Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI. | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-38 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 31.230.536 | 154.427.738 |
| Ticari alacaklar | 1.363.832.604 | 1.183.388.802 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 7, 25 | 194.234.061 | 156.925.278 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 1.169.598.543 | 1.026.463.524 |
| Diğer alacaklar | 83.348.774 | 50.799.880 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 8, 25 | 15.232.602 | 16.337.827 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 68.116.172 | 34.462.053 |
| Stoklar | 9 | 1.053.429.298 | 1.050.766.803 |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 200.307.764 | 172.317.683 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 14 | 10.022.809 | 7.463.073 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 14.399.545 | 37.347.982 |
| Toplam dönen varlıklar | 2.756.571.330 | 2.656.511.961 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 10 | 867.403.145 | 1.029.558.525 |
| Ticari alacaklar | 14.112.120 | 15.532.190 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 14.112.120 | 15.532.190 | |
| Diğer alacaklar | 351.868 | 387.276 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 351.868 | 387.276 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 28.379.606 | 35.146.607 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 11 | 2.101.700.948 | 2.101.700.948 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 5.542.017.517 | 5.552.157.200 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 13.131.650 | 11.959.286 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 41.171.250 | 45.050.570 | |
| - Şerefiye | 2.127.289 | 2.127.289 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 39.043.961 | 42.923.281 |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 26.223.836 | 12.423.466 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 24 | 157.775.551 | 67.647.334 |
| Toplam duran varlıklar | 8.792.267.491 | 8.871.563.402 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 11.548.838.821 | 11.528.075.363 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 1.214.913.576 | 1.092.705.132 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlanmalar | 6 | 394.859.889 | 390.707.556 |
| Ticari borçlar | 6.557.124 | 3.371.792 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 7, 25 | 744.828.833 | 602.443.898 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 2.232.590 | 2.198.026 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 16 | 742.596.243 | 600.245.872 |
| 49.372.910 | 68.975.944 | ||
| Diğer borçlar | 60.451.519 | 37.795.945 | |
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 8, 25 | 2.356.727 | 1.490.899 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 58.094.792 | 36.305.046 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 24 | - | 29.946.495 |
| Ertelenmiş gelirler | 14 | 101.830.071 | 138.362.621 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 44.822.565 | 26.250.292 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 18.a | 43.092.876 | 24.346.548 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 17.b | 1.729.689 | 1.903.744 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 1.375.268 | 1.152.708 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 2.619.011.755 | 2.391.712.383 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 27.283.685 | 193.680.214 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlanmalar | 6 | 12.222.096 | 2.322.215 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 61.937.446 | 63.830.708 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 18.b | 60.632.183 | 62.463.208 |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 1.305.263 | 1.367.500 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 24 | 18.415.764 | 38.892.815 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 119.858.991 | 298.725.952 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 19.a | 18.000.000 | 18.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 19.b | 1.529.764.895 | 1.529.764.895 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelir ve giderler | (29.032.129) | (40.203.429) | |
| - Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları | (29.032.129) | (40.203.429) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelir ve giderler | 16.394.615 | 66.571.122 | |
| - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları | 19.d | 16.394.615 | 66.571.122 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 19.c | 759.421.217 | 759.421.217 |
| Geri alınan paylara ilişkin kısıtlanmış yedekler | 80.303.562 | 80.303.562 | |
| Geçmiş yıllar karları | 5.975.498.329 | 5.313.151.447 | |
| Net dönem karı / (zararı) | 6.366.107 | 662.346.882 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 8.356.716.596 | 8.389.355.696 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 453.251.479 | 448.281.332 | |
| Toplam özkaynaklar | 8.809.968.075 | 8.837.637.028 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 11.548.838.821 | 11.528.075.363 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 31 Mart 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler | |||
| Hasılat | 20 | 1.296.955.379 | 1.718.470.038 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (859.835.410) | (1.139.185.614) |
| Brüt kar | 437.119.969 | 579.284.424 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 21 | (91.811.949) | (80.684.921) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 21 | (180.963.059) | (137.177.970) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 95.395.054 | 53.615.985 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (73.959.951) | (66.414.022) | |
| Faaliyet karı | 185.780.064 | 348.623.496 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | -- | -- | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| karlarından/zararlarından paylar | (6.767.001) | (39.766.880) | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 179.013.063 | 308.856.616 | |
| Finansman gelirleri | 68.990.771 | 32.396.203 | |
| Finansman giderleri (-) | (206.763.710) | (154.103.741) | |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | (137.621.348) | 124.633.174 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | (96.381.224) | 311.782.252 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | 107.172.079 | 129.318.241 | |
| Dönem vergi gideri (-) | (170.686) | (29.364.599) | |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 24.b | 107.342.765 | 158.682.840 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | 10.790.855 | 441.100.493 | |
| Dönem karının dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 4.424.748 | 3.998.054 | |
| Ana ortaklık payları | 6.366.107 | 437.102.439 | |
| Pay başına kazanç | 23 | 0,001 | 0,025 |
| Net dönem karı | 10.790.855 | 441.100.493 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| - Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları (net) | 11.716.698 | 8.231.682 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
|||
| - Yeniden değerleme fonundaki değişiklikler | 19 | (50.176.506) | 322.010.951 |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider), (vergi sonrası) | |||
| Toplam kapsamlı gelir | (38.459.808) | 330.242.633 | |
| Dönem kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 4.970.147 | 4.712.512 | |
| Ana ortaklık payları | (32.639.100) | 766.630.614 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Geri alınan paylara ilişkin kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/kayıplar |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı/ (zararı) |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Ana ortaklık dışı paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 18.000.000 | 1.529.764.895 | 80.303.562 | (51.898.849) | 63.757.643 | 732.119.406 | 3.036.724.489 | 2.577.770.110 | 7.986.541.256 | 457.214.980 | 8.443.756.236 |
| Transfer Toplam kapsamlı gelir/(gider) Net dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelir (gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- 7.517.222 - 7.517.222 |
- 322.010.953 - 322.010.953 |
- - |
2.577.770.112 - - - |
(2.577.770.112) 437.102.439 - 437.102.439 - - |
- 766.630.614 437.102.439 329.528.175 |
- 4.712.512 3.998.053 714.459 |
- 771.343.126 441.100.492 330.242.634 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiye | 18.000.000 | 1.529.764.895 | 80.303.562 | (44.381.627) | 385.768.596 | 732.119.406 | 5.614.494.601 | 437.102.437 | 8.753.171.870 | 461.927.492 | 9.215.099.362 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiye | 18.000.000 | 1.529.764.895 | 80.303.562 | (40.203.429) | 66.571.122 | 759.421.217 | 5.313.151.447 | 662.346.882 | 8.389.355.696 | 448.281.332 | 8.837.637.028 |
| Transfer Toplam kapsamlı gelir/(gider) Net dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelir (gider) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- 11.171.300 - 11.171.300 |
- (50.176.507) - (50.176.507) |
- - - - |
662.346.882 - - - |
(662.346.882) 6.366.107 6.366.107 - |
- (32.639.100) 6.366.107 (39.005.207) |
- 4.970.147 4.424.748 545.399 |
- (27.668.953) 10.790.855 (38.459.808) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiye | 18.000.000 | 1.529.764.895 | 80.303.562 | (29.032.129) | 16.394.615 | 759.421.217 | 5.975.498.329 | 6.366.107 | 8.356.716.596 | 453.251.479 | 8.809.968.075 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 31 Mart 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 17.388.575 | 493.456.258 | |
| Dönem Karı | 10.790.855 | 441.100.493 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler: Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
12,13 7 |
153.530.367 41.221.636 2.062.415 |
(73.379.649) 44.788.271 613.446 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18a,18b | ||
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Finansal Yatırımlarla ile İlgili Düzeltmeler Parasal Kayıp Kazanç İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) |
24 7,25 7 8,25 8 9 14 7,25 |
27.804.505 - (37.391.299) 125.603.123 12.392.719 (23.426.978) (107.172.079) 6.767.001 105.669.324 (110.256.794) (37.308.783) (151.484.479) 1.105.225 (33.618.711) (2.662.495) (41.790.451) 34.564 |
24.277.979 (89.034) (26.143.319) 122.437.077 28.670.158 (28.612.858) (129.318.241) 55.124.443 (165.127.571) 166.574.051 (6.778.894) (117.119.049) (58.167.096) 9.173.696 (109.382.770) (23.879.378) (3.854.283) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) |
7 16 8,25 8 14 |
165.777.349 (19.603.034) 865.828 21.789.746 (36.532.550) 22.948.437 222.560 |
355.140.821 17.740.375 - 29.569.184 75.382.014 (1.818.459) 567.890 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 54.064.428 | 534.294.895 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) |
18 14,24 |
(3.998.936) (32.676.917) |
(4.697.542) (36.141.095) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Alınan Faiz |
12 13 |
12.243.552 (25.455.255) (140.089) 447.597 37.391.299 |
(199.261.500) (224.746.892) (657.927) - 26.143.319 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Kredi Kullanımlarına /(Geri Ödemelerine) İlişkin Nakit Çıkışları, Net Ödenen Faiz |
(138.710.383) (30.177.789) (108.532.594) |
(210.981.763) (111.148.928) (99.832.835) |
|
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
5 | (109.078.256) 154.427.738 (14.118.946) 31.230.536 |
83.212.995 110.464.165 (14.461.483) 179.215.677 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Ana faaliyet konusu çimento, klinker ve hazır beton üreterek yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda satışa sunmak olan Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Göltaş") İstanbul'da tescilli bir sermaye şirketi olup 9 Şubat 1969 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in genel merkezi Vişnezade Mahallesi Prof. Alâeddin Yavaşça Sokak Marmara Apartmanı No:4 Daire:2 Beşiktaş/İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket'in şube adresi Afyon Karayolu 15. km. Isparta'dır. Şirket'in şube adresi Afyon Karayolu 15. km. Isparta'dır. Şirket hisselerinin halka ilk arzı %13,22 oranında gerçekleşmiş olup, daha sonraki halka arzlarla birlikte hisselerinin % 68,99'u Borsa İstanbul A.Ş. ("BİST") işlem görmektedir.
Şirket'te nihai kontrol gücü, A grubu hisselerin %59'una sahip olan Göl Yatırım Holding A.Ş.'ye aittir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| Pay tutarı | % Pay | |
|---|---|---|
| Göl Yatırım Holding A.Ş. | 5.529.597 | 30,72 |
| İsmail Tarman | 1.513.962 | 8,41 |
| Diğer Ortaklar | 10.956.441 | 60,87 |
| 18.000.000 | 100,00 |
Şirket'in halka açıklık oranı % 68,99 olmakla birlikte, SPK'nın 18 Ağustos 2010 tarih ve 24/729 sayılı kararı ile değişmiş 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı kararı çerçevesinde; Merkezi Kayıt Kuruluşu'nun ilan ettiği "Fiili Dolaşım Pay Raporu"'na göre 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in fiili dolaşımdaki pay adedi 12.194.496,97 olup oranı % 67,75'tir.
A grubu paylar imtiyazlı hisse senetleridir. Yönetim Kurulu üyelerinin tamamının A grubu hamiline muharrer pay sahibi paydaşların çoğunluğunun belirleyeceği adaylar arasından seçilmesi zorunludur. Genel Kurul'un gerek olağan, gerekse olağanüstü toplantılarında A grubu paylara sahip olan paydaş veya vekillerinin her pay için 15 oy hakkı, B grubu paylara sahip paydaşların veya vekillerinin ise her pay için 1 oy hakkı mevcuttur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Ekli konsolide finansal tablolarda konsolidasyona dahil edilen şirketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Şirket ismi | Faaliyet alanı | Oy hakkı (%) |
Etkinlik oranı (%) |
Oy hakkı (%) |
Etkinlik oranı (%) |
|
| Göltaş Hazır Beton ve Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Göltaş Hazır |
Hazır beton | |||||
| Beton") Göltaş Enerji Elektrik Üretim A.Ş. |
üretimi ve satışı Elektrik enerjisi |
99,97 | 99,97 | 99,97 | 99,97 | |
| ("Göltaş Enerji") | üretimi ve satışı | 68,76 | 68,76 | 68,76 | 68,76 |
Ana faaliyet konusu beton, hazır beton ve betondan üretilmiş veya içine beton katılmış her türlü mamul ile inşaat sanayinde kullanılan diğer hafif beton ve yapı elemanları üretmek, kum çıkartmak, satmak, montajını yapmak, kiraya vermek ve kiraya almak olan Göltaş Hazır Beton, İstanbul'da tescilli bir sermaye şirketidir.
Ana faaliyet konusu elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin müşterilere satışı ile iştigal etmek olan Göltaş Enerji, İstanbul'da tescilli bir sermaye şirketidir.
Grup'un 6 Aralık 2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile, her türlü çimento, klinker ve sair inşaat malzemesi üretimi ve ticareti faaliyetinde bulunmak üzere, hakim ortağı Göl Yatırım Holding A.Ş.'nin 1 adet paya, Grup'un ise sermayesini temsil eden geri kalan payların tamamına sahip olduğu, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Magusa Serbest Liman Bölgesi'nde, ilgili mevzuat hükümlerine göre, 10 Şubat 2025 tarihinde 25.000 (Yirmibeşbin) Avro sermayeli, "Mavi Kırlangıç Construction Materials Ltd" unvanlı bir şirket kurulmuştur. Şirketin henüz faaliyeti bulunmamaktadır.
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen iştirakler;
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket ismi | Faaliyet alanı | Nominal sermayesi |
İştirak oranı (%) |
Nominal sermayesi |
İştirak oranı (%) |
| Elma Su Puccinelli Elmataş Meyve ve Sebze Değerlendirme Özü ve Suları |
Meyve suyu ve konsantresi üretimi ve |
15.550.000 | 44,65% | 15.550.000 | 44,65% |
| San. Tic. A.Ş. ("Elmataş") | Satışı |
Şirket, yukarıda detayı verilen ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklıkları ve iştirakleri ile beraber ilerleyen dipnotlarda "Grup" olarak ifade edilecektir. 31 Mart 2025 tarihli itibariyle Grup'un çalışan personelinin sayısı 521 (31 Aralık 2024:513) kişidir.
1 Ocak–31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 12 Mayıs 2025 tarihinde onaylanmış ve yayımlanmasına karar verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş konsolide finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe ve Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönemözet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ekte sunulan dipnotlar özet olarak hazırlanmış olup, tüm dipnotlar açıklamalarını içermemektedir. Bu nedenle yıl sonu raporu ile birlikte incelenmesi gerekmektedir.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2954,6900 | 1,0000 | 161,84% |
| 31 Aralık 2024 | 2684,5500 | 1,1006 | 290,79% |
| 31 Mart 2024 | 2139,4700 | 1,5891 | 268,33% |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un ilişikteki konsolide finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir veya sınıflandırılır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bağlı ortaklıklar, Şirket'in, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde % 50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Şirket'in, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuştur.
Ancak Şirket'in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 'nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur.
Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket'in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler.
Şirketin finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Şirket'in direkt veya dolaylı olarak % 20 ila % 50 arasında iştirak ettiği ve 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen şirketlerin finansal tabloları özkaynak yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuştur. Özkaynak yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilmiş ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Şirket payı konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir.
Ekteki konsolide finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Şirket'in payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte veya iş ortaklığında oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin Şirket'in iştirakteki payını (özünde Şirket'in iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması; - Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
TFRS Muhasebe Standartlarına uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Yukarıda belirtilen değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Grup'un %68,76 paya sahip olduğu bağlı ortaklığı Göltaş Enerji'nin özet finansal bilgileri aşağıda açıklanmıştır:
| Bağlı Ortaklıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Göltaş Enerji | ||
| Dönen varlıklar | 241.898.280 | 165.330.656 |
| Duran varlıklar | 2.371.371.534 | 2.301.055.191 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 676.811.098 | 596.144.608 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 9.620.483 | 7.370.308 |
| 1 Ocak.- | 1 Ocak.- | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 148.826.191 | 597.590.978 |
| Satışların maliyeti | (132.310.544) | (522.565.234) |
| Brüt kar / (zarar) | 16.515.647 | 75.025.744 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 | İnşaat ve İnşaat Malzemeleri |
Enerji | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Satış gelirleri, net | 1.321.730.191 | 148.826.191 | -- | 1.470.556.382 |
| Bölümler arası satış gelirleri, net | -- | -- | (173.601.003) | (173.601.003) |
| Satışların maliyeti (-) | (901.125.869) | (132.310.544) | 173.601.003 | (859.835.410) |
| Brüt kar / (zarar) | 420.604.322 | 16.515.647 | -- | 437.119.969 |
| 31 Mart 2025 | İnşaat ve İnşaat | |||
|---|---|---|---|---|
| Malzemeleri | Enerji | Eliminasyon | Toplam | |
| Toplam varlıklar | 12.289.518.089 | 2.613.269.814 | (3.353.949.082) | 11.548.838.821 |
| Toplam yükümlülükler | 2.504.032.402 | 686.431.581 | (451.593.237) | 2.738.870.746 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 | İnşaat ve İnşaat Malzemeleri |
Enerji | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Satış gelirleri, net | 1.814.263.401 | 221.813.428 | 70.816.621 | 2.106.893.450 |
| Bölümler arası satış gelirleri, net | -- | -- | (388.423.412) | (388.423.412) |
| Satışların maliyeti (-) | (1.341.819.548) | (185.789.478) | 388.423.412 | (1.139.185.614) |
| Brüt kar / (zarar) | 472.443.853 | 36.023.950 | 70.816.621 | 579.284.424 |
| 31 Aralık 2024 | İnşaat ve İnşaat Malzemeleri |
Enerji | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 12.503.790.396 | 2.466.385.847 (3.442.100.880) | 11.528.075.363 | |
| Toplam yükümlülükler | 2.635.361.691 | 603.514.916 | (548.438.272) | 2.690.438.335 |
Grup'un raporlanabilir bölümleri aynı zamanda tam konsolidasyon kapsamındaki ayrı şirket faaliyetlerini göstermektedir. Bu bağlamda şirketler arasındaki işlemler piyasa koşullarına uygun şekilde gerçekleştirilmektedir.
Raporlanabilir bölümler arasındaki elimine edilen işlemler Göltaş Çimento, Göltaş Enerji ve Göltaş Hazır Beton'un birbirlerine mal alım satımlarından kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 itibariyle sona eren hesap döneminde yurtdışı satış tutarlarının kıta bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Ülkeler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Kuzey Amerika | 282.760.021 | 235.808.800 |
| Avrupa | 122.234.265 | 9.090.317 |
| Afrika | 67.437.467 | 2.947.393 |
| 472.431.753 | 247.846.510 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap döneminde yurt dışı satışları Göltaş Çimento tarafından gerçekleştirilmiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 13.010 | 26.458 |
| Bankalar | 23.751.303 | 145.318.243 |
| - Vadesiz mevduat | 17.881.798 | 68.384.369 |
| - Vadeli mevduat | 5.869.505 | 76.933.874 |
| Diğer hazır değerler (*) | 7.466.223 | 9.083.037 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 31.230.536 | 154.427.738 |
(*) Diğer hazır değerler kalemi vadesi 3 aya kadar olan Kredi Kartı Pos hesaplarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un TL cinsinden vadeli mevduatlarının vadeleri 3 aydan kısa olup, etkin faiz oranları TL mevduatlar için %42-%47'dir (31 Aralık 2024: TL mevduatlar için %44-%47).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Kısa vadeli finansal borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| - TL | 735.803.801 | 601.400.225 |
| - EURO | 479.109.775 | 491.304.907 |
| 1.214.913.576 | 1.092.705.132 | |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| - TL | 19.957.240 | 27.568.217 |
| - EURO | 374.902.649 | 363.139.338 |
| 394.859.889 | 390.707.555 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| - TL | 14.444.444 | 177.539.082 |
| - EURO | 12.839.241 | 16.141.132 |
| 27.283.685 | 193.680.214 |
Grup'un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçmeyen | 1.609.773.465 | 1.483.412.687 |
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 20.517.427 | 186.505.891 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 6.766.258 | 7.174.323 |
| Toplam banka kredileri | 1.637.057.150 | 1.677.092.901 |
Yabancı para cinsinden kredilerin kalan anapara ödeme tutarları 20,85 Milyon Avro ve etkin faiz oranı %5-%7'dir (31 Aralık 2024: 20,93 Milyon Avro ve etkin faiz oranı %5-%7'dir). TL kredilerin etkin faiz oranı 22%-27%'dir.
Grup kullanmış olduğu proje finansmanı kredilerine ilişkin çeşitli teminat, rehin ve ipotekler vermiştir (Dipnot 17).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Grup'un finansal kiralama borçlarının vade detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal kiralama borçları | ||
| Bir yılı geçmeyen | 137.518 | 281.254 |
| Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 40.360 | 46.440 |
| Finansal kiralama anapara borcu | 177.878 | 327.694 |
Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçmeyen | 2.768.093 | 44.724 |
| Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 8.648.199 | - |
| 11.416.292 | 44.724 |
Finansal kiralama, kiralama dönemi 5 yıl olan motorlu araçlar ile ilgilidir. Grup'un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemine konu olan varlıkların net defter değeri 16.036.122 TL'dir (31 Aralık 2024: 3.461.321 TL'dir).
Grup'un operasyonel kiralama yükümlülükleri ile ilgili detayları aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Operasyonel kiralama borçları | ||
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 3.789.031 | 3.327.069 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 3.573.897 | 2.322.215 |
| Toplam | 7.362.928 | 5.649.284 |
| Operasyonel kiralamaların vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir : | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Bir yılı geçmeyen | 3.789.031 | 3.327.069 |
| Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen | 3.573.897 | 2.322.215 |
| 7.362.928 | 5.649.284 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | ||
| - Diğer taraflardan | 686.875.513 | 575.102.906 |
| - İlişkili taraflardan, (Dipnot 25) | 194.234.061 | 156.925.278 |
| Alacak senetleri | ||
| - Diğer taraflardan | 508.791.297 | 506.542.353 |
| 1.389.900.871 | 1.238.570.537 | |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | ||
| - Diğer taraflara | - | (26.490.279) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (26.068.267) | (28.691.456) |
| 1.363.832.604 | 1.183.388.802 |
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 28.691.456 | 51.751.482 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar, (iptaller), net | 2.062.415 | 613.446 |
| Parasal (Kayıp) / Kazanç | (4.685.604) | (18.575.261) |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart | 26.068.267 | 33.789.667 |
Grup'un müşterilerinden aldığı teminatların niteliği ve tutarı aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Döviz cinsi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Alınan ipotekler | TL | 12.960.200 | 12.283.225 |
| Alınan teminat mektupları | TL | 225.495.000 | 251.377.856 |
| Alınan teminat çekleri | TL | 61.800.000 | 57.012.513 |
| Alınan teminat senetleri | TL | 2.345.000 | 2.580.972 |
| Araç rehinleri | TL | 18.217.774 | 20.050.983 |
| 320.817.974 | 343.305.549 | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Kısa vadeli ticari borçlar | |||
| Cari hesap borçları | |||
| - Diğer taraflara | 744.828.833 | 617.899.918 | |
| - İlişkili taraflara, (Dipnot 25) | 2.232.590 | 2.198.026 | |
| 744.828.833 | 617.899.918 | ||
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | |||
| - Diğer taraflara | - | (15.456.020) | |
| 744.828.833 | 602.443.898 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Grup ticari faaliyetleri çerçevesinde; tedarikçilerden yaptıkları alımlarda yapılan sözleşme çerçevesinde avans ödemesi yapmakta, bu avans ödemelerine ve alımların zamanında teslimine karşı tedarikçilerinden teminatlar almaktadır.
Grup'un tedarikçilerinden aldığı teminatların niteliği ve tutarı aşağıdaki gibidir:
| Ticari borçlar | Döviz cinsi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Alınan rehinler | TL | 7.650.000 | 8.419.802 |
| Alınan teminat mektupları | TL | 19.319.639 | 21.263.729 |
| Avro | 19.826.419 | 19.695.349 | |
| ABD Doları | 1.589.015 | 1.633.816 | |
| Alınan teminat senetleri | TL | 8.184.000 | 9.007.537 |
| ABD Doları | 8.890.920 | 9.141.586 | |
| Alınan teminat çekleri | TL | 805.000 | 886.005 |
| 66.264.993 | 70.047.824 |
Grup'un kısa ve uzun vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıda belirtilmiştir:
| Kısa Vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 13.305.000 | 14.757.581 |
| İlişkili taraflara (Dipnot 25) | 15.232.602 | 16.337.827 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 54.811.172 | 19.704.472 |
| Diğer alacaklar | 83.348.774 | 50.799.880 |
| Uzun Vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 351.868 | 387.276 |
| Diğer alacaklar | 351.868 | 387.276 |
Grup'un diğer borçlarının detayı aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 54.874.303 | 33.585.000 |
| İlişkili taraflara (Dipnot 25) | 2.356.727 | 1.490.899 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 105.380 | 380.135 |
| Diğer borçlar | 3.115.109 | 2.339.911 |
| Diğer borçlar | 60.451.519 | 37.795.945 |
Grup'un stoklarının detayı aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 528.580.197 | 411.260.936 |
| Yarı mamuller | 503.475.439 | 551.456.137 |
| Mamuller | 18.980.364 | 85.204.200 |
| Ticari mallar | 39.123 | 40.083 |
| Diğer stoklar (*) | 2.354.175 | 2.805.447 |
| 1.053.429.298 | 1.050.766.803 |
* Diğer stoklar ağırlıklı olarak yedek parçalardan oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| İştirak Oranı |
31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| Göldağ Göller Bölgesi Çimento ve Çimento Mamulleri Dağıtım, Pazarlama ve Tanzimi Ticaret Limited Şirketi () Borsada İşlem Gören Yatırımlar (), () |
%95 - |
5.717.442 861.685.703 |
5.717.442 1.023.841.083 |
| Toplam | 867.403.145 | 1.029.558.525 |
(*) Grup tarafından 16,84% sermaye payına sahip olunan yatırımın (Orma Orman Mahsülleri) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla makul değeri (796.797.330 TL) Borsa İstanbul A.Ş. ("BİST")'de işlem görmesi nedeniyle, BİST tarafından açıklanan güncel emirler arasındaki bekleyen en iyi alış emri olan 175,00 TL birim fiyat üzerinden hesaplanmıştır (31 Aralık 2024 : 193,50 TL) ve cari dönemde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiştir.
(**) Grup tarafından % 6,38 sermaye payına sahip olunan yatırımın (Aksu Enerji ve Ticaret A.Ş.) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla makul değeri (64.888.373) TL, Borsa İstanbul A.Ş. ("BİST")'de işlem görmesi nedeniyle, BİST tarafından açıklanan güncel emirler arasındaki bekleyen en iyi alış emri olan 16,40 TL birim fiyat üzerinden hesaplanmıştır (31 Aralık 2024 : 11,71TL) ve değerleme farkları diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiştir.
(***) Grup'un %95 oranında iştirak ettiği bağlı ortaklığı olan Göldağ faaliyet hacminin düşük olması ve konsolide finansal tablolara etkisinin önemli olmaması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeli ile gösterilmiştir.
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller |
|
|---|---|
| Maliyet Değeri | |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 2.101.700.948 |
| İlaveler | - |
| Gerçeğe uygun değer değişikliğinden kaynaklanan kazançlar | |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | - |
| 2.101.700.948 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller |
|
| Maliyet Değeri | |
| 1 Ocak 2024 itibariyle açılış bakiyesi | 2.009.350.906 |
| İlaveler | -- |
| Transferler | -- |
| Gerçeğe uygun değer değişikliğinden kaynaklanan kazançlar | -- |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 2.009.350.906 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsa ve araziler | 30.138.617 | -- | -- | -- | 30.138.617 |
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | 2.037.669.641 | 1.255.137 | -- | -- | 2.038.924.778 |
| Binalar | 1.053.943.673 | 528.103 | -- | -- | 1.054.471.776 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 7.422.420.694 | 19.216.243 | -- | -- | 7.441.636.937 |
| Taşıt araçları | 358.531.068 | 85.641 | -- | -- | 358.616.709 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 522.081.097 | 1.979.539 | -- | -- | 524.060.636 |
| Özel maliyetler | 43.591.234 | -- | -- | -- | 43.591.234 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 204.765.129 | 2.390.592 | (447.597) | -- | 206.708.124 |
| 11.673.141.153 | 25.455.255 | (447.597) | -- | 11.698.148.811 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | 915.903.985 | 7.434.830 | -- | -- | 923.338.815 |
| Binalar | 383.062.097 | 4.775.241 | -- | -- | 387.837.338 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.987.277.403 | 19.669.969 | -- | -- | 4.006.947.372 |
| Taşıt araçları | 305.412.605 | 1.295.943 | -- | -- | 306.708.548 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 497.638.247 | 1.523.534 | -- | -- | 499.161.781 |
| Özel maliyetler | 31.689.616 | 447.824 | -- | -- | 32.137.440 |
| 6.120.983.953 | 35.147.341 | -- | -- | 6.156.131.294 | |
| Net kayıtlı değer | 5.552.157.200 | 5.542.017.517 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsa ve araziler | 30.138.617 | -- | -- | -- | 30.138.617 |
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | 2.029.778.936 | 877.357 | -- | -- | 2.030.656.293 |
| Binalar | 934.484.481 | 3.909.130 | -- | -- | 938.393.611 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 6.935.767.765 | 25.018.980 | -- | -- | 6.960.786.745 |
| Taşıt araçları | 358.669.925 | 14.893 | -- | -- | 358.684.818 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 511.802.536 | 1.169.295 | -- | -- | 512.971.831 |
| Özel maliyetler | 43.127.749 | -- | -- | -- | 43.127.749 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 182.671.424 | 193.757.238 | -- | -- | 376.428.662 |
| 11.026.441.433 | 224.746.893 | -- | - | 11.251.188.326 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | 887.571.374 | 7.370.205 | -- | -- | 894.941.579 |
| Binalar | 367.468.846 | 4.031.526 | -- | -- | 371.500.372 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.898.183.459 | 22.633.751 | -- | -- | 3.920.817.210 |
| Taşıt araçları | 301.982.593 | 1.268.028 | -- | -- | 303.250.621 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 492.501.608 | 1.312.239 | -- | -- | 493.813.847 |
| Özel maliyetler | 29.992.864 | 443.487 | -- | -- | 30.436.351 |
| 5.977.700.744 | 37.059.236 | -- | -- | 6.014.759.980 | |
| Net kayıtlı değer | 5.048.740.689 | 5.236.428.346 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönem itibariyle sabit kıymet girişlerine ilişkin aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır. Sabit kıymetler üzerinde bulunan ipotekler Dipnot 17'de açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıkları | 56.677.396 | 3.227.250 | (4.676.816) | 55.227.830 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | 44.718.110 | 2.054.886 | (4.676.816) | 42.096.180 |
| Net defter değeri | 11.959.286 | 13.131.650 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıkları | 56.677.396 | - | - | 56.677.396 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | 30.181.703 | 3.820.405 | - | 34.002.108 |
| Net defter değeri | 26.495.693 | 22.675.288 |
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Haklar |
173.041.917 | 140.089 | - 173.182.006 |
|
| Program ve lisanslar | 111.120.120 | - | - 111.120.120 |
|
| 284.162.037 | 140.089 | - 284.302.126 |
||
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | 124.250.150 | 2.504.565 | - 126.754.715 |
|
| Program ve lisanslar | 116.988.606 | 1.514.844 | - 118.503.450 |
|
| 241.238.756 | 4.019.409 | - 245.258.165 |
||
| Net kayıtlı değeri | 42.923.281 | 39.043.961 | ||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 172.746.484 | 535.104 | - | 173.281.588 |
| Program ve lisanslar | 108.855.035 | 122.823 | - | 108.977.858 |
| 281.601.519 | 657.927 | - | 282.259.446 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | 114.761.865 | 2.404.295 | - | 117.166.160 |
| Program ve lisanslar | 111.767.780 | 1.504.335 | - | 113.272.115 |
| 226.529.645 | 3.908.630 | - | 230.438.275 | |
| Net kayıtlı değeri | 55.071.874 | 51.821.171 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek aylara ait giderler | 130.856.735 | 88.755.957 |
| Stok için verilen sipariş avansları | 69.388.442 | 83.561.726 |
| Personel ve iş avansları | 62.587 | - |
| 200.307.764 | 172.317.683 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek yıllara ait giderler | 15.100.541 | 1.076.260 |
| Sabit kıymet alımları ve yatırım için verilen sipariş avansları | 11.123.295 | 11.347.206 |
| 26.223.836 | 12.423.466 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | ||
| Mahsup edilebilir vergi (*) | 10.022.809 | 7.463.073 |
| 10.022.809 | 7.463.073 |
(*) Grup'un dönem içinde kurum kazancından peşin ödediği verginin gelecek dönemde mahsup edilebileceği tutardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan avanslar | 100.209.742 | 138.362.621 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 1.620.329 | - |
| 101.830.071 | 138.362.621 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli varlıklar | ||
| Devreden KDV | 14.129.081 | 37.347.686 |
| Diğer | 270.464 | 296 |
| 14.399.545 | 37.347.982 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 30.805.002 | 54.371.629 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 18.567.908 | 14.604.315 |
| 49.372.910 | 68.975.944 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz tutarı | TL karşılığı | Döviz tutarı | TL karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş (*) | ||||
| a) Teminatlar | ||||
| - TL | 340.697.802 | 340.697.803 | 528.272.844 | 528.272.844 |
| - ABD Doları | 150.000 | 5.675.055 | 150.000 | 5.835.055 |
| -Avro | 3.257.667 | 132.832.349 | 3.257.667 | 131.954.211 |
| b) İpotekler | ||||
| -Avro | 82.450.000 | 3.361.923.485 | 82.450.000 | 3.339.698.230 |
| c) Rehinler | ||||
| - TL | 216.980.000 | 216.980.000 | 238.814.191 | 238.814.191 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı (**) a) Teminatlar -TL b) Rehin |
- | - | - | - |
| -TL | 64.908.490 | 64.908.490 | 71.440.080 | 71.440.080 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu ABD Doları'nın toplam tutarı (***) |
5.000.000 | 189.168.500 | 5.000.000 | 194.501.820 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- | - | |
| Toplam | 4.312.185.682 | 4.510.516.431 |
Diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı %2,15'dir (31 Aralık 2024: %2,20).
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 70.000.000 Euro tutarındaki ipotek, Göltaş Enerji'nin Eşen I projesi finansmanı için Akbank T.A.Ş.'den almış olduğu krediye ilişkin Muğla ili, Fethiye ilçesi Tapu Sicil Müdürlüğü nezdindeki gayrimenkulleri üzerinde banka lehine birinci derecede, birinci sırada ipoteği ifade etmektedir.
31 Mart 2025 itibarıyla A maddesindeki 12.450.000 Euro tutarındaki ipotek Eximbank'a sunulan uzun vadeli niyet mektubu kapsamında Yapı Kredi Bankası lehine maliki bulunduğu Isparta ili, Gönen ilçesi, Senirce Köyü, Topraklık mevkiinde kain, M24b10c3c pafta, 1230 parselde kayıtlı taşınmaz üzerindeki 1. Derecede ipoteği ifade etmektedir. 216.908.000 TL tutarındaki makine rehni de aynı kapsamda Yapı Kredi bankası lehine tesis edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
(**) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla B maddesindeki 64.908.489 TL (31 Aralık 2024: 71.440.080 TL), Göltaş Enerji'nin Eşen I ve Esen II projesi finansmanı için Akbank T.A.Ş.'den almış olduğu krediye karşılık olarak Göltaş Çimento 'nun Göltaş Enerji'deki bulunan tüm hisseleri üzerinde Akbank T.A.Ş. lehine tesis edilen birinci ve ikinci dereceden rehini ifade etmektedir.
Göltaş Enerji 29 Ocak 2010, 2 sayılı yönetim kurulu kararı ile şirket hissedarlarının hisselerini temsilen, karar tarihine kadar ihraç edilmiş tüm muvakkat ilmühaberlerin hissedarlardan toplatılmasına ve iptaline ve de Şirket sermayesinin tamamını temsil edecek şekilde, toplam 10 adet nama yazılı yeni muvakkat ilmühaberler çıkartılmasına ve hissedarlara dağıtılmasına oy birliği ile karar vermiştir. Şirket sermayesinin %100'üne tekabül eden nama yazılı muvakkat ilmühaber üzere Akbank T.A.Ş. Malta Şubesi lehine, teminat altına alınmış borçların tamamen ödenmesi üzerine fekki banka tarafından bildirilinceye kadar geçerli olacak şekilde birinci rehin tesis etmek amacıyla akdedilmiştir.
Göltaş Enerji ayrıca aşağıdaki teminatları banka lehine tesis etmiştir:
Göltaş Enerji'nin Proje Sözleşmeleri uyarınca hâlihazırdaki ve gelecekte doğabilecek tüm hakları ve alacaklarını temlik eden Alacak Temliki Sözleşmesi ve sınırlama olmaksızın, inşaat, mülkiyet, iş aksaması ve deprem sigortaları dâhil olmak üzere Proje'ye ilişkin tüm sigorta poliçelerinin, bankanın dain-i mürtehin olduğunu belirten bir temlik ile keşidesi ve devri
(***) Grup şirketi Orma Orman Mahsulleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine Eximbank kaynaklı dolar cinsinden krediye doğrudan katılınan sermaye payı oranında verdiği kefaleti ifade etmektedir.
b. Finansal tablolarda kaybedilme olasılığına bağlı olarak nakit çıkışı öngörülen davalar için 1.729.689 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık.2024: 1.903.744 TL).
| Dava karşılığı: | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Açılış Bakiyesi Dönem içinde atılan |
1.903.744 - |
2.748.602 - |
|
| Parasal Kayıp / (Kazanç) | (174.055) | (359.835) | |
| Kapanış Bakiyesi | 1.729.689 | 2.388.767 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 43.092.876 | 24.346.548 |
| Toplam | 43.092.876 | 24.346.548 |
Kullanılmayan izin yükümlülüğünün dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 24.346.548 | 26.103.934 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 20.972.273 | 12.476.035 |
| Parasal Kayıp / (Kazanç) | (2.225.945) | (4.291.264) |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart | 43.092.876 | 34.288.705 |
Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen brüt ücret ve benzeri menfaatlerin 31 Mart 2025 tarihli satın alma gücüne göre endekslenmiş toplam tutarı 36.274.302 TL'dir (31 Mart 2024: 34.621.713 TL).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 60.632.183 | 62.463.208 |
| Toplam | 60.632.183 | 62.463.208 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla: 46.655,43 TL/yıl tavanına tabidir (31 Mart 2024: 35.058.,58 TL/yıl).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %23,62 enflasyon oranı ve %26,20 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,46 (31 Mart 2024: % 3,46) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 62.463.208 | 96.627.181 |
| Hizmet maliyeti | 6.894.469 | 12.011.016 |
| Faiz gideri | 17.070.529 | 22.604.242 |
| Ödenen kıdem tazminatları (-) | (3.998.936) | (4.697.542) |
| Aktüeryal kayıp kazanç | (15.622.267) | (10.975.577) |
| Parasal Kayıp / (Kazanç) | (6.174.820) | (14.745.523) |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart | 60.632.183 | 100.823.797 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay tutarı | % Pay | Pay tutarı | % Pay | |
| Göl Yatırım Holding A.Ş. | 5.529.597 | 30,72 | 5.529.597 | 30,72 |
| İsmail Tarman | 1.513.962 | 8,41 | 1.099.368 | 6,11 |
| Diğer Ortaklar | 10.956.441 | 60,87 | 11.371.035 | 63,17 |
| 18.000.000 | 100,00% | 18.000.000 | 100,00% |
(*) Sermayenin %10'undan daha azına sahip ortakların pay tutarı toplamını göstermektedir.
Sermaye Piyasası Kanunu'nun 11'inci maddesi ile Kurul'un 4 Haziran 2009 tarih ve 16/415 sayılı kararına dayanan 8 Haziran 2009 tarih B.02,1.SPK.0.13-816 sayılı onay yazıları çerçevesinde; Şirket, ana sözleşmesinde şirket sermayesi ile ilgili maddesinde değişikliğe gitmiş olup, Şirket sermayesi pay yapısı, her biri 5 TL itibari değerli 1.440.000 pay yerine her biri 1 kuruş itibari değerli 720.000.000 paydan oluşacak şekilde değiştirilmiştir. Değişiklik 4 Kasım 2009 tarihli ticaret sicil gazetesinde tescil edilmiştir. Grup'un ortaklık yapısının detayı 1 no'lu dipnotta belirtilmiştir.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 18.000.000 TL olup bu sermaye tutarı her biri bir kuruş itibari değerde 1.800.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 1.800.000.000).
Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Grup'un enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları | 1.529.764.895 | 1.529.764.895 |
| Toplam | 1.529.764.895 | 1.529.764.895 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Statü yedekleri | 391.070.709 | 391.070.709 |
| Yasal yedekler | 368.350.508 | 368.350.508 |
| 759.421.217 | 759.421.217 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Açılış | 66.571.122 | 63.757.643 |
| Cari dönem hareketi (*) | (50.176.507) | 2.813.479 |
| 16.394.615 | 66.571.122 |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelirde gösterilen finansal yatırım değerlemesinden kaynaklanmaktadır
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Satışların detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtiçi satış gelirleri | 805.748.327 | 1.419.748.121 |
| Yurtdışı satış gelirleri | 472.431.753 | 247.846.510 |
| Diğer gelirler | 29.559.759 | 51.923.691 |
| Brüt satış gelirleri | 1.307.739.839 | 1.719.518.322 |
| Eksi: Satışlardan iadeler ve indirimler | (10.784.460) | (1.048.284) |
| Hasılat | 1.296.955.379 | 1.718.470.038 |
Satılan mal ve mamul maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 221.116.395 | 460.728.136 |
| Dolaysız işçilik giderleri | 44.112.651 | 43.754.186 |
| Genel üretim giderleri | 413.197.685 | 595.267.728 |
| Elektrik giderleri | 146.695.299 | 222.515.934 |
| Sarf malzeme kullanımları | 23.655.318 | 41.203.208 |
| İşçilik giderleri | 101.815.980 | 145.733.290 |
| Amortisman giderleri | 40.493.571 | 42.921.869 |
| Taşeron giderleri | 28.990.567 | 60.012.403 |
| Kiralama giderleri | 33.356.552 | 33.711.743 |
| Bakım, onarım giderleri | 15.806.919 | 15.145.369 |
| Ulaştırma, haberleşme, temsil ve konaklama giderleri | 490.112 | 309.587 |
| Sigorta giderleri | 6.400.339 | 5.756.180 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 12.291.112 | 21.951.421 |
| Vergi, harçlar ve noter giderleri | 94.809 | 199.469 |
| Diğer giderler | 3.107.107 | 5.807.255 |
| Yarı mamul kullanımı | 10.788.529 | (150.789.504) |
| Üretilen mamul maliyeti | 689.215.260 | 948.960.546 |
| Mamul stoklarında değişim | 50.437.723 | (1.756.044) |
| Satılan malın maliyeti | 739.652.983 | 947.204.502 |
| Satılan emtia maliyeti | 95.220.741 | 136.764.186 |
| Satılan hizmet maliyeti | 2.480.420 | 3.975.842 |
| Diğer satışların maliyeti | 22.481.266 | 51.241.084 |
| Satışların maliyeti | 859.835.410 | 1.139.185.614 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Memur ücret ve giderleri | 65.018.310 | 51.275.630 |
| Danışmanlık giderleri | 6.235.725 | 9.299.793 |
| Ulaştırma, haberleşme, temsil ve konaklama giderleri | 5.064.518 | 4.594.828 |
| Amortisman giderleri | 603.070 | 1.725.615 |
| Kiralama giderleri | 3.430.867 | 2.302.749 |
| Yardım ve bağışlar | 740.357 | 1.314.762 |
| Vergi, harçlar ve noter giderleri | 528.183 | 493.399 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 2.780.627 | 2.588.591 |
| Güvenlik ve ilan gideri | 11.789 | 79.709 |
| İhracat, navlun ve liman giderleri | 1.014 | 2.331 |
| Sarf malzeme kullanımları | 931.647 | 1.192.801 |
| Diğer giderler | 6.465.842 | 5.814.713 |
| Toplam | 91.811.949 | 80.684.921 |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| İhracat, navlun ve liman giderleri | 134.613.624 | 56.497.494 |
| Dağıtım giderleri | 26.598.694 | 62.784.053 |
| Satış komisyonları | 4.272.331 | 988.676 |
| Memur ücret ve giderleri | 10.992.157 | 9.648.631 |
| Amortisman giderleri | 124.995 | 140.787 |
| Kiralama Giderleri | 3.052.066 | 2.869.382 |
| Sarf malzeme kullanımları | 411.242 | 443.639 |
| Diğer giderler | 897.950 | 3.805.308 |
| Toplam | 180.963.059 | 137.177.970 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Satışların maliyeti | 859.835.410 | 1.139.185.614 |
| Genel yönetim giderleri | 91.811.949 | 80.684.921 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 180.963.059 | 137.177.970 |
| Toplam | 1.132.610.418 | 1.357.048.505 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 221.116.395 | 460.728.136 |
| Elektrik giderleri | 146.737.691 | 222.568.843 |
| Personel giderleri | 221.939.098 | 250.411.737 |
| İhracat, navlun ve liman giderleri | 134.614.638 | 56.499.825 |
| Mamul ve yarı mamul stoklarında değişim | 61.226.252 | (152.545.548) |
| Satılan hizmet maliyeti | 2.480.420 | 3.975.842 |
| Dönem içi emtia stoklu alışlar | 95.220.741 | 136.764.186 |
| Amortisman giderleri | 41.221.636 | 44.788.271 |
| Taşeron giderleri | 28.990.567 | 60.012.403 |
| Dağıtım giderleri | 26.598.694 | 62.784.053 |
| Sarf malzeme kullanımları | 24.998.207 | 42.839.648 |
| Kiralama giderleri | 39.839.485 | 38.883.874 |
| Bakım, onarım giderleri | 15.806.919 | 15.145.369 |
| Sigorta giderleri | 6.400.339 | 5.756.180 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 15.072.265 | 26.179.458 |
| Danışmanlık giderleri | 6.235.725 | 9.299.793 |
| Satış komisyonları | 4.272.331 | 988.676 |
| Vergi, harçlar ve noter giderleri | 622.992 | 1.543.053 |
| Yardım ve bağışlar | 740.357 | 1.314.762 |
| Ulaştırma, haberleşme, temsil ve konaklama giderleri | 5.609.751 | 4.948.701 |
| Diğer giderler | 32.865.915 | 64.161.243 |
Toplam 1.132.610.418 1.357.048.505
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Pay başına kazanç: | ||
| Net dönem karı / (zararı) | 10.790.855 | 441.100.493 |
| Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi | 1.800.000.000 | 1.800.000.000 |
| Pay başına kazanç / (kayıp)– TL | 0,001 | 0,025 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği bağlı ortaklık finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenen vergi varlıkları (yükümlülükleri), net | 107.342.765 | 158.682.840 |
| Cari dönemde ödenecek vergi | (170.686) | (29.364.599) |
| Toplam | 107.172.079 | 129.318.241 |
Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 170.686 | 127.238.629 |
| Peşin ödenen vergiler (-) | (170.686) | (97.292.134) |
| Cari dönemde ödenecek/(iade) edilecek vergi | - | 29.946.495 |
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş | ||
|---|---|---|
| vergi varlıkları/yükümlülükleri, net | ||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Yatırım teşviği üzerinden ayırılan ertelenmiş vergi | 137.630.671 | 147.435.270 |
| Gelecek yıllarda kullanılabilecek geçmiş yıl zararı | 114.243.525 | 109.003.560 |
| Amortisman ve itfa düzeltmeleri | (85.923.486) | (169.655.789) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 15.158.047 | 15.615.801 |
| İzin karşılığı | 10.773.219 | 6.086.638 |
| Dava karşılığı | 337.549 | 371.516 |
| Kredi faiz tahakkuku düzeltmesi | 3.540.673 | 2.372.062 |
| Finansal yatırımların GUD farkı düzeltmeleri | (43.474.884) | (67.768.781) |
| Karşılıklara ilişkin düzeltmeler | (10.339.670) | (19.192.154) |
| Diğer düzeltmeler | (2.585.857) | 4.486.396 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 139.359.787 | 28.754.519 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar/ (zarar) | (96.381.224) | 311.782.252 |
| Etkin vergi oranı | 25% | 25% |
| Vergi oranı ile hesaplanan vergi (gideri ) / geliri | 24.095.306 | (77.945.563) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer düzeltmeler | (1.215.848) | (4.254.210) |
| Geçmiş yıllar zararları ve teşvik indirimleri | - | (2.698.895) |
| Diğer (vergi oranı değişikliğinden kaynaklanan etkiler) | - | 6.154.437 |
| Enflasyon Etkisi | 84.292.621 | 208.062.472 |
| Gelir Tablosundaki Vergi Karşılığı Geliri/(Gideri) | 107.172.079 | 129.318.241 |
Şirket kullanılmayan finansal zararlardan yararlanılabilecek düzeyde bir finansal karın oluşma olasılığını değerlendirirken, Kullanılmayan finansal zararlardan yararlanılabilecek kadar finansal kar yaratacak düzeyde vergilendirilebilir geçici farklara sahip olup olmadığı,
Kullanılmayan finansal zararların kullanım süreleri dolmadan önce, finansal kara sahip olunmasının muhtemel olup olmadığı,
Kullanılmayan finansal zararların nedenlerinin belirlenebilir olması ve bunun tekrarlanmasının beklenip beklenmediği, Kullanılmayan finansal zararların kullanılabileceği dönemde finansal kar yaratacak vergi planlama fırsatlarının şirket açısından mümkün olup olmadığı hususlarını dikkate almıştır.
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı ertelenen vergi varlık/(yükümlülüğü), net | 28.754.519 | 455.968.951 |
| Cari dönem ertelenen vergileri geliri/(gideri) | 107.342.765 | 158.682.840 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen | 3.262.503 | (26.099.522) |
| Dönem sonu ertelenen vergi varlık/yükümlülüğü, net | 139.359.787 | 588.552.269 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | Ticari alacaklar |
Ticari borçlar |
Ticari olmayan alacaklar |
Ticari olmayan borçlar |
|---|---|---|---|---|
| Orma Orman Mahsülleri İntegre San. Tic. A.Ş. | 170.380.994 | 843.961 | -- | -- |
| Ettaş Eğitim Taahhüt ve Ticaret A.Ş. | 10.746.270 | -- | -- | -- |
| Elma Su Puccinelli Elmataş Meyve ve Sebze | ||||
| Değerlendirme Özü ve Suları San. Tic. A.Ş. | 12.559.104 | - | 7.600.570 | -- |
| Orkav Orman Ürünleri Sanayi Ticaret Ltd. Şti. | 547.693 | 1.388.629 | -- | -- |
| Göldağ Ltd. Şti. | -- | 999.604 | - | |
| Göl Yatırım Holding A.Ş. | -- | -- | 6.632.428 | 2.356.727 |
| 194.234.061 | 2.232.590 | 15.232.602 | 2.356.727 |
| 31 Aralık 2024 | Ticari alacaklar |
Ticari borçlar |
Ticari olmayan alacaklar |
Ticari olmayan borçlar |
|---|---|---|---|---|
| Orma Orman Mahsülleri İntegre San. Tic. A.Ş. | 133.385.952 | 623.747 | -- | -- |
| Ettaş Eğitim Taahhüt ve Ticaret A.Ş. | 11.363.171 | -- | -- | -- |
| Elma-Su Elma ve Diğer Meyveler Özü ve Suları | ||||
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 11.785.485 | 49.718 | 8.984.486 | -- |
| Orkav Orman Ürünleri Sanayi Ticaret Ltd. Şti. | 390.670 | 1.524.561 | -- | -- |
| Göldağ Ltd.Şti. | -- | -- | 1.046.881 | -- |
| Göl Yatırım Holding A.Ş. | -- | -- | 6.306.460 | 1.490.899 |
| 156.925.278 | 2.198.026 | 16.337.827 | 1.490.899 |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 | 1 Ocak-31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz/Kira/ | Faiz/Kira/ | |||||
| Alımlar | Mal | Hizmet | Diğer | Mal | Hizmet | Diğer |
| Orma Orman Mahsülleri İntegre Sanayi ve | 1.172.492 | - | 256.353 | 205.708 | - | 226.272 |
| Ticaret A.Ş. (*) | ||||||
| Göl Yatırım Holding A.Ş. (**) Orkav Orman Ürünleri Sanayi Ticaret Ltd. |
- | - | 4.021.584 | - | - 3.006.520 | |
| Şti. | - | 517.444 | - | - | 593.324 | - |
| Elma-Su Elma ve Diğer Meyveler Özü ve | ||||||
| Suları Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 556.918 | - | - | 375.609 | - | - |
| 39.189 | ||||||
| Ettaş Eğitim Taahhüt ve Ticaret A.Ş. (***) | - | - | - | - | 33.405 | |
| 1.729.410 517.444 | 4.317.125 | 581.317 | 593.324 3.266.197 |
Grup ilişkili taraflarla yaptığı işlemler neticesinde aşağıda belirtilen gelirleri elde etmiş ve muhtelif giderlere katlanmıştır. Bu işlemlerin şirket bazında detayı aşağıda özetlendiği gibidir:
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Orma alımlarından olan diğer hizmetlerin 256.353 TL (31 Mart 2024: 226.272 TL) tutarı ortak kullanım gider payı ve adat faturalarından oluşmaktadır.
(**) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Göl Yatırım alımlarından olan diğer hizmetlerin 4.021.584 TL (31 Mart 2024: 3.006.520 TL) tutarı ortak kullanım gider payı ve adat faturalarından oluşmaktadır.
(***) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Ettaş alımlarından olan diğer hizmetlerin 39.189 TL (31 Mart 2024: 33.405 TL) tutarı adat faturalarından oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Mart 2025 | 1 Ocak-31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Satışlar | Mal | Hizmet | Faiz/Kira/ Diğer |
Mal | Hizmet | Faiz/Kira/ Diğer |
| Orma Orman Mahsülleri İntegre Sanayi ve | ||||||
| Ticaret A.Ş. (*) | 43.006.755 | 46.451 | 14.147.028 | 48.434.796 | 29.365 | 6.343.232 |
| Göl Yatırım Holding A.Ş. (**) | - | 734.881 | 403.073 | - | - | 377.385 |
| Orkav Orman Ürünleri Sanayi Tic. Ltd. Şti. (*) |
24.718 | 487.265 | 28.345 | 17.347 | - | 1.561 |
| Elma-Su Elma ve Diğer Meyveler Özü ve | ||||||
| Suları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (***) | - 1.083.490 | 1.218.791 | - | - | 1.771.505 | |
| Ettaş Eğitim Taahhüt ve Ticaret A.Ş. (****) | 56.981 | - | 333.880 | - | - | 458.444 |
| 43.088.454 2.352.087 | 16.131.117 | 48.452.143 | 29.365 | 8.952.127 |
(*) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Orma' ya yapılan satışlardaki diğer işlemlerin 14.147.028 TL (31 Mart 2024: 6.343.232 TL) tutarındaki kısmı ortak kullanım gider payı ve adat faturalarından oluşmaktadır.
(**) 31 Mart 2025 itibariyle Göl Yatırım'a yapılan satışlarda diğer işlemlerin 403.073 TL (31 Mart 2024: 377.385 TL) tutarındaki kısmı ortak kullanım gider payı ve adat faturalarından oluşmaktadır.
(***) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Elma-Su'ya yapılan satışlardaki diğer işlemlerin 1.218.791 TL (31 Mart 2024: 1.771.505 TL) tutarındaki kısmı ortak kullanım gider payı ve adat faturalarından oluşmaktadır.
(****) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Ettaş'a yapılan satışlardaki diğer işlemlerin 333.880 TL (31 Mart 2024: 458.444TL) tutarındaki kısmı adat faturalarından oluşmaktadır.
(*****) 31 Mart 2025 tarihi itibariyle Orkav'a yapılan satışlardaki diğer işlemlerin 28.345 TL (31 Mart 2024: 1.561 TL) tutarındaki kısmı ortak kullanım gider faturalarından oluşmaktadır.
Grup'un ortak masrafları Orma ve Göl Yatırım bünyesinde toplanmakta ve daha sonra belirli dağıtım anahtarları ile yararlanan taraflara dağıtılmaktadır. Göl Yatırım Holding bünyesinde oluşan ortak masraflar ise, şirketlerin aktif büyüklüğü, cirosu ve çalışan sayıları esas alınarak dağıtıma tabi tutulmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle ticari olmayan alacaklara uygulanan faiz oranı olarak TCMB- Elektronik Veri Dağıtım Sistemi bankalarca açılan mevduatlara uygulanan ağırlıklı faiz oranından 1 yıla kadar vadeli (TL üzerinden) faiz oranlarının aylık ortalamaları baz alınmaktadır.
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Grup ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| TL | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ABD Doları | Avro | Eşdeğeri |
| 1. Ticari alacaklar | 3.700.866 | 1.292.285 | 192.363.880 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) | 329.608 | 73.016 | 15.419.744 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 4.030.474 | 1.365.301 | 207.783.624 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 4.030.474 | 1.365.301 | 207.783.624 |
| 10. Ticari Borçlar | 5.045.021 | 1.553.943 | 253.776.693 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | 20.435.519 | 831.764.451 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 5.045.021 | 21.989.462 | 1.085.541.144 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | 410.353 | 16.702.147 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | 410.353 | 16.702.147 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 5.045.021 | 22.399.815 | 1.102.243.291 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | (1.014.547) | (21.034.514) | (894.459.667) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | |||
| (=1+2a+2b+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.014.547) | (21.034.514) | (894.459.667) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- |
| 23. İhracat | -- | -- | -- |
| 24. İthalat | -- | -- | -- |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| TL | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ABD Doları | Avro | Eşdeğeri |
| 1. Ticari alacaklar | 1.060.524 | - | 37.415.609 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) | 1.753.597 | 99.509 | 65.523.006 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | 9.025 | 6.153.263 | 226.365.895 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.823.146 | 6.252.772 | 329.304.510 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.823.146 | 6.252.772 | 329.304.510 |
| 10. Ticari Borçlar | 2.813.161 | 1.152.716 | 141.850.528 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | 16.230.184 | 597.309.707 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 2.813.161 | 17.382.900 | 739.160.235 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | 451.646 | 16.621.651 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 14.116 | 4.790 | 675.178 |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 14.116 | 456.436 | 17.296.829 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 2.827.277 | 17.839.336 | 756.457.064 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | (4.131) | (11.586.564) | (427.152.554) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | |||
| (=1+2a+2b+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (4.131) | (11.586.564) | (427.152.554) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | |||
| 23. İhracat | -- | -- | -- |
| 24. İthalat | -- | -- | -- |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aşağıdaki gibidir: | Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi halinde: | |||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | |||||
| (3.831.499) | 3.831.499 | (32.526) | 32.526 | ||
| ABD Doları net etki | (3.831.499) | 3.831.499 | (32.526) | 32.526 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 | |||||
| EURO net varlık / yükümlülüğü | |||||
| (85.768.861) | 85.768.861 | (42.682.729) | 42.682.729 | ||
| Avro net etki | (85.768.861) | 85.768.861 | (42.682.729) | 42.682.729 | |
| Toplam etki | (89.600.360) | 89.600.360 | (42.715.255) | 42.715.255 | |
| Özkaynaklar | |||||
| Kar / Zarar | |||||
| Yabancı paranın | |||||
| 31 Aralık 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi halinde: | |||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | |||||
| ABD Doları net etki | (10.825.230) | 10.825.230 | (10.825.230) | 10.825.230 | |
| (10.825.230) | 10.825.230 | (10.825.230) | 10.825.230 | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 | |||||
| EURO net varlık / yükümlülüğü | |||||
| (51.930.516) | 51.930.516 | (51.930.516) | 51.930.516 | ||
| Avro net etki | (51.930.516) | 51.930.516 | (51.930.516) | 51.930.516 | |
| Toplam etki | (62.755.746) | 62.755.746 | (62.755.746) | 62.755.746 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TMS 29 uyarınca net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal Olmayan Kalemler | 1 Ocak 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Kısa ve Uzun Vadeli Varlıklar | 454.796.060 |
| Stoklar | 49.224.620 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (7.741.074) |
| Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | 107.261.794 |
| Maddi Duran Varlıklar | 516.701.245 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (189.670.283) |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (42.442) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 192.153.320 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | (213.091.121) |
| Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülükler ve Özkaynaklar | (771.786.212) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 16.921.176 |
| Ödenmiş Sermaye | (141.508.316) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 3.749.584 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (6.086.433) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (35.937.302) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (608.924.920) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | 179.368.804 |
| Hasılat | (30.977.683) |
| Satışların Maliyeti (-) | 7.498.327 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 904.829 |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | 3.046.818 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (2.897.041) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 1.455.643 |
| Finansal Gelirler | (824.221) |
| Finansal Giderler (-) | 2.363.233 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 198.798.899 |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (137.621.348) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.