TERA YATIRIM BANKASI A.Ş.

Quarterly Report • May 15, 2025

Tera Yatırım Bankası Anonim Şirketi

31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Sınırlı Denetim Raporu, Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ile Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tera Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na

Giris

Tera Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait gelir tablosunun, konsolide olmayan kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.

Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. rıvımluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuc bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, r aptığının Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve Dellerini ile biğazlı dan ili kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.

Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuc

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Tera Yapılaş A.Ş.'nin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona econ üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na dıyan marak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangı bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

www.gureli.com.tr

Merkez Offisi
Spine Tower Maslak Mah. Saat Sok.
No: 5 Kat: 25-26-28
Sariyer 34485 - Istanbul
T : 444 9 475 (212) 285 01 50
F : +90 (212) 285 03 40-43
gym@gureli.com.tr

Ankara Ofisi ASO Kule Atatürk Bulvarı No: 193 Kat. 9 Kavaklıdere 06680 - Ankara T : +90 (312) 466 84 20 F : +90 (312) 466 84 21 gymankara@gureli.com.tr

Antalya Ofisi Fener Mah.1964 Sok. No: 36 Kemal Erdoğan Apt. Kat: 1 D: 4 Muratpasa 07230 - Antalya T : +90 (242) 324 30 14 F : +90 (242) 324 30 15 gymantalya@gureli.com.tr

Bursa Ofisi Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İş Merkezi D Blok Kat: 7 D: 31 Nilüfer 16265 - Bursa T : +90 (224) 451 27 10 F . +90 (224) 451 27 79 gymbursa@gureli.com.tr

İzmir Ofisi Atatürk Cad. Fkim Apt. No: 174/1 Kat: 5 D: 9 Alsancak 35220 - İzmin T : +90 (232) 421 21 34 F : +90 (232) 421 21 87 gymizmir@gureli.com.tr

Trakya Ofisi Yavuz Mah. Ferman Sok. No: 3/7 Kat: 2 Süleymanpaşa 59100 - Tekirdağ T : +90 (282) 261 25 30 F : +90 (282) 282 83 22 gymtrakya@gureli.com.tr

DENE

Dikkat Çekilen Hususlar

Raporumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür.

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izin ile 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 9 Standardı yerine Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in 9 uncu Maddesi''nin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde karşılıkların, Yönetmeliğin 10 uncu, 11 inci, 13 üncü ve 15 inci Maddeleri kapsamında ayrılabileceği konusunda muafiyet almıştır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL

Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.

Metin ETKİN Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 15 Mayıs 2025

www.gureli.com.tr

Merkez Ofisi

Spine Tower Maslak Mah. Saat Sok. No. 5 Kat. 25-26-28 Sarıver 34485 - İstanbul T : 444 9 475 (212) 285 01 50 F : +90(212) 285 03 40-43 gym@gureli.com.tr

Ankara Ofisi ASO Kule Atatürk Bulvarı No: 193 Kat: 9 Kavaklıdere 06680 - Ankara T : +90 (312) 466 84 20 F : +90 {312} 466 84 21 gymankara@gureli.com.tr

Antalva Ofisi Fener Mah 1964 Sok, No: 36 Kemal Erdoğan Apt. Kat: 1 D: 4 Muratpaşa 07230 - Antalya T : +90 (242) 324 30 14 F:+90 (242) 324 30 15 gymantalya@gureli.com.tr

Bursa Ofisi Odunluk Mah, Akademi Cad, Zeno İs Merkezi D Blok Kat: 7 D: 31 Nilüfer 16265 - Bursa T : +90 (224) 451 27 10 F : +90 (224) 451 27 79 gymbursa@gureli.com.tr

İzmir Ofisi Atatürk Cad. Ekim Apt No: 174/1 Kat: 5 D: 9 Alsancak 35220 - İzmir T · +90 (232) 421 21 34 F : +90 (232) 421 21 87 gymizmir@gureli.com.tr

Trakva Ofisi Yayuz Mah. Ferman Sok. No: 3/7 Kat: 2 Süleymanpaşa 59100 - Tekirdağ T : +90 (282) 261 25 30 F : +90 (282) 282 83 22 gymtrakya@gureli.com.tr

Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş., "Baker Tilly" isim kullanım hakkına sahiptir.

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

ﻧﺴﺘﺔ	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi	l
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya bırlıkte elinde bulunduran
	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da
III.	sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	l
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2 2
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar	4
1. II.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu	б
III.	Kâr veya Zarar Tablosu	7 8
l.	Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu	9
II. III.	Ozkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu	10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
1001.	Vadeli işlem ve opsıyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	। ਤੇ 13
IV. V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ucret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VI.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	। ਤੋ
VII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	14 15
	VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi ilişkin açıklamalar Satış amaçı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	ાર
IX. X.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	ોર્ટ
XI.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16 17
XII.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XIII. XIV.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
XV.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	18 18
XVI.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Ihraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	। ਰੇ
XVII. XVIII.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	19
XIX.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	19 । ਰੇ
XX.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	19
XXI. XXII.	İlişkili taraflar Iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	I d
XXIII.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	19
	DÖRDÜNCÜ BOLUM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine Ilişkin Bilgiler
I.	Ozkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	20 23
II.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	25
III. IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	29
V.	Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	29 32
VI.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	32
VII. VIII.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	32
IX.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	ડેરે 36
X.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ılışkin açıklamalar
	BESİNCİ BOLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara Ilişkin Açıklama ve Dipnotlar	37
I. II.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	44
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	49 51
IV.	Kâr veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dıpnotlar	ર્રે
V. VI.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar	56
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I.	Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	57
	YEDİNCİ BOLUM Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	57
	SEKIZINCİ BÖLÜM om Fastivet Ranor

Banka yönetim kurulu başkan ve ilişkin değetlerine ilişkin değetlerdirmelerini içeren ara dönem faaliyet iç oru

TERA YATIRIM BANKASI A.Ş.'NİN 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi	: Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Cad. Iz Plaza Giz No: 9 Iç Kapı No: 10 Kat: 4 SARIYER/ISTANBUL
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	: +90 (212) 339 42 00, +90 (212) 339 42 99
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi	: https://www.terayatirimbankasi.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi	: info@terayatirimbankasi.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• ·
• · KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR ●
• SINIRLI DENETİM RAPORU
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU .

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Emre TEZMEN

Özgür ALTAN

Melike BAYRAKTAR

Yönetim Kurulu Başkanı

Yönetim Kurulu Uyesi ve Genel Müdür

Mali İşler Direktörü

Gül Ayşe ÇOLAK

Fatma Nurcan TAŞDELENLER

Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Uyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan Tel No Fax No

: Melike Bayraktar / Mali İşler Direktörü : +90 (212) 339 42 00 : +90 (212) 339 42 99

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden I. Banka'nın Tarihçesi

Kuruluşuna Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 27 Ekim 2021 tarih ve 9890 sayılı kararı ile onay verilen Tera Yatırım Bankası A.Ş. ("Terabank" veya "Banka"), 300,000 Türk Lirası başlangıç sermayesi ile 7 Temmuz 2022 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne tescil olmuştur.

Banka'nın 300.000 TL olan kuruluş sermayesi, 22 Şubat 2023 tarihinde yapılan Genel Kurul'da alınan karara istinaden tamamı nakden ödenmek suretiyle 500.000 TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artışına ilişkin Genel Kurul Kararı, 24 Şubat 2023 tarih ve 10777 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.

BDDK'nın 7 Nisan 2023 tarihli Kurul toplantısında alınan 10569 sayılı Karar ile Banka'ya faaliyet izni verilmiş, söz konusu karar 12 Nisan 2023 tarih ve 32161 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak geçerlilik kazanmıştır. Banka, 2 Ekim 2023 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.

Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası" olup, mevduat kabul etme yetkisi bulunmamaktadır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba Ilişkin Açıklama

	Pay	Pay	Odenmiş	Ödenmemiş
Ad Soyad / Ticaret Unvanı	Tutarları (TL)	Oranları (%)	Paylar (adet)	Paylar
Emre TEZMEN	475.000	95.00	475.000
Tera Finans Faktoring A.S.	24,850	4.97	24,850
Oğuz TEZMEN	50	0.01	રે0
Gül Ayşe ÇOLAK	50	0.01	રે0
Fatma Nurcan TASDELENLER	રે જિ	0.01	50

31 Mart 2025 itibarıyla hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

III. Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Adı - Soyadı	Gorevi	Göreve Atanma llarihi	Tahsil	Göreve Atanmadan Onceki Sahip Bankacılık ve İşletmecilik Oldukları Deneyimi	Pay (%)
Yönetim Kurulu Uyeleri
Emre TEZMEN	Baskan	07.07.2022	Yüksek Lisans	25 yıl	ેટે
Gül Ayşe ÇOLAK	Başkan Vekili - Denetim Komitesi Başkanı	07.07.2022	Yüksek Lisans	28 yıl	0.01
Oğuz TEZMEN	Uye	07.07.2022	Lisans	35 yıl	0.01
Fatma Nurcan TAŞDELENLER	Uye - Denetim Komitesi Uyesi	07.07.2022	Lisans	32 yıl	0.01
Ozgur ALTAN	Uye - Genel Müdür	28.02.2025	Yüksek Lisans	32 yıl

500,000

%100 ---

500,000

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (devamı)

IV. Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşları aşağıda açıklanmıştır:

	Pav	Pay		Odenmis Odenmemis
Ad Sovad / Ticaret Unvanı		Tutarları	Paylar	Paylar
Emre Tezmen	475,000	95.00%	475,000

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dahil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, Bankacılık Kanunu'nun 4. maddesinde belirtilen ve izin verilen (mevduat ve katılım fonu kabulü hariç) her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkân verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur. Banka'nın amaç ve konuları şunlardır;

• 1. Yurtiçinde ve yurtdışında kamu ve özel sektör ayrımı olmaksızın bütün ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi ve kefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrinakdi krediler verebilir ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç verebilir, akreditif açılmış akreditifleri teyit edebilir, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapabilir, bunlarla ortaklık kurabilir ve kurulmuş olanlara katılabilir,
• 1. Yurt içinde ve yurt dışında girişimciler tarafından doğrudan veya ortaklıklar halinde yürütülecek projelerin ve çalışmaların gerçekleştirilmesine yardımcı olur,
• 1. Yabancı ve yerli sermayenin Türkiyede yatırım yapmasına, kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık eder,
• 1. Türkiye'de yatırım bankacılığı enstrümanlarının geliştirilmesine ve yaygınlaştırılmasına katkı sağlar,
• 1. Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç verebilir,
• 1. Mevzuatın yetkili kıldığı alanlarda kurulmuş ve kurulacak şirketlere katılabilir ve gerektiğinde Banka kaynakları ile yeni girişimler kurabilir,
• 1. Türk Lirası ve döviz cinsinden para sağlamak ve aracı piyasa oluşturma işlemleri gerçekleştirmek üzere bankalar arası para piyasası işlemleri yapabilir,
• 1. Yurtiçi ve uluslararası yatırım bankacılığı işlemleri gerçekleştirebilir, yatırım bankacılığı işlemleri ile sınırlı olarak ticari mümessillik, sigorta acenteliği, sermaye piyasası kuruluşlarına yönelik acentelik hizmetleri ve muhabirlik başta olmak üzere yatırım bankacılığı ile ilgili müşteri hizmetlerinde bulunabilir, bu çerçevede marka, faydalı model lisans, know-how ve benzeri hakları iktisap edebilir ve üzerlerinde tasarruf edebilir,
• 1. Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluslararası kuruluşlarla işbirliğine girerek yurt içinde veya yurt dışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapabilir ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılabilir,
• 1. Sınır aşırı da dahil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olabilir, garanti verebilir, aracılık edebilir, bu amaçla şirketler kurabilir ve kurulacak şirketlere katılabilir,
• 1. Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım/satım da dahil her türlü döviz işlemleri, faktoring, repo, ters repo dahil işlemleri yapabilir, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalara üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,
• 1. Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp, satabilir, ithal ve ihraç edebilir, kurulmuş ye kurulaçak kıymetli maden ve metal borsalarına üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,
• 1. İlgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Türk Lirası ve yabancı para üzerinden çek hesapları açabilir,
• 1. Müşterilerine kasa kiralayabilir,
• 1. Internet bankacılığı ve elektronik bankacılık yapabilir,
• 1. Yurt içi ve yurt dışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurabilir,

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (devamı)

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi (devamı)

• 1. Ulusal ve uluslararası kurulacak tüm para piyasalarında Türk Lirası ve döviz cinsinden faaliyette bulunabilir,
• 1. Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddeleri uyarınca ve ana sözleşmede yazılı koşullara uymak koşulu ile ticari ve sınai emtia ve gayrimenkul mal satın alabilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, ipotek tesis edebilir, tesis edilmiş ipotekleri kaldrabilir, ticari işletme rehni akdedebilir, her türlü kira sözleşmeleri akdedekilir
• 1. Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek alabilir, kaldırabilir, garame ipotek anlaşmaları yapabilir, ticari işletme rehni ve menkul rehni tesis ettirebilir, kira sözleşmeleri akdedebilir;
• 1. Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı her türlü sermaye piyasası aracını ihraç edebilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,
• 1. Sermaye Piyasası Kanunu'nun bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca menkul kıymetler yatırım fonu kurabilir, işletebilir, yönetebilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun, Bankacılık Kanunu'nun ve sair Kanun ve mevzuatın bankalara tanıdığı veya tanıyacağı hak ve yetkileri kullanarak diğer iş ve işlemleri yapabilir,
• 1. Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine'ce çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye piyasası araçlarını, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı da dahil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçlarım satın alabilir, satabilir ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufa bulunabilir, bunları rehnedebilir, üzerlerinde kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,
• 1. Bankacılık ile ilgili eğitim, ekonomik organizasyon, müşavirlik faaliyetlerinde bulunabilir,
• 1. Sosyal sorumluluk kapsamında ve ilgili mevzuatta belirlenen usul ve esaslar dahilinde bağış yapılabilir,
• 1. Yurtiçi ve yurtdışındaki ekonomik, mali, teknik ve bankacılık alanında gelişmeleri izleyerek etüt edebilir, ettirebilir ve bu konularda yayınlar yapabilir,
• 1. Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentası olarak da yapabilir,
• 1. Bankacılık Kanunu ve yürürlükteki mevzuatın çizdiği sınırlar çerçevesinde kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlanması, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özellestirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, özvarlık, hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapılması ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri sunabilir.
• 1. Portföy yönetimi ve yatırım danışmanlık hizmetleri verebilir, yatırım ortaklıkları kurabilir velveya yönetebilir, sirket satın alma, birleşme ve devralma danışmanlık verebilir, saklama ve emanet hizmetleri verebilir, her türlü türev işlemleri ve vadeli işlem piyasası faaliyetleri, kıymetli maden alım satım saklanması hizmetleri verebilir,
• 1. Bankacılık ve sermaye piyasaları mevzuatı ile beraber bankalara uygulanabilecek diğer tüm mevzuat çerçevesinde izin verilen tüm işlemleri, söz konusu mevzuat hükümlerinde ileride yapılacak değişiklikleri de kapsayacak şekilde ve bunlar için ilgili mevzuat çerçevesinde gerekli izinler alınmış olmak kaydıyla gerçekleştirilebilir.
• 1. Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı veya bundan sonra kılacağı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapabilir.

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Füli veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

• I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
• II. Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Nakit Akış Tablosu

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bölüm 5 VARLIKLAR (AKTIF) Toplam YP TP YP Toplam TP Dipnot I 204,772 820,930 137,920 634,737 186,193 66,852 I. FINANSAL VARLIKLAR (Net) 267,882 136,566 141,699 (1) 81,689 186,193 5,133 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 131.336 127,774 4,844 144,781 149,625 3.562 (1) Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.1 10-363 51,480 92,892 1,571 8,792 (3) 41,412 Bankalar 1.1.2 25,365 25,365 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal 1,2 470,151 470,151 Varlıklar (2) 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 470,151 470,151 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar 1,2.3 61,714 61,714 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan 82,892 82,892 13 (5) Finansal Varlıklar 12,744 12744 46,027 46,027 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.2 48,970 48,970 36,865 36,865 Diğer Finansal Varlıklar 1.3.3 5 1,354 1,359 5 5 Türev Finansal Varlıklar (2) 14 5 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara 1,359 1,354 1.4.1 5 5 Yanşıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Üygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 1.4.2 Gelire Yansıtılan Kısmı İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE OLÇÜLEN FINANSAL III. 2,036,989 275,020 2,312,009 3,408,276 336,869 3,748,245 FINANSAL VARLIKLAR (Net) 2,312,009 339,969 2,036,989 275,020 3,408,276 3,748,245 (6) 2.1 Krediler (11) 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (12) 23 Faktoring Alacakları İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Diğer Finansal Varlıklar 2.4 24.1 Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar 2 4.2 Donuk Alacaklar 25 Ozel Karşılıklar (-) 2.6 SATIŞ AMACLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN III. (16) FAALIYETLERE ILIŞKIN DÜRAN VARLIKLAR (Net) 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere Ilişkin ORTAKLIK YATIRIMLARI (ਨੇ) IV. (8) 4.1 İştirakler (Net) Ozkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.1 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.2.2 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 43 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.1 Konsolide Edilmeyenler 4.3.2 15,026 161,924 15,026 161,924 MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) V. 51,644 39,387 51,644 MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 59,387 VI. 6.1 Şerefiye 51,644 51,644 59,387 59,387 6.2 Diğer (14) YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) VIII. CARI VERGI VARLIGI VIII. ERTELENMIŞ VERGI VARLIĞI (15) IX. 49,691 3,531 96,281 1,027 97,308 46,160 DİGER AKTİFLER (17) X. 2,633,142 416,471 4,360,605 527,189 4,887,794 2,216,671 VARLIKLAR TOPLAMI			Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2025		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31,12,2024

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedik je Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Sinirli	Denetimden Gecmis Cari Dönem 31.03.2025			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2024
	YÜKÜMLÜLÜKLER (PASIF)	Bölüm 5 Dipnot II	TP	YP	Toplam	JP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(1)
Ш.	ALINAN KREDILER	(3)	675,172	216,266	891,438	438,190	228,236	666,426
BIT.	PARA PIYASALARINA BORÇLAR	(3)	311,590		311,590
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KİYMETLER	(4)	1,191,989		1,191,989	475,598		475,598
4.1	Bonolar		1,191,989		1,191,989	475,598		475,598
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
4.3	Tahviller
V.	FONLAR	(5)	826,224	391,808	1,218,032	363,431	346,947	710,378
5.1	Müstakrizlerin Fonları		826,156	391,806	1,217,962	358,803	346,945 2	705,748 4,630
5.2	Diğer		୧୫	2	70	4,628
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN
	FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜLÜKLER				832	લોખ		605
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜLÜKLER	(2)	832
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara		832		832	602		602
	Yanşıtılan Kısmı
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ
VIII.	KIRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜLÜKLER (Net)	(7)	8,613		8,613	8,613		8,03
DX. x.	KARŞILIKLAR	(8)	100,328		100,328	81,121		81,121
10.1	Genel Karşılıklar		98,149		98,149	63,844		63,844
10.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.3	Çalışan Hakları Karşılığı		2,179		2,179	1,277		1,277
10.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.5	Diğer Karşılıklar					16,000		16,000
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(9)	82,372		82,372	4,916		4,916
XII.	ERTELENMİŞ VERĞI BORCU	(a)	70,942		70,942
XIIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKIN DÜRAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(10)
13.1	Satış Amaçlı
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIV.	SERMAYE BENZERI BORÇLANMA ARAÇLARI	(11)
14.1	Krediler
14.2	Diğer Borçlanma Araçları						8,358	34,382
XV.	DİĞER YÜKUMLULUKLER	(5)	44,087	9,446	53,533	26,024 651,106		651,106
XVL	ÖZKAYNAKLAR	(13)	958,125		958,125	200,000		500,000
16.1	Odenmiş Sermaye		200,000		500,000
16.2	Sermaye Yedekleri
16.2.1	Hisse Senedi Thraç Primleri
16.2.2	Hisse Senedi Iptal Kârları
16,2.3	Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
163	Kapsamlı Gelirler veya Giderler
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler		(1,597)		(1,597)	(2,012)		(2,012)
165	Kâr Yedekleri		18,080		18,080	18,080		18,080
16.5.1	Yasal Yedekler		802		805	802		805
16.5.2	Statü Yedekleri
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		17,275		17,275	17,275		17,275
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri
16.6	Kâr veya Zarar		441,642		441,642	135,038		135,038
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		135,038		135,038
16.6.2	Dönem Net Kar veya Zararı		306,604		306,604	135,038		135,038
	YÜKUMLULUKLER TOPLAMI		4,270,274	617,520	4,887,794	2,049,601	583,541	2,633,142

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Sinirlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2025			Bağımsız Denetimden Geçmiş Onceki Dönem 31.12.2024
		Bölüm 5 Dipnot III	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTI ve KEFALETLER	(1)	11,847,174 3607,911	244,511 162,808	12,091,682 3,770,719	11,699,379 3,371,299	392,384 146,972	12,091,763 3,518,271
1.1	Teminat Mektupları	(1)	3.607911	162,808	3,770,719	3,371,299	146.972	3,518,271
1.1.1 1.1.2 1.1.3	Devlet Ihale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		2,198,269 1,409,642	162,808	2,361,077 1,409,642	2,484,365 886,934	146,972	2,631,337 886,934
1.2	Banka Kredileri
1.2.1 1.2.2	Ithalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri
1.3	Akreditifler
1.3.1 1.3.2	Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler
1.4 1.5	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2 1.6	Diğer Cirolar Menkul Kıy. Ih. Satın Alma Garantilerimizden
1.7	Faktoring Garantilerinden
1.8 19	Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden							8,156,579
117 2.1	TAAHHUTLER Cayılamaz Taahhütler		8,156579		8.156579	8,156,579
2.1.1	Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2 2.1.3	Vadeli, Mevduat A1 .- Sat. Taahhütlerı İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4	Kul, Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2,1,5 2.1.6	Men. Kıy. Ihr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Odeme Taahhüdü
2.1.7	Çekler İçin Odeme Taahhütlerimiz Ihracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8 2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10 2.1.11	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12	Acığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13 2.2	Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		8,156,579		8,156,579	8,156,579		8,156,579
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		8,156,579		8,156,579	8,156,579		8,156,579
2.2.2 III.	Diğer Cayılabilir Taahhütler TUREV FINANSAL ARAÇLAR		82,684	81,703	164,387	171,501	245,412	416,913
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.1 3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3 3.2	Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İslemler		82,684	81,703	164,387	171,501	245,412	416,913
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 3.2.1.2	Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri							416,913
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		82,684	81,703 81,703	164,387 81,703	171,501	245,412 208,669	208,669
3.2.2.1 3.2.2.2	Swap Para Alım İşlemlerı Swap Para Satım İşlemleri		82,684		82,684	171,501	36,743	208,244
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemlerı
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 3.2.3.2	Para Alım Opsıyonları Para Satım Opsiyonları
3,2,3,3	Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 3.2.3.5	Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 3.2.4	Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 3.2.5	Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri
3 2.5.2 3.2.6	Futures Faiz Satım Işlemleri Diger				26,245,979	17,539,010		17,539,010
ਜਿ IV.	EMANET VE REHINLI KTYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		26,241,339 600,338	4,640	600,338	507,243		507,243
4.1	Müşteri Fon ve Portfoy Mevcutları		350,000		350,000	350,000		350,000
4.2 4.3	Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler		45,576		45,576	17,640		17,640 139,603
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		147.677		147,677	139,603
4.5 4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7 4.8	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		57,085		57,085
V.	REHIATI KLAMELLER		25,641,001 818,253	4,640	25,645,641 818,253	17,031,767 737,093		17,031,767 737,093
5.1 5.2	Menkul Kıymetler Teminat Senetleri		542,096		542,096	838,888		838,889
5.3	Emtia Varant		737.093		737,093
5.4 న్.న	Gayrimenkul		1,340,150		1,340,150	439,700		439,700 14,959,000
5.6 5.7	Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar		22,203.409	4.640	22,208,049	14,959,000 57.085		57,085
MI	KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER
	BILANÇO DISI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		38,088,513	249,151	38 337 664	29,238,389	392,384	29.630.773

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN KÂR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştır.)

Denetimden Geçmiş Onceki Dönem Cari Donem 01.01.2025 Bölüm 5 31.03.2025 Dipnot IV GELIR VE GIDER KALEMLERİ 401,932 (1) FAIZ GELIRLERI L. 387,049 Kredilerden Alınan Faizler 1.1 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.2 5,505 Bankalardan Alınan Faizler 1.3 40 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.4 8,270 Menkul Değerlerden Alınan Faizler ો ર Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.1 8,270 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.2	Denetimden Geçmiş 01.01.2024- 31.03.2024 71,077 47,252 27 22,014 1,329 1,329 455 (1,668) (135)
Itfa Edilmiş Maliyeti İle Olçülenler 1.5.3
Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 1.6
1.068 Diğer Faiz Gelirleri 1.7 (221,023) (2)
FAİZ GİDERLERI (-) II. Mevduata Verilen Faizler
2.1 (75,252) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.2
(18,504) 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
(91,391) Thraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.4
Kiralama Faiz Giderleri 2.5 (35,876)	(1,212) (321)
Diğer Faiz Giderleri 2.6 180,909 NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (İ - İI)	69,409
III. 20,911 NET UCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ IV.	(70)
30,971 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1	1,007
10,969 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden	621 386
20,002 (11) 4.1.2 Diğer (10,060)	(1,077)
Verilen Ucret ve Komisyonlar (-) 4.2 (372)	(43)
Gayri Nakdi Kredilere 4.2.1 (9,688) (11) 4.2.2 Diğer	(1,033)
TEMETTÜ GELIRLERI V.
353,543 (3) TICARI KAR/ZARAR (Net) VI.	42,001
362,628 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zaran 6.1	41,154 (861)
(26,856) Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.2 17,771	1,708
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zaran 6.3 23,182 (4) DIGER FAALIYET GELİRLERİ VII.	436
578,545 FAALIYET BRUT KARI (III+IV+V+V+VI+VII) VIII.	111,776
34,305 (5) KREDI KARŞILIKLARI (-) IX.	12,736
42,422 PERSONEL GIDERLERI (-) X. 58,919	15,993 17,717
(6) DIGER FAALIYET GIDERLERI (-) XII. 442,899	65,330
NET FAALIYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X-XI) XII. BIRLEŞME IŞLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK XIII.
TOTARI
OZKAYNAK YONTEMI UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XIV.
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI xv. 442,899	65,330
SURDURULEN FAALIYETLER VERGI ONCESI K/Z (XII+ +XV) (7) XVI. (136,295) (8)	(19,785)
SURDURULEN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (+) XVII. (46,644) 17.1 Cari Vergi Karşılığı	(24,091)
(89,651) Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 17.2
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 17.3	4,306
306,604 (ਰੇ) SURDURULEN FAALIYETLER DONEM NET K/Z (XVI±XVII) XVIII.	45,545
DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER XIX.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 19.1 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
19.2 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 19.3
DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-) XX.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 20.1
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 20.2
20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ONCESI K/Z (XIX-XX) (7) XXI.
DURDURULAN FAALIYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) XXII.
22.1 Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 22.2
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 22.3 (10)
DURDURULAN FAALIYETLER DONEM NET K/Z (XXI+XXII) XXIII. 306,604 (10) DONEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII)	45,545
XXIV. 0.6132 Hisse Basina Kâr / Zarar	0.0911

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SI MART İNE İLMAYAN KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01.01.2025 31.03.2025	Sınırlı Denetimden Gecmis Önceki Dönem 01.01.2022 31.03.2024
		306,604	45,545
I.	DÖNEM KARI/ZARARI DIGER KAPSAMLI GELIRLER	415	10
II.
2.1	Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
2.1.1 2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Olçüm Kazançları/Kayıpları
2.1.4	Diğer Kâr veya zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
	Kâr veya zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire
2.15	İlişkin Vergiler
2.2	Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar	415	10
22.1	Yabancı Para Çevirim Farkları
222	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınflandırma Gelirleri/Giderleri	415	10
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri
224	Yurtdışındaki İşletmeye Ilişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri
	Diğer Kâr veya zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir
2.2.5	Unsurları
	Kâr veya zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
2.2.6	Vergiler
1111.	TOPLAM KAPSAMLI GELIR (I+II)	307,019	45,555

KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

							Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kår veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sermaye Odenmis	Primleri Hisse Senedi Ihrac	İntal Karları Hisse Senedi	Diğer Sermaye	birikmiş yeniden Yedekleri artışları/azalışları değerleme	kazançları/kayıpları planlarının birikmiş Duran varlıklar Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm	Diğer")	Yabancı para cevirim farkları	kapsamlı gelire yansıtılan finansal kazançları/kayıpları Gerçeğe uygun değer farkı diğer varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma	Diğer("") Yedekleri	Geçmiş Kar Dönem Karı / (Zararı)	Kar veya Dönem Net Zararı	Toplam Ozkaynak
L	Onceki Donem - 01.01.2024 - 31.03.2024 Dönem Başı Bakiyesi	500,000										(8,118)	26,198	518,080
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	500.000										(8,118)	26,198	518,080
IV. шт	Toplam Kapsamlı Gelir Yeni Bakiye (I+II)												45.545	45,555
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
VII.	Odenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
VIII	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
XI. ﺛﻼ	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış										18,080	8,118	(26,198)
	Kar Dağıtmı
11.1	Dağıtılan Temettü										18.080	8,118	(26.198)
11.2 11.3	Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+ +X+XI)	500,000									18,080		45,545	563,635
	Sınırlı Denetimden Gecmiş
	Cari Donem - 01.01.2025 - 31.03.2025
I	Onceki Dönem Sonu Bakiyesi	500,000								(2,012)	18.080		135,038	651,106
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.2 2.1	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
III.	Yeni Bakiye (I+II)	500.000								(2,012)	18.080		135,038	651,106
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir									415			306,604	307,019
V.	Nakden Gercekleştirilen Sermaye Artırımı
VI.	Iç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
VII.	Odenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
VIII	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
XL X	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış											135,038-	(135,038)
11.1	Dağıtılan Temettü Kar Dağıtımı
	Yedeklere Aktarılan Tutarlar											135,038-	(135,038)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

958,125

306,604

135,038-

8.080

500.000

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+... . +X+XI)

Diğer

11.3

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Gecmis Cari Dönem 01.01.2025 - 31.03.2025	Sınırlı Denetimden Gecmis Onceki Dönem 01.01.2023 - 31.03.2024
A.	BANKACILIK FAALIYETLERINE ILİŞKIN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	103,003	રક, રજકે તેમ જ
1.1.1 1.1.2	Alınan Faizler Odenen Faizler	296,769 (202,189)	58.411 (1,533)
1.1.3 1.1.4 1.1.5	Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar	30,971 23,182	2,900 7,984
1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Odemeler Odenen Vergiler Diğer	(92,728) (20,528) 26.470	(45,875) (1,058) 38-167
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(451,613)	(38,330)
1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	(145,810) (252,634) (1,201,587) (47,617)	(10,578) (19,339) (134,846) 534
1.2.5 1.2.6	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
1.2.7 1.2.8	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	1,044,256	67,213
1.2.9 1.2.10	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	151,779	58.686
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(348,610)	20,666
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
ll.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(169,447)	(13,125)
2.1	Iktisap Edilen Iştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.3 2.4	(İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	(152,747)	(1,000)
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(12,239)	(12,125)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
2.7	Finansal Varlıklar Satın Alınan Itfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar Diğer	(4,461)
2.9 C.	FINANSMAN FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	616,488	(1,013)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	625,000
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakıt Çıkışı
3.3 3.4	İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Odemeleri		(1,013)
3.5 3.6	Kiralamaya Ilişkin Odemeler Diğer	(8,097) (415)
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	27,387	864
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış I+II+III+IV	125,818	7,392
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	141.699	200-658
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeger Varlıklar V+VI	267,517	208.050

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar I.

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından aürülüler konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal yananago kenalində "balı" kənd "Azərbaycan" və 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ''in 1 Şubat 2019 tarihli değişikliklerine uygun olarak hazırlamıştır.

Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Banka 1 Ocak 2018 tarihinde yürürlüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin ("Karşılıklar Yönetmeliği") 9. Maddesi'nin 6 numaralı fikrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci ve 15'inci maddeleri kapsamında ayırmak için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. tarım iline belilerin alınan onay ile karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, 31 Aralık 2025 tarihine kadar Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, bilanço ve nazım hesaplar tablosu 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait, kâr veya zarar tablosu, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ise 1 Ocak 2024 – 31 Mart 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (devamı) I.

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların hazırlanması (devamı)

TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı'na göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler, finansal tablolarını dönem sonundaki paranın satın alma gücüne göre düzenlemelidir. Bu standart, bir ekonominin yüksek enflasyonlu olduğunu belirten kriterleri tanımlar. Ayrıca, TMS 29'a göre yüksek enflasyonlu bir ekonomi içinde faaliyet gösteren tüm işletmeler, bu standardı aynı tarihten itibaren uygulamalıdır.

31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarda TMS 29'un uygulanmasıyla ilgili olarak KGK, 23 Kasım 2023 tarihli bir duyuru yayımlamıştır. Bu duyuruda, farklı sektörlerdeki düzenleyici kurumlara, enflasyon muhasebesine geçiş tarihlerini belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır.

Bu doğrultuda BDDK, 12 Aralık 2023 tarihli kararıyla bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. BDDK'nın 11 Ocak 2024 tarihli 10825 sayılı Kararı kapsamında; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiş olmakla birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasaruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon düzeltmesi yapmamasına karar verilmiştir.

Bu nedenle, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK ı Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati'' kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. Cari döneme ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları II ile XXIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka'nın temel faaliyet alanı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşterilerine sunulan nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, yapılandırılmış finansman, hazine ürün ve hizmetleri ve mevduat kabul etme haricindeki tüm bankacılık hizmetlerini ve yatırım bankacılığı faaliyetlerini kapsamaktadır.

Banka faaliyetlerine 2 Ekim 2023 tarihi itibarıyla başlamış olup, bilanço tarihi itibarıyla Banka kaynaklarının yaklaşık %20'si özkaynaklardan, %24'ü ihraç edilen menkul kıymetlerden, %25'i bankalardan ve para piyasalarından borçlanmalardan, ve %25'i de yatırım bankaları tarafından kabul edilebilen fonlardan oluşmaktadır. (31 Aralık 2024: %25'i özkaynaklardan, %18'i ihraç edilen menkul kıymetlerden, %25'i bankalardan ve para piyasalarından borçlanmalardan, ve %27'si yatırım bankaları tarafından kabul edilebilen fonlardan) Fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak Banka'nın temel amacıdır. Bu amaç doğrultusunda hem yatırımcı tabanının genişletilmesi hem de borçlanma yapılan piyasaların çeşitlendirilmesi öncelik olarak belirlenmiştir. Özellikle yurt dışı bankalardan görece uzun vadelerde fonlama imkanlarının değerlendirilmesine çalışılacaktır.

Bilanço tarihi itibarıyla kullandırılan Banka aktiflerindeki payı %77 olup (31 Aralık 2024: %88), Banka kaynaklarının kısa vadeli finansal araçlarda değerlendirildiği likit bir bilanço yapısı mevcuttur.

2. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara imisanları ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, TCMB döviz alış kuylarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıllara yansıtılmıştır.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar etkin (bir şekilde izlenmekte ve yasal sınırlara uyumsuzluğa sebebiyet verilmemektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Türev işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

IV. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurarak etkin faiz yöntemine göre tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. İlk kez finansal tablolara alınan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri göz önünde bulundurulmaktadır.

1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıfladığı finansal araçları sermayede payı temsil değerlerden oluşmakta olup toplam tutarı 470,151 TL'dir. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan-bir-iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli şarınlarını sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yöl açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan » olarak siniflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ilk kayda alınmaşında işteri maliyetlerini de içeren gerçeğe uygun değerleri kullanılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)

İlk kayda alımı müteakip gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kâr veya zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Aktif piyasalarda işlem gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise TCMB tarafından Resmi Gazete'de yayımlanan gösterge niteliğinde fiyatlara göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 13'te belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Devlet Borçlanma Senetleri"nin değeri 46,027 TL, "Diğer Finansal Varlıklar"ın değeri 36,865 TL'dir (31 Aralık 2024: Devlet Borçlanma Senetleri 12,744 TL, Diğer Finansal Varlıklar 48,970 TL).

2. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka'nın itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklarının tamamı kredilerden oluşmaktadır ve 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 3,748,245 TL kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 2,312,009 TL).

Krediler:

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

Banka yönetimi, kredi portföyünü düzenli aralıklarla gözden geçirir ve kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair şüphelerin görülmesi durumunda, sorunlu hale gelmiş kabul edilen krediler 22 Eylül 2016 tarih ve 29750 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ve 18 Ekim 2018 tarih ve 30569 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te ("Karşılıklar Yönetmeliği") yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırmalarını yapar.

Banka 1 Ocak 2018 tarihinde yürürüğe girmiş olan, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliği") 9. Maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde ayrılacak karşılıkların TFRS 9 yerine, Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında ayırmak için BDDK'ya başvuruda bulunmuştur. Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, TFRS 9'un değer düşüklüğüne ilişkin hükümlerini bu istisna kapsamında uygulamamaktadır. Banka BDDK'dan alınan onay ile karşılıklarını Yönetmelik'in 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

VII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip gilinası iy ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal yarlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarlafı üzerinder gösterilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

VIII. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve faiz gideri için reeskont hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

IX. Satış Amaçlı Elde Tutulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıkları İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.

Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Banka'nın 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.

X. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları dışarıdan satın alınan lisanslar ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" - ("TMS:280 uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı dişildiğileri sonraki değerleri ile izlenmektedir. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylakınıy varılı(ların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanarak ayırmaktadır. Maddi olmayan dulanıyan duğun yarıklaşıyış ş 15 yılda itfa edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XI. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan tahmini faydalı ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Favdalı Omür (Yıl)
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.

Maddi duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

XII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, TFRS 16 uygularken, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendiri. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır.

Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı olan gayrımenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlenek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkınış olup kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

• Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
• Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kıralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
• Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

• birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
• kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.) amortisman hükümlerini uygular.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödememiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

• Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

• Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

Banka'nın TFRS 16 nedeniyle maddi duran varlıklar kaleminde sınıflanan kullanım varlığı net tutarı 31 Mart 2025 itibarıyla 6,742 TL (31 Aralık 2024: 6,742 TL), kiralama yükümlülüğü ise 8,613 TL'dir (31 Aralık 2024: 8,613 TL).

XIII. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülükler ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bü yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XIV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışmaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı kalışılığı tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisimi 2 kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem fazminalı karşılığı hesaplamasında kullanılan başlıca tahminler aşağıdaki gibidir:

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
Faiz Oranı	42.50	27.41
Enflasyon Oranı	38.10	74 91

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XV. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Cari Vergi:

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.

Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip aynı günün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve aynı sürede ödenmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Ertelenmiş Vergi:

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen kalemlerin vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda vergi varlığı ve yükümlülüğünün beklenen gerçekleşme dönemlerine göre kalem bazında %30 olarak sınıflandırılmıştır (2024: %30).

Banka'nın, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağını öngördüğü devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır.

XVI. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenir.

Banka cari dönemde nitelikli yatırımcıya tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmeye başlamıştır. Söz könüsü

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.) işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.

MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

XVII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XVIII. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

XIX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar XX. -

Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Bireysel Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı alanlarında faaliyet gösterneyi planlamakta olup, faaliyetlerine başladığı 2 Ekim 2023 tarihinden bilanço tarihine kadarki dönemde ağırlıklı olarak Kurumsal ve Ticari Bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmiştir.

İlişkili Taraflar XXL

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilenine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ndakıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla işlemlere ilişkin bilgiler, "Beşinci Bölüm / V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar" başlığı altında açıklanmıştır.

XXII. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeteriliği standart oranı "Bankalarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarih 10747 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır. Bu düzenleme çerçevesinde kredir iskinc esas tutar hesaplamasında; yabancı para birimindeki değerlenmiş tutarlar hesaplanırken 28 Haziran 2024 tarihli TCMB döviz alış kuru kullanılmaktadır.

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 945,337 TL (31 Aralık 2024: 621,464 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da % 14.36'dır (31 Aralık 2024: % 16,42). Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 5'inci Maddesi'ne ilişkin açıklamalar:

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	500,000	500,000
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler	18.080	18.080
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kar	306,604	135,038
Net Dönem Kârı	306,604	135,038
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kâr içerisinde
muhasebelestirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	824,684	653,118
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin (i) bendi uyanıca hesaplanan değerleme
ayarlamalan Net dönem zaran ile geçmiş yıllar zaran toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtıları
kay plar		(2,012)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	(837)	(399)
Ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
Ipotek hizmeti sunma hakları harç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olma an duran varlıklar	(64,399)	(51,644)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hanç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere		(18,709)
dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değen üzenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi
halinde orta a çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın Içsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına Ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	(14,752)	(3,854)
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fikrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları çekirdek sermayesinin %10'nunu aşın kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin % 10'nunu aşan kısmı
Ipotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı Bankaların Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan
tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisVonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler		2
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar		6
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	(79,988)	76,6 No 7
TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlanmadan önce hesaplanan toplam karşılık tutan
arasındakı pozatıf fark	881,331	576,500 8 11

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
ILAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Indirimler Oncesi Nave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak Indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci
maddesinde belirtilen sartları tasıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bahkalar ve finansal kunuluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankalarına Ilişkin Yönetmeli in Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyanıca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankalarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
Dave Ana Sermaye Toplam
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + Dave Ana Sermaye)	881,331	576,500
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fikrasında belirtilen tutarlar)	64,006	44,964
Indirimler Oncesi Katkı Sermaye	64,006	44,964
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönemeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şarıları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kunluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşarı kısmı (-)
Ortakık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katıkı semnaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	64,006	44,964
Toplam Ozkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	945,337	621,464
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Ozkaynak)	945,337	621,464
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fikrasındaki sının aşan utarlarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyanıca elden çıkarmaları emtia ve gayrımenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter de erleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye Toplamından (Sermayeden) Indirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatınmların net uzun pozisyonları çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına Ilişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek semayeden, ilave ana sermayeden ve katkı serma eden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da
dolaylı olarak ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımlanın net uzun pozisyonlarının toplam tutannın Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyannca, ilave ana sermayeden ve kakı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kunuluştarın çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisi farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynakları Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarıca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
ÖZKAYNAK
Toplam Ozkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	945,337	621,464
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	6,579,484	3,784,827
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.40%	15.23%
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.40%	15.23%
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14.36%	16.42%
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2.50%	2.50%
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2.50%	2.50%
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)**
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fikrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermave tutarının risk ağırlıklar tutarına oramı (%)	15.70%	8.48%
Uygulanacak Indirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortakık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara Hişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	98,149	63,844
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	64,006	44,964
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Içsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına Ilişkin Tebliğ uvarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına Ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen aşan kısınının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplanının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar arasında farklılıklar bulunmaktadır. Bu bağlanda; standart yaklaşının kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı katkı sermaye olarak hesaplanmıştır.

Bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında "Sermayeden İndirilecek Değerler" olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

Kur Riskine İlişkin Açıklamalar II.

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endekslı aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark "YP net genel pozisyonu" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir.

Kur riski: Bankanın tüm döviz varlık ve yükümlülükleri nedeniyle; döviz kurlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.

Kur riskleri Standart Yöntem kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanır ve sonuçların ilgili resmi makamlara ve Banka Üst Yönetimi'ne raporlanması sağlanır. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı'nın hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.

Piyasa riskinin bir bileşeni olarak kur riski tüm yasal düzenlemeler ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk limitleri ve erken uyarı limitlerine uygun olacak şekilde yönetilmektedir.

Yabancı para risk yönetim politikası:

Yabancı para risk yönetimi politikası, limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonunun dengede tutulması esastır.

Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslarası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Yabancı Para Net Genel Pozisyonu/Özkaynak Rasyosu üzerinden ise günlük olarak Banka YP net genel pozisyonu hesaplanmakta ve izlenmektedir.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları (tam) TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

		ABD Doları	Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru	31.03.2025	37.7656	40.7019
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru	30.03.2025	37.7656	40.7019
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru	29.03.2025	37.7656	40.7019
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru	28.03.2025	37.9323	40.8740
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru	27.03.2025	37.9287	40.9326
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru	26.03.2025	37.9086	40.9489
		ABD Doları	Avro
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması		37.0164	39.9174

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Banka'nın yabancı para net genel pozisyonu önemli döviz cinsleri bazında aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varılıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Yabancı para net genel pozisyon hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır.

TERA YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Cari Dönem- 31 Mart 2025	AVRO	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Cekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar	47,936	18,329		66,265
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler	334,145			334,145
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar		126,779		126,779
Toplam Varlıklar	382,081	145,108		527,189
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	41,166	175,526		216,692
Thraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar 1	393,256	2		393,258
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler		7,570		7,570
Toplam Yükümlülükler	434,422	183,098		617,520
Net Bilanço Pozisyonu	(52,341)	(37,990)		(90,331)
Net Nazım Hesap Pozisyonu		82,603		82,603
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		82,603		82,603
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem- 31 Aralık 2024
Toplam Varlıklar	337.344	79,127		416,471
Toplam Yükümlülükler	414,891	168,650		583,541
Net Bilanço Pozisyonu	(17,547)	(89,523)		(167,070)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	84,509	87,418		171,927
Türev Finansal Araçlardan Alacak	121.252	87,418
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	36,743
Gayrinakdi Krediler				13

(1) Muhtelif borçlar satırı müstakriz fonları içermektedir.

24

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar III.

Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka'nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine Birimi tarafından yönetilmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot kullanılarak ölçülmektedir. Banka, faiz şoklarının özkaynakları ve ana sermayesi üzerindeki etkilerini BDDK'nın "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklarıan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak ölçmektedir.

Faiz oranı riskine ilişkin yapılan hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade ya da yeniden fiyatlandırmaya kalan süreleri dikkate alınarak, vade dilimlerinden yerleştirilmesidir. İkinci aşamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabül eden ve ilgili para birimine ait verim eğrilerinden elde edilen faiz oranları ile indirgenmektedir. Bu sayede ilgili vade dilimlerinde Banka faiz boşlukları hesaplanmakta ve takip edilmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetimin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü analiz, Risk Yönetimi tarafından Banka Üst Yönetimi'ne sunulmaktadır.

Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve Üst yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.

Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını belirlemektedir. Banka bilançosunda yer alan aktif ve pasif kalemlere ilişkin faiz duyarlılığı risk ölçüm sonuçları Aktif Pasif Yönetimi Komitesine de sunulmakta ve ilgili Komite tarafından değerlendirilmektedir.

Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşamaması öngörülmektedir.

Bankanın cari dönemde de gerçekleşen faiz oranı riskinin net gelir ve özkaynaklara etkisi çok düşük seviyede gerçekleşmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem- 31 Mart 2025	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 fil ve Üzeri	Faizsiz 1	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	149,625				-		149,625
Bankalar	92.892						92,892
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	470,151						470,151
Para Piyasalarından Alacaklar	25,365						25,365
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar			36,865	46.027			82,892
Verilen Krediler	2,650,055	665.465	432,725				3,748,245
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar					-
Diğer Varlıklar	97,313		4.1		-	221.311	318,624
Toplam Varlıklar	3,485,401	665,465	469,590	46,027	-	221,311	4,887,794
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar	311,590				-		311,590
Muhtelif Borçlar 1	734,616	483.346					1,217,962
İhraç Edilen Menkul Değerler	186,491	344,892	660,606		-		1,191,989
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	393,754	497,684					891,438
Diğer Yükümlülükler 2	245.748	70,942				958,125	1,274,815
Toplam Yükümlülükler	1,872,199	1,396,864	660,606			958,125	4,887,794
Bilançodaki Uzun Pozisyon	1,613,202			46,027	-		1,659,229
Bilançodaki Kısa Pozisyon		(731,399)	(191,016)		-	(736,814)	(1,659,229)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(981)						(981)
Toplam Pozisyon	1,612,221	(731,399)	(191,016)	46,027		(736,814)	(981)

(1)

(2) 31 Mart 2025 tarihi itibanyla cari vergi borcu, ettelenmiş vergi, kaşılıklar "Diğer Yüktmitilükler" satırının "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Onceki Dönem- 31 Aralık 2024	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz 1	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldakı Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	131,336						131,336
Bankalar	10.363						10,363
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	1.359						1,359
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	15,457	22,073	24,184				61,714
Verilen Krediler	1,849.706	409,885	46,501	5,917	-		2,312,009
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar 1	33.153	5,005	11,303			66,900	116,361
Toplam Varlıklar	2,041,374	436,963	81,988	5,917		66,900	2,633,142
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diger Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar 2	486,636	223,742	-		-		710,378
İhraç Edilen Menkul Değerler			475,598		-		475,598
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	535.740	130.007	679				666,426
Diğer Yükümlülükler 3	34,984			8.613		737,143	780,740
Toplam Yükümlülükler	1,057,360	353,749	476,277	8,613		737,143	2,633,142
Bilançodaki Uzun Pozisyon	984,014	83,214					1,067,228
Bilançodaki Kısa Pozisyon			(394,289)	(2,696)	-	(670,243)	(1,067,228)
Nazım Hesaplardaki Üzun Pozisyon	426						426
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon	984,440	83,214	(394,289)	(2,696)		(670,243)	426

(1) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 15,026 TL tutarındaki maddi duran varlıklar ve 51,644 TL tutarındaki maddi olmayan duran varilıklar ve 4,160 TL diğer aktifleri içermektedir.

(2) Müstakriz fonlar, muhtelif borçlar altında gösterilmiştir.

(3) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla cari vergi, kaşılıklar ve özkaynaklar "Diğer Yıkümlülükler" satınının "Faizsi" sütununda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortaları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

Cari Dönem- 31 Mart 2025	Avro %	USD %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB		-
Bankalar			43,85
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		-
Para Piyasasından Alacaklar		-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar			51,95
Krediler ve Alacaklar	7.90		59.97
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı			-
Diğer Mevduat		-
Para Piyasalarına Borçlar			55.00
Müstakriz Fonlar			44.00
Muhtelif Borçlar			-
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.50	4.29	47.78

Önceki Dönem- 31 Aralık 2024	Avro %	USD %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		-
Para Piyasasından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar			60.36
Krediler ve Alacaklar	7.89		62.03
Itfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar			-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı			-
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Müstakriz Fonlar	1.00	-	44.99
Muhtelif Borçlar
Thraç Edilen Menkul Değerler			52.33
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.97	4.85	48.13

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

31 Mart 2025 itibarıyla Banka'nın bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

V. Likidite Karşılama Oranı ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar

Likidite riski, Banka'nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Bu durum Banka'ya fon sağlayan kişi/kuruluşların anı olarak beklenenin ötesinde fon çekmeleri halinde bankanın bu çıkışları nakit kaynakları ve teminata verilecek menkul kıymetler aracılığıyla borçlanma imkanları sayesinde karşılayamaması halinde ortaya çıkmaktadır.

Likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış politikalar, belirlenen limitler çerçevesinde ve Banka Aktif Pasif Yönetimi Komitesince oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Birimi tarafından yönetilmekte; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve kontrol altında tutulmaktadır.

Piyasaya ilişkin likidite riski:

Banka'nın piyasaya gerektiği gibi girememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatamaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini ifade eder.

Fonlamaya ilişkin likidite riski:

Banka'nın nakit giriş ve çıkışlarındaki düzensizlikler ve vadeye bağlı nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle, fonlama yükümlülüğünü makul bir maliyet ile potansiyel olarak yerine getirememe ihtimalini ifade eder.

Likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:

Banka'nın likidite yönetimi Hazindan yerine getirilmektedir. Bu Birimce Banka'nın kısa ve uzun vadeli nakit akışı takibi yapılarak, ilgili yasal rasyolara uyumu sağlanır. Likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi amacıyla, Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenir, müstakriz fonların yoğunlaşması ve vade yapısı, piyasa borçlanma hacimleri, atıl YP likidite gibi gerekli analizler yapılır.

Banka, güçlü sermaye yapısı ve çeşitlendirilmiş yurtiçi ve yurtdışı borçlanma kaynakları ile portföyünde bulundurduğu kaliteli likit menkul kıymetler ve gerekse diğer para piyasaları nezdindeki kullanıma hazır limitleri ile ilave likidite temin etme kabiliyetine sahiptir.

Lıkidite riskinin yönetimi, Denetim Komitesi, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, Hazine Birimi Birimi tarafından paylaşılmaktadır. Yönetim Kurulu, likidite yönetimi politikalarını ve Banka'nın risk iştahına uygun likidite riski düzeyini belirler ve likidite riskinin belirlenen politikalar çerçevesinde ve belirlenen limitler dahilinde yönetilip yönetilmediğini takip eder.

Risk Yönetimi Birimi, hazırladığı raporlar ve gerçekleştirdiği analizler ile likidite riskini ölçer, izler ve Banka Üst Yönetimi'ni periyodik olarak bilgilendirir. Likidite riskine ilişkin raporlama, Denetim Komitesi ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi toplantılarında görüşülmek üzere hazırlanan periyodik raporlar, stres testleri, senaryo analizleri, risk limitlerine uyumluluk raporları ve yasal ilkidite raporlarından oluşmaktadır. Olağanüstü durumlara karşı da likidite rasyoları üzerinden gerekli stres testi senaryoları uygulanmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite riski iştahı, limit ve erken uyan değerleri vasıtasıyla da Risk Yönetimi Birimi tarafından aşımlar takip edilir ve ilgili yönetim kademelerine gerekli bildirimler yapılır.

Likidite riski karşılama oranı:

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına (LKO) İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide olmayan toplam likidite karşılama oranı %100'den, konsolide olmayan yabancı para likidite karşılama oranı %80 den az olamaz. Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının %0 olarak uygulanmasına karar verilmiştir. Likidite karşılama oranı, yüksek kaliteli ikit varlıkların, bir aylık vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanmaktadır. Yatırım bankası statüsünde olan Banka inin ba kapsamda LKO yasal limitlerine uyumu aranmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranı ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı:

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide olmayan NFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basıt aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Bankaların Net İstikrarlı Eyları ve Hamı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik kapsamında; Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları ilgili asgari oranları tutturmaktan muaf tutulmuştur. Yatırım bankası statüsünde olan Banka'nın da bu kapsamda NİFO yasal limitlerine uyumu aranmamaktadır.

Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar hakkında bilgi:

Yatırım bankası statüsünde olan Banka'nın fonlama kaynakları mevduat harici kaynaklar ile sınırlandırılmıştır. Banka fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak üzere gerekli çalışmaları yürütmektedir. Bu kapsamda Banka tarafından müşteri tabanının genişletilmesi, yurt içi yurt dışı borçlanma araçlarının kullanılması ve özellikle yurtdışı bankalardan görece uzun vadelerde fonlama imkanlarının sağlanması çalışmaları yürütülmektedir.

Banka'nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında ilkidite yönetimine ilişkin bilgi:

Yabancı para likidite yönetimi Hazine Birimi tarafından, Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı fonlama imkanları dahilinde, kaynakların para birimi, pasif maliyeti ve vadesi açısından uyumlandırılması ile sağlanmaktadır.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi:

Banka, muhtemel kaynak çıkışlayabilmek amacıyla ilgili verilerin takibini günlük olarak gerçekleştirir. Riskin azaltılması için kaynakların çeşitlendirilmesi ile ödeme tarihlerindeki olası yoğunlaşmanın önüne geçilmesi ve aktif pasif vade uyumunun gözetilmesi esastır.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama:

Risk Yönetimi tarafından, likidite riski stres testleri gerçekleştirilmekte ve analiz sonuçları Denetim Komitesi ile Aktif ve Pasif Yönetimi Komitesi'ne raporlanmaktadır.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi:

Banka'nın likit varlıklarının, kısa vadeli yükümlülükleri karşılayamayacak düzeye inerek Banka'nın normal faaliyetlerini ve bankacılık operasyonlarını sürdürmesini zorlaştıracak şekilde azalması riski ortaya çıkan durumlara ilişkin alınaca aksiyonlar ve likidite problemlerinin mümkün olan en kısa sürede çözüm olanakları Yönetim Kurulu onayılı İSEDES Raporu'nda belirtilir. Yönetim Komitesi ve Aktif ve Pasif Yönetimi Komitelerinde gerekli değerlendirmeler gerçekleştirilir ve Banka'nın karşılaşma olasılığı olan finansal acıl durumlara ilişkin olası aksiyonlar için gerekli kararlar alınır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riski Yönetimi, Likidite Karşılama Oranı ve Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem- 31 Mart 2025	Vadesiz-	l Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılam ayan2	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	18,041	131,584						149,625
Bankalar	67,892	25,000						92,892
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul De erler	470,151							470,151
Para Piyasalarından Alacaklar		25,365						25,365
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar				36,865	46,027			82,892
Verilen Krediler		2,650,055	665.465	432,725				3,748,245
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar3	97,313						221,311	318,624
Toplam Varlıklar	653,397	2,832,004	665,465	469,590	46,027		221,311	4,887,794
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar		393,754	497,684					891,438
Para Piyasalarına Borçlar		311,590						311,590
İhraç Edilen Menkul Değerler		186,491	344,892	660,606				1,191,989
Muhtelif Borçlar4	21,935	712,681	483,346					1,217,962
Diğer Yükümlülükler3	100,328	145,420	70.942				958,125	1,274,815
Toplam Yükümlülükler	122,263	1,749,936	1,396,864	660,606			958,125	4,887,794
Likidite Açığı	531,134	1,082,068	(731,399)	(191,016)	46,027		(736,814)
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		(981)						(981)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		81,703						81,703
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		(82,684)						(82,684)
Gayrinakdi Krediler							3,770,719	3,770,719
Önceki Dönem- 31 Aralık 2024
Toplam Varlıklar	67,457	1,973,917	428,562	81,988	14,318		66,900	2,633,142
Toplam Yükümlülükler	37,325	1,020,035	353,749	476,277	8,613		737,143	2,633,142
Likidite Açığı	30,132	953,882	74,813	(394,289)	5,705		(670,243)
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		426						426
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		208,670						208,670
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		(208,244)						(208,244)
Gayrinakdi Krediler							3,518,271	3,518,271

(1) Vadesiz sittununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı, peşin ödenmiş şiderler dışındaki muhtelif boçlar, vadesiz fonlar, hisse senetleri ile borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.

(2) Dağıtılamayan sütununda, "varlık" kalemlerinden maddi olmayan duran varlıklar ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

(3) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

(4) Müstakriz fonları muhtelif borçlar satırında gösterilmiştir.

(5) Karşılıklar, cari vergi borcu, ertelenmiş vergi borcu ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmistir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar VI.

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla ilgili dönemin son üç aylık ortalama tutarlarından hesaplanan kaldıraç oranı % 8.75'tir (31 Aralık 2024: % 10.25). Banka'nın hesaplanan kaldıraç oranı yasal asgari ilimit olan %3'ün oldukça üzerindedir.

Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem* 31 Mart 2025	Onceki Dönem* 31 Aralık 2024
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	3.950.415	1,965,775
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(74.125)	(66,820)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	3,876,290	1,898,955
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	4	1,630
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	892	1,703
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	જીરે રેણવે	3,333
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	-
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	4,448,428	10,634,948
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)		(6,704,702)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	4.448,428	3,930,246
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	731,862	581,913
Toplam risk tutarı	8,325,614	5,832,534
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı	8,75	10.25

* Dipnot formatı BDDK düzenlemelerine göre 3 aylık ortalama tutarlar alınarak hazırlanmıştır.

VII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemlere İlişkin Açıklamalar

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın başkaları nam ve hesabına yaptığı işlemler ile inanca dayalı gerçekleştirdiği işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.).

VIII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı:

Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı; bilgi teknoloji altyapısı, risk değerlendirme modelleri, risk raporlamaları, erken uyarı sinyalleri dahil olmak üzere entegre risk yönetimi kurulmasını ve işleyişini sağlamak üzere tüm gereksinimlerin yerine getirilmesini amaçlamaktadır. Bunun için; politikalar, prosedürler, limitler tesis edilmiş olup, risk yönetimi faaliyetleri iç ve dış mevzuata uygun şekilde oluşturularak tanımlanmıştır. Banka risk profili ve faaliyet ortamı ile uyumlu olacak şekilde maruz kaldığı risklerin ölçümüne ilişkin sistem ve altyapıyı tesis etmiştir. Risk yönetimi sistemi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklar mevzuata ve iç prosedürlere uygun olarak yerine getirilmektedir.

Banka Risk Yönetimi Birimi, Denetim Komitesi aracılığıyla doğrudan Yönetim Kurulu'na bağlı olarak faaliyetlerini yerine getirmektedir. Bu bağımsız yapı ile Risk Yönetimi Birimi'nin, Banka'nın faaliyetleri nedeniyle üstlendiği riskleri, riski alan iş kollarından yönetsel ve özlük hakları itibarıyla bağımsız bir şekilde değerlendirmesi güvence altına alınmaktadır. Rak ış konu insaterini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğundadır. Yönetime Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla gerçekleştirmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Risk Yönetimi Birimi, Banka büyüklüğü ve faaliyetlerinin karmaşıklığı ile orantılı bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesi ve faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak üzere kurulmuştur. Bu doğrultuda; Risk Yönetimi Kurulu tarafından belirlenen risk politika ve prosedürleri çerçevesinde, risklerin ölçülmesi, kontrol edilmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütür. Yönetim Kurulu tarafından Banka risk kapasitesi göz önünde bulundurularak belirlenen risk iştahının ve risk limitlerinin belirlenmesi ve düzenli olarak gözden geçirilmesi süreçleri de Risk Yönetimi Birimi tarafından koordine edilir.

İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci kapsamında stres testleri ve senaryo analizleri Risk Yönetimi ıçor bermen en geçekleştirilir ve sonuçları Aktif Pasif Yönetimi Komitesi ile Yönetim Kurulu'na sunulur.

Faaliyetlerin belirlenen içsel ve yasal sermaye sınırlarını ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan risk iştalı limitlerini aşmayacak şekilde sürdürülmesi esastır. Risk yönetiminde; faaliyet sorumluları (1. kontrol seviyesi), risk yönetimi ve iç kontrol fonksiyonu (2. kontrol seviyesi) ve iç denetimden (3. kontrol seviyesi) oluşan üçlü savunma hattı yaklaşımı kullanılır.

Risk iştahı; Banka'nın, rısk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedeflerine ulaşmak istediği risk düzeyi olarak tanımlanmaktadır. Banka'nın risk yönetimi en önemli parçalarından biri olan erken uyarı göstergesi eniteliğinde risk iştahı limitleri ve erken uyarı değerleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Söz konusu limitler, üçlü kontrol seviyesinde izlenir ve raporlanır. Banka'nın hedeflerine ulaşmak için kabul etmeye istekli olduğu toplam risk seviyesini ve türlerini, kantitatif ölçüm ve niteliksel ifadeler ile tanımlayan risk iştahı, Banka iş stratejisinin oluşturulması sürecim temelini oluşturur. Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı Risk Yönetimi Birimi tarafından oluşturulan Yönetim Kurulu onaylı risk limitleri ve erken uyarı göstergeleri aracılığı ile periyodik olarak izlenir ve raporlanır. Bu sayede Banka risk iştahında gerçekleşmesi olası aşımların önlenmesi sağlanır.

Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi ile kredi değerliliğindeki azalma nedeniyle maruz kalınan zarar olasılığını ifade eder. Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nda belirtilen ve kredi kapsamına giren her türlü işlem nedeniyle maruz kalınan kredi risklerini, bu kapsama dahil eder. Banka tarafından yeni ürün ve hizmetler nedeniyle maruz kalınan kredi riskleri de bu kapsamda değerlendirmeye tabi tutulur.

Banka'da kredi riskine esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Standart Yaklaşıma göre yapılmaktadır.

BDDK tarafından duyurulan düzenlemeler kapsamında; kredi riskine esas tutarın 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmasına ve Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi'nden ve YP cinsinden düzenlenen alacaklara %0 risk ağırlığı uygulanmasına imkân tanınmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarında 28 Haziran 2024 tarihli TCMB döviz alış kuru kullanılmış ve Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetimi'nden olan YP alacaklara %0 risk ağırlığı uygulanmıştır.

Risk yönetiminde etkinliğin sağlanması için Üst Yönetimindeki gelişmeler ile yürütüler analiz ve çalışmalara ilişkin sonuçlar hakkında bilgilendirilmesi esasına göre Banka Üst Yönetimi düzenli aralıklarla bilgilendirilir.

Bankanın kredi riski yönetimine ilişkin politikası ile belirlenmiştir. Söz konusu politikada; kurumsal kredi portföyünde yer alan veya yer alacak müşterilere tahsis edilecek kredilere ilişkin, Banka'nın temel kredi standartlarını yasal mevzuata ve bankacılık etik kurallarına sadık kalarak belirlenmiş, kredi genel esas ve usulleri düzenlenmiş, kredi sürecine ait görev, yetki, sorunluluk ve yükümlülükler belirlenmiştir. Kredi tahsis sürecine ilişkin detaylı tarif Kredi Tahsis ve Kredi İzleme Prosedürü'nde yer almaktadır.

Banka, mevcut kredilerini, BDDK tarafından yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Barıylıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"in "Kredilerin Sınıflandırılması" rkaçında iliyanı olan esaslar çerçevesinde sınıflandırır. Etkili bir kredi risk izleme sürecinin ana hedefi, kötüye gidiş tespit edilen müşteride ödeme gücünü kaybetme noktasına gelmeden önce risk seviyesinin düşürülmesi için doğru zamanda, doğru aksiyonun alınabilmesidir. Banka, Kredi İzleme Prosedüründe belirlenen kurallar çerçevesinde, portföydeki tüm kredi değerliliklerini düzenli olarak takip eder ve olası değişikliklere ilişkin aksiyon planlarını hazırlar.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VIII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış:

	Risk Ağırlıklı Tutarlar	Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
	31 Mart 2025	31 Aralık 2024	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
1. Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	3,616,142	3,568,605	289,291	285,488
2. Standart yaklaşım	3,616,142	3,568,605	289,291	285,488
3. Içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4. Karşı taraf kredi riski	606	3,462	461	277
5. Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	606	3,462	461	277
6. İçsel model yöntemi
7. Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozis onları
8. KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
9. KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10. KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
11. Takas riski
12. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozis vonları	44,682	25,026	3,575	2,002
13. IDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14. İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15. Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16. Piyasa riski	928,200	6,975		ર્સ્ક્ર
17. Standart yaklaşım	928,200	6,975		558
18. İçsel model yaklaşımları
19. Operasyonel risk	530,827	180,759	70,472	14,461
20. Temel gösterge yaklaşımı	530,827	180,759	70,472	14,461
21. Standart yaklaşım
22. İleri ölçüm yaklaşımı
23. Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi
24. En düşük değer ayarlamaları
25. Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	5,120,457	3,784,827	363,799	302,786

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmistir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IX. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla tahsilatı 24 gün gecikmiş 3 adet nakdi kredisi bulunmaktadır. İlgili kredilerin tahakkuk toplamı 18,958 TL olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın yakın izlemede kredisi ve karşılık ayrılan alacağı ise bulunmamaktadır.

31 Mart 2025 itibarıyla Banka'nın 47 adet müşteride toplam 3,748,245 TL nakit, 39 adet müşteride toplam 3,770,719 TL gayri nakit kredi riski bulunmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %100'dür (31 Aralık 2024: %100). (31 Mart 2025 itibarıyla 47 adet nakdi kredi müşterisi bulunmaktadır.)

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portlöyü içindeki payı %100'dür (31 Aralık 2024: %100). (31 Mart 2025 itibarıyla 39 adet gayrinakdi kredi müşterisi bulunmaktadır.)

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrınakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi varlıklar içindeki payı %100'dür (31 Aralık 2024: %100). (31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 76 adet nakdi ve gayrinakdi kredi müşterisi bulunmaktadır.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

XI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Bireysel Bankacılık, Hazine ve Finansal Kurumlar ile Yatırım Bankacılığı Danlık, Yarınında "Vöstermeyi planlamakta olup, faaliyetlerine başladığı 2 Ekim 2023 tarihinden bilanço tarihine kadarki dönemde ağırlıklı olarak Hazine ve Ticari Bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmiştir.

Cari Dönem-31.03.2025				Banka'nın
	Ticari			Toplam
	Bankacılık	Hazine	Diğer	Faaliyeti
Faiz Gelirleri	387,049	14,883		401,932
Faiz Giderleri	(35,876)	(185,147)		(221,023)
Net Faiz Geliri	351,173	(170,264)		180,909
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri	30,971	(10,060)		20.911
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/zarar(Net)		353,543		353,543
Diğer Faaliyet Gelirleri			23,182	23,182
Faaliyet Gelirleri Toplamı	30,971	343,483	23,182	397,636
Kredi Karşılıkları	(24,689)	(8,902)	(714)	(34,305)
Diğer Faaliyet Giderleri (*)			(101,341)	(101,341)
Vergi Oncesi Kar	357,455	164,317	(78,873)	442,899
Vergi Karşılığı			(136,295)	(136,295)
Dönem Net Karı	357,455	164,317	(215,168)	306,604
Bölüm Varlıkları	3,748,245	820,930		4,569,175
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıkları			318,619	318,619
Toplam Varlıklar	3,748,245	820,930	318,619	4,887,794
Bölüm Yükümlülükleri	1,358,394	2,405,713		3,764,107
Dağıtılmamış Yükümlülükler			165,562	165,562
Ozkaynaklar			958,125	958,125
Toplam Yükümlülükler	1,358,394	2,405,713	1,123,687	4,887,794

Onceki Dönem-31.03.2024	Ticari			Banka'nın
	Bankacılık	Hazine	Diğer	Toplam Faaliyeti
Faiz Gelirleri	47,252	23,825		71,077
Faiz Giderleri	(321)	(135)	(1,212)	(1,668)
Net Faiz Geliri	46,931	23,690	(1,212)	69,409
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri	1,007	(1,077)		(70)
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr/zarar(Net)		42,001		42,001
Diğer Faaliyet Gelirleri			436	436
Faaliyet Gelirleri Toplamı	1,007	40,924	436	42,367
Kredi Karşılıkları	(11,991)	(481)	(264)	(12,736)
Diğer Faaliyet Giderleri (*)			(33,710)	(33,710)
Vergi Oncesi Kar	35,947	64,133	(34,750)	65,330
Vergi Karşılığı			(19,785)	(19,785)
Dönem Net Karı	35,947	64,133	(54,585)	45,545
Bölüm Varlıkları	2,312,009	204,772		2,516,781
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıkları			116,361	116,361
Toplam Varlıklar (31.12.2024)	2,312,009	204,772	116,361	2,633,142
Bölüm Yükümlülükleri	806,900	1,143,588		1,950,488
Dağıtılmamış Yükümlülükler			31,548	31,548
Ozkaynaklar			651,106	651, 06
Toplam Yükümlülükler (31.12.2024)	806,900	1,143,588	682,654	2,633,142/

(*) Gelir Tablosuna ait bakiyeler 31 Mart 2024 tutarlarını ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 」・

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	10P	YP
Kasa/Efektif TCMB	4.844	144,781	3,562	127,774
Diğer Toplam	4,844	144,781	3,562	127,774

1.1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	4.844	17,965	3,562	19,020
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık		126.816		108.754
Toplam	4.844	144,781	3,562	127,774

31 Mart 2025 itibarıyla TCMB hesabına karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2024: Ayrılmamıştır).

2. Gerçeğe uygun değer farkı kât/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varilıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yanısıtılan finansal varlıklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

c) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri	5	1	ഗ	1,354
Futures İşlemleri	-
Opsiyonlar	1
Toplam	5	I	นก	1,354

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

d) Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul kıymetler

	31.03.2025		31.12.2024
	INP	VP	Ir	YP
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	470,151
Diğer Finansal Varlıklar*
Toplam	470,151

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	51,480	4.392	1.571	4.989
Yurt Dışı		37,020		3.803
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam	51,480	41,412	1,571	8.792

31 Mart 2025 itibarıyla Bankalar hesabına 1,393 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 155 TL).

b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	31.03.2025	31.12.2024	31.03.2025	31.12.2024
AB Ülkeleri	37,020	3,803
ABD, Kanada
OECD Ulkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam	37.020	3.803	1

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I .

4. Ters repo işlemlerinden alacaklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ters repo işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1.) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31.03.2025	31.12.2024
Teminata Verilen / Bloke Edilen	13.699	12,744
Repo İşlemine Konu Olan
Toplam	13,699	12,744

b.1.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31.03.2025	31.12.2024
Borçlanma Senetleri	84,489	63,725
Borsada İşlem Gören (7)	84.489	63,725
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı	(1,597)	(2,011)
Toplam	82,892	61.714

(*) Borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsanılı gelire yansıtılan finansal varlıkların 13,699 TL 'lik kısmı devlet borçların geren gerçeği bilgilir. tutarındaki kısmı ise özel sektör tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. (31 Aralık 2024 : 12,744 TL devlet tahvili, 48,970 TL özel sektör bonosu)

(**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan fınansal varlıklar için 1,038 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 735 TL).

6. Kredilere ilişkin açıklamalar

a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.12.2024
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	249,560	2,411	79,843	1,322
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	249,560	2.411	79.843	1.322
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	160,841			I
Banka Mensuplarına Verilen Krediler				1
Toplam	410.401	2.411	79 843	1.322

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Standart	Kapsamında	Sözleşme
	Nitelik i	Yer	Koşullarında	Yeniden
31.03.2025	Krediler	Almayanlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	3,748,245
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
Ithalat Kredileri
Mali Kesime Verilen	606,934
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer	3,141,311
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam	3,748,245

	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Kapsamında Yer	Sözleşme Koşullarında	Yeniden
31.12.2024	Krediler	Almayanlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	2,312,009
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
Ithalat Kredileri
Mali Kesime Verilen	518,522
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer	1,793,487
İhtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Toplam	2,312,009

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Genel Karşılıklar	98,149
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı Kredi Riskinde Onemli Artış Toplam	98.149

Ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik sayısı

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler 31.03.2025	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler	3,663,125 85,120
Toplam	3,748,245
		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler 31.12.2024	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler	2,312,009
Toplam	2,312,009

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

31.03.2025	Orta ve Uzun Vadeli Kısa Vadeli		Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	350	14,523	14,873
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
Ihtiyaç Kredileri	350	14,523	14,873
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP	4,706		4,706
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri	4,706		4,706
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YTP (Tüzel Kişi)
Toplam	5,056	14,523	19,579

31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır

f) Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

	31.03.2025	31.12.2024
Kamu
Ozel	3,748,245	2,312,009
Toplam	3,748,245	2,312,009

g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

31.03.2025	31.12.2024
3,748,245	2.312.009 365
3,748,245	2,312,009 ' 8800 r There March

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1.

6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

i) Ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (üçüncü aşama) karşılıkları

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

j) Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

k) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

l) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

m) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

12. Faktoring Alacaklarına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

13. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır. (31) Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

15. Vergi Varlığına ilişkin açıklamalar

31 Mart 2025 itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: 18,709 TL).

16. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II.

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Banka, Yatırım Bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal borçlara ilişkin negati farklar tablosu 31.03.2025 31.12.2024

	STATUS CONTRACT
	TP	ҮР	TP	YP
Vadeli İşlemler	1
Swap İşlemleri	832		602
Futures İşlemleri		1
Opsiyonlar
Diger
Toplam	832		602

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

The formes and the county on works of a for	31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	312.190		90,922
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	674.572	216.266	347.268	228,236
Toplam	986.762	216.266		438,190 228,236

b) Alınan kredilerin vade ayrımına ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	986,762	216,266	438,190	228,236
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam	986.762	216.266	438,190	228,236

c). Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Toplam pasiflerin %25'i müstakriz fonlarından, %24'ü ihraç edilen menkul kıymetlerden, %18'i alınan krêdileyê de oluşmaktadır (31 Aralık 2024: Müstakriz fonlar %27, alınan krediler %25, ihraç edilen menkul kıymetler %18),

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II.

4. İhrac edilen menkul kıvmetlere iliskin bilgiler

.	31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	INP	YP
Banka Bonoları	1,191,989		475,598
Tahviller
Toplam	1,191,989		475,598

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla ihraçları aşağıda listelenmiştir:

İhraç Türü	Ihraç Tarihi	Vade Tarihi	Vade Gün Savisi	Nominal Tutar	Faiz Oranı
Bono	11/10/2024	11/04/2025	182	150.000	%53
Bono	05/12/2024	04/06/2025	181	200,000	%52
Bono	17/12/2024	16/06/2025	181	100.000	%52
Bono	29/01/2025	30/07/2025	182	300.000	%46
Bono	06/03/2025	04/09/2025	182	325,000	TLREF + %3

5. Fonlara ilişkin bilgiler

5.1. Müstakrizlerin fonlarına ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.12.2024
	TP	YP	1112	YOP
Yurtiçi Kuruluşlardan	826,156	391,806	358,803	346,945
Yurtdışı Kuruluşlardan ve Fonlardan
Toplam	826,156	391.806		358,803 346,945

5.2. Diğer fonlara ilişkin bilgiler

Diğer fonlar kaleminde banka ortaklarından alınan fonlar bulunmaktadır.

		31.03.2025	31.12.2024
	112	VIP	P	VIP
Diğer Fonlar	68		4.628
Toplam	68		4,628

6. Faktoring yükümlülüklerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

7. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki farklar ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kira sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü 8,613 TL'dir. (31 Aralık 2024: 8,613 TL).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel kredi karşılıkları

Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan y beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10'uncu, 11'inci, 13'üncü ve 15'inçi maddeleri kapsamında hesaplamaktadır. Banka bu kapsamda, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Birinci Grup Kredi ve Alacakları için 98,149 TL tutarında genel kredi karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2024: 63,844 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II.

8.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8.3 Calışan hakları karşılığı

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazmınat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
Net iskonto oranı	%3.19	%2.00
Enflasyon oranı	%38.10	%24.91
Faiz oranı	%42.50	%27,41

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
Kıdem tazminatı karşılığı	1.078	351
Izin tazminatı karşılığı	1,101	તે જે રેણ
İkramiye karşılığı
Prim ve temettü karşılığı		16,000
Toplam	2.179	17.277

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1.Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarının netleştirilmesi sonrası Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi 46,643 TL'dir. (31 Aralık 2024: 15,273 TL).

9.1.2. Ertelenmiş vergiye ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın 70,942 TL ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: 18,709 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır).

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi pasifi hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş Vergi Pasifi / (Aktifî)	31.03.2025	31.1222024
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları	1-543	1,389
Çalışan hakları karşılığı	(330)	(383)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar değerleme farkları	676	612
Genel kredi karşılıkları	(26,671)	(19,153)
Diğer	95,724	(1,174)
Toplam	70,942	110 10

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

9.1.3. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	31.03.2025	31.12.2024
Odenecek Geçici Kurumlar Vergisi (*)	46,643
Odenecek Kurumlar Vergisi	15,273	15,273
Menkul Sermaye Iradı Vergisi	રેરી	345
Gayrimenkul Sermaye Iradı Vergisi		-
BSMV	6.494	2,997
Kambiyo Muameleleri Vergisi	273	ನ
Odenecek Katma Değer Vergisi	1,368	816
Diğer	5,671	2,144
Toplam	76,273	21,577

*Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarı netleştirilerek gösterilmiştir.

9.1.4. Primlere ilişkin bilgiler

	31.03.2025	31 222022
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	2,176	734
Sosyal Sigorta Primleri-Işveren	3,527	1,186
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İssizlik Sigortası-Personel	121	43
Işsizlik Sigortası-İşveren	242	85
Diğer	33
Toplam	6.099	2.048

10. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri borçlanmaya ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

12. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Banka'nın diğer yükümlülükler toplamı bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

13.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	31.03.2025	31.12.2024
Hisse Senedi Karşılığı	500,000	500,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
		12 - ﺃ ್ರಿ 1 រឹង And States Career States ದ I છે ખ P ﺮ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤ 0 g y B "
	17

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II.

13.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

13.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

13.4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13.6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Hisse Senedi İhraç Primleri

	31.03.2025	31.12.2024
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	500,000	500,000
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi Iptal Karı
Diger Sermaye Araçları

14. Azınlık Paylarına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Çekler için ödeme taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın vermiş olduğu toplam 3,770,719 TL (31 Aralık 2024: 3,518,271 TL) tutarındaki gayri nakdi kredilerin tamamı teminat mektuplarından oluşmaktadır.

Teminat mektupları

	31.03.2025	31.12.2024
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları	1.099,642	576,934
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	2,361,077	2,631,337
Nakdi Kredilerin Teminatı için Verilen Teminat Mektupları	310,000	310,000
Toplam	3,770,719	3,518,271

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	31.03.2025	31.12.2024
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	310,000	310,000
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	215,000	310,000
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	95,000
Diğer Gayrinakdi Krediler	3.460.719	3,208,271
Toplam	3,770,719	3,518,271

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
31.03.2025	115	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	3,607,911	162,808
Aval ve Kabul Kredileri	1
Akreditifler
Cirolar	1
Menkul Kıymet Ihracında Satın Alma Garantilerimizden	l
Faktoring Garantilerinden	1
Diğer Garanti ve Kefaletler
Cavrinakdi Krediler	3.607.911	162,808

	I. Grup		II. Grup
31.12.2024	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	3,518,271			1
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler			1
Cirolar
Menkul Kıymet Ihracında Satın Alma Garantilerimizden	-
Faktoring Garantilerinden	-
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler	3,518,271

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kâr veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz gelirlerine ilişkin açıklamalar

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		31.03.2025		31.03.2022
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler(*)
Kısa Vadeli Kredilerden	381,388	5,661	47,252
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	I		1
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler			1
Toplam	381,388	5,661	47,252	I

* Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.03.2024
	TP	ҮР	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	-		8	l
Yurtiçi Bankalardan	5,505	1	27	-
Yurtdışı Bankalardan	1	1	-	■
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden		0		D
Toplam	5,505	l	27	l

1.3. Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.03.2024
	TP	ҮР	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar			1
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	8,270		1,329
Itfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
Toplam	8,270		1,329

1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.

IV. Kar veya zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

2.1 Faiz giderlerine ilişkin açıklamalar Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	31.03.2025		31.03.2024
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasına	-	l	-	I
Yurtiçi Bankalara	32,870		=	l
Yurtdışı Bankalara	40,152	2,230	1	ાં ૩૨ ર
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	1	-		I
Toplam	73,022	2,230	-	135

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz tutarı 91,391 TL'dir. (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır.)

3. Ticari kâr zarara ilişkin açıklamalar

	31.03.2025	31.03.2024
Ticari Kar	380,399	42,862
Sermaye piyasası işlemleri kârı	362,628	41,154
Türev finansal işlemlerden kâr
Kambiyo işlemlerinden kar	17,771	1,708
Ticari Zarar (-)	26,856	861
Sermaye piyasası işlemleri zararı		-
Türev finansal işlemlerden zarar	26,856
Kambiyo işlemlerinden zarar		861
Net ticari kar/ zarar	353,543	42,001

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 23,182 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 17,606 TL'si VDMK ihracı kapsamında TMKŞ Tera Bank Birinci Varlık Finansman Fonu'na satışı yapılan kredilerden, 5,576 TL'si karşılık iptallerinden kaynaklanmaktadır (31 Mart 2024 : 436 TL).

5. Bankalarca ayrılan karşılıklar

Banka, BDDK'dan alınan 2 Kasım 2023 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10'uncu, 11'inci ve 15'inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.

	31.03.2025	31.03.2022
Ozel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar
Tahsili Süpheli Krediler İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar
Genel Karşılıklar	34,305	12,736
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Iştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer
Düşüş Karşılıkları
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Tonlam	34,305	12,736

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler 6.

	31.03.2025	31.03.2024
Kıdem tazminatı karşılığı	727
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri
Maddi duran varlık amortisman giderleri	838	1,408
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri
Şerefiye değer düşüş giderleri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri		390
	1,731
Ozkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıklar değer düşüş giderleri
Diğer işletme giderleri	45,384	12,313
Kiralama giderleri	3,259	107
Vergi ve harç giderleri	5,142	3,841
Haberleşme giderleri	2,369	1,203
Aidatlar	448	343
Bilgi işlem giderleri	34.166	6,719
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer (1)	10,239	3,706
Toplam	58,919	17,717

(**) Diğer giderlerin 175 TL'si çalışan hakları karşılık giderlerinden, 3,077 TL'si denetim ve müşavirlik ücretlerinden, 216 TL'si reklam ve ilan giderlerinden, 2,035 TL'si ortak giderlerinden, 669 TL'si temsil ve ağırlama giderlerinden, 1,837 TL'si reklerinden, 2,055 126 et etter ekselerinden, 2,230 TL tutarındaki kısmı muhtelif işletme giderlerinden oluşmaktadır.

7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 442,899 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Mart 2024: 65,330 TL kar). Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

8. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklarşılığına ilişkin açıklama

8.1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Mart 2025 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerden 46,644 TL cari vergi gideri (31 Mart 2024: 24,091 TL) ile 89,651 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Mart 2024: 4,306 TL ertelenmiş vergi geliri ) yansımıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kâr veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin 9. açıklama

Banka, cari dönemde sürdürülen faaliyetlerden net 306,604 TL kar etmiştir (31 Mart 2024: 45,545 TL kar etmiştir).

Durdurulan faaliyetlerden dönem net kâr/zararı bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

10. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1. tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

10.1. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kâr/zarara etkisi

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

10.2. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır.

10.3. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

1. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosunda bulunan diğer kalemler, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşmamaktadır.

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış

kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler

31.03.2025
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (")	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Nakdi G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi			80,399	1,322
Dönem Sonu Bakiyesi			249,560	2,411	160,841
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri			17.736	24	9.132

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49. madde içerisinde tanımlarımıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (devamı)

	31.12.2024

1. 1. 0. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1)	İştirak ve Bağlı Ortaklik ar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Nakdi G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi			98,613	481
Dönem Sonu Bakiyesi			80,399	1,322
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri			62,084	47	127	25

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49. madde içerisinde tanımlanmıştır.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat toplamaya yetkili değildir. Ancak diğer fonlar içinde 70 TL (31 Aralık 2024: 4,630 TL) tutarında risk grubuna ait bakiye bulunmaktadır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

3. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:

Banka üst yönetimine 2025 yılında 4,168 TL (31 Mart 2024: 2,435 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

VI. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlara İlişkin Açıklamalar

Banka 200,000 TL nominal değerli 182 gün vadeli, 10.10.2025 itfa tarihli TRFTRYB42513 ISN kodlu 1800 EPF 963,5 Danikle 200,000 12 nemli bono ihracını nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle 11.04.2025 tarihinde gerçekleştirmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka'nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka'nın kamuya açıklanacak 31 Mart 2025 tarihli konsolide olmayan ara dönem finansal tabloları ve dipnotları Düreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 15 Mayıs 2025 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

SEKİZİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORÜ

I. Yönetim Kurulu Başkanı Değerlendirme Yazısı ve Beklentiler

Dünya ekonomisi, 2025 yılının ilk çeyreğini de küresel bazda yaşanan jeopolitik ve ekonomik dalgalanmaların etkisinde geçirmiştir. Amerika Birleşik Devletleri'nde yeni gelen yönetimle birlikte, ilk çeyrekte finansal piyasalar üzerinde ciddi gelişmeler olmuştur. Küresel ölçekte yaşanan ekonomik, jeopolitik ve toplumsal değişimler, bölgeler ve ülkeler bazında yapısal dinamiklere ve makto gündemde öncelikli olarak ele alınan konulara bağlı olarak farklı etkiler yaratmaktadır.

ABD'de Trump 2.0 döneminin Ocak ayı sonunda göreve başlaması ile dünya genelinde korumacı politikalar artmıştır. Yurt dışına uygulanmaya başlanan tarifeler ile maliyetlerin artması beklenmektedir. Özellikle Çin'den gelen ürünlere yönelik vergilerin, maliyet kanalıyla enflasyonist etki yaratması kuvvetle muhtemel görünmektedir. Bu adımların enflasyonist risklerin ötesinde, Çin ve Avrupa Birliği ile ticareti etkileyerek tedarik zinciri sorunlarını yeniden gündeme getirmesi ve küresel ekonomik büyüme üzerinde aşağı yönlü baskılar oluşturması olasılık dahilindedir. Yasa dışı göçmenlerin toplu sınır dışı edilmesine ilişkin kararın da, tarım ve hizmet sektörleri başta olmak üzere, kayıt dışı istihdamın yüksek olduğu sektörlerde iş gücü arzında düşüşe yol açması tahmin edilmektedir.

Bununla beraber, Trump yönetimin ilerleyen aylarda büyümeyi desteklemek amacıyla vergi indirimine gitmesi beklenmektedir. Bir önceki dönemde olduğu gibi ABD Merkez Bankası'na faiz indirmesi yönünde baskı yapılarak, talep artış kanalıyla enflasyonist etki yaratılması ihtimali finansal piyasalar tarafından değerlendirilmektedir. ABD'de yurt içinde yapılacak vergi indirimlerinin bütçe gelirleri üzerinde yaratacağı etkinin, gümrük vergilerinden elde edilecek gelire göre şekillenmesi beklenmektedir. Federal bürokrasinin küçültülmesi ve devlet harcamalarının azaltılması da Trump yönetiminin öncelikli gündem maddeleri arasında yer almaktadır. Yeni kurulan Hükümet Verimliliği Departmanı liderliğinde yürütülecek bu inisiyatifin önemli ölçüde tasarruf sağlaması beklenirken, eğitim ve sağlık gibi kritik kamu hizmetlerinde aksama ihtimalini de beraberinde getirmesi olası riskler arasında yer almaktadır.

Euro bölgesi, 2025 yılının ilk çeyreğinde tüm jeopolitik ve ekonomik zorluklara rağmen beklenin üzerinde bir büyüme kayden bir enflasyondaki düşüş süreci ilk çeyrekte de devam etmiştir. Ancak dünya genelinde ticaret politikalarıyla klığılı devam eden belirsizlik ortamı yatırımları engellemektedir. Ekonomik büyümeye yönelik riskler aşağı yönlü olmaya devam etmektedir. Ticaret gerginliklerindeki tarife kaynaklı artışın, ihracatı azaltarak küresel ekonomiyi ve Avrupa ekonomisini zayıflatması beklenmektedir.

2025 yılı ilk çeyreğinin Avrupa Bölgesi açısından en önemli olayı Şubat ayı sonunda gerçekleşen Almanya seçimleri olmuştur. Friedrich Merz liderliğindeki yeni koalisyon hükümeti ve açıkladığı yeni ekonomik programın hem Avrupa Birliği hem de diğer Avrupa ülkeleri üzerinde etkili olması ve önümüzdeki dönemde finansal piyasalar tarafından çok yakından takip edilmesi beklenmektedir.

Bunun yanı sıra, halen bir sonuca varmayan Rusya-Ukrayna çatışması, Orta Doğu'daki karışıklıklar, Hindistan-Pakistan gerginlikleri büyük bir belirsizlik kaynağı olmaya devam etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

Öte yandan, daha kolay finansman koşulları ve düşen enflasyonun iç tüketim ve yatırımların daha hızlı toparlanmasına izin yermesiyle, büyümenin daha yüksek olması ihtimali bulunmaktadır. Savunma ve altyapı harcamalarındaki artışın da büyümeye katkıda bulunması öngörülmektedir.

Türkiye ekonomisinde ise, 2025 yılının ilk çeyreği ekonomik ve siyasi açıdan oldukça hareketli geçmiştir. Yaşanan ı vası gelişmeler döviz kuru üzerinde baskı yaratmıştır. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, enflasyondaki hassasiyeti eğiz önünde bulundurarak, kurda yaşanan yukarı yönlü harekete rezerv mekanizması ile müdahale etmiştir. Proaktif göz olunda banmadtirerek faizleri artırmış ve piyasayı üst banttan fonlamaya başlamıştır. Ekonomi yönetiminin ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının hızlı aksiyon alması hem yurt içi finans piyasaları tarafından r umrly Canmanyer menerde hem rezerv görünümü hem de TCMB'nin duruşu uluslararası finansal piyasalar tarafından çok yakından takip edilecektir.

Bunun yanı sıra, EUR/USD paritesindeki yukarı yönlü hareket, düşen petrol fiyatları ve yaz aylarının da yaklaşması ile birlikte artacak turizm gelirlerinin cari açık üzerimde olumlu bir etki yaratması beklenmektedir.

Özverili ve profesyonel çalışmaları için değerli çalışanlarımıza ve yönetim ekibimize, Tera Bank'a duydukları güven öz venir ve proresyone şarışmız ile tüm için hissedarlarımız ile tüm iş ortaklarımıza teşekkürlerimi sunarım. Saygılarımla,

Emre TEZMEN Yönetim Kurulu Başkanı

II. Genel Müdür Değerlendirme Yazısı ve Beklentiler

2025 yılının ilk çeyreği, dünya genelinde oldukça hareketli başlamıştır. Amerika Birleşik Devletleri'nde yeniden yönetime gelen Donald Trump ile birlikte korumacı ticaret politikaları en önemli gündem maddesi olmuştur. Amerika, y vura ve Çin arasında başlayan ticaret gerginliği finansal piyasaları ve tedarik zincirlerini içiddi boyutta etkilerdir. Avrafa ve çırırakanında baya ve ekonomik büyümeye zarar verme riski, ABD Merkez Bankası FED'in para rınlırların çınmasını dengeyi korumasını zorlaştırmaktadır. Açıklanan tariflelerin ardından, enflasyon tahminleriyleri perlikler resesyon beklentisinin de artması sonucu yıl sonuna kadar FED'in faizleri %3,25-%3,50 aralığına çekmesi beklenmektedir. Bu durum dört adet çeyrek faiz indirimi anlamına gelmektedir.

Avrupa Birliği tarafında ise, Avrupa Merkez Bankası ECB'nin 2025 sonunda kadar faizleri %1,75-%2,00 aralığına indirmesi beklenmektedir. ABD Başkanı Trump'ın uygulayacağı tarifelerin Avrupa ekonomisini küçültmesi öngörülmektedir. Bununla birlikte, Avrupa'da belli sektörlerde fiyat baskısı hala devam etmekte ve ECB'nin enflasyon konusunda temkinli bir şekilde hareket edeceği düşünülmektedir.

Türkiye ekonomisi de yılın ilk çeyreğinde oldukça hareketli bir dönem geçirmiştir. Siyası gelişmeler sonrası döviz kurunda yaşanan yükseliş Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın devreye girmesiyle kontrol altına alınmıştır. Faiz seviyesi ise tekrar yükselişe geçerek TCMB'nin açıkladığı üst bant civarında oluşmaya başlamıştır. Ancak, ilerleyen çeyreklerde TCMB'nin yeniden faiz indirimlerine başlaması beklenmektedir. İlk çeyrekte azalan rezerv seviyesinin de önümüzde i onlar ilin yeni inektedir. Ekonomi yönetimi ve TCMB gerekli önlemleri ivedilikle almakta ve sorunlara proaktif olarak müdahale etmektedir. İzlenecek politikalar hem yurt içi hen de yurt dışı piyasalarda yakından izlenmeye devam edilecektir.

Dünya ekonomisinde olduğu gibi Türkiye ekonomisinde de, özellikle yakın çevremizdeki jeopolitik gelişmeler ile ABD Duliya akonomanda olanga gecelik olmak üzere, alacağı gümrük tarifelerine ilişkin kararlar yakından takip edilecektir.

2025 yılı ilk çeyrek sonu itibarıyla 307 milyon TL net kâr elde ettik. Aktif büyüklüğümüz 4,361 milyon TL seviyesine ulasmış olup toplam nakdi ve gayrinakdi kredi büyüklüğümüz 7,519 milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Bu tutarın 3,748 milyon TL'lik kısmını nakdi krediler oluşturmuştur.

Tera Bank olarak müşterilerimiz için değer üretmeye, sürdürülebilir büyümeye katkı sağlamaya rela balık mayetilerimize, bizlere güvenen paydaşlarımıza ve performansımıza ve performansımıza katkıda devan baceğili ba reşekkür ederim. Önümüzdeki dönemin Türkiye ekonomisi ve bankacılık sektörümüz için olumlu geçmesini temenni ederim.

Saygılarımla,

Özgür ALTAN Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

III. Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler

Dönem içinde Bankamız esas sözleşmesinde değişiklik yapılmamıştır.

IV. Dönem İçinde Önemli Olaylar ve İşlemler

06.02.2025 tarih ve 23 Sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla, Özgür ALTAN'ın Genel Müdür olarak atanınasına karar verilmiştir.

V. Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler

	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
Nakit ve nakit benzerleri	267,882	141.699
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar	470,151
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	82,892	61,714
Türev finansal varlıklar
Krediler	3,748,245	2,312,009
Kiralama işlemlerinden alacaklar	5	1.359
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar
Beklenen zarar karşılıkları (-)
Maddi duran varlıklar (net)	161,924	15.026
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	59,387	51,644
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı (net)
Diğer aktifler (net)	97,308	49,69
VARLIKLAR TOPLAMI	4,887,794	2,633,142
	31 Mart 2025	31 Aralık 2024
Alınan krediler	891,438	666,426
	311,590
Para piyasalarına borçlar	1,191,989	475,598
İhraç edilen menkul kıymetler (net)	1,218,032	710,378
Fonlar	832	602
Türev finansal yükümlülükler	8,613	8,613
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (net)	100,328	81,121
Karşılıklar	82,372	4,916
Cari vergi borcu	70,942
Ertelenmiş vergi borcu	53,533	34,382
Diğer yükümlülükler
Sermaye benzeri borçlanına araçları	958,125	651,106
Ozkaynaklar

Banka, 2025 yılının ilk üç aylık dönemini konsolide olmayan verilere göre 306,604 TL net kâr ile tamamlamıştır. Toplam konsolide olmayan aktifler ise 4,887,794 TL olarak gerçekleşmiştir.

Nakdi krediler ise 3,748,245 TL olarak gerçekleşmiş ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı %77 olmuştur.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %14.36 olarak gerçekleşmiştir. Banka, güçlü sermaye yapısı ve aktif kalitesi ile sağlam bir mali bünyeye sahiptir.

VI. Tera Yatırım Bankası'nın 2025 Yılına Dair Beklentileri

ABD Merkez Bankası FED'in 2025 yıl sonu için politika faizini %3.50-3.75 bandına, Avrupa Merkez Bankası ECB'nin ise politika faizini %1.50 seviyesine çekmesi beklenmektedir.

Türkiye ekonomisinin bu yıl %3 büyüyeceği ve yıllık enflasyonun %30 civarında olacağı, TCMB politika faizinin %30 seviyesinde, ABD Doları Türk Lirası döviz kurunun ise 43.50 seviyesinde yılı tamamlayacağı öngörülmektedir.