Quarterly Report • May 16, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Finansal durum tabloları | 3-4 |
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları | 5 |
| Özkaynaklar değişim tabloları | 6 |
| Nakit akış tabloları | 7 |
| Finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 8-34 |
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| Varlıklar | referansları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 56.374.014 | 192.416.435 |
| Ticari alacaklar | 474.801.501 | 421.461.449 | |
| - İlişkili taraflardan alacaklar | 4,15 | 26.355.942 | 26.762.647 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 448.445.559 | 394.698.802 |
| Diğer alacaklar | 322.862 | 496.992 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5 | 322.862 | 496.992 |
| Stoklar | 6 | 139.120.986 | 121.846.976 |
| Peşin ödenmiş giderler | 7.139.988 | 2.077.753 | |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 11 | 7.139.988 | 2.077.753 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 13 | 3.838.247 | - |
| Diğer dönen varlıklar | - | 111.029 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 10 | - | 111.029 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 681.597.598 | 738.410.634 | |
| Maddi duran varlıklar | 265.433.193 | 277.460.311 | |
| - Tesis, makine ve cihazlar | 7 | 229.847.248 | 228.297.159 |
| - Taşıtlar | 7 | 6.307.244 | 6.642.534 |
| - Mobilya ve demirbaşlar | 7 | 25.855.684 | 27.192.895 |
| - Yapılmakta olan yatırımlar | 7 | 3.423.017 | 15.327.722 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 7 | 78.629.608 | 86.898.081 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12.401.418 | 13.867.967 | |
| - Diğer haklar | 12.401.418 | 13.867.967 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 356.464.219 | 378.226.358 | |
| Toplam Varlıklar | 1.038.061.817 | 1.116.636.992 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| Kaynaklar | referansları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 109.826.852 | 85.743.058 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa | |||
| vadeli kısımları | 109.826.852 | 85.743.058 | |
| - Banka kredileri | 18 | 62.825.182 | 61.693.041 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 18 | 47.001.670 | 24.050.017 |
| Ticari borçlar | 238.318.450 | 331.480.290 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 4,15 | 163.407.407 | 234.185.507 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4 | 74.911.043 | 97.294.783 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 8 | 16.390.785 | 9.610.016 |
| Diğer borçlar | 201.455.066 | 21.595.739 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 4,15 | 201.455.066 | 21.595.739 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 35.960.641 | 7.289.671 | |
| - Diğer sözleşme yükümlülükleri | 5 | 35.960.641 | 7.289.671 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 13 | - | 3.386.680 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 26.497.927 | 6.991.540 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 8 | 6.736.277 | 6.991.540 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 8 | 19.761.650 | - |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 28.255.964 | 21.536.102 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer kısa vadeli yükümlülükler | 9 | 28.255.964 | 21.536.102 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 656.705.685 | 487.633.096 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 24.410.686 | 52.804.013 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 24.410.686 | 52.804.013 | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 18 | 24.410.686 | 52.804.013 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 7.287.307 | 37.757.603 | |
| - Diğer sözleşme yükümlülükleri | 5 | 7.287.307 | 37.757.603 |
| Diğer borçlar | - | 197.439.362 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 4,15 | - | 197.439.362 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 31.184.459 | 31.780.797 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 8 | 31.184.459 | 31.780.797 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 13 | 5.449.005 | 10.621.755 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 68.331.457 | 330.403.530 | |
| Ödenmiş sermaye | 11 | 30.636.683 | 30.636.683 |
| Sermaye düzeltme farkları | 11 | 760.014.801 | 760.014.801 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler | (34.458.151) | (34.234.833) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (34.458.151) | (34.234.833) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 11 | 147.294.487 | 147.294.487 |
| Geçmiş yıllar karları / ( zararları) | (605.110.772) | (709.023.985) | |
| Net dönem karı / (zararı) | 14.647.627 | 103.913.213 | |
| Toplam Özkaynaklar | 313.024.675 | 298.600.366 | |
| Toplam Yükümlülükler Ve Özkaynaklar | 1.038.061.817 | 1.116.636.992 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 12 | 564.107.535 | 585.647.248 |
| Satışların maliyeti (-) | 12 | (511.957.229) | (549.437.871) |
| Brüt kar | 52.150.306 | 36.209.377 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (2.103.640) | (32.083) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (19.052.936) | (18.067.022) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 8.999.197 | 55.852.191 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (35.932.733) | (73.229.031) | |
| Esas faaliyet karı | 4.060.194 | 733.432 | |
| Finansman gelirleri | 12.665.280 | 5.184.672 | |
| Finansman giderleri (-) | (34.237.693) | (40.690.146) | |
| Parasal kayıp kazançlar | 33.134.718 | 64.387.901 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 15.622.499 | 29.615.859 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri | (974.872) | (1.108.493) | |
| -Dönem vergi gideri | 13 | (6.073.182) | - |
| -Ertelenmiş vergi gideri | 13 | 5.098.310 | (1.108.493) |
| Dönem net karı | 14.647.627 | 28.507.366 | |
| Pay başına kazanç | 14 | 0,0115 | 0,0224 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (223.318) | - | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (297.758) | - | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, | |||
| ertelenmiş vergi etkisi | 74.440 | - | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | (223.318) | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | 14.424.309 | 28.507.366 |
| Kar veya zararda | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yeniden sınıflandırılmayacaklar |
|||||||
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2025 itibariyle bakiyeler |
30.636.683 | 760.014.801 | (34.234.833) | 147.294.487 | (709.023.985) | 103.913.213 | 298.600.366 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gider |
- - - |
- - - - |
- (223.318) - (223.318) |
- - - - |
103.913.213 - - - |
(103.913.213) 14.647.627 14.647.627 - |
- 14.424.309 14.647.627 (223.318) |
| 31 Mart 2025 itibariyle bakiyeler |
30.636.683 | 760.014.801 | (34.458.151) | 147.294.487 | (605.110.772) | 14.647.627 | 313.024.675 |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiyeler |
2.500.000 | 788.131.014 | (33.988.162) | 147.290.673 | (609.044.085) | (99.961.543) | 194.927.897 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir - Dönem karı (zararı) |
28.136.683 - - |
(28.136.683) - - |
- - - |
- - - |
(99.961.543) - - |
99.961.543 28.507.366 28.507.366 |
- 28.507.366 28.507.366 |
| 31 Mart 2024 itibariyle bakiyeler |
30.636.683 | 759.994.331 | (33.988.162) | 147.290.673 | (709.005.628) | 28.507.366 | 223.435.263 |
| 1 Ocak-31 | 1 Ocak-31 | |
|---|---|---|
| Mart 2025 | Mart 2024 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (119.722.024) | (18.964.702) |
| Dönem Karı (Zararı) | 14.647.627 | 28.507.366 |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 46.926.580 | 82.121.233 |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 22.057.097 | 22.406.764 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 211.112 | 1.099.155 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (622.252) | 1.099.155 |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 833.364 | - |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 28.716.554 | 38.189.457 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8.477.379 | 14.040.958 |
| Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 20.239.175 | 24.148.499 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 6.583.719 | 37.586.929 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (5.171.819) | (1.268.735) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 11.755.538 | 38.855.664 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 2.728.587 | - |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 974.872 | 1.108.493 |
| Kar Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | - | 29.699.031 |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | (14.345.361) | (47.968.596) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (157.891.996) | (112.164.776) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (91.250.978) | (133.141.100) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (2.040.138) | (5.546.109) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (89.210.840) | (127.594.991) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 128.691 | (5.972.808) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 128.691 | (5.972.808) |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | 2.319.235 | - |
| Diğer Sözleşme Yükümlülüklerindeki Artış (Azalış) | 2.319.235 | - |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmelerz | (18.107.374) | 27.430.551 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (5.062.235) | (30.490.796) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (62.855.417) | 30.675.617 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (49.367.098) | 30.788.960 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (13.488.319) | (113.343) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 7.659.389 | 7.797.819 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.445.803 | - |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 2.445.803 | - |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6.830.890 | (8.464.059) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 111.028 | (1.195.680) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 6.719.862 | (7.268.379) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (96.317.789) | (1.536.177) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (10.106.126) | (17.428.525) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (13.298.109) | - |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (294.957) | (877.281) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (294.957) | (877.281) |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (294.957) | (877.281) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (6.404.618) | (28.268.875) |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Giriş/Çıkışları | 6.772.583 | (10.396.086) |
| Kredilerden Nakit Çıkışlarıi | - | (10.396.086) |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 6.772.583 | - |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (8.850.039) | (9.232.276) |
| Alınan Faiz | 5.171.819 | 1.268.735 |
| Ödenen Faiz | (9.498.981) | (9.909.248) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (126.421.599) | (48.110.858) |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 192.416.435 | 184.706.029 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (9.620.822) | (108.790.646) |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 56.374.014 | 27.804.525 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Bosch Fren Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket")'nin faaliyet konusunu, otomotiv ana sanayi firmalarının ve yedek parça piyasasının gereksinim duyduğu, otomobil ve hafif ticari araçlar için hidrolik fren sistemlerinin üretimi ve satışı oluşturmaktadır. Şirket'in üretim tesisi ve merkezi Bursa'dadır.
1996 yılında çıkarılmış sermayesinin %80'ini temsil eden hisselerin Almanya'da yerleşik Robert Bosch GmbH tarafından satın alınmasını takiben, Şirket, Robert Bosch Grubu'na dahil olmuştur. Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, Bosch grubu şirketleri ile yapmaktadır. Şirket'in hem müşterisi hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri, Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2025 itibariyle, BİST'e kayıtlı %15,50 (31 Aralık 2024: %15,50) oranında hissesi mevcuttur.
Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 31 Mart 2025 itibarıyla 35 memur ve 80 işçi olmak üzere 115 kişidir (31 Aralık 2024: 39 memur ve 94 işçi olmak üzere toplam 133 kişidir).
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Fethiye OSB Mah. Sarı Cad. No 26 Nilüfer Bursa/TÜRKİYE
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 16 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Şirket'in, finansal tabloları ve dipnotları, KGK tarafından 4 Ekim 2023 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son
verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 9,35% | 25,95 |
| 2005 | 122,65 | 7,72% | 24,09 |
| 2006 | 134,49 | 9,65% | 21,97 |
| 2007 | 145,77 | 8,39% | 20,27 |
| 2008 | 160,44 | 10,06% | 18,42 |
| 2009 | 170,91 | 6,53% | 17,29 |
| 2010 | 181,85 | 6,40% | 16,25 |
| 2011 | 200,85 | 10,45% | 14,71 |
| 2012 | 213,23 | 6,16% | 13,86 |
| 2013 | 229,01 | 7,40% | 12,90 |
| 2014 | 247,72 | 8,17% | 11,93 |
| 2015 | 269,54 | 8,81% | 10,96 |
| 2016 | 292,54 | 8,53% | 10,10 |
| 2017 | 327,41 | 11,92% | 9,02 |
| 2018 | 393,88 | 20,30% | 7,50 |
| 2019 | 440,5 | 11,84% | 6,71 |
| 2020 | 504,81 | 14,60% | 5,85 |
| 2021 | 686,95 | 36,08% | 4,30 |
| 2022 | 1128,45 | 64,27% | 2,62 |
| 2023 | 1859,38 | 64,77% | 1,59 |
| 2024 | 2684,55 | 44,37% | 1,10 |
| 2025 | 2954,69 | 10,06% | 1,00 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (birendekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Mart 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Mart 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finasal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
SPK'nın II-14.1 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensipleri ve şartları, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planı şartlarını esas almaktadır. SPK Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan bu finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Finansal durum ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
• TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
• TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar.
Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
• TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar olması durumunda tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Yine olması durumunda muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında SPK tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, yürürlükteki ticari ve mevzuat ile SPK'nın tebliğlerine uymaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal durum tablosu, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile 1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Gerek görüldüğü takdirde cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve borçların açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan ertelenmiş vergi varlıklarını ve vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir.
Kıdem tazminatı karşılığı her yıl belirlenen iskonto oranına göre çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin çalışan devir hızı ve maaş artışları gibi aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. İskonto oranı yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bir bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket yönetimi maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmaktadır. Ekonomik ömürler düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Şüpheli alacak karşılığı için gider hesaplarına provizyon kaydedilmektedir. Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır.
Şirket geçmiş tecrübelerine dayanarak ve bilanço sonrası dönemdeki satış fiyatlarını tahmin ederek stoklar üzerinde değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır, ayrıca stoklarda bulunan ve uzun süredir üretimde kullanılmayan stoklara ilişkin karşılık ayırmaktadır.
Kiralama ödemeleri, kiralamanın alternatif borçlanma faiz oranıyla iskonto edilmiştir. Şirket yönetimi bazı sözleşmeler için kiralamanın beklenen süresini de ayrıca değerlendirmekle beraber iptal etmeme ve uzatma opsiyonlarını da göz önünde bulundurmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka - Vadeli mevduatlar - Vadesiz mevduatlar |
54.612.517 1.761.497 |
76.498.446 115.917.989 |
| 56.374.014 | 192.416.435 |
31 Mart 2025 itibariyle vadeli mevduatların vadeleri bir aydan kısa (31 Aralık 2024: bir aydan kısa) olup ağırlıklı ortalama faiz oranları TL mevduatlar için yıllık %47,1'dir (2024: Avro için yıllık %0,1, Dolar mevduatlar için %0,8 ve TL mevduatlar için yıllık %47,1). 31 Mart 2025 itibarıyla Şirket'in bloke hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 15) Eksi: Kredi riski karşılığı |
451.063.515 26.355.942 (2.617.956) |
396.895.329 26.762.647 (2.196.527) |
| 474.801.501 | 421.461.449 |
Ticari alacakların vadesi ortalama 60 gündür (31 Aralık 2024: 60 gün).
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Vadeye kalan süre | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 0 - 30 gün | 224.985.168 | 196.678.993 |
| 31 - 60 gün | 223.460.391 | 198.019.809 |
| 448.445.559 | 394.698.802 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 15) |
163.407.407 74.911.043 |
234.185.507 97.294.783 |
| 238.318.450 | 331.480.290 |
Ticari borçların vadesi ortalama 60 gündür (31 Aralık 2024: 60 gün).
5. Diğer alacaklar, diğer borçlar, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar ve müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler
| Diğer alacaklar – Kısa vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Diğer alacaklar | 322.862 | 496.992 |
| 322.862 | 496.992 | |
| Diğer borçlar-Kısa vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Robert Bosch GMBH-Almanya (*) Kar payı borçları |
201.276.171 178.895 |
15.373.696 6.222.043 |
| 201.455.066 | 21.595.739 | |
| Diğer borçlar-Uzun vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Robert Bosch GMBH-Almanya (*) | - | 197.439.362 |
| - | 197.439.362 |
(*) 08.06.2022 ve 09.03.2023 tarihlerinde grup içi finans kuruluşu üzerinden, sırasıyla 1.250.000 EUR ve 3.500.000 EUR tutarında kredi kullanılmıştır. Söz konusu krediler sırasıyla %8,6 ve %14,9 sabit faiz oranı ile kullanılmıştır. Kredi anlaşması süresince faiz ödemeleri yapılacak olup, anapara ödemesi kredi son faiz ödemeleri ile birlikte yapılacaktır. Anapara ödeme tarihleri sırasıyla; 13 Haziran 2025 ve 16 Mart 2026 tarihleridir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Sosyal güvenlik borçları | 11.001.062 | 4.178.170 |
| Personele borçlar | 5.389.723 | 5.431.846 |
| 16.390.785 | 9.610.016 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | ||
| -Kısa Vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan avanslar | 35.960.641 | 7.289.671 |
| 35.960.641 | 7.289.671 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | ||
| -Uzun Vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan avanslar | 7.287.307 | 37.757.603 |
| 7.287.307 | 37.757.603 | |
| 6. Stoklar |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlk madde ve malzemeler | 112.524.248 | 113.958.342 |
| Yarı mamuller | 14.015.005 | 7.029.911 |
| Mamuller | 14.148.535 | 3.258.889 |
| Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı | (1.566.802) | (2.400.166) |
| 139.120.986 | 121.846.976 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 2025 | İlaveler (*) | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 908.558.343 | 259.824 | 11.904.705 | 920.722.872 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 58.913.054 | 35.134 | - | 58.948.188 |
| Taşıtlar | 6.642.534 | - | - | 6.642.534 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 15.327.722 | - | (11.904.705) | 3.423.017 |
| Maliyet | 989.441.653 | 294.958 | - | 989.736.611 |
| Makine. tesis ve cihazlar |
680.261.184 | 10.614.440 | - | 690.875.624 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 31.720.159 | 1.372.345 | - | 33.092.504 |
| Taşıtlar | - | 335.290 | - | 335.290 |
| Birikmiş amortisman | (711.981.343) | (12.322.075) | - | (724.303.418) |
| Net defter değeri | 277.460.310 | 265.433.193 | ||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler (*) | Transferler | 31 Mart 2024 | |
| Makine. tesis ve cihazlar |
942.834.874 | 793.837 | - | 943.628.711 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 56.313.755 | 83.446 | - | 56.397.201 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 7.615.755 | - | - | 7.615.755 |
| Maliyet | 1.006.764.384 | 877.283 | - | 1.007.641.667 |
| Makine. tesis ve cihazlar |
651.428.983 | 11.206.662 | - | 662.635.645 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 27.116.054 | 1.387.439 | - | 28.503.493 |
| Birikmiş amortisman | 678.545.037 | 12.594.101 | - | 691.139.138 |
| Net defter değeri | 328.219.347 | - | - | 316.502.529 |
12.322.075 TL'lik maddi duran varlıkların amortisman gideri 1 Ocak- 31 Mart 2025 hesap dönemine ait gelir tablosunda satılan malın maliyeti içerisinde gösterilmiştir (1 Ocak - 31 Mart 2024: 12.594.101 TL-satılan malın maliyeti).
Maddi duran varlıklar üzerinde, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kullanım hakkı varlıkları | 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| Binalar | 228.136.256 | - | 228.136.256 |
| Taşıtlar | 22.185.264 | - | 22.185.264 |
| Maliyet | 250.321.520 | - | 250.321.520 |
| Binalar | (145.157.135) | (7.268.376) | (152.425.511) |
| Taşıtlar | (18.266.304) | (1.000.097) | (19.266.401) |
| Birikmiş amortisman | (163.423.439) | (8.268.473) | (171.691.912) |
| Net defter değeri | 86.898.081 | 78.629.608 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|
| Binalar | 228.130.349 | - | 228.130.349 |
| Taşıtlar | 26.171.792 | - | 26.171.792 |
| Maliyet | 254.302.141 | - | 254.302.141 |
| Binalar | (117.494.386) | (6.499.489) | (123.993.876) |
| Taşıtlar | (16.993.571) | (1.730.096) | (18.723.667) |
| Birikmiş amortisman | (134.487.957) | (8.229.585) | (142.717.543) |
| Net defter değeri | 119.814.184 | - | 111.584.598 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek/kefaret ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş |
2.810.000 | 3.131.286 |
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİK'ler toplamı |
- | - |
| ii.B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'ler toplamı |
- | - |
| iii.C kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'ler toplamı | - | - |
| 2.810.000 | 3.131.286 |
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle satıcılardan almış olduğu toplam 7.303.010 TL tutarında teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 6.646.092 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Trademark karsiligi | 9.138.451 | - |
| Royalty karsiligi | 9.421.516 | - |
| Diğer | 1.201.683 | - |
| 19.761.650 | - |
Kısa vadeli borç karşılıklarının 1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 hesap dönemlerine ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Parasal (Kayıp)/Kazanç | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Trademark karşılığı (*) | - | 9.359.274 | (220.823) | 9.138.451 |
| Royalty karşılığı (*) | - | 9.649.180 | (227.664)) | 9.421.516 |
| Diğer | - | 1.230.721 | (29.038) | 1.201.683 |
| - | 20.239.175 | (477.525) | 19.761.650 | |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Parasal (Kayıp) Kazanç | 31 Mart 2024 | |
| Trademark karşılığı (*) | - | 10.372.037 | (366.609) | 10.005.428 |
| Royalty karşılığı (*) | - | 7.312.286 | (258.460) | 7.053.826 |
| Merkezden sağlanan faydalara | ||||
| ilişkin karşılıklar | - | 4.887.819 | (172.764) | 4.715.055 |
| Diğer | - | 1.576.357 | (55.718) | 1.520.639 |
| 24.148.499 | (853.551) | 23.294.948 |
(*) Şirket, 31 Mart 2025 ve 2024 tarihi itibarıyla eline ulaşmayan royalty ve trademark fatura bedellerini anlaşmalarda belirlenen oranlar kullanılarak ara dönem özet finansal tablolarına yansıtmıştır. Yapılan royalty ve trademark anlaşmalarının detayları Dipnot 16'da açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan prim karşılığı | 4.361.444 | 4.670.362 |
| Kullanılmamış izinler karşılığı | 2.041.690 | 854.513 |
| Bosch ödül sistemleri prim karşılığı | 333.143 | 1.466.665 |
| 6.736.277 | 6.991.540 |
Kısa vadeli borç karşılıklarının 1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 hesap dönemlerine ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir :
| 1 Ocak 2025 |
İlaveler / (konusu kalmayan karşılıklar) |
Ödemeler | Parasal Kayıp Kazanç |
31 Mart 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan prim karşılığı (*) Kullanılmamış izinler karşılığı Bosch ödül sistemleri prim karşılığı |
4.670.362 854.513 1.466.665 |
942.239 1.017.138 111.048 |
(844.431) (272.586) (1.137.794) |
(406.726) 442.625 (106.776) |
4.361.444 2.041.690 333.143 |
| 6.991.540 | 2.070.425 | (2.254.811) | (70.877) | 6.736.277 | |
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler / (konusu kalmayan karşılıklar) |
Ödemeler | Parasal Kayıp Kazanç |
31 Mart 2024 |
|
| Kullanılmamış izinler karşılığı Bosch ödül sistemleri prim karşılığı Çalışanlara sağlanan prim karşılığı (*) İşçilik zammı karşılığı Esnek saat karşılığı |
2.924.724 1.402.752 6.169.372 10.043.636 223.680 |
4.258.307 2.314.816 1.731.522 - 201.534 |
- (1.263.875) (5.558.584) (9.049.284) - |
(3.075.238) (220.697) (671.990) (994.352) (230.803) |
4.107.793 2.232.996 1.670.320 - 194.411 |
| 20.764.164 | 8.506.179 | (15.871.743) | (5.193.080) | 8.205.520 |
(*) Şirket, 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibariyle hesaplanan prim tutarını finansal tablolarına karşılık olarak yansıtmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 31.184.459 | 31.780.797 |
| 31.184.459 | 31.780.797 |
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aktüeryal varsayımlar göz önünde bulundurularak hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | 25,05 | 25,05 |
| Yıllık enflasyon oranı (%) | 22 | 22 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemlerinde kıdem tazminatı karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 31.780.797 | 54.562.198 |
| Faiz maliyeti Hizmet maliyeti |
1.563.437 4.843.517 |
2.627.184 2.907.595 |
| Dönem içinde ödenen Aktüeryal kayıp/(kazanç) |
(7.851.315) 297.758 |
(1.556.782) - |
| Parasal kayıp kazanç etkisi | 550.265 | (6.175.186) |
| 31 Mart | 31.184.459 | 52.365.009 |
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelir tahakkukları Diğer |
- - |
98.632 12.397 |
| - | 111.029 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi | 13.388.240 | - |
| Ödenecek gelir vergileri | 3.841.772 | 8.280.990 |
| Ödenecek katma değer vergisi | 8.915.832 | 12.962.350 |
| Diğer | 2.110.120 | 292.762 |
| 28.255.964 | 21.536.102 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Sağlık sigortası İş avansı |
6.433.366 706.622 |
1.137.253 940.500 |
| 7.139.988 | 2.077.753 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket, SPK'ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 Kr olan hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan tespit etmiştir. Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Robert Bosch GmbH Halka açık kısım |
84,5 15,5 |
25.887.348 4.749.335 |
84,5 15,5 |
25.887.348 4.749.335 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 30.636.683 | 100 | 30.636.683 |
| Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları | 760.014.801 | 760.014.801 | ||
| Toplam sermaye | 790.651.484 | 790.651.484 |
Türkiye'deki şirketler, nakit arttırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
760.014.801 TL tutarındaki (31 Aralık 2024: 760.014.801 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki fark tutarını ifade eder.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal bedeli 1 Kr olan 3.063.668.300 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 3.063.668.300 ).
Sermayeyi oluşturan payları temsilen ihraç edilen hisse senetlerinin türlerinin dağılımı ile sermaye yapısı 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle aşağıdaki şekildedir:
| 31.03.2025 | Nevi | Pay adedi | Tutar |
|---|---|---|---|
| A | Nama | 1.136.242 | 11.363 |
| B | Nama | 82.039 | 820 |
| C | Hamiline | 3.062.450.019 | 30.624.500 |
| 3.063.668.300 | 30.636.683 | ||
| 31.12.2024 | Nevi | Pay adedi | Tutar |
| A | Nama | 1.136.242 | 11.363 |
| B | Nama | 82.039 | 820 |
| C | Hamiline | 3.062.450.019 | 30.624.500 |
3.063.668.300 30.636.683
Şirket Ana sözleşme'si uyarınca "A" ve "B" Grubu hisse senetlerine Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde imtiyaz hakkı tanınmıştır. Yönetim Kurulu üyelerinden biri "B" Grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından ve ikisi ise "A" Grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından ve Genel Kurul tarafından seçilir. Diğer adayların seçiminde herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Genel Kurul, Yönetim Kurulu üye sayısını tespit ettikten sonra, "A" ve "B" Grubu hisse senedi malikleri, kendi Yönetim Kurulu aday namzetlerini belirlerler. Bu belirleme, Genel Kurula katılan "A" ve "B" Grubu hisse senedi maliklerinin kendi aralarında ayrı ayrı ve çoğunlukla verecekleri kararlarla yapılır. "A" ve "B" Grubu hisse senedi maliklerinin aday namzetlerini belirlememesi halinde boş kalan kontenjan Genel Kurul tarafından seçilecek üyelerle tamamlanır. A ve B grubu hisse senetlerinin tamamı ile C grubu hisse senetlerinin bir kısmından oluşan toplam %84,50 oranında hisse (2024: %84,50) Robert Bosch GmbH'ya aittir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket sermayesinin kalan %15,50 oranındaki hissesi hamiline paylardan oluşmakta olup, Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Borsa İstanbul'da işlem gören hisse senetlerinde imtiyaz bulunmamaktadır. Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler:
Türk Ticaret Kanunu'na göre, sermaye için faiz ödenemez ve kâr payı ancak net dönem kârından ve serbest yedek akçelerden dağıtılabilir. Yıllık kârın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da;
genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Ayrılan genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir. Şirket, iktisap ettiği kendi payları için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayırır. Bu yedek akçeler, anılan paylar devredildikleri veya yok edildikleri takdirde iktisap değerlerini karşılayan tutarda çözülebilirler.
Yeniden değerleme fonu ile ilgili mevzuat uyarınca pasifte yer alan diğer fonlar, sermayeye dönüştürüldükleri ve yeniden değerlendirilen aktifler amorti edildikleri veya devredildikleri takdirde çözülebilirler. Yedek akçeye yıllık kârın yüzde beşinden fazla bir tutarın ayrılacağı ve yedek akçenin ödenmiş sermayenin yüzde yirmisini aşabileceği hakkında esas sözleşmeye hüküm konabilir. Esas sözleşme ile başka yedek akçe ayrılması da öngörülebilir ve bunların özgülenme amacıyla harcanma yolları ve şartları belirlenebilir.
Kanuni ve esas sözleşmede öngörülen isteğe bağlı yedek akçeler ayrılmadıkça pay sahiplerine dağıtılacak kâr payı belirlenemez. Genel kurul, aktiflerin yeniden sağlanabilmesi için gerekliyse, bütün pay sahiplerinin menfaatleri dikkate alındığında, şirketin sürekli gelişimi ve olabildiğince kararlı kâr payı dağıtımı yönünden haklı görülüyorsa, kanunda ve esas sözleşmede öngörülenlerden başka yedek akçe ayrılmasına da karar verebilir. Ayrıca, esas sözleşmede hüküm bulunmasa bile, genel kurul, şirketin işçileri için yardım sandıkları ve diğer yardım örgütleri kurulması veya bunların sürdürülebilmesi amacıyla veya diğer yardım ve hayır amaçlarına hizmet etmek üzere, bilanço kârından yedek akçe ayırabilir.
Söz konusu yasal yedeklerin, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 147.294.487 TL'dir (31 Aralık 2024: 147.294.487 TL).
II–14.1 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK'nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince, halka açık anonim ortaklıkların faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiş olup, SPK'nın II-19.1 sayılı tebliğinde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 | 1 Ocak – 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 546.434.205 | 542.552.115 |
| İhracat | 17.673.330 | 43.095.133 |
| Brüt satışlar | 564.107.535 | 585.647.248 |
| İskontolar ve satışlardan iadeler | - | - |
| Net satışlar | 564.107.535 | 585.647.248 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 | 1 Ocak – 31 Mart 2024 | |
| İlk madde malzeme giderleri | (346.000.895) | (389.547.925) |
| Genel üretim giderleri | (117.328.568) | (94.994.817) |
| Doğrudan işçilik giderleri | (43.601.313) | (44.728.295) |
| Amortisman giderleri | (22.080.696) | (22.406.764) |
| Mamül stoklarındaki değişim | 10.544.442 | 2.386.500 |
| Yarı mamül stoklarındaki değişim | 6.509.801 | (146.570) |
| Satışların maliyeti | (511.957.229) | (549.437.871) |
| Brüt kar | 52.150.306 | 36.209.377 |
| 13. Gelir vergileri (Ertelenmiş varlık ve yükümlülükler dahil) |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (6.073.182) | (14.662.244) |
| Cari dönem ek deprem vergisi gideri Peşin ödenen vergiler |
9.911.429 | - 11.275.564 |
|---|---|---|
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 3.838.247 | (3.386.680) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 (2024: %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2024: %25) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket'e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %50'si 21 Haziran 2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %50'lik kısmı ile anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Dolayısı ile ticari kar/(zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/(kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.
Kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kâğıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13'üncü maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 | 1 Ocak – 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri |
(6.073.182) 5.098.310 |
- (1.108.493) |
| Toplam vergi gideri | (974.872) | (1.108.493) |
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran uzun vadeli ve kısa vadeli farklar için %25'dir (2023: %25).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Kiralamalara ilişkin düzeltme etkisi (Uzun vade) | 24.410.686 | 52.804.013 | 6.102.672 | 13.201.003 |
| Kıdem tazminatı karşılığı (Dipnot 8) | 31.184.459 | 31.780.797 | 7.796.115 | 7.945.199 |
| Kiralamalara ilişkin düzeltme etkisi (Kısa vade) | 47.001.670 | 24.050.017 | 11.750.418 | 6.012.504 |
| Ertelenmiş gelirlere ilişkin düzeltme etkisi (Dipnot 5) | 43.247.948 | 45.047.274 | 10.811.987 | 11.261.818 |
| Prim karşılığı (Dipnot 8) | 4.361.444 | 4.670.362 | 1.090.361 | 1.167.591 |
| BÖS prim karşılığı (Dipnot 8) | 333.143 | 1.466.666 | 83.286 | 366.666 |
| Yavaş hareket gören stok karşılığı (Dipnot 6) | 1.566.802 | 2.400.166 | 391.701 | 600.041 |
| Ticari alacaklardaki karşılıklar (Dipnot 4) | 2.617.956 | 2.196.527 | 654.489 | 549.132 |
| Kullanılmamış izinler karşılığı (Dipnot 8) | 2.041.690 | 854.513 | 510.423 | 213.629 |
| Royalty karşılığı (Dipnot 8) | 9.421.516 | - | 2.355.379 | - |
| İlişkili şirket tarafından sağlanan hizmet (Dipnot 8) | 9.138.451 | - | 2.284.613 | - |
| Diğer karşılıklar (Dipnot 11) | 1.201.683 | - | 300.421 | - |
| Peşin Ödenmiş giderlere ilişkin düzeltme etkisi | 19.533.057 | - | 4.883.264 | - |
| Diğer | 5.214.787 | 14.419.686 | 1.303.697 | 3.604.921 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 201.275.292 | 179.690.021 | 50.318.826 | 44.922.504 |
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile | ||||
| vergi matrahları arasındaki net fark | (144.441.717) | (135.278.958) | (36.110.429) | (33.819.739) |
| Kullanım hakkı varlıkları | (78.629.608) | (86.898.081) | (19.657.402) | (21.724.520) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (223.071.325) | (222.177.039) | (55.767.831) | (55.544.259) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net | (5.449.005) | (10.621.755) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Net ertelenmiş vergi borcunun, 1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (10.621.755) | 21.161.204 |
| Cari dönem gelir tablosuna yansıtılan Cari dönem diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan |
5.098.310 74.440 |
(1.108.493) - |
| 31 Mart | (5.449.005) | 20.052.711 |
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net dönem karının ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Net dönem karı Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı |
A B |
14.647.627 1.270.341.252 |
28.507.366 1.270.341.252 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 100 adet pay | |||
| başına kazanç | A/B | 0,0115 | 0,0224 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar: | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Robert Bosch GmbH – Almanya (*) | 10.890.862 | 9.812.289 |
| Bosch Chassis Systems India Ltd. – Hindistan (**) | 6.925.751 | 13.430.132 |
| Robert Bosch SP. Z.O.O. - Polonya | 194.078 | 992.506 |
| Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. – Türkiye (**) | 7.794.877 | 1.994.818 |
| Bosch Automotive Thailand Co. Ltd. - Tayland (**) | 82.055 | - |
| Diğer | 468.319 | 532.902 |
| 26.355.942 | 26.762.647 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar: | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Robert Bosch GmbH – Almanya (*) | 152.052.707 | 223.439.544 |
| Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. – Türkiye (**) | 1.995.565 | 4.770.919 |
| Robert Bosch SP. Z.O.O. - Polonya (**) | 2.427.568 | 4.146.373 |
| Bosch Corporation (**) | 858.647 | 1.071.966 |
| Bosch Car Multimedia Portugal, S.A Robert Bosch Manufacturing Solutions GmbH - Almanya (**) |
3.622.779 - |
- 408.366 |
| Bosch Ev Aletleri San.ve Tic A.Ş. | - | 308.931 |
| ETAS GmbH | 2.351.064 | - |
| Diğer | 99.077 | 39.408 |
| 163.407.407 | 234.185.507 | |
| Diğer borçlar kısa vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Robert Bosch GmbH – Almanya (*) (3) | 201.455.066 | 21.595.739 |
| 201.455.066 | 21.595.739 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar -Uzun vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Robert Bosch GmbH – Almanya (*) | - | 197.439.362 |
| - | 197.439.362 |
(*) 08.06.2022 ve 09.03.2023 tarihlerinde grup içi finans kuruluşu üzerinden, sırasıyla 1.250.000 EUR ve 3.500.000 EUR tutarında kredi kullanılmıştır. Söz konusu krediler sırasıyla %8,6 ve %14,9 sabit faiz oranı ile kullanılmıştır. Kredi anlaşması süresince faiz ödemeleri yapılacak olup, anapara ödemesi kredi son faiz ödemeleri ile birlikte yapılacaktır. Anapara ödeme tarihleri sırasıyla; 13 Haziran 2025 ve 16 Mart 2026 tarihleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
b) 1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 2024 hesap dönemlerinde ilişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
| Mal satışları | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Robert Bosch GmbH – Almanya (*) | 20.426.235 | 41.781.223 |
| Bosch Chassis Systems India LTD. - Hindistan (**) | 6.245.705 | 699.129 |
| Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. – Türkiye (**) | 6.537.480 | 3.695.584 |
| Bosch Automotive -Thailand | 78.153 | 100.759 |
| Robert Bosch SP. Z.O.O. – Polonya (**) | 274.528 | 53.199 |
| Robert Bosch L.L.C.-Amerika | 13.007 | - |
| 33.575.108 | 46.329.894 |
| Mal alımları | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Robert Bosch GmbH – Almanya (*) | 213.177.557 | 85.739.728 |
| Bosch Corporation - Japonya (**) | 1.680.397 | 309.438 |
| Bosch Car Multimedia Portugal, S.A | 10.081.942 | 7.407.772 |
| Robert Bosch SP. Z.O.O. - Polonya (**) | 199.842 | - |
| Bosch Automotive Thailand Co. Ltd. - Tayland (**) | - | 96.376 |
| Bosch Rexroth Otomasyon San. ve Tic. A.Ş. - Türkiye (**) | 98.390 | 14.031 |
| Bosch Chassis Systems India Private | 7.856 | - |
| Robert Bosch LLC | 20.810 | - |
| 225.266.794 | 93.567.345 |
| Teknik ve idari hizmet alımları | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Robert Bosch GmbH - Almanya () Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Türkiye (*) |
11.248.420 1.625.153 |
12.400.192 52.655 |
| 12.873.573 | 12.452.847 |
(*) İlgili hesabın önemli bir kısmı bilgi işlem, teknik danışmanlık ve merkezi satın alma giderlerinden oluşmaktadır.
(**) İlgili hesabın önemli bir kısmı bordro hizmeti, bölgesel organizasyon danışmanlık hizmeti ve lokal satınalma masraflarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Royalty - ticari marka lisans | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Robert Bosch GmbH - Ticari marka () Robert Bosch GmbH - Royalty (*) |
9.649.180 9.359.274 |
10.372.037 7.312.286 |
| 19.008.454 | 17.684.323 |
Yönetim Organı üyeleri ve üst düzey yöneticiler, Şirket faaliyetlerinde planlama, yönetim ve kontrol yetkisine sahip bölüm müdürleri ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli faydalar (Ücretler, ikramiyeler) Diğer uzun vadeli faydalar (Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin |
10.386.560 | 10.208.801 |
| karşılıklarının uzun vadeli kısımları, uzun vadeli ikramiye planları v.b.) | 83.620 | 84.731 |
| 10.470.180 | 10.293.532 |
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, yabancı para pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı (TL) | 19.330.435 | 43.095.133 |
| Toplam ithalat tutarı (TL) | 328.748.825 | 354.140.458 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 TL Karşılığı TL Karşılığı Japon (Fonksiyonel ABD Yeni (Fonksiyonel ABD Japon |
CHF |
|---|---|
| para birimi) Doları Avro (JPY) CNY PLN CHF para birimi) Doları Avro Yeni (JPY) CNY PLN |
|
| 1. Ticari Alacaklar 19.020.283 - 467.307 - - - - 25.030.575 - 681.236 - - - |
- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar - (Kasa, Banka | |
| hesapları dahil) 29.712.829 27.434 704.556 - - - - 115.777.724 203.431 2.956.005 - - - |
- |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 3. Diğer - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 48.733.112 27.434 1.171.863 - - - - 140.808.299 203.431 3.637.241 - - - |
- |
| 5. Ticari Alacaklar - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 7. Diğer - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) 48.733.112 27.434 1.171.863 - - - - 140.808.299 203.431 3.637.241 - - - |
- |
| 10. Ticari Borçlar 174.008.992 64.371 4.169.599 - 163.314 105.092 - 268.398.036 110.163 7.098.712 4.518.541 142.880 231.334 |
- |
| 11. Finansal Yükümlülükler 45.772.095 - 1.124.569 - - - - 22.350.519 - 608.295 - - - |
- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 63.583.084 - 1.562.165 - - - - 77.066.746 - 2.097.460 - - - |
- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - - - - |
- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 283.364.171 64.371 6.856.333 - 163.314 105.092 - 367.815.300 110.163 9.804.466 4.518.541 142.880 231.334 |
- |
| 14. Ticari Borçlar - - - - - - - - - - - - |
- |
| 15. Finansal Yükümlülükler 24.338.027 - 597.958 - - - - 53.418.298 - 1.453.840 - - - |
- |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 200.518.277 - 4.926.509 - - - - 197.439.381 - 5.373.538 - - - |
- |
| 16. b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 224.856.303 - 5.524.467 - - - - 250.857.679 - 6.827.378 - - - |
- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 508.220.474 64.371 12.380.800 - 163.314 105.092 - 618.672.980 110.163 16.631.844 4.518.541 142.880 231.334 |
- |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu - - - - - - - - - - - |
- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | |
| (9-18+19) (459.487.362) (36.937) (11.208.937) - (163.314) (105.092) - (477.864.681) 93.268 (12.994.603) (4.518.541) (142.880) (231.334) |
- |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) |
|
| Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- | |
| 15-16) (459.487.363) (36.937) (11.208.937) - (163.314) (105.092) - (477.864.681) 93.268 (12.994.603) (4.518.541) (142.880) (231.334) |
- |
| 22. İhracat 19.330.436 511.853 - - - - - 99.991.516 - 2.721.383 - - - |
- |
| 23. İthalat 316.926.284 162.994 7.559.443 5.692.313 321.276 - 1.980 1.137.445.629 1.123.831 29.280.067 39.440.413 2.646.447 - |
14.024 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2025 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(139.495) - |
139.495 - |
(139.495) - |
139.495 - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(139.495) | 139.495 | (139.495) | 139.495 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(45.622.503) | 45.622.503 | (45.622.503) | 45.622.503 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (45.622.503) |
- 45.622.503 |
- (45.622.503) |
- 45.622.503 |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değişmesi halinde: 7- Diğer Para Birimlerinin'nin net varlık ve yükümlülüğü 8- Diğer Para Birimlerinin'nin riskinden korunan |
(186.738) - |
186.738 - |
(186.738) - |
186.738 - |
| kısım (-) 9. Japon Yeni'nin Net Etki (7+8) |
(186.738) | 186.738 | (186.738) | 186.738 |
| Toplam (3+6+9) | (45.948.736) | 45.948.736 | (45.948.736) | 45.948.736 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: |
|||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
328.522 | (328.522) | 328.522 | (328.522) | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
328.522 | (328.522) | 328.522 | (328.522) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: |
|||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(47.745.941) | 47.745.941 | (47.745.941) | 47.745.941 | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(47.745.941) | 47.745.941 | (47.745.941) | 47.745.941 | |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değişmesi halinde: |
|||||
| 7- Japon Yeni'nin net varlık ve yükümlülüğü 8- Japon Yeni'nin riskinden korunan kısım (-) |
(369.048) | 369.048 | (369.048) | 369.048 | |
| 9. Japon Yeni'nin Net Etki (7+8) | (369.048) | 369.048 | (369.048) | 369.048 | |
| Toplam (3+6+9) | (47.786.468) | 47.786.468 | (47.786.468) | 47.786.468 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Mart 2025 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kısa vadeli borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler (*) -Binalar -Araçlar |
62.825.182 47.001.670 45.540.706 1.460.964 |
61.693.041 24.050.017 21.777.426 2.272.590 |
| Toplam | 109.826.852 | 85.743.058 |
| Uzun vadeli borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler (*) -Binalar -Araçlar |
24.410.686 24.198.073 212.613 |
52.804.013 52.570.006 234.007 |
| Toplam | 24.410.686 | 52.804.013 |
(*) İşaretli kalemler 1 Ocak 2020 tarihi itibariyle uygulanmaya başlanan TFRS 16 standardı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Kiralama işlemlerinden kısa ve uzun vadeli borçlar için kullanılan faiz oranı yıllık 4% olup, ortalama varlık ömürleri binalar için 8 yıl, araçlar için 4 yıldır.
Şirketin 450.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak üzere 30.636.683 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden (bedelli) karşılanmak suretiyle %300 oranında 91.910.049 TL artışla 122.546.732 TL'ye çıkarılması kapsamında, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 18.04.2025 tarih ve 2025/24 sayılı toplantısında onaylanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.