Fibabanka Anonim Şirketi

31 Mart 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Fibabanka A.Ş.' nin ("Banka") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilereilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerinsınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Beşinci Bölüm II.8.3.1 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümleri dışında, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 828.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve cari dönemde 50.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen, toplamda 778.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde 248.400 bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri yazılan ve cari dönemde 15.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen toplamda 233.400 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı bölümünde belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

14 Mayıs 2025 İstanbul, Türkiye

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat-E-Posta	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Faik Onur Umut	Lütfiye Yeşim Uçtum	Ömer Mert	Elif Alsev Utku Özbey	Deniz Turunç
Yönetim Kurulu	Denetim	Denetim	Genel Müdür	Genel Müdür	Birim
Başkanı	Komitesi Üyesi	Komitesi Üyesi	ve Yönetim	Baş Yardımcısı	Yöneticisi
			Kurulu Üyesi	ve Genel	Finansal
				Müdür Vekili	Raporlama
				Mali Kontrol	ve Planlama
				ve Finansal
				Raporlama

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Deniz Turunç/Finansal Raporlama ve Planlama Birim Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

	ರಲಗಿದೆ. ಬಿಜ್ವೀಲೆ l. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiya eden tarihçesi	1
	ll. Banka'nın sermaye yapısı yönetimi doğrudan veya dolayıl olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu husısarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
	ılı. Bankanın, yönetin kurulu başkan ve üyeleri ile çenel müdür ve yardmıcılarının varsa bankada sahip oldukları payara ve sorumluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
	İV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kışı ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
	V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
ت	Diğer bilgiler VI. Banka ile bağı ortaklıkarı arasında özler edilmesinin veya boçların geri özemesini önünde mevut veya muhtemel, fili veya	3 3
	hukuki engeller ikinci Bolum
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
1.	Bilanço	4
II. III.	Nazım hesaplar tablosu Kar veya zarar tablosu	6 7
	IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
V.	Ozkaynak değişim tablosu	9
VI.	Nakıt akış tablosu	10
	ÜçÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
	I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
	ll. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11 12
	III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	12
	V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
	VI. Ucret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
	VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13 14
	VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları İX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16
	X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
	XI. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
	XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	17 18
	XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	18
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	19 21
	XX. İlhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	21
	XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
	XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
	XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması	22 23
	XXV. Hisse başına kazanç	23
	XXVI. İlişkili Taraflar	23
	XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	23
	XXVIII. Sınıflandırmalar XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	23 23
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine Ilişkin Bilgiler
1.	Ozkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	24
II.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	31
	III. Kur riskine ilişkin açıklamalar	32
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	34 36
	VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	37
	VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	43

	BEŞİNCİ BOLUM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara Ilişkin Açıklama ve Dipnotlar
	İ. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	44
	II. Bilançonun pasıf hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	ਦੇ ਰੇ
	III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	66
	IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	୧୫ 73
	VI. Banka'nın yurt ıçı, yurt dışı, kıyı bakacılığı bölgelerindeki şube veya iştiraklerine ilişkin açıklamalar	75
	VII. Bilanço sonrası hususlar	75
	VIII. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	75
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
	l. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	76 76

	YEDINCI BOLUM Ara Dönem Faaliyet Raporu
	Banka Yönetim Kırılı Başkan ye Gene faalyetlerine iliyin deperiendirmelerini irerecek an dönen faalier ta

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Banka'nın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ali Fuat Erbil	Üye	19-Haz-23
Betül Ebru Edin	Üye	25-Eyl-23
Murat Özyeğin	Üye	08-Şub-24
Lütfiye Yeşim Uçtum	Üye	23-May-24
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

Denetim Komitesi

Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20
Lütfiye Yeşim Uçtum	Üye	23-May-24

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Ünvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	773.383	%56,96	773.383	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 38 şubesi ve toplam 1.670 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Ünvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr [email protected]
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR			Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot	(31/03/2025)			(31/12/2024)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		43.689.161	26.173.782	69.862.943	38.554.886	21.481.289	60.036.175
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	10.856.302	18.700.475	29.556.777	12.850.704	14.386.249	27.236.953
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		10.336.762	11.057.269	21.394.031	12.279.012	10.984.964	23.263.976
1.1.2	Bankalar		524.235	4.996.701	5.520.936	575.744	2.779.623	3.355.367
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		-	2.646.505	2.646.505	-	621.662	621.662
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		4.695	-	4.695	4.052	-	4.052
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	1.878.947	349.801	2.228.748	1.079.899	212.045	1.291.944
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		235.015	45	235.060	50.620	43	50.663
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		1.643.932	349.756	1.993.688	1.029.279	212.002	1.241.281
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.3)	29.752.862	6.859.036	36.611.898	24.020.476	6.609.041	30.629.517
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		8.448.561	6.348.074	14.796.635	8.086.928	6.218.769	14.305.697
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		21.299.404	510.962	21.810.366	15.928.651	390.272	16.318.923
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.4)	1.201.050	264.470	1.465.520	603.807	273.954	877.761
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		1.201.050	264.470	1.465.520	603.807	273.954	877.761
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)		46.724.510	17.659.530	64.384.040	44.420.962	15.643.693	60.064.655
2.1	Krediler	(5.I.5)	45.245.816	13.218.016	58.463.832	43.012.270	11.147.721	54.159.991
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		514.235	-	514.235	515.152	612	515.764
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	2.809.401	4.441.514	7.250.915	2.390.248	4.495.360	6.885.608
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		1.574.181	4.441.514	6.015.695	1.510.086	4.495.360	6.005.446
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		1.235.220	-	1.235.220	880.162	-	880.162
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.844.942	-	1.844.942	1.496.708	-	1.496.708
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	894	-	894	880	-	880
3.1	Satış Amaçlı		894	-	894	880	-	880
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		1.391.788	-	1.391.788	1.003.788	-	1.003.788
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	856.588	-	856.588	856.588	-	856.588
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		856.588	-	856.588	856.588	-	856.588
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	535.200	-	535.200	147.200	-	147.200
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		379.700	-	379.700	29.700	-	29.700
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		155.500	-	155.500	117.500	-	117.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	1.779.474	-	1.779.474	1.606.786	-	1.606.786
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	943.050	-	943.050	911.183	-	911.183
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		943.050	-	943.050	911.183	-	911.183
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	1.761.615	-	1.761.615	1.881.911	-	1.881.911
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	4.425.876	126.828	4.552.704	3.970.600	112.492	4.083.092

	VARLIKLAR TOPLAMI		100.716.368	43.960.140	144.676.508	92.350.996	37.237.474	129.588.470

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem			Önceki Dönem
YÜKÜMLÜLÜKLER		Dipnot	(31/03/2025)			(31/12/2024)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
1.	MEVDUAT	(5.11.1)	68.752.573	28.082.140	96.834.713	58.946.099	26.666.083	85.612.182
II.	ALINAN KREDİLER	(5.11.3)		646.203	646.203		574.540	574.540
III.	PARA PIYASALARINA BORÇLAR		348.946	7.445.812	7.794.758		5.991.568	5.991.568
IV.	IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.11.4)
4.1	Bonolar
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
4.3	Tahviller
V.	FONLAR
5.1	Müstakrizlerin Fonları
5.2	Diğer
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
VII.	TUREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.11.2)	638.031	262.819	900.850	1.175.482	277.234	1.452.716
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		638.031	262.819	900.850	1.175.482	277.234	1.452.716
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ
IX.	KIRALAMA İŞLEMLERINDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.11.6)	583.483		583.483	487.174		487.174
X.	KARŞILIKLAR	(5.11.8)	1.289.382		1.289.382	1.504.015		1.504.015
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		339.615		339.615	509.973		509.973
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.4	Diğer Karşılıklar		949.767		949.767	994.042		994.042
XI.	CARI VERGI BORCU	(5.11.9)	1.465.215		1.465.215	905.111		905.111
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.11.9)
XIII.	SATIŞ AMAÇLIELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.11.10)
13.1	Satış Amaçlı
13.2	Durdurulan Faaliyetlere Ilişkin
XIV.	SERMAYE BENZERI BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.11.11)		13.611.309	13.611.309		12.778.778	12.778.778
14.1	Krediler
14.2	Diğer Borçlanma Araçları			13.611.309	13.611.309		12.778.778	12.778.778
XV.	DIGER YÜKÛMLÛLÜKLER	(5.11.5)	6.271.756	217.785	6.489.541	4.892.762	183.540	5.076.302
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.11.12)	15.085.721	(24.667)	15.061.054	15.189.376	16.708	15.206.084
16.1	Odenmiş Sermaye		1.357.723		1.357.723	1.357.723		1.357.723
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678		228.678	228.678		228.678
	16.2.1 Hisse Senedi Ihraç Primleri		128.678		128.678	128.678		128.678
	16.2.2 Hisse Senedi Iptal Kârları
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000		100.000	100.000		100.000
	16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(59.278)		(59.278)	168.091		168.091
	16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(498.738)	(24.667)	(523.405)	(277.881)	16.708	(261.173)
	16.5 Kâr Yedekleri		12.820.156		12.820.156	7.688.716		7.688.716
	16.5.1 Yasal Yedekler 16.5.2 Statü Yedekleri		363.180		363.180	271.545		271.545
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		10.991.285		10.991.285	6.305.424		6.305.424
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		1.465.691		1.465.691	1.111.747		1.111.747
	16.6 Kâr veya Zarar		1.237.180		1.237.180	6.024.049		6.024.049
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		(9.931)		(9.931)	(40.026)		(40.026)
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		1.247.111		1.247.111	6.064.075		6.064.075
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		94.435.107	50.241.401	144.676.508	83.100.019	46.488.451	129.588.470

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot		(31/03/2025)			(31/12/2024)
			TP 69.310.628	YP 215.737.049	Toplam 285.047.677	TP 41.843.069	YP 147.442.993	Toplam 189.286.062
I.	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER		1.110.300	615.651	1.725.951	1.117.369	587.766	1.705.135
1.1.	Teminat Mektupları	(5.III.1)	863.300	373.523	1.236.823	870.369	404.826	1.275.195
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		863.300	373.523	1.236.823	870.369	404.826	1.275.195
1.2. 1.2.1	Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri		- -	61.053 61.053	61.053 61.053	- -	73.472 73.472	73.472 73.472
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.	Akreditifler		-	181.075	181.075	-	109.468	109.468
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-	181.075	181.075	-	109.468	109.468
1.3.2 1.4.	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2 1.6.	Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		247.000	-	247.000	247.000	-	247.000
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		15.385.083	7.893.439	23.278.522	14.016.457	9.948.164	23.964.621
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	15.385.083	7.893.439	23.278.522	14.016.457	9.948.164	23.964.621
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		2.898.753	7.893.439	10.792.192	2.958.607	9.948.164	12.906.771
2.1.2 2.1.3	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		9.762.596	-	9.762.596	9.081.239	-	9.081.239
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7 2.1.8	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		745.612 184.092	- -	745.612 184.092	550.074 165.356	- -	550.074 165.356
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		1.775.945	-	1.775.945	1.241.496	-	1.241.496
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		90	-	90	124	-	124
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12 2.1.13	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler		- 17.995	- -	- 17.995	- 19.561	- -	- 19.561
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	52.815.245	207.227.959	260.043.204	26.709.243	136.907.063	163.616.306
3.1 3.1.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		52.815.245	207.227.959	260.043.204	26.709.243	136.907.063	163.616.306
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		32.487.969	53.459.713	85.947.682	8.401.699	19.956.431	28.358.130
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		15.764.634 16.723.335	27.682.035 25.777.678	43.446.669 42.501.013	4.302.437 4.099.262	11.167.528 8.788.903	15.469.965 12.888.165
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		15.515.428	67.381.310	82.896.738	17.115.582	67.298.523	84.414.105
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		1.152.690	35.821.209	36.973.899	588.655	36.420.075	37.008.730
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		5.362.738	31.560.101	36.922.839	6.826.927	30.878.448	37.705.375
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		4.500.000 4.500.000	- -	4.500.000 4.500.000	4.850.000 4.850.000	- -	4.850.000 4.850.000
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1.990.726	80.141.582	82.132.308	699.197	43.977.167	44.676.364
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		725.283	40.325.422	41.050.705	115.807	22.193.662	22.309.469
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		1.265.443	39.816.160	41.081.603	583.390	21.783.505	22.366.895
	3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		2.821.122	2.688.382	5.509.504	492.765	434.441	927.206
	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		2.352.569	459.419	2.811.988	187.274	276.209	463.483
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		468.553	2.228.963	2.697.516	305.491	158.232	463.723
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	3.556.972	3.556.972	-	5.240.501	5.240.501
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		926.751.354	410.172.064	1.336.923.418	828.582.536	366.282.635	1.194.865.171
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		39.100.692 18.518.202	177.834.613 12.871.855	216.935.305 31.390.057	30.866.514 17.418.036	165.755.799 12.447.156	196.622.313 29.865.192
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		10.671.614	10.022.844	20.694.458	4.181.531	9.782.573	13.964.104
4.3	Tahsile Alınan Çekler		9.487.997	432.950	9.920.947	8.771.818	411.052	9.182.870
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		180.379	110.839	291.218	252.629	104.086	356.715
4.5 4.6	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler		- -	- -	-	- -	- -	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		242.500	154.396.125	- 154.638.625	242.500	143.010.932	- 143.253.432
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		887.650.662	232.337.451	1.119.988.113	797.716.022	200.526.836	998.242.858
5.1	Menkul Kıymetler		627.973	22.514.192	23.142.165	345.001	5.084.976	5.429.977
5.2 5.3	Teminat Senetleri Emtia		107.602 31.250	166.598 607.809	274.200 639.059	85.653 31.250	317.135 523.851	402.788 555.101
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		3.835.095	24.453.113	28.288.208	3.823.216	22.306.279	26.129.495
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		883.048.742	184.595.739	1.067.644.481	793.430.902	172.294.595	965.725.497
5.7 VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- -	- -	- -	- -	- -	- -

	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		996.061.982	625.909.113	1.621.971.095	870.425.605	513.725.628	1.384.151.233

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2025 - 31/03/2025)	(01/01/2024 - 31/03/2024)
I.	FAİZ GELİRLERİ		9.724.405	6.156.437
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	7.017.159	5.047.792
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		799.166	95.816
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	522.487	71.373
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		47.418	116.222
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	1.333.301	821.701
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		10.980	300
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		1.001.865	540.197
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		320.456	281.204
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		4.874	3.533
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		7.114.422	5.350.645
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	6.366.178	4.822.981

2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	12.178	52.980
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		341.050	245.639
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	357.513	208.561
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		34.703	19.884
2.6	Diğer Faiz Giderleri		2.800	600
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		2.609.983	805.792
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		843.376	804.415
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		1.053.368	944.405
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		3.885	3.938
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	1.049.483	940.467
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		209.992	139.990
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		176	18
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	209.816	139.972
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	310.000	243.013
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.4)	363.237	963.899
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		213.994	346.891
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		906.954	(1.611.782)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(757.711)	2.228.790
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	672.775	444.418
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		4.799.371	3.261.537
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	946.218	306.822
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	7.141	8.285
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		1.200.623	866.511
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	1.014.267	667.062
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		1.631.122	1.412.857
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	1.631.122	1.412.857
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(384.011)	546.664
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(148.653)	(195.227)

18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(334.923)	(58.638)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		99.565	800.529
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	1.247.111	1.959.521
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	1.247.111	1.959.521
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,00919	0,01443

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (01/01/2025 - 31/03/2025)	Önceki Dönem (01/01/2024 - 31/03/2024)

I.	DÖNEM KARI/ZARARI	1.247.111	1.959.521
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(489.601)	104.189
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(227.369)	258.265
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(227.369)	258.265
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(262.232)	(154.076)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(377.294)	(220.424)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	115.062	66.348
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	757.510	2.063.710

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak		Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
						Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM
(31/03/2024)
I. Dönem Başı Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	258.265	-	(154.076)	-	-	-	1.959.521	2.063.710
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8.977)	-	(8.977)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.952.961	16.793	(3.969.754)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.952.961	16.793	(3.969.754)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	694.473	-	614.782	-	7.688.716	(8.977)	1.959.521	12.480.656



CARİ DÖNEM
(31/03/2025)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(82.815)	250.906	-	(261.173)	-	7.688.716	(40.026)	6.064.075	15.206.084
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(82.815)	250.906	-	(261.173)	-	7.688.716	(40.026)	6.064.075	15.206.084
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	(227.369)	-	(262.232)	-	-	-	1.247.111	757.510
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9.931)	-	(9.931)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.131.440	40.026	(6.064.075)	(892.609)
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(892.609)	(892.609)
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.131.440	40.026	(5.171.466)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(82.815)	23.537	-	(523.405)	-	12.820.156	(9.931)	1.247.111	15.061.054

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	(01/01/2025 - 31/03/2025)	(01/01/2024 - 31/03/2024)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		3.512.861	2.569.063

	1.1.1 Alınan Faizler (+)		10.048.920	5.944.673
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		(7.190.012)	(4.760.164)
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		310.000	243.013
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		1.044.964	932.414
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		2.095.978	3.634.137
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		229.762	123.290
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		(2.073.834)	(1.355.776)
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		309.067	18.972
	1.1.9 Diğer (+/-)		(1.261.984)	(2.211.496)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		1.363.348	2.617.024
	1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)		(1.503.869)	1.884.398
	1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(411.594)	(2.356.634)
	1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(3.466.313)	(3.095.635)
	1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		(459.785)	(281.421)
	1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		(2.463.293)	6.536.979
	1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		9.250.976	(1.669.357)
	1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		152.676	(165.959)
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-

	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		264.550	1.764.653
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-)		4.876.209	5.186.087
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-	-
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(5.897.458)	(5.360.194)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)		(388.000)	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		(106.496)	(60.360)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		3.443	65.611
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-)		(5.365.777)	(5.271.208)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)		-	-
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)		-	33.477
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)		60.996	-
2.9	Diğer (+/-)		(101.624)	(127.714)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI		-	-
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		(953.121)	(16.038)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		-	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		(30.065)	-
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		(892.609)	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)		(34.703)	(19.884)
3.6	Diğer (+/-)		4.256	3.846
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		4.087.985	1.872.014
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		2.113.615	1.681.869

VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)		19.025.996	19.377.571
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		21.139.611	21.059.440

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIX no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Ayrıca BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka'nın 31 Mart 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır. BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.

BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanan mevzuat ile belirlenen muhasebe ilke ve standartları arasındaki farklılıkların, BDDK Mevzuatı ile düzenlenen hususlar dışında, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların yayınlanacağı ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri arasındaki farklılıkların etkileri dağıtılmış ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ("UFRS") ilişikteki konsolide olmayan mali tablolarda sayısallaştırılmamıştır. Dolayısıyla, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların, mali durumu, faaliyet sonuçlarını, mali durum ve nakit akışlarındaki değişiklikleri bu ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve UFRS'ye uygun olarak sunması amaçlanmamıştır. KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Buna istinaden Banka, bağlı ortaklığı konumunda olan HDI Fiba Sigorta A.Ş. ve Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. için konsolide olmayan finansal tablolarında ilgili standardı uygulamamıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Finansal araçların kullanım stratejisi (devamı)

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
ABD Doları	37,7656	35,2803
Avro	40,7019	36,7362

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirebilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Bu varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kıymetlerin, itfa edilmiş maliyetleri ise, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yönetime göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir.

Banka, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan kısa vadeli kredilerinin bir kısmını, sözleşmelerine bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya bu kredilerin satılmasını amaçlayan bir iş modeli değişikliği nedeniyle Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflanmıştır. Söz konusu 17.083.335 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro ve limit üzerinden yapılan segmentasyona göre; İşsizlik oranı ve Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları farklı model katsayılarıyla kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makroekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo		Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%4,00	%9,60	%3,00	%10,50
2. yıl	%4,50	%9,20	%3,50	%10,80
3. yıl	%5,00	%8,80	%3,50	%10,80

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %27,00 (31 Aralık 2024: %27,00), enflasyon oranı %23,33 (31 Aralık 2024: %23,33) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Ocak 2025 itibarıyla geçerli olan 46.655,43 TL (tam TL) (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilen beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisselerinin satışından doğan karların 27 Kasım 2024 tarihinden önce %75'i, bu tarihten sonra %50'si Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile taşınmazların satışından doğan kârların vergi istisnası 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren sonlandırılmış olup, bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bu tarihten sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmıştır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu (VUK)'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemi VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibariyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmazken, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tablolar enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. Öte yandan, 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7491 numaralı torba yasa ile ise bankalar, ödeme ve elektronik para kuruluşları, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapacakları enflasyon düzeltmesi sonucu oluşacak kar veya zararların kazancın tespitinde dikkate alınmaması düzenlenmiştir. VUK enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında yapılacak hesaplamalar mali tablolarda yer almayacak olup, ayrıca takip edilecektir. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değer arasındaki geçici farklar için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Mart 2025 tarihli bilançosunda, 1.761.615 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2024: 1.881.911 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net gideri 235.358 TL'dir (1 Ocak – 31 Mart 2024: 741.891 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 115.062 TL gelirdir (1 Ocak – 31 Mart 2024: 66.348 TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinde "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması (devamı)

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka'nın 100.000 TL ve 150 milyon USD nominal tutarlarda iki adet ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet ihracı bulunmaktadır.

Bu borçlanmalardan 100.000 TL nominal tutarlı olan menkul kıymet, söz konusu kıymete ilişkin faiz gideri dahil bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirilmiştir. 150 milyon USD nominal tutarlardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet ise bilançoda "sermaye benzeri borçlanma araçları" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır. Hazine & Genel Müdürlük kolonu banka plasman ve borçlanmalarına ilişkin faiz gelir/giderleri, menkul kıymetler faiz geliri/giderleri, kambiyo, iş kolları dışında yaratılan net ticari kar/zarar, temettü, vergi ve genel müdürlük nezdinde takip edilen karşılık ve diğer gelir/giderleri içermektedir.

	Kurumsal &			Banka'nın
	Bireysel	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 31 Mart 2025
Net Faiz Geliri/Gideri	1.116.764	1.786.368	(293.149)	2.609.983
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	540.031	255.296	48.049	843.376
Temettü Gelirleri	--	--	310.000	310.000
Ticari Kar/Zarar (Net)	431.533	150.366	(218.662)	363.237
Diğer Faaliyet Gelirleri	150.050	438.301	84.424	672.775
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(263.641)	(587.419)	(95.158)	(946.218)
Diğer Karşılık Giderleri	--	--	(7.141)	(7.141)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(1.000.693)	(1.159.372)	(54.825)	(2.214.890)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	--	--
Vergi Öncesi Kar/Zarar	974.044	883.540	(226.462)	1.631.122
Vergi Karşılığı	--	--	(384.011)	(384.011)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	974.044	883.540	(610.473)	1.247.111
Cari Dönem -31 Mart 2025
Bölüm Varlıkları	18.138.979	56.617.847	68.527.894	143.284.720
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	1.391.788	1.391.788
Toplam Varlıklar	18.138.979	56.617.847	69.919.682	144.676.508
Bölüm Yükümlülükleri	84.275.040	11.635.078	33.705.336	129.615.454
Özkaynaklar	--	--	15.061.054	15.061.054
Toplam Yükümlülükler	84.275.040	11.635.078	48.766.390	144.676.508

	Kurumsal &			Banka'nın
	Bireysel	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 31 Mart 2024
Net Faiz Geliri/Gideri	17.094	1.046.035	(257.337)	805.792
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	423.512	406.734	(25.831)	804.415
Temettü Gelirleri	--	--	243.013	243.013
Ticari Kar/Zarar (Net)	275.979	316.356	371.564	963.899
Diğer Faaliyet Gelirleri	239.669	359.615	(154.866)	444.418
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(245.533)	(161.350)	100.061	(306.822)
Diğer Karşılık Giderleri	--	30.000	(38.285)	(8.285)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(630.055)	(817.035)	(86.483)	(1.533.573)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	--	--
Vergi Öncesi Kar/Zarar	80.666	1.180.355	151.836	1.412.857
Vergi Karşılığı	--	--	546.664	546.664
Vergi Sonrası Kar/Zarar	80.666	1.180.355	698.500	1.959.521
Önceki Dönem-31 Aralık 2024
Bölüm Varlıkları	7.592.204	46.184.457	74.808.021	128.584.682
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	1.003.788	1.003.788
Toplam Varlıklar	7.592.204	46.184.457	75.811.809	129.588.470
Bölüm Yükümlülükleri	75.650.962	6.636.206	32.095.218	114.382.386
Özkaynaklar	--	--	15.206.084	15.206.084
Toplam Yükümlülükler	75.650.962	6.636.206	47.301.302	129.588.470

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın 28 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2024 yılı vergi sonrası 6.064.075 TL net kardan 40.026 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 892.609 TL'nin ortaklara temettü olarak ödenmesine, 91.635 TL'sinin kanuni yedek akçe, 353.944 TL'sinin özel fonlar ve 4.685.862 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Mart 2025	31 Mart 2024
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar/(Zarar)	1.247.111	1.959.521
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	135.772.255	135.772.255
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,00919	0,01443

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2025 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

XXVI. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler "Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar" notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

Banka'nın cari dönem konsolide olmayan finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılabilir. Önceki dönemlerde kar veya zarar tablosunda "Kullanılan Kredilere Verilen Faizler" altında sunulan 208.561 TL tutarı, karşılaştırmalı finansal tablolarda cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından "İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler" altına sınıflandırılmıştır.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 22.105.589 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,59'dur (31 Aralık 2024 özkaynak tutarı 21.560.472 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %24,61'dir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem (31/03/2025) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2024) Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	12.811.690	7.684.193
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	8.466	21.231
Kâr	1.247.111	6.064.075
Net Dönem Kârı	1.247.111	6.064.075
Geçmiş Yıllar Kârı	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	24.255	24.255
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	15.577.923	15.280.155
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (*)	616.873	174.074
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	325.440	293.169
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	1.854.538	1.782.786
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	233.400	248.400
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2025) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2024) Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	273.447	355.337
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	3.303.698	2.853.766
Çekirdek Sermaye Toplamı	12.274.225	12.426.389
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	5.764.840	5.392.045
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	5.764.840	5.392.045
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2025) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2024) Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	5.764.840	5.392.045
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	18.039.065	17.818.434
KATKI SERMAYE	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(*)	3.060.328	2.868.810
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	1.007.531	874.476
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	4.067.859	3.743.286
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar	1.335	1.248
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	1.335	1.248
Katkı Sermaye Toplamı	4.066.524	3.742.038
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	22.105.589	21.560.472

(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi üç yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %60 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2025) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2024) Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	22.105.589	21.560.472
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma
haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci
fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	22.105.589	21.560.472
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	22.105.589	21.560.472
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	125.705.452	87.596.560
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,76	14,19
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,35	20,34
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,59	24,61
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,52	2,52
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,02	0,02
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(**) Cari dönem için 31 Mart 2025 tarihinde yapılan raporlamada 30 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2025) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2024) Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	8,35	14,34
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)	1.015.371	915.965
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	1.007.531	874.476
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler :

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS2801110581 BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin	XS1386178237 BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz	TRSFIBA10016 BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına
Aracın tabi olduğu mevzuat	Yönetmelik"	Hukuku	İlişkin Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)(*)	5.664.840	3.060.328	100.000
Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	5.664.840	11.329.680	100.000
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	07/10/24	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	--	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var
	İlk erken itfa opsiyonu 07/10/2029- 07/04/2030 arası
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	herhangi bir gün tüm bakiye geri ödenebilir	24/11/2022; 300 milyon USD	13/03/2024; 100 milyon TL
	İlk itfa opsiyonunu takip eden her altı
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	ayda bir, kupon ödeme tarihlerinde	Yoktur	Takip eden her 5.yılın sonunda
(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi üç yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %60 oranında amortizasyona tabii

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz	Değişken faiz
		Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7,75 (5
		yıllık mid-swap
	%10,25; 07/04/2030	oranı+%5,758); sonrasında
	tarihinde ve takip eden her 5	güncel 5 yıllık
	senede güncel CMT	mid-swap	TRLibor üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%6,684	oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir
unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--	--
Değer azaltma özelliği
			Konsolide ve konsolide
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak	Konsolide ve konsolide olmayan çekirdek sermaye		olmayan çekirdek sermaye yeterlilik
tetikleyici olay/olaylar	yeterlilik oranının BDDK'nın		oranının BDDK'nın
	belirlediği oranın altına		belirlediği oranın altına
	düşmesi halinde	--	düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen	--	Kısmen ve tamamen

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması	--	--	--
	Mevduat sahipleri,	Mevduat sahipleri	Mevduat sahipleri,
	borçlanmalar ve katkı	dışındaki diğer	borçlanmalar ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada	sermayeden	alacaklılardan	sermayeden
olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	sonra	sonra	sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve		Madde 7'ye haiz
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haizdir, Madde 8'e haiz değildir.	değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haizdir, Madde 8'e haiz değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz	Hisse senedine		Hisse senedine
olunmadığı	dönüştürülemez.	--	dönüştürülemez.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer ve altışar aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

KR8 İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
KKR7 İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	74.239.316	62.296.101	5.939.145
2	Standart yaklaşım	74.239.316	62.296.101	5.939.145
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	4.626.109	3.491.973	370.089
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	4.626.109	3.491.973	370.089
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-- 3.908.782	-- 3.308.148	-- 312.702
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	18.910.396	861.887	1.512.832
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	3.666.063	5.363.463	293.285
17	Standart yaklaşım	3.666.063	5.363.463	293.285
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	20.354.786	12.274.988	1.628.383
20	Temel gösterge yaklaşımı	20.354.786	12.274.988	1.628.383
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
	25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	125.705.452	87.596.560	10.056.436

(*) 31 Mart 2025 tarihinde yapılan raporlamada 30 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 6.375.147 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2024: 9.298.630 TL açık pozisyon) ve 5.501.511 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2024: 7.763.072 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 873.636 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2024: 1.535.558 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	37,7656 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	40,7019 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
25 Mart 2025	37,9086	40,9489
26 Mart 2025	37,9287	40,9326
27 Mart 2025	37,9323	40,8740
28 Mart 2025	37,7656	40,7019
31 Mart 2025	37,7656	40,7019

2025 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 36,9905 TL, Avro döviz alış kuru 39,8443 TL'dir (tam TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1.322.577	5.135.267	4.599.425	11.057.269
Bankalar	2.404.677	1.668.360	923.664	4.996.701
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	26.935	322.866	--	349.801
Para Piyasalarından Alacaklar	2.646.505	--	--	2.646.505
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	132.713	6.700.249	26.074	6.859.036
Krediler (**)	8.465.919	4.779.898	--	13.245.817
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.004.787	2.436.727	--	4.441.514
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	6.131	25.328	--	31.459
Toplam Varlıklar	17.010.244	21.068.695	5.549.163	43.628.102

Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	92.385	385.056	45.440	522.881
Döviz Tevdiat Hesabı	2.678.170	8.612.829	16.268.260	27.559.259
Para Piyasalarına Borçlar	322.265	7.116.249	7.298	7.445.812
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	646.203	--	--	646.203
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	13.611.309	--	13.611.309
Muhtelif Borçlar	50.137	112.571	3.872	166.580
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	8.020	12.352	30.833	51.205
Toplam Yükümlülükler	3.797.180	29.850.366	16.355.703	50.003.249
Net Bilanço Pozisyonu	13.213.064	(8.781.671)	(10.806.540)	(6.375.147)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(12.754.798)	7.232.467	11.023.842	5.501.511
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	13.885.251	63.389.762	33.029.515	110.304.528
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	26.640.049	56.157.295	22.005.673	104.803.017
Gayrinakdi Krediler(*)	173.556	442.095	--	615.651
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	15.238.185	18.145.335	3.512.359	36.895.879
Toplam Yükümlülükler	3.677.761	25.228.383	17.288.365	46.194.509
Net Bilanço Pozisyonu	11.560.424	(7.083.048)	(13.776.006)	(9.298.630)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(11.368.251)	5.254.179	13.877.144	7.763.072
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	8.518.256	44.020.772	24.765.648	77.304.676
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	19.886.507	38.766.593	10.888.504	69.541.604
Gayrinakdi Krediler(*)	242.061	345.705	--	587.766

(*) 264.470 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 27.801 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 95.369 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları" İhraç Edilen Menkul Değerler satırında gösterilmiştir.

(*****) 262.819 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 4.767.092 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2024: 5.996.910 TL döviz alım taahhüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 3.126.347 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2024: 3.951.254 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	11.010.592	--	--	--	--	10.383.439	21.394.031
Bankalar	2.184.803	--	--	--	--	3.336.133	5.520.936
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	2.551.131	527.900	321.746	234.423	48.227	10.841	3.694.268
Para Piyasalarından Alacaklar	2.646.505	--	--	--	--	--	2.646.505
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	4.828.729	5.219.804	14.540.029	5.160.368	6.862.968	--	36.611.898
Verilen Krediler (**)	13.716.754	21.426.343	16.101.787	3.730.921	1.713.631	447.380	57.136.816
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	111.016	188.069	6.451.185	353.940	143.014	--	7.247.224
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	10.424.830	10.424.830
Toplam Varlıklar	37.049.530	27.362.116	37.414.747	9.479.652	8.767.840	24.602.623	144.676.508
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	776.584	--	--	--	--	148.011	924.595
Diğer Mevduat	60.327.444	9.139.911	424.723	--	--	26.018.040	95.910.118
Para Piyasalarına Borçlar	1.513.710	6.273.447	7.601	--	--	--	7.794.758
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	1.300.289	1.300.289
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	13.611.309	--	--	13.611.309
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	646.203	--	--	--	--	--	646.203
Diğer Yükümlülükler(*)	313.655	432.438	368.160	327.240	42.840	23.004.903	24.489.236
Toplam Yükümlülükler	63.577.596	15.845.796	800.484	13.938.549	42.840	50.471.243	144.676.508
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	11.516.320	36.614.263	--	8.725.000	--	56.855.583
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(26.528.066)	--	--	(4.458.897)	--	(25.868.620)	(56.855.583)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	1.600.000	850.000	1.750.000	300.000	--	131.417.341	135.917.341
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(4.285.191)	(862.325)	(1.750.000)	(300.000)	--	(127.720.539)	(134.918.055)
Toplam Pozisyon	(29.213.257)	11.503.995	36.614.263	(4.458.897)	8.725.000	(22.171.818)	999.286

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 1.304.576 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 857.196 TL netlenmiş tutarları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Faizsiz kolonu 1.391.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 1.779.474 TL tutarında maddi duran varlıkları, 943.050 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1.761.615 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını 4.552.704 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini, 894 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıklarını ve 4.695 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 15.061.054 TL tutarında özkaynaklar, 6.489.541 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.289.382 TL tutarında karşılıklar, 1.465.215 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(******) 17.083.335 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	16.283.955	--	--	--	--	6.980.021	23.263.976
Bankalar	1.163.783	--	--	--	--	2.191.584	3.355.367
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	1.669.719	225.828	186.430	39.444	48.284	--	2.169.705
Para Piyasalarından Alacaklar	621.662	--	--	--	--	--	621.662
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5.659.544	3.932.469	11.311.605	2.981.699	6.744.200	--	30.629.517
Verilen Krediler (**)	11.904.588	16.759.455	18.746.435	3.950.944	1.526.322	294.211	53.181.955
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	885.203	800.315	2.182.928	2.871.776	142.478	--	6.882.700
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	9.483.588	9.483.588
Toplam Varlıklar	38.188.454	21.718.067	32.427.398	9.843.863	8.461.284	18.949.404	129.588.470
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.286.971	--	--	--	--	38.043	3.325.014
Diğer Mevduat	50.017.607	9.690.650	947.694	2.191	--	21.629.026	82.287.168
Para Piyasalarına Borçlar	680.466	5.311.102	--	--	--	--	5.991.568
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	1.511.822	1.511.822
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	12.778.778	--	--	12.778.778
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	--	574.540	--	--	--	574.540
Diğer Yükümlülükler(*)	1.009.551	319.191	294.958	275.039	41.151	21.179.690	23.119.580
Toplam Yükümlülükler	54.994.595	15.320.943	1.817.192	13.056.008	41.151	44.358.581	129.588.470
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	6.397.124	30.610.206	--	8.420.133	--	45.427.463
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(16.806.141)	--	--	(3.212.145)	--	(25.409.177)	(45.427.463)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4.550.000	--	--	300.000	--	82.941.672	87.791.672
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(4.859.924)	(106.969)	(46.830)	(300.000)	--	(83.417.682)	(88.731.405)
Toplam Pozisyon	(17.116.065)	6.290.155	30.563.376	(3.212.145)	8.420.133	(25.885.187)	(939.733)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 899.094 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 604.883 TL netlenmiş tutarları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir. (***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 1.606.786 TL tutarında maddi duran varlıkları, 911.183 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1.881.911 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 4.083.092 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini, 890 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıklarını ve 4.052 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 15.206.084 TL tutarında özkaynaklar, 5.076.302 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.504.015 TL tutarında karşılıklar, 905.111 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(******) 13.455.988 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	EUR	USD	TL %
Cari Dönem Sonu	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	37,37
Bankalar	3,00	4,50	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	8,96	31,21
Para Piyasalarından Alacaklar	3,00	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,33	7,31	38,36
Verilen Krediler (**)	7,44	8,00	47,12
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	5,30	4,06	44,85
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	4,65	44,70
Diğer Mevduat	0,78	0,39	43,33
Para Piyasalarına Borçlar	2,71	4,23	45,25
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,99	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,20	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(**) Bilançoda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kaleminde gösterilen kredileri de içermektedir.

	EUR	USD	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--
Bankalar	3,25	4,50	47,83
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	8,12	27,99
Para Piyasalarından Alacaklar	3,25	4,50	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,19	7,24	41,07
Verilen Krediler	7,11	8,28	49,20
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	5,25	4,16	47,03
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	4,50	46,50
Diğer Mevduat	0,12	0,52	47,57
Para Piyasalarına Borçlar	2,58	4,02	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,95	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,20	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir. (**) Bilançoda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kaleminde gösterilen kredileri de içermektedir.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1.Hisse Senedi Yatırım Grubu A	--	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--	--
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	--	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--	--
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	--	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--	--
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer(*)	28.143	--	--

(*) 31 Mart 2025 tarihinde yapılan raporlamada, 30 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir.

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Banka'nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 9 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			30.614.885	12.728.417
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	77.116.059	23.429.985	6.761.578	2.344.831
3	İstikrarlı mevduat	19.005.641	--	953.379	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	58.110.418	23.429.985	5.808.199	2.344.831
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	16.547.452	4.448.787	12.094.460	2.866.974
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	7.407.893	2.578.896	2.960.652	1.032.573
8	Diğer Teminatsız Borçlar	9.139.559	1.869.891	9.133.808	1.834.401
9	Teminatlı Borçlar	--	--	-	-
	10 Diğer Nakit Çıkışları	16.186.677	1.632.287	2.234.414	1.140.612
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	1.245.884	1.074.389	1.247.342	1.076.028
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	14.940.793	557.898	987.072	64.584
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı
	diğer yükümlülükler	--	--	--	--
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	173.585	174	173.687	222
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			21.264.139	6.352.640
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	--	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	11.900.264	4.813.409	7.545.546	3.892.279
	19 Diğer nakit girişleri	794.249	572.367	794.249	572.367
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	12.694.513	5.385.776	8.339.795	4.464.646
	21 TOPLAM YKLV STOKU			30.614.885	12.728.417
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			12.924.344	1.887.993
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			236,88	674,18

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
Önceki Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			28.450.386	12.044.366
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	72.001.212	19.364.226	6.446.324	1.936.423
3	İstikrarlı mevduat	15.075.938	-	753.797	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	56.925.274	19.364.226	5.692.527	1.936.423
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	13.172.026	4.062.316	9.217.555	2.527.788
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	6.423.175	2.389.937	2.569.270	955.975
8	Diğer Teminatsız Borçlar	6.748.851	1.672.379	6.648.285	1.571.813
9	Teminatlı Borçlar	--	--	5.717	5.717
	10 Diğer Nakit Çıkışları	13.704.156	1.562.158	1.886.352	988.375
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	1.087.330	916.317	1.087.330	916.317
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	12.616.826	645.841	799.022	72.058
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı
	diğer yükümlülükler	--	--	--	--
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	153.456	36	153.456	36
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			17.709.403	5.458.338
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	--	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	10.755.404	3.888.632	6.779.149	3.200.927
	19 Diğer nakit girişleri	707.493	493.151	707.493	493.151
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	11.462.897	4.381.783	7.486.642	3.694.078
	21 TOPLAM YKLV STOKU			28.450.386	12.044.366
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			10.222.761	1.764.260
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			278,30	682,69

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 Ocak – 31 Mart 2025 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 309,18	10/01/2025	% 163,03	06/03/2025	% 241,32
YP	% 1395,38	24/03/2025	% 305,69	15/01/2025	% 601,01
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 423,74	08/10/2024	% 182,94	26/12/2024	% 283,53
YP	% 1160,50	04/11/2024	% 249,04	29/11/2024	% 678,23

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	10.383.439	11.010.592	--	--	--	--	--	21.394.031
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	3.336.133	2.184.803	--	--	--	--	--	5.520.936
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	10.963	2.579.913	502.388	315.137	237.068	48.799	--	3.694.268
Para Piyasalarından Alacaklar	--	2.646.505	--	--	--	--	--	2.646.505
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	--	3.133.567	2.776.106	13.362.453	8.975.871	8.363.901	--	36.611.898
Verilen Krediler(**)	--	26.514.645	14.733.294	13.186.891	2.091.672	162.934	447.380	57.136.816
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	53.076	188.069	5.726.855	863.071	416.153	--	7.247.224
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	10.424.830	10.424.830
Toplam Varlıklar	13.730.535	48.123.101	18.199.857	32.591.336	12.167.682	8.991.787	10.872.210	144.676.508
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	148.011	776.584	--	--	--	--	--	924.595
Diğer Mevduat	26.018.040	60.327.449	9.139.911	424.718	--	--	--	95.910.118
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	646.203	--	--	--	--	--	646.203
Para Piyasalarına Borçlar	--	1.513.710	6.273.447	7.601	--	--	--	7.794.758
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	--	13.611.309	--	--	13.611.309
Muhtelif Borçlar	--	1.300.289	--	--	--	--	--	1.300.289
Diğer Yükümlülükler(*)	--	5.112.993	477.951	439.128	343.844	43.087	18.072.233	24.489.236
Toplam Yükümlülükler	26.166.051	69.677.228	15.891.309	871.447	13.955.153	43.087	18.072.233	144.676.508
Net Likidite Açığı	(12.435.516)	(21.554.127)	2.308.548	31.719.888	(1.787.471)	8.948.700	(7.200.023)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	1	1.427.965	12.545	(340.094)	(20.123)	--	--	1.080.294
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	95.354	80.157.096	34.958.953	14.773.559	576.787	--	--	130.561.749
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	95.353	78.729.131	34.946.408	15.113.653	596.910	--	--	129.481.455
Gayrinakdi Krediler	19.808	227.566	287.957	618.948	106.342	465.330	--	1.725.951
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	15.242.882	34.091.364	19.708.519	27.784.757	13.169.178	9.813.971	9.777.799	129.588.470
Toplam Yükümlülükler	21.667.069	59.794.846	15.369.099	1.893.009	13.066.702	41.440	17.756.305	129.588.470
Net Lidite Açığı /(Fazlası)	(6.424.187)	(25.703.482)	4.339.420	25.891.748	102.476	9.772.531	(7.978.506)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	2.232.777	(126.872)	(278.529)	112	--	--	1.827.488
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	64.401.222	8.985.176	8.845.352	490.147	--	--	82.721.897
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	62.168.445	9.112.048	9.123.881	490.035	--	--	80.894.409
Gayrinakdi Krediler	63.270	24.889	223.720	864.281	103.717	425.258	--	1.705.135

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir. (*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

(******) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar, 17.083.335 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü ve 46 ncı maddeleri, 47 nci maddesinin birinci fıkrası, 77 nci maddesinin birinci ve ikinci fıkraları ile 93 üncü maddesine dayanılarak hesaplanan Net İstikrarlı Fonlama Oranı tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Bankanın uzun vadede konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esasları belirlenmektir. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

Cari Dönem	a	b	C	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
			6 Ay ile 6 Aydan		Dikkate Alma Oranı
	Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	Uzun 1 Yıldan Kısa	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Uygulanmış Toplam Vadeli	Tutar
			Vadeli
Mevcut İstikrarlı Fon
1 Ozkaynak Unsurları	28.888.881				28.888.881
Ana sermaye ve katkı sermaye	20.835.614				20.835.614
Diğer özkaynak unsurları	8.053.267				8.053.267
4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	--		56.534.656		51.944.382
İstikrarlı mevduat/katılım fonu	--		21.263.849		20.200.656
Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu б	--		35.270.807		31.743.726
7 Diğer kişilere borçlar		725.049	12.316.506		6.520.778
8 Operasyonel mevduat/katılım fonu	--
Diğer borçlar	--	725.049	12.316.506		6.520.778
10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11 Diğer yükümlülükler	7.685.244	620.726.867
12 Türev yükümlülükler
13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	7.685.244	620.726.867
14 Mevcut İstikrarlı Fon					87.354.04
Gerekli İstikrarlı Fon
15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
17 Canlı alacaklar		48.584.639	64.080.060	26.352.106	59.032.38
Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar 18
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatı birinci kalite likit varlık olmayan 19 teminatlı alacaklar		48.584.639		5.433.028	9.211.361
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve 20 perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar			64.080.060	20.919.078	49.821.022
21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
22 lkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
Yüksek kaliteli ilkit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma 24 araçları
25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26 Diğer varlıklar	5.221.685				19.890.414
27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia
28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu		3.745			3.183
29 Türev varlıklar		4.650.471			4.650.471
Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı 30		--
31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	5.221.685	1.304.576	--	8.710.499	15.236.760
32 Bilanço dışı borçlar
33 Gerekli İstikrarlı Fon					78.922.797
34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					110,68

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

	Onceki Dönem	a	b	C	C	d
				Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
				6 Ay ile 6 Aydan	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam
		Vadesiz'	6 Aydan Kısa Vadeli	Uzun 1 Yıldan Kısa	Vadeli	Tutar
				Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
	1 Ozkaynak Unsurları	27.886.204				27.886.204
	Ana sermaye ve katkı sermaye	20.068.463				20.068.463
	Diğer özkaynak unsurları	7.817.741				7.817.74
	4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu		--	51.441.688		47.044.944
	İstikrarlı mevduat/katılım fonu			14.948.511		14.201.085
	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu			36.493.177		32.843.859
	7 Diğer kişilere borçlar		677.335	6.506.104		3.591.719
	Operasyonel mevduat/katılım fonu
9	Diğer borçlar		677.335	6.506.104		3.591.719
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler	5.696.517	684.430.289
12	Türev yükümlülükler
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	5.696.517	684.430.289
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					78.522.86
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
	16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar		45.042.710	58.650.996	21.794.656	51.353.455
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar
। ਰੇ	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar		45.042.710		4.852.234	7.627.158
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve
20	perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar			58.650.996	16.942.422	43.726.297
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
24	Yüksek kaliteli ilkit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
	25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar	4.499.367				16.307.301
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu		2.233		1.898
29	Türev varlıklar		2.819.834		2.819.834
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			--
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	4.499.367	899.094	--	8.087.108	13.485.569
	32 Bilanço dışı borçlar
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					67.660.756
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					116,05

(*) Diğer yükümlülükler başlığı altında; kalan vadesi altı aydan kısa olan kredi kuruluşlara, finansal kuruluşlar ile merkez bankalarına yükümlülükler, vadesi olmayan diğer yükümlülükler maddelerine yer verilmiştir.

1 Ocak – 31 Mart 2025 döneminde gerçekleşen Net İstikrarlı Fonlama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	Ocak - Mart'25
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%112,00

Önceki Dönem	Ekim - Aralık'24
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%128,81

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 31 Mart 2025 itibarıyla %11,07 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	130.663.485	118.147.226
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(2.736.560)	(2.450.263)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2'nci satırların toplamı)	127.926.925	115.696.963
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	1.392.017	972.682
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	891.521	566.497
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5'inci satırların toplamı)	2.283.538	1.539.179
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	1.051.178 --	2.125.306 --
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8'inci satırların toplamı)	1.051.178	2.125.306
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	36.105.823	30.373.832
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların toplamı)	36.105.823	30.373.832
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	18.498.621	17.775.136
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	167.367.464	149.735.280
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı (%)	11,07	11,90

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir. Kaldıraç oranı ise 3 aya ait kaldıraç oranlarının ortalamasıdır.

(**) 31 Mart 2025 tarihinde yapılan raporlamada 30 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	123.560	2.300.893	133.068	2.441.356
TCMB	10.213.202	8.756.376	12.145.944	8.543.608
Diğer	--	--	--	--
Toplam	10.336.762	11.057.269	12.279.012	10.984.964

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	7.143.984	815.002	9.376.622	1.100.250
Vadeli Serbest Hesap	--	--	2.769.322	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	3.069.218	7.941.374	--	7.443.358
Toplam	10.213.202	8.756.376	12.145.944	8.543.608

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2024: %3 ile %33 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2024: %5 ile %30 aralığında).

Yabancı para cinsinden mevduatlar için (yurt dışı banka mevduatları ve kıymetli maden hesapları hariç) %4 oranında ilave TL cinsinden zorunlu karşılık tesis edilmektedir.

20 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye geçiş oranı ile standart TL'ye geçiş oranına göre hedeflerin üzerinde kalan bankalar için Kur Korumalı mevduat tesis tutarı ile TL mevduat tesis tutarları üzerinden faiz ödenmesi uygulaması getirilmiştir.

Zorunlu Karşılık ve İhbarlı Döviz Hesaplarına komisyon uygulaması kapsamında Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre ve TL payına göre iki kalem için hedeflerin altında kalan bankalara Yabancı Para mevduatlar için tesis edilen zorunlu karşılık tutarları üzerinden komisyon uygulanmaktadır.

1.2 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	513.507	3.511.478	567.238	1.410.487
Yurt dışı	10.728	1.485.223	8.506	1.369.136
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	524.235	4.996.701	575.744	2.779.623

1.2.1 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 2.228.748 TL'dir (31 Aralık 2024: 1.291.944 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)
2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
3.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	3.439.523	4.002.909	3.138.837	2.670.982
Diğer	--	--	--	--
Toplam	3.439.523	4.002.909	3.138.837	2.670.982

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 29.169.466 TL olup bu tutarın 17.083.335 TL'si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 24.819.698 TL olup, 13.455.988 TL'si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilerden oluşmaktadır).

3.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	19.780.828	17.265.200
Borsada İşlem Gören	17.394.735	15.302.640
Borsada İşlem Görmeyen	2.386.093	1.962.560
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	257.162	96.568
Toplam	19.528.563	17.173.529

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 17.083.335 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2024: 13.455.988 TL).

4. Türev Finansal Varlıklar

4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	694.295	--	284.141	--
Swap İşlemleri	447.177	--	307.872	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	59.578	264.470	11.794	273.954
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.201.050	264.470	603.807	273.954

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayri Nakdi	Nakdi	Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	44	141	--	150
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	44	141	--	150
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	30.862	--	14.962	--
Toplam	30.906	141	14.962	150

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler (Cari Dönem)		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
		Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	51.645.949	2.049.382	3.463.925	--
İşletme Kredileri	10.114.224	47.938	2.457.107	--
İhracat Kredileri	7.438.245	5.548	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	1.409.059	--	--	--
Tüketici Kredileri	5.112.086	356.145	618.120	--
Kredi Kartları	519.919	38.832	--	--
Diğer	27.052.416	1.600.919	388.698	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	514.235	--	--	--
Toplam (*)	52.160.184	2.049.382	3.463.925	--

(*) 514.235 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil edilmiştir. Donuk alacak bakiyesi dahil edilmemiştir.

Nakdi Krediler (Önceki Dönem)		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden		Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	51.644.420	2.049.382	3.463.925	--
İşletme Kredileri	10.114.224	47.938	2.457.107	--
İhracat Kredileri	7.438.245	5.548	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	1.409.059	--	--	--
Tüketici Kredileri	5.112.086	356.145	618.120	--
Kredi Kartları	519.919	38.832	--	--
Diğer	27.050.887	1.600.919	388.698	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	515.764	--	--	--
Toplam (*)	52.160.184	2.049.382	3.463.925	--

(*) 515.764 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil edilmiştir. Donuk alacak bakiyesi dahil edilmemiştir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli		Standart Nitelikli	Yakın
	Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Krediler	İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	423.361	--	349.702	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	560.694	--	539.216
Toplam	423.361	560.694	349.702	539.216

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari	Tüketici
	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	412.616	207.562	620.178
31-60 gün arası	322.525	241.613	564.138
61-90 gün arası	230.430	134.950	365.380
Toplam	965.571	584.125	1.549.696

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	484.432	196.054	680.486
31-60 gün arası	364.137	321.816	685.953
61-90 gün arası	358.629	212.453	571.082
Toplam	1.207.198	730.323	1.937.521

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	2.477.295	2.281.047	4.758.342
Konut Kredisi	--	41.238	41.238
Taşıt Kredisi	--	64	64
İhtiyaç Kredisi	2.477.295	2.239.745	4.717.040
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	228	228
Konut Kredisi	--	228	228
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	554.211	--	554.211
Taksitli	135.045	--	135.045
Taksitsiz	419.166	--	419.166
Bireysel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Personel Kredileri-TP	16.983	11.955	28.938
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	16.983	11.955	28.938
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1.924	--	1.924
Taksitli	296	--	296
Taksitsiz	1.628	--	1.628
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	1.298.843	--	1.298.843
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	4.349.256	2.293.230	6.642.486

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	4.725.646	2.830.455	7.556.101
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	47.766	106.289	154.055
İhtiyaç Kredileri	4.677.880	2.724.166	7.402.046
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	27.572	27.572
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	27.572	27.572
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2.616	--	2.616
Taksitli	23	--	23
Taksitsiz	2.593	--	2.593
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2.414.044	--	2.414.044
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	7.142.306	2.858.027	10.000.333

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	57.673.491	53.776.661
Toplam (*)	57.673.491	53.776.661

(*) 514.235 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil edilmiştir (31 Aralık 2024: 515.764 TL). Donuk alacak bakiyesi dahil edilmemiştir.

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	57.354.054	53.573.315
Yurt dışı Krediler	319.437	203.346
Toplam (*)	57.673.491	53.776.661

(*) 514.235 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil edilmiştir (31 Aralık 2024: 515.764 TL). Donuk alacak bakiyesi dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 181.077 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 140.132 TL).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	492.589	401.106
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	255.494	98.611
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	109.113	105.166
Toplam	857.196	604.883

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	2.222	6.287	100
Yeniden Yapılandırılan Krediler	2.222	6.287	100
Önceki Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	2.376	4.389	76
Yeniden Yapılandırılan Krediler	2.376	4.389	76

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	635.933	148.501	114.660
Dönem İçinde İntikal (+)	1.135.629	9.755	887
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	383.947	24.774
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	383.947	24.774	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	163.191	47.976	18.595
Kayıttan düşülen (-) ()(*)	2.730	322	59
Satılan (-) (**)	425.827	79.895	2.194
Kurumsal ve Ticari Krediler	252.657	12.316	1.243
Bireysel Krediler	165.822	67.579	951
Kredi Kartları	7.348	--	--
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	795.867	389.236	119.473
Karşılık (-)	492.589	255.494	109.113
Bilançodaki Net Bakiyesi	303.278	133.742	10.360

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 2025 yılında 507.916 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (2024: 1.713.592 TL). 31 Mart 2025 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %1,72 (31 Aralık 2024: %1,32) yerine %2,37 (31 Aralık 2024: %3,74) olarak ölçülmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	19.936
Karşılık Tutarı (-)	--	--	17.652
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	2.284
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	28.451
Karşılık Tutarı (-)	--	--	26.166
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	2.285

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	303.278	133.742	10.360
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	795.867	389.236	119.473
Karşılık Tutarı (-)	492.589	255.494	109.113
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	303.278	133.742	10.360
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	234.827	49.890	9.494
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	635.933	148.501	114.660
Karşılık Tutarı (-)	401.106	98.611	105.166
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	234.827	49.890	9.494
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2024: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	1.573.651	3.335.663	1.509.547	3.288.743
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.573.651	3.335.663	1.509.547	3.288.743

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	1.574.181	4.441.514	1.510.086	4.495.360
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	1.574.181	4.441.514	1.510.086	4.495.360

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	7.250.915	6.885.608
Borsada İşlem Gören	7.250.915	6.885.608
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	7.250.915	6.885.608

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	6.885.608	9.309.266
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	26.463	41.054
Değerleme etkisi	399.840	(76.596)
Yıl İçindeki Alımlar	587.757	880.163
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(648.753)	(3.268.279)
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	7.250.915	6.885.608

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla toplam 856.588 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 856.588 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla söz konusu iştiraklere ilişkin finansal bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Unvanı (**)	Aktif Toplamı	Ozkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)		----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Onceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
Fiba Sigorta A.Ş.	1.208.786	431.251		35.480	:	26.240	28.448
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.S.	26.663.270	683.551			110.516	95.646 - -	75.006

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Donem	Onceki Dönem
Dönem Başı Değeri	856.588	856-588
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları () (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark
Yurt dısı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Diğer
Dönem Sonu Değeri	856.588	856-588
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	856.588	856.588
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	856.588	856.588
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla toplam 535.200 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 147.200 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 155.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 117.500 TL).

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş. 10 Ocak 2025 tarihli Olağanüstü Genel Kurulun'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmış ve ödenmiş sermayesi 38.000 TL artırılarak 155.500 TL'ye çıkarılmıştır.

		Bankanın Pay	Bankanın Risk
	Adres (Şehir /	Oranı – Farklıysa	Grubu Pay Oranı
	Ülke)	Oy Oranı (%)	(%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,0	%100,0

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 379.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 29.700 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL'den 30.000 TL'ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,0	%99,0	Tam Konsolidasyon
Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul	%100,0	%100,0	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %100 oranında iştirak etmesiyle 3 Ocak 2025 tarihinde kurulmuştur. Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin faaliyet konusu, SPK'nın ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Sermaye Piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

			Sabit Varlık		Menkul Değer	Cari Dönem	Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun
Ünvanı(**)	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	461.871	384.615	16.453	--	--	47.184	31.413	--
Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	357.585	352.761	--	2.618	22.709	2.761	--	--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(**) Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 konsolide olmayan finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri (*)	29.700	29.700
Dönem İçi Hareketler	350.000	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları (**)	350.000	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	379.700	29.700
Sermaye Taahhütleri	379.700	29.700
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99,92	99,00

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

(**) Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %100 oranında iştirak etmesiyle 3 Ocak 2025 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	379.700	29.700

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	379.700	29.700
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)
- Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Bulunmamaktadır.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
- Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, 1.761.615 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: 1.881.911 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.511.207	453.362
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	8.041	2.412
Çalışan Hakları Karşılığı	327.374	98.212
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	3.869.084	1.160.725
Karşılıklar	1.823.449	547.034
Diğer	(1.667.100)	(500.130)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	5.872.055	1.761.615

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.690.403	507.121
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	63.398	19.019
Çalışan Hakları Karşılığı	185.764	55.729
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	3.879.326	1.163.798
Karşılıklar	1.765.498	529.650
Diğer	(1.311.355)	(393.406)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	6.273.034	1.881.911

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Mart	1 Ocak-31 Mart 2024
	2025
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	1.881.911	813.138
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(235.358)	741.891
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	115.062	66.348
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	1.761.615	1.621.377

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)
15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın 894 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 880 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 460.579 TL'dir (31 Aralık 2024: 390.486 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem (*)

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	5.456.675	--	35.045.052	12.213.206	4.344.483	50.029	28.743	--	57.138.188
Döviz Tevdiat Hesabı	6.151.049	--	4.804.838	394.149	299.556	14.793	143.663	--	11.808.048
Yurt İçinde Yer.K.	5.802.733	--	4.653.298	387.853	299.556	14.793	143.479	--	11.301.712
Yurt Dışında Yer.K.	348.316	--	151.540	6.296	--	--	184	--	506.336
Resmi Kur.Mevduatı	1.414	--	--	166	5	--	--	--	1.585
Tic.Kur.Mevduatı	2.723.867	--	866.490	5.991.554	1.359.042	--	199	--	10.941.152
Diğ.Kur.Mevduatı	10.706	--	9.703	194.142	54.961	422	--	--	269.934
Kıymetli Maden DH	11.674.330	--	4.074.239	2.642	--	--	--	--	15.751.211
Bankalararası Mevduat	148.011	--	776.584	--	--	--	--	--	924.595
TC Merkez B.	34.073	--	--	--	--	--	--	--	34.073
Yurt İçi Bankalar	38	--	391.948	--	--	--	--	--	391.986
Yurt Dışı Bankalar	113.900	--	6.687	--	--	--	--	--	120.587
Katılım Bankaları	--	--	377.949	--	--	--	--	--	377.949
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	26.166.052	--	45.576.906	18.795.859	6.058.047	65.244	172.605	--	96.834.713

(*) 31 Mart 2025 itibarıyla Banka'nın toplam 3.608.380 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

**Önceki Dönem (*)**

							Mevduat	Toplam
2.710.989	--	30.765.946	12.273.076	5.558.553	172.721	33.599	--	51.514.884
4.184.514	--	3.366.745	751.792	30.841	17.877	133.750	--	8.485.519
								8.048.229
								437.290
								1.991
								5.465.993
								153.125
								16.665.656
								3.325.014
								21.725
								1.482.002
								16.638
								1.804.649
--	--	--	--	--	--	--	--	--
21.667.070	--	42.606.603	14.492.031	6.375.301	303.645	167.532	--	85.612.182
	Vadesiz 3.875.573 308.941 1.822 2.083.999 7.192 12.640.510 38.044 21.725 44 16.275 --	7 Gün İhbarlı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	1 Aya Kadar 3.243.063 123.682 -- 1.155.890 9.607 4.021.445 3.286.970 -- 1.481.958 363 1.804.649	1-3 Ay 747.291 4.501 169 1.376.174 87.119 3.701 -- -- -- -- --	3-6 Ay 30.841 -- -- 737.083 48.824 -- -- -- -- -- --	6 Ay-1 Yıl 17.877 -- -- 112.664 383 -- -- -- -- -- --	1 Yıl ve Üstü 133.584 166 -- 183 -- -- -- -- -- -- --	Birikimli -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla Banka'nın toplam 4.358.022 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsamında Bulunan	Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	30.683.963	22.252.132	24.982.797	27.994.790
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	9.712.109	7.090.532	15.328.674	15.176.178
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	40.396.072	29.342.664	40.311.471	43.170.968

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 808.500 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer
Hesaplar	284.457	228.463
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	1.226.839	1.082.455
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında
Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	388.657	--	326.168	--
Swap İşlemleri	204.241	--	847.608	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	45.133	262.819	1.706	277.234
Diğer	--	--	--	--
Toplam	638.031	262.819	1.175.482	277.234

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	--	646.203	--	574.540
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	--	--	--
Toplam	--	646.203	--	574.540

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	--	--	--	--
Orta ve Uzun Vadeli	--	646.203	--	574.540
Toplam	--	646.203	--	574.540

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	269.795	241.345	222.802	200.331
1-4 Yıl Arası	485.983	275.750	378.752	224.841
4 Yıldan Fazla	224.837	66.388	217.105	62.002
Toplam	980.615	583.483	818.659	487.174

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 54.359 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayırdığı üçüncü aşama beklenen kredi zarar karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 57.237 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	778.000	828.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dava Karşılığı	97.821	91.570
Tazmin Edilmemiş Ve Nakde Dönüşmemiş Krediler Özel Karşılıkları	72.298	71.818
Kredi Kartları Ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulamaları Karşılığı	1.529	1.474
Diğer	119	1.180
Toplam	171.767	166.042

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 339.615 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2024: 509.973 TL), 161.755 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2024: 145.052 TL), 51.619 TL izin karşılığı (31 Aralık 2024: 40.712 TL) ve 126.241 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2024: 324.209 TL) oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 1.465.215 TL (31 Aralık 2024: 905.111 TL)'dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	334.620	190.777
Menkul Sermaye İradı Vergisi	550.920	328.763
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	1.278	1.534
BSMV	211.847	216.235
Kambiyo Muameleleri Vergisi	14.988	6.131
Ödenecek Katma Değer Vergisi	15.207	28.262
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	167.060	66.376
Diğer	9.111	9.233
Toplam	1.305.031	847.311

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	60.710	22.479
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	88.161	31.157
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	3.771	1.388
İşsizlik Sigortası–İşveren	7.542	2.776
Diğer	--	--
Toplam	160.184	57.800

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

07/10/2024 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarındaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı ihracı gerçekleştirilmiştir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP (*)	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	100.000	5.944.447	100.000	5.418.109
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma	100.000	5.944.447	100.000	5.418.109
araçları	--	7.666.862	--	7.360.669
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	7.666.862	--	7.360.669
Toplam	100.000	13.611.309	100.000	12.778.778

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	(498.738)	(24.667)	(277.881)	16.708
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(498.738)	(24.667)	(277.881)	16.708

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Banka'nın mali bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.'ye ilişkin 24.255 TL tutarında bedelsiz hisse senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 24.255 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Kanuni Yedek Akçeler	363.180	271.545
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	10.991.285	6.305.424
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	10.792.192	12.906.771
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	1.775.945	1.241.496
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	90	124
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	9.762.596	9.081.239
İhracat Taahhütleri	184.092	165.356
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	745.612	550.074
Diğer Cayılamaz Taahhütler	17.995	19.561
Toplam	23.278.522	23.964.621

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	863.300	870.369
YP Teminat Mektupları	373.523	404.826
Akreditifler	181.075	109.468
Aval ve Kabul Kredileri	61.053	73.472
Diğer Garantilerimizden	247.000	247.000
Toplam	1.725.951	1.705.135

Gayrinakdi krediler için toplam 27.386 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 40.942 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	35.800	14.040
Kesin Teminat Mektupları	1.093.752	1.195.619
Avans Teminat Mektupları	20.465	22.492
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	82.774	38.974
Diğer Teminat Mektupları	4.032	4.070
Toplam	1.236.823	1.275.195

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.725.951	1.705.135
Toplam	1.725.951	1.705.135

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 97.821 TL (31 Aralık 2024: 91.570 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	6.748.225	239.918	4.818.526	219.593
Kısa Vadeli Kredilerden	5.613.008	172.581	4.216.117	112.527
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1.135.217	67.337	602.409	107.066
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	29.016	--	9.673	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	6.777.241	239.918	4.828.199	219.593

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	488.056	1.791	--	9.542
Yurt içi Bankalardan	20.495	8.559	49.521	9.845
Yurt dışı Bankalardan	--	3.586	--	2.465
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	508.551	13.936	49.521	21.852

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	10.979	1	299	1
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	873.991	127.874	475.709	64.488
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	255.480	64.976	187.384	93.820
Toplam	1.140.450	192.851	663.392	158.309

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 1.322 TL'dir (31 Mart 2024: 134 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	--	12.178	--	52.980
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	--	12.178	--	6.618
Yurt dışı Bankalara	--	--	--	46.362
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	--	--	--
Toplam	--	12.178	--	52.980

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 47.627 TL'dir (31 Mart 2024: 55.590 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	--	357.513	--	208.561

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadesiz		Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	202.303	--	--	--	--	--	202.303
Tasarruf Mevduatı	--	3.697.347	1.353.045	490.491	8.424	2.907	--	5.552.214
Resmi Mevduat	--	--	3	--	--	--	--	3
Ticari Mevduat	--	72.471	341.413	133.947	11.980	16	--	559.827
Diğer Mevduat	--	960	21.177	5.275	39	--	--	27.451
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	3.973.081	1.715.638	629.713	20.443	2.923	--	6.341.798
Yabancı Para
DTH	--	1.647	2.701	2.093	105	427	--	6.973
Bankalararası Mevduat	--	15.931	--	--	--	--	--	15.931
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	1.476	--	--	--	--	--	1.476
Toplam	--	19.054	2.701	2.093	105	427	--	24.380
Genel Toplam	--	3.992.135	1.718.339	631.806	20.548	3.350	--	6.366.178

	Vadesiz	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	441.483	--	--	--	--	--	441.483
Tasarruf Mevduatı	--	1.498.850	1.627.523	292.291	278.562	3.040	--	3.700.266
Resmi Mevduat	--	--	231	385	--	--	--	616
Ticari Mevduat	--	111.178	401.301	121.590	6.146	545	--	640.760
Diğer Mevduat	--	1.080	3.632	142	586	--	--	5.440
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	2.052.591	2.032.687	414.408	285.294	3.585	--	4.788.565
Yabancı Para
DTH	--	13.848	7.578	2.268	380	5.555	--	29.629
Bankalararası Mevduat	--	3.888	--	--	--	--	--	3.888
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	899	--	--	--	--	--	899
Toplam	--	18.635	7.578	2.268	380	5.555	--	34.416
Genel Toplam	--	2.071.226	2.040.265	416.676	285.674	9.140	--	4.822.981

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Banka'nın 310.000 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Mart 2024: 243.013 TL).

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	15.245.678	8.407.796
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	519.268	347.877
Türev Finansal İşlemlerden	3.772.045	1.990.158
Kambiyo İşlemlerinden Kar	10.954.365	6.069.761
Zarar (-)	14.882.441	7.443.897
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (*)	305.274	986
Türev Finansal İşlemlerden	2.865.091	3.601.940
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	11.712.076	3.840.971
Net Ticari Kar/(Zarar)	363.237	963.899

(*) 2025 yılında toplam 10.117.435 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 59.164 TL fark Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı satırında gösterilmiştir.

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; önceki yıllarda gider yazılan karşılıkların iptallerinden kaynaklanan gelirler, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Çek bordro komisyonu	345.278	217.809
Diğer aktiflerimizin satışından elde edilen gelir	155.170	44.390
Geçmiş yıllara ait gider iptali	72.627	48.239
Muhtemel zarar karşılığı iptali	50.000	30.000
Diğer	49.700	103.980
Toplam	672.775	444.418

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	946.218	306.822
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	87.796	56.451
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	21.983	13.730
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	836.439	236.641
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer	7.141	8.285
Toplam	953.359	315.107

(*) 31 Mart 2025 dönemi içerisinde 7.141 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Mart 2024: 8.285 TL dava karşılığı).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	16.703	12.606
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	44.181	15.324
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	62.857	45.279
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	48.043	32.214
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	466.285	242.841
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	1.060	1.532
Bakım ve Onarım Giderleri	3.478	4.363
Reklam ve İlan Giderleri	78.965	15.333
Diğer Giderler (**)	382.782	221.613
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	--	82.728
Diğer (*)	376.198	236.070
Toplam	1.014.267	667.062

(*) Diğer satırı 117.825 TL tutarında vergi giderini, 70.458 TL tutarında TMSF giderini, 38.107 TL tutarında denetim ve danışmanlık ücretlerini ve 56.302 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini içermektedir.

(**) Diğer giderler satırı 124.615 TL tutarında yazılım giderini, 50.432 TL tutarında temsil ve ağırlama giderlerini içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren 3 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 148.653 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (31 Mart 2024: 195.227 TL net gider).

Banka, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren 3 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 235.358 TL net ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (31 Mart 2024: 741.891 TL net ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar (devamı)
11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.
12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	140.132	475	--	150	994.342	47.667
Dönem Sonu Bakiyesi	181.077	1.384	44	141	1.082.779	154.118
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	1.322	--	18	--	33.672	69

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen		Bankanın Doğrudan ve		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Dönem Sonu Bakiyesi	140.132	475	--	150	994.342	47.667
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	133	1	5	--	34.049	35

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Önceki		Önceki		Önceki
	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı	525.103	609.465	149.595	50.080	2.628.360	1.325.911
Dönem Sonu	707.675	525.103	454.035	149.595	3.335.295	2.628.360
Mevduat Faiz Gideri	47.627	55.590	35.030	9.074	303.690	109.854

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Bankanın risk grubuna dâhil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 85.400 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 5.362 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)
1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı	--	--	--	--	2.171.319	129.289
Dönem Sonu	--	--	2.115.153	--	997.247	2.171.319
Toplam Kâr / Zarar	--	--	108.697	--	10.557	12.612
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2,21 (31 Aralık 2024: %2,13), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %4,64 (31 Aralık 2024: %3,86), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %13,22'dir (31 Aralık 2024: %0,93).

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 145.654 TL'dir (31 Mart 2024: 95.343 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	38	1.670
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Rapor tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı Para ve Yerel Para Notu	B / Pozitif
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	Derecelendirilmemiş
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A-(tur) / Pozitif
Sermaye Benzeri Tahvil Notu	CCC+

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL'lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Ünvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş	940.000.796,20	%69,23
Turk Finance B.V.	135.093.394,05	%9,95
European Bank for Reconstruction and Development	121.651.601,34	%8,96
International Finance Corporation	84.327.750,28	%6,21
Diğer	76.649.011,38	%5,65
TOPLAM	1.357.722.553,25	%100,00

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	50 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	42 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	40 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-19	Lisans	39 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-20	Yüksek Lisans	36 yıl
Erman Kalkandelen	Yönetim Kurulu Üyesi		2 -Tem-21	Yüksek Lisans	18 yıl
Ali Fuat Erbil	Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Haz-23	Doktora	31 yıl
Betül Ebru Edin	Yönetim Kurulu Üyesi		25 -Eyl-23	Yüksek Lisans	30 yıl
Murat Özyeğin	Yönetim Kurulu Üyesi		8 -Şub-24	Yüksek Lisans	24 yıl
Lütfiye Yeşim Uçtum	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -May-24	Lisans	35 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Oca-17	Yüksek Lisans	29 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	7 -Oca-11	Yüksek Lisans	30 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	1 -Ara-15	Lisans	26 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	1 -Ara-15	Lisans	33 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı ve Yatırımcı İlişkileri	1 -Ara-15	Lisans	27 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	1 -Şub-16	Yüksek Lisans	24 yıl
İbrahim Toprak	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	1 -Nis-20	Yüksek Lisans	23 yıl
Serdar Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	1 -Eyl-20	Yüksek Lisans	29 yıl
Gökhan Ertürk	Genel Müdür Yardımcısı	Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11 -May-21	Lisans	28 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	7 -Şub-11	Doktora	27 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15 -Mar-11	Yüksek Lisans	26 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	6 -Nis-11	Yüksek Lisans	28 yıl
Birol Özen	Direktör	İç Kontrol	14 -Mar-22	Lisans	19 yıl

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	31-03-2025	31-12-2024
Nakit ve Nakit Benzerleri	29.556.777	27.236.953
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.228.748	1.291.944
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	36.611.898	30.629.517
Türev Finansal Varlıklar	1.465.520	877.761
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	64.384.040	60.064.655
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	894	880
Ortaklık Yatırımları	1.391.788	1.003.788
Maddi Duran Varlıklar (Net)	1.779.474	1.606.786
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	943.050	911.183
Cari Vergi Varlığı	--	--
Ertelenmiş Vergi Varlığı	1.761.615	1.881.911
Diğer Aktifler	4.552.704	4.083.092
Toplam Varlıklar	144.676.508	129.588.470
Mevduat	96.834.713	85.612.182
Alınan Krediler	646.203	574.540
Para Piyasalarına Borçlar	7.794.758	5.991.568
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	900.850	1.452.716
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	583.483	487.174
Karşılıklar	1.289.382	1.504.015
Cari Vergi Borcu	1.465.215	905.111
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	13.611.309	12.778.778
Diğer Yükümlülükler	6.489.541	5.076.302
Özkaynaklar	15.061.054	15.206.084
Toplam Yükümlülükler	144.676.508	129.588.470

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31-03-2025	31-03-2024
Net Faiz Geliri / Gideri	2.609.983	805.792
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	843.376	804.415
Temettü Geliri	310.000	243.013
Ticari Kâr / Zarar (Net)	363.237	963.899
Diğer Faaliyet Gelirleri	672.775	444.418
Faaliyet Gelirleri Toplamı	4.799.371	3.261.537
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	946.218	306.822
Diğer Karşılık Giderleri (-)	7.141	8.285
Personel Giderleri (-)	1.200.623	866.511
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	1.014.267	667.062
Net Faaliyet Kârı/Zararı	1.631.122	1.412.857
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	1.631.122	1.412.857
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	(384.011)	546.664
Net Dönem Kârı/Zararı	1.247.111	1.959.521

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

4. Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi "Büyük Veri" odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Fibabanka net krediler portföyü 2025 yılının Mart ayı itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler dahil 74,2 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, kredi portföyünü 2025 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 95,9 milyar TL ile toplam pasiflerin %66'sını oluşturmuştur.

2025 yılında da aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2025 yılının ilk üç ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 1,2 milyar TL net kar elde etmiştir. Bankamızın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 31 Mart 2025 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %17,59 olarak gerçekleşmiştir.

38 şube ve 1.670 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2025 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, "anlarız hızla, çözeriz hızla" yaklaşımımız ve "müşterilerinin ayağına giden banka" anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

"Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2025 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Ömer Mert

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka'nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 38 şubesi ve toplam 1.670 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2025 yılının ilk çeyreği itibarıyla konsolide olmayan bazda 144.676.508 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mali tablolara göre 2024 yılı sonunda 66.637.943 TL olan net krediler hacmi 2025 yılı ilk çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler dahil 74.220.151 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %51 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide olmayan mali tablolara göre 2025 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 1.304.576 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 857.196 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.228.748 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler 19.528.563 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 7.250.915 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %20 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mevduat hacmi 2025 yılı ilk çeyreği itibarıyla 96.834.713 TL olarak gerçekleşmiştir.

2025 yılının ilk üç aylık döneminde 1.247.111 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği rasyosu %17,59'dur.

AI Terminal

FİBABANKA A.Ş.

8786_rns_2025-05-14_1b0cff73-5593-48fb-8e98-bf0c713170b2.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şartlı Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Denetim Komitesi

Genel Müdür Yardımcıları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

3. Diğer

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

1. Finansal araçların kullanım stratejisi (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

4. Krediler

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

2. Ertelenmiş vergi

3. Transfer fiyatlandırması

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması (devamı)