Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ------------- | ------- |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
6-32 |
|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | 2.084.295.316 | 2.624.315.739 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 893.801.675 | 944.211.031 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 27.080.608 | 20.519.014 |
| Ticari Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3-7 | 3.199.407 | 3.459.508 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 1.096.117.230 | 1.592.261.452 |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 46.565.675 | 49.303.317 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 16.211.683 | 12.276.583 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 19 | 897.089 | 987.311 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 421.949 | 1.297.523 | |
| Duran Varlıklar | 155.228.613 | 133.786.382 | |
| Finansal Yatırımlar | |||
| -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Yansıtılan Finansal Varlıklar |
5 | 1.636.053 | 1.800.689 |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 78.749.497 | 43.374.947 |
| Kullanım Hakları | 12 | 15.267.988 | 17.499.420 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 42.077.875 | 43.747.455 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 11.152.159 | 11.555.547 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 1.862.317 | 7.997.241 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 19 | 4.482.724 | 7.811.083 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.239.523.929 | 2.758.102.121 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.860.369.338 | 2.301.987.526 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 62.639.877 | 71.541.442 |
| Uzun Vadeli Borçlanmanın Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 6.837.622 | 7.685.070 |
| Ticari Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3-7 | 156.963.309 | 550.312.847 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 1.566.019.270 | 1.604.030.064 |
| Diğer Borçlar | |||
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 24.010.435 | 23.317.174 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19 | 783.955 | 698.141 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 9 | 17.369.507 | 8.791.226 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 9 | 24.466.362 | 34.319.587 |
| Diğer yükümlülükler | 1.279.001 | 1.291.975 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 26.775.334 | 29.813.392 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 5.831.808 | 7.839.563 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 9 | 20.943.526 | 21.973.829 |
| Özkaynaklar | 352.379.257 | 426.301.203 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 15 | 639.932.573 | 639.932.573 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç ve Kayıpları | 15 | (23.884.480) | (23.567.002) |
| Kar Yedekleri | |||
| -Yasal Yedekler | 15 | 52.101.249 | 52.101.249 |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | (392.165.617) | (284.658.575) | |
| Net Dönem Karı / Zararı | (73.604.468) | (107.507.042) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.239.523.929 | 2.758.102.121 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Not | 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
| Hasılat | 16 | 145.244.105 | 361.504.073 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (37.415.690) | (214.396.898) |
| Brüt Kar | 107.828.415 | 147.107.175 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (10.603.170) | (13.474.490) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (154.118.235) | (155.560.674) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 20.771.045 | 28.279.939 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 17 | (7.889.669) | (6.533.077) |
| Esas Faaliyet Karı | (44.011.614) | (181.127) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 51.097 | -- | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | (43.960.517) | (181.127) | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 13.308.451 | 86.997.858 |
| Finansman Giderler (-) | 18 | (8.096.911) | (16.733.511) |
| Net Parasal Kazaçlar/Kayıplar | 20 | (30.761.021) | (64.351.080) |
| Vergi Öncesi Karı/ (Zararı) | (69.509.998) | 5.732.140 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) | (4.094.470) | (23.167.066) | |
| Dönemin Vergi Gideri/Geliri | 19 | (1.344.166) | (22.189.378) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri ve Geliri | 19 | (2.750.304) | (977.688) |
| Dönem Net Karı/ (Zararı) | (73.604.468) | (17.434.926) | |
| Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 21 | (0,491) | (0,116) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / | (453.694) | 130.489 | |
| (Kayıpları) | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 136.216 | (39.135) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | (317.478) | 91.354 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) | (73.921.946) | (17.343.572) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin/ (Giderin) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | (73.921.946) | (17.343.572) |
| Ödenmiş Sermaye |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Sermaye Düzeltme Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları ve Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları |
Net Dönem Karı veya Zararı |
Özkaynaklar Toplamı |
||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
15 | 150.000.000 | 639.932.573 | (18.618.107) | 52.101.249 | (242.402.462) | (42.256.113) | 538.757.140 |
| Transfer | -- | -- | -- | -- | (42.256.113) | 42.256.113 | -- | |
| Toplam kapsamlı Gider/Gelir | -- | -- | 91.354 | -- | -- | (17.434.926) | (17.343.572) | |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler | 15 | 150.000.000 | 639.932.573 | (18.526.753) | 52.101.249 | (284.658.575) | (17.434.926) | 521.413.568 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
15 | 150.000.000 | 639.932.573 | (23.567.002) | 52.101.249 | (284.658.575) | (107.507.042) | 426.301.203 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | (107.507.042) | 107.507.042 | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gider/Gelir | -- | -- | (317.478) | -- | -- | (73.604.468) | (73.921.946) | |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler | 15 | 150.000.000 | 639.932.573 | (23.884.480) | 52.101.249 | (392.165.617) | (73.604.468) | 352.379.257 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Not | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 44.403.848 | (107.267.749) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (73.604.468) | (17.434.926) | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 97.182.187 | 7.039.625 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 6.644.906 | 5.843.523 | |
| Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler | 9 | (10.290.659) | 8.163.452 |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 15 | (4.101.399) | (92.191.735) |
| Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 4.094.470 | 23.167.066 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 100.834.869 | 62.057.319 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 23.053.796 | (91.799.975) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 496.404.323 | (610.480.494) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 2.199.824 | (3.968.037) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler |
8 | (32.636.908) | (27.044.116) |
| Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalış | 5 | (21.700.227) | (7.222.981) |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | (431.360.332) | 546.560.914 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) |
9 | 8.578.281 | 6.611.897 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler |
8 | 693.261 | 3.260.693 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler |
875.574 | 482.149 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 46.631.515 | (102.195.276) | |
| Vergi (Ödemeleri)/İadeleri | 19 | (1.168.130) | (2.964.835) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
14 | (1.059.537) | (2.107.638) |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (2.340.506) | (6.634.103) | |
| Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından | (2.340.506) | (6.676.014) | |
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | |||
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Sağlanan Nakit Girişleri | -- | 41.911 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (5.528.189) | 199.134.078 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/Çıkışları | (8.901.565) | 107.765.683 | |
| Alınan Faizler | 18 | 11.703.464 | 83.752.824 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin | (728.023) | (765.952) | |
| Nakit Çıkışları | |||
| Ödenen Faizler | 18 | (7.602.065) | 8.381.523 |
| D. Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (86.944.509) | (138.481.187) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D) | (50.409.356) | (53.248.961) | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 944.211.031 | 1.057.766.814 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 4 | 893.801.675 | 1.004.517.853 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
28 Haziran 1990 yılında kurulan Meksa Menkul Değerler Ticareti Anonim Şirketi 1998 yılında Meksa Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ("Şirket") unvanını almıştır. Borsa İstanbul'da faaliyet gösteren Grup, yurtiçinde 5 şube ve 5 irtibat bürosu ile bireysel ve kurumsal müşterilerine kapsamlı sermaye piyasaları aracılık hizmetleri sunmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sahip olduğu Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") yetki belgeleri aşağıdaki gibidir:
| Belgenin Türü |
Tarih ve Sayısı |
|---|---|
| Geniş Aracı Kurum Yetki Belgesi |
08.12.2015 /G-021(059) |
Şirket'in , Türkiye'de kayıtlı olup, Şehit Teğmen Ali Yılmaz Sokak Güven Sazak Plaza No: 13 K: 4-5 34810 Beykoz/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir.
Şirket'in Adana, Ankara ve İzmir'de, İstanbul'da ise Şaşkınbakkal ve Erenköy'de şubeleri Bursa,Nazilli,Çanakkale,Manisa ve Amasya 'da irtibat büroları bulunmaktadır.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 15'te yer almaktadır.
Şirket'in bağlı ortaklığının (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konusu aşağıda belirtilmiştir.
Meksa Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ("Meksa Portföy''): Meksa Portföy'ün genel müdürlüğü Şehit Teğmen Ali Yılmaz Sokak Güven Sazak Plaza No: 13 A Blok K: 4 Kavacık Beykoz / İSTANBUL adresinde bulunmaktadır. Meksa Portföy, 31 Aralık 2015 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Meksa Portföy'ün Maslak'ta şubesi bulunmaktadır.
Meksa Portföy, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak müşterileriyle portföy yöneticiliği sözleşmeleri yaparak sermaye piyasası araçlarından oluşan portföy yöneticiliği faaliyetlerinde bulunacaktır. Meksa Portföy, portföy yönetimi faaliyetinin konusu olan fonların, yatırım ortaklıklarının ve gerçek veya tüzel kişilerin portföylerini yönetecektir.
Şirket, %100 iştirak ettiği bağlı ortaklığı olan Meksa Portföy'ü finansal tablolara tam konsolidasyon ilke ve esaslarına göre dahil etmiştir (Not 2.4).
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 164'tür (31 Aralık 2024: 174 personel).
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere Not 2.10'da belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, KGK tarafından yayınlanan "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirtilen esaslar kullanılmıştır.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık döneme ilişkin özet konsolide finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %250 olmuştur (31 Aralık 2024: %291).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,58907 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolar, 31 Mart 2025 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar 12 Mayıs 2025 tarihli yönetim kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel kurul'un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, yasal olarak uygulanabilen bir hak bulunması ve işlemin net tutarda gerçekleştirilmesi eğiliminin olması durumlarında bilançoda netleştirilerek net tutar üzerinden gösterilmektedir.
İlişikteki hesap dönemine ait finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve özsermaye yöntemiyle değerlenen iştiraklerinin finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir;
Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'ın finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın oranı gösterilmiştir:
| Ortaklığın ünvanı | Etkin ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
| Meksa Portföy Yönetimi A.Ş. |
%100 | %100 |
Finansal durum ve performans değişimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Bulunmamaktadır.
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikalarında ve hatalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmekte, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ise cari dönem finansal tablolarında kâr zarar ile ilişkilendirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bu finansal tabloların kapsamı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler ve iştirakler ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
| 31 Mart 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Ticari Borçlar | ||
| Meksa Portföy Birinci Değişken Fon, Meksa Portföy İkinci Değişken Fon, Meksa Portföy Prime Serbest Fon, Meksa Portföy Kardelen Serbest Fon, Meksa Portföy İstatistiksel Arbitraj Serbest (TL) Fon Yönetim Ücreti |
3.199.407 | 177.414 | |
| Sazak Turizm Ticaret Anonim Şirketi | -- | 364.379 | |
| Meksa Portföy İkinci Değişken ile Prime Serbest Fon Meksa Portföy Kardelen Serbest Fon Viop Teminat |
-- | 126.548.061 | |
| Ortakların Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmelerinden Alacakları |
-- | 10.270.817 | |
| Ortakların Vadeli Mevduatları | -- | 16.602.638 | |
| Meksa Birinci ve İkinci Fon Borsa Para Piyasası | -- | 3.000.000 | |
3.199.407 156.963.309
| 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Ticari Borçlar | ||
| Meksa Portföy Birinci Değişken Fon, Meksa Portföy İkinci Değişken Fon, Meksa Portföy Prime Serbest Fon, Meksa Portföy Kardelen Serbest Fon, Meksa Portföy İstatistiksel Arbitraj Serbest (TL) Fon Yönetim Ücreti |
3.459.508 | 185.346 | |
| Meksa Portföy İkinci Değişken ile Prime Serbest Fon Meksa Portföy Kardelen Serbest Fon Viop Teminat |
-- | 514.099.066 | |
| Ortakların Vadeli Mevduatları | -- | 9 | |
| Ortakların Müşteri Hesabındaki Bakiyeleri | -- | 19.052.437 | |
| Meksa Birinci ve İkinci Fon Borsa Para Piyasası | -- | 12.894.853 | |
| Aspat Turizm Danişmanlik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | -- | 4.081.136 | |
| 3.459.508 | 550.312.847 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup ile Grup'un ilişkili tarafı olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. İlişkili taraflardan olan ticari alacakların vadesi yoktur. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçların vadesi yoktur. Borçlara faiz işletilmemektedir. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki bakiyelerin detayları aşağıda açıklanmıştır:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025: |
Satışlar | Alışlar | ||
|---|---|---|---|---|
| Fon Yönetim Ücretleri ve Serbest Fon Performans Primi |
Komisyon, Ters Repo, Mevduat |
Kira ve Aidat Giderleri |
Azami Gider Aşımı |
|
| Meksa Portföy Birinci Değişken Fon | 74.773 | 96.470 | -- | 182.170 |
| Meksa Portföy İkinci Değişken Fon | 84.338 | 901 | -- | 729 |
| Meksa Prime Serbest Fon | 8.083 | -- | -- | |
| Meksa Portföy Kardelen Fon | 7.238.579 | 1.293.155 | -- | -- |
| Meksa Portföy İstatistiksel Arbitraj Serbest (TL) Fon |
164.452 | -- | -- | -- |
| Meksa Portföy Algoritmik Stratejiler Serbest Fon |
342.725 | -- | -- | -- |
| Sazak Turizm Ticaret Anonim Şirketi | -- | -- | 2.337.837 | -- |
| 7.912.950 | 1.390.526 | 2.337.837 | 182.899 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2024: |
Satışlar | Alışlar | ||
|---|---|---|---|---|
| Fon Yönetim Ücretleri ve Serbest Fon Performans Primi |
Komisyon, Ters Repo, Mevduat |
Kira ve Aidat Giderleri |
Azami Gider Aşımı |
|
| Meksa Portföy Birinci Değişken Fon | 93.449 | 373 | -- | 93.449 |
| Meksa Portföy İkinci Değişken Fon | 11.467 | -- | -- | 11.467 |
| Meksa Prime Serbest Fon | 508.398 | 58.693 | -- | 508.398 |
| Meksa Portföy Kardelen Fon | 2.066.888 | 45.453 | -- | 2.276.842 |
| Meksa Portföy İstatistiksel Arbitraj Serbest (TL) Fon |
80.283 | -- | -- | 82.376 |
| Aspat Turizm Danışmanlık Sanayi Ve | -- | 1.167 | -- | -- |
| Ticaret A.Ş. Sazak Turizm Ticaret Anonim Şirketi |
-- | -- | 1.876.122 | -- |
| 2.760.485 | 105.686 | 1.876.122 | 2.972.532 |
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar | 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
| Ücretler ve Diğer Kısa Vadeli Faydalar (*) | 54.405.682 | 46.437.993 |
| 54.405.682 | 46.437.993 |
(*) Tutar ücret ve huzur hakkından oluşmaktadır.
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 122.417 | 6.957 |
| Bankalar | 689.002.258 | 942.659.890 |
| Vadesiz mevduat | 149.380.427 | 192.594.109 |
| -Döviz müşteri | 97.488.711 | 36.296.308 |
| -Döviz şirket | 47.993.515 | 148.728.409 |
| -TL şirket | 3.898.201 | 7.569.392 |
| Vadeli mevduat | 53.811.862 | 55.989.761 |
| Bloke vadeli mevduatın blokesiz faizi (*) | 97 | 107 |
| Vadeli mevduat müşteri TL | 485.809.872 | 694.075.913 |
| Meksa portföy fonlarının ve müşterilerin borsa para piyasası | 204.677.000 | 1.544.184 |
| TOPLAM | 893.801.675 | 944.211.031 |
(*)Anapara blokeli olup faiz üzerinde blokaj yoktur.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibari ile vadeli mevduatların detayları aşağıda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2025 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı |
| TL Mevduat |
42,00% | 2 Gün | 14.103.508 | 14.103.508 |
| TL Mevduat |
42,00% | 2 Gün | 39.708.354 | 39.708.354 |
| TOPLAM | 53.811.862 |
|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı |
| TL Mevduat |
41,75% | 2 Gün | 6.159.636 | 6.159.636 |
| TL Mevduat |
41,64% | 2 Gün | 49.830.125 | 49.830.125 |
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kullanımı Kısıtlı Banka Bakiyeleri (Teminat mektubu karşılığında bloke, faizi %20) |
13.477 | 14.833 |
| Meksa Portföy 1. Ve 2. Değişken Fon, Meksa Portföy İstatistiksel Arbitraj Serbest (TL) Fon (Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan) |
27.067.131 | 20.504.181 |
| 27.080.608 | 20.519.014 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Bağlı Menkul Kıymetler (Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan) |
175.219 | 192.851 |
| Medya Holding Anonim Şirketi | 175.219 | 192.851 |
| Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü | (175.219) | (192.851) |
| İştirakler (Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan) |
1.636.053 | 1.800.689 |
| İstanbul Takas ve Saklama Bankası Anonim Şirketi | 118.800 | 130.755 |
| Borsa İstanbul Anonim Şirketi | 1.517.253 | 1.669.934 |
| 1.636.053 | 1.800.689 |
Grup'un portföyündeki 175.219 TL'lik bir hisse senedi grubunun cari değerinin olmadığı değerlendirilmiş ve tamamı için karşılık ayrılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un İstanbul Takas ve Saklama Bankası Anonim Şirketi'ne istirak oranı %0,009'dur (31 Aralık 2024 %0,009). Grup'un elinde nominal değeri 54.000 TL olan 540.000 adet hisse bulunmaktadır. Söz konusu hisseler ilk kez 30 Haziran 2018 tarihli mali tablolarda değerleme yapılmıştır.Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye gönderilen 19/03/2019 tarih, BİAŞ-33-72-2237 sayılı yazıda payların 1 TL nominal değerli beher pay başına 2,20 TL teklif fiyatı ile değerlenmiş olup özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2024: 54.000 TL olan 540.000 adet hisse 2,20 TL fiyat). 6362 Sermaye Piyasası Kanunu'nun 138. maddesinin altıncı fıkrasının (a) bendine göre BİST'in sermayesinin yüzde dördü BİST üyelerine bedelsiz olarak devredilmiştir. C grubu ortaklık paylarından 159.711 TL tutarında 15.971.094 adet pay Grup'a devredilmiştir. İştirak oranı %0,0377 dir (31 Aralık 2024 %0,0377). Söz konusu hisseler ilk kez 30 Haziran 2018 tarihli mali tablolarda Borsa İstanbul A.Ş. Yönetim Kurulu'nun 21 Aralık 2017 tarih ve İcra Kurulu'nun 09 Ocak 2018 tarihli toplantısında alınan kararlar uyarınca, Borsa İstanbul A.Ş. (C) grubu paylarını devretmek isteyen pay sahiplerinin pay başına 0,095 TL teklif fiyatı üzerinden değerlenmiş olup özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. 15.971.094 adet Borsa İstanbul A.Ş. İştirak Hisse Senedi Payımız 0,0855 fiyattan 1.365.520 TL tutarı olarak Takasbanka Kredi Teminatı olarak verilmiştir.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İstanbul Takas Ve Saklama Bankası Anonim Şirketi menkul kıymet kredisi (*) |
-- | 13.978.001 |
| Diğer satılan ihraç edilmiş borçlanma aracı | 62.639.877 | 57.563.441 |
| TOPLAM | 62.639.877 | 71.541.442 |
(*) 31 Mart 2025 itibarıyla kredi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024:Finansal borçların banka kredi bölümünün tamamı kısa vadeli ve Türk Lirası olarak kullanılan 'Overnight' türündeki banka kredisinden oluşmaktadır ve faiz oranı %48,5'tir.13.978.001 TL'lık kredinin tamamı müşteri için borçlanılmıştır).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6.837.622 | 7.685.070 |
| 6.837.622 | 7.685.070 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.831.808 | 7.839.563 |
| 5.831.808 | 7.839.563 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un kısa ve uzun vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari alacaklar | 1.096.117.230 | 1.592.261.452 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 3.199.407 | 1.592.261.452 3.459.508 |
| Şüpheli alacaklar | 621.303 | 683.825 |
| Şüpheli alacakları karşılığı (-) | (621.303) | (683.825) |
| 1.099.316.637 | 1.595.720.960 | |
| Şüpheli alacak karşılıklarına ilişkin hareket tablosu | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Açılış bakiyesi | 683.825 | 987.299 |
| Parasal kazanç ve (kayıp) | (62.522) | (303.474) |
| Kapanış Bakiyesi | 621.303 | 683.825 |
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.566.019.270 | 1.604.030.064 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 3) | 156.963.309 | 550.312.847 |
| 1.722.982.579 | 1.604.030.064 2.154.342.911 |
Grup'un kısa vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Takasbank kredi teminatı, tefas, açığa satış ve mkt işlem teminatları ile bap risk nakit teminatları ve viop usd müşteri teminatı ,ekstra teminat |
5.552.824 | 4.386.446 |
| Kaldıraçlı alım satım işlemleri için LP'lere verilen teminatlar (portföy) |
40.815.340 | 44.462.079 |
| Satıcılara verilen avanslar | 197.511 | 454.792 |
| 46.565.675 | 49.303.317 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un uzun vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| BİAŞ Garanti Fonu BİST ve Kredi ve diğer işlem teminatları | 77.371.979 | 41.858.809 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.377.518 | 1.516.138 |
| 78.749.497 | 43.374.947 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi, resim ve harçlar | 22.569.412 | 22.502.540 |
| M.K.K. ve takasbank komisyon borcu | 806.713 | 814.634 |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 634.310 | -- |
| 24.010.435 | 23.317.174 |
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlarına sağladığı faydalar ve bu faydalar kapsamında ayırdığı karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücretler | 12.134.651 | 3.740.642 |
| Ödenecek personel SGK kesintileri | 5.234.856 | 5.050.584 |
| 17.369.507 | 8.791.226 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Karşılıklar | ||
| Biriken izin karşılıkları | 24.466.362 | 34.319.587 |
| Uzun Vadeli Kaşılıklar | ||
| Kıdem ve emeklilik tazminatı karşılığı | 20.943.526 | 21.973.829 |
| 45.409.888 | 56.293.416 |
Mevcut döneme ilişkin hakların bütünü ile kullanılmaması halinde geleceğe taşınan ve gelecek dönem içerisinde kullanılabilen izinlerdir. Bu izinler için çalışanlar işten ayrılmış olmaları halinde kullanmamış oldukları haklarına ilişkin nakit ödeme yapılmasını talep etme hakkına sahip olabilirler. Çalışanlar, gelecekteki ücretli izin haklarını arttıran hizmetlerde bulundukça işletme açısından bir yükümlülük doğar. Çalışanların birikmiş kazanılmamış haklarını kullanmadan işten ayrılabilme olasılığı ilgili yükümlülüğün ölçüm şeklini etkilemesine rağmen, ücretli izinler dahi olsalar, işletme açısından bir yükümlülük mevcuttur ve finansal tablolara yansıtılır. Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yıllık ücretli izin kullanmayan 148 personeli için birikmiş, ödenmesi halinde yükümlülük oluşturan 24.466.362 TL yıllık izin bedelleri mali tablolara alınmıştır (31 Aralık 2024: 34.319.587 TL).
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2024:35.058,58 TL , 31 Aralık 2023: 19.982,93 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı ve açılış bakiyesi | 21.973.829 | 20.209.553 |
| Hizmet maliyeti | 1.428.026 | 4.971.928 |
| Faiz maliyeti | 156.571 | 441.356 |
| Ödenen tazminatlar | (1.059.537) | (4.506.859) |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | 453.694 | 7.069.836 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (2.009.057) | (6.211.985) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 20.943.526 | 21.973.829 |
Kıdem tazminatı karşılığının 20.943.526 TL lik kısmı uzun vadede gösterilmiştir (31 Aralık 2024: 21.973.829 TL). Kıdem tazminatı karşılığı giderleri, genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir.
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Cari dönem: | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Tesis,makine ve cihazlar | 99.953.268 | 2.142.875 | -- | 102.096.143 |
| Taşıtlar | 26.911.745 | -- | -- | 26.911.745 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 15.412.493 | 62.821 | -- | 15.475.314 |
| Özel maliyetler | 24.738.591 | 122.952 | -- | 24.861.543 |
| 167.016.097 | 2.328.648 | -- | 169.344.745 | |
| Birikmiş amortismanlar Tesis,makine ve cihazlar |
78.219.274 | 2.334.542 | -- | 80.553.816 |
| Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar |
8.983.214 12.844.399 |
1.302.421 275.585 |
-- -- |
10.285.635 13.119.984 |
| Özel maliyetler | 23.221.755 | 85.680 | -- | 23.307.435 |
| 123.268.642 | 3.998.228 | -- | 127.266.870 | |
| Net defter değeri | 43.747.455 | 42.077.875 | ||
| Geçmiş dönem: | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
| Maliyet | ||||
| Tesis,makine ve cihazlar | 89.797.709 | 10.624.241 | (468.682) | 99.953.268 |
| Taşıtlar | 26.849.824 | 1.607.929 | (1.546.008) | 26.911.745 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 14.894.982 | 517.511 | -- | 15.412.493 |
| Özel maliyetler | 23.080.176 | 1.658.415 | -- | 24.738.591 |
| 154.622.691 | 14.408.096 | (2.014.690) | 167.016.097 | |
| Birikmiş amortismanlar Tesis,makine ve cihazlar |
69.381.368 | 8.876.261 | (38.355) | 78.219.274 |
| Taşıtlar | 5.492.151 | 5.037.071 | (1.546.008) | 8.983.214 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 11.676.548 | 1.167.851 | -- | 12.844.399 |
| Özel maliyetler | 22.111.216 | 1.110.539 | -- | 23.221.755 |
| 108.661.283 | 16.191.722 | (1.584.363) | 123.268.642 | |
| Net defter değeri | 45.961.408 | 43.747.455 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Cari dönem | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 34.855.314 | 11.858 | -- | 34.867.172 |
| 34.855.314 | 11.858 | -- | 34.867.172 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||
| Haklar | 23.299.767 | 415.246 | -- | 23.715.013 |
| 23.299.767 | 415.246 | -- | 23.715.013 | |
| Net defter değeri | 11.555.547 | 11.152.159 | ||
| Geçmiş dönem | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 33.838.818 | 1.016.496 | -- | 34.855.314 |
| 33.838.818 | 1.016.496 | -- | 34.855.314 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||
| Haklar | 21.682.809 | 1.616.958 | -- | 23.299.767 |
| 21.682.809 | 1.616.958 | -- | 23.299.767 | |
| Net defter değeri | 12.156.009 | 11.555.547 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | 31 Aralık 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Binalar | 9.556.733 | 15.117.242 | 24.673.975 | -- | -- | 24.673.975 |
| Taşıt araçları | 11.093.190 | 2.486.988 | 13.580.178 | -- | (2.007.646) | 11.572.532 |
| 20.649.923 | 17.604.230 | 38.254.153 | -- | (2.007.646) | 36.246.507 | |
| Birikmiş amortisman |
||||||
| Binalar | 8.265.279 | 3.606.816 | 11.872.095 | 579.400 | -- | 12.451.495 |
| Taşıt araçları | 5.053.485 | 3.829.153 | 8.882.638 | 1.652.032 | (2.007.646) | 8.527.024 |
| 13.318.764 | 7.435.969 | 20.754.733 | 2.231.432 | (2.007.646) | 20.978.519 | |
| Net kayıtlı değeri | 7.331.159 | 17.499.420 | 15.267.988 | |||
| NOT 13 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER |
||||||
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa vadeli) | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
| Verilen sipariş avansları | -- | 669.819 | ||||
| Gelecek aylara ait giderler | 16.211.683 | 11.606.764 | ||||
| 16.211.683 | 12.276.583 | |||||
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun vadeli) | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
| Gelecek yıllara ait giderler | 1.862.317 | 7.997.241 | ||||
| 1.862.317 | 7.997.241 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat/rehin/ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Verilen Teminatlar | 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| SPK Aracılık Teminatı Teminat Mektubu | 500 | 550 |
| Kullanımı Kısıtlı Banka Bakiyeleri | 13.477 | 14.833 |
| Uzun Vadeli Teminatlar | -- | -- |
| Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri İçin LP'lere Verilen Teminatlar (Portföy) |
40.815.340 | 44.462.079 |
| Takasbanka Kredi Teminatı Olarak Verilen Borsa İstanbul A.Ş. İştirak Payı (Not 5) |
1.365.521 | 1.502.932 |
| Takasbank MKT -İVP -İşlem Teminatları | 77.371.979 | 41.858.809 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 119.566.817 | 87.839.203 |
Şirket'in 31 Mart 2025 itibarıyla sermayesi 150.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 150.000.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2024: hisse başı 1 TL). Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Pay Oranı (%) |
31 Mart 2025 |
Pay Oranı (%) |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Mehmet Emin Sazak | 76,65% | 114.971.536 | 76,65% | 114.971.536 |
| Mert Yılmaz | 7,33% | 11.000.014 | 7,33% | 11.000.014 |
| İbrahim Emre Çorak | 7,33% | 11.000.014 | 7,33% | 11.000.014 |
| Serkan İsmailoğlu | 7,33% | 11.000.014 | 7,33% | 11.000.014 |
| Ayşe Öztan | 0,38% | 567.668 | 0,38% | 567.668 |
| Arnt Güven Sazak | 0,38% | 567.668 | 0,38% | 567.668 |
| Tülin Sazak | 0,38% | 567.668 | 0,38% | 567.668 |
| Rıza Kaan Ferhatoğlu | 0,22% | 325.418 | 0,22% | 325.418 |
| 100% | 150.000.000 | 100% | 150.000.000 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 639.932.573 | 639.932.573 | ||
| TOPLAM | 789.932.573 | 789.932.573 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerden oluşan yasal yedekleri 52.101.249 TL tutarındadır (31 Aralık 2024: 52.101.249 TL).
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla temettü ödemesi yapmamıştır (31 Aralık 2024: Temettü ödemesi yapılmamıştır).
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibıyla hizmet gelirleri ve satışların maliyeti detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Hasılat | ||
| Hisse senetleri | 37.415.690 | 214.396.898 |
| Hizmet gelirleri | 107.828.415 | 147.107.175 |
| 145.244.105 | 361.504.073 | |
| Satışların Maliyeti | ||
| Satılan hisse senedi maliyetleri (-) | (37.415.690) | (214.396.898) |
| Brüt Kar | 107.828.415 | 147.107.175 |
| 1 Ocak – 31 Mart |
1 Ocak – 31 Mart |
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Hizmet Gelirleri | ||
| Hisse senedi alım satım komisyonu | 68.894.149 | 62.045.557 |
| Vadeli işlem alım satım komisyonu | 12.836.851 | 16.178.722 |
| Borsa para piyasası aracılık komisyonu | 91.098 | 247.093 |
| Yatırım fonu yönetim ücreti | 7.912.950 | 2.859.660 |
| Kaldıraçlı alım satım komisyonu | 3.447.002 | 25.251.706 |
| Başarı performans primi ve fon performans primi | 47.495 | 218.039 |
| Müşterilere komisyon iadeleri (-) | (3.614.924) | (6.653.032) |
| Müşterilerden elde edilen faiz geliri, ödünç gelirleri | 26.866.146 | 3.748.651 |
| Kaldıraçlı alım satım işlemlerinden elde edilen gelirler (net) | (11.969.365) | 40.572.781 |
| Diğer gelirler | 3.317.013 | 2.637.998 |
| 107.828.415 | 147.107.175 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Fx teminat ve diğer kur farkı geliri | 20.755.443 | 28.080.062 |
| Muhtelif gelirler | 15.602 | 199.877 |
| 20.771.045 | 28.279.939 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
| Fx teminat ve diğer kur farkı gideri | 7.601.395 | 6.071.422 |
| Yatırım fonları azami gider aşımı | 245.991 | 341.809 |
| Muhtelif giderler | 42.283 | 119.846 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Mevduat faiz gelirleri | 9.079.715 | 59.563.045 |
| Vadeli işlem nema gelirleri | 2.623.749 | 24.189.779 |
| Diğer gelirler | 1.604.987 | 3.245.034 |
| 13.308.451 | 86.997.858 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kredi faizleri | 615.083 | 142.275 |
| Finansman bonosu faiz gideri | 6.986.982 | 8.239.249 |
| Yatırım fonu değerleme zararı | -- | 8.295.739 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan faiz gideri | 494.846 | 56.248 |
| 8.096.911 | 16.733.511 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 30'dur (2024: % 30).
2 Ağustos 2024 tarihinde yayımlanan 7524 Sayılı Kanun ile asgari kurumlar vergisi yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanacak asgari kurumlar vergisi oranı %10'dur. Asgari kurumlar vergisi, genel kurallar çerçevesinde hesaplanan kurumlar vergisinin indirim ve 7524 Sayılı Kanun'da belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olmaması esasına dayanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %30'dur. (2024: %30).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayda bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal tablolarına yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 1.344.166 | 28.130.146 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (-) | (560.211) | (27.432.005) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 783.955 | 698.141 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi yükümlülüğünün detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri |
||
| Dönemin vergi gideri | (1.344.166) | (22.189.378) |
| Ertelenmiş vergi geliri | (2.750.304) | (977.688) |
| Vergi geliri ve gideri | (4.094.470) | (23.167.066) |
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2025 yılı için %30'dur (31 Aralık 2024: %30).
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenen vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri | ||
| Kıdem tazminatı | 6.283.058 | 6.592.149 |
| İzin karşılığı | 7.339.909 | 10.295.876 |
| Kiralama yükümlülüğüne ilişkin düzeltmeler | (696.248) | (592.437) |
| Peşin ödenmiş giderler | 5.483 | (381.508) |
| Maddi & maddi olmayan duran varlıklar | (7.870.648) | (7.465.920) |
| Diğer düzeltmeler | (578.830) | (637.077) |
| Ertelenmiş Vergi, net | 4.482.724 | 7.811.083 |
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 7.811.083 | 7.557.016 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (2.750.304) | 455.981 |
| Özkaynaktan iptal edilen/yansıtılan | 136.216 | 2.120.942 |
| Parasal kazanç/kayıp | (714.271) | (2.322.856) |
| Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı | 4.482.724 | 7.811.083 |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Net parasal pozisyon kayıpları | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (31.359.458) |
| Peşin ödenmiş giderler | 888.061 |
| Maddi duran varlıklar | 4.070.206 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.057.036 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.599.925 |
| Sermaye düzeltme farkları | (72.221.307) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları | 2.154.708 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (4.763.576) |
| Geçmiş yıllar karları | 35.855.489 |
| Kâr veya zarar tablosu kalemleri | 598.437 |
| Hasılat | (3.339.708) |
| Satışların maliyeti (-) | 1.023.048 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 3.684.209 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 245.618 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (367.132) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 139.372 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (1.705) |
| Finansman gideri (-) | 199.735 |
| Finansman geliri | (985.000) |
| Net parasal pozisyon kayıpları | (30.761.021) |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem net karı veya zararı | (73.604.468) | (17.434.926) |
| Dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Hisse Senedi Başına Kar ve Zarar | (0,491) | (0,116) |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | TL Karşılığı | ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
GBP (TL Karşılığı) |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 118.139.194 | 118.139.194 | -- | -- |
| Ticari alacaklar | 276.027.284 | 276.027.284 | -- | -- |
| Toplam varlıklar | 394.166.478 | 394.166.478 | -- | -- |
| Ticari borçlar | 97.488.711 | 85.296.396 | 12.192.277 | 38 |
| Kısa vadeli finansal yükümlülükler | 97.488.711 | 85.296.396 | 12.192.277 | 38 |
| Toplam yükümlülükler | 97.488.711 | 85.296.396 | 12.192.277 | 38 |
| Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu |
296.677.767 | 308.870.082 | (12.192.277) | (38) |
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
GBP (TL Karşılığı) |
| Nakit ve nakit benzerleri | 211.586.471 | 211.586.471 | -- | -- |
| Ticari alacaklar | 190.455.790 | 190.455.790 | -- | -- |
| Toplam varlıklar | 402.042.261 | 402.042.261 | -- | -- |
| Ticari borçlar | 36.288.689 | 22.242.644 | 12.585.060 | 1.460.985 |
| Kısa vadeli finansal yükümlülükler | 36.288.689 | 22.242.644 | 12.585.060 | 1.460.985 |
| Toplam yükümlülükler | 36.288.689 | 22.242.644 | 12.585.060 | 1.460.985 |
| Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu |
365.753.572 | 379.799.617 | (12.585.060) | (1.460.985) |
Grup, başlıca ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur artışının etkilerini gösterir.
| 31 Mart 2025 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 30.887.008 | (30.887.008) | 30.887.008 | (30.887.008) |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | 30.887.008 | (30.887.008) | 30.887.008 | (30.887.008) |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (1.219.228) | 1.219.228 | (1.219.228) | 1.219.228 |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6-Euro Net etki (4+5) | (1.219.228) | 1.219.228 | (1.219.228) | 1.219.228 |
| Sterlin'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 7-GBP net varlık / yükümlülüğü | (4) | 4 | (4) | 4 |
| 8-GBP riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9-GBP Net etki (4+5) | (4) | 4 | (4) | 4 |
| TOPLAM (3+6+9) | 29.667.776 | (29.667.776) | 29.667.776 | (29.667.776) |
| 31 Aralık 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 37.979.962 | (37.979.962) | 37.979.962 | (37.979.962) |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | 37.979.962 | (37.979.962) | 37.979.962 | (37.979.962) |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (1.258.506) | 1.258.506 | (1.258.506) | 1.258.506 |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6-Euro Net etki (4+5) | (1.258.506) | 1.258.506 | (1.258.506) | 1.258.506 |
| TOPLAM (3+6) | 36.721.456 | (36.721.456) | 36.721.456 | (36.721.456) |
31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.