Annual / Quarterly Financial Statement • May 12, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 2 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 |
| 31 MART 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI |
|||
|---|---|---|---|
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
| Notlar | Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 24.105.960 | 29.050.880 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 595.951 | 2.417.890 |
| Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 5 |
6.320.754 5.861.133 |
9.457.226 9.379.772 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 27 | 459.621 | 77.454 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 68.829 | 50.565 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar |
7 8 |
68.829 14.311.686 |
50.565 14.515.353 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 1.220.710 | 1.460.910 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 15 | 1.588.030 | 1.148.936 - |
| Duran Varlıklar | 230.418.003 | 226.638.768 0 |
|
| Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar |
10 | 81 169.027.222 |
110 162.400.079 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 698.334 | 632.141 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 3.044.676 | 3.935.223 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 57.647.690 - |
59.671.215 - |
| TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR |
254.523.963 | 255.689.648 - |
|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 58.645.493 | 54.543.753 - |
|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 47.442.183 | 44.376.359 |
| - Banka Kredileri | 4 | 31.121.349 | 31.515.350 |
| - Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları - Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
4 4 |
16.268.858 51.976 |
12.781.242 79.767 |
| Ticari Borçlar | 5 | 9.325.559 | 8.331.441 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 9.325.559 | 8.331.441 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 6 | 341.116 | 212.845 |
| Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
7 7 |
208.416 208.416 |
410.242 410.242 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 1.310.083 | 1.186.417 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 7 | 625.868 | 808.575 |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar |
27 12 |
684.215 18.136 |
377.842 26.449 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 18.136 | 26.449 - |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 65.917.798 | 68.103.505 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 56.573.832 | 59.756.083 |
| - Banka Kredileri | 4 | 56.448.917 | 59.618.905 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ticari Borçlar |
4 5 |
124.915 1.891.685 |
137.178 1.945.022 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 1.891.685 | 1.945.022 |
| Diğer Borçlar | 7.192.467 | 6.150.281 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 27 | 7.192.467 | 6.150.281 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
14 14 |
259.814 259.814 |
252.119 252.119 |
| ÖZKAYNAKLAR | 129.960.672 | - 133.042.390 |
|
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 43.815.615 | 43.815.615 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 12.049.658 | 12.576.936 |
| Geri Alınmış Paylar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
16 16 |
(31.394) 19.768.860 |
(31.394) 20.155.517 |
| Paylara İlişkin Primler | 16 | 15.159.230 | 15.159.230 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) | 6.727.542 | 6.727.542 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 16,24 | (53.110) | (53.110) |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 16,24 | 6.780.652 | 6.780.652 |
| Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı |
16 16 |
31.049.972 1.421.189 |
14.520.222 20.118.722 |
| TOPLAM ÖZKAYNAK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 254.523.963 | - |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart 2025 31 Mart 2024 Hasılat 17 9.052.571 14.732.139 Satışların Maliyeti (-) 17 (8.336.301) (11.086.114) BRÜT KAR 716.270 3.646.025 Genel Yönetim Giderleri (-) 18 (207.938) (218.036) |
|---|
| Pazarlama Giderleri (-) 18 (354.523) (536.317) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 18 (3.477) (1.602) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 1.952.769 7.197.829 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 19 (1.757.938) (6.856.081) |
| ESAS FAALİYET KARI 345.163 3.231.818 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 21 - 431 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 21 (68.951) (7) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 276.212 3.232.242 |
| Finansman Gelirleri 22 196.820 375.673 |
| Finansman Giderleri (-) 23 (7.401.702) (6.792.401) Parasal Kayıp / Kazanç 29 4.917.676 11.699.258 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (2.010.994) 8.514.772 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri 3.432.183 6.298.361 |
| -Dönem Vergisi Gideri (-) 25 - - |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri 25 62.041 - - Teşvik Belgesi Dahilinde Ertelenmiş Vergi Geliri 25 3.370.142 6.298.361 |
| DÖNEM KARI 1.421.189 14.813.133 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.421.189 14.813.133 |
| Dönem Karının Dağılımı: Ana Ortaklık Payları 1.421.189 14.813.133 |
| Pay Başına Kazanç 26 0,0324 0,3381 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 MART 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
|||||||||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||||||||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
| Maddi Duran | |||||||||||
| Sermaye | Geri | Varlık | Tanımlanmış Fayda | Kardan | Geçmiş Yıllar | ||||||
| Düzeltme | Paylara İlişkin | Alınmış | Değerleme | Planları Yeniden | Ayrılan Kısıtlanmış | Karları / | Net Dönem | Toplam | |||
| Notlar | Ödenmiş Sermaye | Farkları | Primler | Paylar | Artışları | Ölçüm Kayıpları | Yedekler | (Zararları) | Karı | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 | 16 | 5.321.654 | 14.673.967 | 5.480.619 | (1.975) | 5.892.954 | (31.303) | 1.543.384 | 32.930.878 | 25.124.103 | 90.934.281 |
| Birikmiş Karlardan Transferler | 16 | - | 3.045.400 | - | - | - | - | 1.119.831 | 33.043.101 | (25.124.103) | 12.084.229 |
| Toplam Kapsamlı Gelir Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle |
- | - | - | - | 887.715 | (4.715) | - | (129.461) | 14.813.133 | 15.566.672 | |
| Meydana Gelen Azalış | 16 | - | - | - | (297) | - | - | - | - | - | (297) |
| Kontrol Gücü Olmayan | |||||||||||
| Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler | 16-4 | - | - | 825.601 | - | - | - | - | - | - | 825.601 |
| 31 Mart 2024 | 16 | 5.321.654 | 17.719.367 | 6.306.220 | (2.272) | 6.780.669 | (36.018) | 2.663.215 | 65.844.518 | 14.813.133 | 119.410.486 |
| 1 Ocak 2025 | 16 | 43.815.615 | 8.167.771 | 15.159.230 | (31.394) | 6.780.652 | (53.110) | 20.155.517 | 14.520.222 | 20.118.722 | 128.633.225 |
| Birikmiş Karlardan Transferler (*) Toplam Kapsamlı Gelir |
16 | - - |
3.881.887 | - - |
- - |
- - |
- - |
(386.657) - |
16.623.492 (93.742) |
(20.118.722) 1.421.189 |
- 1.327.447 |
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi Anonim Şirketi'nin 22 Ocak 2024 tarihinde ihraç ve satışını tamamladığı 3.547.704 TL nominal tutarlı şarta bağlı paya dönüştürülebilir tahvillerin tamamı, 6,625 TL dönüştürme fiyatı üzerinden paya dönüştürülerek itfa edilmiştir. Paya dönüşüm sonrası Grup çıkarılmış sermayesinin 43.280.113 TL'den 43.815.615 TL'ye artırılması kapsamında alınan yönetim kurulu uyarınca esas sözleşme değişikliği için Sermaye Piyasası Kuruluna yapılan başvuru 20 Aralık 2024 tarihinde onaylanmış ve Adana Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 23 Aralık 2024 tarihinde tescil edilerek 23 Aralık 2024 tarihli ve 1845 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
|---|---|---|---|
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
| Notlar | Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
Önceki Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları: Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Dönem Karı Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler |
(2.010.994) 4.197.457 |
8.514.772 (3.769.096) |
|
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 1.212.525 | 121.846 |
| Faiz Gelir/Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
4,23 | 1.090.892 1.172.370 |
1.621.573 1.643.685 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan |
22 | (81.478) | (22.112) |
| Kayıplar/(Kazançlar) ile ilgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından |
21 | 68.951 | - |
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile ilgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin |
21 | 68.951 43.663 |
- 104.930 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 43.663 | 104.930 |
| Dava Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Kur Farkları ile İlgili Düzeltmeler Parasal Kazanç |
12 | (5.894) 6.154.118 (4.366.798) |
1.793 217.653 (5.831.448) |
| Nakit ve Nakit Benzerlerinden Kaynaklanan Kur Farkları ile İlgili Düzeltmeler | - | (5.443) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) İle İlgili Düzeltmeler |
4.937.181 3.136.472 |
5.810.382 2.794.942 |
|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış |
3.518.639 (382.167) |
2.794.942 - |
|
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklar İle İlgili Artış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Alacaklardaki Artış |
(18.264) (18.264) |
22.928 22.928 |
|
| Stoklardaki Azalış/(Artış) İle İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış İle İlgili Düzeltmeler |
203.667 1.130.747 |
1.796.971 (1.089.750) |
|
| Diğer Dönen Varlıklardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış)/Artış İle İlgili Düzeltmeler |
(439.094) 994.118 |
(633.141) (667.633) |
|
| Diğer Borçlardaki (Azalış)/Artış İle İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Azalış İle İlgili Düzeltmeler |
(201.826) 123.666 |
- 3.516.876 |
|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki (Azalış)/Artış İle İlgili Düzeltmeler | 7.695 | 69.189 | |
| Faaliyetlerde Elde Edilen Nakit Akımları: Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar |
7.123.644 | 10.556.058 | |
| Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi Ödemeleri |
14 25 |
(12.195) - |
(23.880) - |
| İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Net Nakit Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akımları: |
7.111.449 | 10.532.178 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
10,11 | (8.057.905) | (11.037.421) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
10,11 | (8.057.905) | (11.037.421) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
10,11,21 | 10 | 90 |
| Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Alınan Faiz |
10,11,21 22 |
10 81.478 |
90 22.112 |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit | (7.976.417) | (11.015.219) | |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları: | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredilerden Nakit Girişleri |
4 4 |
12.612.625 12.612.625 |
17.171.335 17.171.335 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
4 4 |
(12.773.975) (12.759.960) |
(13.631.660) (13.571.499) |
| Finansal Kiralama Yükümlülüklerinin Geri Ödenmesine İlişkin Nakit Çıkışları |
4 | (14.015) | (60.161) |
| Ödenen Faiz İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış İle İlgili Net Değişim |
4 27 |
(1.616.741) 1.042.186 |
(1.759.000) 453.770 |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkayanağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları Diğer Nakit Girişleri |
- - |
- - |
|
| Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Net Nakit | (735.905) | 2.234.445 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM | (1.600.873) | 1.751.405 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | 5.443 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAZANÇ ETKİSİ |
(221.066) | (1.094.474) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 2.417.890 | 8.360.452 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Sasa Polyester Sanayi A.Ş. ("Şirket") 8 Kasım 1966 tarihinde Adana'da kurulmuş olup, ana faaliyet konuları polyester elyaf, iplik ve benzeri ürünlerle polyester cips üretimi ve pazarlamasıdır. Grup, Erdemoğlu Holding A.Ş. ("Erdemoğlu Holding") bağlı ortaklığıdır. Grup'un kontrolü Erdemoğlu Holding A.Ş.'dedir. Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin hisse senetleri, Borsa İstanbul BIST 30 endeksinde işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Sarıhamzalı Mahallesi Turhan Cemal Beriker Bulvarı No:559 Seyhan / Adana.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla personel sayısı 3.775 kişidir (31 Aralık 2024: 3.804 kişi).
Şirket, bağlı ortaklığı olan Sasa Dış Ticaret A.Ş.'yi ("Bağlı Ortaklık"), Yönetim Kurulu'nun 27 Ağustos 2015 tarih ve 24 sayılı kararı doğrultusunda, Şirket'in ihracat işlemlerine etkin bir yapı kazandırılması amacıyla, 2.000 TL sermaye ile kurmuştur. Şirket, Sasa Dış Ticaret A.Ş.'nin %100'üne sahiptir.
Şirket, bağlı ortaklığı olan Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş.'yi ("Bağlı Ortaklık"), Yönetim Kurulu'nun 8 Kasım 2022 tarih ve 55 sayılı kararı doğrultusunda, Şirket'in finansman kaynaklarına erişim faaliyetlerine etkin bir yapı kazandırılması amacıyla, 20.000 TL sermaye ile kurmuştur. Şirket, Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş.'nin %100'üne sahiptir. Bilanço tarihi itibarıyla, Bağlı Ortaklık henüz faaliyete geçmemiştir.
Sasa ve bağlı ortaklıkları, hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Konsolide finansal tabloların yayınlanması için Yönetim Kurulu'nun 12 Mayıs 2025 tarihinde aldığı karar ile yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, arsaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal durum tablosunda, Grup'un kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 34.539.533 TL tutarında aşmaktadır. Grup yönetimi operasyonel karlılığın devamlılığını öngörmektedir. Yönetim, mevcut koşullar ve projeksiyonlar ışığında işletmenin sürekliliğinde önemli şüpheler oluşturacak belirsizliklerin olmadığı sonucuna ulaşmıştır. Bu sonuca ulaşılmasında, Grup yönetiminin bankalarla yürüttüğü görüşmelere, Grup'un 2025 yılında önceki dönemlere kıyasla artması beklenen FAVÖK performansı ve nakit yaratmasının yanında yeni yapılan yatırımların devreye girmesi ile üretim ve satış hacmine ilişkin beklentilere dayalı olarak ortaya çıkmış olan nakit akış tahminleri etkili olmuştur.
Grup'un likidite yönetimi, Grup'un ödeme yükümlülüklerini herhangi bir zamanda yerine getirebilme kabiliyetini güvence altına almaktadır. Bu amaçla, likidite planlaması, planlama çerçevesindeki işletme ve finansal faaliyetlerden kaynaklanan tüm nakit akımları hakkında bilgi vermektedir. Grup, finansal, operasyonel faaliyetlerini ve yatırım harcamalarını karşılamak amacıyla finansman sağlayarak 2025 yılı Nisan ve Mayıs aylarında toplam 13.572.670 TL tutarında kredi kullanmıştır. Ortaya çıkan finansal gereklilikler yeni banka kredisi, mevcut kredi olanaklarının devri ve ortaklar tarafından sağlanan teminatlar gibi likidite yöntemi için uygun araçların kullanılmasıyla karşılanmaktadır. 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 Sasa Dış Ticaret A.Ş. %100 %100 Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.Ş. %100 %100
Yukarıda belirtilen nedenlerle işletmenin sürekliliği varsayımı Grup için uygundur.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sasa Dış Ticaret A.Ş. | %100 | %100 |
| Sasa Uluslararası Finansal Yatırım A.S. | %100 | %100 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmış olup, tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 21 Değişiklikleri- Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Söz konusu standart, değişiklik ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
Söz konusu standart, değişiklik ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| | TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen | ||
|---|---|---|---|
| | Sözleşmeler TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı |
||
| üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. | Söz konusu standartlar, değişiklik ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı | ||
| | TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı |
||
| TFRS 19'un Grup'un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. | |||
| NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Kasa | 2.782 | 184 | |
| Bankalardaki mevduat | 593.169 | 2.417.706 | |
| -Vadesiz mevduat | 583.169 | 1.572.422 | |
| -Vadeli mevduat | 10.000 | 845.284 | |
| Para Birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama |
Döviz tutarı | Ağırlıklı ortalama etkin faiz |
Döviz tutarı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Anapara | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| a) Banka kredileri aşağıdaki gibidir: |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka kredileri ve bu kredilere ilişkin faiz tahakkukları | ||||
| 104.016.015 | 104.132.442 | ||||
| 56.573.832 | 59.756.083 | ||||
| Kiralama yükümlülükleri | 124.915 | 137.178 | |||
| Uzun vadeli banka kredileri | 31 Mart 2025 56.448.917 |
31 Aralık 2024 59.618.905 |
|||
| Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar | |||||
| 47.442.183 | 44.376.359 | ||||
| Kiralama yükümlülükleri | 51.976 | 79.767 | |||
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları | 16.268.858 | 12.781.242 | |||
| Kısa vadeli banka kredileri | 31.121.349 | 31.515.350 | |||
| Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Finansal Borçlanmalar | |||||
| NOT 4 - FİNANSAL ARAÇLAR | |||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||||
| 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||||
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 56.573.832 | 59.756.083 | |||||
| 104.016.015 | 104.132.442 | |||||
| a) Banka kredileri |
||||||
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka kredileri ve bu kredilere ilişkin faiz tahakkukları aşağıdaki gibidir: Anapara |
||||||
| Döviz cinsi tutarı |
Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Döviz tutarı (*) |
Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) TL |
Döviz tutarı (*) |
TL | |
| TL | 21,79 | - | 3.504.443 | 22,72 | - | 3.858.284 |
| ABD Doları Avro |
8,59 5,58 |
516.921 1.919.759 |
19.557.022 78.278.734 |
8,49 5,93 |
636.612 1.804.504 |
24.764.506 73.092.941 |
| 101.340.199 | 101.715.731 | |||||
| Faiz tahakkuku | ||||||
| TL | - - |
- 19.793 |
141.071 801.479 |
- - |
- 19.793 |
155.110 769.944 |
| ABD Doları | 1.556.375 | - | 31.470 | 1.274.711 | ||
| Avro | - | 31.470 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Finansal borçlanmaların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 47.390.207 | 44.296.592 |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 21.909.249 | 23.235.655 |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 9.358.278 | 9.290.344 |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 7.843.696 | 7.908.495 |
| 4–5 yıl içinde ödenecekler | 6.506.433 | 6.525.696 |
| 5 yıl ve sonrası | 10.831.261 | 12.658.714 |
| 103.839.124 | 103.915.496 | |
| b ) Kiralama yükümlülükleri | ||
| Kiralama yükümlülükleri dağılımı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli | 51.976 | 79.767 |
| Uzun vadeli | 124.915 | 137.178 |
| 176.891 | 216.945 | |
| Vade dağılımı: | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 51.976 | 79.767 |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 54.086 | 53.176 |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 56.369 | 55.420 |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 14.460 | 28.582 |
| 176.891 | 216.945 |
Finansal kiralama, kiralama dönemi 4-5 yıl olan üretim cihazlarının alımı ile ilgilidir. Grup'un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiraya verenlerin kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkıyla güvence altına alınmıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Ortalama efektif sözleşme faiz oranı yıllık yaklaşık % 5,46 (2024: % 5,44) ve sözleşmelerin para birimi Avro'dur.
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||
|---|---|---|
| 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| NOT 4 – FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) | ||
| Finansal Borçlanmalar (devamı) | ||
| c) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin mutabakatı | ||
| Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülükler, Grup'un konsolide nakit akış tablosunda, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına sınıflanan veya sınıflanacak olan nakit akışlarıdır. |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Açılış bakiyesi | 104.132.442 | 103.822.007 |
| Faiz gideri | 1.172.370 | 7.181.391 |
| Ödenen faiz | (1.616.741) | (6.050.812) |
| Kur farkı | 6.154.118 | 15.596.690 |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin ödemeler | (14.015) | (200.973) |
| Yeni alınan krediler | 12.612.625 | 71.708.665 |
| Geri ödenen krediler | (12.759.960) | (50.861.739) |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarının Hisse Dönüşümleri | - | (3.904.709) |
| Komisyon giderleri | 72.246 | 456.536 |
| Ödenen komisyon | (72.246) | (456.536) |
| Parasal kazanç | (5.664.824) | (33.158.077) |
| Kapanış bakiyesi | 104.016.015 | 104.132.442 |
| NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | ||
| Ticari Alacaklar | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari alacaklar (*) | 2.922.789 | 5.776.059 |
| Alınan çekler (**) | 2.946.720 | 3.612.932 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (8.376) | (9.219) |
| 5.861.133 | 9.379.772 | |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 27) | 459.621 | 77.454 |
| 6.320.754 | 9.457.226 |
| NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||
| 31 Aralık 2024 | ||
| Ticari alacaklar (*) | 2.922.789 | 5.776.059 |
| Alınan çekler (**) Şüpheli alacak karşılığı |
2.946.720 (8.376) |
3.612.932 (9.219) |
| 5.861.133 | 9.379.772 | |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 27) | 459.621 | 77.454 |
(*) Ticari alacaklar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aylık Türk Lirası % 4,17, ABD Doları % 0,75, Avro %0,67 (31 Aralık 2024: Türk Lirası % 4,46, ABD Doları % 0,69, Avro %0,49) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
(**) Alınan çekler, ticari faaliyetler sonucunda müşterilerden alınmış, portföyde bulunan çekleri ifade etmektedir. Söz konusu çeklerin 1.821.490 TL'si vadesi üç aydan kısa olan çeklerden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 2.288.780 TL).
| 502.226 510.798 14.331 235.243 1.429.670 2.089.605 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 6 aydan fazla 8.376 9.219 |
|---|
| 1 - 3 ay arası 3 aydan fazla 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış alacaklara ait doğrudan borçlanma sistemi, banka teminatı, ipotek ve müşteri çekleri teminatların varlığı sebebiyle bu konsolide finansal tablolarda alacaklara ilişkin herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir: Vadeden sonra geçen süre |
| 1 aya kadar 913.113 1.343.564 |
| Vadeden sonra geçen süre 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 |
| Vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış ticari alacaklara ait tablo aşağıdaki gibidir. |
| Ticari Alacaklar (devamı) |
| NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) |
| 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| 8.376 | 9.219 |
|---|---|
| konsolide finansal tablolarda alacaklara ilişkin herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. | ||
|---|---|---|
| Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir: | ||
| 8.376 | 9.219 | |
| Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları ve raporlama tarihindeki koşullar dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir. Grup, vadesini 6 ay ve üstünde geçmiş olan ve teminatı olmayan tüm alacaklara geçmiş tecrübelerinde tahsil edilememe riskine dayanarak %100'lük karşılık ayırır. |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| 1 Ocak bakiyesi | (9.218) | (9.786) |
| Dönem içerisindeki ayrılan karşılık (Not 19) | - | - |
| Dönem içerisindeki kapatılan karşılık (Not 19) | - | - |
| Parasal kazanç | 842 | - |
| 31 Mart Bakiyesi | (8.376) | (9.786) |
| Ticari Borçlar (Kısa Vadeli) | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari borçlar | 9.325.559 | 8.331.441 |
| 341.116 | 212.845 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 121.822 | 88.775 |
| Ödenecek SGK Primleri | 219.294 | 124.070 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| NOT 6 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | ||
| (*) Ticari Borçlar 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla aylık Türk Lirası % 4,17, ABD Doları % 0,75, Avro %0,67 (31 Aralık 2024: Türk Lirası % 4,46, ABD Doları % 0,69, Avro %0,49) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Ticari alacak ve ticari borçların 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ortalama vadeleri sırasıyla 60 gün ve 149 gündür (31 Aralık 2024: 48 gün ve 138 gündür). |
||
| 1.891.685 | 1.945.022 | |
| Ticari borçlar (*) | 1.891.685 | 1.945.022 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari Borçlar (Uzun Vadeli) | ||
| NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) | ||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| NOT 6 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 341.116 | 212.845 | |
| NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR, BORÇLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER Diğer Cari Alacaklar |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Verilen depozito ve teminatlar | 402 | 441 |
| Diğer alacaklar (*) | 68.427 | 50.124 |
| 341.116 | 212.845 | |||
|---|---|---|---|---|
| NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR, BORÇLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER | ||||
| Diğer Cari Alacaklar | ||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Verilen depozito ve teminatlar | 402 | 441 | ||
| 68.829 | 50.565 | |||
| (*) Diğer alacaklar, KDV alacakları, peşin ödenen vergi ve fonlar, iş ve hizmet avanslarından oluşmaktadır. Diğer Borçlar |
||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Ödenecek vergi, resim ve harçlar | 208.416 | 410.242 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | ||
|---|---|---|
| 1.220.710 | 1.460.910 | |
| Peşin ödenen sigorta giderleri Diğer peşin ödenen giderler |
782.786 437.924 |
902.511 558.399 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | ||
| NOT 9 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | ||
| (*) Raporlama dönemi itibarıyla henüz yolda olan hammadde alımlarıdır. | ||
| 14.311.686 | 14.515.353 | |
| Diğer stoklar | 165.838 | 138.162 |
| Yarı mamuller | 71.217 | 133.981 |
| Yedek parçalar | 303.705 | 305.479 |
| Yoldaki mallar (*) | 5.862.466 | 2.434.686 |
| İlk madde ve malzeme Mamuller |
5.913.673 1.994.787 |
7.766.402 3.736.643 |
| NOT 8 - STOKLAR | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| 1.310.083 | 1.186.417 | |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 27) | 684.215 | 377.842 |
| Alınan sipariş avansları | 625.868 | 808.575 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ertelenmiş Gelirler | ||
| NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR, BORÇLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı) | ||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| 14.311.686 | 14.515.353 | |||
|---|---|---|---|---|
| (*) Raporlama dönemi itibarıyla henüz yolda olan hammadde alımlarıdır. | ||||
| NOT 9 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | ||||
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | ||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| 1.220.710 | 1.460.910 | |||
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | ||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Sabit kıymet avansı (*) | 3.044.676 | 3.935.223 | ||
| 3.044.676 | 3.935.223 |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) |
||||||
| NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR | ||||||
| 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: |
||||||
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | ||
| Maliyet | ||||||
| Arsa ve arazi | 20.394.183 | 31.010 | - | - | 20.425.193 | |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 318.504 | - | - | (676) | 317.828 | |
| Binalar | 6.026.594 | 3.650 | - | (17.512) | 6.012.732 | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 39.869.045 | 22.435 | 540.902 | (192.675) | 40.239.707 | |
| Taşıt araç ve gereçleri | 186.013 | 54 | - | - | 186.067 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 513.689 | 9.876 | - | (4.685) | 518.880 | |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 113.568.713 | 7.975.666 | (540.902) | - | 121.003.477 | |
| 180.876.742 | 8.042.691 | - - |
(215.548) | 188.703.885 | ||
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 217.690 | 4.452 | - | (3.027) | 219.115 | |
| Binalar | 2.262.067 | 141.357 | - | (15.902) | 2.387.522 | |
| Makine, tesis ve cihazlar | 15.557.537 | 1.162.634 | - | (125.663) | 16.594.508 | |
| 143.670 295.700 |
11.447 | - | - | 155.117 | ||
| Taşıt araç ve gereçleri | 26.697 | - | (1.995) | 320.402 | ||
| Döşeme ve demirbaşlar | ||||||
| Net defter değeri | 18.476.663 162.400.079 |
1.346.587 | - | (146.587) | 19.676.663 169.027.222 |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) | |||||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Arsa ve arazi | 20.131.071 | 21.598 | - | - | 20.152.669 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 289.222 | - | - | - | 289.222 |
| Binalar | 5.995.186 | 3.024 | - | - | 5.998.210 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 39.890.592 | 73.924 | - | (113) | 39.964.403 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 181.832 | - | - | - | 181.832 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 495.673 | 6.994 | - | (12) | 502.655 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 82.216.740 | 13.597.497 | - | - | 95.814.237 |
| 149.200.316 | 13.703.037 | - | (125) | 162.903.228 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 187.389 | 291 | - | - | 187.680 |
| Binalar | 1.772.156 | 10.105 | - | - | 1.782.261 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 11.977.018 | 98.984 | - | (32) | 12.075.970 |
| Taşıt araç ve gereçleri | 78.389 | 1.914 | - | - | 80.303 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 162.293 | 4.676 | - | (4) | 166.965 |
| 14.177.245 | 115.970 | - | (36) | 14.293.179 | |
| Net defter değeri | 135.023.071 | 148.610.049 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Grup'un sahip olduğu arsa ve araziler, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden gösterilmiştir. Grup'un mülkiyetinde bulunan arsaların gerçeğe uygun değeri, 29 Eylül 2023 itibarıyla Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan İdeal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir. İdeal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa karşılaştırmalı yaklaşıma göre belirlenmiştir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla |
Grup'un sahip olduğu arsalara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara | |
|---|---|---|
| ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: | ||
| Mevcut dönemde seviyeler arasında herhangi bir geçiş olmamıştır. | ||
| Seviye 3'ten değerlenen arsa ve arazilere ilişkin hareket tablosu aşağıda gösterildiği gibidir: | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Açılış bakiyesi | 20.394.183 | 20.131.071 |
| Girişler | 31.010 | 21.598 |
| Gerçeğe uygun değer artışı - Diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirilen |
- - |
- - |
| Kapanış bakiyesi Eğer arsa ve araziler maliyet yöntemine göre gösterilseydi tutarlar aşağıdaki gibi olurdu: |
20.425.193 | 20.152.669 |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Arsa ve araziler | 4.743.890 | 4.131.747 |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|
| 4.743.890 | 4.131.747 |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||||
|---|---|---|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||
| NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) | ||||
| 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde oluşan toplam (maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar) amortisman gideri ve itfa paylarının ilişkilendirildikleri gelir tablosu hesapları aşağıdaki gibidir: |
||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |||
| Üretim maliyeti (Not: 17) | 463.032 | 115.177 | ||
| Genel yönetim giderleri (Not: 18) | 13.993 | 4.697 | ||
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (Not: 18) | 7.644 | 1.852 | ||
| Araştırma giderleri (Not: 18) | 2.285 | 120 | ||
| 486.954 | 121.846 | |||
| NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | ||||
| 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi olmayan duran varlıklar ve birikmiş itfa paylarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: |
||||
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Transferler (*) | 31 Mart 2025 | |
| Maliyet Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri |
1.042.196 | 78.718 | - | 1.120.914 |
| 1.042.196 | 78.718 | - | 1.120.914 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri | 410.055 | 12.525 | - | 422.580 |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| 486.954 | 121.846 | |||
| NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | ||||
| 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi olmayan duran varlıklar ve birikmiş itfa paylarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: |
||||
| Maliyet Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri |
1.042.196 | 78.718 | - | 1.120.914 |
| 1.042.196 | 78.718 | - | 1.120.914 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri | 410.055 | 12.525 | - | 422.580 |
| 410.055 | 12.525 | - | 422.580 | |
| Net defter değeri | 632.141 | 698.334 | ||
| (*) İlgili tutar aktifleştirme sonrası yapılmakta olan yatırımlardan transfer edilmişitir. | ||||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri |
910.001 | 4.422 | - | 914.423 |
| 910.001 | 4.422 | - | 914.423 | |
| Birikmiş itfa payları Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri |
341.016 | 5.876 | - | 346.892 |
| 341.016 | 5.876 | - - |
346.892 | |
| Net defter değeri | 568.985 | 567.531 |
| 1.042.196 | 78.718 | - | 1.120.914 | |
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş itfa payları | ||||
| 410.055 | 12.525 | - | 422.580 | |
| (*) İlgili tutar aktifleştirme sonrası yapılmakta olan yatırımlardan transfer edilmişitir. | ||||
| Maliyet | ||||
| 910.001 | 4.422 | - | 914.423 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Yazılımlar ve geliştirme maliyetleri | 341.016 | 5.876 | - | 346.892 |
| 341.016 | 5.876 | - - |
346.892 | |
| Net defter değeri | 568.985 | 567.531 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Dava gider karşılığı (*) | 18.136 | 26.449 | |
| 18.136 | 26.449 |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
|---|---|---|
| NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | ||
| Dava Karşılığı | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dava gider karşılığı (*) | 18.136 | 26.449 |
| 18.136 | 26.449 | |
| (*) İlgili gider karşılığı, yapılan iş organizasyonu değişiklikleri sebeplerine dayalı olarak iş sözleşmesi feshedilen çalışanların işe iade talebiyle Grup aleyhine açmış oldukları davalar ile diğer alacak davalarına ait muhtemel giderleri içermektedir. Söz konusu davalar rapor tarihi itibarıyla henüz sonuçlanmamıştır. 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla dava karşılığına dair hareket tablosu aşağıdaki gibidir: |
||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| 1 Ocak bakiyesi | 26.448 | 10.191 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık (Not 18) | 260 | 1.922 |
| Dönem içerisinde kapatılan karşılık | (6.154) | (130) |
| Parasal kazanç | (2.418) | (1.335) |
| 31 Mart bakiyesi | 18.136 | 10.648 |
| NOT 13 - TAAHHÜTLER | ||
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı: | ||
| Dahilde işleme izin belgesi kapsamındaki ihracat taahhütleri | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İhracat taahhüdü belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı | 95.068.012 | 97.748.519 |
| İhracat taahüdü yerine getirilmiş ancak yasal kapatma işlemi sonuçlanmamış belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı |
13.137.433 | 14.674.865 |
| Açık olan belgelerin belgede kayıtlı ihracat taahhüdü toplamı | 81.930.579 | 83.073.654 |
| NOT 13 - TAAHHÜTLER | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı: | ||
| Dahilde işleme izin belgesi kapsamındaki ihracat taahhütleri | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İhracat taahhüdü belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı | 95.068.012 | 97.748.519 |
| İhracat taahüdü yerine getirilmiş ancak yasal kapatma işlemi | ||
| sonuçlanmamış belgelerin belgede kayıtlı toplam tutarı | 13.137.433 | 14.674.865 |
| Açık olan belgelerin belgede kayıtlı ihracat taahhüdü toplamı | 81.930.579 | 83.073.654 |
| Açık olan ihracat taahhüdü | 51.604.464 | 55.683.545 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 4.165.543 | 2.576.885 | |
| Açık Akreditifler |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||||||
| NOT 13 – TAAHHÜTLER (devamı) | ||||||||
| Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) | ||||||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
| Amerikan | Amerikan | |||||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | TL Karşılığı | TL | Doları | Avro | TL Karşılığı | TL | Doları | Avro |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
||||||||
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | 84.087.886 | 4.263.795 | 65.663 | 1.896.732 | 83.478.200 | 4.571.941 | 71.468 | 1.879.387 |
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin |
||||||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu | - | - | - | - | - | - | - | - |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||||
| - Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| - B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu |
||||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı - C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | |
| TRİ'lerin toplam tutarı | 84.087.886 | 4.263.795 | 65.663 | 1.896.732 | 83.478.200 | 4.571.941 | 71.468 | 1.879.387 |
| (*) Tutarlar 1.000 Avro ve 1.000 Amerikan Doları olarak ifade edilmiştir. | ||||||||
| Teminatlar, çoğunlukla yatırımlarla ilgili kullanılan banka kredilerine istinaden ve verilen teminatlardan oluşmaktadır. Ayrıca, teminatların içerisinde 74.620.958 TL tutarında makine rehini bulunmaktadır (31 Aralık |
||||||||
| 2024: 67.433.160 TL). | ||||||||
| Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla % 0'dır. (31 Aralık 2024: % 0). |
||||||||
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınmış olan teminat tutarları: | ||||||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
| 2.376.798 | 2.667.266 | |||||||
| Alınan teminat mektupları |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 2.376.798 | 2.667.266 |
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 Kıdem tazminatı karşılığı 212.207 219.118 Birikmiş izin karşılığı 47.607 33.001 |
|---|
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 259.814 | 252.119 | |
| Birikmiş İzin Karşılığı | ||
| Grup, çalışanlarına işe başladıkları günden itibaren, deneme süresi de içinde olmak üzere, en az bir yıl çalışmış olmaları şartı ile yıllık ücretli izin verir. |
||
| 31 Mart | 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş izin karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 33.001 | 40.869 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 17.624 | 20.160 |
| Dönem içerisinde iptal edilen karşılık | - | (699) |
| Parasal kazanç / kayıp | (3.018) | (5.350) |
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Grup'un herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak; emeklilik nedeniyle ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan, Grup tarafından İş Kanunu 25/2 Madde haricinde işten çıkartılan, İş Kanunu 24'üncü Madde 'ye göre işten ayrılan, Sosyal Güvenlik Kurumu'na göre yaşlılık aylığı almaya hak kazanmak için gerekli yaş sınırı dışında kalan koşulları tamamlamış olan, evlilik nedeniyle bir yıl içerisinde işten ayrılan kadınlara veya vefat eden her çalışanın yasal varislerine kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla ilgili yasa değişerek, emeklilik şartları kademeli hale getirilmiştir. İskonto oranı (%) 3,40 3,40 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 95 98
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 46,66 TL (31 Aralık 2024: 46,66 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem içerisinde ödenen | (12.195) | (23.880) |
|---|---|---|
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 26.039 | 85.468 |
| 1 Ocak bakiyesi | 1 Ocak - 31 Mart 2025 219.118 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 198.676 |
| hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | İskonto oranı, uzun vadeli TL faiz oranları ile beklenen enflasyon oranı arasındaki farktan hesaplanmıştır. Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığın enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan kıdem tazminatı tavanı olan 46,66 TL (1 Ocak 2024: 35,06 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının |
|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı (devamı) | ||
| NOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (devamı) | ||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| İhracat ve iç piyasa satışlardan kaynaklı KDV iade alacağı (*) | 979.632 | 918.520 | |
| Devreden katma değer vergisi | 608.398 | 230.416 | |
| 1.588.030 | 1.148.936 |
(*) Grup 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 979.632 TL tutarındaki KDV alacağının 401.748 TL tutarındaki kısmı için başvuru sürecini tamamlamış olup, rapor yayın tarihi itibarıyla iade başvurusu yapılan kısmın 250.994 TL'lik kısmı tahsil edilmiştir (31 Aralık 2024: 231.180 TL).
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||||
|---|---|---|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||||
| NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR | ||||
| Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin tamamı ödenmiş ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal bedeldeki 4.381.561.536.080 adet (31 Aralık 2024: 4.381.561.536.080 adet) hisseden oluşmaktadır. Grup'un ortakları ve 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir. |
||||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | |
| Erdemoğlu Holding A.Ş. (*) | 24.792.253 | 56,58 | 24.792.253 | 56,58 |
| Erdemoğlu Global Gayrimenkul A.Ş. | 8.817.529 | 20,12 | 8.817.529 | 20,12 |
| Diğer | 10.205.833 | 23,30 | 10.205.833 | 23,30 |
| Ödenmiş Sermaye | 43.815.615 | 100 | 43.815.615 | 100 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12.049.658 | 12.576.936 | ||
| Toplam | 55.865.273 | 56.392.551 | ||
| Grup'un Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ'ine göre özkaynak tablosu 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir: |
||||
| Ödenmiş Sermaye (*) | 31 Mart 2025 43.815.615 |
31 Aralık 2024 43.815.615 |
||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12.049.658 | 12.576.936 | ||
| Geri Alınan Paylar (**) | (31.394) | (31.394) | ||
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 19.768.860 | 20.155.517 | ||
| Paylara İlişkin Primler | 15.159.230 | 15.159.230 | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir: Ödenmiş Sermaye () Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınan Paylar (*) |
31 Mart 2025 43.815.615 12.049.658 (31.394) |
31 Aralık 2024 43.815.615 12.576.936 (31.394) |
|
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 19.768.860 | 20.155.517 | |
| Paylara İlişkin Primler | 15.159.230 | 15.159.230 | |
| Geçmiş Yıl Karları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
31.049.972 (53.110) |
14.520.222 (53.110) |
|
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışı | 6.780.652 | 6.780.652 | |
| Net Dönem Karı | 1.421.189 | 20.118.722 |
(**) Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve "geçmiş yıllar zararı"nda izlenen tutarı, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, "Geçmiş yıllar zararları"nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden "Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek" kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin "Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları" sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
-"Ödenmiş sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye düzeltmesi farkları" kalemiyle;
-"Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"'nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş yıllar kar / zararıyla" ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık Şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, Grup 24 Mart 2014 tarihli 2013 yılı Olağan Genel Kurulu'nda aldığı karar uyarınca pay sahiplerine dağıtılabilir karın %50'si oranında nakit kar payı dağıtılmasını prensip olarak kabul etmiştir.
Kar payları, mevcut payların tamamına, bunların ihraç ve iktisap tarihlerine bakılmaksızın eşit olarak, en kısa sürede dağıtılması kabul edilmekle birlikte, belirlenmiş yasal süreler içerisinde Genel Kurul onayını takiben Genel Kurul'un tespit ettiği tarihte pay sahiplerine dağıtılacaktır. Grup Esas Sözleşmesine istinaden Genel Kurul tarafından yetki verilmesi halinde Yönetim Kurulu Kararı ile ortaklara temettü avansı dağıtılması da imkan dahilindedir.
Grup'un raporlama tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan ve kar dağıtımına konu edilebilecek dönem karı bulunmamaktadır.
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|||
|---|---|---|---|
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
| NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) | |||
| Temettü Dağıtımı (devamı) | |||
| TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. |
|||
| NOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | |||
| Grup, mal devrederek edim yükümlülüklerini belirli bir anda yerine getirir. Şirket'in kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutar 1.310.083 TL'dir (31 Aralık 2024: 1.186.416 TL) (Not 7). Grup, bu hasılatı bir yıl içerisinde finansal tablolarına hasılat olarak kaydetmeyi öngörmektedir. |
|||
| Hasılat | 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
| Polyester Cips (SPC) | 3.294.209 | 5.012.883 | |
| Yurt içi | 1.755.379 | 3.321.206 | |
| Yurt dışı | 1.538.830 | 1.691.677 | |
| Polyester Elyaf | 2.524.682 | 4.472.432 | |
| Yurt içi | 1.551.997 | 3.065.181 | |
| Yurt dışı | 972.685 | 1.407.251 | |
| Polyester İplik (Filament) | 2.203.595 | 2.954.360 | |
| Yurt içi | 2.184.150 | 2.930.639 | |
| Yurt dışı | 19.445 | 23.721 | |
| Poy (Filament) | 1.006.838 | 1.960.758 | |
| Yurt içi | 989.644 | 1.953.601 | |
| Yurt dışı | 17.194 | 7.157 | |
| Diğer | 23.247 | 331.706 | |
| Yurt içi | 20.878 | 17.322 | |
| Yurt dışı | 2.369 | 314.384 | |
| Hasılat | 9.052.571 | 14.732.139 | |
| Satılan Malın Maliyeti | |||
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
||
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri | 5.152.318 | 7.759.005 | |
| Enerji giderleri | 410.966 | 544.714 | |
| İşçilik giderleri | 532.089 | 662.283 | |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10) | 331.657 | 104.492 | |
| Yedek parça ve bakım gideri | 86.515 | 132.145 | |
| Sigorta giderleri | 97.073 | 100.147 | |
| Yarımamül kullanımı | 50.513 | 25.005 | |
| Diğer giderler Dönem Üretim Gideri |
97.137 6.758.268 |
180.898 9.508.689 |
|
| Dönem içi mamül stoğundaki değişim | 1.216.250 | 1.368.992 | |
| Yurt içi | 20.878 | 17.322 |
|---|---|---|
| Yurt dışı | 2.369 | 314.384 |
| Satılan Malın Maliyeti | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri | 5.152.318 | 7.759.005 |
| Enerji giderleri | 410.966 | 544.714 |
| İşçilik giderleri | 532.089 | 662.283 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10) | 331.657 | 104.492 |
| Yedek parça ve bakım gideri | 86.515 | 132.145 |
| 97.073 | 100.147 | |
| Sigorta giderleri | ||
| Yarımamül kullanımı | 50.513 | 25.005 |
| Diğer giderler | 97.137 | 180.898 |
| Dönem Üretim Gideri | 6.758.268 | 9.508.689 |
| Dönem içi mamül stoğundaki değişim | 1.216.250 | 1.368.992 |
| Satılan telef maliyeti | 23.187 | 20.547 |
| Diğer atıl dönem gideri | 207.221 | 177.200 |
| Atıl dönem amortismanı ve itfa payı (Not 10) | 131.375 | 10.686 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel giderleri | 92.970 | 96.725 |
| Danışmanlık giderleri | 20.668 | 35.846 |
| Sigorta giderleri | 19.586 | 28.532 |
| Kıdem ve ihbar tazminatı | 17.607 | 8.427 |
| Malzeme ve bakım onarım gideri | 16.090 | 13.468 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10) | 13.993 | 4.697 |
| Yardımcı hizmet giderleri | 4.987 | 5.571 |
| Enerji giderleri | 518 | 1.087 |
| Dava karşılığı (Not 12) | 260 | 1.922 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 5-13) | - | (130) |
| Diğer giderler | 21.259 | 21.891 |
| 207.938 | 218.036 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| İhracat ve navlun masrafları | 255.034 | 443.386 |
| Personel giderleri | 40.223 | 40.922 |
| Vergi resim harç giderleri | 16.727 | 4.622 |
| Sigorta giderleri | 13.409 | 15.713 |
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10) | 7.644 | 1.852 |
| Diğer giderler | 21.486 | 29.822 |
| 354.523 | 536.317 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10) | 2.285 | 120 |
| İşçilik ve personel gideri | 173 | 878 |
| Diğer giderler | 1.019 | 604 |
| 3.477 | 1.602 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 Ticari alacak/borçlara ilişkin kur farkı gelirleri 1.777.703 Muhtelif satış gelirleri 109.507 Sigorta hadiselerinden karlar 29.906 Hammadde satış geliri 7.157 Diğer gelirler (*) 28.496 |
1 Ocak 6.578.902 30.919 718 4.055 583.235 |
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| NOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER | ||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
| Diğer gelirler (*) | 28.496 | 583.235 |
| 1.952.769 | 7.197.829 | |
| (*) Diğer gelirler, yedek parça satış geliri, tazminat geliri ve iade faturaları kaynaklı gelirlerden oluşmaktadır. Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Ticari alacak/borçlara ilişkin kur farkı giderleri | 1.660.767 | 6.266.307 |
| Vergi, harç ve cezalar | 29.159 | 14.049 |
| Muhtelif satışlar maliyeti | 14.474 | 11.236 |
| Hammadde satış maliyeti | 7.049 | - |
| Diğer giderler | 46.489 | 564.489 |
| 1 Ocak- 1 Ocak 31 Mart 2025 31 Mart 2024 5.152.318 7.759.005 1.216.250 1.368.992 665.455 800.808 486.954 121.846 411.484 545.801 255.034 443.386 207.221 177.200 130.068 144.392 86.515 132.145 50.513 25.005 23.187 20.547 20.668 35.846 17.607 8.427 16.090 13.468 260 1.922 140.901 233.086 8.902.239 11.842.069 1 Ocak- 1 Ocak |
|
|---|---|
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri Dönem içi mamül kullanımı İşçilik ve personel giderleri Amortisman gideri ve itfa payları (Not 10) Enerji giderleri İhracat ve navlun masrafları Diğer atıl dönem gideri Sigorta giderleri Yedek parça ve bakım gideri Yarı mamül kullanımı Satılan telef maliyeti Danışmanlık giderleri Kıdem ihbar tazminatı Malzeme ve bakım onarım gideri Dava karşılığı (Not 12) Diğer giderler |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 21 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / (GİDERLER) |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|---|---|
| (68.951) | 424 |
| 196.820 375.673 1 Ocak- 1 Ocak 31 Mart 2025 31 Mart 2024 6.154.118 5.080.848 1.175.338 1.465.093 72.246 246.460 7.401.702 6.792.401 31 Mart 2025 31 Mart 2024 6.780.652 6.780.669 (53.110) (36.018) 6.727.542 6.744.651 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu |
|---|
| NOT 23 - FİNANSAL GİDERLER Kur farkı giderleri Faiz giderleri Komisyon ve diğer banka masraf giderleri NOT 24 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları |
| Kur farkı gelirleri 115.342 353.561 Faiz gelirleri 81.478 22.112 |
| 1 Ocak- 1 Ocak 31 Mart 2025 31 Mart 2024 |
| NOT 22 - FİNANSAL GELİRLER |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| NOT 23 - FİNANSAL GİDERLER | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
| 7.401.702 | 6.792.401 | |
| NOT 24 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ | ||
| 6.727.542 | 6.744.651 | |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu | ||
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
| Dönem başındaki bakiye | 6.780.652 | 6.780.669 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmesinden | ||
| kaynaklanan değer artışı (Not 10) | - | - |
| Yeniden değerleme işleminden kaynaklanan | ||
| ertelenmiş vergi yükümlülüğü (Not 25) | - | - |
| 6.780.652 | 6.780.669 | |
| Dönem sonu bakiyesi | ||
| Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu, bina ve arazilerin yeniden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Yeniden değerlenen bir bina ya da arazinin elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme fonunun satılan varlıkla ilişkili kısmı doğrudan geçmiş yıl karına devredilir. |
||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
| Dönem başındaki bakiye | 53.110 | (36.018) |
| Dönem içi artış (Not 14) | ||
| Ertelenmiş vergi etkisi (Not 25) | - - |
- - |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanmış finansal tablolar ve Türk Ticaret Kanunu ve vergi kanunlarına uygun olarak hazırlamış olduğu finansal tablolardaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin ve gider karşılıklarının, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için %25 esas alınmıştır.
| Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için %25 esas alınmıştır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
||||||
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
||||
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri | |||||||
| ile vergi değerleri arasındaki net fark | 10.669.675 | 12.272.383 | 2.667.419 | 3.067.871 | |||
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkı | (9.041.773) | (9.041.773) | (2.260.217) | (2.260.217) | |||
| Yararlanılacak yatırım indirimi (*) | 55.859.912 | 64.147.747 | 55.859.912 | 58.650.965 | |||
| İndirilebilir birikmiş mali zararlar (**) | 4.490.375 | - | 1.122.594 | - | |||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 212.207 | 219.118 | 53.052 | 54.779 | |||
| Stokların değerleme farkı | 474.096 | 456.307 | 118.524 | 114.077 | |||
| Alınan ve verilen avanslar düzeltmesi, net | (17.197) | (157.003) | (4.299) | (39.251) | |||
| Satışların dönemsellik düzeltmesi | 63.703 | 34.112 | 15.926 | 8.528 | |||
| Birikmiş izin karşılığı | 47.607 | 52.398 | 11.902 | 8.250 | |||
| Dava karşılıkları | 18.136 | 26.448 | 4.534 | 6.613 | |||
| Şüpheli alacak karşılığı | 8.376 | 9.219 | 2.094 | 2.305 | |||
| İhracat gider karşılığı | 21.033 | 29.518 | 5.258 | 7.380 | |||
| Kur farkı düzeltmesi | 208.399 | 204.547 | 50.991 | 49.915 - |
|||
| Ertelenen vergi varlıkları | - | - | 59.912.206 | 61.970.683 | |||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | - | - | (2.264.516) | (2.299.468) | |||
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 57.647.690 | 59.671.215 |
(**) İndirilebilir mali zararların ertelenmiş vergi etkisi, konsolidasyon kapsamındaki her şirket için ayrı ayrı hesaplanmaktadır. Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararlarından gelecek 5 yıl içerisinde kullanılmak üzere 1.122.594 TL tutarında ertelenen vergi varlığı oluşmaktadır.
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) NOT 25 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergiler (devamı) Ertelenmiş verginin şirketler bazındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2025 31 Mart 2024 Sasa Polyester San. A.Ş. 57.627.576 64.250.958 Sasa Dış Ticaret A.Ş. 20.114 15.356 |
|---|
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| NOT 25 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) | ||
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergiler (devamı) | ||
| Ertelenmiş verginin şirketler bazındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: | ||
| 57.647.690 | 64.266.314 | |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| 1 Ocak bakiyesi | 58.650.965 | 58.414.923 |
| Dönemin ertelenmiş vergi gideri | 62.041 | - |
| Teşvik belgesi dahilinde ertelenmiş vergi geliri | 3.370.142 | 6.298.361 |
| Parasal kazanç | (4.435.458) | (446.970) |
| 31 Mart bakiyesi | 57.647.690 | 64.266.314 |
| Vergi karşılığının mutabakatı | 1 Ocak - | 1 Ocak - |
| 57.647.690 | 64.266.314 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
| Vergi karşılığının mutabakatı | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | (2.010.994) | 8.514.772 |
| Gelir vergisi oranı: %25 (2023: %25) | 502.749 | (2.128.693) |
| Vergi etkileri: -Kanunen kabul edilmeyen giderler -İndirimli kurumlar vergisi |
(87.547) | (19.558) |
| uygulamasının etkileri | - | 6.298.361 |
| -Diğer düzeltmeler ve parasal kazanç / (kayıp) | 3.016.981 | 2.148.251 |
| 3.432.183 | 6.298.361 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2025 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2024: %25).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61'inci Madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (2024: %25). Kurumlar vergisi ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve aynı ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi tutarları değişebilir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, Polimer Cips Üretim Tesisleri Yatırımı ile ilgili teşvik başvurusu Bakanlar Kurulu kararıyla yürürlüğe konulan Yatırımlara Proje Bazlı Devlet Yardımı verilmesi kapsamına alınmış, 30 Nisan 2018 tarihli Bakanlar Kurulu'nda onaylanarak 23 Haziran 2018 tarihli T.C. Resmi Gazetesinde yayınlanmıştır. Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında 2.906.598 TL'ye ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdadır:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 4 Ocak 2021 tarihinde, PTA ve Polimer Cips Üretim Tesisleri Yatırımı konularında yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında rapor tarihi itibarıyla, 52.185.276 TL'ye (31 Aralık 2024: 52.185.276 TL) ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 13 Eylül 2023 tarihinde, Elyaf Üretim Tesisi Yatırımı konusunda yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı yapılan revizeler sonrasında rapor tarihi itibarıyla, 9.399.037 TL'ye (31 Aralık 2024: 9.399.037 TL) ulaşmış olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Devlet Teşvik ve Yardımları (devamı)
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 5 Eylül 2023 tarihinde, Güneş Enerji Santrali (GES) Yatırımı konusunda yatırım teşvik belgesi almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı rapor tarihi itibarıyla, 336.066 TL (31 Aralık 2024: 336.066 TL) olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
Grup şirketlerinden Sasa Polyester Sanayi A.Ş.'nin T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu teşvik belgesi başvurusu sonucunda, 20 ve 25 Şubat 2025 tarihlerinde, Güneş Enerji Santrali (GES) Yatırımı konusunda yatırım teşvik belgeleri almıştır.
Teşviğe konu yatırım tutarı rapor tarihi itibarıyla, 816.634 TL olup, yatırımın yararlandığı teşvik unsurları aşağıdaki gibidir.
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Devlet Teşvik ve Yardımları (devamı)
Grup'un bu yatırımlarla ilgili sonraki dönemlerde kullanılmak üzere 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 55.959.812 TL vergi varlığı bulunmaktadır. (2024: 58.650.965 TL).
Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici farkları ve enflasyon muhasebesi uygulaması sonucu ortaya çıkan geçici farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının yasal mali tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Grup'un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek 57.647.690 TL ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilir değeri hesaplanırken aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:
Mevcut analizlere göre yapılan değerlendirmeler neticesinde Grup Yönetimi teşvik belgesi kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilir olduğu sonucuna ulaşmıştır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının 2025 yılından itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılacağı öngörülmektedir. Projeksiyonlardaki karlılıkta %10 sapma olması ihtimalinde de bu öngörülen geri kazanım süresinde bir değişiklik oluşmamaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. 31 Mart 2025 itibarıyla paya dönüştürülebilir tahvil seyreltilebilir nitelikte olmadığı için, sulandırılmış pay başına kazanç sunulmamıştır.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Net kar | 1.421.189 | 14.813.133 |
| Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı: | ||
| Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı | 43.815.615.361 | 43.815.615.361 |
| Nominal değeri 1 TL olan hisse | ||
| başına kar (tam TL) | 0,0324 | 0,3381 |
| a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: |
||
| Grup'un ilişkili taraflarından olan alacakları, ilişkili taraflarına yapmış olduğu ürün satışlarına istinaden oluşan ticari alacaklardan oluşmaktadır. |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. | 459.621 | 111.826 |
| 459.621 | 111.826 |
|---|---|
| NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | ||
|---|---|---|
| a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: |
||
| Grup'un ilişkili taraflarından olan alacakları, ilişkili taraflarına yapmış olduğu ürün satışlarına istinaden | ||
| 459.621 | 111.826 | |
| b) İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler Grup'un ilişkili taraflarından olan ertelenmiş gelirleri, ilişkili taraflarına yapacağı ürün satışlarına istinaden oluşan alınan avanslardan oluşmaktadır. |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Zeki Mensucat Sanayi ve Tic. A.Ş. | 430.514 | 232.658 |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 253.701 | 145.184 |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||
|---|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) | ||
| c) İlişkili taraflara diğer borçlar: |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. Erdemoğlu Holding A.Ş. |
6.978.745 213.722 |
5.857.801 292.480 |
| c) İlişkili taraflara diğer borçlar: |
||
|---|---|---|
| 7.192.467 | 6.150.281 | |
| Erdemoğlu Holding A.Ş. ve Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.Ş tarafından Grup'a borç verilen tutara aylık faiz işletilmektedir. |
||
| d) İlişkili taraflara yapılan satışlar: |
||
| Grup, ilişkili taraflarına cips, elyaf, iplik ve poy ürünlerinin satışını yapmaktadır. | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |
| Mal /Hizmet | Mal /Hizmet | |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 338.720 | 489.952 |
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. | 334.928 | 447.058 |
| Zeki Mensucat Sanayi ve Tic. A.Ş. | 187.256 | 306.143 |
| Akal İplik Tekstil San Tic. A.Ş. | 232 | - |
| 861.136 | 1.243.153 | |
| e) İlişkili taraflardan yapılan alışlar: |
||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |
| Mal /Hizmet | Mal /Hizmet | |
| Erdemoğlu Holding A.Ş. | 104.226 | 5.179 |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 4.979 109.205 |
333 |
| 5.512 |
| 109.205 | 5.512 |
|---|---|
| Zeki Mensucat Sanayi ve Tic. A.Ş. | 187.256 | 306.143 |
|---|---|---|
| Akal İplik Tekstil San Tic. A.Ş. | 232 | - |
| 861.136 | 1.243.153 | |
| e) İlişkili taraflardan yapılan alışlar: |
||
| f) İlişkili taraflardan kur farkı ve vade farkı gelirleri: |
109.205 | 5.512 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |
| Özerdem Mensucat San. Tic. A.Ş. | 16.238 | 7.384 |
| Merinos Halı San. Tic. A.Ş. | 1.948 | 3.925 |
| Zeki Mensucat San. Tic. A.Ş. | 31 | 203 |
| Akal İplik Tekstil San Tic. A.Ş. | 2 | - |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | ||
|---|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) | ||
| g) Yönetim Kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler; |
||
| 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde Yönetim Kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatler aşağıdaki gibidir: |
||
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |
| 18.665 | 17.235 | |
| Üst yönetime sağlanan kısa vadeli faydalar |
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; piyasa riski, (kur riski, faiz oranı riski), kredi riski, likidite riski ve fonlama riskidir. Grup'un toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Grup'un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal Risk yönetimi, alacaklar hariç Yönetim tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde Grup'un Finansman Birimi tarafından yürütülmektedir. Finansman Birimi, Grup'un diğer birimleri ile yakın iş birliği kurmakta, finansal risklerin tespit edilip değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır.
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve yabancı para satışlarla sınırlandırılmaktadır.
| 4.499 68.115 143.625 143.625 88.316 335.817 55.842 479.975 50.000 202.288 191.931 444.219 924.194 |
5.078 517 44.695 44.695 36.432 802.666 39.150 878.248 - 1.159.601 - 1.159.601 2.037.849 |
|---|---|
| 39.100 | |
| Avro | |
| 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu döviz tanımlı varlık ve 31 Mart 2025 |
|
| NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | |
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE | |
| ABD Doları 71.011 |
| Diğer | 57.889.221 6.148.371 |
219.109 158.054 |
1.218.733 - |
|---|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | |||
| Ticari borçlar (Diğer borçlar dahil) | 1.945.022 | 50.000 | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 51.160.456 | 588.050 | 698.296 |
| Finansal yükümlülükler Diğer |
42.229.825 2.670.073 |
437.296 35.393 |
622.597 31.928 |
| Ticari borçlar (Diğer borçlar dahil) | 6.260.557 | 115.361 | 43.771 |
| Toplam varlıklar | 9.941.820 | 184.708 | 68.054 |
| Dönen varlıklar | 9.941.820 | 184.708 | 68.054 |
| Diğer | 3.274.794 | 81.013 | 3.045 |
| (Kasa, banka hesapları dahil) | 784.461 | 12.802 | 7.072 |
| Parasal finansal varlıklar | - | ||
| Ticari alacaklar | 5.882.566 | 90.893 | 57.937 |
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 31 Aralık 2024 | |||
| Kur riski yönetimi (devamı) | |||
| NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) |
|||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | |||
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE | |||
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
(*) 2025 yılının ilk çeyreğinde 1,8 Milyon ABD Doları (2024: 122 Milyon ABD Doları) yapılmakta olan yatırımlar kapsamında olmak üzere 107 Milyon ABD Doları (2024: 938 Milyon ABD Doları) karşılığı ithalat ve 62 Milyon ABD Doları (2024: 317 Milyon ABD Doları) tutarında ihracat gerçekleştirilmiştir.
| ABD Doları net varlığı | (6.303.600) | 6.303.600 |
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| 31 Aralık 2024 itibarıyla; | Kar / (Zarar) Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| Toplam | (22.160.653) | 22.160.653 |
| Avro Net Etki | (16.254.290) | 16.254.290 |
| Avro riskinden korunan kısım | - | - |
| Avro net varlığı | (16.254.290) | 16.254.290 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları Net Etki |
- (5.906.363) |
- 5.906.363 |
| ABD Doları net varlığı | (5.906.363) | 5.906.363 |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| 31 Mart 2025 itibarıyla; | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| Kar / (Zarar) | ||
| Kur riskine duyarlılık | ||
| NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) |
||
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | ||
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
||
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI |
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| ABD Doları net varlığı ABD Doları riskinden korunan kısım |
(6.303.600) - |
6.303.600 - |
| ABD Doları Net Etki | (6.303.600) | 6.303.600 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||
| Avro net varlığı Avro riskinden korunan kısım |
(15.136.650) - |
15.136.650 - |
| Avro Net Etki | (15.136.650) | 15.136.650 |
| Toplam | (21.440.250) | 21.440.250 |
| SASA POLYESTER SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI | |
|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2025 İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
|
| (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) | |
| NOT 29 – NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/KAYIPLARINA AÇIKLAMALAR |
İLİŞKİN |
| Parasal olmayan kalemler | 1 Ocak 31 Mart 2025 |
| Finansal durum tablosu kalemleri | 4.001.352 |
| Stoklar | (365.121) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 15.855 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14.848.152 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 140.597 |
| Ertelenmiş gelirler | (1.025) |
| Ödenmiş Sermaye | (4.628.537) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (1.455.581) |
| Paylara İlişkin Primler | (1.385.968) |
| Geçmiş Yıllar Karları | (3.167.020) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 916.324 |
| Hasılat | (218.027) |
| Satışların Maliyeti (-) | 210.615 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 4.554 |
| Pazarlama Giderleri (-) | 1.838 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 32 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (4.669) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 9.785 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler | 761 |
| Finansman Gelirleri | (5.835) |
| Finansman Giderleri (-) Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri |
90.746 826.524 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.