Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU NAKİT AKIŞ TABLOSU FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
1-2 3 4 5 6-32 |
|
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-10 |
| NOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 11-12 |
| NOT 4 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 14-15 |
| NOT 5 | STOKLAR | 14 |
| NOT 6 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 15-17 |
| NOT 7 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 18 |
| NOT 8 | TAAHHÜTLER | 19 |
| NOT 9 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 20-21 |
| NOT 10 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 22 |
| NOT 11 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 22 |
| NOT 12 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 23 |
| NOT 13 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VERGİ VARLIK | |
| VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 23-25 | |
| NOT 14 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 25-26 |
| NOT 15 | FİNANSAL ARAÇLAR | 26-28 |
| NOT 16 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 28-31 |
| NOT 17 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 32 |
| NOT 18 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 32 |
| NOT 19 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 32 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız |
Geçmiş Dönem Bağımsız |
||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Aralık | |
| Referansı | 2025 | 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 8.744.650.236 | 8.574.457.483 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 18 | 430.566.811 | 349.380.518 |
| Finansal Yatırımlar | 15 | 1.000.000 | 560.216.981 |
| Ticari Alacaklar | 4 | 5.248.605.654 | 5.196.096.690 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 19.922.102 | 19.506.229 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari | |||
| Alacaklar | 5.228.683.552 | 5.176.590.461 | |
| Diğer Alacaklar | 3 | 85.995.400 | 11.429.290 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 7.975.120 | 7.988.980 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 78.020.280 | 3.440.310 | |
| Stoklar | 5 | 2.144.652.690 | 1.927.303.195 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 444.553.730 | 163.881.612 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 13 | 832.445 | 58.678.787 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 388.443.506 | 307.470.410 | |
| Duran Varlıklar | 2.054.393.034 | 2.108.587.508 | |
| Finansal Yatırımlar | 15 | 5.138.148 | 6.093.444 |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 1.769.448.012 | 1.764.365.358 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7 | 256.592.585 | 282.423.880 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 17.045.059 | 17.711.956 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 6.169.230 | 37.992.870 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.799.043.270 | 10.683.044.991 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot Referansı |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8.054.632.457 | 7.715.050.227 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 15 | 4.026.388.161 | 3.724.792.272 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 15 | 1.785.902 | 2.059.177 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 15 | 659.156.145 | 900.565.604 |
| Ticari Borçlar | 4 | 2.585.770.124 | 2.425.934.744 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 20.400 | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 2.585.749.724 | 2.425.934.744 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 23.170.480 | 10.325.886 | |
| Diğer Borçlar | 4.500.473 | 2.403.413 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 4.500.473 | 2.403.413 | |
| Türev Araçlar | 15 | 174.541.068 | 244.493.656 |
| Ertelenmiş Gelirler | 392.148.345 | 365.148.969 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 392.148.345 | 365.148.969 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 24.523.619 | 28.058.917 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 24.523.619 | 24.977.159 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | -- | 3.081.758 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 162.648.140 | 11.267.589 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 118.313.425 | 64.636.945 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 15 | 8.199.784 | 9.096.740 |
| Ticari Borçlar | 4 | 95.200 | 104.780 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 95.200 | 104.780 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19.232.524 | 21.167.854 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19.232.524 | 21.167.854 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 13 | 90.785.917 | 34.267.571 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.626.097.388 | 2.903.357.819 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.630.151.282 | 2.905.093.729 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 486.200.000 | 486.200.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9 | 1.190.227.606 | 1.190.227.606 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 9 | 334.634.021 | 334.634.021 |
| Paylara İlişkin Primler | 9 | 655.340.159 | 655.340.159 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (169.405.963) | (108.704.562) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 9 | (169.405.963) | (108.704.562) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 65.769.199 | 65.769.199 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kayıpları | 9 | (28.265.454) | (28.265.454) |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 9 | 94.034.653 | 94.034.653 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 281.627.306 | 1.432.317.401 | |
| Net Dönem Karı | (214.241.046) | (1.150.690.095) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (4.053.894) | (1.735.910) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.799.043.270 | 10.683.044.991 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
10 10 |
2.740.318.880 (2.293.942.490) |
3.335.789.465 (2.791.821.819) |
| BRÜT KAR | 446.376.390 | 543.967.646 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
11 11 |
(71.671.275) (158.398.950) -- 844.696.820 (788.432.570) |
(62.696.570) (144.670.620) (1.483.347) 474.207.266 (436.282.316) |
| ESAS FAALİYET KARI | 272.570.415 | 373.042.059 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
1.977.347 (900.130) |
435.522.244 -- |
|
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
273.647.632 | 808.564.303 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Parasal Kazanç/(Kayıp) |
12 12 |
30.143.656 (484.708.620) 20.876.648 |
90.851.779 (583.240.248) (176.640.622) |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | (160.040.684) | 139.535.212 | |
| Vergi Geliri / (Gideri) Dönem Vergi Geliri / (Gideri) |
13 | (56.518.346) -- |
348.749 (62.962.181) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 13 | (56.518.346) | 63.310.930 |
| DÖNEM KARI | (216.559.030) | 139.883.961 | |
| Pay başına kazanç | 14 | (0,44) | 0,29 |
| Net Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(2.317.984) (214.241.046) (216.559.030) |
(3.276.461) 143.160.422 139.883.961 |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazaçları / (Kayıpları) Vergi Etkisi |
9 | -- -- -- |
(4.675.973) (6.072.693) 1.396.720 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Değer Artış Fonları |
(60.701.401) | (95.520.717) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 9 | (60.701.401) | (95.520.717) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (60.701.401) | (100.196.690) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (277.260.431) | 39.687.271 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
(2.317.984) | (3.276.461) | |
| Ana Ortaklık Payları | (274.942.447) (277.260.431) |
42.963.732 39.687.271 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak Kar veya zararda yeniden birikmiş diğer sınıflandırılmayacak kapsamlı birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve gelirler ve giderler giderler |
Birikmiş karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları / Kazançları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 243.100.000 | 1.140.549.133 | 640.602.782 | 291.321.975 | (26.485.677) | 94.034.653 | 17.787.886 | 937.535.119 | 965.517.392 | 4.303.963.263 | 15.362.627 | 4.319.325.890 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
(4.675.973) | (95.520.717) | 965.517.392 | (965.517.392) 143.160.422 |
-- 42.963.732 |
-- (3.276.461) |
-- 39.687.271 |
|||||
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler | 243.100.000 | 1.140.549.133 | 640.602.782 | 291.321.975 | (31.161.650) | 94.034.653 | (77.732.831) | 1.903.052.511 | 143.160.422 | 4.346.926.995 | 12.086.166 | 4.359.013.161 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | 486.200.000 | 1.190.227.606 | 655.340.159 | 334.634.021 | (28.265.454) | 94.034.653 | (108.704.562) | 1.432.317.401 | (1.150.690.095) | 2.905.093.729 | (1.735.910) | 2.903.357.819 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.150.690.095) | 1.150.690.095 | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (60.701.401) | -- | (214.241.046) | (274.942.447) | (2.317.984) | (277.260.431) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler | 486.200.000 | 1.190.227.606 | 655.340.159 | 334.634.021 | (28.265.454) | 94.034.653 | (169.405.963) | 281.627.306 | (214.241.046) | 2.630.151.282 | (4.053.894) | 2.626.097.388 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansı | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları | |||
| Dönem Zararı/Karı | (216.559.030) | 139.883.961 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 55.156.893 | 32.998.577 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 6.230.527 | 108.700.574 | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 196.741.915 | 514.126.816 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | 198.159.504 | (79.859.743) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (30.143.656) | (526.374.023) | |
| Şüpheli Ticari Alacaklar ile İlgili Düzeltmeler | 4 | 9.879.106 | 14.599.171 |
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 56.518.346 | (348.749) |
| Türev Araçlar ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (48.749.260) | 6.833.158 |
| Vade Farkı Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (64.619.549) | (16.613.980) |
| Stoklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (217.349.495) | (8.966.192) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (62.388.070) | (335.711.420) | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (404.387.684) | (312.261.049) | |
| Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 159.825.800 | 633.888.184 | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 193.321.581 | 38.097.150 | |
| Enflasyon etkisi | 24.515.500 | (224.057.086) | |
| Toplam Düzeltmeler | 72.711.458 | (154.948.612) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları | (143.847.572) | (15.064.651) | |
| Alınan Faiz | 30.143.656 | 526.374.023 | |
| Vergi Ödemeleri | 13 | (832.445) | (72.539.730) |
| (114.536.361) | 438.769.642 | ||
| B. Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6,7 | (33.521.709) | (66.938.808) |
| Finansal Yatırımlara İlişkin Düzeltmeler | 560.172.277 | (13.167.372) | |
| 526.650.568 | (80.106.180) | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri,Çıkışları,net | 15 | (101.072.675) | 454.536.970 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.170.231) | (2.464.115) | |
| Ödenen Faiz | (196.741.915) | (514.126.816) | |
| (298.984.821) | (62.053.961) | ||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit | |||
| Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C) | 113.129.386 | 296.609.501 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | -- | -- | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (31.943.093) | (463.783.522) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (A+B+C) | 81.186.293 | (167.174.021) | |
| D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 18 | 349.380.518 | 1.680.940.771 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) | 18 | 430.566.811 | 1.513.766.750 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), 01.09.2015 tarihinde 100.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihinde, 1983 yılında kurulan Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den kısmi bölünme yoluyla ayrılarak malvarlıklarını devralmıştır.
Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., 1983 yılından beri suni deri, ayakkabı tabanı, kauçuk, yapıştırıcı ve boya gibi farklı sektörlere kimyasal ve plastik hammaddeleri tedarik etmek amacıyla kurulmuştur. Söz konusu şirket, 1999 yılında 'Poliüretan Sistem Evi' yatırımı ile 'Ayakkabı Taban Sistemleri, Esnek Köpük Sistemleri, Sert Köpük Sistemler, Polyester Polioller ve Case adı verilen Kaplama, Yapıştırıcı, Mastik ve Elastomerleri de içeren ana ürün gruplarında üretim, satış ve dağıtıma başlamıştır. Kimteks Kimya'nın faaliyetleri kapsamında 1999 yılında Hadımköy'de kiralık bir tesiste başlayan poliüretan sistemleri üretimi, 2008 yılında Gebze Plastikçiler Organize Sanayi Bölgesi'ne taşınmıştır. Bölünme sonrası Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş., Türkiye'de poliüretan sistem üreticisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Grup'un kanuni merkezi, İnkılap Mah, Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No:13 B Blok, Kat:2, İç Kapı No:6, Ümraniye/İstanbul'da bulunmaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup; 28 Nisan 2022 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamıştır. Şirketin sermayesi 110.000.000 TL'den 121.550.000 TL'ye çıkarılmış olup, 28 Nisan itibarıyla hisselerinin %27,15'i Borsa İstanbul A.Ş'de işlem görmektedir.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 346 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2024: 326).
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklarının finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla tam konsolidasyon metodu ile finansal tablolara yansıtılan bağlı ortaklıkları Kimpur International Trading Limited, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş.,Kimpur Europe, Kimpur Germany GMBH,Kimpur UK Limited ve Kimpur USA Corp. şirketleridir. Grup'un Kimpur International Trading Limited, Kimpur Germany GMBH,Kimpur UK Limited ve Kimpur USA Corp. şirketleri üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %100, Kimpur Europe üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %74,99 olup, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %65,02'dür. Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla %100 oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranının bulunduğu Kimpur Rus and Cis Ltd Company Şirketi, finansal tablolardaki etkisinin önemsiz olması nedeniyle tam konsolidasyon yöntemi yerine, ilgili dönemlerdeki finansal tablolara maliyet yöntemi kullanılarak uzun vadeli finansal yatırım olarak yansıtılmıştır.
Konsolide Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket'in Türkiye'de faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakleri yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, bazı duran varlıkların (arazi, arsalar, binalar, tesis, makine ve cihazlar ve türev araçlar) yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe politikalarında geçmiş dönemle kıyaslandığında bir değişiklik olması durumunda bu dipnotta açıklanır. Dönem içerisinde Grup'un muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 2.954,69 | 1,00 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1.00628 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1.44379 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2.37897 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki etkin pay oranı ve oy kullanım hakkı oranı (%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Para Birimi |
31 Mart 31 Aralık 2025 2024 |
|
| Kimpur International Trading Limited (*) |
Malta | Avro | %100 | %100 |
| Kimpur Rus and Cis Ltd. Company (**) |
Rusya | Ruble | %100 | %100 |
| Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Kimplast")(***) |
Türkiye | Türk Lirası | %65,02 | %83,33 |
| Kimpur Europe (*) Kimpur Germany GmbH () Kimpur UK Limited () Kimpur USA Corp. (**) |
Letonya Almanya İngiltere Amerika |
Avro Avro Gbp Usd |
%74,99 %100 %100 %100 |
%74,99 -- -- -- |
(*) Kimpur International 8 Nisan 2021 tarihinde Malta'da kurulmuştur. Şirket 2024 ve 2025 dönemlerinde bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir.
(**) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Kimpur Rus and Cis Ltd. Company Şirketi gayrifaal olması ve önemli bir finansal etkisi olmaması sebebiyle 2024 ve 2025 dönemlerinde finansal yatırım olarak muhasebeleştirilmiştir.
(***) Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9 Şubat 2021 tarihinde Türkiye'de kurulmuş olup 31 Aralık 2021 tarihinde taraflar arası gerçekleştirilen sözleşme ile Şirket'in kontrolünün Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye geçmesi sonucunda 2024 ve 2025 dönemlerinde bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir. Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesi 2022 yılında 2.500.000 TL'den 7.500.000 TL'ye çıkarılmış ve Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. pay oranı %83,33 olmuştur. Grup, 13 Haziran 2024 tarihinde %83,33'üne sahip olduğu Kimplast'ın sermaye artışına katılmamış ve bunun sonucunda Grup'un pay oranı %65.02 olmuştur.
(****) 31 Ocak 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Kimpur Europe şirketinin hisse başına 1 Avro nominal değerli toplam 602.073 Avro %74,99 hissesinin alımına karar verilmiştir. Şirket 2024 ve 2025 dönemlerinde bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir.
(*****) Grup, ilgili şirketleri 2024 ve 2025 yılı içerisinde konsolidasyona dahil etmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri | ||
|---|---|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk | ||
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |||
| TFRS 18 | Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları Not 2'de açıklandığı şekilde 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla raporlanan oranlardan değişiklik göstermiştir.
Şirket ile Şirket'in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler Konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışı işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Alacaklar | |||
| Kısa vadeli | |||
| Diğer | Ticari | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari alacaklar | alacaklar | borçlar |
| Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler | |||
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. | -- | -- | 20.400 |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 19.922.102 | 7.975.120 | -- |
| 19.922.102 | 7.975.120 | 20.400 | |
| 31 Aralık 2024 | |||
| Alacaklar | Borçlar | ||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | ||
| Diğer | Ticari | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari alacaklar | alacaklar | borçlar |
| Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler | |||
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 19.506.229 | 7.988.980 | -- |
| 19.506.229 | 7.988.980 | -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | |||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Vade Farkı | Faiz geliri | gelirler | giderler |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 278.512 | 132.586 | -- | -- |
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. | -- | -- | 20.995 | 38.406 |
| 278.512 | 132.586 | 20.995 | 38.406 | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 | ||||
| Diğer | Diğer | |||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Vade Farkı | Faiz geliri | gelirler | giderler |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 320.137 | 176.889 | -- | -- |
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. | -- | -- | 11.787 | 60.112 |
| 320.137 | 176.889 | 11.787 | 60.112 |
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri ve direktörlerden oluşmaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalar ise ücret, prim, huzur hakkı ve ikramiye gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - '31 Mart 2025 |
1 Ocak - '31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 17.671.924 | 16.777.883 |
| 17.671.924 | 16.777.883 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
a) Ticari Alacaklar
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) Beklenen kredi zarar karşılığı (-) |
2.722.922.248 2.583.425.378 19.922.102 (77.664.074) |
2.822.655.392 2.426.861.646 19.506.229 (72.926.577) |
| 5.248.605.654 | 5.196.096.690 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının vadesi 141 gündür (31 Aralık 2024:130 gün).
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un beklenen kredi zarar karşılığının dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Beklenen kredi zarar karşılığı | 2025 | 2024 |
| Açılış bakiyesi | (72.926.577) | (76.579.652) |
| Dönem gideri, tahsilatlar, net | (9.879.106) | (14.599.171) |
| Enflasyon etkisi | 5.141.609 | 17.963.286 |
| Kapanış bakiyesi | (77.664.074) | (73.215.537) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 2025 | 2024 |
| Ticari borçlar | 2.585.770.124 | 2.425.934.744 |
| 2.585.770.124 | 2.425.934.744 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 2025 | 2024 |
| Borç senetleri | 95.200 | 104.780 |
| 95.200 | 104.780 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla malların satın alınmasına ilişkin ödeme vadesi 81 gündür (31 Aralık 2024: 72 gün).
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 1.082.059.714 | 952.364.920 |
| Yarı mamüller | 69.271.061 | 107.790.784 |
| Mamüller | 604.968.036 | 519.765.674 |
| Ticari mallar | 25.559.829 | 32.676.377 |
| Yoldaki mallar | 362.794.050 | 314.705.440 |
| 2.144.652.690 | 1.927.303.195 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Arazi ve | Tesis, makine | Özel | Yapılmakta olan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | Binalar | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | maliyetler | yatırımlar | Toplam |
| 2.101.878.608 | |||||||
| 32.975.523 | |||||||
| 2.757.866 | |||||||
| 375.759.844 | 796.144.754 | 689.364.844 | 130.990.634 | 55.833.004 | 17.981.214 | 71.537.703 | 2.137.611.997 |
| (337.513.250) | |||||||
| (29.097.041) | |||||||
| (1.553.694) | |||||||
| -- | (31.740.398) | (216.614.680) | (69.799.764) | (41.556.284) | (8.452.859) | -- | (368.163.985) |
| 375.759.844 | 764.404.356 | 472.750.164 | 61.190.870 | 14.276.720 | 9.528.355 | 71.537.703 | 1.769.448.012 |
| 375.759.844 -- -- -- -- |
795.068.677 15.090 1.060.987 (20.670.916) (10.372.093) (697.389) |
671.028.490 17.205.352 1.131.002 (203.934.373) (11.996.693) (683.614) |
130.424.757 -- 565.877 (65.164.519) (4.462.554) (172.691) |
55.206.731 626.273 -- (40.006.761) (1.549.523) |
17.671.393 309.821 -- (7.736.681) (716.178) |
56.718.716 14.818.987 -- -- -- -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Maliyet değeri 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
Arazi ve arsalar 375.759.730 -- -- 375.759.730 |
Binalar 779.523.091 42.891 127.283 779.693.265 |
Tesis, makine ve cihazlar 399.144.049 4.625.796 227.219 403.997.064 |
Taşıtlar 100.727.841 10.504.674 86.076 111.318.591 |
Demirbaşlar 50.570.862 1.410.530 -- 51.981.392 |
Özel maliyetler 13.831.477 1.041.582 -- 14.873.059 |
Yapılmakta olan yatırımlar 312.406.127 43.694.927 -- 356.101.054 |
Toplam 2.031.963.177 61.320.400 440.578 2.093.724.155 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
-- -- -- -- |
(9.816.042) (3.976.865) (84.873) (13.877.780) |
(166.609.993) (8.493.674) (151.184) (175.254.851) |
(49.191.366) (3.997.034) (36.078) (53.224.478) |
(34.783.684) (1.540.565) -- (36.324.249) |
(5.086.682) (569.198) -- (5.655.880) |
-- -- -- -- |
(265.487.767) (18.577.336) (272.135) (284.337.238) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 375.759.730 | 765.815.485 | 228.742.213 | 58.094.113 | 15.657.143 | 9.217.179 | 356.101.054 | 1.809.386.917 |
Amortisman giderlerinin 20.384.503 TL'si (31 Mart 2024: 13.014.717 TL) satışların maliyetine, 6.832.958 TL'si (31 Mart 2024: 4.362.580 TL) genel yönetim giderlerine, 1.879.580 TL'si (31 Mart 2023: 1.200.039 TL) pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ve rehin bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal kiralama ile alınan maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup'un sahip olduğu arsa, binalar ve makine ve techizatlar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş tutar olan yeniden değerlenme tutarlarıyla gösterilmiştir. Grup'un mülkiyetinde bulunan arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 26 Aralık 2022 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 22 Mart 2018 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Buna ek olarak Grup'un mülkiyetinde bulunan tesis, makine ve cihazların 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir. Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 27 Mart 2009 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un söz konusu varlıklarına ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||
|---|---|---|
| 31 Mart | 2. Seviye | |
| 2025 | TL | |
| Arsa | 375.759.844 | 375.759.844 |
| Binalar | 764.404.356 | 764.404.356 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 472.750.164 | 472.750.164 |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||
| 31 Aralık | 2. Seviye | |
| 2024 | TL | |
| Arsa | 375.759.844 | 375.759.844 |
| Binalar | 795.068.677 | 795.068.677 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 671.028.490 | 671.028.490 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Geliştirme | |||
|---|---|---|---|
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 36.059.325 | 486.244.731 | 522.304.056 |
| Alımlar | 254.318 | 291.868 | 546.186 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 36.313.643 | 486.536.599 | 522.850.242 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | (28.181.678) | (212.680.697) | (240.862.375) |
| Dönem gideri | (707.654) | (24.687.628) | (25.395.282) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | (28.889.332) | (237.368.325) | (266.257.657) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | 7.424.311 | 249.168.274 | 256.592.585 |
| Geliştirme | |||
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 30.797.811 | 302.304.566 | 333.102.377 |
| Alımlar | 5.618.408 | -- | 5.618.408 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 36.416.219 | 302.304.566 | 338.720.785 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (25.361.973) | (153.004.343) | (178.366.316) |
| Dönem gideri | (642.266) | (13.778.975) | (14.421.241) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (26.004.239) | (166.783.318) | (192.787.557) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 10.411.980 | 135.521.248 | 145.933.228 |
İtfa paylarının 24.440.953 TL'si (31 Mart 2024: 13.879.306 TL) satışların maliyetine, 595.365 TL'si (31 Mart 2024: 338.090 TL) genel yönetim giderlerine, 358.964 TL'si (31 Mart 2024: 203.845 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL | Avro | USD |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | 2.969.423.896 | 2.302.406.935 | 12.355.520 | 4.345.855 |
| -Teminat | 2.969.423.896 | 2.302.406.935 | 12.355.520 | 4.345.855 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | ||||
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| Toplam | 2.969.423.896 | 2.302.406.935 | 12.355.520 | 4.345.855 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL | Avro | USD |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
2.770.237.560 | 2.405.279.877 | 7.820.534 | 2.201.256 |
| -Teminat | 2.770.237.560 | 2.405.279.877 | 7.820.534 | 2.201.256 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | ||||
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.(Eximbank )'dan aldığı kredilere istinaden 2.056.340.000 TL tutarında teminat vermiştir. Ayrıca Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla KDV iadesi için 183.000.000 TL teminat vermiştir.
Toplam 2.770.237.560 2.405.279.877 7.820.534 2.201.256
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | % | 31 Mart 2025 | % | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Yuda Leon Mizrahi | %33,59 | 163.314.883 | %33,45 | 162.629.082 |
| Etel Sason | %10,17 | 49.423.780 | %10,17 | 49.423.780 |
| İsak İzi Mizrahi | %7,85 | 38.182.760 | %7,85 | 38.182.760 |
| Beti Mizrahi | %7,85 | 38.182.760 | %7,85 | 38.182.760 |
| Salvo Özsarfati | %7,29 | 35.420.000 | %7,29 | 35.420.000 |
| Innovis Ticaret ve Danışmanlık A.Ş. | %5,87 | 28.535.864 | %5,87 | 28.535.864 |
| Yener Rakıcıoğlu | %0,73 | 3.542.000 | %0,73 | 3.542.000 |
| Murat Kuzkan | %0,00 | 0.00 | %0,10 | 473.340 |
| Halka Açık Kısım | %26,65 | 129.597.953 | %26,69 | 129.810.414 |
| Nominal sermaye | %100 | 486.200.000 | %100 | 486.200.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.190.227.606 | 1.190.227.606 | ||
| 1.676.427.606 | 1.676.427.606 |
Grup'un 31 Mart 2025 itibarıyla sermayesi 486.200.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 486.200.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2024: hisse başı 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 334.634.021 | 334.634.021 |
| 334.634.021 | 334.634.021 |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler | 655.340.159 | 655.340.159 |
| 655.340.159 | 655.340.159 | |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider Ertelenmiş vergi etkisi |
(28.265.454) -- -- |
(26.485.677) (6.072.693) 1.396.720 |
| Dönem sonu | (28.265.454) | (31.161.650) |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gelir Ertelenmiş vergi etkisi |
94.034.653 -- -- |
94.034.653 -- -- |
| Dönem sonu | 94.034.653 | 94.034.653 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider |
(108.704.562) (60.701.401) |
17.787.887 (95.520.717) |
| Dönem sonu | (169.405.963) | (77.732.830) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak ve belirli bir anda yerine getirir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| a) Satışlar | 2025 | 2024 |
| Yurt içi satışlar | 2.037.726.537 | 2.583.093.494 |
| Yurt dışı satışlar | 749.431.938 | 795.923.687 |
| Satış iadeleri (-) | (9.442.521) | (22.996.257) |
| Satış iskontoları (-) | (37.397.074) | (20.231.459) |
| 2.740.318.880 | 3.335.789.465 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| b) Satışların maliyeti | 2025 | 2024 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (1.977.822.004) | (2.593.806.448) |
| Personel giderleri | (72.792.556) | (77.691.225) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (45.490.026) | (26.894.023) |
| Genel üretim giderleri | (128.442.792) | (76.826.779) |
| Satılan ticari emtia maliyeti | (69.395.112) | (16.603.344) |
| (2.293.942.490) | (2.791.821.819) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı geliri | 708.832.897 | 422.168.874 |
| Vade farkı geliri | 64.619.549 | 16.613.980 |
| Hurda satış gelirleri | 11.983.777 | 8.972.400 |
| Türev işlemlerden gelirler | 48.749.260 | -- |
| Diğer gelirler | 10.511.337 | 26.452.012 |
| 844.696.820 | 474.207.266 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 2024 | 2023 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (767.874.317) | (383.542.342) |
| Karşılık giderleri | (9.879.106) | (14.599.171) |
| Komisyon giderleri | (10.201.732) | (30.091.004) |
| Türev işlemlerden giderler | -- | (6.833.158) |
| Diğer giderler | (477.415) | (1.216.641) |
| (788.432.570) | (436.282.316) |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren döneme ait finansman gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansman Gelirleri | 2025 | 2024 |
| Faiz gelirleri | 30.143.656 | 90.851.779 |
| 30.143.656 | 90.851.779 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansman Giderleri | 2025 | 2024 |
| Banka kredileri faiz giderleri | (196.741.915) | (514.126.816) |
| Kur farkı giderleri, net | (258.860.905) | (15.660.974) |
| Diğer finansman giderleri | (29.105.800) | (53.452.458) |
| (484.708.620) | (583.240.248) |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| (Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar)/ Dönem karı vergi yükümlülüğü: |
||
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | -- | 13.860.943 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (832.445) | (72.539.730) |
| (832.445) | (58.678.787) | |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri: | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Vergi etkisi aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 2025 | 2024 |
| Cari dönem vergi etkisi | -- | (62.962.181) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (56.518.346) | 63.310.930 |
| (56.518.346) | 348.749 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de, genel kurumlar vergisi oranı %25'tir. Ancak 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında bu oran, 1 Temmuz 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumların 2025 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır (31 Aralık 2024: %23).
Kurumlar vergisi oranı, ihracatçı kurumların sadece ihracattan elde ettikleri kazançlarına %5 indirimli olarak uygulanır. Bu indirim, imalatçı veya tedarikçilerin bir ihracat aracılık sözleşmesine dayanarak, dış ticaret sermaye şirketleri veya sektörel dış ticaret şirketleri aracılığıyla gerçekleştirdikleri ihracat faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlara da uygulanır. Bu kapsamda, sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetinde bulunan kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı %2 indirimli olarak uygulanmaktadır. Bu bilgiler çerçevesinde Şirket'in kurumlar vergisi oranı %23'tür (31 Aralık 2024: %23).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) detayı aşağıda verilmiştir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): | 2025 | 2024 |
| Maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
(140.201.255) | (111.982.199) |
| Türev enstrümanlara ilişkin düzeltmeler | 40.144.446 | 56.233.541 |
| Stoklar | (39.734.629) | (25.922.954) |
| Beklenen kredi zarar karşılıkları | 11.346.228 | 9.865.894 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 7.806.143 | 8.591.660 |
| İzin karşılığı | 4.352.538 | 3.213.302 |
| Kullanılmamış vergi teşvikleri | 32.218.719 | 28.439.881 |
| Diğer | (6.718.107) | (2.706.696) |
| (90.785.917) | (34.267.571) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: | 2025 | 2024 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (34.267.571) | 4.763.247 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (56.518.346) | 63.310.930 |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | -- | 1.396.720 |
| Dönem sonu itibarıyla kapanış bakiyesi | (90.785.917) | 69.470.897 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 2025 | 2024 |
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | (160.040.684) | 139.535.212 |
| Beklenen gelir vergisi %23 (2022: %20) | 36.809.357 | (32.093.099) |
| Vergi etkisi: | ||
| - Kanunen kabul edilmeyen giderler | (9.629.658) | (56.896.535) |
| - İndirim ve istisnalar | 9.545.995 | 809.610 |
| - Kullanılan yatırım indirimi | -- | 26.898.780 |
| - Nakdi sermaye artışından kaynaklı vergi indirimi | -- | 3.372.607 |
| - Arge indirimi | 4.260.305 | 3.680.470 |
| - Kur korumalı mevduat vergi teşvik etkisi | -- | 71.067.127 |
| - Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmamış zarar | (18.645.913) | -- |
| - Enflasyon etkisi ve diğer | (78.858.432) | (16.490.211) |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı gideri | (56.518.346) | 348.749 |
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı | (214.241.046) | 143.160.422 | |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) | 486.200.000 | 486.200.000 | |
| (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden hisse başına kazanç) | (0,44) | 0,29 | |
| 15. | FİNANSAL ARAÇLAR | ||
| Finansal Borçlar | |||
| Finansal Borçlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Kısa vadeli banka kredileri | 4.026.388.161 | 3.724.792.272 | |
| Diğer finansal yükümlülükler (*) Kiralama işlemlerinden yükümlülükler |
659.156.145 9.985.686 |
900.565.604 11.155.917 |
|
| 4.695.529.992 | 4.636.513.793 |
(*) İlgili tutar 31.03.2025 dönemi içerisinde banka ile yapılmış olan aval işlemi ve faktoring borçlarından oluşmaktadır. Aval vadeleri 2025 yılı içinde ve ortalama faiz oranı yıllık USD %5, EUR %6 olup kısa vadeli finansal borç olarak muhasebeleştirilmiştir. Faktoring borçlarına ilişkin faiz oranı USD %6,40 - %7,40 aralığındadır.
| Ağırlıklı ortalama | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| etkin faiz oranı | Kısa vadeli Uzun vadeli |
| %17,00-%52,00 | 4.026.388.161 -- |
| 4.026.388.161 -- |
|
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2024 |
| etkin faiz oranı | Kısa vadeli Uzun vadeli |
| %17,50-%52,00 | 3.724.792.272 -- |
| 3.724.792.272 -- |
|
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | Faiz | Kur farkı | Enflasyon | |||
| 1 Ocak 2025 | nakit akışları | tahakkuku | hareketleri | etkisi | 31 Mart 2025 | |
| Banka | ||||||
| kredileri | 3.724.792.272 | (101.072.675) | (196.741.915) | 258.860.905 | 340.549.574 | 4.026.388.161 |
| 3.724.792.272 | (101.072.675) | (196.741.915) | 258.860.905 | 340.549.574 | 4.026.388.161 | |
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
| Finansman | Faiz | Kur farkı | Enflasyon | |||
| 1 Ocak 2024 | nakit akışları | tahakkuku | hareketleri | etkisi | 31 Mart 2024 | |
| Banka kredileri |
4.738.887.229 | 454.536.970 | (514.126.816) | 15.660.974 | 698.801.198 | 5.393.759.555 |
| 4.738.887.229 | 454.536.970 | (514.126.816) | 15.660.974 | 698.801.198 | 5.393.759.555 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe Uygun Değeri Kar veya Zararda Gösterilen Finansal Varlıklar
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım fonları | 1.000.000 | 560.216.981 |
| 1.000.000 | 560.216.981 |
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım fonları Kimpur Rus and Cis Ltd. Company |
4.775.362 362.786 |
5.730.658 362.786 |
| 5.138.148 | 6.093.444 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Spekülatif amaçla elde tutulan, riskten korunma muhasebesi gereklerini karşılamayan türev araçlar "alım satım amaçlı" olarak sınıflandırılırlar ve bu araçların gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılır. Raporlama tarihini takip eden 12 ay içerisinde kapanması beklenen türev araçlara ilişkin varlıklar dönen varlıklar, yükümlülükler ise kısa vadeli yükümlülük olarak sunulur.
| Türev finansal varlıklar/yükümlülükler, net | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | ||
| Alım-satım amaçlı türev enstrümanların gerçeğe uygun değerinden | ||
| gösterilmesi: | ||
| Vadeli döviz sözleşmeleri | (166.594.413) | (217.351.730) |
| Opsiyonlar | (7.946.655) | (27.141.926) |
| (174.541.068) | (244.493.656) |
Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacak | 1.945.491.613 | -- | 47.798.545 | |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 200.724.863 | 799.145 | 4.190.092 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | 718.532.699 | 21.260.072 | (2.072.794) | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 2.864.749.175 | 22.059.216 | 49.915.843 | |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 5. Diğer |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- | |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 2.864.749.175 | 22.059.216 | 49.915.843 | |
| 8. Ticari Borçlar | (3.380.832.140) | (34.830.590) | (50.745.395) | |
| 9. Finansal Yükümlülükler 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
(2.144.990.130) -- |
-- -- |
(52.700.000) -- |
|
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (5.525.822.270) | (34.830.590) | (103.445.395) | |
| 14. Ticari Borçlar | ||||
| 12. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
-- | -- | -- | |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | (5.525.822.270) | (34.830.590) | (103.445.395) | |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (7-12) |
(2.661.073.095) | (12.771.374) | (53.529.553) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Piyasa riski yönetimi (Devamı)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı TL Karşılığı (nominal) | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacak | 1.852.256.315 | 1.341.205.615 | 5.902.865 | 33.061.874 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 172.253.894 | 124.727.819 | 1.007.055 | 2.649.671 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 1.622.392.281 | 1.174.762.704 | -- | 33.755.318 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 3.646.902.491 | 2.640.696.138 | 6.909.920 | 69.466.863 |
| 5. Diğer | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 5. Diğer | -- | -- | -- | |
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- | |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 3.646.902.491 | 2.640.696.138 | 6.909.920 | 69.466.863 |
| 8. Ticari Borçlar | (5.701.973.084) | (4.128.758.128) | (46.785.564) | (75.232.599) |
| 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (240.316.545) | (174.011.500) | -- | (5.000.000) |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
-- (5.942.289.629) |
-- (4.302.769.628) |
-- (46.785.564) |
-- (80.232.599) |
| 14. Ticari Borçlar | ||||
| 12. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | (5.942.289.629) | (4.302.769.628) | (46.785.564) | (80.232.599) |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (7-12) |
(2.295.387.138) | (1.662.073.490) | (39.875.644) | (10.765.736) |
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un Avro ve ABD Doları kurlarındaki %20 (2023: %20) artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik (2023: %20) oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik (2023: %20) kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Piyasa riski yönetimi (Devamı)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynak | |||
| Yabancı | ||||
| Yabancı paranın | paranın değer |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
|
| değer kazanması | kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde |
||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (96.463.720) | 96.463.720 | (96.463.720) | 96.463.720 |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (96.463.720) | 96.463.720 | (96.463.720) | 96.463.720 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde |
||||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü | (435.750.899) | 435.750.899 | (435.750.899) | 435.750.899 |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6-Avro net etki (4+5) | (435.750.899) | 435.750.899 | (435.750.899) | 435.750.899 |
| Toplam (3+6) | (532.214.619) | 532.214.619 | (532.214.619) | 532.214.619 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynak | |||
| Yabancı | ||||
| Yabancı paranın | paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer | değer | |||
| değer kazanması | kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde |
||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (355.590.049) | 355.590.049 | (355.590.049) | 355.590.049 |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (355.590.049) | 355.590.049 | (355.590.049) | 355.590.049 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde |
||||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü | (103.487.379) | 103.487.379 | (103.487.379) | 103.487.379 |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6-Avro net etki (4+5) | (103.487.379) | 103.487.379 | (103.487.379) | 103.487.379 |
| Toplam (3+6) | (459.077.428) | 459.077.428 | (459.077.428) | 459.077.428 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 126.829 | 127.016 |
| Bankadaki nakit | 430.439.982 | 347.203.435 |
| Vadesiz mevduatlar | 236.848.529 | 325.266.409 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 193.591.453 | 21.937.026 |
| Diğer hazır değerler | -- | 2.050.067 |
| 430.566.811 | 349.380.518 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2025 tarihindeki ABD Doları vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır), Avro vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır) ve TL için %36- %45 arasında olup vade tarihleri 1 - 4 gün aralığındadır (31 Aralık 2024: TL için %17 - %52 arasında, vade tarihleri 2-51 gün aralığındadır).
| Parasal Olmayan Kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | 68.454.726 |
| Peşin ödenmiş giderler | (5.420.712) |
| Özkaynak aracı niteliğindeki finansal varlıklar | (570.724) |
| Bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 5.854.923 |
| Maddi duran varlıklar | 143.139.689 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.292.944 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12.659.341 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı /Yükümlülüğü (Net) | (61.934.899) |
| Ödenmiş Sermaye | 156.409.732 |
| Paylara İlişkin Primler | 60.641.017 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) MDV Değerleme | 8.597.356 |
| Tanımlanmış fayda planları ölçüm kazançları / (kayıpları) | (2.584.240) |
| Kârdan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 30.594.761 |
| Geçmiş yıl karları / (zararları) | 6.529.304 |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | 76.890.665 |
| Satışların maliyeti | (117.672.753) |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri | (4.161.622) |
| Genel yönetim giderleri | (4.001.163) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 19.065.850 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler(-) | (24.224.898) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 46.654 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (900.130) |
| Finansman gelirleri | 1.474.681 |
| Finansman giderleri | (5.447.019) |
| Ertelenmiş vergi gideri | (58.659.554) |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | (20.876.648) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.