli para birimi olan Avro'dan, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde bulunan yabancı para çevrim farkları: Geçerli para birimi TL'den farklı olan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tablolarının, sunum para birimi olan TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Verilen yer hizmetleri Kargo ve antrepo hizmet gelirleri |
3.402.375.692 1.896.394.994 |
2.306.941.355 1.324.603.297 |
| Havacılıkla ilgili olmayan kira ve tahsis gelirleri | 51.801.471 | 69.971.892 |
| Eksi: İadeler ve indirimler | (145.150.086) | (175.890.468) |
| Hasılat | 5.205.422.071 | 3.525.626.076 |
| Satışların maliyeti | (3.831.484.402) | (2.684.658.054) |
| Brüt kar | 1.373.937.669 | 840.968.022 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 57.455.395 | 52.133.561 |
| Faiz gelirleri | 73.484.757 | 50.357.224 |
| Diğer finansman gelirleri | 87.294.672 | 61.438.644 |
| 218.234.824 | 163.929.429 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri Faiz gideri Kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz gideri (*) Diğer finansman giderleri |
(32.368.490) (72.721.381) (22.527.267) (66.525.412) |
(30.809.845) (60.760.535) (54.656.208) (37.242.258) |
| (194.142.550) | (183.468.846) |
(*) TFRS 16 kapsamında nakit çıkışı yaratmayan giderlerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi | 387.809.840 | 537.451.118 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü, net | 387.809.840 | 537.451.118 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri |
942.761.490 (337.909.686) |
817.947.292 (337.111.277) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları – net | 604.851.804 | 480.836.015 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
1 Ocak 2018'den itibaren geçerli olmak üzere Macaristan kurumlar vergisi oranı %9 olarak uygulanmaktadır.
Hindistan'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2025 mali yılı için vergi oranı %25,17 (2024: %25,17), kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Almanya'da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2025 mali yılı için vergi oranı %31,93'tür (2024: %31,93). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| - Cari dönem kurumlar vergisi - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
(108.788.909) (29.011.984) |
(115.410.133) 125.646.896 |
| Cari dönem vergisi gideri – net | (137.800.893) | 10.236.763 |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TFRS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TFRS'ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %25, %9, %31,93 ve %25,17'dir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | (yükümlülükleri) | |||
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| İkramiye tahakkukları | (52.012.240) | (164.429.112) | 13.003.060 | 41.107.278 |
| Tahakkuk eden satış komisyonları | (302.313.336) | (227.620.380) | 75.578.334 | 56.905.095 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (248.361.116) | (247.550.034) | 62.099.273 | 61.895.395 |
| TFRS 16 düzeltmeleri | (845.394.416) | (781.673.475) | 195.645.391 | 178.768.846 |
| Kullanılmamış izin günleri karşılığı | (88.498.384) | (75.682.516) | 22.124.596 | 18.920.629 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | (36.711.428) | (32.823.768) | 9.177.857 | 8.205.942 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | ||||
| ile ilgili düzeltmeler | (958.643.558) | (766.494.700) | 248.685.815 | 153.298.940 |
| Yatırım teşvikleri | (132.091.793) | (132.091.793) | 132.091.793 | 132.091.793 |
| Kullanılmamış geçmiş yıl zararları | (254.015.459) | (254.015.459) | 81.567.110 | 81.567.110 |
| Diğer | (441.989.522) | (377.206.682) | 102.788.261 | 85.186.264 |
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler |
1.648.731.277 | 1.748.730.512 | (323.396.264) | (322.597.855) |
| Diğer Ertelenmiş vergi yükümlülükleri |
58.053.664 | 58.053.664 | (14.513.422) (337.909.686) |
(14.513.422) (337.111.277) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 604.851.804 | 480.836.015 |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 480.836.015 | 208.087.766 |
| Yabancı para çevrim farkı Cari dönem ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
153.027.773 (29.011.984) |
22.308.335 125.646.896 |
| 31 Mart | 604.851.804 | 356.042.997 |
Konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile aşağıdaki şekilde hesaplanır:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net kar | 495.639.958 | 510.658.947 |
| Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
2.430.000.000 | 2.430.000.000 |
| Hisse başına kazanç (Kr) | 0,204 | 0,210 |
Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir:
İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) | - | 3.343.182 |
| - | 3.343.182 | |
| İlişkili taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 478.748.317 | 409.800.617 |
| 478.748.317 | 409.800.617 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 897.056.600 | 809.652.800 |
| 897.056.600 | 809.652.800 | |
| İlişkili taraflara borçlar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 126.665.079 | 128.952.055 |
| Celebi Shared Services India Pvt Ltd (2) | 6.899.688 | 5.968.821 |
| 133.564.767 | 134.920.876 | |
| ii) İlişkili taraflar ile yapılan önemli işlemler |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| İlişkili şirketlere muhtelif satışlar | ||
| Çelebi Havacılık Holding (1) | 20.381.294 | 15.701.797 |
| Celebi Shared Services India Pvt Ltd (2) | 60.103 | 5.112.343 |
| 20.441.397 | 20.814.140 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| Holding giderleri katılım payı (*) | 219.025.846 | 127.519.089 |
| 219.025.846 | 127.519.089 |
(*) ÇHH'ye ödenen holding giderleri katılım payları Çelebi Hava Servisi A.Ş.'nin ÇHH'den aldığı hukuki, mali, insan kaynakları, yönetim, iş geliştirme, kurumsal iletişim, satın alma ve bilgi işlem danışmanlık hizmetlerini içermektedir.
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili şirketlerden diğer alımlar (*) | ||
| Çelebi Havacılık Holding (1) Celebi Shared Services India (2) |
18.107.512 4.726.291 |
19.123.635 - |
| 22.833.803 | 19.123.635 |
(*) Diğer alımlar, araç kirası, organizasyon bedelleri ve diğer sair giderlerden oluşmaktadır. İlişkili şirketlerden diğer alımlar altında sınıflandırılan ÇHH'den yapılan alımlar, direkt Şirket'le ilgili, Şirket nam ve hesabına ÇHH tarafından yürütülen iş geliştirme projeleri ve ihaleler ile ilgili Şirket'e yansıtılan masraflardan oluşmaktadır.
(1) Ana ortaklık
(2) Diğer ilişkili taraf
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilerle ilgili verilen kefaletler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
|---|---|---|---|
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 43.200.801 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 138.661.376 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 736.196.400 |
| Celebi Cargo GmbH (4) | 50.000 | - | 2.038.765 |
| 50.000 | 2.076.304.000 | 920.097.342 | |
| 31 Aralık 2024 | Avro | Hint Rupisi | Toplam TL |
| Celebi Nas (1) | - | 97.704.000 | 40.305.831 |
| Celebi Delhi Cargo (2) | - | 313.600.000 | 129.369.408 |
| CASI (3) | - | 1.665.000.000 | 686.862.450 |
| Celebi Cargo GmbH (4) | 50.000 | - | 1.840.120 |
| 50.000 | 2.076.304.000 | 858.377.809 |
Grup üst düzey yönetim kadrosunu; yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 101.051.286 | 55.768.225 |
| 101.051.286 | 55.768.225 |
Grup, çok sayıda para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Bu amaçla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası'na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır. Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Grup'un asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir. Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ABD Doları kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 1.376.536 TL (31 Aralık 2024: 1.546.505 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Avro kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşan kur farkı karı/zararı sonucu net kar 820.880 TL (31 Aralık 2024: 459.839 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla İngiliz Sterlini kuru karşısında %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 3.954 TL (31 Aralık 2024: 6.366 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Türk Lirası kuru %10 oranında düşük/yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para biriminde olan bu para biriminde olan net yabancı para pozisyonu üzerinden oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net kar 148.735.429 TL (31 Aralık 2024: 47.256.838 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 3.162.857.434 | 3.261.717.603 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler (-) | 3.792.761.416 | 3.015.631.731 |
| Net döviz pozisyonu | (629.903.982) | 246.085.872 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Türk Lirası | ABD | İngiliz | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası | |
| 1. Ticari Alacaklar | 236.681.888 | 3.236.075 | 480.885 | 37.352 | 92.808.825 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 1.536.196.422 | 13.980.776 | 20.883.117 | 67.322 | 152.434.385 |
| 3. Diğer | 778.349.624 | 280.697 | 10.042.489 | 600 | 358.214.886 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.551.227.934 | 17.497.548 | 31.406.491 | 105.274 | 603.458.096 |
| 5. Diğer | 611.629.500 | - | 15.000.000 | - | - |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 611.629.500 | - | 15.000.000 | - | - |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 3.162.857.434 | 17.497.548 | 46.406.491 | 105.274 | 603.458.096 |
| 8. Ticari Borçlar | 358.752.867 | 3.316.122 | 48.720 | 1.200 | 231.246.269 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 387.404.183 | - | 7.594.551 | - | 77.734.088 |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 734.247.675 | 416.066 | 6.137 | 64.532 | 715.090.781 |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler (8+9+10) | 1.480.404.725 | 3.732.188 | 7.649.408 | 65.732 | 1.024.071.138 |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 2.309.850.638 | - | 30.548.284 | - | 1.064.235.193 |
| 13. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.506.053 | - | - | - | 2.506.053 |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler (12+13) | 2.312.356.691 | - | 30.548.284 | - | 1.066.741.246 |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 3.792.761.416 | 3.732.188 | 38.197.692 | 65.732 | 2.090.812.384 |
| 16. Net Yabancı Para | |||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (7-15) | (629.903.982) | 13.765.360 | 8.208.799 | 39.542 | (1.487.354.288) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) | (629.903.982) | 13.765.360 | 8.208.799 | 39.542 | (1.487.354.288) |
| Türk Lirası | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Karşılığı | ABD Doları | Avro | Sterlini | Türk Lirası |
| 1. Ticari Alacaklar | 317.715.110 | 3.778.044 | 2.683.886 | 83.216 | 81.713.296 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 1.706.808.949 | 15.346.144 | 19.558.064 | 67.804 | 441.621.150 |
| 3. Diğer | 685.157.544 | 224.457 | 9.705.814 | 600 | 320.000.469 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.709.681.603 | 19.348.645 | 31.947.764 | 151.620 | 843.334.915 |
| 5. Diğer | 552.036.000 | - | 15.000.000 | - | - |
| 6. Duran Varlıklar (5) | 552.036.000 | - | 15.000.000 | - | - |
| 7. Toplam Varlıklar (4+6) | 3.261.717.603 | 19.348.645 | 46.947.764 | 151.620 | 843.334.915 |
| 8. Ticari Borçlar | 794.408.689 | 3.435.110 | 82.574 | 600 | 669.933.264 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 347.667.041 | - | 8.414.400 | - | 37.996.926 |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 582.851.128 | 448.483 | 6.359 | 87.365 | 562.883.700 |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler (8+9+10) | 1.724.926.858 | 3.883.593 | 8.503.333 | 87.965 | 1.270.813.890 |
| 12. Finansal Yükümlülükler | 1.288.406.384 | - | 33.846.039 | - | 42.790.918 |
| 13. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.298.489 | - | - | - | 2.298.489 |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler (12+13) | 1.290.704.873 | - | 33.846.039 | - | 45.089.407 |
| 15. Toplam Yükümlülükler (11+14) | 3.015.631.731 | 3.883.593 | 42.349.372 | 87.965 | 1.315.903.297 |
| 16. Net Yabancı Para | |||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (7-15) | 246.085.872 | 15.465.052 | 4.598.392 | 63.655 | (472.568.382) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (7-15) |
246.085.872 | 15.465.052 | 4.598.392 | 63.655 | (472.568.382) |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortakları, ortaklara ödenen temettü tutarını SPK mevzuatının izin verdiği ölçülerde değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel oflarak Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerler ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç / (özsermaye + net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal yükümlülükler | 7.808.006.835 | 6.480.597.438 |
| Eksi:Kasa ve vadesiz mevduatlar | (1.735.537.531) | (3.358.479.089) |
| Eksi: Vadeli mevduatlar | (4.287.794.887) | (1.527.343.047) |
| Eksi: Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | (198.097.836) | (196.743.920) |
| Net borç | 1.586.576.581 | 1.398.031.382 |
| Net borç (TFRS 16 etkisi hariç) | (1.764.023.366) | (1.698.180.233) |
| Özkaynaklar | 9.201.721.540 | 7.675.814.640 |
| Yatırılan sermaye | 10.788.298.121 | 9.073.846.022 |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | 14,71% | %15,41 |
Şirket Yönetim Kurulu, 29 Nisan 2025 tarihinde Endonezya'nın Jakarta şehrinde mukim, %99'una sahip olduğu, 88.000.000.000 IDR ödenmiş sermayeli PT. Prathita Titiannusantara ("PTN") şirketinin sermayesinin 138.300.000.000 IDR'ye artışına iştirak edilmesine, bu çerçevede sahip olduğu %99 pay oranı doğrultusunda 49.797.000.000 IDR (yaklaşık 3 milyon Usd) sermaye ödemesi yapılmasına, karar vermiştir. Söz konusu sermaye artırımları sonrası Şirketin sahip olduğu %99 oranındaki ortaklık payları korunmuştur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.