AI Terminal
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
Prospectus • May 20, 2025
8927_rns_2025-05-20_649fcd09-3665-4011-b5f2-2bd9ee473106.pdf
Prospectus
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru incelenmekte olup, İzahname Sermaye Piyasası Kurulu tarafından henüz onaylanmamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun onayını takiben İzahname ayrıca ilan edilecektir
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş. İZAHNAME
Bu İzahname, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca ……/……/………. tarihinde onaylanmıştır.
Ortaklığımızın çıkarılmış sermayesinin 85.000.000,-TL'den 255.000.000,-TL'ye çıkarılması nedeniyle artırılacak 170.000.000,-TL nominal değerli paylarının halka arzına ilişkin İzahname'dir.
İzahname'nin onaylanması, İzahname'de yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurul'ca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, paylara ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Ayrıca halka arz edilecek payların fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Halka arz edilecek paylara ilişkin yatırım kararları İzahname'nin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu İzahname, Ortaklığımız'ın www.ditas.com.tr ve halka arzda satışa aracılık edecek Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin www.osmanlimenkul.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu ("KAP")'nda (www.kap.org.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kanunu ("SPKn.")'nun 10'uncu maddesi uyarınca, İzahname'de ve İzahname'nin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Ancak, İzahname'nin diğer kısımları ile birlikte okunduğu takdirde özetin yanıltıcı, hatalı veya tutarsız olması durumu hariç olmak üzere, sadece özete bağlı olarak ilgililere herhangi bir hukuki sorumluluk yüklenemez. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi İzahname'yi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn. hükümleri çerçevesinde sorumludur.
GELECEĞE YÖNELİK AÇIKLAMALAR
"Bu İzahname, "düşünülmektedir", "planlanmaktadır", "hedeflenmektedir", "tahmin edilmektedir", "beklenmektedir" gibi kelimelerle ifade edilen geleceğe yönelik açıklamalar içermektedir. Bu tür açıklamalar belirsizlik ve risk içermekte olup, sadece İzahname'nin yayım tarihindeki öngörüleri ve beklentileri göstermektedir. Birçok faktör, ihraççının geleceğe yönelik açıklamalarının öngörülenden çok daha farklı sonuçlanmasına yol açabilecektir."
| 1) | İZAHNAMENİN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER .4 | |
|---|---|---|
| 2) | ÖZET .5 | |
| 3) | BAĞIMSIZ DENETÇİLER……………………………………………………………………………………20 | |
| 4) | SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER 21 | |
| 5) | RİSK FAKTÖRLERİ 23 | |
| 6) | İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER 26 | |
| 7) | FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER 27 | |
| 8) | GRUP HAKKINDA BİLGİLER 38 | |
| 9) | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR HAKKINDA BİLGİLER 40 | |
| 10) | FAALİYETLERE VE FİNANSAL DURUMA İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 43 | |
| 11) | İHRAÇÇININ FON KAYNAKLARI 49 | |
| 12) | EĞİLİM BİLGİLERİ 49 | |
| 13) | KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ 50 | |
| 14) | İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER 50 | |
| 15) | ÜCRET VE BENZERİ MENFAATLER 58 | |
| 16) | YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI 59 | |
| 17) | PERSONEL HAKKINDA BİLGİLER 62 | |
| 18) | ANA PAY SAHİPLERİ 62 | |
| 19) | İLİŞKİLİ TARAFLAR VE İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER HAKKINDA BİLGİLER………….64 | |
| 20) | DİĞER BİLGİLER 65 | |
| 21) | ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER 71 | |
| 22) | İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER 71 | |
| 23) | İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER 77 | |
| 24) | HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR 83 | |
| 25) | BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER 94 | |
| 26) | MEVCUT PAYLARIN SATIŞINA İLİŞKİN BİLGİLER İLE TAAHHÜTLER 95 | |
| 27) | HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ 95 | |
| 28) | SULANMA ETKİSİ 96 | |
| 29) | UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER 98 | |
| 30) | PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI 98 | |
| 31) | İHRAÇÇI VEYA HALKA ARZ EDEN TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ………….107 | |
| 32) | İNCELEMEYE AÇIK BELGELER…………………………………………………………………………107 | |
| 33) | EKLER…………………………………………………………………………………………………………107 |
KISALTMA VE TANIMLAR
| BİAŞ, BORSA ya da |
|||
|---|---|---|---|
| Borsa İstanbul | : Borsa İstanbul A.Ş. | ||
| AB | : Avrupa Birliği | ||
| Ar-Ge | : Araştırma ve Geliştirme | ||
| Aracı Kurum/Osmanlı Menkul: Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | |||
| Ortaklık | : Şirket veya Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. |
||
| BKK | : Bakanlar Kurulu Kararnamesi | ||
| GVK | : Gelir Vergisi Kanunu | ||
| KVK | : Kurumlar Vergisi Kanunu | ||
| EUR | : Avrupa Birliği Para Birimi | ||
| IAM | : Independent Aftermarket (Bağımsız Yedek Parça Pazarı) |
||
| KAP | : Kamuyu Aydınlatma Platformu | ||
| KGK | : Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu | ||
| KURUL | : Sermaye Piyasası Kurulu | ||
| MKK | : Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. | ||
| MKS | : Merkezi Kaydi Sistem | ||
| OEM | : Original Equipment Manufacturer (Orijinal Ekipman Üreticisi) |
||
| OES | : Original Equipment Supplier (Orijinal Ekipman Tedarikçisi) |
||
| SAP | : Systems Analysis and Program Development |
||
| SPK | : Sermaye Piyasası Kurulu | ||
| SPKn. | : Sermaye Piyasası Kanunu | ||
| Şirket veya (Ditaş) | : Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. | ||
| Doğan Holding | : Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | ||
| TL | : Türk Lirası | ||
| TAYSAD | : Taşıt Araçları Tedarik Sanayicileri Derneği | ||
| TEYDEB | : TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programları Başkanlığı | ||
| TTK | : Türk Ticaret Kanunu | ||
| TFRS | : Türkiye Finansal Raporlama Standartları | ||
| TMS | : Türkiye Muhasebe Standartları | ||
| USD | : Amerikan Doları | ||
| YK | : Yönetim Kurulu | ||
| OSD | : Otomotiv Sanayii Derneği | ||
| TTSG | : Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi |
||
| Profil | : Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | ||
| PRS | : Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin sahip olduğu marka. | ||
| Bağımsız Devletler Topluluğu : Azerbaycan, Belarus, Ermenistan, Kazakistan, Kırgızistan, Moldova, Özbekistan, | |||
| Rusya ve Tacikistan |
I. BORSA GÖRÜŞÜ: YOKTUR. II. DİĞER KURUMLARDAN ALINAN GÖRÜŞ VE ONAYLAR: YOKTUR.
1. İZAHNAME'NİN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER
Bu İzahname ve eklerinde yer alan bilgilerin, sahip olduğumuz tüm bilgiler çerçevesinde, gerçeğe uygun olduğunu ve İzahname'de bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
| İhraççı Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. |
Yetkilisi | Sorumlu Olduğu Kısım: |
|---|---|---|
| Atilla ŞİMŞEK Mali İşler Genel Müdür Yrd. 16/05/2025 |
Bora YALINAY Yönetim Kurulu Başkanı 16/05/2025 |
İZAHNAMENİN TAMAMI |
| Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Kuruluş | Sorumlu Olduğu Kısım: | |
|---|---|---|
| Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yetkilisi | ||
| Rahman KILDACI Operasyon Sorumlusu 16/05/2025 |
Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Selahaddin Bilal ÖZGÜR Kurumsal Finansman, Müdür 16/05/2025 |
İZAHNAMENİN TAMAMI |
İzahnamenin bir parçası olan bu raporda yer alan bilgilerin, sahip olduğumuz tüm bilgiler çerçevesinde, gerçeğe uygun olduğunu ve bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
İmzalı sorumluluk beyanları İzahname ekinde yer almaktadır.
| İlgili Denetçi Raporlarını Hazırlayan Kuruluş Yetkilisi |
Sorumlu Olduğu Kısım: |
|---|---|
| DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A. Ş. Koray ÖZTÜRK Sorumlu Denetçi 16/05/2025 |
Bağımsız Denetçi Raporları 01.01.2024 – 31.12.2024 |
| PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A. Ş, Salim ALYANAK Sorumlu Denetçi 16/05/2025 |
Bağımsız Denetçi Raporları 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 |
2. ÖZET
| A—GİRİŞ VE UYARILAR | ||
|---|---|---|
| Başlık Açıklama Yükümlülüğü |
||
| A.1 | Giriş ve uyarılar |
• Bu özet İzahname'ye giriş olarak okunmalıdır. • Sermaye piyasası araçlarına ilişkin yatırım kararları İzahname'nin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir. • İzahname'de yer alan bilgilere ilişkin iddiaların mahkemeye taşınması durumunda, davacı yatırımcı, halka arzın gerçekleştiği ülkenin yasal düzenlemeleri çerçevesinde, İzahname'nin çevirisine ilişkin maliyetlere yasal süreçler başlatılmadan önce katlanmak zorunda kalabilir. • Özete bağlı olarak (çevirisi dâhil olmak üzere) ilgililerin hukuki sorumluluğuna ancak özetin İzahname'nin diğer kısımları ile birlikte okunduğu takdirde yanıltıcı, hatalı veya tutarsız olması veya yatırımcıların yatırım kararını vermesine yardımcı olacak önemli bilgileri sağlamaması durumunda gidilir. |
| A.2 | İzahnamenin sonraki kullanımına ilişkin bilgi |
• YOKTUR. • İzahname'nin işbu sermaye artırımı dışında başka bir kullanımı bulunmamaktadır. B—İHRAÇÇI |
| B.1 | İhraççının ticaret |
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Ditaş"). |
| unvanı ve işletme adı |
İşletme adı yoktur. | |
| B.2 | İhraççının hukuki statüsü, tabi olduğu mevzuat, kurulduğu ülke ve adresi |
• Hukuki Statü: Anonim Şirket • Tabi Olduğu Mevzuat: Türkiye Cumhuriyeti Kanunları • Kurulduğu Ülke : Türkiye Cumhuriyeti • Merkez Adresi: Kayseri Yolu 3. Km 51100 Niğde/Türkiye • Telefon: 0 388 232 4100 |
| B.3 | Ana ürün/hizmet kategorilerini içerecek şekilde ihraççının mevcut faaliyetlerinin faaliyetlerine eden önemli faktörlerin tanımı ile faaliyet |
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. motorlu araçların süspansiyon ve de direksiyon sistem elemanlarını üretmek amacıyla 1972 yılında kurulmuş, 1978 yılında faaliyete geçmiştir. Halen yıllık 8 milyon adetlik üretim kapasitesi ile faaliyet göstermektedir. Çoğunluk hisseleri Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'ye (Doğan ve Holding) ait olan Ditaş, 50 yıla yaklaşan geçmişi ile yurtiçi ve yurtdışında faaliyet etki gösteren araç üreticisi firmalara (OEM - Original Equipment Manifacturer/Motorlu Taşıt Üreticisi), Tier-1 tedarikçilere (OES - Original Equipment Supplier/OEM'lere direkt tedarik yapan sistem üreticileri) ve bağımsız yedek parça (IAM - Independent Aftermarket/Bağımsız Yedek Parça) dağıtıcılarına orijinal ürün sağlamaktadır. |
| gösterilen sektörler/pazarlar hakkında bilgi |
Ditaş motorlu taşıtlar üretim ve satış sonrası alanlarında faaliyet gösteren OEM/OES & IAM şirketlerine direksiyon ve süspansiyon sistem elemanları (rotbaşı, rotil, rotkolu, çeki kolu, stabilizatör kolu, V çeki kolu burçlar, işlenmiş ve dövülmüş yarı mamul vb.) üretmektedir. |
|
| Ürün portföyü ağırlıklı olarak (% 82) Ağır Ticari Araç Grubuna yönelik olmakla beraber; (% 9) Hafif Araç Grubu olarak adlandırılan otomobil ve (% 9) hafif ticari araçlar ve arazi araçları için de ürünler bulunmaktadır. Üretiminin yaklaşık % 60'ını ihraç eden Ditaş'ın ürünleri 38 ülkede üretim ve/veya satış sonrası pazarında kullanılmaktadır. Özetle; Ditaş, motorlu araç üretimi yapan OEM'ler, OEM'lere tedarik yapan Tier 1 |
||
| OES'ler ve satış sonrası hizmetleri alanında yedek parça dağıtımı yapan distribütörlerin yer aldığı otomotiv sektöründe faaliyet göstermektedir. Ditaş'ın bağlı ortaklığı Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş., metal profil ve boru imalat ve ticareti için 1966'da faaliyetine başlamıştır. Türkiye ve Avrupa'da birçok otomotiv OEM'e şekillendirilmiş ve işlenmiş sac ürünlerini sevk etmekte, pres kalıpları imalatında ısmarlama çözümleriyle iş ortaklığı yapmakta ve aynı zamanda PRS markası ile hafif ticari ve binek araçların direksiyon ve süspansiyon parçaları olan; sac salıncak |
| kollarını, rotillerini, ürünlerini ihraç etmektedir. yapılmaktadır. ve tandem kalıp üretimi gerçekleştirilmektedir. |
rotbaşlarını vb. dünyanın 4 kıtasındaki 30 ülkesine satış sonrası Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Profil") fabrikası ay sac işleme kapasitesine sahiptir. PRS iş kolunda yıllık 400 bin adet salıncak üretimi Ayrıca bünyesinde yer alan kalıp fabrikasında ise yılda 78 adet prograsif |
500 ton / | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışlarının detayına işbu izahnamenin 7.1.1 no.lu | bölümünde yer verilmektedir. | |||||
| - yaşanmıştır. - - girdisi çelik etkilemektedir. - - - - - - bozabilmektedir |
pazarda artış göstermiştir. finansal tabloları olumsuz etkilemektedir. Hammadde (özellikle çelik) olduğundançelikteki gelişmeleri engelleyebilmektedir. üreticilerin kar marjlarını düşürebilmektedir. |
Şirket'in mevcut faaliyetlerine etki eden önemli faktörler sırasıyla şunlardır; Otomotiv üretimi ve pazarındaki değişimler: pandemi nedeniyle yaşanan tedarik sorunlarına rağmen üretim, ihracat ve iç 2023 yılında ise otomotiv sektöründe 2024 yılı için ise, otomotiv sektörünün küresel ölçekte büyüme potansiyeli taşıdığı, ancak elektrikli araçlara geçiş, çip krizi, iklim değişikliği ve yeni tüketici alışkanlıkları gibi zorluklarla karşı karşıya olduğu düşünülmektedir. Döviz kurları: Hammadde alımları USD, satışlar ise EUR ağırlıklıdır. USD lehine parite artışı hammadde girdi maliyetlerinin yükselmesi nedeniyle fiyatlarındaki değişimler: Üretim maliyetinin ana fiyat İşçilik maliyetleri; İşçilik maliyetlerindeki artış karlılığı etkilemektedir. Enerji maliyetleri; Enerji maliyetlerindeki artış karlılığı etkilemektedir. Lojistik maliyetleri: Lojistik maliyetlerindeki artış karlılığı etkilemektedir. Uluslararası Ticarette Gelişmeler (Koruma tedbirleri, Ek Vergiler, Kotalar vb.): Koruma tedbirleri, yerli otomobil üreticilerini dış rekabete karşı koruyabilir, ancak aynı zamanda ithal edilen girdi maliyetlerini artırabilmekte Ek vergiler, otomobil fiyatlarını yükselterek tüketici talebini azaltabilir veya yerli Kotalar, otomobil ithalatını veya ihracatını sınırlandırarak piyasa dengesini |
otomotiv sektörü 2022 yılında dalgalanmaları, maliyeti |
daralma konsolide direkt veya teknolojik |
||
| veya ticaret ortaklarıyla anlaşmazlıklara yol açabilmektedir. | ||||||
| B.4a | İhraççıyı ve faaliyet | TÜRKİYE'DE | OTOMOTİV | SEKTÖRÜ; | ||
| gösterdiği sektörü |
||||||
| etkileyen önemli en son eğilimler |
||||||
| hakkında bilgi | ||||||
| * Kaynak: TİM ÜRETİM adet taşıt aracı üretilmiştir. milyon 410 bin 934 adet olarak gerçekleşmiştir. SATIŞLAR |
2024 yılında, önceki yıla göre yüzde 7 oranında azalarak toplam 1 milyon 365 bin 296 2024 yılında traktör üretimi ile birlikte toplam üretim 1 *Kaynak: https://www.osd.org.tr/saved-files/PDF/2025/01/12/2025-01%20OSD%20%C3%96zet%20Rapor.pdf |
|||||
| olmuştur. adet olmuştur. |
Otomotiv Sanayi Derneği tarafından yayınlanan verilere göre; 2024 yılında toplam satışlar 2023 yılına göre paralel seviyede gerçekleşerek 1 milyon 285 bin 632 adet 2024 yılında otomobil satışları, 2023 yılına göre yüzde 1 artarak 980 bin 341 |
| İHRACAT | |
|---|---|
| Otomotiv Sanayi Derneği tarafından yayınlanan verilere göre; 2024 yılında 654 bin 115 adedi otomobil olmak üzere, toplam üretimin yüzde 74'ünü oluşturan 1 milyon 13 bin 34 adet taşıt ihraç edilmiştir. 2024 yılında gerçekleşen taşıt aracı ihracatı, 2023 yılına paralel seviyede gerçekleşmiştir. |
|
| Bu dönemde; Uludağ Otomotiv Endüstrisi İhracatçıları Birliği (OİB) verilerine göre dolar bazında ana sanayi ihracatı yüzde 1 oranında, tedarik sanayi ihracatı da yüzde 5 oranında artmıştır. |
|
| Türkiye İhracatçılar Meclisi verilerine göre, toplam otomotiv sanayi ihracatı (ihracatçı birlikleri kaydından muaf ihracat ile antrepo ve serbest bölgeler farkı hariç), 2024 yılında yüzde 17 pay ile sektörel ihracat sıralamasında birinci sırada yer almıştır. * Kaynak: https://www.osd.org.tr/saved-files/PDF/2025/01/12/2025-01%20OSD%20%C3%96zet%20Rapor.pdf |
|
| KÜRESEL OLARAK OTOMOTİV SEKTÖRÜ | |
| 2024 yılında, küresel otomobil satışları 74,6 milyon adede ulaşarak 2023 yılına kıyasla | |
| % 2,5'lik bir artış göstermiştir. Tedarik zinciri sorunları hafiflemeye devam etse de, | |
| bölgesel eğilimler büyük farklılıklar göstermiştir; bazı pazarlarda güçlü bir büyüme | |
| yaşanırken, bazıları düşüşle karşı karşıya kalmıştır. | |
| ÜRETİM-Küresel Durum 2024 yılında küresel otomobil üretimi, bir önceki yıla göre % 0,5'lik hafif bir düşüşle toplam 75,5 milyon adet olarak gerçekleşmiştir. Başlıca bölgeler arasında Avrupa, Kuzey Amerika ve Japonya, en büyük düşüşleri yaşayan bölgeler olmuştur. |
|
| TİCARİ ARAÇ KAYITLARI-Küresel Durum 2024 yılında Kuzey Amerika, % 1,7'lik bir satış artışıyla öne çıkmıştır. Toplamda 4 milyon adet ticari araç satılmış ve bu, küresel pazarın % 30'unu oluşturmuştur. Buna karşılık, Avrupa % 5,7'lik bir büyüme ile 2,5 milyon adet satışa ulaştı ve % 18 pazar payı elde etmiştir. Çin bölgesi, % 5,9 oranında bir düşüş yaşamış ve satışlar yaklaşık 3 milyon adede gerilemiştir. Ancak yine de % 22 gibi güçlü bir pazar payını korumuştur. |
|
| ÜRETİM-Küresel Van (Hafif Ticari Araç) Üretimi | |
| 2024 yılında küresel van üretimi % 4,6 oranında azalmıştır. Avrupa üretimi %5,3 düştü. • |
|
| Kuzey Amerika: %3,9'luk bir artış göstermiştir, • |
|
| Güney Amerika: %2 oranında büyümüştür, • |
|
| Asya: %9,3 oranında düşüş yaşamıştır. Düşüşe katkı sağlayan ülkeler: • |
|
| Orta Doğu ve Afrika: %18,4'lük ciddi bir düşüş yaşamıştır. • |
|
| KÜRESEL KAMYON ÜRETİMİ 2024 yılında küresel kamyon üretimi % 8,3 oranında azalmıştır. Bu genel düşüş, bölgeler arası farklılıklarla şekillenmiştir: Avrupa: %23,6'lık sert bir daralma yaşamıştır. • |
|
| Kuzey Amerika: %4'lük düşüş yaşamıştır. • |
|
| Güney Amerika: %37,1 gibi yüksek bir büyüme göstermiştir. • Asya: %7 oranında düşüş yaşamıştır. Düşüşe katkı sağlayan ülkeler: • |
|
| KÜRESEL OTOBÜS ÜRETİMİ 2024 yılında küresel otobüs üretimi %10,3 oranında artarak 362 bin adede ulaşmıştır Ancak bu büyüme, bölgeler arasında önemli farklılıklar göstermiştir: Avrupa: %1,4'lük bir düşüş yaşamıştır. • |
|
| Rusya: %19,4'lük üretim artışıyla pozitif ayrıştı. • |
|
| Kuzey Amerika: %3,3 düşüş yaşamıştır. • |
|
| Güney Amerika: %28,1 oranında üretimini artırmıştır, • |
|
| Asya: %14,6 büyüme göstermiştir. Büyümeye katkı sağlayan ülkeler: • |
|
| *Kaynak: https://www.acea.auto/files/Economic_and_Market_Report-Full_year-2024.pdf | |
| 7 |
| SEKTÖRÜ ETKİLEYEN FAKTÖRLER | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD GÜMRÜK TARİFELERİ | |||||||
| Trump yönetiminin getirdiği ve getireceği tarifeler, otomotiv sektörü üzerinde büyük | |||||||
| bir etki yaratmaktadır ve bu etki dünya genelinde yayılabilir. ABD, ürettiğinden çok |
|||||||
| daha fazla yeni otomobil satmakta ve otomotiv tedarik zincirleri küresel ölçekte en | |||||||
| entegre sektörlerden biri konumundadır. Bu nedenle, ithalat vergileri hızla maliyet | |||||||
| artışlarına ve fiyat baskılarına yol açacaktır. Aynı zamanda, ticaret akışlarında da önemli | |||||||
| değişimlere neden olabilir. *Kaynak: https://think.ing.com/opinions/trump-tariffs-will-hit-automotive-supply-chains-upfront/ |
|||||||
| ELEKTRİKLİ ARAÇLARA GEÇİŞ | |||||||
| Küresel otomobil pazarında, bazı olumlu faktörler bulunsa da birçok belirsizliğin | |||||||
| gölgesinde geçen bir yılın ardından, 2024'te durgun büyümenin devam etmesi | |||||||
| bekleniyor. Elektrikli araçlar (EV) konusunda bölgesel farklılıklar artarken, 2025 | |||||||
| yılında Avrupa EV pazarında bir toparlanma öngörülüyor. | Avrupalı otomobil | ||||||
| üreticileri, özellikle yılın ikinci yarısında olmak üzere, 2024'te önemli zorluklarla karşı | |||||||
| karşıya kalmıştır. *Kaynak: https://think.ing.com/articles/global-car-market-in-slow-lane-china-soars-ahead-west-electrification/ |
|||||||
| ÜRETİM MALİYETLERİ | |||||||
| Türkiye'de işçilik maliyetlerinin çok yüksek olması rekabetçiliğin kaybedilmesine yol | |||||||
| açmaktadır. Bu durum ana sanayi | kolları üzerinde baskı yaratmaktadır. |
Enflasyon, kur | |||||
| ve faiz problemi finansal kaynaklara erişimi kısıtlamaktadır. Maliyetlerin artması ve | |||||||
| kurun sabit kalması firmaları olumsuz etkilemiştir. | |||||||
| *Kaynak: Ekonomim 10-11 Şubat 2025 | |||||||
| Konuya ilişkin detaylı bilgilere işbu izahnamenin 7 no.lu bölümünde yer verilmektedir. | |||||||
| B.5 | İhraççının dahil |
Ditaş, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. ("Doğan Holding") bünyesinde "sanayi ve | |||||
| olduğu grup ve |
ticaret" bölümünde yer almakta olup, Doğan Holding'in doğrudan % |
68,24 oranında | |||||
| grup içindeki yeri | bağlı ortaklığı konumundadır. |
||||||
| Doğan Holding 22 Eylül 1980 tarihinde kurulmuş ve Türkiye'de tescil edilmiştir. Doğan | |||||||
| Holding'in fiili faaliyet konusu; iştirakler yoluyla farklı sektörlere yatırım yapmak, | |||||||
| bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarına faaliyetlerini geliştirmelerine yardımcı olmak ve her | |||||||
| türlü desteği vermektedir. Bu kapsamda, elektrik üretimi ve dağıtımı, sanayi ve ticaret, otomotiv ticaret ve pazarlama, finansman ve yatırım, internet ve eğlence, gayrimenkul |
|||||||
| yatırımları başta olmak üzere bir çok iş alanında faaliyet göstermektedir. | |||||||
| Konuya ilişkin detaylı bilgilere işbu İzahname'nin 8 inci Bölümü'nde yer verilmektedir. | |||||||
| B.6 | Sermayedeki veya |
Ditaş'ın yönetim kontrolü Doğan Holding'e ait olup söz konusu kontrol, payların | |||||
| toplam oy hakkı |
çoğunluğuna sahip olmak suretiyle sağlanmaktadır. | Ditaş'ın son genel kurul toplantısı | |||||
| içindeki payları |
ve mevcut durum itibarıyla sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları, |
||||||
| doğrudan veya dolaylı olarak %5 |
doğrudan % 5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler aşağıdaki gibidir: | ||||||
| ve fazlası olan Ortağın Sermaye Payı |
|||||||
| kişilerin | Son Genel Kurul | 30.04.2025 | |||||
| isimleri/unvanları | Ticaret Unvanı / Adı Soyadı | 04.04.2025 | |||||
| ile her birinin pay sahipliği hakkında |
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | (TL) 58.005.482,84 |
(%) 68,24 |
(TL) 58.005.482,84 |
(%) 68,24 |
||
| bilgi | Borsa İstanbul'da İşlem Gören Kısım | 26.994.517,16 | 31,76 | 26.994.517,16 | 31,76 | ||
| TOPLAM | 85.000.000,00 | 100 | 85.000.000,00 | 100 | |||
| Ditaş'ın yönetim kontrolüne sahip Doğan Holding'in sermayesinde doğrudan % 5 ve | |||||||
| üzerinde paya sahip olan gerçek ve tüzel kişiler aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: |
| İhraççının hakim |
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin Ortaklık Yapısı | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ortaklarının farklı |
Sermayedeki Payı | |||||||
| oy haklarına sahip | Adı – Soyadı / Ticaret Unvanı | Tutar (TL) | Oran (%) | |||||
| olup olmadıkları |
Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı | 303.000.959,44 | 11,58 | |||||
| hakkında bilgi | Arzuhan Yalçındağ | 301.428.085,65 | 11,52 | |||||
| Varsa doğrudan veya dolaylı olarak |
Hanzade Vasfiye Doğan Boyner | 300.526.341,86 300.526.341,86 |
11,48 | |||||
| ihraççının yönetim | Vuslat Sabancı Işıl Doğan |
248.746.420,98 | 11,48 9,51 |
|||||
| hakimiyetine sahip | Aydın Doğan | 224.402.501,84 | 8,57 | |||||
| olanların ya da |
Diğer | 938.365.439,37 | 35,86 | |||||
| ihraççıyı kontrol |
TOPLAM | 2.616.996.091,00 | 100,00 | |||||
| edenlerin | ||||||||
| isimleri/unvanları | Diğer taraftan; Ditaş'ın son genel kurul toplantısı ve mevcut durum itibarıyla | |||||||
| ile bu kontrolün |
sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları, dolaylı olarak % 5 ve fazlası olan | |||||||
| kaynağı hakkında bilgi |
gerçek ve tüzel kişiler aşağıdaki gibidir: | Sermaye Payı | ||||||
| Ortağın | ||||||||
| Son Genel Kurul | 30.04.2025 | |||||||
| Ticaret Unvanı/ Adı Soyadı | (TL) | 04.04.2025 (%) |
(TL) | (%) | ||||
| Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı | 6.717.034,91 | 7,90 | 6.717.034,91 | 7,90 | ||||
| Arzuhan Yalçındağ | 6.682.231,62 | 7,86 | 6.682.231,62 | 7,86 | ||||
| Hanzade Vasfiye Doğan Boyner | 6.659.029,43 | 7,83 | 6.659.029,43 | 7,83 | ||||
| Vuslat Sabancı | 6.659.029,43 | 7,83 | 6.659.029,43 | 7,83 | ||||
| Işıl Doğan | 5.516.321,42 | 6,49 | 5.516.321,42 | 6,49 | ||||
| Aydın Doğan | 4.973.861,26 | 5,85 | 4.973.861,26 | 5,85 | ||||
| Diğer | 47.792.491,93 | 56,23 | 47.792.491,93 | 56,23 | ||||
| TOPLAM | 85.000.000,00 | 100,00 | 85.000.000,00 | 100,00 | ||||
| Ortaklığımızın sermayesindeki pay oranı nedeniyle hakim ortağı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'dir. Şirket'in nihai ortak pay sahibi Doğan üyeleri; Aydın Doğan-Işıl Doğan-Arzuhan Yalçındağ-Vuslat Sabancı-Hanzade Vasfiye Doğan Boyner-Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı'dır. |
Ailesi olup Doğan Ailesi | |||||||
| B.7 | Seçilmiş finansal bilgiler ile ihraççının finansal durumunda ve faaliyet |
Şirketin enflasyon muhasebesi uygulanmış 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık konsolide finansal tablolar, 31.12.2024 tarihli yıllık konsolide finansal tabloların KAP'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2024 tarihli satın alma gücü cinsinden; 31.12.2022 tarihli yıllık konsolide finansal tablolar ise Kap'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2023 tarihli satın alma gücü cinsinden sunulmaktadır. |
||||||
| sonuçlarında meydana gelen |
Özet Finansal Durum | Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
geçmiş | Bağımsız denetimden | |||
| önemli | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
| değişiklikler | Dönen Varlıklar | 748.648.752 | 900.385.652 | 680.748.135 | ||||
| Finansal Varlıklar | 117.996 | 170.361 | 194.425 | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 35.407.126 | 14.428.395 | 70.949.594 | |||||
| Ticari Alacaklar | 288.919.741 | 449.810.901 | 319.166.885 | |||||
| Diğer Alacaklar | 4.047.821 | 4.634.520 | 2.741.794 | |||||
| Stoklar | 336.073.360 | 369.439.137 | 240.509.282 | |||||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 53.219.493 | 46.578.481 | 31.824.853 | |||||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 558.146 | 382.704 | 2.139.998 | |||||
| Diğer Dönen Varlıklar | 30.305.069 | 14.941.153 | 13.221.304 | |||||
| Duran Varlıklar | 743.401.339 | 811.807.882 | 566.260.540 |
| Diğer Alacaklar | 177.404 | 415.114 | 320.621 |
|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | 538.276.725 | 565.167.646 | 353.230.096 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 113.346.726 | 111.731.690 | 71.548.595 |
| Şerefiye | 11.293.997 | 11.293.997 | 7.822.478 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 59.489.361 | 86.899.660 | 83.375.309 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7.580.196 | 1.423.080 | 2.919.962 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 13.236.930 | 34.876.695 | 47.043.479 |
| Aktif Toplamı | 1.492.050.091 | 1.712.193.534 | 1.247.008.675 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.085.052.449 | 1.026.415.044 | 670.716.566 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 167.169.067 | 227.924.701 | 233.609.580 |
| Özkaynaklar | 239.828.575 | 457.853.789 | 342.682.529 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 17.077.625 | 44.414.203 | 55.656.227 |
| Net dönem karı veya zararı | (205.603.997) | (23.319.557) | 26.921.838 |
| Çıkarılmış Sermaye | 85.000.000 | 85.000.000 | 42.500.000 |
| Geçmiş Yıl Karları/Zararları | (193.539.891) | (233.405.457) | (188.583.728) |
| Brüt Kar/Zarar | 46.472.274 | 92.290.203 | 140.905.206 |
| Faaliyet Karı/Zararı | (293.536.926) | (202.539.074) | (70.507.355) |
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | (2,74) | (1,29) | 0,89 |
Dönen Varlıklar: "Nakit ve Nakit Benzerleri", "Ticari Alacaklar" ve "Stoklar" hesap kalemlerinden oluşmaktadır. Ticari Alacaklar 2024 yılı satış gelirlerindeki azalışı sonucunda 31.12.2024 tarihi itibarıyla 31.12.2023 tarihine göre %36 oranında (160.891.160,-TL) azalış göstermiştir. 2023 yılına göre stoklar; 2024 yılında %9 oranında (33.365.777,- TL) azalış göstermiştir.
Nakit ve Nakit Benzerleri: 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile 35.407.126,-TL seviyesindedir.
Ticari Alacaklar: Dönen varlıkların 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile % 39'u ticari alacaklardır. 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 itibarıyla bu oran sırasıyla yaklaşık %50, %47 düzeyindedir. Ticari alacaklar, - - 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 31 Aralık 2023'ye göre yaklaşık % 36 azalış göstermiştir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla, Ticari Alacak devir hızları sırasıyla 62 ve 74 gündür.
Stoklar: 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in stokları 336.073.360,-TL seviyelerindedir. Stoklar önceki yılsonuna kıyasla 33.365.777,-TL azalış göstermiştir.
Duran Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar: Maddi Duran Varlıklar 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile 538.276.725,-TL seviyesinde olup, toplam aktiflerin %36'sını oluşturmaktadır. 31 Aralık 2023 dönemine göre yaklaşık aynı seviyelerdedir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar: Bilgi sistemleri ve geliştirme giderleri olarak iki ana başlık altında izlenmektedir. Geliştirme giderleri, Ar-Ge projelerinin geliştirme kısımları için yapılan giderlerin aktifleştirilmesinden oluşmaktadır.. Ar-Ge projeleriyle ilgili detaylı bilgi işbu izahnamenin 9.2.3 maddesinde bulunmaktadır.
Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Finansal Borçlar: Banka kredileri ve kiralama işlemleri borçlarından oluşmaktadır. Kısa vadeli finansal borçlar önceki yıl sonuna göre %36 (208.205.937,- TL) oranında artış göstermiştir. Kredi tutarındaki bu artış, İşletme Sermayesi ihtiyacının banka kredileriyle karşılanmasından kaynaklanmaktadır.
| Ticari Borçlar: 31 Aralık 2024 oluşturmakta olup, önceki yılsonuna kıyasla %43 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gündür. |
tarihi itibarıyla | kısa vadeli yükümlülüklerin %15'ini oranında azalış Ticari Borç devir hızları sırasıyla 36 ve 50 |
göstermiştir. 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Uzun Vadeli Yükümlülükler: Finansal Borçlar: Uzun vadeli finansal borçlar 31 Aralık 2024 azalış göstermiştir. Uzun vadeli banka kredileri işlemlerinden kaynaklı borçlar da yine aynı dönemde azalış göstermiştir. |
Banka kredileri ve kiralama işlemleri borçlarından oluşmaktadır. itibarıyla yıl sonuna %36 |
göre 43.887.698,-TL 21.976.578,-TL azalmış, kiralama %63 oranında (21.911.120,-TL) |
|||
| Özkaynaklar: Çıkarılmış Sermaye: Şirketin tamamı ödenmiş sermayesini ifade etmekte olup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla |
85.000.000 TL tutarındadır. | ||||
| Geçmiş yıllar karları/(zararları): 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla zararları özkaynakların yaklaşık % oranı ise yaklaşık % 13'tür. |
81'ini oluşturmaktadır, bu hesabın toplam varlıklara | Geçmiş yıllar | |||
| DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş. | |||||
| 31 ARALIK 2024, 31 ARALIK 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) |
|||||
| Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Hasılat | 1.680.957.574 | 2.178.334.583 | 1.496.551.396 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | (1.634.485.300) | (2.086.044.380) | (1.355.646.190) | ||
| BRÜT KAR/ (ZARAR) | 46.472.274 | 92.290.203 | 140.905.206 | ||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (197.783.674) | (159.483.083) | (96.614.528) | ||
| Pazarlama Giderleri (-) | (129.683.992) | (122.797.429) | (93.464.645) | ||
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (37.203.965) | (54.920.994) | (11.849.710) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 93.773.238 | 123.308.032 | 54.737.056 | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (69.110.807) | (80.935.803) | (64.220.734) | ||
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | (293.536.926) | (202.539.074) | (70.507.355) | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
(2.963.002) - |
3.974.882 - |
36.540.297 - |
||
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ KARI / (ZARARI) |
(296.499.928) | (198.564.192) | (33.967.058) | ||
| Finansman Giderleri (-) | (224.523.980) | (151.365.675) | (135.117.219) | ||
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 304.751.311 | 344.341.862 | 123.393.164 | ||
| VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | (216.272.597) | (5.588.005) | (45.691.113) | ||
| Vergi Geliri / (Gideri) | (16.667.978) | (49.126.463) | 69.938.955 | ||
| Dönem Vergi Geliri / (Gideri) | - | (1.016.204) | (1.711.618) | ||
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (16.667.978) | (48.110.259) | 71.650.573 | ||
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (232.940.575) | (54.714.468) | 24.247.842 | ||
| Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (27.336.578) | (31.394.911) | (2.673.996) | ||
| Ana Ortaklık Payları Ana Ortaklık Paylarına Ait Pay Başına |
(205.603.997) (2,74) |
(23.319.557) (1,29) |
26.921.838 0,89 |
||
| Kazanç/(Kayıp) | |||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER / (GİDERLER) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
14.915.361 | (45.198.469) | (57.794.192) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Kayıpları) | Maddi duran varlık yeniden ölçüm Kazanç / | 101.793.225 | - | - | |||||||||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden |
(81.906.077) | (60.264.626) | (72.242.741) | ||||||||||||
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire / (Gidere) İlişkin |
(4.971.787) | 15.066.157 | 14.448.549 | ||||||||||||
| Vergiler | Sınıflandırılacaklar | - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Kar veya Zararda Yeniden Yabancı Para Çevrim Farkları |
(4.971.787) - |
15.066.157 - |
14.448.549 | - | |||||||||
| - Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar / (Kayıplar) |
- | - | - | ||||||||||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 14.915.361 | (45.198.469) | (57.794.192) | ||||||||||||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (218.025.214) | (99.912.937) | (33.546.350) | ||||||||||||
| Dönem Karının/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Satış Hasılatları |
(27.336.578) (190.688.636) |
(35.941.574) (63.971.363) |
(8.891.246) (24.655.104) |
||||||||||||
| Hasılat: | 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % | |||||||||
| Bağımsız Yedek Parça Satışları | 457.193.882 | 27% | 593.638.781 | 27% | 954.511.337 | 64% | |||||||||
| Orijinal Yedek Parça Satışları | 1.188.903.251 | 71% | 1.518.591.060 | 70% | 526.741.094 | 35% | |||||||||
| Diğer Gelirler | 34.860.441 | 2% | 66.104.742 | 3% | 15.298.965 | 1% | |||||||||
| Net Satışlar | 1.680.957.574 | 100% | 2.178.334.583 | 100% | 1.496.551.396 | 100% | |||||||||
| sırasıyla, 2023 göre |
Şirket'in hasılatı, 31 1.680.957.574-TL 2023 satış hasılatına dönemler için sırasıyla, üzerinde etkili olmuştur. ve 2024 kaynaklanmaktadır. %32 azalmıştır. |
Aralık % 2024 |
göre yaklaşık % 2,76 yıl sonu |
2024 ve 31 Aralık 23 ve % |
Ürün satışlarının detayına işbu izahnamenin 7.1.1 no.lu bölümünde yer verilmektedir. ve 2.178.334.583'dir. 31 azalmıştır. Şirket'in Brüt Kar Marjları, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023'de sona eren mali 4,24 yaşanan dalgalanmalar, artan hammadde, enerji ve işçilik maliyetleri brüt kar marjı yıllarında Genel Yönetim Giderlerindeki artış personel giderlerinden Araştırma Giderlerin |
2023'de sona eren mali dönemler için olarak gerçekleşmiştir. |
Aralık 2024 2023 |
dönemi satış hasılatı Döviz kurunda yılı Araştırma Giderlerine |
|||||||
| 2024 oranında 2022 almaktadır: |
yılı ila | artış kaynaklanmaktadır. 2024 |
göstermiştir. yıllarında |
Artış | yılında Finansman Giderleri geçen yıl aynı dönemine göre kredi Şirket'in aylık bazda kapasite kullanım oranları aşağıda yer |
kur | farkı | %48 ve |
faiz | (73.158.305,- giderlerinden |
TL) | ||||
| KAPASİTE KULLANIM ORANI | |||||||||||||||
| YIL | OCAK | ŞUBAT | MART | NİSAN | MAYIS | HAZİRAN | TEMMUZ | AĞUSTOS | EYLÜL | EKİM | KASIM | ARALIK | ORT. | ||
| 2022 | 77% | 82% | 82% | 76% | 90% | 79% | 89% | 79% | 80% | 80% | 79% | 87% | 82% | ||
| 2023 | 76% | 80% | 77% | 81% | 81% | 65% | 65% | 70% | 74% | 73% | 72% | 67% | 73% | ||
| 2024 | 79% | 80% | 78% | 65% | 73% | 60% | 70% | 65% | 69% | 67% | 70% | 73% | 71% | ||
| Konuya ilişkin detaylı bilgilere | izahnamenin 10 | no.lu bölümünde yer verilmektedir. |
| B.8 | Seçilmiş önemli proforma finansal bilgiler |
YOKTUR. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| B.9 | Kar tahmini ve beklentileri |
YOKTUR. | ||||
| B.10 | İzahnamede yer alan finansal tablolara ilişkin denetim raporlarındaki olumlu görüş dışındaki hususların içeriği |
YOKTUR. | ||||
| B.11 | İhraççının işletme sermayesinin mevcut yükümlülüklerini |
Şirket'in "net işletme sermayesi" olarak hesaplanmakta olup, finansal tablolara göre; |
[(Dönen varlıklar) – 31.12.2024, 31.12.2023 |
ve 31.12.2022 |
(Kısa vadeli yükümlülükler)] tarihli konsolide |
|
| karşılayamaması | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Dönen varlıklar | 748.648.752 | 900.385.652 | 680.748.135 | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.085.052.449 | 1.026.415.044 | 670.716.566 | |||
| Net İşletme sermayesi | (336.403.697) | (126.029.392) | 10.031.569 | |||
| 31 Aralık 2024 dönem zararı, kredilerle fonlanmasıdır. |
tarihi itibarıyla, net işletme sermayesinin eksiye dönmesinin sebebi; Kıdem Tazminatı ödemeleri, |
Faiz giderleri | ve Yatırımların kısa vadeli |
| C—SERMAYE PİYASASI ARACI | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C.1 | İhraç edilecek ve/veya borsada işlem görecek sermaye piyasası |
Grubu | Nama/ Hamiline Olduğu |
İmtiyazlar | Pay Sayısı | Pay Sayısının Grup Pay Sayısına Oranı (%) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermayeye Oranı (%) |
| aracının | YOKTUR | Hamiline | Yoktur | 170.000.000 | - | 1 | 170.000.000 | 200,00% | |
| menkul kıymet tanımlama numarası (ISIN) dahil tür ve gruplarına ilişkin bilgi |
Mevcut 85.000.000 170.000.000 |
TL tutarındaki çıkarılmış sermayenin tamamı nakden karşılanmak üzere TL artırılacak olup, sermaye artırım tutarı olan 170.000.000 çıkarılmış sermayeye (85.000.000 TL) oranı |
%200,00'dür. | TOPLAM | 170.000.000 | TL'nin mevcut | |||
| İhraç ve halka arz edilecek paylara ilişkin ISIN kodu: TRADITAS91H8 Yapılacak sermaye artırımında mevcut paylar karşılığında hamiline yazılı, imtiyazsız ve Borsa İstanbul'da işlem gören nitelikte pay verilecektir. |
|||||||||
| C.2 | Sermaye piyasası aracının ihraç edileceği para birimi |
Paylar Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır. | |||||||
| C.3 | İhraç edilmiş ve bedelleri tamamen ödenmiş pay sayısı ile varsa bedeli tam ödenmemiş pay sayısı Her bir payın nominal |
nominal değeri 1,-TL'dir. | Şirket'in mevcut çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş | 85.000.000,-TL olup, | beher payının | ||||
| C.4 | değeri Sermaye piyasası aracının sağladığı haklar hakkında bilgi |
"Oy Hakları" (SPKn md. 18); "Azınlık Hakları" (TTKn. "Özel |
"Kardan Pay Alma Hakkı (SPKn. "Yeni Pay Alma Hakkı" (TTKn. "İptal Davası Açma Hakkı" (TTKn. |
İhraç edilecek paylara ilişkin olarak, ilgili mevzuat uyarınca pay sahiplerinin; Md.19)"; md. 30, TTKn. Md. 434); "Ortaklıktan Ayrılma Hakkı" (SPKn md. 24); "Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakkı" (SPKn "Tasfiyeden Pay Alma Hakkı" (TTKn. Md.507); "Bedelsiz Pay Edinme Hakkı" (SPKn md. 19); Genel Kurula Davet ve Katılma Hakkı (SPKn "Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı" (SPKn Md. 411, 412, Denetim İsteme Hakkı" (TTKn. |
md.27); md. 29, md. 14, TTKn. Md. 445-451, SPKn 439, 531 ve 559); |
Md. 437); Md. 438) bulunmaktadır. |
Md. 461, kayıtlı sermaye sistemindeki ortaklıklar için SPKn 30, TTKn md. 414, 415, 419, 425, 1527); md. 18/6, 20/2); |
||
| C.5 | Sermaye piyasası aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı hususlar hakkında bilgi |
YOKTUR. |
| C.6 | Halka arz edilen sermaye piyasası araçlarının borsada işlem görmesi için başvuru yapılıp yapılmadığı veya yapılıp yapılmayacağı hususu ile işlem görülecek pazara ilişkin bilgi |
Payları Borsa kotunda bulunan ortaklıkların bedelli ve/veya bedelsiz sermaye artırımları nedeniyle ihraç edecekleri yeni paylar sermaye artırımı sonucu oluşan yeni sermayenin Ticaret Sicili'ne tescil edilmesini takiben başka bir işlem ve karar tesis edilmesine gerek kalmaksızın Borsa kotuna alınır. Şirket'in payları DITAS kodu ile Borsa İstanbul A.Ş. "Ana Pazar"da işlem görmektedir. Şirket payları Borsa'da işlem gördüğü için, sermaye artırımında ihraç edilen paylar yeni pay alma haklarının kullandırılmaya başladığı 1'inci gün itibarıyla, MKK'da gerekli işlemlerin yapılmasını müteakip, Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlayacaktır. |
|---|---|---|
| C.7 | Kar dağıtım politikası hakkında bilgi |
Şirket Yönetim Kurulu'nun 08 Mayıs 2024 tarihli ve 2024/11 Sayılı Kararı ile belirlenen ve 06 Haziran 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanan "Kar Dağıtım Politikası"na göre; Şirket; Türk Ticaret Kanunu; Sermaye Piyasası Mevzuatı; Sermaye Piyasası Kanunu ("SPKn"), Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") Düzenleme ve Kararları; Vergi Yasaları; ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri ile Şirket Esas Sözleşme ve Genel Kurul Kararı doğrultusunda |
| kar dağıtım kararını alır ve kar dağıtımı yapar. Şirketimiz esas sözleşmesinin "Karın Dağıtılması" başlıklı 19. Maddesinde aşağıdaki hükümler bulunmaktadır: ''Şirketin hesap dönemi sonunda tespit edilen gelirlerinden, Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda |
||
| görülen safi (net) kar, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur: Genel Kanuni Yedek Akçe; %5'i genel kanuni yedek akçeye ayrılır. 13) Birinci Temettü: b) Kalandan varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olarak birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kar payının, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, intifa/kurucu intifa senedi sahiplerine, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. |
||
| İkinci Temettü: d) Safi kardan, (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu'nun 521 inci maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. |
||
| Genel Kanuni Yedek Akçe; e) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, ödenmiş sermayenin %5'i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TKK'nın 519'uncu maddesinin 2'nci fıkrası (c) bendi uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir. |
||
| Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ve/veya hisse senedi biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve temettü dağıtımında, katılma, kurucu ve adi intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, işbu Esas sözleşmenin 3' üncü maddesinde zikredilen ve çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kar payı dağıtılmasına karar verilemez. Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit |
olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen karın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca kararlaştırılır. Esas sözleşme hükümlerine göre genel kurul tarafından verilen kar dağıtım kararı geri alınamaz. Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu'nun 19' uncu maddesi ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun konuya ilişkin düzenlemelerine uymak şartı ile temettü avansı dağıtabilir. Genel Kurul tarafından Yönetim Kuruluna verilen temettü avansı dağıtma yetkisi, bu yetkinin verildiği yıl ile sınırlıdır. Bir önceki yılın temettü avansları tamamen mahsup edilmediği sürece, ek bir temettü avansı verilmesine ve/veya temettü dağıtılmasına karar verilemez.''
| D—RİSKLER | ||
|---|---|---|
| D.1 | İhraççıya, | Küresel Otomotiv Sektöründe 2025 Yılı Beklenen Riskler |
| faaliyetlerine ve içinde bulunduğu sektöre ilişkin önemli risk |
Küresel otomotiv sektörü, 2025 yılında risk ve belirsizlikle karşı karşıya kalmaktadır. Pandemi sonrası toparlanma sürecinin yavaşlaması, jeopolitik gerilimler, tedarik zinciri aksaklıkları, artan maliyetler ve elektrifikasyona geçiş gibi faktörler, sektörün büyüme potansiyelini ve karlılığını olumsuz etkileyebilir. |
|
| faktörleri hakkında bilgi |
Makroekonomik Belirsizlikler ve Talep Daralması | |
| Küresel ekonomideki yavaşlama eğilimi, yüksek enflasyon ve artan faiz oranları, 2025 yılında otomotiv talebini olumsuz etkileyebilir. Özellikle Avrupa ve Amerika Birleşik Devletleri gibi büyük pazarlardaki ekonomik durgunluk beklentisi, tüketici harcamalarını kısıtlayarak yeni araç satışlarını düşürebilir (Bloomberg HT, 2025). Allianz Trade (2025) tarafından yayınlanan rapora göre, 2023'teki %10'luk büyümenin ardından 2024'te %1,7'lik mütevazı bir artış kaydeden sektörde, talepteki düşüşün 2025'te de devam etmesi beklenmektedir. |
||
| Jeopolitik Gerilimler ve Ticaret Savaşları | ||
| Dünya genelindeki jeopolitik gerilimler ve potansiyel ticaret savaşları, otomotiv sektörünün küresel tedarik zincirlerini ve uluslararası ticareti olumsuz etkileyebilir. Özellikle ABD'nin uygulayabileceği ticaret kısıtlamaları, ek gümrük tarifeleri ve korumacı politikalar, sektördeki rekabeti ve maliyetleri artırabilir (Auto Ajans, 2025; Forbes Türkiye, 2025). Coface (2025) tarafından yayınlanan "Ülke ve Sektör Risk Barometresi 2025" raporu, transatlantik ayrışmanın teyit edildiğini ve Avrupa otomobil endüstrisinin bu durumdan olumsuz etkilenebileceğini belirtmektedir. |
||
| Tedarik Zinciri Aksaklıkları ve Artan Maliyetler | ||
| Pandemiyle birlikte başlayan ve jeopolitik olaylarla derinleşen tedarik zinciri aksaklıkları, 2025 yılında da otomotiv sektörünün önemli risklerinden biri olmaya devam etmektedir. Özellikle yarı iletken çip tedarikindeki sorunlar, üretimde aksamalara ve maliyet artışlarına yol açabilir. Hammadde fiyatlarındaki dalgalanmalar ve lojistik maliyetlerindeki artışlar da otomobil üreticilerinin karlılığını baskılayabilir (ODMD, 2025). KPMG'nin 2024 Endüstriyel Üretim ve Otomotiv CEO Görünümü raporuna göre, CEO'ların %50'si önümüzdeki üç yıl içinde şirketlerinin büyümesine yönelik en büyük tehdidin tedarik zincirlerindeki riskler olduğunu belirtmektedir 1 (Platin Dergisi, 2025). |
||
| Elektrifikasyona Geçiş ve Rekabet | ||
| Otomotiv sektöründeki en büyük dönüşümlerden biri olan elektrifikasyona geçiş, beraberinde önemli riskler ve rekabeti getirmektedir. Avrupa Birliği'nin 2035 itibarıyla yeni benzinli ve dizel araç satışlarını yasaklama planı gibi düzenlemeler, otomobil üreticilerini elektrikli araç (EV) üretimine daha fazla yatırım yapmaya zorlamaktadır (Cengiz Arslan Taxi, 2025). Ancak, EV teknolojilerinin maliyeti, şarj altyapısının yetersizliği ve tüketici adaptasyonundaki belirsizlikler, bu geçiş sürecinde riskler oluşturmaktadır. Çinli EV üreticilerinin artan rekabet gücü de Avrupa ve ABD pazarlarında yerleşik otomobil üreticileri için önemli bir tehdit olarak görülmektedir (Bloomberg HT, 2025; Allianz Trade, 2025). |
||
| Düzenleyici Baskılar ve Emisyon Standartları | ||
| Küresel çapta sıkılaşan emisyon standartları ve çevresel düzenlemeler, otomobil üreticileri üzerinde artan bir baskı oluşturmaktadır. Özellikle Avrupa Birliği'nin CO2 emisyon hedefleri ve diğer bölgelerdeki benzer düzenlemeler, üreticileri daha çevreci teknolojilere yatırım yapmaya ve karbon ayak izlerini azaltmaya zorlamaktadır (Bloomberg HT, 2025). Bu düzenlemelere uyum |
| sağlamak için yapılan Ar-Ge ve üretim yatırımları, otomobil üreticilerinin maliyetlerini artırabilir. |
||
|---|---|---|
| Türkiye Otomotiv Sektörünü 2025 Yılı Beklenen Riskler |
||
| Türkiye otomotiv sektörü, küresel gelişmelerden bağımsız düşünülemeyecek bir yapıya sahiptir ve 2025 yılına girerken hem küresel hem de yerel kaynaklı bir dizi risk ve belirsizlikle karşı karşıyadır. Ekonomik dalgalanmalar, döviz kuru oynaklığı, artan maliyetler, jeopolitik gelişmeler ve elektrifikasyona uyum süreci, sektörün büyüme potansiyelini ve rekabet gücünü etkileyebilecek önemli faktörlerdir. |
||
| Makroekonomik Belirsizlikler ve Talep Daralması | ||
| Türkiye ekonomisindeki, yüksek enflasyon ve faiz oranlarındaki dalgalanmalar, 2025 yılında otomotiv talebini olumsuz etkileyebilir. Özellikle yükselen araç fiyatları ve kredi erişimindeki zorluklar, tüketicilerin yeni araç alım kararlarını ertelemelerine veya daha ekonomik alternatiflere yönelmelerine neden olabilir (Reuters, 2025; Dünya Gazetesi, 2025). Otomotiv Distribütörleri ve Mobilite Derneği (ODMD) verileri de ekonomik göstergelerdeki olumsuz seyrin talep üzerinde baskı oluşturabileceğine işaret etmektedir (ODMD, 2025). |
||
| Döviz Kuru Oynaklığı ve Artan Maliyetler | ||
| Türkiye otomotiv sektörü, üretiminde büyük ölçüde ithal ara malı ve teknolojiye bağımlıdır. Bu durum, döviz kurlarındaki oynaklığın maliyetler üzerinde önemli bir baskı yaratmasına neden olmaktadır. 2025 yılında da döviz kurlarındaki istikrarsızlığın devam etmesi beklenirken, bu durum üretim maliyetlerini artırarak araç fiyatlarına yansıyabilir ve dolayısıyla talebi olumsuz etkileyebilir (Ekonomim.com, 2025). Ayrıca, küresel tedarik zincirlerindeki aksaklıklar ve hammadde fiyatlarındaki artışlar da maliyetleri yükselten diğer faktörler arasında yer almaktadır (Platin Dergisi, 2025). |
||
| Jeopolitik Riskler ve İhracat Pazarlarındaki Belirsizlikler | ||
| Türkiye otomotiv sektörü için önemli bir gelir kaynağı olan ihracat, küresel jeopolitik risklerden ve hedef pazarlardaki ekonomik gelişmelerden doğrudan etkilenmektedir. Özellikle Avrupa Birliği ülkelerindeki ekonomik yavaşlama veya resesyon beklentileri, Türkiye'nin bu pazarlara olan otomotiv ihracatını olumsuz etkileyebilir (Allianz Trade, 2025). |
||
| Elektrifikasyona Geçiş Süreci ve Altyapı Yetersizliği | ||
| Küresel otomotiv endüstrisindeki elektrifikasyon trendi, Türkiye otomotiv sektörü için hem bir fırsat hem de bir risk teşkil etmektedir. Yerli üreticilerin elektrikli araç (EV) üretimine yönelik yatırımları artmakla birlikte, bu geçiş sürecinin maliyetli olması ve teknolojik adaptasyon gerektirmesi önemli bir zorluktur. Ayrıca, Türkiye'deki şarj altyapısının henüz yeterli olmaması ve tüketicilerin EV'lere olan ilgisinin istenen düzeyde olmaması, bu dönüşümün yavaş ilerlemesine neden olabilir (Enerji Günlüğü, 2025). Rekabette geri kalmamak için yerli üreticilerin hızlı ve stratejik adımlar atması gerekmektedir. |
||
| Düzenleyici Değişiklikler ve Vergi Politikaları | ||
| Devletin otomotiv sektörüne yönelik uyguladığı vergi politikaları ve düzenlemeler, sektörün büyüme hızını ve rekabet gücünü doğrudan etkileyebilir. Özellikle Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) oranlarındaki değişiklikler ve yeni emisyon standartları, hem üreticileri hem de tüketicileri olumsuz etkileyebilir. Beklenmedik vergi artışları talepte daralmaya yol açarken, sıkılaşan emisyon standartlarına uyum sağlamak için yapılan yatırımlar maliyetleri artırabilir (Otohaber, 2025). |
||
| D.2 | Sermaye piyasası aracına ilişkin önemli risk faktörleri hakkında bilgi |
Sermaye artırımında ihraç edilen paylar, yeni pay alma haklarının kullanılmasında Borsa İstanbul A.Ş.'deki ("BİAŞ") işlem fiyatının altında ve nominal değerden satışa sunulmaktadır. Ancak buna rağmen, Şirket'e ve piyasaya bağlı gelişmeler sonucunda hisseler "BİAŞ"ta nominal değerinin altına düşebilir. Bu yatırımdan beklenen getiri, alternatif getirilerin altında kalabilir. Şirket'e özgü gelişmelere ve ekonominin genel durumuna bağlı olarak dağıtılabilir dönem karı oluşmayabilir ve kar payı dağıtımı yapılamayabilir; hatta dağıtılabilir dönem karı oluşsa dahi, Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın zorunlu tuttuğu haller hariç, kamuya açıklanan "Kar Dağıtım Politikası" kapsamında kar dağıtımı yapılamayabilir. Yasal olarak kar dağıtımı yasaklanabilir veya sınırlandırılabilir. Faaliyetler sonucunda zarar oluşması da ihtimal dahilindedir. Diğer taraftan, pay sahipleri, tasfiye sonucunda bakiye kalması halinde, söz konusu tasfiye |
| bakiyesine payları oranında iştirak ederler. Şirket'in tasfiyesi halinde ancak diğer tüm alacaklılara gerekli ödemeler yapıldıktan sonra pay sahiplerine ödeme yapılabilir. |
| E—HALKA ARZ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| E.1 | Halka arza ilişkin |
Mevcut ortakların yeni pay alma haklarının tamamını kullanmaları durumunda; ihraca ilişkin toplam maliyetin 1.500.000,-TL olacağı tahmin edilmektedir. İhraç ve halka arz edilecek |
||||
| ihraççının/halka | 1,00 TL nominal değerli payların toplamı 170.000.000,-TL olup, bu durumda ihraç ve | |||||
| arz edenin elde | halka arz edilecek pay başına düşen maliyet 0,008824 | TL'dir. Bu kapsamda, ihraç maliyetleri | ||||
| edeceği net gelir | düşüldükten sonra, sermaye artırım sonucunda sağlanacak tahmini net nakit girişi | yaklaşık | ||||
| ile katlanacağı |
168.500.000,- TL'dir. |
|||||
| tahmini toplam |
Halka arza ilişkin Şirket'in katlanacağı tahmini maliyet aşağıdaki gibidir (TL); | |||||
| maliyet ve talepte | ||||||
| bulunan | Harcama Kalemleri | Tutar (TL) | ||||
| yatırımcılardan | SPK Kurul Kayıt Ücreti (% 0,2) | 340.000 | ||||
| talep edilecek tahmini |
Aracı Kurum Ücreti +BSMV | 420.000 | ||||
| maliyetler | Rekabeti Koruma Fonu (% 0,04) | 68.000 | ||||
| hakkında bilgi | BİAŞ Kota Alma Ücreti (% 0,03+BSMV) | 53.550 | ||||
| MKK İhraççı Hizmet Bedeli (% 0,005+BSMV) | 8.925 | |||||
| Diğer (Tescil-Noter vs.) | 609.525 | |||||
| TOPLAM | 1.500.000 | |||||
| Halka arz edilecek pay sayısı | 170.000.000 | |||||
| Pay başına maliyet | 0,008823529 | |||||
| Yeni pay alma haklarının kullanımı, yeni pay alma kuponlarının alım veya satımı ve halka | ||||||
| arz aşamasında pay alım talebinde bulunan yatırımcılar başvurdukları yetkili kuruluşun aracılık komisyonu, masraf, hizmet ücreti gibi, ücretlendirme politikalarına tabi olacaktır. |
||||||
| MKK tarafından yetkili kuruluşlara tahakkuk ettirilen ve pay tutarı üzerinden hesaplanan hizmet bedeli de yetkili kuruluşun uygulamalarına bağlı olarak yatırımcıdan tahsil edilebilir. |
||||||
| E.2a | Halka arzın |
Şirket'in bankalardan kullanmış olduğu kredilere ilişkin finansman yükünün azaltılması | ||||
| gerekçesi, halka |
hedefi, sermaye artırımının genel gerekçesini oluşturmaktadır. Şirket'in 500.000.000 Türk | |||||
| arz gelirlerinin |
Lirası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 85.000.000 Türk Lirası olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı nakden (bedelli) karşılanmak suretiyle % 200 oranında artırılarak |
255.000.000 Türk | ||||
| kullanım yerleri |
Lirası'na çıkarılması planlanmaktadır. | |||||
| ve elde edilecek tahmini net gelir |
||||||
| hakkında bilgi | İşbu sermaye artırımından sağlanacak 170.000.000 Türk Lirası fon, işbu izahname tarihi |
|||||
| itibarıyla dikkate alındığında; |
||||||
| Doğan Holding tarafından; nakit ve herhangi bir vadeye bağlı olmaksızın, mezkûr sermaye | ||||||
| artırımında ortaya çıkacak nakit sermaye koyma borcundan mahsup edilmek ve Şirket |
||||||
| faaliyetlerinde kullanılmak üzere Şirket hesaplarına intikal ettirilen 114.343.440 Türk Lirası | ||||||
| tutarındaki 'sermaye avansı'; Şirket'in bankalara olan kredi ana para ve faizlerinin ödenmesinde kullanılmış olup sermaye artırımından sağlanacak bakiye 55.656.560 Türk |
||||||
| Lirası tutarındaki fonun, Şirket'in bankalardan kullanmış olduğu kredilere ilişkin finansman | ||||||
| yükünün azaltılmasında ve sermaye artırımına ilişkin olarak oluşacak ve aşağıda tahmini | ||||||
| olarak hesaplanan 1.500.000 Türk Lirası tutarındaki ihraç masraflarının karşılanmasında | ||||||
| kullanılması planlanmaktadır. | ||||||
| E.3 | Halka arza |
Şirket'in 85.000.000,-TL olan çıkarılmış sermayesi, 500.000.000,-TL kayıtlı sermaye tavanı | ||||
| ilişkin bilgiler ve | içerisinde tamamı nakden karşılanmak üzere 170.000.000,-TL artırılarak 255.000.000,- | |||||
| koşulları | TL'ye çıkarılacaktır. Yapılacak sermaye artırımı ile 170.000.000,-TL nominal tutarlı ve | |||||
| beheri 1,-TL olan 170.000.000 adet hamiline yazılı pay ihraç ve halka arz edilecektir. | ||||||
| Sermaye artırımında yeni pay alma hakları kısıtlanmamıştır. Halka arz edilecek payların mevcut (artırım öncesi) sermayeye |
oranı %200,00 olup, pay sahipleri sahip oldukları | |||||
| payların %200,00'ü oranında yeni pay alma haklarını kullanabilecektir. Yeni pay alma | ||||||
| haklarının kullanılmasından sonra kalan paylar tasarruf sahiplerine arz edilecektir. Bu tutar | ||||||
| ayrıca Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen şekilde kamuya açıklanacaktır. |
| Yeni pay alma haklarının kullanılmasına izahnamenin ilanından itibaren en geç 10 (on) gün içinde başlanacaktır. Mevcut ortaklar için yeni pay alma hakkı kullanım süresi 15 (on beş) gündür. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde yeni pay alma hakkı kullanım süresi izleyen iş günü akşamı sona erecektir.Yeni pay alma hakkının başlangıç ve bitiş tarihleri KAP aracılığı ile kamuya duyurulacaktır. |
|||
|---|---|---|---|
| Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra satılamayan payların olması halinde, bu paylar 2 (iki) iş günü süreyle Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasa'da halka arz edilecektir. Halka arz edilecek payların nominal tutarı ve halka arz tarihleri Tasarruf Sahiplerine Satış Duyurusu ile Şirket'in kurumsal internet sitesinde (www.ditas.com.tr), KAP'ta (www.kap.org.tr) ve Osmanlı Menkul'ün internet sitesinde (www.osmanlimenkul.com.tr) ilan edilecektir. |
|||
| Pay bedelleri, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Bakırköy Kurumsal Şubesi nezdinde münhasıran bu sermaye artırımında kullanılmak üzere açılan 382/6294421 (IBAN TR69 0006 2000 3820 0006 2944 21) no'lu "özel" hesaba yatırılacaktır. |
|||
| Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları MKS'de ihraçcı alt hesaplarında Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. tarafından muhafaza ve takip edilen ortaklarımız, yeni pay tutarını yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan hesaba yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatıracaklardır. |
|||
| Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları MKS'de aracı kurum/kuruluşlar nezdinde yatırım hesaplarında muhafaza ve takip edilen ortaklarımız, yeni pay tutarını, yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan hesaba MKK tarafından "özel" hesaba aktarılmak üzere, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak aracı kurum/kuruluşlar nezdindeki yatırım hesaplarına yatıracaklardır. |
|||
| Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar 2 (iki) iş günü süre ile nominal değerden düşük olmamak üzere Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasasında oluşacak fiyattan halka arz edilecektir. Satışa sunulacak payların nominal tutarı ve halka arz tarihleri tasarruf sahiplerine satış duyurusu ile Şirket'in kurumsal internet sitesi (www.ditas.com.tr)'de, Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda (KAP) (www.kap.gov.tr) ve Osmanlı Menkul'ün (www.osmanlımenkul.com.tr) internet adresinde ilan edilecektir. |
|||
| Sermayemizde çoğunluk paya sahip hakim ortağımız Doğan Holding'in 25/04/2025 tarihli ve 2025/20 sayılı yönetim kurulu kararına ekli 25/04/2025 tarihli "Satınalma Taahhütnamesi" kapsamında; Şirketimizin sermaye artırımında; yeni pay alma haklarının tamamen kullanılacağı ve ayrıca mevcut ortakların yeni pay alma haklarını kullanmasından sonra kalan payların, Borsa İstanbul A.Ş. (Borsa) Birincil Piyasa'da halka arz edilmesi neticesinde satılmayan pay kalması halinde; söz konusu payların, satış süresinin bitiş tarihinden itibaren 3 (üç) iş günü içerisinde, halka arz fiyatının ortalamasından aşağı olmamak üzere bedelleri tam olarak ve nakden ödenerek satın alınacağı Şirketimize karşı taahhüt edilmiştir. |
|||
| Konuya ilişkin detaylı bilgilere izahnamenin 24 no.lu bölümünde yer verilmektedir. |
|||
| E.4 | Çatışan menfaatler de dahil olmak üzere halka arza ilişkin ilgili kişilerin önemli menfaatleri |
Şirket paylarının ihraç ve halka arzı ile Şirket'in sermayesi nakit artacak olup, aracılık hizmeti veren Osmanlı Menkul aracılık komisyonu elde edecektir. Bunun dışında halka arza ilişkin ilgili kişilerin önemli menfaati bulunmamaktadır. |
|
| E.5 | Sermaye piyasası aracını halka arz eden kişinin/ihraççının ismi/unvanı |
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. İhraççı tarafından dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin verilmiş taahhüt bulunmamaktadır. |
|
| Kim tarafından ve ne kadar süre ile |
| taahhüt verildiği hususlarını içerecek şekilde dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin verilen taahhütler hakkında bilgi E.6 Halka arzdan Sermaye artırımında mevcut ortaklarımızın yeni pay alma haklarının tamamını (%100) kaynaklanan kullanacakları varsayımıyla "sulanma etkisi" aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi Açıklama Değer Yeni pay alma Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (TL) (1,0863) hakkı Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (%) (41,4517) kullanımının söz konusu olması durumunda, Doğan Holding'in yeni pay alma haklarının tamamını nominal değer üzerinden kullanacağı, mevcut diğer mevcut ortakların ise yeni pay alma haklarını hiç kullanmayacakları ve kullanılmayan hissedarların yeni pay alma haklarının Doğan Holding tarafından satın alınacağı varsayımı altında mevcut halka arzdan pay ve yeni ortakların "sulanma etkisi" aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: almamaları durumunda Açıklama Değer sulanma etkisinin Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (TL) (0,0996) miktarı ve yüzdesi Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (%) (3,80) Yeni Ortaklar için Sulanma Etkisi (TL) (4,1257) Yeni Ortaklar için Sulanma Etkisi (%) (72,89) E.7 Talepte bulunan Aracı kurumlar; yeni pay alma haklarının kullanılması, mevcut pay sahipleri tarafından yatırımcılardan kullanılmak istenmeyen yeni pay alma haklarının rüçhan hakkı pazarında satılması, talep edilecek sonrasında kalan payların BİST birincil piyasada halka arz edilmesi işlemlerinde aracılık tahmini maliyetler yapacakları için söz konusu işlemleri yapan yatırımcılardan ücret, komisyon ve benzeri hakkında bilgi taleplerde bulunabilirler. Talepte bulunan yatırımcılar başvurdukları aracı kurumların ücretlendirme politikalarına tabi olacaktır. MKK tarafından aracı kuruluşa tahakkuk ettirilen ve pay tutarı üzerinden hesaplanan "onbinde ikibuçuk" oranındaki hizmet bedeli Aracı Kurumun uygulamalarına bağlı olarak yatırımcıdan tahsil edilebilir. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
3. BAĞIMSIZ DENETÇİLER
3.1. İzahname'de yer alan finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının bağımsız denetim kuruluşlarının ticaret unvanları ile adresleri (üye oldukları profesyonel meslek kuruluşları ile birlikte):
| Hesap Dönemi | Bağımsız Denetim Şirketi | Sorumlu Denetçi |
Üye olunan Profesyonel Meslek Kuruluşları |
Adres |
|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak 2022-31 Aralık 2022 Hesap Dönemi Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of PricewaterhouseCoopers) |
Salim ALYANAK |
İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası |
Kılıçali Paşa Mah. Meclis-i Mebusan Cad. No:8 İç Kapı No:301 Beyoğlu İstanbul |
| 01 Ocak 2023-31 Aralık 2023 Hesap Dönemi Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of PricewaterhouseCoopers) |
Salim ALYANAK |
İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası |
Kılıçali Paşa Mah. Meclis-i Mebusan Cad. No:8 İç Kapı No:301 Beyoğlu İstanbul |
| 01 Ocak 2024-31 Aralık 2024 Hesap Dönemi Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu |
DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of Deloitte) |
Koray ÖZTÜRK |
İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası |
Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
3.2. Bağımsız denetim kuruluşlarının/sorumlu ortak baş denetçinin görevden alınması, görevden çekilmesi ya da değişmesine ilişkin bilgi:
Şirketin 31.12.2022 ve 31.12.2023 tarihi itibariyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of PricewaterhouseCoopers) tarafından gerçekleştirilmiş olup rotasyon gereği 31.12.2024 yılı konsolide finansal tabloları bağımsız denetimi için ise DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. seçilmiştir.
TTK 400-2. Maddesindeki belirlemeye göre, 10 yıl içinde aynı şirket için toplam 7 yıl denetçi olarak seçilen denetçi 3 yıl geçmedikçe denetçi olarak yeniden seçilememektedir. Bu sebeple bağımsız denetim firması değişmiştir.
4. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER
Şirketin enflasyon muhasebesi uygulanmış 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık konsolide finansal tablolar, 31.12.2024 tarihli yıllık konsolide finansal tabloların KAP'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2024 tarihli satın alma gücü cinsinden; 31.12.2022 tarihli yıllık konsolide finansal tablolar ise KAP'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2023 tarihli satın alma gücü cinsinden aşağıda sunulmaktadır.
| Özet Finansal Durum | Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Dönen Varlıklar | 748.648.752 | 900.385.652 | 680.748.135 | |
| Finansal Varlıklar | 117.996 | 170.361 | 194.425 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 35.407.126 | 14.428.395 | 70.949.594 | |
| Ticari Alacaklar | 288.919.741 | 449.810.901 | 319.166.885 | |
| Diğer Alacaklar | 4.047.821 | 4.634.520 | 2.741.794 | |
| Stoklar | 336.073.360 | 369.439.137 | 240.509.282 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 53.219.493 | 46.578.481 | 31.824.853 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 558.146 | 382.704 | 2.139.998 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 30.305.069 | 14.941.153 | 13.221.304 | |
| Duran Varlıklar | 743.401.339 | 811.807.882 | 566.260.540 | |
| Diğer Alacaklar | 177.404 | 415.114 | 320.621 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 538.276.725 | 565.167.646 | 353.230.096 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 113.346.726 | 111.731.690 | 71.548.595 | |
| Şerefiye | 11.293.997 | 11.293.997 | 7.822.478 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 59.489.361 | 86.899.660 | 83.375.309 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7.580.196 | 1.423.080 | 2.919.962 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 13.236.930 | 34.876.695 | 47.043.479 | |
| Aktif Toplamı | 1.492.050.091 | 1.712.193.534 | 1.247.008.675 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.085.052.449 | 1.026.415.044 | 670.716.566 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 167.169.067 | 227.924.701 | 233.609.580 | |
| Özkaynaklar | 239.828.575 | 457.853.789 | 342.682.529 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 17.077.625 | 44.414.203 | 55.656.227 | |
| Net dönem karı veya zararı | (205.603.997) | (23.319.557) | 26.921.838 | |
| Çıkarılmış Sermaye | 85.000.000 | 85.000.000 | 42.500.000 | |
| Geçmiş Yıl Karları/Zararları | (193.539.891) | (233.405.457) | (188.583.728) | |
| Brüt Kar/Zarar | 46.472.274 | 92.290.203 | 140.905.206 | |
| Faaliyet Karı/Zararı | (293.536.926) | (202.539.074) | (70.507.355) | |
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | (2,74) | (1,29) | 0,89 |
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Hasılat | 1.680.957.574 | 2.178.334.583 | 1.496.551.396 |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.634.485.300) | (2.086.044.380) | (1.355.646.190) |
| BRÜT KAR/ (ZARAR) | 46.472.274 | 92.290.203 | 140.905.206 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (197.783.674) | (159.483.083) | (96.614.528) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (129.683.992) | (122.797.429) | (93.464.645) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
(37.203.965) 93.773.238 |
(54.920.994) 123.308.032 |
(11.849.710) 54.737.056 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (69.110.807) | (80.935.803) | (64.220.734) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | (293.536.926) | (202.539.074) | (70.507.355) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (2.963.002) | 3.974.882 | 36.540.297 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | - | - | - |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ KARI / (ZARARI) |
(296.499.928) | (198.564.192) | (33.967.058) |
| Finansman Giderleri (-) | (224.523.980) | (151.365.675) | (135.117.219) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 304.751.311 | 344.341.862 | 123.393.164 |
| VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | (216.272.597) | (5.588.005) | (45.691.113) |
| Vergi Geliri / (Gideri) | (16.667.978) | (49.126.463) | 69.938.955 |
| Dönem Vergi Geliri / (Gideri) | - | (1.016.204) | (1.711.618) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (16.667.978) | (48.110.259) | 71.650.573 |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (232.940.575) | (54.714.468) | 24.247.842 |
| Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (27.336.578) | (31.394.911) | (2.673.996) |
| Ana Ortaklık Payları | (205.603.997) | (23.319.557) | 26.921.838 |
| Ana Ortaklık Paylarına Ait Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | (2,74) | (1,29) | 0,89 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER / (GİDERLER) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 14.915.361 | (45.198.469) | (57.794.192) |
| Maddi duran varlık yeniden ölçüm Kazanç / (Kayıpları) | 101.793.225 | - | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) |
(81.906.077) | (60.264.626) | (72.242.741) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire / (Gidere) İlişkin Vergiler |
(4.971.787) | 15.066.157 | 14.448.549 |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
(4.971.787) - |
15.066.157 - |
14.448.549 - |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | |||
| - Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar / (Kayıplar) | - | - | - |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 14.915.361 | (45.198.469) | (57.794.192) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (218.025.214) | (99.912.937) | (33.546.350) |
| Dönem Karının/(Zararının) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (27.336.578) | (35.941.574) | (8.891.246) |
| Ana Ortaklık Payları | (190.688.636) | (63.971.363) | (24.655.104) |
Yatırımcı, yatırım kararını vermeden önce ihraççının finansal durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin ayrıntılı bilgilerin yer aldığı işbu İzahname'nin 10 ve 23 no'lu bölümlerini de dikkate almalıdır.
Şirket'in ilgili dönemler ve yıllar itibarıyla kamuya açıklanmış tüm finansal raporlarına, Şirket'in kurumsal internet sitesi (www.ditas.com.tr)'nden veya Kamuyu Aydınlatma Platformu internet sitesi (www.kap.org.tr)'nden ulaşılabilir.
5. RİSK FAKTÖRLERİ
5.1. Ortaklığa ve faaliyetlerine ilişkin riskler:
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, aşağıda açıklanmaktadır.
Piyasa Riski
Kur riski
Şirket uluslararası alanda faaliyet göstermektedir ve yabancı para işlemlerinden ötürü kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Kredi Riski
Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan, tahsil edilmemiş alacaklardan ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan; kredi riskine konu müşterilerden kaynaklanan riski tanımlamaktadır.
Likidite Riski:
Likidite riski, bir finansal kuruluşun nakit ihtiyacı olduğu durumda mevcut varlıklarını nakite çevirememesi sonucu ortaya çıkabilecek zarar olasılığıdır. Bu risk, bir finans kuruluşunun talep edildiği anda yükümlülüğünü ödeyebilecek kadar varlığı olmasına karşın nakite çevirememesinden dolayı yerine girememe riski olarak da tanımlanır.
Sermaye Riski:
Sermaye riski, bir işletmenin sermaye yatırımının bir kısmının veya tamamını kaybetme olasılığıdır.
Sektörel Risk:
İçinde bulunulan otomotiv sektörü (özellikle ana sanayi pazarının) en büyük riski, alternatif yeni ürün ve yeni müşteri devreye alınmasının uzun soluklu olması nedeniyle hareket kabiliyetini düşük olmasıdır.
2025 – 2027 Dönemi Toplu İş Sözleşmesi Müzakereleri :
Türkiye Metal Sanayicileri Sendikası ile Türk Metal Sendikası arasında Toplu İş Sözleşmesi 2025 – 2027 dönemi müzakerelerine Eylül itibarıyla başlanacaktır.
5.2. Ortaklığın içinde bulunduğu sektöre ilişkin riskler:
Küresel Otomotiv Sektöründe 2025 Yılı Beklenen Riskler
Küresel otomotiv sektörü, 2025 yılında risk ve belirsizlikle karşı karşıya kalmaktadır. Pandemi sonrası toparlanma sürecinin yavaşlaması, jeopolitik gerilimler, tedarik zinciri aksaklıkları, artan maliyetler ve elektrifikasyona geçiş gibi faktörler, sektörün büyüme potansiyelini ve karlılığını olumsuz etkileyebilir.
Makroekonomik Belirsizlikler ve Talep Daralması
Küresel ekonomideki yavaşlama eğilimi, yüksek enflasyon ve artan faiz oranları, 2025 yılında otomotiv talebini olumsuz etkileyebilir. Özellikle Avrupa ve Amerika Birleşik Devletleri gibi büyük pazarlardaki ekonomik durgunluk beklentisi, tüketici harcamalarını kısıtlayarak yeni araç satışlarını düşürebilir (Bloomberg HT, 2025). Allianz Trade (2025) tarafından yayınlanan rapora göre, 2023'teki %10'luk büyümenin ardından 2024'te %1,7'lik mütevazı bir artış kaydeden sektörde, talepteki düşüşün 2025'te de devam etmesi beklenmektedir.
Jeopolitik Gerilimler ve Ticaret Savaşları
Dünya genelindeki jeopolitik gerilimler ve potansiyel ticaret savaşları, otomotiv sektörünün küresel tedarik zincirlerini ve uluslararası ticareti olumsuz etkileyebilir. Özellikle ABD'nin uygulayabileceği ticaret kısıtlamaları, ek gümrük tarifeleri ve korumacı politikalar, sektördeki rekabeti ve maliyetleri artırabilir (Auto Ajans, 2025; Forbes Türkiye, 2025). Coface (2025) tarafından yayınlanan "Ülke ve Sektör Risk Barometresi 2025" raporu, transatlantik ayrışmanın teyit edildiğini ve Avrupa otomobil endüstrisinin bu durumdan olumsuz etkilenebileceğini belirtmektedir.
Tedarik Zinciri Aksaklıkları ve Artan Maliyetler
Pandemiyle birlikte başlayan ve jeopolitik olaylarla derinleşen tedarik zinciri aksaklıkları, 2025 yılında da otomotiv sektörünün önemli risklerinden biri olmaya devam etmektedir. Özellikle yarı iletken çip tedarikindeki sorunlar, üretimde aksamalara ve maliyet artışlarına yol açabilir. Hammadde fiyatlarındaki dalgalanmalar ve lojistik maliyetlerindeki artışlar da otomobil üreticilerinin karlılığını baskılayabilir (ODMD, 2025). KPMG'nin 2024 Endüstriyel Üretim ve Otomotiv CEO Görünümü raporuna göre, CEO'ların %5 0'si önümüzdeki üç yıl içinde şirketlerinin büyümesine yönelik en büyük tehdidin tedarik zincirlerindeki riskler olduğunu belirtmektedir 1 (Platin Dergisi, 2025).
Elektrifikasyona Geçiş ve Rekabet
Otomotiv sektöründeki en büyük dönüşümlerden biri olan elektrifikasyona geçiş, beraberinde önemli riskler ve rekabeti getirmektedir. Avrupa Birliği'nin 2035 itibarıyla yeni benzinli ve dizel araç satışlarını yasaklama planı gibi düzenlemeler, otomobil üreticilerini elektrikli araç (EV) üretimine daha fazla yatırım yapmaya zorlamaktadır (Cengiz Arslan Taxi, 2025). Ancak, EV teknolojilerinin maliyeti, şarj altyapısının yetersizliği ve tüketici adaptasyonundaki belirsizlikler, bu geçiş sürecinde riskler oluşturmaktadır. Çinli EV üreticilerinin artan rekabet gücü de Avrupa ve ABD pazarlarında yerleşik otomobil üreticileri için önemli bir tehdit olarak görülmektedir (Bloomberg HT, 2025; Allianz Trade, 2025).
Düzenleyici Baskılar ve Emisyon Standartları
Küresel çapta sıkılaşan emisyon standartları ve çevresel düzenlemeler, otomobil üreticileri üzerinde artan bir baskı oluşturmaktadır. Özellikle Avrupa Birliği'nin CO2 emisyon hedefleri ve diğer bölgelerdeki benzer düzenlemeler, üreticileri daha çevreci teknolojilere yatırım yapmaya ve karbon ayak izlerini azaltmaya zorlamaktadır (Bloomberg HT, 2025). Bu düzenlemelere uyum sağlamak için yapılan Ar-Ge ve üretim yatırımları, otomobil üreticilerinin maliyetlerini artırabilir.
Türkiye Otomotiv Sektörünü 2025 Yılı Beklenen Riskler
Türkiye otomotiv sektörü, küresel gelişmelerden bağımsız düşünülemeyecek bir yapıya sahiptir ve 2025 yılına girerken hem küresel hem de yerel kaynaklı bir dizi risk ve belirsizlikle karşı karşıyadır. Ekonomik dalgalanmalar, döviz kuru oynaklığı, artan maliyetler, jeopolitik gelişmeler ve elektrifikasyona uyum süreci, sektörün büyüme potansiyelini ve rekabet gücünü etkileyebilecek önemli faktörlerdir.
Makroekonomik Belirsizlikler ve Talep Daralması
Türkiye ekonomisindeki, yüksek enflasyon ve faiz oranlarındaki dalgalanmalar, 2025 yılında otomotiv talebini olumsuz etkileyebilir. Özellikle yükselen araç fiyatları ve kredi erişimindeki zorluklar, tüketicilerin yeni araç alım kararlarını ertelemelerine veya daha ekonomik alternatiflere yönelmelerine neden olabilir (Reuters, 2025; Dünya Gazetesi, 2025). Otomotiv Distribütörleri ve Mobilite Derneği (ODMD) verileri de ekonomik göstergelerdeki olumsuz seyrin talep üzerinde baskı oluşturabileceğine işaret etmektedir (ODMD, 2025).
Döviz Kuru Oynaklığı ve Artan Maliyetler
Türkiye otomotiv sektörü, üretiminde büyük ölçüde ithal ara malı ve teknolojiye bağımlıdır. Bu durum, döviz kurlarındaki oynaklığın maliyetler üzerinde önemli bir baskı yaratmasına neden olmaktadır. 2025 yılında da döviz kurlarındaki istikrarsızlığın devam etmesi beklenirken, bu durum üretim maliyetlerini artırarak araç fiyatlarına yansıyabilir ve dolayısıyla talebi olumsuz etkileyebilir (Ekonomim.com, 2025). Ayrıca, küresel tedarik zincirlerindeki aksaklıklar ve hammadde fiyatlarındaki artışlar da maliyetleri yükselten diğer faktörler arasında yer almaktadır (Platin Dergisi, 2025).
Jeopolitik Riskler ve İhracat Pazarlarındaki Belirsizlikler
Türkiye otomotiv sektörü için önemli bir gelir kaynağı olan ihracat, küresel jeopolitik risklerden ve hedef pazarlardaki ekonomik gelişmelerden doğrudan etkilenmektedir. Özellikle Avrupa Birliği ülkelerindeki ekonomik yavaşlama veya resesyon beklentileri, Türkiye'nin bu pazarlara olan otomotiv ihracatını olumsuz etkileyebilir (Allianz Trade, 2025).
Elektrifikasyona Geçiş Süreci ve Altyapı Yetersizliği
Küresel otomotiv endüstrisindeki elektrifikasyon trendi, Türkiye otomotiv sektörü için hem bir fırsat hem de bir risk teşkil etmektedir. Yerli üreticilerin elektrikli araç (EV) üretimine yönelik yatırımları artmakla birlikte, bu geçiş sürecinin maliyetli olması ve teknolojik adaptasyon gerektirmesi önemli bir zorluktur. Ayrıca, Türkiye'deki şarj altyapısının henüz yeterli olmaması ve tüketicilerin EV'lere olan ilgisinin istenen düzeyde olmaması, bu dönüşümün yavaş ilerlemesine neden olabilir (Enerji Günlüğü, 2025). Rekabette geri kalmamak için yerli üreticilerin hızlı ve stratejik adımlar atması gerekmektedir.
Düzenleyici Değişiklikler ve Vergi Politikaları
Devletin otomotiv sektörüne yönelik uyguladığı vergi politikaları ve düzenlemeler, sektörün büyüme hızını ve rekabet gücünü doğrudan etkileyebilir. Özellikle Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) oranlarındaki değişiklikler ve yeni emisyon standartları, hem üreticileri hem de tüketicileri olumsuz etkileyebilir. Beklenmedik vergi artışları talepte daralmaya yol açarken, sıkılaşan emisyon standartlarına uyum sağlamak için yapılan yatırımlar maliyetleri artırabilir (Otohaber, 2025).
5.3. Borsada işlem görecek paylara ilişkin riskler:
Sermaye artırımında ihraç edilen paylar, yeni pay alma haklarının kullanılmasında Borsa İstanbul A.Ş.'deki ("BİAŞ") işlem fiyatının altında ve nominal değerden satışa sunulmaktadır. Ancak buna rağmen, Şirket'e ve piyasaya bağlı gelişmeler sonucunda hisseler "BİAŞ"ta nominal değerinin altına düşebilir. Bu yatırımdan beklenen getiri, alternatif getirilerin altında kalabilir. Şirket'e özgü gelişmelere ve ekonominin genel durumuna bağlı olarak dağıtılabilir dönem karı oluşmayabilir ve kar payı dağıtımı yapılamayabilir; hatta dağıtılabilir dönem karı oluşsa dahi, Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın zorunlu tuttuğu haller hariç, kamuya açıklanan "Kar Dağıtım Politikası" kapsamında kar dağıtımı yapılamayabilir. Yasal olarak kar dağıtımı yasaklanabilir veya sınırlandırılabilir. Faaliyetler sonucunda zarar oluşması da ihtimal dahilindedir.
Diğer taraftan, pay sahipleri, tasfiye sonucunda bakiye kalması halinde, söz konusu tasfiye bakiyesine payları oranında iştirak ederler. Şirket'in tasfiyesi halinde ancak diğer tüm alacaklılara gerekli ödemeler yapıldıktan sonra pay sahiplerine ödeme yapılabilir.
5.4. Diğer riskler:
Şirket, sektöründeki diğer tüm şirketler ile birlikte mevcut kanun ve düzenlemelere tabidir. Şirket'in kontrolü dışında gelecekte kanunlarda ve mevzuatta yapılacak değişiklikler sektörü etkileyeceğinden Şirket'in faaliyetleri ve finansal sonuçları üzerinde doğrudan veya dolaylı olumsuz etki oluşturabilecektir.
6. İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER
6.1. İhraççı hakkında genel bilgi:
6.1.1. İhraççının ticaret unvanı ve işletme adı:
| Ticaret Ünvanı : | Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. |
|---|---|
| İşletme Adı : | Yoktur |
6.1.2. İhraççının kayıtlı olduğu ticaret sicili ve sicil numarası:
| Ticaret Sicil Kayıtlı Adresi | : Kayseri Yolu 3. Km. 51100 Niğde |
|---|---|
| Ticaret Sicil Müdürlüğü | : Niğde |
| Ticaret Sicil Numarası | : 701 |
| 6.1.3. İhraççının kuruluş tarihi ve süresiz değilse, öngörülen süresi: | |
| Kuruluş Tarihi | : 28.02.1972 |
Şirketin Süresi : Süresiz
6.1.4. İhraççının hukuki statüsü, tabi olduğu mevzuat, ihraççının kurulduğu ülke, kayıtlı merkezinin ve fiili yönetim merkezinin adresi, internet adresi ve telefon ve fax numaraları:
| Hukuki Statüsü | : Anonim Şirket |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tabi Olduğu Mevzuat | : Türkiye Cumhuriyeti Kanunları |
|||||
| Kurulduğu Ülke | : Türkiye |
|||||
| Merkez Adresi | : Kayseri Yolu 3. Km 51100 Niğde |
|||||
| Telefon | : 0388 232 41 00 |
|||||
| Faks | : 0388 213 20 26 |
|||||
| Kurumsal İnternet Sitesi | : www.ditas.com.tr |
|||||
| KEP Adresi | : [email protected] |
6.1.5. Depo sertifikasını ihraç eden hakkındaki bilgiler
Yoktur.
6.2. Yatırımlar:
6.2.1. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının önemli yatırımları ve bu yatırımların finansman şekilleri hakkında bilgi:
| Cinsi (TL) | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|
| Makine ve teçhizatlar | 40.238.933 | 68.073.121 | 157.068.042 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.756.169 | 15.746.815 | 4.020.594 |
| Özel maliyetler | 797.597 | 57.752 | - |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 17.371.572 | 75.629.820 | (98.066.271) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 5.733.715 | 1.205.889 | - |
| Toplam | 65.897.986 | 160.713.397 | 63.022.365 |
Yukarıda yer verilen yatırımların finansmanı banka kredileri ve Şirket özkaynaklarından karşılanmıştır.
6.2.2. İhraççı tarafından yapılmakta olan yatırımlarının niteliği, tamamlanma derecesi, coğrafi dağılımı ve finansman şekli hakkında bilgi:
2024 yılında yapılan yatırımların tamamı Bursa ve Niğde Fabrikaları için yapılmıştır. Tezgahlar, Kalıplar, Kalite Cihazları, Ar-Ge Labrotuar Cihazları, Bilgi İşlem IT alımları bu kapsama girmektedir. Yatırımlar Banka kredisi ile finanse edilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar, bilgi sistemleri ve geliştirme giderleri olarak iki ana başlık altında izlenmektedir. Geliştirme giderleri, Ar-Ge projelerinin geliştirme kısımları için yapılan giderlerin aktifleştirilmesinden oluşmaktadır. 2024 yılında genel olarak Ar-Ge projeleri işletme sermayesi ile finanse edilmiştir.
Ar-Ge projeleriyle ilgili detaylı bilgi işbu izahnamenin 9.2.3 maddesinde bulunmaktadır.
6.2.3. İhraççının yönetim organı tarafından geleceğe yönelik önemli yatırımlar hakkında ihraççıyı bağlayıcı olarak alınan kararlar, yapılan sözleşmeler ve diğer girişimler hakkında bilgi: YOKTUR.
7. FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER
7.1. Ana faaliyet alanları:
7.1.1. İzahname'de yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ana ürün/hizmet kategorilerini de içerecek şekilde ihraççı faaliyetleri hakkında bilgi:
Şirket'in ana ürün kategorisi otomotiv yedek parça olup, satışları bağımsız ve orijinal yedek parça satışı olmak üzere 2 ana grup arasında dağılmaktadır. Şirket hasılatının; 31 Aralık 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır;
| Hasılat: | 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Yedek Parça Satışları | 457.193.882 | 27% | 593.638.781 | 27% | 954.511.337 | 64% |
| Orijinal Yedek Parça Satışları | 1.188.903.251 | 71% | 1.518.591.060 | 70% | 526.741.094 | 35% |
| Diğer Gelirler | 34.860.441 | 2% | 66.104.742 | 3% | 15.298.965 | 1% |
| Net Satışlar | 1.680.957.574 | 100% | 2.178.334.583 | 100% | 1.496.551.396 | 100% |
Şirket'in 31.12.2024 tarihli cirosunun %71'ini orijinal yedek parça, % 27'ünü bağımsız yedek parça, diğer gelirler satışların %2'sini oluşturmaktadır.
Bağımsız yedek parça, taşıt sağlayıcısı tarafından kurulan bir dağıtım sistemi içerisinde yer almaksızın motorlu taşıtlar için yedek parça dağıtımı yapan teşebbüstür. Bağımsız yedek parça dağıtıcıları, motorlu taşıt üreticileri ile bağlantılı olmayan firmalardan aldıkları veya kendi ürettikleri yedek parçaları satmaktadırlar. Bu yedek parçaların kalitesi ve uyumluluğu değişkenlik gösterebilir.
Orijinal yedek parça, bir motorlu taşıtın montajında kullanılan parçalarla aynı kalitede olan ve motorlu taşıt üreticisi tarafından söz konusu yedek parçaların üretimine ilişkin olarak getirilen teknik özelliklere ve üretim standartlarına göre üretilmiş yedek parçalardır.
Satış Hasılatı Ürün Bazlı Kırılımı
| 2024 Yıllık | 2023 Yıllık | 2022 Yıllık | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| NET SATIŞLAR | TL | Miktr | TL | Miktr | TL | Miktr |
| Ürünler | ||||||
| Rotkolu | 486.578.606 | 196.721 | 642.488.588 | 210.759 | 405.080.034 | 182.701 |
| Lenker | 376.313.977 | 138.626 | 519.079.623 | 153.697 | 433.672.692 | 168.636 |
| Rotbaşı | 202.528.690 | 346.576 | 241.047.797 | 385.436 | 176.331.136 | 382.796 |
| Mafsal | 26.855.679 | 379.484 | 63.860.120 | 785.858 | 54.247.221 | 1.091.005 |
| V Lenker | 29.002.525 | 4.716 | 42.143.751 | 6.183 | 46.602.375 | 8.318 |
| Rotil | 67.447.809 | 330.372 | 119.508.515 | 596.300 | 94.206.602 | 518.434 |
| Mamul Gövde | 330.183.825 | 1.534.599 | 341.436.569 | 1.626.510 | 151.293.824 | 1.162.039 |
| Stab Çubuğu | 18.233.770 | 81.511 | 23.458.983 | 86.641 | 17.100.122 | 89.012 |
| İtici Rotil | 290.651 | 750 | 5.172.785 | 33.453 | 3.259.923 | 24.278 |
| Diğer Satışlar | 108.733.580 | - | 130.613.295 | - | 87.449.118 | - |
| Diğer Ürünler | 34.788.462 | 57.341 | 49.524.556 | 88.938 | 27.308.350 | 223.347 |
| Toplam | 1.680.957.574 | 3.070.696 | 2.178.334.583 | 3.973.775 | 1.496.551.396 | 3.850.566 |
Rotkolu
Rotkolu 2 rotbaşını birbirine bağlayan uzun bir çubuktan oluşur. Ticari araçlarda direksiyon bağlantısının komple aracla birlikte sağa veya sola yürütülmesini sağlar.
Lenker
Ağır ticari araçlarda aksı şaseye bağlamak için kullanılan bağlantı elemanıdır. Taşıtın hareket etmesi sonucu yoldaki zeminin formuna bağlı olarak tekerleklerde oluşan kontrolsüz hareketler aks gövdesine taşınır. Oluşan bu kontrolsüz hareketler ve titreşimlerin bir kısmı tekerleklerde sönümlenirken, büyük kısmı aksa iletilmektedir. Aks ile taşıt gövdesi arasına rijit olarak bağlanan süspansiyon sistemi ile çeki kolu istenmeyen bu kontrolsüz hareketleri yolcunun ergonomik yapısını bozmayacak şekilde taşıt gövdesinde genliği düşük kontrollü ve limitli salınım hareketlerine dönüştürmektedir. Aynı zamanda taşıta çekiş gücünü veren motorun üretmiş olduğu döndürme kuvveti, aktarma organları yardımıyla tekerleklere iletilir. Taşıtın kütlesindeki ataletsizlik ve tekerleklerdeki çekiş gücünün oluşturduğu olumsuz etkiler ile taşıtın viraj dönmesi sırasında oluşan yanal kuvvetler, süspansiyon sistemi ve çeki kolu üzerinden bağlı olduğu taşıt gövdesine iletilir.
Rotbaşı
Direksiyon rotkolunu eğriboyuna bağlar. Konvansiyonel tip süspansiyon sistemlerinde eğriboyunun rotil etrafında dönmesini sağlar. MacPherson süspansiyon sistemlerinde ise rotilin yerini rotbaşı almaktadır. Rotbaşı mafsal ve gövdeden oluşmaktadır. Direksiyon rotkolundan gelen hareketi eğriboyuna iletir. Böylece oluşan itme kuvveti neticesinde teker yol eksenine dik olarak döner. Rotbaşının dış gövdesi ayarlanabilmektedir. Böylece rotbaşının boyu değiştirilerek montaj esnasında ayarlanabilir olmaktadır.
İtici Rotil
Direksiyon dişlisi ile teker dingili aksamının bağlantısı için kullanılır. Direksiyondan aldığı hareketi tekerin bağlı bulunduğu mafsalından dönmesi için rotbaşına iletir.
Stab Çubuğu
Yolcular için rahat bir sürüş sağlar. Stabilizör rotkolu araç gövdesinin aşağı yukarı ve sağa sola yalpalanmasını kontrol eder. Dizayna bağlı olarak Stabilizör rotkolunun bir ucu denge çubuğuna diğer ucu salıncak koluna veya aracın gövdesine veya helezon yayına bağlanır.
Mamul Gövde
Paralel olarak dönen araç tekerleklerini salıncak kollarına bağlayan konvansiyonel tip süspansiyon sistemlerinde kullanılmaktadır. Pitman kolunun bağlandığı süspansiyon ve direksiyon sistemleri bütün arkadan çekişli ve hafif ticari araçlarda kullanılmaktadır. Pitman kolu eğimli bir koldan oluşmaktadır. Direksiyon dişlisini ve vidalı mafsalı ile oturduğu yuvayı birbirine bağlar. Vidalı mafsal ve oturduğu alt yatak koruyucu tozluk lastik ile üzeri örtülmüştür. Koruyucu tozluk lastik vida dişi açılmış yataklı mafsal ve oturduğu yuvaya kirin girmesini önler. Yataklı mafsalın üst kısmı direksiyon bağlantısındaki denge koluna bağlanır. Direksiyon dişlisindeki şaft direksiyondan gelen dönme hareketi doğrultusunda döner. Pitman kolu direksiyon dişlisine bağlanır ve bir levye görevi görür. Direksiyon dişlisinden gelen tork, direksiyon hareketinin tekerleklere iletilmesi için mekanik kuvvete dönüştürülür.
7.1.2. Araştırma ve geliştirme süreci devam eden önemli nitelikte ürün ve hizmetler ile söz konusu ürün ve hizmetlere ilişkin araştırma ve geliştirme sürecinde gelinen aşama hakkında ticari sırrı açığa çıkarmayacak nitelikte kamuya duyurulmuş bilgi:
Faaliyet gösterdiğimiz otomotiv sektöründe Ar-Ge Merkezi belgesi (Sanayii ve Teknoloji Bakanlığı tarafından 5746 sayılı Kanun kapsamında verilen belge) aldığımızdan bu yana yapılan. Ar-Ge organizasyonumuzda 19 araştırmacı, 7 teknisyen ve 1 destek olmak üzere toplamda 27 personel çalışmaktadır. Firmamız Ar-Ge Merkezi bünyesinde 13 Makine Mühendisi, 2 Metalürji ve Malzeme Mühendisi, 1 Endüstri Mühendisi, 1 Mekatronik Mühendisi, 1 Otomotiv Mühendisi olmak üzere toplamda 19 mühendis istihdam etmektedir. Ayrıca Ar-Ge merkezimiz bünyesinde 5 yüksek lisans öğrencisi bulunmaktadır.
2025 yılında 7 adet Ar&Ge Sanayi Bakanlığı onaylı projelerimiz devam etmektedir. Ditaş 2024 yılını 7 adet Ar-Ge projesini başarı ile tamamlamıştır. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı ve Ticaret Bakanlığı'nın teşvikli projeleri ile TÜBİTAK projeleri Ar-Ge merkezi tarafından proaktif olarak takip edilmektedir. Teknoloji Odaklı Sanayi Hamlesi Programı Dijital Dönüşüm Çağrısı TÜBİTAK 1511 kapsamında başvurusu gerçekleştirilen, KAREL ortaklığındaki Elektronik (Akıllı) Rotil projesi çalışmasını başlattığımız "Otomotiv Direksiyon ve Süspansiyon Sistemlerinde Sensör ve IoT içeren Elektronik (Akıllı) Rotil Geliştirilmesi" Ar-Ge projesi Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı tarafından kabul edilen Ditaş'ın ilk HAMLE projesi 2024 yılında gerçekleştirilen Bakanlık denetimlerini başarıyla tamamlanmış olup proje çalışmalarına devam etmektedir. Hem otomotiv hem de Ditaş için bir ilk olan HAMLE projemiz, otonom ve elektrikli araçlar hedeflenen bu inovatif çalışma neticesinde, rotillerde aşınmaya bağlı olarak oluşan boşluk problemleri sensör sistemleri ile tespit edilerek IoT (nesnelerin interneti) yardımıyla araç bilgisayarı, merkezi bir bilgisayar ya da sürücünün cep telefonu gibi iletişim araçlarına bilgi vermesini sağlayacak akıllı süspansiyon rotil parçaları tasarımı ve üretimi yapılacaktır. Projede geliştirilecek sistem, benzer yataklama tasarımına sahip rotbaşı, rotkolu gibi D&S sisteminin diğer parçalarına da uygulanabilecektir. Rotillerde kestirici bakım avantajı ve parça ömür tayini sağlayacaktır. Proje fikri, rotillerde oluşan boşluk hatalarının sonucunda ortaya çıkan ses, darbe ve vibrasyon gibi araç üzerindeki etkileri tespit edecek bir sürücünün bulunmadığı otonom araçlar üzerinde oluşturulmuştur.
AR-GE MERKEZİ 1505 TÜBİTAK Üniversite-Sanayi İş Birliği kapsamında gerçekleştirilen Elyaf Takviyeli Kompozit Çeki Kolu Geliştirme Projesi de TÜBİTAK tarafından onaylı projemiz 2024 yılında başarılı olarak tamamlanmıştır. TÜBİTAK Elyaf Takviyeli Kompozit Çeki Kolu Geliştirme projesine yönelik yapılan çalışmaların raporları TEYDEB tarafından onaylanarak bakanlık denetimlerinin sonucuyla proje başarılı olarak sürecini tamamladık. Projede, araç süspansiyon komponentlerinden biri olan çeki kolunun fiber takviyeli polimer kompozit malzeme kullanılarak muadili olan çelik çeki kollarına kıyasla ciddi oranda ağırlık azaltılmasının yanı sıra mukavemetinin artırılması ve proses adımlarını azaltarak mevcut duruma göre prosesteki işçilik ve enerji sarfiyatının azaltılması ve fiber takviyeli polimerik kompozit esaslı çeki kolu geliştirilmesi söz konusudur. Geliştirilecek olan kompozit çeki kolu sayesinde çevre dostu yeni nesil araçların tasarımına katkı sağlanabilmesi amaçlanmaktadır.
Ditaş AR-GE Merkezi 2024 yılında başvurusunu yaptığımız TUBİTAK 1832 Sanayide Yeşil Dönüşüm başvurusunu yaptığımız 'Açtırılmış ve Termoplastik Matrise Göre Uyumlaştırılmış Elyaf Takviyeli Termoplastik Kompozit, Dövme Çelik Malzemeye İkame Çeki Kolu Geliştirilmesi ve Ürün Yaşam Döngüsü Analizi' ile TUBİTAK başvurusu gerçekleştirdik. Projemizin amacı; Araçlarda daha uzun menzil, fosil yakıtlı araçlarda ise yakıt tüketiminde azalmaya katkı sağlanması, CO2 emisyonlarında düşüş sağlanması, Ditaş'ın bu proje ile kompozit çeki kolu pazarına rakiplerinden erken girerek, daha yüksek Pazar payının alınması, geliştirilecek kompozit çeki kolunun elasto-plastik şekil değiştirme davranış göstermesi ve yorulma hasarının ani kırılma şeklinde oluşturulmaması, çelik muadillerine göre yüksek enerji ve titreşim sönümleme vasfı elde etmesi, üretim işlem ve üretim personelinde azalma ve daha kısa sürelerde çeki kolu üretimi, işlem adımlarını %50 azaltmak, personel sayısını %60 ve üretim süresini ise %60 düşürmek amaçlanmaktadır. Kompozit malzemeden üretilecek çeki kolunun, dövme ve fretaj yöntemi ile birleştirilen mevcut ürüne oranla %65 daha hafif ve en az eşdeğer mukavemette olması amaçlanmaktadır.
2024 yılı içerisinde toplam 246 adet yeni ürün geliştirilerek ürün gamına katkı sağlanmıştır. A Ditaş Ar-Ge merkezi 2024 yılı içerisinde bir adet patent başvurusu, iki adet faydalı model ve 1 adet tescil edilen patentimiz bulunmaktadır.2025 yılı Q1 döneminde 2 adet patent başvurusu gerçekleştirmiştir. Ar&Ge merkezi olarak Toplam 5 adet patent tescilimiz 2 adet faydalı model 1 adet tasarım tescil belgemiz bulunmaktadır. Bu kapsamda gerçekleştirilen araştırmalar ve yayınlarla ulusal ve uluslararası alandaki öncü faaliyetlerle örnek teşkil etmiştir. Şirket, 2024 yılında 7 adet bildiri yayımlamıştır. Böylece sürdürülebilir kalkınma amaçlarından 9'uncusu olan Sanayi, Yenilikçilik ve Altyapı amacına ulaşılmasına da katkı sağlamaktadır. Ayrıca Ar-Ge merkezi personelleri tarafında bu dönemde, çeşitli kongre ve konferanslarda 74 farklı alanda kongre, konferans, sempozyum, fuar, vb. Etkinliğe katılım sağlandı.
2024 yılı Ar-Ge sonucu ortaya çıkan yeni ürünlerden elde edilen ciro 2024 döneminde %51,42 ile Ar-Ge harcamasının toplam ciro içindeki payı ise 2024 döneminde %4,47 oranında tamamlanmıştır.
7.2. Başlıca sektörler/pazarlar:
7.2.1. Faaliyet gösterilen sektörler/pazarlar ve ihraççının bu sektörlerdeki/pazarlardaki yeri ile avantaj ve dezavantajları hakkında bilgi:
Faaliyet Gösterdiği Sektör:
Ditaş motorlu araç üretimi yapan OEM'ler, OEM'lere tedarik yapan Tier 1 OES'ler ve satış sonrası hizmetleri alanında dağıtım yapan distribütörlerin faaliyet gösterdiği otomotiv sektöründe faaliyet göstermektedir.
Ditaş, direksiyon ve süspansiyon sistem parça üreticilerinin de bulunduğu Türkiye pazarında, yer almaktadır Dünya pazarlarında ise hem orijinal ürün tedarikçisi hem de yan sanayi yenileme pazarında yer almaktadır.
| Ocak - Aralık | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20723 | 2024 | (%) | ||||
| Uretim | Toplam | 1.468.393 | 1.365.296 | -7,0 | ||
| Otomobil | 952.667 | 904,513 | -5,1 | |||
| Pazar | Toplam | 1.284.046 | 1.285.632 | 0,1 | ||
| Otomobil | 967.341 | 980.341 | 1,3 | |||
| Ihracat | Toplam | 1.018.247 | 1.013.034 | -0,5 | ||
| Otomobil | 663.090 | 654.115 | -1,4 | |||
| Ihracat * (ટ) |
Toplam | 35.686.626.472 | 36.750.797.550 | 3,0 | ||
| Otomobil | 10.934.266.127 | 11.284.675.239 | 3,2 | |||
| Ihracat * (€) |
Toplam | 33.005.082.867 | 33.703.418.196 | 2,1 | ||
| Otomobil | 10.109.317.922 | 10.347.245.670 | 2,4 |
TÜRKİYE'DE OTOMOTİV SEKTÖRÜ;
* Kaynak: TİM
ÜRETİM
2024 yılında, önceki yıla göre yüzde 7 oranında azalarak toplam 1 milyon 365 bin 296 adet taşıt aracı üretilmiştir. 2024 yılında traktör üretimi ile birlikte toplam üretim 1 milyon 410 bin 934 adet olarak gerçekleşmiştir. 2023 yılına göre, yük ve yolcu taşıyan ticari araçlar üretimi, 2024 yılında yüzde 11 seviyesinde azalırken, ürün grubu bazında üretim:
- ➢ Minibüste yüzde 24 ve midibüste yüzde 6 oranlarında artarken,
- ➢ Otobüste yüzde 9, kamyonda yüzde 31 ve kamyonette yüzde 13 oranında azalmıştır.
2024 yılında otomobil üretimi, 2023 yılına göre yüzde 5 seviyesinde azalarak 904 bin 513 adet olmuştur.
Kaynak: https://www.osd.org.tr/saved-files/PDF/2025/01/12/2025-01%20OSD%20%C3%96zet%20Rapor.pdf
SATIŞLAR
Otomotiv Sanayi Derneği tarafından yayınlanan verilere göre;
2024 yılında toplam satışlar 2023 yılına göre paralel seviyede gerçekleşerek 1 milyon 285 bin 632 adet olmuştur. 2024 yılında otomobil satışları, 2023 yılına göre yüzde 1 artarak 980 bin 341 adet olmuştur.
2024 yılında otomobil pazarında ithalatın payı yüzde 70 olarak gerçekleşmiştir.
➢ 2024 yılında geçen yıla göre toplam otomobil satışları yüzde 1 arttı. İthal otomobil satışları yüzde 5 artarken yerli otomobil satışları yüzde 7 oranında azalmıştır.
2024 yılında hafif ticari araç (minibüs + kamyonet) pazarında ithalatın payı yüzde 73 olarak gerçekleşmiştir.
➢ 2024 yılında geçen yıla göre toplam hafif ticari araç satışları yüzde 3 azalırken yerli hafif ticari araç yüzde 43 azalırken ithal hafif ticari araç satışları yüzde 32 oranında artmıştır.
2024 yılında, bir önceki yıla göre ağır ticari araç pazarı yüzde 8 azalarak 47 bin 129 adet, kamyon pazarı yüzde 9 azalarak 42 bin 406 adet, otobüs pazarı yüzde 8 oranında azalarak 1 bin 804 adet düzeyinde ve midibüs pazarı yüzde 6 oranında artarak 2 bin 919 adet düzeyinde gerçekleşmiştir.
Kaynak: https://www.osd.org.tr/saved-files/PDF/2025/01/12/2025-01%20OSD%20%C3%96zet%20Rapor.pdf
İHRACAT
Otomotiv Sanayi Derneği tarafından yayınlanan verilere göre;
2024 yılında 654 bin 115 adedi otomobil olmak üzere, toplam üretimin yüzde 74'ünü oluşturan 1 milyon 13 bin 34 adet taşıt ihraç edildi. 2024 yılında gerçekleşen taşıt aracı ihracatı, 2023 yılına paralel seviyede gerçekleşmiştir.
Bu yıl otomobil ihracatı bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 1 azaldı, ticari araç ihracatı ise yüzde 1 oranında arttı. Traktör ihracatı ise 2024 yılına göre yüzde 23 azalarak 12 bin 988 adet olarak gerçekleşmiştir.
Türkiye İhracatçılar Meclisi verilerine göre, 2024 yılında, toplam otomotiv ihracatı yüzde 6 artarak, 37,2 milyar dolar seviyesinde gerçekleşti. Uludağ Otomotiv Endüstrisi İhracatçıları Birliği (OİB) verilerine göre, 2024 yılında toplam otomotiv ihracatı, Euro bazında ise ihracat yüzde 2 arttı ve 33,7 milyar euro olarak gerçekleşmiştir.
12 aylık dönemde otomobil ihracatı yüzde 3 artarak 11,3 Milyar USD seviyesinde gerçekleşmiştir. Euro bazında otomobil ihracatı ise yüzde 2 artarak 10,4 Milyar EUR seviyesinde gerçekleşmiştir.
Bu dönemde, Uludağ Otomotiv Endüstrisi İhracatçıları Birliği (OİB) verilerine göre dolar bazında ana sanayi ihracatı yüzde 1 oranında, tedarik sanayi ihracatı da yüzde 5 oranında artmıştır.
Türkiye İhracatçılar Meclisi verilerine göre, toplam otomotiv sanayi ihracatı (ihracatçı birlikleri kaydından muaf ihracat ile antrepo ve serbest bölgeler farkı hariç), 2024 yılında yüzde 17 pay ile sektörel ihracat sıralamasında birinci sırada yer almıştır.
Kaynak: https://www.osd.org.tr/saved-files/PDF/2025/01/12/2025-01%20OSD%20%C3%96zet%20Rapor.pdf
KÜRESEL OLARAK OTOMOTİV SEKTÖRÜ
2024 yılında, küresel otomobil satışları 74,6 milyon adede ulaşarak 2023 yılına kıyasla %2,5'lik bir artış göstermiştir. Tedarik zinciri sorunları hafiflemeye devam etse de, bölgesel eğilimler büyük farklılıklar göstermiştir; bazı pazarlarda güçlü bir büyüme yaşanırken, bazıları düşüşle karşı karşıya kalmıştır. Avrupa otomobil pazarı 2024 yılında %3,9 büyüyerek toplamda 16,1 milyon adet satışa ulaşmıştır. Ancak, AB içerisinde büyüme çok daha sınırlı kaldı ve yeni otomobil tescilleri yalnızca %0,8 artarak yaklaşık 10,6 milyon adede yükselmiştir. Birleşik Krallık pazarı dayanıklılığını koruyarak yeni otomobil satışlarında %2,6'lık bir artış elde etmiştir. Buna karşılık, EFTA ülkelerinde satışlar %4,6 oranında gerilemiştir.
2023'teki güçlü büyümenin ardından, Rusya ve Ukrayna'daki toparlanmalar 2024'te de devam etmiştir; Rusya satışlarını %46,4 oranında artırırken, Ukrayna da %12,6'lık güçlü bir artış kaydetmiştir. Aynı dönemde, Türkiye yükseliş trendini sürdürerek %1,3 oranında büyüme göstermiştir. Ekonomik ve siyasi belirsizliklerin artmasına rağmen, 2024 yılında Kuzey Amerika'da otomobil satışları dayanıklılığını koruyarak %3,8 oranında büyümüştür. Bölgenin en büyük pazarı olan Amerika Birleşik Devletleri, %3,1 artışla toplam 12,7 milyon adede ulaşmıştır. Bu artışın özellikle son çeyrekte hız kazanmasında, yeni yönetimin elektrikli araçlar için federal teşvikleri kaldırma vaadi etkili olmuştur.
Güney Amerika bölgesinde 2024 yılı otomobil satışları 3 milyon adedi aşarken, toplam satışlar %6,5 oranında artmıştır. Yılın son aylarında yükselen enflasyona rağmen, bölgenin en büyük pazarı olan Brezilya, %12,5 oranında artışla 1,9 milyon adede ulaşmıştır. Ancak, Arjantin ve Şili gibi diğer önemli pazarlarda satışlar geçen yıl düşüş göstermiştir.
Asya'da, Japonya'da otomobil satışları 2024 yılında %7 oranında gerileyerek azalan devlet sübvansiyonları ve zayıf yerel para biriminin kalıcı etkileri nedeniyle olumsuz etkilenmiştir. Ayrıca, Güney Kore'de siyasi belirsizlik ve enflasyon endişeleri iç talebi zayıflatarak satışların %5,1 oranında düşmesine yol açtı. 2024 yılının son çeyreğinde güçlü bir toparlanma yaşayan Çin'de otomobil satışları yaklaşık 23 milyon adede ulaşarak yıllık bazda %2,6 oranında arttı. Bu artış büyük ölçüde hükümetin vergi teşviklerinden kaynaklanmıştır. Çin, 2024 yılında küresel otomobil satışlarının yaklaşık %31'ini oluşturmuştur. Hindistan'da ise binek otomobil satışları %4,8 artarak 4,4 milyon adede ulaşmıştır. Pazar; artan talep, önemli indirim kampanyaları ve yılın ilerleyen dönemindeki olağanüstü festival sezonu satışları sayesinde bu büyümeyi elde etmiştir.
| 20241 | 2023 | % change 24/23 |
% share 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUROPE | 16,107,996 | 15,496,683 | +3.9 | 21.6 |
| European Union | 10,632,381 | 10,548,165 | +0.8 | 14.3 |
| United Kingdom | 1,952,778 | 1,903,054 | +2.6 | 2.6 |
| Russia | 1,505,284 | 1,027,984 | +46.4 | 2.0 |
| Türkiye | 980,240 | 967,341 | +1.3 | 1.3 |
| EFTA | 378,455 | 396,710 | -4.6 | 0.5 |
| Ukraine | 68,347 | 60.710 | +12.6 | 0.1 |
| Others (Europe)2 | 590,511 | 592,719 | -0.4 | 0.8 |
| NORTH AMERICA3 | 15,273,220 | 14,712,547 | +3.8 | 20.5 |
| United States only | 12,701,449 | 12,324,965 | +3.1 | 17.0 |
| SOUTH AMERICA | 3,013,492 | 2,830,404 | +6.5 | 4.0 |
| Brazil only | 1,934,073 | 1,718,897 | +12.5 | 2.6 |
| ASIA | 36,443,271 | 36,098,069 | +1.0 | 48.9 |
| China | 22,934,722 | 22,363,987 | +2.6 | 30.7 |
| India | 4,360,625 | 4,161,938 | +4.8 | 5.8 |
| Japan | 3,710,912 | 3,990,090 | -7.0 | 5.0 |
| South Korea | 1,410,965 | 1,486,777 | -5.1 | 1.9 |
| Others (Asia)4 | 4,026,047 | 4,095,277 | -1.7 | 5.4 |
| MIDDLE EAST/AFRICA | 3,757,180 | 3,671,188 | +2.3 | 5.0 |
| WORLD | 74,595,159 | 72,808,891 | +2.5 | 100.0 |
Avrupa Birliği (AB)
2024 yılında yeni otomobil kayıtları hafif bir artış göstererek %0,8 oranında yükseldi ve yaklaşık 10,6 milyon adede ulaşmıştır. İspanya, %7,1'lik sağlam bir büyüme oranıyla dirençli performansını sürdürmüştür. Fransa (% -3,2), Almanya (% -1) ve İtalya (% -0,5) ise düşüş göstermiştir.
Genel büyümeye rağmen, pandemi öncesi hacimlerle yapılan karşılaştırma, kayıtların ne kadar düştüğünü ortaya koymaktadır. 2019 yılında kaydedilen 13 milyon adetlik hacme kıyasla, 2024'teki kayıtlar şu anda % 18,4 daha düşük seviyede bulunmaktadır.
ÜRETİM-Küresel Durum
2024 yılında küresel otomobil üretimi, bir önceki yıla göre %0,5'lik hafif bir düşüşle toplam 75,5 milyon adet olarak gerçekleşmiştir. Başlıca bölgeler arasında Avrupa, Kuzey Amerika ve Japonya, en büyük düşüşleri yaşayan bölgeler olmuştur.
Avrupa'da otomobil üretimi, 2023'te yaşanan arz-talep dengesizliğine bağlı artışın ardından %4,6 oranında azalarak 14,4 milyon adede gerilemiştir.
• AB'nin otomobil üretimi, diğer Avrupa imalat sektörlerine kıyasla zayıf kalan sektör güveni nedeniyle %6,2 oranında düşmüştür.
• Rusya'da otomobil üretimi ise toparlanmaya devam ederek %45'e yakın bir büyüme göstermiştir.
Kuzey Amerika'da üretim, %3,2 azalarak 2024'te 11,4 milyon adet olmuştur.
• ABD, benzer bir eğilim izleyerek %3,5 düşüş yaşadı ve yaklaşık 7,4 milyon araç üretilmiştir.
Güney Amerika'da otomobil üretimi, %1,7 oranında artış göstermiştir. Bu artış büyük ölçüde:
- Brezilya'nın %6,3 büyüme ile yaklaşık 1,9 milyon araç üretmesine bağlıydı.
- Öte yandan Arjantin (-%19) ve Kolombiya (-%41) ciddi düşüşler yaşamıştır.
Asya'da otomobil üretimi 2024'te %1,5 artışla yaklaşık 46 milyon adede yükselmiştir.
• Bu büyümenin ana motoru, %5,2 artış gösteren ve küresel Pazar payını %35,4'e çıkaran Çin olmuştur.
Bu oran, 2023'e göre 1,9 puanlık bir artışı temsil etmiştir.
- Hindistan da %4,7'lik artışla pozitif eğilime katkı sağlamıştır.
- Ancak, Japonya ve Güney Kore'de üretim sırasıyla %8,6 ve %1,2 oranlarında azalmıştır.
Orta Doğu ve Afrika bölgesinde, otomobil üretimi %0,4 oranında mütevazı bir artış göstermiştir.
• Bu zayıf performansın başlıca nedeni, bölge üretiminin yarısından fazlasını oluşturan İran'da, düşük iç talep ve yıl sonuna doğru yaşanan enerji kesintileri nedeniyle yaşanan %5,6'lık düşüş olmuştur.
• Öte yandan, Fas'ta üretim artışı devam etti ve 2024'te %12 artarak 0,5 milyon adede ulaşmıştır.
| 20245 | 2023 | % change 24/23 |
% share 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUROPE | 14,394,326 | 15,086,144 | -4.6 | 19.1 |
| European Union | 11.408.469 | 12,158,666 | -6.2 | 15.1 |
| Türkiye | 935,616 | 971,178 | -3.7 | 1.2 |
| United Kingdom | 780,270 | 907,551 | -14.0 | 1.0 |
| Russia | 763,551 | 526,886 | +44.9 | 1.0 |
| Ukraine | 1,656 | 2,670 | -38.0 | 0.0 |
| Others (Europe)6 | 504,764 | 519,193 | -2.8 | 0.7 |
| NORTH AMERICA | 11,351,650 | 11,721,653 | -3.2 | 15.0 |
| United States only | 7,389,252 | 7,660,067 | -3.5 | 9.8 |
| SOUTH AMERICA | 2.166.940 | 2,131,763 | +1.7 | 2.9 |
| Brazil only | 1,894,966 | 1,782,079 | +6.3 | 2.5 |
| ASIA | 45,744,807 | 45,075,872 | +1.5 | 60.6 |
| China | 26,759,962 | 25,431,163 | +5.2 | 35.4 |
| Japan | 7,126,249 | 7,793,789 | -8.6 | 9.4 |
| India | 4,907,330 | 4,688,798 | +4.7 | 6.5 |
| South Korea | 3,814,982 | 3,861,419 | -1.2 | 5.1 |
| Indonesia | 1,003,244 | 1,142,542 | -12.2 | 1.3 |
| Thailand | 709,516 | 834,122 | -14.9 | 0.9 |
| Others (Asia)' | 1,423,524 | 1,324,039 | +7.5 | 1.9 |
| MIDDLE EAST/AFRICA | 1,844,434 | 1,837,721 | +0.4 | 2.4 |
| Iran only | 955,726 | 1,012,385 | -5.6 | 1.3 |
| WORLD | 75,502,157 | 75,853,153 | -0.5 | 100.0 |
Avrupa Birliği (AB)
2024 yılında AB'de otomobil üretimi %6,2 oranında düşerek 11,4 milyon adede gerilemiştir. Bu düşüş, satış birikmeleri ve stok yenileme sürecine bağlı olarak yaşanan toparlanma evresinin ardından arz ve talep dengelenmesinin bir sonucu olarak değerlendirilmiştir.
Batı Avrupa'da en büyük üretim düşüşü:
• İtalya'da yaşandı: %43,4'lük sert bir düşüş.
- Ardından Belçika (-%31,2), Fransa (-%12,4) ve İsveç (-%5,1) geldi.
- Almanya, AB'nin en büyük otomobil üreticisi olarak, yalnızca %0,4'lük mütevazı bir düşüş yaşamıştır.
• Öte yandan, İspanya %0,7'lik bir artış göstererek bölgedeki ikinci büyük üretici konumunu pekiştirmiştir.
Orta ve Doğu Avrupa, AB otomotiv üretiminde önemli bir rol oynamaya devam etmüştir:
- Çekya, %3,5 oranında üretim artışı kaydetmiştir.
- Buna karşılık, Slovakya (-%7,6) ve Romanya (-%6,5) önemli düşüşler yaşamıştır.
TİCARİ ARAÇ KAYITLARI-Küresel Durum
2024 yılında Kuzey Amerika, %1,7'lik bir satış artışıyla öne çıktı. Toplamda 4 milyon adet ticari araç satıldı ve bu, küresel pazarın %30'unu oluşturmuştur.
Buna karşılık, Avrupa %5,7'lik bir büyüme ile 2,5 milyon adet satışa ulaştı ve %18 Pazar payı elde etmiştir.
Büyük Çin bölgesi, %5,9 oranında bir düşüş yaşadı ve satışlar yaklaşık 3 milyon adede gerilemiştir. Ancak yine de %22 gibi güçlü bir Pazar payını korumuştur.
Avrupa Birliği (AB) – 2024 Yılı Ticari Araç Satışları
- Yeni van (hafif ticari araç) satışları, %8,3 oranında artarak 1,6 milyon adede ulaşmıştır. Bu artış, dört büyük pazardaki olumlu sonuçlarla desteklenmiştir:
- o İspanya: %13,7 artışla en yüksek büyümeyi göstermiştir.
- o Almanya: %8,4
- o Fransa: %1,1
- o İtalya: %0,9
- Yeni kamyon kayıtları ise %6,3 azalarak 327.896 adede gerilemiştir. Dört ana pazarda:
- o Almanya: %-6,9
- o Fransa: %-2,9
- o İtalya: %-0,7
- o İspanya: %12 artış ile olumlu ayrışmıştır.
- Yeni otobüs satışları, %9,2 artarak 35.579 adede yükselmiştir:
- o İtalya: %26,7 ile çift haneli dikkat çekici bir büyüme göstermiştir.
- o İspanya: %10,3
- o Fransa: %2,2
- o Almanya: %2 düşüş yaşamıştır.
ÜRETİM-Küresel Van (Hafif Ticari Araç) Üretimi
2024 yılında küresel van üretimi %4,6 oranında azalmıştır.
- Avrupa üretimi %5,3 düştü:
- o Avrupa Birliği (AB): %-5,9
- o Türkiye: %-9,4
- Kuzey Amerika: %3,9'luk bir artış göstermiştir,
- o Bu artışın başlıca nedeni ABD'deki %4,2'lik üretim artışı oldu.
- Güney Amerika: %2 oranında büyümüştür,
- o Bu büyüme, özellikle Brezilya'daki %15,1'lik güçlü artıştan kaynaklanmıştır.
- Asya: %9,3 oranında düşüş yaşamıştır. Düşüşe katkı sağlayan ülkeler:
- o Çin: %-6,8
- o Japonya: %-5,4
- o Tayland: %-23,1
- o Hindistan: %-1,5
- Orta Doğu ve Afrika: %18,4'lük ciddi bir düşüş yaşamıştır.
- o Bu gerilemenin başlıca nedeni, Güney Afrika'daki üretimin %14,7 oranında azalması olmuştur.
KÜRESEL KAMYON ÜRETİMİ
2024 yılında küresel kamyon üretimi %8,3 oranında azalmıştır. Bu genel düşüş, bölgeler arası farklılıklarla şekillenmiştir:
- Avrupa: %23,6'lık sert bir daralma yaşadı.
- o Bu düşüşün başlıca nedeni, AB'deki %25,3'lük üretim gerilemesi oldu.
- o Son yıllardaki arz odaklı üretim anlayışının ardından, artık talep odaklı üretim ön plana çıkmıştır.
- Kuzey Amerika: %4'lük düşüş yaşamıştır.
- o ABD özelinde bu düşüş %3,1 seviyesinde gerçekleşmiştir.
- Güney Amerika: %37,1 gibi yüksek bir büyüme göstermiştir.
- o Bu artış özellikle Brezilya'daki %43,2'lik üretim artışıyla sağlanmıştır.
- Asya: %7 oranında düşüş yaşamıştır. Düşüşe katkı sağlayan ülkeler:
- o Çin: %-3,1
- o Hindistan: %-11,8
- o Japonya: %-2,5
- o Endonezya: %-21,7
KÜRESEL OTOBÜS ÜRETİMİ
2024 yılında küresel otobüs üretimi %10,3 oranında artarak 362 bin adede ulaştı. Ancak bu büyüme, bölgeler arasında önemli farklılıklar göstermiştir:
- Avrupa: %1,4'lük bir düşüş yaşamıştır.
- o Bu düşüşün başlıca nedeni, AB'deki %9,8'lik gerileme olmuştur.
- o Ayrıca, Türkiye'de üretim %5,2 oranında azalmıştır.
- Rusya: %19,4'lük üretim artışıyla pozitif ayrıştı.
- Kuzey Amerika: %3,3 düşüş yaşamıştır.
- o Bu, ABD'deki %3,8'lik gerilemeyle paralel gerçekleşmiştir.
- Güney Amerika: %28,1 oranında üretimini artırmıştır,
- o Özellikle Brezilya'daki %34,6'lık güçlü büyüme bu artışın temelini oluşturmuştur.
- Asya: %14,6 büyüme göstermiştir. Büyümeye katkı sağlayan ülkeler:
- o Çin: %23
- o Hindistan: %7,2
- o Güney Kore: %11,1
- o Japonya: %35,7
Kaynak: https://www.acea.auto/files/Economic\_and\_Market\_Report-Full\_year-2024.pdf
SEKTÖRÜ ETKİLEYEN FAKTÖRLER ABD GÜMRÜK TARİFELERİ
Trump yönetiminin getirdiği ve getireceği tarifeler, otomotiv sektörü üzerinde büyük bir etki yaratmaktadır ve bu etki dünya genelinde yayılabilir. ABD, ürettiğinden çok daha fazla yeni otomobil satmakta ve otomotiv tedarik zincirleri küresel ölçekte en entegre sektörlerden biri konumundadır. Bu nedenle, ithalat vergileri hızla maliyet artışlarına ve fiyat baskılarına yol açacaktır. Aynı zamanda, ticaret akışlarında da önemli değişimlere neden olabilir.
Kaynak: https://think.ing.com/opinions/trump-tariffs-will-hit-automotive-supply-chains-upfront/
ELEKTRİKLİ ARAÇLARA GEÇİŞ
Küresel otomobil pazarında, bazı olumlu faktörler bulunsa da birçok belirsizliğin gölgesinde geçen bir yılın ardından, 2024'te durgun büyümenin devam etmesi bekleniyor. Elektrikli araçlar (EV) konusunda bölgesel farklılıklar artarken, 2025 yılında Avrupa EV pazarında bir toparlanma öngörülüyor. Avrupalı otomobil üreticileri, özellikle yılın ikinci yarısında olmak üzere, 2024'te önemli zorluklarla karşı karşıya kalmıştır.
ÜRETİM MALİYETLERİ
Türkiye'de işçilik maliyetlerinin çok yüksek olması rekabetçiliğin kaybedilmesine yol açmaktadır. Bu durum ana sanayi kolları üzerinde baskı yaratmaktadır.
Enflasyon, kur ve faiz problemi finansal kaynaklara erişimi kısıtlamaktadır.
Maliyetlerin artması ve kurun sabit kalması firmaları olumsuz etkilemiştir.
Kaynak: Ekonomim 10-11 Şubat 2025
Sektör İçerisindeki Yeri:
Şirketimiz belgeleri aşağıdaki gibidir,
| Belgelerimiz | Açıklama | ||
|---|---|---|---|
| IATF:16949 | Otomotiv Kalite Yönetim Sistemi | ||
| ISO 14001 | Çevre Yönetim Sistemi | ||
| ISO 50001 | Enerji Yönetim Sistemi | ||
| ISO 45001 | İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi | ||
| ISO 27001 | Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi | ||
| TSE ÜRÜN BELGELERİ | Direksiyon ve süspansiyon grubu ürünlerin TSE standartlarına uygunluk belgeleri | ||
| Ford Q1 | Ford'un tedarikçilerinden talep ettiği sisteme yeterli uyum sağlandığını gösteren belge. |
Ülkemizde sektörde faaliyet gösteren aktörleri biraraya getiren önemli kuruluşlar olan Taysad, OSS, OİB ve Dövsader Dövme Sanayicileri Derneği üyesidir.
5S (Sınıflandırma, Düzenleme, Temizleme, Standartlaştırma, Disiplin) Yönetim Sistemi ve süreçlerimizdeki israfları azaltıp verimliliğimizi arttırmak yoluyla sürekli iyileştirme kültürü yaratmak için de Kaizen tabanında "Yalın Üretim" faaliyetleri düzenli olarak uygulanmaktadır. İSG konusunda özel önem atfedilmekte olup, dijital dönüşüm/dijital fabrika konusunda da 2020 sonu itibarıyla çalışmalar başlamış ve 2025 yılı içinde de devam etmektedir.
Dezavantajlar;
- Sektörel kar oranının düşüyor olması,
- Rakip sayısının fazla olması ve/veya rakiplerin üretim kapasitesinin artması,
- Faaliyette bulunulan sektöre ilişkin mevzuatın hızlı değişmesi ve uygulamadaki aksaklıklar,
- Kur hareketlerinin tahmin edilememesi,
- Hammadde fiyatlarındaki artış,
- İşçilik ve enerji maliyetleri artışı,
- Sektörde yeterli teknik yetkinliğe sahip eleman bulamama,
- Dış ticarette kısıtlayıcı uygulama risklerinin artması eğilimi.
Avantajlar;
- Sektördeki tanınırlık,
- OEM ve OES nezdinde proje yönetim yetkinliği,
- Doğan Grubu'nun sinerjisinden faydalanabilme,
- Ortak Tasarım veya Tasarımcı olarak ürün geliştirme kabiliyeti,
- Ar-Ge Merkezi olması sonucunda devlet desteklerinden faydalanmak,
- OEM yaklaşımı ile üretim yapmak ve IATF 16949 belgesine sahip olmak,
- Katma değerli yeni ürünler geliştirerek yeni pazarlara girebilme fırsatı,
- Ar-Ge projeleri ile birim maliyetlerin düşürülmesi,
- Süreç optimizasyonu ile düşük maliyetli hammaddelerin yaygınlaştırılması,
- Esnek üretim yaklaşımı ile çalışılması ve tedarik süresinin kısa olması sonucu müşteri taleplerine hızla cevap verilmesi,
- Test merkezi sayesinde ürün geliştirme sürecinde ihtiyaç duyulan neredeyse tüm testleri kendi bünyesi içinde yapabilme kabiliyeti,
- Entegre tesis olması (Dövme >> Üretim >> Ürün)
7.2.2. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının net satış tutarının faaliyet alanına ve pazarın coğrafi yapısına göre dağılımı hakkında bilgi:
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli cirosunun % 71'ini ise orijinal yedek parça, % 27'sini bağımsız yedek parça satışları oluşturmaktadır.
| Hasılat: | 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Yedek Parça Satışları | 457.193.882 | 27% | 593.638.781 | 27% | 954.511.337 | 64% |
| Orijinal Yedek Parça Satışları | 1.188.903.251 | 71% | 1.518.591.060 | 70% | 526.741.094 | 35% |
| Diğer Gelirler | 34.860.441 | 2% | 66.104.742 | 3% | 15.298.965 | 1% |
| Net Satışlar | 1.680.957.574 | 100% | 2.178.334.583 | 100% | 1.496.551.396 | 100% |
Ürün satışlarının detayına işbu izahnamenin 7.1.1 no.lu bölümünde yer verilmektedir.
Şirket yurtdışı satışlarının büyük bölümünü Amerika ve Avrupa bölgesine gerçekleştirmektedir.
| 2022 | 2023 | 2024 | |
|---|---|---|---|
| ABD | 34% | 27% | 24% |
| Almanya | 22% | 20% | 13% |
| İtalya | 18% | 19% | 15% |
| İngiltere | 5% | 7% | 19% |
| Çekya | 4% | 4% | 3% |
| İsveç | 2% | 5% | 4% |
| Kanada | 3% | 3% | 3% |
| İspanya | 1% | 1% | 1% |
| Meksika | 3% | 4% | 2% |
| Diğer | 7% | 10% | 16% |
| YOKTUR. | ya da yeni üretim süreçlerine ilişkin özet bilgi: |
Yurt Dışı Satışların Ülke bazında dağılımı;
7.3. Madde 7.1.1 ve 7.2.'de sayılan bilgilerin olağanüstü unsurlardan etkilenme durumu hakkında bilgi:
Ditaş'ın içerisinde bulunduğu sektör savaş, doğal afet (deprem, yangın, sel, fırtına vb.), salgın hastalıklar, ayaklanma, terör vb. Olağanüstü olaylardan etkilenme riskine sahiptir. Olağanüstü durumların ortaya çıkması halinde Ditaş'ın finansal durumu ve faaliyetleri tüm sektörle birlikte olumsuz etkilenebilir.
7.4. İhraççının ticari faaliyetleri ve karlılığı açısından önemli olan patent, lisans, sınai-ticari, finansal vb. Anlaşmalar ile ihraççının faaliyetlerinin ve finansal durumunun ne ölçüde bu anlaşmalara bağlı olduğuna ya da yeni üretim süreçlerine ilişkin özet bilgi:
7.5. İhraççının rekabet konumuna ilişkin olarak yaptığı açıklamaların dayanağı:
Şirketimizin rekabet konumuna ilişkin 7.2.1 no.lu bölümde yer verilen bilgilerin dayanağı Taşıt Araçları Tedarik Sanayicileri Derneği (TAYSAD) sektör raporları (https://taysad.org.tr/tr/bilgi-bankasi/Raporlar/TAYSAD-Sektor-Raporu49), Otomotiv Sanayi Derneği (OSD) sektör raporları (https://www.osd.org.tr/osdyayinlari/otomotiv-sektoru-aylik-degerlendirme-raporlari), LMC Global Araç Üretim Raporu'dur.
7.6. Son 12 ayda finansal durumu önemli ölçüde etkilemiş veya etkileyebilecek, işe ara verme haline ilişkin bilgiler:
Son 12 ayda Şirket'te satış, tahsilat, nakit akışı, tedarik vb. Gibi temel fonksiyonlarda herhangi bir önemli sorun yaşanmamıştır.
2024 yılında Şirket'in üretim kapasitesi "normal" sayılabilecek seviyede ilerlemiştir. Şirket'in 2022 ila 2024 yılı aylık bazda kapasite kullanım oranları bilgileri aşağıda yer almaktadır:
| KAPASİTE KULLANIM ORANI | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YIL | OCAK | ŞUBAT | MART | NİSAN | MAYIS | HAZİRAN | TEMMUZ AĞUSTOS | EYLÜL | EKİM | KASIM | ARALIK | ORT. | |
| 2022 | 77% | 82% | 82% | 76% | 90% | 79% | 89% | 79% | 80% | 80% | 79% | 87% | 82% |
| 2023 | 76% | 80% | 77% | 81% | 81% | 65% | 65% | 70% | 74% | 73% | 72% | 67% | 73% |
| 2024 | 79% | 80% | 78% | 65% | 73% | 60% | 70% | 65% | 69% | 67% | 70% | 73% | 71% |
8. GRUP HAKKINDA BİLGİLER
8.1. İhraççının dahil olduğu grup hakkında özet bilgi, grup şirketlerinin faaliyet konuları, ihraççıyla olan ilişkileri ve ihraççının grup içindeki yeri:
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. ("Doğan Holding") 22 Eylül 1980 tarihinde kurulmuş ve Türkiye'de tescil edilmiştir. Holding'in fiili faaliyet konusu; iştirakler yoluyla farklı sektörlere yatırım yapmak, bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarına faaliyetlerini geliştirmelerini yardımcı olmak ve her türlü desteği vermektedir.
Doğan Holding'in temel faaliyetleri Türkiye'de olup faaliyetleri sektörlere göre raporlamanın amacına uygun olarak altı bölüm altında toplanmıştır,, elektrik üretimi ve ticareti, sanayi ve ticaret, otomotiv ticaret ve pazarlama, finansman ve yatırım, internet ve eğlence, gayrimenkul yatırımlarıdır. Ditaş "sanayi ve ticaret" faaliyet bölümü içerisinde yer almaktadır.
Doğan Holding hakkında daha detaylı bilgilere, Doğan Holding'in Kurumsal İnternet Sitesi (www.doganholding.com.tr)'nden veya KAP Kurumsal Sitesi (www.kap.org.tr)'nden ulaşılması mümkündür.
Doğan Holding bünyesinde faaliyet gösteren şirketlere ilişkin bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmektedir:
| Şirket | Faaliyet | İlişkisi |
|---|---|---|
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | Yatırım | Grup Şirketi |
| Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. | Üretim | Grup Şirketi |
| Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş | Üretim | Bağlı Ortaklık |
| Profilsan Gmbh | Dış ticaret | Bağlı Ortaklık |
| Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. | Enerji | Grup Şirketi |
| Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. | Enerji | Grup Şirketi |
| Gas Plus Erbil Limited | Enerji | Grup Şirketi |
| Galata Wind Enerji A.Ş. | Enerji | Grup Şirketi |
| Sunflower Solar Güneş Enerjisi Sistemleri Ticaret Anonim Sirketi | Enerji | Grup Şirketi |
| Gökova Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. | Enerji | Grup Şirketi |
| Galata Wind Energy Global BV | Enerji | Grup Şirketi |
| Avrupa Grup Enerji Yatırımları A.Ş. | Enerji | Grup Şirketi |
| Nova Grup Enerji Yatırımları A.Ş. | Enerji | Grup Şirketi |
| Sunspark GmbH | Enerji | Grup Şirketi |
| Hepiyi Sigorta A.Ş. | Sigortacılık | Grup Şirketi |
| Doğan Yayınları Yayıncılık ve Yapımcılık Tic. A.Ş. (Egmont) | Dergi yayımcılık | Grup Şirketi |
| Ultra Kablolu Televizyon ve Telekomunikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Telekomünikasyon Hizmetleri | Grup Şirketi |
| Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. | Dış ticaret | Grup Şirketi |
| Falcon Purchasing Services Limited | Yatırım | Grup Şirketi |
| DHI Investment B.V. | Yatırım | Grup Şirketi |
| SC D Yapı Real Estate Investment and Construction S.A. | Gayrimenkul yönetimi | Grup Şirketi |
| DMC Invest B.V. | Yatırım | Grup Şirketi |
| Doğan Media Invest B.V. | Yatırım | Grup Şirketi |
| Glocal Invest B.V | Yatırım | Grup Şirketi |
| DG Invest B.V. | Yatırım | Grup Şirketi |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | Ticaret | Grup Şirketi |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmet ve Teknoloji A.Ş. | Ticaret | Grup Şirketi |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret ve Hizmet A.Ş. | Ticaret | Grup Şirketi |
| Doruk Faktoring A.Ş. | Faktoring | Grup Şirketi |
| Kelkit Doğan Besi İşletmeleri A.Ş. | Hayvancılık | Grup Şirketi |
| Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. | Gayrimenkul yönetimi | Grup Şirketi |
| Marlin Otelcilik ve Turizm A.Ş. | Gayrimenkul yönetimi | Grup Şirketi |
| D Gayrimenkul Yatırımları ve Ticaret A.Ş. | Gayrimenkul yönetimi | Grup Şirketi |
| Kandilli Gayrimenkul Yatırımları Yönetim İnşaat ve Ticaret A.Ş. | Gayrimenkul yönetimi | Grup Şirketi |
| M Investment 1 LLC | Gayrimenkul yönetimi | Grup Şirketi |
| Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | Yatırım | Grup Şirketi |
| Sesa Ambalaj ve Plastik Sanayi Ticaret A.Ş. | Üretim | Grup Şirketi |
| Maksipak Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Üretim | Grup Şirketi |
| Glokal Dijital Hizmetler Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (Hepsi Emlak) | İnternet hizmetleri | Grup Şirketi |
| Dogan Media International S.A. (Kanal D Romanya) | TV yayımcılık | Grup Şirketi |
| Rapsodi Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. | Radyo yayımcılık | Grup Şirketi |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. | Yönetim danışmanlığı | Grup Şirketi |
| D Yatırım Bankası A.Ş. | Yatırım bankacılığı | Grup Şirketi |
| D Varlık Kiralama A.Ş. | Yatırım | Grup Şirketi |
| Karel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Teknoloji ve Bilişim | Grup Şirketi |
| Karel İletişim Hizmetleri A.Ş. | Telekomünikasyon Hizmetleri | Grup Şirketi |
| GLOBALPBX İletişim Teknolojileri A.Ş. | Telekomünikasyon Hizmetleri | Grup Şirketi |
| Karel Europe S.R.L. | Telekomünikasyon Hizmetleri | Grup Şirketi |
| Karel İleri Teknolojiler Anonim Şirketi | Teknoloji ve Bilişim | Grup Şirketi |
| Daiichi Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Otomotiv Elektroniği | Grup Şirketi |
| Huizhou Daiichi Electroacoustic Technology Co., Ltd. | Otomotiv Parçaları Satışı | Grup Şirketi |
| FC Daiichi Auto Parts Uzbekistan | Otomotiv Parçaları Satışı | Grup Şirketi |
| Daiichi Electronics Italy S.r.l | Otomotiv Parçaları Satışı | Grup Şirketi |
| Daiichi Infotainment Systems Private Ltd. | Otomotiv Parçaları Satışı | Grup Şirketi |
| Suqian Daiichi Infotainment Technology Co.,Ltd. | Otomotiv Parçaları Satışı | Grup Şirketi |
| Daiichi Multimedia Trading (Shenzhen) Co.,Ltd. | Otomotiv Parçaları Satışı | Grup Şirketi |
| Foshan Daiichi Multimedia Technology Co., Ltd. | Otomotiv Parçaları Satışı | Grup Şirketi |
| Daiichi Remsons Electronics Private Limited | Teknoloji ve Bilişim | Grup Şirketi |
| 360 Sağlık ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | Sağlık hizmetleri | Grup Şirketi |
| Gümüştaş Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. | İhracat | Grup Şirketi |
| Gümüştaş Madencilik ve Ticaret A.Ş. | Madencilik | Grup Şirketi |
| Doku Madencilik ve Ticaret A.Ş. | Madencilik | Grup Şirketi |
| Esen Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Madencilik | Grup Şirketi |
| Esen İhracat İthalat Pazarlama ve Ticaret A.Ş. | İhracat | Grup Şirketi |
8.2. İhraççının doğrudan veya dolaylı önemli bağlı ortaklıklarının dökümü:
Türkiye ve Avrupa'da otomotiv ana sanayine gövde, şasi ve montajlı sac parçaları üretimi ve bağımsız yedek parça pazarı için PRS markasıyla otomobil ve hafif ticari araç direksiyon ve süspansiyon parçaları üretimi yapan Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile otomotiv sanayi için sac parça kalıplarının tasarım ve imalatını gerçekleştiren 3S Kalıp Aparat Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesinin yüzde 70'ini temsil eden paylar satın alınmış olup bu alıma ilişkin işlemler 03.12.2021 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
30 Eylül 2022 itibarıyla Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve 3S Kalıp Aparat Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş. şirketleri birleşmeye tabi olmuştur.
Şirket'in bağlı ortaklıklarının temel faaliyet konuları ve faaliyette bulunduğu ülkeler aşağıda belirtilmiştir:
| Sermayedeki pay oranı (%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Ana faaliyeti | Kuruluş ve faaliyet yeri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Profil Sanayi ve | Otomotiv yan sanayi | Türkiye | 84,98 | 70,00 | |
| Ticaret A.Ş. | ürünlerinin satış ve pazarlaması |
||||
| Profil GMBH | Otomotiv yan sanayi ürünlerinin satış |
||||
| ve pazarlaması | Almanya | 84,98 | 70,00 |
Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin etkin pay ve oy hakkı oran ve tutarları aşağıda yer aldığı gibidir:
| Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortak | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Oy Hakkı | |||||
| Ditaş A.Ş. | 101.279.551 TL | 101.279.551 | 84,98% | 1 | |||||
| Sezai Sezer | 15.969.100 TL | 15.969.100 | 13,40% | 1 | |||||
| Rabia Sezer | 1.936.422 TL | 1.936.422 | 1,62% | 1 |
9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR HAKKINDA BİLGİLER
9.1. Maddi duran varlıklar hakkında bilgiler:
9.1.1. İzahnamede yer alması gereken son finansal tablo tarihi itibarıyla ihraççının finansal kiralama yolu ile edinilmiş bulunanlar dahil olmak üzere sahip olduğu ve yönetim kurulu kararı uyarınca ihraççı tarafından edinilmesi planlanan önemli maddi duran varlıklara ilişkin bilgi:
Ditaş'ın, yayınlanan son finansal rapor tarihi itibarıyla, finansal kiralama dahil olmak üzere, Yönetim Kurulu tarafından önemli tutarda maddi duran varlık edinilmesi yönünde alınmış herhangi bir kararı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2024 itibarıyla maddi duran varlık dağılımı ve bu dağılıma ait hareket tablosu aşağıdadır;
| Cinsi | Edinildiği Yıl | 2 m |
Mevkii | Net Defter Değeri (TL) |
Kullanım Amacı | Kiraya Verildi ise Kiralayan Kişi/Kurum |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | 1972 | 193.000 | Niğde | 20.220.003 | Fabrika Arazisi | YOKTUR |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 1976 | - | Niğde | 55.154.937 | Fabrika Altyapısı | YOKTUR |
| Binalar | 1976-2020 | 20.000 | Niğde | 201.116.991 | Fabrika ve Ofis Binaları | YOKTUR |
| Makine ve teçhizatlar | 1977-2020 | - | Niğde | 1.271.794.573 | Üretim Parkı | YOKTUR |
| Motorlu araçlar | 1993-2020 | - | Niğde | 17.654.340 | Ulaşım Araçları | YOKTUR |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2012-2020 | - | Niğde | 104.314.828 | Demirbaşlar | YOKTUR |
| Özel maliyetler | 2020 | - | İstanbul | 20.138.084 | Ofis maliyetleri | YOKTUR |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 2019-2022 | - | Niğde | 16.050.203 | Makine ve teçhizat | YOKTUR |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 1979-2000 | - | Niğde | 62.618.403 | Diğer Maddi Duran Varlıklar | YOKTUR |
9.1.2. İhraççının maddi duran varlıklarının kullanımını etkileyecek çevre ile ilgili tüm hususlar hakkında bilgi:
Maddi duran varlıklarımızın kullanımını etkileyecek çevre ile ilgili önemli bir durum bulunmamaktadır. TS 14001 Çevre Kalite Belgesi ve ÇED ("Çevre Etki Değerlendirmesi") Gerekli Değildir raporu bulunmakta, bu konuda ilgili mevzuata uyuma azami özen gösterilmektedir.
Prosesimiz sonucu oluşan hava emisyonlarımızın ilgili mevzuata uygun olarak kontrol altında tutulması için yetkili kuruluşlarca iki yılda bir "Emisyon Ölçümleri" yapılmaktadır. 2872 sayılı Çevre Kanunu çerçevesinde hava emisyon konulu "Çevre İzin Belgesi" 21.03.2024 tarihinde yenilenmiş olup 5 yıl süreyle geçerlidir. Su Kirliliği Kontrolü Yönetmeliği kapsamında her yıl Niğde Belediyesi ile kanal bağlantı protokolü imzalanmaktadır. Çevresel Gürültünün Değerlendirilmesi ve Yönetimi Yönetmeliğinin 'ç' bendi gereğince gürültü açısından verilen muafiyet belgesi gürültü içerikli eklenecek olan bir prosese kadar muaftır. Büyük Endüstriyel Kazaların Önlenmesi ve Etkilerinin Azaltılması Hakkında Yönetmelik kapsamında 12.07.2018 tarihinde yapılan bildirimlerce "Büyük Endüstriyel Kaza Risklerinin Azaltılması"nda (BEKRA) kapsam dışı olarak değerlendirilmiştir.
Tesis içerisinde oluşan tehlikeli atıklar Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği İl Müdürlüğü kapsamında 29.06.2018 tarih izinli Geçici Atık Depolama alanında kaynağında ayrıştırılarak biriktirilmektedir. Maksimum 6 ay içerisinde tehlikeli atık çıkışı lisanslı taşıyıcılarla birlikte bertaraf veya geri dönüşüme uğramak üzere lisanslı tesislere gönderilmektedir. Gönderim süreci Entegre Çevre Bilgi Sistemi (EÇBS) üzerinden eksiksiz takip edilmektedir. Tehlikesiz atıklar ise NİĞÇEVSAN unvanlı firmaya ait geçici bırakılan atık konteynırlarında biriktirilmektedir. Ofislerde ve üretim sahasında belli bölgelerde atık piller için toplama ünitelerinde piller toplanmakta ve TAP (Taşınabilir Pil Üreticileri ve İthalatçıları Derneği)'dan yetki almış kuruluşlara teslim edilmektedir. 31/12/2019 tarihli ve 30995 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Geri Kazanım Katılım Payına İlişkin Yönetmelik kapsamında piyasaya sürülen ambalajların beyanı belirlenen usul ve esaslara göre yapılmaktadır.
Çevreye verilen etkileri en aza indirmek veya tamamen ortadan kaldırmak amacıyla 2004 yılından itibaren her yıl eksiksiz tamamlanan ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi kapsamında, yeniden belgelendirme denetimi ile belgemiz 16.09.2023 tarihinde yenilenmiştir.
9.1.3. Maddi duran varlıklar üzerinde yer alan kısıtlamalar, ayni haklar ve ipotek tutarları hakkında bilgi: YOKTUR.
9.1.4. Maddi duran varlıkların rayiç/gerçeğe uygun değerinin bilinmesi halinde rayiç değer ve dayandığı değer tespit raporu hakkında bilgi: YOKTUR.
9.2. Maddi olmayan duran varlıklar hakkında bilgiler:
9.2.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının sahip olduğu maddi olmayan duran varlıkların kompozisyonu hakkında bilgi:
31 Aralık 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin dağılım aşağıdaki tabloda yer almaktadır;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| BİLGİ SİSTEMLERİ | 75.463.996 | 103.279.394 | 66.361.725 |
| GELİŞTİRME MALİYETLERİ | 178.032.990 | 117.734.146 | 47.089.494 |
| MÜŞTERİ İLİŞKİLERİ(*) | 61.009.757 | 61.867.856 | 42.851.075 |
| BİRİKMİŞ İTFA PAYI(-) | (201.160.016) | (171.149.705) | 84.753.699 |
| NET DEFTER DEĞERİ | 113.346.726 | 111.731.690 | 241.055.993 |
(*) Profil Satın alınması sebebiyle Müşteri ilişkileri Değerlemesi; Müşteri ilişkilerinin değerlemesi, satın alma fiyatının dağıtılması çalışmasının bir parçası olarak yapılır.
9.2.2. Maddi olmayan duran varlıkların, ihraççının faaliyetleri içerisindeki rolü ve faaliyetlerin maddi olmayan duran varlıklara bağımlılık derecesi hakkında bilgiler:
Bilgi sistemleri: Büyük bir kısmı SAP (Systems Analysis and Program Development) yazılımından, geri kalan kısım ise Şirket'in tasarım ve üretim kabiliyetini geliştirecek çeşitli yazılım programlarından oluşmaktadır.
Geliştirme maliyetleri: Tamamı Şirket'in geçmişte yapmış olduğu geliştirme giderlerinden oluşmakta olup üretim sürecine yönelik know-how elde edilmiştir.
9.2.3. İşletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıkların bulunması halinde, ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla bu varlıklar için yapılan geliştirme harcamalarının detayı hakkında bilgi:
Şirket'in 31 Aralık 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren dönemlere ilişkin Finansal Durum Tablosu'nda Maddi Olmayan Duran Varlıklar altında bulunan geliştirme giderleri tutarlar aşağıdaki gibidir;
| BEY-GN-AG-54 Hafif Ticari Araçlarda Kullanılan Şaşe ve Dingil Parçalarının Tasarlanması ve Geliştirilmesi 6.587.132 3.084.517 - BMC-RK-UG-008 MRAP Kategorisindeki Zırhlı Personel Taşıyıcı Araç için Yüksek Manevra Kabiliyetine Sahip Direksiyon Sistemi Geliştirilmesi 81.290 81.290 81.290 BMC-RK-UG-015 8,5/9/10 Metre Yolcu Otobüsleri için Modüler Rotkolu Geliştirilmesi 541.092 541.092 541.092 BMC-RK-UG-016 Muharebe Sahası Akaryakıt Tankeri Direksiyon Rot Kolu Tasarımı 382.032 382.032 382.032 DTA-RK-UG-018 Amerikan Spektine Uygun Rot Kolu ve Rotbaşı Geliştirilmesi 412.649 412.649 412.649 DTS-BR-AG-46 Base Studio teflon Yatak (Mafsal) Projesi 1.940.521 1.940.521 904.243 DTS-BR-AG-51 Poliüretan kaplamalı burç tasarım ve geliştirmesi 1.874.541 1.874.541 488.178 DTS-BT+RB-AG-047 Dövme ile şekillendirilen C45 ve 42CrMo4 parçalarda direkt su verme işleminin uygulanabilirliğinin araştırılması 1.068.783 1.068.783 950.385 DTS-DR-AG-61 SHOT PEENING PROJESI 969.608 - - DTS-GN-AG- 57 Kestirimci Bakım Projesi 4.031.773 607.439 - DTS-GN-AG-039 Mekanik presler için Modüller kalıp sistematiğin geliştirilmesi 1.150.409 1.150.409 1.150.409 DTS-GN-AG-43 Termoplastik Kompozit Esaslı İkame Otomotiv Parçalarının Tasarum ve Sonlu Elemanların Analizi 5.305.530 3.676.825 1.138.275 DTS-GN-AG-62 Korozyon-Yorulma Projesi 922.889 - - DTS-GN-KI-023 Kiener Hattı Mafsal Mili Boyutsal ve Sertlik Ölçümü Otomasyonu Projesi 65.287 65.287 65.287 DTS-GN-KI-028 Lastikli Mafsal Ekipmanları İçin Gövde İçi Geçme Geometrisi Geliştirme Projesi 676.625 676.625 676.625 DTS-GN-MG-021 Metod Mühendisliği İyileştirme Projesi 27.709 27.709 27.709 DTS-GN-MG-026 Robot ve Otomasyon Teknolojisine Dayalı İmalat Süreçleri İyileştirmesi 420.514 420.514 420.514 DTS-GN-PG-022 Sıcak Dövme Kalıpları Isıtma Projesi 32.223 32.223 32.223 DTS-GN-PG-027 Maliyet Ve Proses Avantajı Sağlayan Sıcak Dövme Çekirdek Kalıp Tasarımı 576.765 576.765 576.765 DTS-GN-TC-020 Lastik Tekerlekli Zırhlı Personel Taşıyıcılarda Kullanılmak Üzere Lastikli Burç Geliştirme Projesi 32.336 32.336 32.336 DTS-GN-TC-025 Raylı Sistem Taşıyıcıları İçin Süspansiyon ve Güç Aktarma Parçaları Geliştirme Projesi 425.008 425.008 425.008 DTS-GN-UY-024 Tozluk Lastik Çıkma Sorununu Engelleyen Yağ Kanalı Formu Geliştirilmesi 31.904 31.904 31.904 DTS-GN-UY-029 Uzun Süspansiyon Parçalarında Yekpare Sıcak Dövme Prosesine Alternatif Olacak Şekilde Modüler Kaynaklı Proses Geliştirme 632.144 632.144 632.144 DTS-IR-AG-017 Binek Araç Direksiyon Sistemlerinde Kullanılmak Üzere İtici Rotil Geliştirme Projesi 416.158 416.158 416.158 DTS-KP-AG-005 Kingpin Geliştirilmesi ve Prototipinin Üretilerek Test Edilmesi 627.645 627.645 627.645 DTS-LM-AG-50 Sıcak dövme lastikli mafsallarda farklılaştırılmış tasarım ile ağırlık azaltılması 1.556.340 1.556.340 417.702 DTS-LM-AG-52 Farklı imalat parametrelerinin süspansiyon sistemleri burç ve lastikli mafsal parçalarında kullanılan kauçuğa etkilerinin araştırılması 2.088.366 2.088.366 218.350 DTS-MF-AG-48 Rotil mafsallarına uygulanan gazlı nitrasyon ve tuzlu nitrasyon kaplamaların parça yorulma ömrüne ve korozyon dayanımlarına etkilerinin araştırılması ve karşılaştırılması 1.276.513 1.276.513 583.666 DTS-PV-AG-60 Pivot Pin Projesi 760.018 - - DTS-RB-AG-040 Alüminyum Direksiyon ve Süspansiyon Parça Geliştirme 1.063.309 1.063.309 1.063.309 DTS-RK-AG-009 Servo Pres Tezgahın Tasarımı ve Prototipinin Üretilmesi 198.969 198.969 198.969 DTS-RK-AG-011 Yekpare Rotkolu Geliştirme Projesi 340.815 340.815 340.815 DTS-RK-AG-041 Bükümlü rotkollarında büküm parametrelerinin yorulma ömrüne etkisinin incelenmesi 592.023 592.023 592.023 DTS-RK-AG-56 İndüksiyonla Rotkolu Büküm Projesi 3.719.491 1.218.341 - DTS-RT-AG-53 Çekici Araçlar İçin Panhard Rot Parçası Tasarımı ve Geliştirilmesi 6.631.333 2.314.056 - ERK-RK-UG-010 Tarım Makinelerine Yönelik İtici Rotil Geliştirme Projesi 201.129 201.129 201.129 FIT-RT-UG-006 Fiat Egea Araçlar İçin Rotil Tasarımı, Optimizasyonu ve Prototipinin Üretilmesi 305.143 305.143 305.143 FIT-SL-UG-007 Aks Hareketlerini Sensöre İleterek Aracın Denge Özelliğini Yükseltecek Sensör Stabının Geliştirilmesi 173.742 173.742 173.742 FRD-RK-AG-45 Ağır ticari araçta kullanılan tie rod parçasında farklı çap ve et kalınlığında boru malzemesi kullanarak parça ağırlığının düşürülme 1.176.638 1.176.638 1.050.525 FRD-RK-UG-013 Ağır Vasıta Araçlarda Kullanılan Direksiyon Sistem Parçalarının Geliştirilmesi 369.186 369.186 369.186 FRD-RK-UG-014 Hafif Ticari Araçlar İçin Rotkolu Tasarımı 39.948 39.948 39.948 HML-RT-AG-44 Otomotiv Direksiyon ve Süspansiyon Sistemlerinde Sensör ve IoT içeren Elektronik (Akıllı) Rotil Geliştirilmesi 7.794.311 3.587.639 1.101.783 ISU-RK-UG-019 8 Metre Minibüsler İçin Rot Kolu ve Çeki Kolu Prototip Üretimi 359.054 359.054 359.054 JCB-GN-AG- 58 JCB ÜG Projesi 4.283.493 607.439 - JCB-İR-AG-036 İş Makinalarında Kullanılan Yönlendirme Sistemi Parçalarına Yönelik Modüler Tasarımların Geliştirilmesi 748.089 748.089 748.089 KOM-CK-AG-032 Kompozit Esaslı Süspansiyon Sistem Parçalarının Geliştirilmesi 625.716 625.716 625.716 MAN-CK-UG-003 MAN Ağır Ticari Araçlarına Çeki Kolu Üretilmesi 67.889 67.889 67.889 MAN-RK-AG-55 MAN Ağır Ticari Araçları İçin Rot Kolu Tasarlanıp Üretilmesi 7.443.836 2.134.193 - MBT-CK-UG-001 Yüksek Mukavemetli ve Korozyona Dayanıklı Ağır Vasıta Çeki Kollarının Geliştirilmesi 718.586 718.586 718.586 MBT-CK-UG-002 Global Pazarı için Düz Çeki Kolu Geliştirilmesi 645.073 645.073 645.073 RYC-CK-UG-012 Çift Akslı Kamyonlar İçin V Çeki Kolu Ürün Geliştirme Projesi 283.956 283.956 283.956 SAV-DR-AG-030 Taktik Tekerlekli Zırhlı Personel Taşıyıcılara Yönelik Bağımsız Direksiyon Rot Kolu Geliştirme Projesi 510.819 510.819 510.819 SAV-SP-AG-031 Savunma Sanayine Yönelik Süspansiyon Parça Tasarımı 505.052 505.052 505.052 STM-RK-AG-59 Stemco Ayarlı Rotkolu 3.621.201 - - TAI-RK-AG-004 T-625 Helikopterin Sürüş Kontrol Sistemi Kontrol Rotlarının Geliştirilmesi ve Prototipinin Üretilmesi 246.377 246.377 246.377 TBK-CK-AG-42 Elektrikli ve hibrit araçlarda menzil artışı için açtırılmış ve termoplastik matrise göre uyumlaştırılmış elyaf takviyeli termoplastik kompozit, dövme çelik malzemeye ikame çeki kolu geliştirilmesi 5.536.545 3.970.389 1.410.738 TBK-KL-AG-49 Eklemeli İmalat Yöntemi ile Vulkanizasyon Kalıp Çekirdeği Geliştirilmesi 1.477.318 1.477.318 599.036 TBK-RK-AG-033 Havacılık Sektörüne Yönelik Uçış Mekanik Kumanda Kontrol Sistemleri için Termomekanik Metal İşlem Süreci Geliştirmesi 1.045.972 1.045.972 1.045.972 TEX-PK-AG-037 Askeri Araçlarda Hareket Kabiliyetini Artırıcı Direksiyon Sistem Parçalarının Geliştirilmesi 896.171 896.171 896.171 UNI-CK-AG-038 Askeri Araçlar için Yüksek Dayanımlı Bağlantı Çubuklarının Geliştirilmesi 793.986 793.986 793.986 VNF-SL-AG-034 Uzakdoğu Pazarına Yönelik Elektrikli Araçlar için Süspansiyon Sistemi Geliştirilmesi 729.848 729.848 729.848 |
Proje Kodu | Proje Açıklaması | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
9.2.4. Maddi olmayan duran varlıkların rayiç/gerçeğe uygun değerinin bilinmesi halinde rayiç değer ve dayandığı değer tespit raporu hakkında bilgi: YOKTUR.
9.2.5. Maddi olmayan duran varlıkların kullanımını veya satışını kısıtlayan sözleşmeler veya diğer kısıtlayıcı hükümler hakkında bilgi: YOKTUR.
9.2.6. Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde şerefiye kaleminin bulunması halinde, ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla şerefiye edinimine yol açan işlemler hakkında bilgi:
YOKTUR.
10. FAALİYETLERE VE FİNANSAL DURUMA İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
10.1. Finansal durum:
10.1.1. İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla finansal durumu, finansal durumunda yıldan yıla meydana gelen değişiklikler ve bu değişikliklerin nedenleri:
Şirketin enflasyon muhasebesi uygulanmış 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık konsolide finansal tablolar, 31.12.2024 tarihli yıllık konsolide finansal tabloların KAP'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2024 tarihli satın alma gücü cinsinden 31.12.2022 tarihli yıllık konsolide finansal tablolar ise KAP'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2023 tarihli satın alma gücü cinsinden aşağıda sunulmaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | 2022 | |
| VARLIKLAR Dönen Varlıklar |
748.648.752 | 900.385.652 | 680.748.135 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 35.407.126 | 14.428.395 | 70.949.594 |
| Finansal Varlıklar | 117.996 | 170.361 | 194.425 | |
| Ticari Alacaklar | ||||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 288.919.741 | 449.810.901 | 319.166.885 |
| Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 4.047.821 | 4.634.520 | 2.741.794 |
| Stoklar | 7 | 336.073.360 | 369.439.137 | 240.509.282 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 53.219.493 | 46.578.481 | 31.824.853 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 24 | 558.146 | 382.704 | 2.139.998 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 9 | 30.305.069 | 14.941.153 | 13.221.304 |
| Duran Varlıklar | 743.401.339 | 811.807.882 | 566.260.540 | |
| Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 177.404 | 415.114 | 320.621 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 538.276.725 | 565.167.646 | 353.230.096 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 113.346.726 | 111.731.690 | 71.548.595 |
| Şerefiye | 11.293.997 | 11.293.997 | 7.822.478 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12 | - | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı 24 13.236.930 |
34.876.695 | 47.043.479 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenmiş Giderler 8 7.580.196 |
1.423.080 | 2.919.962 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları 10 59.489.361 |
86.899.660 | 83.375.309 |
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2022 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar |
1.085.052.449 | 1.026.415.044 | 670.716.566 | ||
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | |||||
| -Banka Kredileri | 4 | 711.003.265 | 529.832.626 | 337.692.244 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları -İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
|||||
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
4, 26 | 2.835.132 | 1.148.989 | 1.377.525 | |
| -Banka Kredileri | 4 | 60.483.936 | 28.462.087 | 34.537.548 | |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ticari Borçlar |
4 | 5.656.944 | 12.329.638 | 12.285.937 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3.070.765 | 6.621.372 | 1.800.682 | ||
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 161.165.173 | 281.260.935 | 232.694.114 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar |
15 | 50.630.829 | 21.844.169 | 9.664.555 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | |||||
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | 6 | - | 12.831.247 | 9.777.181 | |
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin |
8 | 49.124.542 | 35.558.322 | 14.121.275 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 20.251.156 | 64.940.633 | 8.831.145 | |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 4.442.026 | 12.142.757 | 6.335.608 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16.388.681 | 19.442.269 - |
1.598.752 - |
||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar - İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar |
167.169.067 | - 227.924.701 |
- 233.609.580 |
||
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar |
4, 26 | 10.833.834 | 2.110.419 | 1.963.077 | |
| -Banka Kredileri | 4 | 38.557.045 | 60.533.623 | 60.791.016 | |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 1.824.365 | 32.458.900 | 53.300.023 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
15 | 115.953.823 | 132.821.759 | 117.555.464 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 23 | - | - | - | |
| ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
239.828.575 222.750.950 |
457.853.789 413.439.586 |
342.682.529 287.026.302 |
||
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 85.000.000 | 85.000.000 | 42.500.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 667.529.970 | 667.529.970 | 436.219.265 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/(Giderler) |
|||||
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 16 | 13.159.796 | - | - | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) |
16 | (176.547.514) | (115.117.956) | (51.576.942) |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.492.050.091 | 1.712.193.534 | 1.247.008.675 | |
|---|---|---|---|---|
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 17.077.625 | 44.414.203 | 55.656.227 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (205.603.997) | (23.319.557) | 26.921.838 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | (193.539.891) | (233.405.457) | (188.583.728) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16 | 29.022.284 | 29.022.284 | 20.101.489 |
| Paylara İlişkin Primler | 3.730.302 | 3.730.302 | 1.444.380 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 17 | - | - | - |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
- | - | - |
Dönen Varlıklar: "Nakit ve Nakit Benzerleri", "Ticari Alacaklar" ve "Stoklar" hesap kalemlerinden oluşmaktadır. Ticari Alacaklar 2024 yılı satış gelirlerindeki azalışı sonucunda 31.12.2024 tarihi itibarıyla 31.12.2023 tarihine göre %36 oranında (160.891.160,-TL) azalış göstermiştir. Geçen yıla göre stoklar; %9 oranında (33.365.777,- TL) azalış göstermiştir.
Nakit ve Nakit Benzerleri: 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile 35.407.126,-TL seviyesindedir.
Ticari Alacaklar: Dönen varlıkların 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile % 39'i ticari alacaklardır. 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 itibarıyla bu oran sırasıyla yaklaşık %50, %47 düzeyindedir. Ticari alacaklar, ciro artışına paralel olarak 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 31 Aralık 2023'ye göre yaklaşık % 36 azalış göstermiştir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla, Ticari Alacak devir hızları sırasıyla 62 ve 74 gündür.
Stoklar: 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in stokları 336.073.360,-TL seviyelerindedir. Stoklar önceki yılsonuna kıyasla 33.365.777,-TL azalış göstermiştir.
Duran Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar: Maddi Duran Varlıklar 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile 538.276.725,-TL seviyesinde olup, toplam aktiflerin %36'sını oluşturmaktadır. 31 Aralık 2023 dönemine göre yaklaşık aynı seviyelerdedir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar: Bilgi sistemleri ve geliştirme giderleri olarak iki ana başlık altında izlenmektedir. Geliştirme giderleri, Ar-Ge projelerinin geliştirme kısımları için yapılan giderlerin aktifleştirilmesinden oluşmaktadır. Geçen seneye göre artışın nedeni, araştırma safhasında olan Ar-Ge projelerinin bitirilip, ilgili hesaba, geliştirme giderlerine sınıflanmasından kaynaklanmaktadır. Ar-Ge projeleriyle ilgili detaylı bilgi işbu izahnamenin 9.2.3 maddesinde bulunmaktadır.
Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Finansal Borçlar: Banka kredileri ve kiralama işlemleri borçlarından oluşmaktadır. Kısa vadeli finansal borçlar önceki yıl sonuna göre %36 (208.205.937,- TL) oranında artış göstermiştir. Kredi tutarındaki bu artış, İşletme Sermayesi ihtiyacının banka kredileriyle karşılanmasından kaynaklanmaktadır.
Ticari Borçlar: 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülüklerin %15'ini oluşturmakta olup, önceki yılsonuna kıyasla %43 oranında azalış göstermiştir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Ticari Borç devir hızları sırasıyla 36 ve 50 gündür.
Uzun Vadeli Yükümlülükler:
Finansal Borçlar: Banka kredileri ve kiralama işlemleri borçlarından oluşmaktadır. Uzun vadeli finansal borçlar 31 Aralık 2024 itibarıyla yıl sonuna göre 43.887.698,-TL azalış göstermiştir. Uzun vadeli banka kredileri %36 21.976.578,-TL azalmış, kiralama işlemlerinden kaynaklı borçlar da yine aynı dönemde %63 21.911.120,-TL azalış göstermiştir.
Yıllar İtibarıyla Aktif Büyüklükler
Özkaynaklar:
Çıkarılmış Sermaye: Şirketin tamamı ödenmiş sermayesini ifade etmekte olup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 85.000.000 TL tutarındadır.
Geçmiş yıllar karları/(zararları): 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Geçmiş yıllar zararları özkaynakların yaklaşık %81'ini oluşturmaktadır, bu hesabın toplam varlıklara oranı ise yaklaşık %13'tür.
10.2. Faaliyet sonuçları:
10.2.1. İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla faaliyet sonuçlarına ilişkin bilgi:
| Oranlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Cari Oran | 0,69 | 0,88 | 1,01 |
| Asit Test Oranı | 0,38 | 0,52 | 0,66 |
| Nakit Oranı | 0,03 | 0,01 | 0,11 |
| Kaldıraç Oranı | 6,22 | 3,74 | 3,64 |
| Borç/Özsermaye Oranı | 5,22 | 2,74 | 2,64 |
| Özsermaye/Aktif Toplamı | 0,16 | 0,27 | 0,27 |
Şirket'in Hasılatı, 31 Aralık 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 dönemleri için sırasıyla, 1.680.957.574,- TL, 2.178.334.583,-TL ve 2023 yılında yayınladığı haliyle, 31 Aralık 2022 dönemi için 1.496.551.396,-TL'dir. 31 Aralık 2024 dönemi satış hasılatı geçen yıl aynı döneme göre yaklaşık %23 azalmıştır.
Yıllar İtibarıyla Hasılatlar
Şirket'in Brüt Kar Marjları, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023'te sona eren mali dönemler için sırasıyla, %2,76 ve %4,24 olarak gerçekleşmiştir. Döviz kurunda yaşanan dalgalanmalar, artan hammadde, enerji ve işçilik maliyetleri brüt kar marjı üzerinde etkili olmuştur.
2023 ve 2024 yıllarında Genel Yönetim Giderleri'ndeki artış personel giderlerinden kaynaklanmaktadır.
2024 yıl sonu Araştırma Giderleri, 2023 yılındaki Araştırma Giderlerine göre %32 azalmıştır.
2024 yılında Finansman Giderleri geçen yıl aynı dönemine göre %48 (73.158.305,- TL) oranında artış göstermiştir. Artış kredi kur farkı ve faiz giderlerinden kaynaklanmaktadır.
10.2.2. Net satışlar veya gelirlerde meydana gelen önemli değişiklikler ile bu değişikliklerin nedenlerine ilişkin açıklama:
| Hasılat: | 31.12.2024 | % | 31.12.2023 | % | 31.12.2022 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Yedek Parça Satışları | 457.193.882 | 27% | 593.638.781 | 27% | 954.511.337 | 64% |
| Orijinal Yedek Parça Satışları | 1.188.903.251 | 71% | 1.518.591.060 | 70% | 526.741.094 | 35% |
| Diğer Gelirler | 34.860.441 | 2% | 66.104.742 | 3% | 15.298.965 | 1% |
| Net Satışlar | 1.680.957.574 | 100% | 2.178.334.583 | 100% | 1.496.551.396 | 100% |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli cirosunun %71'ini orijinal yedek parça,%27'si ise bağımsız yedek parça, satışları oluşturmaktadır.
Net satışların 2024 yılında 2023 yılına göre azalış göstermesinin başlıca sebepleri; Otomotiv sektöründeki daralma, üretim maliyetlerindeki artış nedeniyle rekabetin artması, enflasyon muhasebesi nedeniyle 2023 hasılatının endekslenmesidir.
| Karlılık Oranları | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Brüt Kar Marjı | 2,76% | 4,24% | 9,42% |
| Esas Faaliyet Kar Marjı | -17,46% | -9,30% | -4,71% |
| FAVÖK Marjı | -5,24% | -0,48% | 3,93% |
| Net Kar Marjı | -13,86% | -2,51% | 1,62% |
10.2.3. İhraççının, izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla meydana gelen faaliyetlerini doğrudan veya dolaylı olarak önemli derecede etkilemiş veya etkileyebilecek kamusal, ekonomik, finansal veya parasal politikalar hakkında bilgiler:
Otomotiv pazarı büyümesi 2024 yılında yavaşlamış olup, 2025 için öngörüler maalesef olumlu değildir. Üretimde daralma aşikardır. Çin'in yükselen çıkışı ve Hindistan gerek AB gerek Türkiye otomotiv sanayi açısından ciddi endişelere vesile olmaktadır.
ABD ve Çin arasında yaşanan Ticaret savaşları yakından izlenmektedir.
IAM tarafında rekabet çok yüksek hale gelmiştir. Çin şirketleri agresif olarak tekrar pazarda yer almakta ve Hint firmaları da varlıklarını artırmaktadır. Bununla beraber mevcut kur seviyesi sonucu ithalatın rekabetçiliği esas sıkıntı haline gelmiştir. IAM pazarına fiyat domine etmekte olup fabrika doluluk durumuna bakarak gerekli durumlarda özel fiyat anlaşmaları yapılmakta, yüksek hacim işler özellikle ayrı bakış açısı ile değerlendirilerek müşteri kaybı riski giderilmeye çalışılıyor.
Merkez Bankası'nın faiz artırım kararları, piyasalarda likiditeyi azaltmakta ve kredi maliyetlerini yükseltmektedir. Bu durum, finansman ihtiyacını karşılamakta zorlanmasına neden olmaktadır.
Türk Lirası'nın döviz karşısında değer kaybetmesi, sektörü etkilemektedir, ithal edilen hammadde ve ara malı fiyatları artmakta, maliyetleri yükseltmektedir. Ayrıca, kur dalgalanmaları, sektörün planlama yapmasını da güçleştirmektedir.
İşçilik maliyetlerinin artması, sektörün rekabet gücünü zayıflatmaktadır. Özellikle nitelikli işgücü bulmakta zorlanan sektör, eğitim ve yetiştirme maliyetleriyle de karşı karşıyadır.
Enerji fiyatlarının artması, sektörün maliyetlerini artırmakta ve kar marjlarını etkilemektedir.
10.3. İhraççının borçluluk durumu
| Borçluluk Durumu | 31.12.2024 |
|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.085.052.449 |
| Garantili | - |
| Teminatlı | - |
| Garantisiz/Teminatsız | 1.085.052.449 |
| Uzun vadeli yükümlülükler (uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları hariç) | 167.169.067 |
| Garantili | - |
| Teminatlı | - |
| Garantisiz/Teminatsız | 167.169.067 |
| Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 1.252.221.516 |
| Özkaynaklar | |
| Ödenmiş/çıkarılmış sermaye | 85.000.000 |
| Yasal yedekler | 29.022.284 |
| Diğer yedekler | - |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.492.050.091 |
| Net Borçluluk Durumu | 31.12.2024 |
| A. Nakit | 35.407.126 |
| B. Nakit Benzerleri | 0 |
| C. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | 0 |
| D. Likidite (A+B+C) | 35.407.126 |
| E. Kısa Vadeli Finansal Alacaklar | 0 |
| F. Kısa Vadeli Banka Kredileri | 711.003.265 |
| G. Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı | 60.483.936 |
| H. Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 0 |
| I. Kısa Vadeli Finansal Borçlar (F+G+H) | 771.487.201 |
| J. Kısa Vadeli Net Finansal Borçluluk (I-E-D) | 806.894.327 |
| K. Uzun Vadeli Banka Kredileri | 38.557.045 |
| L. Tahviller | 0 |
| M. Diğer Uzun Vadeli Krediler | 0 |
| N. Uzun Vadeli Finansal Borçluluk (K+L+M) | 38.557.045 |
| O. Net Finansal Borçluluk (J+N) | 845.451.372 |
İzahname tarihi itibarıyla ihraççının borçluluk durumunda önemli bir değişiklik bulunmamaktadır.
11. İHRAÇÇININ FON KAYNAKLARI
11.1. İşletme sermayesi beyanı:
Şirket'in "net işletme sermayesi" [(Dönen Varlıklar) - (Kısa Vadeli Yükümlülükler)] olarak hesaplanmaktadır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 748.648.752 | 900.385.652 | 680.748.135 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.085.052.449 | 1.026.415.044 | 670.716.566 |
| Net İşletme sermayesi | (336.403.697) | (126.029.392) | 10.031.569 |
Şirket'in işletme sermayesi ''dönen varlıklar-kısa vadeli yükümlülükler'' olarak hesaplanmaktadır. Şirket'in 31 Aralık 2024 dönemi finansal raporları itibarıyla, aktif toplamı 1.492.050.091,- TL olup, bunun 748.648.752,- TL'si dönen varlıklardır. Kısa vadeli yükümlülüklerin tutarı ise 1.085.052.449,- TL'dir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ''Net işletme sermayesi'' eksi 336.403.697,-TL olup, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, net işletme sermayesinin eksiye dönmesinin sebebi; dönem zararı, kıdem tazminatı ödemeleri, faiz ödemeleri ve yatırımların kısa vadeli kredilerle fonlanmasıdır. 2025 yılında Doğan Holding'den alınan 114.343.440,-TL sermaye avansı ile kredi ve ticari borçların bir kısmı kapatılmıştır.
12. EĞİLİM BİLGİLERİ
12.1. Üretim, satış, stoklar, maliyetler ve satış fiyatlarında görülen önemli en son eğilimler hakkında bilgi: Otomotiv pazarı 2024 yılında ciddi derecede yavaşlamış olup, 2025 için öngörüler olumlu değildir. Üretimde daralma aşikardır. Çin'in yükselen çıkışı ve Hindistan gerek AB gerek Türkiye otomotiv sanayi açısından ciddi endişelere vesile olmaktadır.
ABD ve Çin arasında yaşanan Ticaret savaşları yakından izlenmektedir.
IAM tarafında rekabet çok yüksek hale gelmiştir. Çin'in açılmasıyla birlikte Çin şirketleri agresif olarak tekrar pazarda yer almakta ve Hint firmaları da varlıklarını artırmaktadır. Bununla beraber mevcut kur seviyesi sonucu ithalatın rekabetçiliği esas sıkıntı haline gelmiştir. IAM pazarına fiyat domine etmekte olup fabrika doluluk durumuna bakarak gerekli durumlarda özel fiyat anlaşmaları yapılmakta, yüksek hacim işler özellikle ayrı bakış açısı ile değerlendirilerek müşteri kaybı riski giderilmeye çalışılıyor.
12.2. İhraççının beklentilerini önemli ölçüde etkileyebilecek eğilimler, belirsizlikler, talepler, taahhütler veya olaylar hakkında bilgiler:
Küresel ve yerel ekonomideki gelişmelere yönelik eğilimler ve finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalar, Şirket'in satış ve maliyetleri üzerinde etkili olabilmektedir.
Özellikle AB'de çevre konusunda alınmakta olan kararlar sonucu otomotiv sanayinin ciddi değişimlerle karşılaşması söz konudur. Başta karbon ayak izi seviyesinin azaltılması ( Green Deal / Yeşil Mutabakat ) olmak üzere değişik farklı hukuki mevzuatsal zorunluluklar sonucu araçlarda hafifleştirme çalışmaları, otomotivde etkisini gittikçe arttıran elektronik kullanımı ve genel olarak tüm imalat sektörlerini değişik derecelerde olsa da etkileyen dijital dönüşüm süreçleri ve daha sık gerçekleşen model değişiklikleri daha fazla Ar-Ge çalışması yapılması ve daha fazla yatırım ihtiyacı doğurmaktadır.
Şirket çelik hammaddesinin bir bölümünü ithal etmesi ve satışlarının yarısından fazlasını ihracatın oluşturması sebebi ile gümrük mevzuatına tabi olduğundan, ithalat ve ihracata dair bu tür vergilerde ve mevzuatta gerçekleşen değişimler, Şirket'in faaliyet sonuçlarını etkileyebilir. Örnek olarak Yeşil Mutabakat kapsamında sınır vergisi ödenmesi şirket ürünleri açısından ciddi bir tehdit olup, ülkemizin çelik ithalatına yönelik olarak zaman zaman uyguladığı kota ve ek vergi ise bir başka örnektir.
Ayrıca, Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket'in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Şirket'in finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. 2024 senesi içinde yaşanan finansmana erişim sıkıntısı ve faizlerin değişimi bu konudaki örnek olarak görülebilir.
13. KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ
13.1. İhraççının kar beklentileri ile içinde bulunulan ya da takip eden hesap dönemlerine ilişkin kar tahminleri:
YOKTUR.
13.2. İhraççının kar tahminleri ve beklentilerine esas teşkil eden varsayımlar: YOKTUR.
13.3. Kar tahmin ve beklentilerine ilişkin bağımsız güvence raporu: YOKTUR.
13.4. Kar tahmini veya beklentilerinin, geçmiş finansal bilgilerle karşılaştırılabilecek şekilde hazırlandığına ilişkin açıklama: YOKTUR.
13.5. Daha önce yapılmış kar tahminleri ile bu tahminlerin işbu izahname tarihi itibarıyla hala doğru olup olmadığı hakkında bilgi: YOKTUR.
14. İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER 14.1. İhraççının genel organizasyon şeması:
14.2. İdari yapı: 14.2.1. İhraççının yönetim kurulu üyeleri hakkında bilgi: Yönetim kurulu üyeleri hakkında güncel bilgiler aşağıda yer almaktadır.
| Adı Soyadı | Görevi | İş Adresi | Son 5 Yılda İhraççıda Üstlendiği Görevler |
Sermaye Payı | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Süresi | (TL) | (%) | ||||
| Çağlar Göğüş | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul |
Yönetim Kurulu Başkanı | 2025 hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurula kadar |
- | - |
| Bora Yalınay | Yönetim Kurulu Başkanı | Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul |
Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu Üyesi |
2025 hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurula kadar |
- | - |
| Osman Zeki Sever | Yönetim Kurulu Üyesi | Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul |
Yönetim Kurulu Başkanı, Murahhas Üye ve Genel Müdür, İcra Kurulu Başkanı |
2025 hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurula kadar |
- | - |
| Tezay Kartal | Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi | Kayseri Yolu 3. Km 51100, Niğde | Üretim Direktörü, Teknik Direktör, İcra Kurulu Üyesi |
2025 hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurula kadar |
||
| Bülent Savaş | Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi | - | Yönetim Kurulu Üyesi | 2025 hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurula kadar |
- | - |
| Ahmet Fatih Tamay | Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi | - | Yönetim Kurulu Üyesi | 2025 hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurula kadar |
- | - |
14.2.2. Yönetimde söz sahibi olan personel hakkında bilgi:
| Adı Soyadı | Görevi | İş Adresi | Son 5 Yılda İhraççıda Üstlendiği Görevler |
Görev Süresi / Kalan Görev |
Sermaye Payı | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Süresi | (TL) | (%) | ||||
| Tezay Kartal | Genel Müdür, İcra Kurulu Başkanı |
Kayseri Yolu 3. Km 51100 Niğde | Üretim ve Bakım Onarım Grup Müdürü, ArGe ve Üretim Grup Müdürü, Üretim Direktörü, Teknik |
- | - | |
| Atilla Şimşek | Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı, İcra Kurulu Üyesi |
Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul |
Mali İşler Direktörü, İcra Kurulu Üyesi |
- | - | |
| Goncagül Bilen | Satınalma Genel Müdür Yardımcısı, İcra Kurulu Üyesi |
Kayseri Yolu 3. Km 51100 Niğde | Satın alma Direktörü | - | - |
14.2.3. İhraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise ihraççının kurucuları hakkında bilgi: YOKTUR.
14.2.4. İhraççının mevcut yönetim kurulu üyeleri ve yönetimde söz sahibi olan personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların birbiriyle akrabalık ilişkileri hakkında bilgi: YOKTUR.
14.3. İhraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin yönetim ve uzmanlık deneyimleri hakkında bilgi:
Yönetim Kurulu Üyeleri
Çağlar Göğüş
Çağlar Göğüş, Bilkent Üniversitesi İşletme Fakültesi'nden mezun olup, Florida Üniversitesi'nde MBA yaptıktan sonra iş hayatına 1996 yılında Coopers & Lybrand (şimdi PwC)'da kıdemli Analist olarak başladı. Arthur Andersen ve AT Kearney'de analist ve danışmanlık görevleri sonrasında, 2000 yılında Peppers&Rogers Grubu'na katıldı.
Daha sonra Peppers&Rogers şirketinin uluslararası ortağı olan ve bu şirketin satışı sonrası, tüm bölgelerden sorumlu Genel Müdür olarak görevine devam eden Göğüş, Peppers&Rogers'ın hem EMEA, hem diğer bölgelerdeki büyümesinde önemli rol oynadı. Geniş bir coğrafyada ellinin üzerinde büyük şirket ve düzenleyici kurum için yürüttüğü danışmanlık çalışmalarıyla, özellikle stratejik büyüme ve dönüşüm konularında uzmanlaştı.
Klasik ekonominin yanı sıra yeni ekonomi dünyasında da derin deneyimler kazanan Çağlar Göğüş, Doğan Grubu'na 2015 yılında Hürriyet Gazetecilik Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak katıldı. Bu görevi bir yıl yürüttükten sonra Hürriyet Gazetecilik'te İcra Kurulu Başkanlığı görevini iki yıldan fazla bir süre üstlendi. Bu görevi süresince dijital dönüşüm, verimlilik, karlılık, iş süreçlerinin yeniden tanımlanması, Hürriyet Emlak'ın kurumsallaşması gibi önemli projeleri yürüttü.
Çağlar Göğüş evli ve biri kız, biri erkek olmak üzere iki çocuk babasıdır.
Bora Yalınay
Bora Yalınay'ın denetim alanında faaliyet gösteren uluslararası şirketlerde ve halka açık yerel ve uluslararası şirketlerde, 20 yılı aşkın deneyimi bulunmaktadır. Uzman olduğu alanlar arasında finansal yeniden yapılandırma, yatırımcı ve analist ilişkileri, finansman, halka arz, maliyet optimizasyonu, finansal planlama ve analiz gibi alanlar yer almaktadır. Bora Yalınay, 1997 yılında Bilkent Üniversitesi Ekonomi Bölümü'nden mezun olmuştur. Kariyerine 1997 yılında Deloitte denetim firmasının İstanbul ofisinde başlamış ve en son kıdemli müdür pozisyonunda bulunmuştur. Kendisi, 2000 ve 2002 yılları arasında Deloitte Kanada ofisinde de görev yapmıştır.
10 yılı aşkın denetim tecrübesinden ve 1 senelik bir Yaysat mali kontrol deneyiminden sonra, 2009 yılında Yıldız Holding Grup Finansal Kontrol Genel Müdürü olarak kariyerine devam etmiştir. 2010 ve 2016 yılları arasında Ülker Bisküvi CFO'su olarak görev yapmıştır. 2010 yılında şirketin yeniden finansal yapılanma ile başlayan sürecinde birçok şirket satınalması, şirket satışı ve şirket birleşmeleri projelerini yürütmüş, 1 milyar ABD doları değerinde yurtdışı finansman projelerini tamamlamış, 2013 yılında ikincil halka açılma sürecine liderlik etmiştir. 2015-2016 yılları arasında ise Ülker Bisküvi'nin Türkiye, Suudi Arabistan, Mısır, Romanya, Kazakistan, Lübnan ve Pakistan operasyonlardan sorumlu Mali İşler Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Bu görevi esnasında, altı farklı coğrafyada 200'den fazla mali işler uzmanından oluşan bir ekibi yönetmiştir.
Yalınay, 2016-2019 yılları arasında dünyanın en büyük altıncı cam ürünleri üreticisi olan ve 130'dan fazla ülkeye ihracat yapan Gürallar Grubu'nun CFO'su olarak görev almış ve Grup'un ilk yurt dışı finansman ve yurt dışı büyüme projelerini yürütmüştür.
Yalınay SMMM belgesi sahibidir. İyi derecede İngilizce bilen Yalınay, bir çocuk babasıdır.
Osman Zeki Sever
İTÜ Makine Fakültesi mezunu olan Osman Sever, 1992 senesinde MBA derecesi almış olup, 1987 senesinden beri otomotiv sektöründe değişik görevler üstlenmiştir. Bu süre boyunca, Oyak Renault A.Ş., Ram Dış Ticaret, Ford Otosan A.Ş., Karsan A.Ş. ve Tırsan A.Ş. de görev yapmıştır.
Karsan A.Ş.'nde Satış ve İş Geliştirme Genel Müdür Yardımcısı, Tırsan A.Ş.'nde Genel Müdür olarak görev yaptıktan sonra, 2009 - 2014 arasında Mısır'da yerleşik GBAuto şirketinde sırasıyla ticari araçlardan sorumlu COO, İş Geliştirme ve Strateji C Level ve son olarak da GBAuto Grubu Dep. COO'su olarak çalışmıştır. Şubat 2015'ten sonra ise Otomotiv Sanayii Derneği Genel Sekreteri olarak görev almıştır.
Tezay Kartal
2005 yılında Erciyes Üniversitesi Makine Mühendisliği fakültesinden mezun olan Tezay Kartal, kariyerine 2005 yılında Baykan Isı Sistemleri şirketinde başlamıştır. 2006 yılında Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. şirketinde Üretim Planlama Mühendisi olarak göreve başlamış, Ar-Ge ve Üretim birimlerinde yöneticilikler yapan Kartal 2019 yılından itibaren Ditaş Teknik Direktör ve İcra Kurulu Üyesi görevlerini yürütmektedir. Evli olan Kartal İngilizce bilmektedir.
Bülent Savaş
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü mezunu olan Bülent Savaş, iş hayatına Çalışma Bakanlığı'nda İşçi Sağlığı ve İş Güvenliği Müfettişi olarak başlamış (1973-1975), 1976 yılında kısa bir süre İGSAŞ' ta İşletme Mühendisi olarak görev yaptıktan sonra Kordsa ile Sabancı Topluluğu'na katılmıştır. Kordsa'da sırasıyla İş Güvenliği Şefi, İhracat Müdürü, Pazarlama ve Satış Direktörü, Pazarlama ve Satış Genel Müdür Yardımcısı olarak 1993 yılına kadar çalışmıştır.1993-1998 yılları arasındaki Beksa A.Ş.'de Genel Müdürlük görevinden sonra 1998 yılında Kordsa A.Ş Genel Müdürlüğü'ne atanmıştır. 2000 – 2009 tarihleri arasında Brisa Genel Müdürü olarak görev yapan Bülent Savaş Mayıs 2009 itibarıyla emekli olmuştur. 2009'dan bu yana çeşitli şirketlerde yönetim kurulu üyesi ve yönetim danışmanı olarak görev yapan Bülent Savaş'ın 29 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu toplantısında Ditaş Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmaya başlamıştır.
Ahmet Fatih Tamay
1957 İstanbul doğumludur. İTÜ Uçak Mühendisliğinden 1980 yılında mezun olmuştur. 1980 yılında Anadolu Otomotiv Sanayi'nde Satınalma Mühendisi olarak başladığı çalışma hayatına 1982 yılında Türk Hava Kuvvetleri bünyesindeki Kayseri Hava İkmal Tesisleri'nde Ar-Ge Mühendisi olarak devam etmiştir. Bu görevini Takiben Anadolu Isuzu'da sırasıyla Satınalma Şefi, Üretim Planlama ve Stok Kontrol Müdürü, Satınalma Müdürü olarak görev yapmıştır. Bu görevleri takiben 2006 yılında Satış ve Pazarlama Direktörlüğü görevine atanmış ve Satış, Pazarlama, Servis ve Yedek Parça Operasyonlarından sorumlu olarak çalışmıştır. Bu göreve ilaveten 2012 - 2013 yıllarında vekaleten Genel Müdürlük görevinde bulunmuştur. Bu görevleri sırasında uzun yıllar firmanın Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Risk Komitesinde görev almıştır.
Mevcut görevlerinin yanında OSD Otomotiv Sanayi Derneği Satınalma Komitesi Başkanlığı görevini de yürütmüş, Pazarlama Komitesi Başkanlığı'nı da yürütmüştür.
2013 yılında İstanbul Sanayi Odası Meclisi'ne seçilmiş olup İSO Meclis Üyeliği ve İSO Otomotiv ve Yan Sanayi Komitesi Başkan Yardımcılığı, TOBB Otomotiv Sanayi Meclisi Üyeliği ve İTO Ulaşım İhtisas Komitesi Üyeliği görevlerinde bulunmuş olup görevlerinin büyük kısmı halen devam etmektedir. Bu görevlerine ilaveten Eylül 2015 tarihinden itibaren IPRU - International Passanger and Road Transportation Union Yönetim Kurulu Başkanlığını ve TOBB Karayolu Yolcu Taşımacılığı Meclisi Üyeliğini sürdürmektedir. Satış, Pazarlama, Üretim Planlama, Tedarik Zinciri, Yan Sanayii, Aile Şirketlerinde Kurumsal Yönetim konularında muhtelif kongre, panel ve konferanslarda ve Üniversitelerde katılımcı, panelist veya konuşmacı olarak yer almakta olup bazıları halka açık olan muhtelif şirketlerde Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Üyesi olarak tecrübelerini paylaşmaktadır. Ayrıca Sabancı Üniversitesi Executive MBA Öğrencilerine Mentorluk yapmakta, İSOV ve TOSÖV Vakıflarında görev yapmaktadır. TKYD Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği ve İSO Aile Şirketlerinde Kurumsallaşma Komitesi üyesi olan A. Fatih Tamay evli ve bir çocuk babası olup İngilizce bilmektedir.
Yönetimde Söz Sahibi Olan Personel
Tezay Kartal-Genel Müdür
2005 yılında Erciyes Üniversitesi Makine Mühendisliği fakültesinden mezun olan Tezay Kartal, kariyerine 2005 yılında Baykan Isı Sistemleri şirketinde başlamıştır. 2006 yılında Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. şirketinde Üretim Planlama Mühendisi olarak göreve başlamış, Ar-Ge ve Üretim birimlerinde yöneticilikler yapan Kartal 2019 yılından itibaren Ditaş Teknik Direktör ve İcra Kurulu Üyesi görevlerini yürütmektedir. Evli olan Kartal İngilizce bilmektedir.
Atilla Şimşek-Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı
1970 yılı İstanbul/Beykoz doğumlu olup İlk, orta ve lise tahsilini İstanbul'da tamamlamıştır. İTÜ Dmyo İşletme ve Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunudur. Mado Dondurmaları (Muhasebe Müdürü 1997-2000), Sandoz İlaç (Raporlama Yöneticisi 2000-2012), Sportive Mağazacılık (Muhasebe ve Finans Müdürü 2012-2013), Assan Hanil Otomotiv (Mali İşler Müdürü 2013-2017), İspak Ambalaj (Mali İşler Direktörü 2017-2020), Çelik Halat (Mali İşler Direktörü 2020-2023) firmalarında yöneticilik görevlerini üstlenmiştir. 2023 Mart ayından itibaren Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. Mali İşler Direktörlüğü görevine atanmıştır. SMMM belgesine sahiptir.
Goncagül Bilen-Satınalma Genel Müdür Yardımcısı
1995 yılında Uludağ Üniversitesi Mühendislik ve Mimarlık Fakültesi, Endüstri Mühendisliği bölümünden mezun olan Goncagül Bilen, kariyerine 1995 yılında Birko A.Ş.'de başlamıştır. 2010 yılında Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. şirketinde Satınalma Uzmanı olarak göreve başlamıştır,2014 yılından beri Satınalmadan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve İcra Kurulu Üyesi görevlerini yürütmektedir. İngilizce ve İspanyolca bilmektedir.
14.4. Yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin son durum da dahil olmak üzere son beş yılda, yönetim ve denetim kurullarında bulunduğu veya ortağı olduğu bütün şirketlerin unvanları, bu şirketlerdeki sermaye payları ve bu yönetim ve denetim kurullarındaki üyeliğinin veya ortaklığının halen devam edip etmediğine dair bilgi:
Aşağıdakiler dışında; Yönetim Kurulu Üyesi veya yönetimde söz sahibi olan personelin son beş yılda, yönetim ve denetim kurullarında bulunduğu veya ortağı olduğu bir şirket yoktu
ÇAĞLAR GÖĞÜŞ
| Şirket Ticaret Unvanı | Görevde Bulunduğu Organ (Yönetim Kurulu/Denetim Kurulu) |
Görevi (Başkan/Başkan Vekili/Üye vb.) |
Atanma Tarihi | Ayrılma Tarihi |
Şirket'te Ortaklık Payı Var Mı? Başlangıç (Evet/ |
Ortaklık Bitiş Tarihi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hayır) | |||||||
| Glokal Dijital Hizmetler Pazarlama ve Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
05.2023 | - | Hayır | - | - |
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi |
30.03.2023 | - | Evet (%0,03) | - | - |
| Çelik Halat Tel Ve Sanayii A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
29.03.2022 | 29.11.2022 | Hayır | - | - |
| Doğan Müzik Yapım ve Ticaret A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
05.2023 | - | Hayır | - | - |
| Doğan Yayınları Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
30.03.2023 | - | Hayır | - | - |
| Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
25.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| Galata Wind Enerji A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
29.03.2023 | - | Evet (%0,011) | - | - |
| Doruk Faktoring A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
27.03.2023 | - | Hayır | - | - |
| Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
11.04.2023 | - | Hayır | - | - |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
1.07.2022 | - | Hayır | - | - |
| Sunflower Solar Güneş Enerjisi Sistemleri Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
20.03.2023 | - | Hayır | - | - |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmet ve Teknoloji A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
25.03.2022 | Hayır | - | - | |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret Ve Hizmetleri Anonim Şirketi |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
13.05.2023 | Hayır | |||
| D Yatırım Bankası A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
29.03.2023 | - | Hayır | - | - |
| Sesa Üretim Yatırımları ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
14.09.2020 | - | Hayır | - | - |
| Sesa Ambalaj Ve Plastik Sanayi Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
14.09.2020 | - | Hayır | ||
| Hepiyi Sigorta Anonim Şirketi | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
21.07.2022 | - | Evet (%0,72) | ||
| Doğan Trend Sigorta Anonim Şirketi (Şirketin tek pay sahipliği sona erdi.) |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
29.09.2021 | - | Hayır | ||
| Maksipak Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
22.02.2022 | Hayır | |||
| Profil Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
3.12.2021 | Hayır | |||
| Aytemiz Akaryakıt Dağıtım A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
19.12.2019 | 24.05.2023 | Hayır | - | - |
| Karel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
29.03.2023 | - | Hayır | ||
| Daiichi Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
24.03.2023 | Hayır | |||
| Alterna Yazılım Danışmanlık Ve Eğitim Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
23.07.2020 | Hayır | |||
| Düş Yeri Bilişim Teknoloji ve Animasyon A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
24.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
28.03.2023 | - | Hayır | - | - |
BORA YALINAY
| Şirket Ticaret Unvanı | Görevde Bulunduğu Organ (Yönetim Kurulu/Denetim |
Görevi (Başkan/Başkan Vekili/Üye vb.) |
Atanma Tarihi | Ayrılma Tarihi |
Şirket'te Ortaklık Payı Mevcut Oldu mu? |
Ortaklık Başlangıç Tarihi |
Ortaklık Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurulu) | (Evet/Hayır) | ||||||
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
16.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| Galata Wind Enerji A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
29.03.2023 | - | Evet (%0,018) |
- | - |
| Sunflower Solar Güneş Enerjisi Sistemleri Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
20.03.2023 | - | Hayır | - | - |
| Öncü Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
11.04.2023 | - | Hayır | - | - |
| D Gayrimenkul Yatirimlari Ve Ticaret A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
24.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
25.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| Profil Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
3.12.2021 | - | Hayır | - | - |
| 3S Kalıp Aparat Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Profil Sanayi devraldı.) |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
3.12.2021 | 10.08.2022 | Hayır | - | - |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
15.04.2020 | 30.03.2021 | Hayır | - | - |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmet ve Teknoloji A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
25.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| Çelik Halat ve Tel Sanayii A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
29.03.2021 | 29.11.2022 | Hayır | - | - |
| Karel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
29.03.2023 | - | Hayır | - | - |
| Roitel Telekomünikasyon A.Ş. (Karel İletişim Hizmetleri A.Ş.) |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkanı |
28.07.2022 | - | Hayır | - | - |
| Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan |
28.03.2023 | - | Hayır | - | - |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret Ve Hizmetleri Anonim Şirketi |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
13.05.2023 | - | Hayır | - | - |
OSMAN ZEKİ SEVER
| Şirket Ticaret Unvanı | Görevde Bulunduğu Organ (Yönetim Kurulu/Den etim Kurulu) |
Görevi (Başkan/Başkan Vekili/Üye vb.) |
Atanma Tarihi |
Ayrılma Tarihi |
Şirket'te Ortaklık Payı Mevcut Oldu mu? (Evet/Hayır) |
Ortaklık Başlangıç Tarihi |
Ortaklık Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş |
Yönetim Kurulu |
Yönetim Kurulu Üyesi |
03.10.2019 | - | Hayır | - | - |
| Çelik Halat ve Tel Sanyi A.Ş | Yönetim Kurulu |
Yönetim Kurulu Üyesi |
25.03.2020 | 29.11.2022 | Hayır | - | - |
| Profil Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | Yönetim Kurulu |
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi |
03.12.2021 | - | Hayır | ||
| 3S Kalıp Aparat Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu |
Yönetim Kurulu Üyesi |
03.12.2021 | 30.09.2022 | Hayır | ||
| Otam Otomotiv Teknolojileri Araştırma Geliştirme Sanayi ve Tİcaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu |
Yönetim Kurulu Üyesi |
02.12.2016 | 28.02.2018 | Hayır | ||
| Karel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu |
Yönetim Kurulu Üyesi |
30.06.2022 | - | Hayır | ||
| Daiichi Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
Yönetim Kurulu |
Yönetim Kurulu Üyesi |
30.06.2022 | - | Hayır |
BÜLENT SAVAŞ
| Şirket Ticaret Unvanı | Görevde Bulunduğu Organ (Yönetim Kurulu/Denetim Kurulu) |
Görevi (Başkan/Başkan Vekili/Üye vb.) |
Atanma Tarihi |
Ayrılma Tarihi |
Şirket'te Ortaklık Payı Mevcut Oldu mu? (Evet/ Hayır) |
Ortaklık Başlangıç Tarihi |
Ortaklık Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
29.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| SS Otelcilik A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
10.06.2014 | - | Hayır | - | - |
| Banns Danışmanlık ve İnşaat Dış Ticaret Ltd. Şti. |
Müdürler Kurulu | Müdür | 14.09.2009 | Hayır | |||
| SS Toya Turizm A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
05.01.2016 | 05.01.2019 | Hayır |
AHMET FATİH TAMAY
| Şirket Ticaret Unvanı | Görevde Bulunduğu Organ (Yönetim Kurulu/Denetim Kurulu) |
Görevi (Başkan/Başkan Vekili/Üye vb.) |
Atanma Tarihi |
Ayrılma Tarihi |
Şirket'te Ortaklık Payı Mevcut Oldu mu? |
Ortaklık Başlangıç Tarihi |
Ortaklık Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Evet/Hayır) | |||||||
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
30.03.2021 | - | Hayır | - | - |
| Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi |
19.03.2019 | - | Hayır | - | - |
| Akçelik Demir Çelik San. Tic. A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
31.03.2022 | - | Hayır | - | - |
| Erciyas Holding A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
31.01.2021 | - | Hayır | - | - |
| Özyaşar Tel A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
30.06.2018 | - | Hayır | - | - |
| Al-Kor Makina A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
31.01.2018 | - | Hayır | - | - |
| Erateks Tekstil A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
28.02.2018 | - | Hayır | - | - |
| Erciyas Çelik Boru A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
31.12.2017 | - | Hayır | - | - |
| Avrasya GYO A.Ş. | Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Üyesi |
30.06.2017 | 30.04.2019 | Hayır | - | - |
TEZAY KARTAL
| Şirket Ticaret Unvanı | Görevde Bulunduğu Organ (Yönetim Kurulu/Denetim Kurulu) |
Görevi (Başkan/Başkan Vekili/Üye vb.) |
Atanma Tarihi |
Ayrılma Tarihi |
Şirket'te Ortaklık Payı Mevcut Oldu mu? (Evet/Hayır) |
Ortaklık Başlangıç Tarihi |
Ortaklık Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. |
Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi |
06.06.2024 | - | Hayır | - | - |
14.5. Son 5 yılda, ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde yetkili olan personelden alınan, ilgili kişiler hakkında sermaye piyasası mevzuatı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve/veya Türk Ceza Kanununun 53 üncü maddesinde belirtilen süreler geçmiş olsa bile; kasten işlenen bir suçtan dolayı beş yıl veya daha fazla süreyle hapis cezasına ya da zimmet, irtikâp, rüşvet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, güveni kötüye kullanma, hileli iflas, ihaleye fesat karıştırma, verileri yok etme veya değiştirme, banka veya kredi kartlarının kötüye kullanılması, kaçakçılık, vergi kaçakçılığı veya haksız mal edinme suçlarından dolayı alınmış cezai kovuşturma ve/veya hükümlülüğünün ve ortaklık işleri ile ilgili olarak taraf olunan dava konusu hukuki uyuşmazlık ve/veya kesinleşmiş hüküm bulunup bulunmadığına dair bilgi: YOKTUR.
14.6. Son 5 yılda, ihraççının mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personele ilişkin yargı makamlarınca, kamu idarelerince veya meslek kuruluşlarınca kamuya duyurulmuş davalar/suç duyuruları ve yaptırımlar hakkında bilgi: YOKTUR.
14.7. Son 5 yılda, ortaklığın mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin, yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olduğu şirketlerin iflas, kayyuma devir ve tasfiyeleri hakkında ayrıntılı bilgi: YOKTUR.
14.8. Son 5 yılda, ortaklığın mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin herhangi bir ortaklıktaki yönetim ve denetim kurulu üyeliğine veya ihraççıdaki diğer yönetim görevlerine, mahkemeler veya kamu otoriteleri tarafından son verilip verilmediğine dair ayrıntılı bilgi: YOKTUR.
14.9. Yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların ihraççıya karşı görevleri ile şahsi çıkarları arasındaki çıkar çatışmalarına ilişkin bilgi: YOKTUR.
14.9.1. Yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların yönetim kurulunda veya üst yönetimde görev almaları için, ana hissedarlar, müşteriler, tedarikçiler veya başka kişilerle yapılan anlaşmalar hakkında bilgi: YOKTUR.
14.9.2. İhraççının çıkardığı ve yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların sahip olduğu sermaye piyasası araçlarının satışı konusunda belirli bir süre için bu kişilere getirilmiş sınırlamalar hakkında ayrıntılı bilgi: YOKTUR.
15. ÜCRET VE BENZERİ MENFAATLER
15.1. Son yıllık hesap dönemi itibarıyla ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personelinin; ihraççı ve bağlı ortaklıklarına verdikleri her türlü hizmetler için söz konusu kişilere ödenen ücretler (şarta bağlı veya ertelenmiş ödemeler dahil) ve sağlanan benzeri menfaatler:
Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan her türlü mali hak, menfaat ve ücret her yıl Şirket Genel Kurulu'nda belirlenmektedir. Şirketimizin Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşan üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, iletişim ve ulaşım gibi faydalardan oluşmakta olup, 2024 yılında sağlanan faydalar 27.755.374-Türk Lirası'dır (31 Aralık 2023: 26.079.283-Türk Lirası).
15.2. Son yıllık hesap dönemi itibarıyla ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personeline emeklilik aylığı, kıdem tazminatı veya benzeri menfaatleri ödeyebilmek için ihraççının veya bağlı ortaklıklarının ayırmış olduğu veya tahakkuk ettirdikleri toplam tutarlar:
1 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait kıdem tazminatı ve izin yükü tutarı 7.622.406-TL'dir. (31 Aralık 2023: 3.211.533-TL)
16. YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI
16.1. İhraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin görev süresi ile bu görevde bulunduğu döneme ilişkin bilgiler:
| Adı Soyadı | Seçilme Tarihleri | Son 5 Yılda İhraççıda Üstlendiği Görevler |
Görev Süresi | |
|---|---|---|---|---|
| Çağlar Göğüş | 04.04.2025 | Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
||
| Bora Yalınay | 04.04.2025 | Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
||
| Osman Zeki Sever | 04.04.2025 | Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi |
2025 hesap dönemi faaliyet ve | |
| Tezay Kartal | 04.04.2025 | Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür, Teknik Genel Müdür Yardımcısı |
hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurula kadar |
|
| Bülent Savaş | 04.04.2025 | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | ||
| Ahmet Fatih Tamay | 04.04.2025 | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
16.2. Tamamlanan son finansal tablo dönemi itibarıyla ihraççı ve bağlı ortaklıkları tarafından, yönetim kurulu üyelerine ve yönetimde söz sahibi personele, iş ilişkisi sona erdirildiğinde yapılacak ödemelere/sağlanacak faydalara ilişkin sözleşmeler hakkında bilgi veya bulunmadığına dair ifade: YOKTUR.
16.3. İhraççının denetimden sorumlu komite üyeleri ile diğer komite üyelerinin adı, soyadı ve bu komitelerin görev tanımları:
Yönetim Kurulumuz'un; 07.04.2025 tarih ve 2025/13 sayılı "İcra Kurulu ve Yönetim Kurulu Komiteleri'nin teşkili" konulu kararında, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 378 inci maddesi, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı 'Kurumsal Yönetim Tebliği' ve ilgili mevzuat hükümleri ile Şirketimiz Esas Sözleşmesi'nin ilgili hükümleri dikkate alınarak; Şirketimiz Yönetim Kurulu faaliyetlerine yardımcı olmak ve 2025 yılı faaliyet sonuçlarının görüşüleceği olağan genel kurul toplantısına kadar ve herhalde söz konusu genel kurulu takiben yapılacak 'Yönetim Kurulu Komitelerinin Teşkili'ne ilişkin kararın alınacağı ilk yönetim kurulu toplantısına kadar görev yapmak üzere ilgili Komitelerin başkan ve üyelerinin aşağıdaki şekilde belirlenmesine;
Denetimden Sorumlu Komite; Denetimden Sorumlu Komite'nin amacı, ortaklığın finansal ve görev alanına giren operasyonel faaliyetlerinin sağlıklı bir şekilde gözetilmelerini temin etmek hususunda Yönetim Kurulu'na yardımcı olmaktır.
Kurumsal Yönetim Komitesi; Şirketin kurumsal yönetim ilkelerine uyumu; yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilerin belirlenmesi, ücret, ödül ve performans değerlemesi ile kariyer planlaması; yatırımcı ilişkileri ve kamuyu aydınlatma konularında çalışmalar yapmak suretiyle yönetim kuruluna destek verecek ve yardımcı olacaktır. Komite, Şirket performansını artırıcı yönetim uygulamalarının hayata geçirilmesinde, Şirketin oluşturduğu veya oluşturacağı sistem ve süreçleri gözden geçirecek, değerlendirecek ve önerilerde bulunacaktır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi; Yönetim Kurulu bünyesinde görev yapan Komitenin amacı, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek operasyonel, stratejik, finansal ve uyum risklerinin erken saptanması, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması, uygulanması, risk yönetimi süreçlerinin yürütülmesi için gerekli politikaların geliştirilmesi ve risklerin Şirketin risk alma profiline uygun olarak yönetilmesi ve raporlanmasıdır.
| DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE | ||||
|---|---|---|---|---|
| ADI SOYADI | GÖREVİ | |||
| 1 | Bülent SAVAŞ | Başkan | ||
| 2 | Ahmet Fatih TAMAY | Üye |
| KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ | ||||
|---|---|---|---|---|
| ADI SOYADI | GÖREVİ | |||
| 1 | Bülent SAVAŞ | Başkan | ||
| 2 | Ahmet Fatih TAMAY | Üye | ||
| 3 | Burça CANBAZ | Üye |
| RİSKİN ERKEN SAPTANMASI KOMİTESİ | ||||
|---|---|---|---|---|
| ADI SOYADI | GÖREVİ | |||
| 1 | Ahmet Fatih TAMAY | Başkan | ||
| 2 | Bülent SAVAŞ | Üye | ||
| 3 | Ahmet TOKSOY | Üye |
Kurumsal Yönetim Komitesi'nin, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı 'Kurumsal Yönetim Tebliği'nin ekinde yer alan 4.5.1. no.lu Kurumsal Yönetim İlkesi düzenlemesi kapsamında 'Aday Gösterme Komitesi' ve 'Ücret Komitesi'nin görevlerini de üstlenmesine karar verilmiştir.
16.4. İhraççının Kurulun kurumsal yönetim ilkeleri karşısındaki durumunun değerlendirilmesi hakkında açıklama:
Borsa şirketleri piyasa değerleri ve fiili dolaşımdaki payların piyasa değerlerine göre 3 gruba ayrılmaktadır. Söz konusu hesaplama her yıl Ocak ayında SPK tarafından yapılarak, ortaklıkların dahil oldukları gruplar yeniden belirlenir ve liste SPK tarafından Haftalık Bülten aracılığıyla ilan edilir.
SPK'nın 16 Ocak 2025 tarih ve 2025/3 no'lu Haftalık Bülten'inde yayınlanan liste uyarınca Şirket 2 nci Grup'ta yer almaktadır.
Ditaş, Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiştir ve faaliyetlerinde SPKn., SPK düzenleme/kararlarına, SPK'nın II-17.1 Kurumsal Yönetim Tebliği'ne ("Tebliğ") ve kurumsal yönetim ilkelerine azami ölçüde uyum sağlamayı hedeflemektedir. Kurumsal Yönetim Komitesi, kurumsal yönetim uygulamalarını geliştirmeye yönelik çalışmalarına devam etmektedir.
Şirket'in 31.12.2024 tarihinde sona eren faaliyet döneminde, SPKn., SPK düzenleme/kararlarıyla, Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği'nde uyulması "zorunlu" olan İlkeler'in tümüne uyulmaktadır. Uyulması zorunlu olmayan İlkeler'e de uyuma azami özen gösterilmekte olup, henüz tam olarak uyum sağlanamayan hususlarda ise mevcut durum itibarıyla önemli bir çıkar çatışmasının ortaya çıkmayacağı düşünülmektedir.
Şirket'imiz kurumsal yönetim ilkelerinden zorunlu olarak uygulanacak olanların belirlenmesi kapsamında üçüncü grupta yer almakta olup, (4.3.7.) numaralı ilkenin üçüncü fıkrası ile (4.3.8.) numaralı ilkenin ikinci fıkrası, şirketimiz için uygulanması zorunlu olan ilkelerden değildir.
Kurumsal Yönetim İlkelerinden şirketimiz açısından uygulanması zorunlu tutulan ilkeler uygulanmakta olup, uygulanması zorunlu olmayanların uygulanabilmesi için de çalışmalar devam etmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 10.01.2019 tarih ve 2/49 sayılı kararı gereğince II-17.1 Kurumsal Yönetim Tebliği uyarınca hazırlanan Şirket Kurumsal Yönetim Uyum Raporu (URF), Kurumsal Yönetim Bilgi Formu (KYBF) ve Sürdürülebilirlik İlkeleri Uyum Çerçevesi ("SİUÇ") KAP şablonları kullanılarak yapılmıştır.
İlgili raporlara KAP'tan ve Şirket'in kurumsal sitesinden ulaşılabilir.
16.5. Kurul düzenlemeleri uyarınca kurulması zorunlu olan ihraççının pay sahipleri ile ilişkiler biriminin faaliyetleri ile bu birimin yöneticisi hakkında bilgi:
| Adı Soyadı |
Ünvanı | Öğrenim Durumu |
Sahip Olduğu Sermaye Piyasası Lisansları |
Adresi | Telefon | Faks | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Burça Canbaz |
Yatırımcı İlişkileri Bölüm Yöneticisi |
Lisans | Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 - Kurumsal Yönetim Derecelendirme (Lisans Belge No: 206219-701279) |
Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul |
[email protected] | (216) 242 00 01 |
(850) 222 12 80 |
| Yeşim Akbulut |
Mali ve İdari İşler/Yatırımcı İlişkileri Bölüm Görevlisi |
Yüksek Lisans |
- | Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul |
[email protected] | (216) 242 00 01 |
(850) 222 12 80 |
Yatırımcı İlişkileri Bölümü esas itibarıyla;
- Bilgi alma ve inceleme hakkı esas olmak üzere pay sahipliği haklarının korunması ve kolaylaştırılmasında etkin rol oynama,
- Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlama,
- Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, Pay sahiplerinin ve potansiyel yatırımcıların Şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama,
- Genel Kurul Toplantısı'nın yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlama,
- Genel Kurul Toplantısı'nda pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlama,
- Mevzuat ve Şirket'in bilgilendirilme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetme ve izleme,
- Toplantılarda kullanılacak sunum materyallerini hazırlama ve gerektiğinde güncelleme,
görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet göstermektedir.
17. PERSONEL HAKKINDA BİLGİLER
17.1. İzahnamede yer alan her bir finansal tablo dönemi için ortalama olarak veya dönem sonları itibarıyla personel sayısı, bu sayıda görülen önemli değişiklikler ile mümkün ve önemli ise belli başlı faaliyet alanları ve coğrafi bölge itibarıyla personelin dağılımı hakkında açıklama:
31 Aralık 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren son 3 yıla ait personel sayıları aşağıdaki Tablo'da yer almaktadır. Personel, genel müdürlük, mali işler, insan kaynakları, bilgi sistemleri, satın alma, satışpazarlama, Ar-Ge, üretim, planlama, bakım onarım, kalite güvence ve mavi yaka kadrolarından oluşmaktadır.
| Personel Sayısı | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Niğde | 297 | 341 | 339 |
| Bursa | 110 | 204 | 271 |
| Toplam | 407 | 545 | 610 |
Şirket merkezi ve faaliyetleri Niğde'de, bağlı ortağı Profil Sanayi ve Ticaret A.Ş. faaliyetleri Bursa'dadır. Şirket'in ayrıca İstanbul'da ofisi bulunmaktadır.
17.2. Pay sahipliği ve pay opsiyonları:
17.2.1. Yönetim kurulu üyelerinin ihraççının paylarına yönelik sahip oldukları opsiyonlar hakkında bilgi: YOKTUR.
17.2.2. Yönetimde söz sahibi olan personelin ihraççının paylarına yönelik sahip oldukları opsiyonlar hakkında bilgi:
YOKTUR.
17.2.3. Personelin ihraççıya fon sağlamasını mümkün kılan her türlü anlaşma hakkında bilgi: YOKTUR.
18. ANA PAY SAHİPLERİ
18.1. İhraççının bilgisi dahilinde son genel kurul toplantısı ve son durum itibarıyla sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları doğrudan veya dolaylı olarak %5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler ayrı olarak gösterilmek kaydıyla ortaklık yapısı veya böyle kişiler yoksa bulunmadığına dair ifade: Ditaş'ın son genel kurul toplantısı ve mevcut durum itibarıyla sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları,
doğrudan % 5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler aşağıdaki gibidir:
| Ortağın | Sermaye Payı | |||
|---|---|---|---|---|
| Son Genel Kurul | 30.04.2025 | |||
| Ticaret Unvanı / Adı Soyadı | 04.04.2025 | |||
| (TL) | (%) | (TL) | (%) | |
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | 58.005.482,84 | 68,24 | 58.005.482,84 | 68,24 |
| Borsa İstanbul'da İşlem Gören Kısım | 26.994.517,16 | 31,76 | 26.994.517,16 | 31,76 |
| TOPLAM | 85.000.000,00 | 100 | 85.000.000,00 | 100 |
Ditaş'ın yönetim kontrolüne sahip Doğan Holding'in sermayesinde doğrudan % 5 ve üzerinde paya sahip olan gerçek ve tüzel kişiler aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin Ortaklık Yapısı | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sermayedeki Payı | ||||
| Adı – Soyadı / Ticaret Unvanı | Tutar (TL) | Oran (%) | ||
| Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı | 303.000.959,44 | 11,58 | ||
| Arzuhan Yalçındağ | 301.428.085,65 | 11,52 | ||
| Hanzade Vasfiye Doğan Boyner | 300.526.341,86 | 11,48 | ||
| Vuslat Sabancı | 300.526.341,86 | 11,48 | ||
| Işıl Doğan | 248.746.420,98 | 9,51 | ||
| Aydın Doğan | 224.402.501,84 | 8,57 | ||
| Diğer | 938.365.439,37 | 35,86 | ||
| TOPLAM | 2.616.996.091,00 | 100,00 |
Diğer taraftan; Ditaş'ın son genel kurul toplantısı ve mevcut durum itibarıyla sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları, dolaylı olarak % 5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler aşağıdaki gibidir:
| Ortağın | Sermaye Payı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Son Genel Kurul | |||||
| Ticaret Unvanı/ Adı Soyadı | 04.04.2025 | 30.04.2025 | |||
| (TL) | (%) | (TL) | (%) | ||
| Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı | 6.717.034,91 | 7,90 | 6.717.034,91 | 7,90 | |
| Arzuhan Yalçındağ | 6.682.231,62 | 7,86 | 6.682.231,62 | 7,86 | |
| Hanzade Vasfiye Doğan Boyner | 6.659.029,43 | 7,83 | 6.659.029,43 | 7,83 | |
| Vuslat Sabancı | 6.659.029,43 | 7,83 | 6.659.029,43 | 7,83 | |
| Işıl Doğan | 5.516.321,42 | 6,49 | 5.516.321,42 | 6,49 | |
| Aydın Doğan | 4.973.861,26 | 5,85 | 4.973.861,26 | 5,85 | |
| Diğer | 47.792.491,93 | 56,23 | 47.792.491,93 | 56,23 | |
| TOPLAM | 85.000.000,00 | 100,00 | 85.000.000,00 | 100,00 |
18.2. Sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki doğrudan payları %5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişi ortakların sahip oldukları farklı oy haklarına ilişkin bilgi veya bulunmadığına dair ifade: YOKTUR.
18.3. Sermayeyi temsil eden paylar hakkında bilgi:
| Grubu | Nama/ Hamiline Olduğu |
İmtiyazların türü (Kimin sahip olduğu) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Yoktur | Hamiline | Yoktur | 1.00,-TL | 85.000.000 | 100,00 |
| Toplam | 85.000.000 | 100,00 |
18.4. İhraççının bilgisi dahilinde doğrudan veya dolaylı olarak ihraççının yönetim hakimiyetine sahip olanların ya da ihraççıyı kontrol edenlerin adı, soyadı, ticaret unvanı, yönetim hakimiyetinin kaynağı ve bu gücün kötüye kullanılmasını engellemek için alınan tedbirler:
Ortaklığımızın sermayesindeki pay oranı nedeniyle hakim ortağı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'dir. Şirket'in nihai ortak pay sahibi Doğan Ailesi olup Doğan Ailesi üyeleri aşağıda yer almaktadır;
- Aydın Doğan
- Işıl Doğan Aydın Doğan'ın eşi
- Arzuhan Yalçındağ Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
- Vuslat Sabancı– Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
-
Hanzade Vasfiye Doğan Boyner Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
-
Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı– Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
Hakim ortak Doğan Holding, başta SPKn. ve TTK olmak üzere, azınlık haklarının kullanımında, ilgili mevzuat hükümlerine uyuma azami özen göstermektedir.
18.5. İhraççının yönetim hakimiyetinde değişikliğe yol açabilecek anlaşmalar/düzenlemeler hakkında bilgi:
YOKTUR.
18.6. Sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki doğrudan payları % 5 ve fazlası olan gerçek kişi ortakların birbiriyle akrabalık ilişkileri:
Ditaş'ın sermayesinde doğrudan payları % 5 ve fazlası olan gerçek kişi ortak bulunmamakla birlikte dolaylı yoldan pay sahibi ortaklar işbu İzahname'nin 18.1 inci ve 18.4 üncü maddesinde açıklanmıştır. Doğan Ailesi üyeleri aşağıda yer almaktadır;
- Aydın Doğan
- Işıl Doğan Aydın Doğan'ın eşi
- Arzuhan Yalçındağ Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
- Vuslat Sabancı– Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
- Hanzade Vasfiye Doğan Boyner Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
- Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı– Aydın Doğan ve Işıl Doğan'ın kızı
19. İLİŞKİLİ TARAFLAR VE İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER HAKKINDA BİLGİLER
19.1. İzahnamede yer alan hesap dönemleri ve son durum itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemler hakkında TMS 24 çerçevesinde ayrıntılı açıklama:
TMS 24 ile de uyumlu olarak, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin, doğrudan veya dolaylı olarak iştirak ettiği tüzel kişiler, Şirket üzerinde doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Şirket'in bağlı ortaklığı ile Yönetim Kurulu Üyeleri, kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (5) | 2.835.132 | 1.148.989 | 940.776 |
| D Gayrimenkul Yatırımları ve Ticaret A.Ş. (1) | 436.749 | ||
| Toplam | 2.835.132 | 1.148.989 | 1.377.525 |
| b) İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama borçları: | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31.12.2022 |
a) İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları:
| D Gayrimenkul Yatırımları ve Ticaret A.Ş. (1) | - | - | 988.460 |
|---|---|---|---|
| Toplam | 10.833.834 | 2.110.419 | 1.963.077 |
| a) İlişkili taraflara yapılan ürün ve hizmet satışları: | |||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31.12.2022 | |
| Suzuki Motor Araçları | 15.895 | - | - |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (5) | - | - | 211.191 |
| Gümüştaş (2) | - | - | 134.813 |
| D Gayrimenkul Yatırımları ve Ticaret A.Ş. (1) | - | - | 20.555 |
| Karel Elektronik | - | 1.710 | 243.538 |
| Toplam | 15.895 | 1.710 | 610.097 |
b) İlişkili taraflardan yapılan ürün ve hizmet alımları:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (5) | 14.028.193 | 19.791.277 | 12.549.436 |
| Doğan Trend Oto | 1.958.117 | 2.037.929 | 769.631 |
| Aytemiz Akaryakıt (3) | - | 1.430.952 | 1.077.867 |
| Suzuki | 1.960.943 | 1.305.897 | 1.167.888 |
| Doğan Şirketler Grubu | 4.177.705 | 159.009 | 378.311 |
| D-Market Elektronik Hiz. Ve Tic. A.Ş. | - | 74.654 | - |
| Doruk Faktoring (4) | 1.322 | 2.232 | 2.213 |
| Otomobilite Motorlu Araç. Tic.Ve Hiz.A.Ş. | - | 108 | - |
| D Gayrimenkul Yatırımları ve Ticaret A.Ş. (1) | - | - | 911.499 |
| Gümüştaş (2) | - | - | 134.813 |
| Karel Elektronik | - | - | 134.499 |
| Doğan Dış Ticaret | 1.137.562 | - | - |
| Toplam | 23.263.842 | 24.802.058 | 17.126.157 |
| Finansman ve komisyon giderleri: | |||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31.12.2022 | |
| D Yatırım | 18.060.622 | 6.636.675 | 7.585.801 |
| Toplam | 18.060.622 | 6.636.675 | 7.585.801 |
(1) Trump Ofis kira bedeli yansıtmasından kaynaklanmaktadır
(2) Gümüştaş'a verilen bilgi sistemleri hizmetinden kaynaklanmaktadır.
(3) Aytemiz Akaryakıt'tan alınan taşıt tanıma hizmetinden oluşmaktadır.
(4) Doğan Faktoring A.Ş'de isim değişikliği olmuş olup ünvanı Doruk Faktoring A.Ş. olarak değişmiştir. Bakiye diğer ilişkili tarafların
borç temliklerinden kaynaklanmaktadır.
(5) Değer Merkezi Hizmetleri ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş.'den alınan müşavirlik, danışmanlık ve teknik destek gibi yönetim
hizmetlerinden, araç kiralama ve seyahat hizmetlerinden oluşmaktadır.
20. DİĞER BİLGİLER
20.1. Sermaye Hakkında Bilgiler
Şirketin çıkarılmış sermayesi 85.000.000,-Türk Lirası'dır.
Şirketin 85.000.000,- TL olan çıkarılmış sermayesi, 170.000.000,-TL arttırılarak tamamı nakden karşılanmak üzere 255.000.000,-TL'ye çıkarılacaktır. Yönetim Kurulu sermaye artırımında mevcut ortakların yeni pay alma haklarının kısıtlanmayarak 1 TL nominal değerli 1 adet pay için 1 TL fiyatla kullandırılmasına karar vermiştir.
20.2. Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 500.000.000,-Türk Lirası'dır.
20.3. Dönem başı ve dönem sonundaki fiili dolaşımdaki pay sayısının mutabakatı ve izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla sermayenin % 10'undan fazlası ayni olarak ödenmişse konu hakkında bilgi:
| Nominal Değer (TL) | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Fiili Dolaşımda Bulunan Paylar | 13.490.651,39 | 26.987.454,28 | 26.959.191,93 |
| Toplam Sermaye | 42.500.000,00 | 85.000.000,00 | 85.000.000,00 |
| Fiili Dolaşım Oranı(%) | 31,74 | 31,75 | 31,72 |
İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla sermayede ayni olarak ödenen kısım yoktur.
20.4. Sermayeyi temsil etmeyen kurucu ve intifa senetleri vb. hisselerin sayısı ve niteliği hakkında bilgi: YOKTUR.
20.5. Varantlı sermaye piyasası araçları, paya dönüştürülebilir tahvil, pay ile değiştirilebilir tahvil vb. sermaye piyasası araçlarının miktarı ve dönüştürme, değişim veya talep edilme esaslarına ilişkin bilgi: YOKTUR.
20.6. Grup şirketlerinin opsiyona konu olan veya koşullu ya da koşulsuz bir anlaşma ile opsiyona konu olması kararlaştırılmış sermaye piyasası araçları ve söz konusu opsiyon hakkında ilişkili kişileri de içeren bilgi:
YOKTUR.
20.7. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile sermaye azaltımları, yaratılan/iptal edilen pay grupları ve pay sayısında değişikliğe yol açan diğer işlemlere ilişkin bilgi:
Şirket'in 100.000.000,-Türk Lirası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 26.000.000,-Türk Lirası olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 42.500.000,-Türk Lirası'na artırılması talebi, SPK'nın 03.11.2022 tarihli Kararı ile uygun görülmüştür.
Şirket'in 100.000.000,-Türk Lirası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 42.500.000,-Türk Lirası olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 85.000.000,-Türk Lirası'na artırılması talebi, SPK'nın 12.10.2023 tarihli Kararı ile uygun görülmüştür.
20.8. İhraççının son on iki ay içinde halka arz, tahsisli veya nitelikli yatırımcıya satış suretiyle pay ihracının bulunması halinde, bu işlemlerin niteliğine, bu işlemlere konu olan payların tutarı ve niteliklerine ilişkin açıklamalar:
YOKTUR.
20.9. İhraççının mevcut durum itibarıyla paylarının borsada işlem görmesi durumunda hangi payların borsada işlem gördüğüne veya bu hususlara ilişkin bir başvurusunun bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi: Şirket payları DITAS kodu ile Borsa İstanbul A.Ş. Ana Pazar'da işlem görmektedir.
20.10. İzahnamenin hazırlandığı yıl ve bir önceki yılda eğer ihraççı halihazırda halka açık bir ortaklık ise ihraççının payları üzerinde üçüncü kişiler tarafından gerçekleştirilen ele geçirme teklifleri ile söz konusu tekliflerin fiyat ve sonuçları hakkında bilgi:
YOKTUR.
20.11. Esas sözleşme ve iç yönergeye ilişkin önemli bilgiler:
Esas Sözleşme'de yer alan önemli hükümler kısaca aşağıda özetlenmektedir. Ancak yatırımcıların yatırım kararlarını verirken Esas Sözleşme'nin ve İç Yönerge'nin tamamını okuması gerekmektedir. Esas Sözleşme'ye ve İç Yönerge'ye Şirket'in Kurumsal İnternet Sitesi (www.ditas.com.tr)'nden veya Kamuyu Aydınlatma Platformu internet sitesi (www.kap.org.tr)'nden ulaşılabilir.
Şirket Esas Sözleşmesi'ne göre;
- a) Paylar Yönetim Kurulu kararı ile Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olarak ihraç edilir. Payların devrinde, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Düzenlemeleri, Sermaye Piyasası mevzuatının ilgili sair düzenlemeleri, Merkezi Kaydi Sistem kuralları ve payların kaydileştirilmesi ile ilgili sair düzenlemelere uyulur. Yönetim Kurulunun itibari değerinin üzerinde veya altında pay çıkarmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırmaya ilişkin kararları Sermaye Piyasası Kurulu'nun belirlediği esaslar çerçevesinde ilan edilir. Yeni pay alma hakkını kısıtlama yetkisi, pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz. Yapılacak sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut paylara dağıtılır (md 8).
- b) Şirket, Genel Kurul'ca seçilecek en az 5, en çok 11 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yönetilir ve temsil olunur. Yönetim Kurulu üyeleri en çok 3 yıl görev yapmak üzere seçilirler. Genel Kurul'un seçim kararında görev süresi açıkça belirtilmemişse seçim bir yıl için yapılmış addolunur (md 10).
- c) Yönetim Kurulu'nun görev ve yetkileri Esas Sözleşme ile düzenlenmiştir (md 11).
- d) Kar dağıtımında Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine ve SPK İlke Kararlarına uyulur (md 19).
Şirket İç Yönergesi'ne göre;
• Yönetim Kurulu her yıl üyeleri arasından bir Başkan, gerektiği kadar da Başkan Vekili seçer. Birden fazla başkan vekili seçilmesi halinde Yönetim Kurulu, her bir başkan vekilinin görev, yetki ve sorumluluk alanını belirler.
Yönetim Kurulu ayrıca gerekli gördüğü takdirde yetkilerinin bir bölümünü, Şirket işlerinin belirli kısımlarını, aldığı kararların uygulanmasının izlenmesini üstlenecek murahhas üyeleri de saptamak suretiyle görev dağılımı yapar. Bu halde, Yönetim Kurulu murahhas üyelerinin her birinin sorumluluk alanları, Yönetim Kurulu'nca belirlenir (md 7).
- Yönetim Kurulu, görev ve sorumluluklarının en iyi şekilde yerine getirilmesini sağlamak üzere Şirket'in gereksinimlerini de dikkate alarak Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası düzenlemelerine uygun olarak başta zorunlu tutulan komiteler olmak üzere yeterli sayıda sair komite oluşturur (md 9).
- Yönetim Kurulu, yetki ve sorumluluklarının gereği gibi yerine getirilebilmesi için üyeleri arasında ihtisas gerektiren konularda sorumlu üyeleri belirlemek ve bu arada gerekli gördüğü takdirde yetkilerinin bir bölümünü, Şirket işlerinin belirli kısımlarını, aldığı kararların uygulanmasının izlenmesini üstlenecek Murahhas Üyeleri de saptamak suretiyle görev dağılımı yapar.
Murahhas Üyeler, kendilerine bırakılan alandaki bütün yetkileri ve sorumluluğu devralmış olurlar. Bu kapsamdaki işlemler nedeniyle ve ancak münhasıran Yönetim Kurulunun yetkisine giren ve devri kabil olmayan yetki ve görevleri muhafaza edilmek kaydıyla, kural olarak diğer Yönetim Kurulu üyelerinin sorumluluğu söz konusu olmaz (md 10).
20.12. Esas sözleşmenin ilgili maddesinin referans verilmesi suretiyle ihraççının amaç ve faaliyetleri:
Ditaş'ın Esas Sözleşmesi'ndeki Madde 3'e göre faaliyet konusu;
- A. Her çeşit motorlu kara nakil araçlarının yedek parçaları, komple rotbaşları, dişli çarkları piston kolları, süboplar ve her türlü anahtarlarının üretimi,
- B. Motorlu kara nakil vasıtalarının bakımı ve onarımı ile ilgili alet, cihaz, makine parçalarının üretimi,
- C. Bunlarla ilgili plan, proje işlerini yapmak organize etmek,
Mevcut durum itibarıyla, Ditaş; otomotiv tedarik sanayi içerisinde yer almakta ve her türlü kara nakil vasıtalarının direksiyon ve süspansiyon sistemi parçaları imalatını gerçekleştirmektedir. Ürün portföyü ağırlıklı olarak Ağır Ticari Araç Grubu'na yönelik olmakla beraber Hafif Araç Grubu olarak adlandırılan otomobil ve arazi araçları için de ürünler bulunmaktadır.
Şirket'in Esas Sözleşmesi'ne Şirket'in Kurumsal İnternet Sitesi (www.ditas.com.tr)'nden veya Kamuyu Aydınlatma Platformu internet sitesi (www.kap.org.tr)'nden ulaşılabilir.
20.13. Yönetim kuruluna ve komitelere ilişkin önemli hükümlerin özetleri:
Yönetim Kurulu'na ilişkin esaslar Esas Sözleşme'nin "Yönetim Kurulunun Seçimi, Mali Haklar, Süresi ve Görev Taksimi" başlıklı 10'uncu maddesinde, "Yönetim Kurulu Üyelerinin Görev ve Yetkileri" başlıklı 11'inci maddesinde, "Şirket'in Temsil ve İlzamı" başlıklı 14'üncü maddesinde, "Yönetim Kurulu Toplantıları" başlıklı 13'üncü maddesinde yer almaktadır. Komitelere ilişkin esaslar ise Esas Sözleşme'nin "Yönetim Kurulu Komiteleri" başlıklı 12'nci maddesinde düzenlenmektedir. Şirket Esas Sözleşmesi Şirket'in Kurumsal internet sitesi (www.ditas.com.tr)'nden veya Kamuyu Aydınlatma Platformu internet sitesi (www.kap.org.tr) 'nden ulaşılabilir.
Yönetim Kurulu ve Komitelere ilişkin esasların belirlendiği Şirket İç Yönergesi 13 Temmuz 2020 tarihinde Niğde Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil, 20 Aralık 2024 tarih ve 11233 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. İç Yönerge'ye Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nden ve Şirket'in Kurumsal İnternet Sitesi (www.ditas.com.tr)'nden ulaşılabilmektedir.
20.14. Her bir pay grubunun sahip olduğu imtiyazlar, bağlam ve sınırlamalar hakkında bilgi: YOKTUR.
20.15. Pay sahiplerinin haklarının ve imtiyazlarının değiştirilmesine ilişkin esaslar: YOKTUR.
20.16. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantısının yapılmasına ilişkin usuller ile toplantılara katılım koşulları hakkında bilgi:
Genel Kurul toplantılarının yapılmasına ve toplantılara katılım koşullarına ilişkin esaslar Esas Sözleşme'nin "Genel Kurul Toplantıları" başlıklı 16'ncı maddesinde, "Genel Kurulun Yetki ve Görevleri" başlıklı 17'nci maddesinde düzenlenmektedir. Esas Sözleşme'ye Şirket'in Kurumsal internet sitesi (www.ditas.com.tr)'nden veya Kamuyu Aydınlatma Platformu internet sitesi (www.kap.org.tr)'nden ulaşılabilir.
Genel Kurul toplantılarında aşağıdaki esaslar uygulanır;
a) Çağrı Şekli: Genel Kurullar, olağan veya olağanüstü toplanır. Bu toplantılara davette Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve yürürlükte bulunan ilgili sair mevzuat hükümleri uygulanır.
Genel kurul toplantılarına dair ilanlar, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dahil, her türlü iletişim vasıtası ile ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere genel kurul toplantı tarihinden asgari üç hafta önceden yapılır.
Şirket'in internet sitesinde, Şirket'in mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, genel kurul toplantı ilanı ile birlikte, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve yürürlükte bulunan sair mevzuat hükümleri gereğince yapılması gereken bildirim ve açıklamalara da yer verilir.
b) Toplantı Zamanı: Olağan Genel Kurul senede en az bir defa toplanır. Bu toplantılarda gündem gereğince görüşülmesi gereken hususlar incelenerek karara bağlanır.
Olağanüstü Genel Kurul, Şirket işlerinin gerektirdiği hallerde ve zamanlarda Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve bu Esas Sözleşme hükümlerine göre toplanır ve gereken kararları alır.
c) Toplantı Yeri: Genel Kurullar, Şirket yönetim merkezinde veya Yönetim Kurulunun vereceği karar üzerine Şirket merkezinin bulunduğu kentin başka bir yerinde veya İstanbul'da toplanır.
d) Temsil: Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri kendilerini pay sahibi olan veya olmayan bir vekil marifetiyle temsil ettirebilirler.
Vekâleten oy verme konusunda, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine ve sair mevzuat hükümlerine uyulur.
e) Toplantıya Katılım: Genel Kurul toplantılarına murahhas Yönetim Kurulu üyeleri ile en az bir Yönetim Kurulu üyesinin ve Bağımsız Denetim Kuruluşu yetkilisinin katılmaları esastır; ayrıca gündemdeki konularla ilgili sorumlulukları olanlar ve açıklamalarda bulunması gerekenler de hazır bulundurulurlar. Bu kişilerden kanun gereği toplantıda hazır bulunmaları gerekenler dışında kalanlar, toplantıda hazır bulunmazlar ise, toplantıya katılmama gerekçeleri toplantı başkanı tarafından Genel Kurulun bilgisine sunulur.
Pay sahipleri, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu ve Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. düzenlemeleri ile yürürlükte bulunan ilgili sair mevzuata uygun olarak genel kurul toplantısına katılabilirler.
f) Toplantı Başkanlığı: Genel Kurul toplantılarını Genel Kurul tarafından seçilen, pay sahibi sıfatını taşıması şart olmayan bir başkan yönetir. Başkan tutanak yazmanı ile gerek görürse oy toplama memurunu belirleyerek başkanlığı oluşturur. Gereğinde başkan yardımcısı da seçilebilir.
g) Bakanlık Temsilcisi: Gerek olağan ve gerekse olağanüstü genel kurul toplantılarında Ticaret Bakanlığı Temsilcisinin toplantıda bulunması şarttır.
h) Oy Hakkı ve Kullanımı: Genel Kurul toplantılarında her bir payın bir oy hakkı vardır. Fiziki katılımın söz konusu olduğu Genel Kurul toplantılarında oylar el kaldırmak suretiyle verilir. Şu kadar ki; toplantıda temsil olunan hissedarların yirmide birinin istemi halinde gizli oya başvurulması zorunludur.
Bir hissenin intifa hakkı ile tasarruf hakkı başka başka kimselere ait bulunduğu takdirde, bunlar aralarında anlaşarak kendilerini uygun gördükleri şekilde temsil ettirebilirler. Anlaşamazlarsa Genel Kurul toplantılarına katılmak ve oy vermek hakkını intifa hakkı sahibi kullanır.
ı) Toplantı ve Karar Nisabı: Şirketin tüm Genel Kurul toplantılarında toplantı ve karar nisapları bakımından Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uygulanır.
i) İç Yönerge: Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili hükümleri ve bu Kanun çerçevesinde çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere uygun olarak Genel Kurulun çalışma usul ve esaslarına ilişkin kuralları içeren bir iç yönerge hazırlayarak Genel Kurul'un onayına sunar. Genel Kurul'un onayladığı iç yönerge Ticaret Sicilinde tescil ve TTSG'de ilan edilir.
j) Genel Kurul toplantısına elektronik ortamda katılım: Şirketin genel kurul toplantılarına katılma hakkı olan hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu'nun 1527'nci Maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket yürürlükteki mevzuat çerçevesinde hak sahiplerinin genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik genel kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm genel kurul toplantılarında esas sözleşmenin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, haklarını kullanabilmesi sağlanır.
Genel Kurul'un Yetki ve Görevleri
Genel Kurul, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili sair mevzuatın kendisine tanıdığı yetkileri kullanır ve görevleri yerine getirir. Esas Sözleşme'nin 3'üncü maddesinde belirtilen esaslar çerçevesinde Şirket tarafından bir hesap dönemi içerisinde yapılacak yardım ve bağışların üst sınırı Genel Kurul tarafından belirlenir. Genel Kurulca belirlenen sınırı aşan tutarda bağış yapılamaz ve yapılan bağışlar dağıtılabilir kar matrahına eklenir. Şirket tarafından yapılan bağışların Sermaye Piyasası Kanunu'nun örtülü kazanç aktarımı düzenlemelerine, Türk Ticaret Kanunu'na ve ilgili diğer mevzuata aykırılık teşkil etmemesi, gerekli özel durum açıklamalarının yapılması ve yıl içinde yapılan bağışların genel kurulda ortakların bilgisine sunulması zorunludur.
20.17. İhraççının yönetim hâkimiyetinin el değiştirmesinde gecikmeye, ertelemeye ve engellemeye neden olabilecek hükümler hakkında bilgi:
YOKTUR.
20.18. Payların devrine ilişkin esaslar:
Payların devrinde, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Düzenlemeleri, Sermaye Piyasası mevzuatının ilgili sair düzenlemeleri, Merkezi Kaydi Sistem kuralları ve payların kaydileştirilmesi ile ilgili sair düzenlemelere uyulur (Esas Sözleşme Madde 8).
20.19. Sermayenin artırılmasına ve azaltılmasına ilişkin esas sözleşmede öngörülen koşulların yasanın gerektirdiğinden daha ağır olması halinde söz konusu hükümler hakkında bilgi: YOKTUR.
21. ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER
Mevcut durum itibarıyla Şirket'in olağan ticari faaliyetleri dışında, faaliyetlerini ve finansal durumunu etkileyecek durumda önemli bir sözleşme bulunmamaktadır.
22. İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER
22.1. İhraççının Kurulun muhasebe/finansal raporlama standartları uyarınca hazırlanan ve izahnamede yer alması gereken finansal tabloları ile bunlara ilişkin bağımsız denetim raporları:
Ditaş'ın işbu İzahname'de yer alan ve SPK'nın muhasebe/finansal raporlama standartları uyarınca hazırlanan, 31.12.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi raporlarına Şirket'in Kurumsal İnternet Sitesi (www.ditas.com.tr)'nden veya Kamuyu Aydınlatma Platformu internet sitesi (www.kap.org.tr)'nden ulaşılabilir. Hazırlanan finansal raporların Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayınlanma tarihleri sırasıyla; 03.03.2025, 26.04.2024, 23.02.2023'dir.
22.2. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetimi gerçekleştiren kuruluşların unvanları, bağımsız denetim görüşü ve denetim kuruluşunun/sorumlu ortak baş denetçinin değişmiş olması halinde nedenleri hakkında bilgi:
Aşağıdaki tabloda yer alan 31.12.2022, 31.12.2023 ve 31.12.2024 dönemine ait konsolide finansal tablolar ve dipnotlar bağımsız denetçiden geçmiştir.
TTK'ya göre, 10 yıl içinde aynı şirket için toplam 7 yıl denetçi olarak seçilen denetçi 3 yıl geçmedikçe denetçi olarak yeniden seçilememektedir. Bu sebeple bağımsız denetim firması değişmiştir.
| Dönemi | Bağımsız Denetim Kuruluşu | Sorumlu Ortak Denetçinin Adı Soyadı |
Bağımsız Denetimin Kapsamı |
Bağımsız Denetçi Görüşü/ Sonuç |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022-31.12.2022 | PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Salim Alyanak | Bağımsız Denetim | Olumlu |
| 01.01.2023-31.12.2023 | PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Salim Alyanak | Bağımsız Denetim | Olumlu |
| 01.01.2024-31.12.2024 | DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of Deloitte) |
Koray Öztürk | Bağımsız Denetim | Olumlu |
22.3. Son finansal tablo tarihinden sonra meydana gelen, ihraççının ve/veya grubun finansal durumu veya ticari konumu üzerinde etkili olabilecek önemli değişiklikler (üretim, satış, stoklar, siparişler, maliyet ve satış fiyatları hakkındaki gelişmeleri de içermelidir) veya söz konusu hususların bulunmadığı hakkında ifade:
YOKTUR.
22.4. Proforma finansal bilgiler:
YOKTUR.
22.5. Proforma finansal bilgilere ilişkin bağımsız güvence raporu: YOKTUR.
22.6. İhraççının esas sözleşmesi ile kamuya açıkladığı diğer bilgi ve belgelerde yer alan kar payı dağıtım esasları ile izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla kar dağıtımı konusunda almış olduğu kararlara ilişkin bilgi:
Şirket Yönetim Kurulu'nun 08 Mayıs 2024 tarihli ve 2024/11 Sayılı Kararı ile belirlenen ve 06 Haziran 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanan "Kar Dağıtım Politikası"na göre; Şirket; Türk Ticaret Kanunu; Sermaye Piyasası Mevzuatı; Sermaye Piyasası Kanunu ("SPKn.."), Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") Düzenleme ve Kararları; Vergi Yasaları; ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri ile Şirket Esas Sözleşme ve Genel Kurul Kararı doğrultusunda kar dağıtım kararını alır ve kar dağıtımı yapar.
Şirket'in kar dağıtım esasları, (www.kap.org.tr)'de Şirket'in Kurumsal İnternet Sitesi www.ditas.com.tr adresinde bulunmakta olup ayrıca Şirket Esas Sözleşmesi'nin Karın Dağıtılması başlıklı 19'uncu maddesinde detaylı olarak yer almaktadır.
Yönetim Kurulu Kar Dağıtım Öneri Kararı: 23.02.2023 tarih ve 2023/03 sayı;
01.01.2022-31.12.2022 hesap dönemine ait Şirketimiz'in Konsolide Finansal Tabloları'na göre; "Ertelenmiş Vergi Geliri" ile birlikte dikkate alındığında 30.268.949, -Türk Lirası tutarında "Net Dönem Karı" oluştuğu; bu tutara 2022 yılında yapılan 64.300,49,-Türk Lirası tutarındaki bağışlar eklendikten sonra da 30.333.249,49-Türk Lirası tutarında "Bağışlar Eklenmiş Net Dağıtılabilir Dönem Karı" hesaplandığı,
Vergi Mevzuatı'na ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği")'na göre tutulan 01.01.2022-31.12.2022 hesap dönemine ait yasal muhasebe kayıtlarımızda ("Yasal Muhasebe Kayıtları") ise 01.01.2022-31.12.2022 hesap döneminde 3.258.185,99 Türk Lirası tutarında "Net Dönem Karı" oluştuğu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/e maddesi uyarınca pasifte "özel fon"a ayrılmak suretiyle net dağıtılabilir dönem karı matrahına dahil edilmeyerek istisnaya tabi tutulan 8.398.814,38 Türk Lirası tutarındaki "Gayrimenkul Satış Karı istisnası" düşüldükten sonra 5.140.628,39 Türk Lirası tutarında "Net Dönem Zararı" oluştuğu görülerek,
Şirketimiz Kar Dağıtım Politikasına göre, Vergi Mevzuatı ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği") kapsamında tutulan yasal muhasebe kayıtlarına göre "net dağıtılabilir dönem karı" oluşmaması nedeniyle kar dağıtımı yapılmaması,
Şirketimiz'in Yasal Muhasebe Kayıtları'na göre, 3.258.185,99 TL dönem karı oluşmasına karşın, yıl içerisinde gayrimenkul satışlarından elde edilen karın %50'sinin vergiden istisna kazanç olduğu ve 549 özel fonlar hesabına kaydedilmesi gerektiği dikkate alınarak 3.258.185,99 TL lik kısmının dönem karından, geriye kalan 5.140.628,39 TL kısmının "Olağanüstü Yedekler" hesabından karşılanarak 549 özel fonlar hesabına alınması
hususları birlikte Genel Kurul'un onayına sunulmuş ve Genel Kurul'da pay sahipleri tarafından onaylanmıştır.
| DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEK.A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 2022 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL) | |||
| 1 | Çıkarılmış Sermaye | 42.500.000,00 | |
| 2 | Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre) (1) | 3.637.168,48 | |
| Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi |
Yoktur | ||
| SPK (TMS/TFRS) | Yasal Kayıt | ||
| 3 | Dönem Karı / Zararı (+/-) (2) | -19.502.949,00 | 3.258.185,99 |
| 4 | Vergiler (+/-) (3) | 48.668.285,00 | 0,00 |
| Ana Ortaklık Dışı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (-) | 1.103.613,00 | 0,00 | |
| 5 | Net Dönem Karı / Zararı (+/-) | 30.268.949,00 | 3.258.185,99 |
| 6 | Geçmiş Yıllar Zararları (-) | 0,00 | 0,00 |
| 7 | Genel Kanuni Yedek Akçe (-) | 0,00 | 0,00 |
| Gayrimenkul Satış Karı İstisnası | 8.398.814,38 | ||
| Genel Kanuni Yedek Akçe (TTK md. 519/1) | 0,00 | ||
| 8 | NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI / (ZARARI) (+/-) | 30.268.949,00 | -5.140.628,39 |
| 9 | Yıl İçinde Yapılan Bağışlar (+) | 64.300,49 | |
| 10 Bağışlar Eklenmiş Net Dağıtılabilir Dönem Karı /Zarar (+/-) | 30.333.249,49 | ||
| 11 Ortaklara Birinci Kar Payı | 0,00 | ||
| Nakit | 0,00 | ||
| Bedelsiz | 0,00 | ||
| Toplam | 0,00 | ||
| 12 İmtiyazlı Pay Sahiplerine Dağıtılan Kar Payı | 0,00 | ||
| 13 Dağıtılan Diğer Kar Payı | 0,00 | ||
| Yönetim Kurulu Üyelerine | 0,00 | ||
| Çalışanlara | 0,00 | ||
| Pay Sahibi Dışındaki Kişilere | 0,00 | ||
| 14 İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Kar Payı | 0,00 | ||
| 15 Ortaklara İkinci Kar Payı | 0,00 | ||
| 16 Genel Kanuni Yedek Akçe | 0,00 | ||
| 17 Statü Yedekleri | 0,00 | ||
| 18 Özel Yedekler | 0,00 | ||
| 19 Olağanüstü Yedekler | 0,00 | ||
| 20 Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar | 0,00 | ||
| Geçmiş Yıl Karı | 0,00 | ||
| Olağanüstü Yedekler | 0,00 | ||
| TTK ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler | 0,00 |
Yönetim Kurulu Kar Dağıtım Öneri Kararı: 26.04.2024 tarih ve 2024/10 sayı;
01.01.2023 – 31.12.2023 hesap dönemine ait Şirketimiz'in Konsolide Finansal Tabloları'na göre; Ertelenmiş Vergi Gideri", "Dönem Vergi Gideri" ve "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" birlikte dikkate alındığında 16.151.651-Türk Lirası tutarında "Net Dönem Zararı" oluştuğu,
Vergi Mevzuatı kapsamında hazırlanan mali tablolara göre; 31.12.2023 tarihli bilançonun enflasyon düzeltmesine tabi tutulması neticesinde 47.516.065,40-Türk Lirası dönem zararı ortaya çıktığı, görülerek,
SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde 01.01.2023–31.12.2023 hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kar dağıtımı yapılamayacağı,
Vergi Mevzuatı kapsamında ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği)'na göre tutulan 01.01.2023-31.12.2023 hesap dönemine ait mali kayıtlarımızda ise 01.01.2023-31.12.2023 hesap döneminde 47.516.065,40-Türk Lirası tutarında "Net Dönem Zararı" oluştuğu; bu tutarın Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları" hesabına alınması,
SPK ve KGK düzenlemeleri çerçevesinde, TMS ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan Konsolide Finansal Tablolarına göre 16.151.651- Türk Lirası tutarındaki "Net Dönem Zararı"'nın "Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları" hesabına alınması,
VUK'a göre tutulan kayıtlarda, vergi düzenlemeleri gereği, özkaynakta enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan kalemler arasında mahsup yapılmaması,
SPK ve KGK düzenlemeleri çerçevesinde, TMS ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan mali tablolarda da, VUK kayıtlarına paralel olarak, özkaynakta enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan kalemler arasında mahsup yapılmaması
hususları birlikte Genel Kurul'un onayına sunulmuş ve Genel Kurul'da pay sahipleri tarafından onaylanmıştır.
| DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEK.A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 2023 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL) | |||
| 1 | Çıkarılmış Sermaye | 85.000.000,00 | |
| 2 | Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre) (1) | 3.637.168,48 | |
| Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi |
Yoktur | ||
| SPK (TMS/TFRS) | Yasal Kayıt | ||
| 3 | Dönem Karı / Zararı (+/-) (2) | -3.870.377,00 -47.516.065,40 | |
| 4 | Vergiler (+/-) (3) | -34.026.099,00 | 0,00 |
| Ana Ortaklık Dışı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (-) | -21.744.825,00 | 0,00 | |
| 5 | Net Dönem Karı / Zararı (+/-) | -16.151.651,00 -47.516.065,40 | |
| 6 | Geçmiş Yıllar Zararları (-) | 0,00 | 0,00 |
| 7 | Genel Kanuni Yedek Akçe (-) | 0,00 | 0,00 |
| 8 | NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI / (ZARARI) (+/-) | -16.151.651,00 -47.516.065,40 | |
| 9 | Yıl İçinde Yapılan Bağışlar (+) | 0,00 | |
| 10 Bağışlar Eklenmiş Net Dağıtılabilir Dönem Karı /Zarar (+/-) | -16.151.651,00 | ||
| 11 Ortaklara Birinci Kar Payı | 0,00 | ||
| Nakit | 0,00 | ||
| Bedelsiz | 0,00 | ||
| Toplam | 0,00 | ||
| 12 İmtiyazlı Pay Sahiplerine Dağıtılan Kar Payı | 0,00 | ||
| 13 Dağıtılan Diğer Kar Payı | 0,00 | ||
| Yönetim Kurulu Üyelerine | 0,00 | ||
| Çalışanlara | 0,00 | ||
| Pay Sahibi Dışındaki Kişilere | 0,00 | ||
| 14 İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Kar Payı | 0,00 | ||
| 15 Ortaklara İkinci Kar Payı | 0,00 | ||
| 16 Genel Kanuni Yedek Akçe | 0,00 | ||
| 17 Statü Yedekleri | 0,00 | ||
| 18 Özel Yedekler | 0,00 | ||
| 19 Olağanüstü Yedekler | 0,00 | ||
| 20 Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar | 0,00 | ||
| Geçmiş Yıl Karı | 0,00 | ||
| Olağanüstü Yedekler | 0,00 | ||
| TTK ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler | 0,00 |
Yönetim Kurulu Kar Dağıtım Öneri Kararı: 07.03.2025 tarih ve 2025/06 sayı;
01.01.2024 – 31.12.2024 hesap dönemine ait Konsolide Finansal Tablolara göre; "Ertelenmiş Vergi Gideri", "Dönem Vergi Gideri" ve "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" birlikte dikkate alındığında birlikte dikkate alındığında 205.603.997-Türk Lirası tutarında "Net Dönem Zararı" oluştuğu,
Vergi Mevzuatı kapsamında hazırlanan mali tablolara göre; 31.12.2024 tarihli bilançonun enflasyon düzeltmesine tabi tutulması neticesinde 66.507.485,69-Türk Lirası Türk Lirası dönem zararı ortaya çıktığı görülerek,
SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde 01.01.2024–31.12.2024 hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kar dağıtımı yapılamayacağı,
Vergi Mevzuatı kapsamında ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği)'na göre tutulan 01.01.2024-31.12.2024 hesap dönemine ait mali kayıtlarımızda ise 01.01.2024-31.12.2024 hesap döneminde 66.507.485,69-Türk Lirası tutarında "Net Dönem Zararı" oluştuğu; bu tutarın Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları" hesabına alınması,
SPK ve KGK düzenlemeleri çerçevesinde, TMS ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan Konsolide Finansal Tablolarına göre 232.940.575.- Türk Lirası tutarındaki "Net Dönem Zararı"'nın "Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları" hesabına alınması,
VUK'a göre tutulan kayıtlarda, vergi düzenlemeleri gereği, özkaynakta enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan kalemler arasında mahsup yapılmaması,
SPK ve KGK düzenlemeleri çerçevesinde, TMS ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan mali tablolarda da, VUK kayıtlarına paralel olarak, özkaynakta enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan kalemler arasında mahsup yapılmaması
hususları birlikte Genel Kurul'un onayına sunulmuş ve Genel Kurul'da pay sahipleri tarafından onaylanmıştır.
| DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEK.A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 2024 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL) | |||
| 1 | Çıkarılmış Sermaye | 85.000.000,00 | |
| 2 | Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre) (1) | 3.637.168,48 | |
| Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi |
Yoktur | ||
| SPK (TMS/TFRS) | Yasal Kayıt | ||
| 3 | Dönem Karı / Zararı (+/-) (2) | -216.272.597,00 | -66.507.485,69 |
| 4 | Vergiler (+/-) (3) | -16.667.978,00 | 0,00 |
| Ana Ortaklık Dışı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (-) | -27.336.578,00 | 0,00 | |
| 5 | Net Dönem Karı / Zararı (+/-) | -205.603.997,00 | -66.507.485,69 |
| 6 | Geçmiş Yıllar Zararları (-) | 0,00 | 0,00 |
| 7 | Genel Kanuni Yedek Akçe (-) | 0,00 | 0,00 |
| 8 | NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI / (ZARARI) (+/-) | -205.603.997,00 | -66.507.485,69 |
| 9 | Yıl İçinde Yapılan Bağışlar (+) | 0,00 | |
| 10 Bağışlar Eklenmiş Net Dağıtılabilir Dönem Karı /Zarar (+/-) | -205.603.997,00 | ||
| 11 Ortaklara Birinci Kar Payı | 0,00 | ||
| Nakit | 0,00 | ||
| Bedelsiz | 0,00 | ||
| Toplam | 0,00 | ||
| 12 İmtiyazlı Pay Sahiplerine Dağıtılan Kar Payı | 0,00 | ||
| 13 Dağıtılan Diğer Kar Payı | 0,00 | ||
| Yönetim Kurulu Üyelerine | 0,00 | ||
| Çalışanlara | 0,00 | ||
| Pay Sahibi Dışındaki Kişilere | 0,00 | ||
| 14 İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Kar Payı | 0,00 | ||
| 15 Ortaklara İkinci Kar Payı | 0,00 | ||
| 16 Genel Kanuni Yedek Akçe | 0,00 | ||
| 17 Statü Yedekleri | 0,00 | ||
| 18 Özel Yedekler | 0,00 | ||
| 19 Olağanüstü Yedekler | 0,00 | ||
| 20 Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar | 0,00 | ||
| Geçmiş Yıl Karı | 0,00 | ||
| Olağanüstü Yedekler | 0,00 | ||
| TTK ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler | 0,00 |
22.7. Son 12 ayda ihraççının ve/veya grubun finansal durumu veya karlılığı üzerinde önemli etkisi olmuş veya izleyen dönemlerde etkili olabilecek davalar, hukuki takibatlar ve tahkim işlemleri veya söz konusu hususların bulunmadığı hakkında ifade:
Genelde iş davaları ağırlıklıdır, finansal durumu ve karlılığı üzerinde önemli etkisi olan dava bulunmamaktadır.
22.8. İzahnamede yer verilen denetime tabi tutulmuş diğer bilgiler: YOKTUR.
"Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar" toplamından oluşmaktadır.
(1) (2) (3) "Enflasyon Farkları" ilave edilmemiştir.
"Ertelenmiş Vergi Geliri" toplamından oluşmaktadır
23. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER
23.1. İhraç edilecek ve/veya borsada işlem görecek payların ISIN (uluslararası menkul kıymet tanımlama numarası) veya başka benzer tanımlama kodu bilgisi dahil tür ve gruplarına ilişkin bilgi:
| Grubu | Nama/ Hamiline Olduğu |
İmtiyazlar | Pay Sayısı | Pay Sayısının Grup Pay Sayısına Oranı (%) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YOKTUR | Hamiline | Yoktur | 170.000.000 | - | 1 | 170.000.000 | 200,00 |
| TOPLAM | 170.000.000 | 200,00 |
Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Kayıtlı ve Çıkarılmış Sermaye" başlıklı 6 ncı maddesi uyarınca, Şirket'in 85.000.000,- TL tutarındaki çıkarılmış sermayesi her biri 1 (Bir) TL itibari değerde 85.000.000 adet hamiline yazılı paya bölünmüş olup, sermayeyi temsil eden paylar arasında imtiyaz olmadığından grup ayrımı bulunmamaktadır.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi, 500.000.000TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde tamamı nakden karşılanmak suretiyle 85.000.000 TL'den 255.000.000 TL'ye artırılmaktadır. İhraç ve halka arz edilecek paylar, her biri 1 (Bir) TL itibari değerde 170.000.000 TL nominal değerde 170.000.000 adet hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır.
Nakden artırılacak 170.000.000 TL nominal değerli sermayeyi temsil eden paylardan, mevcut ortaklarımızın yeni pay alma haklarını kullanmasından sonra kalan paylar Borsa Birincil Piyasa'da halka arz edilecektir. İhraç ve halka arz edilecek paylara ilişkin ISIN kodu: TRADITAS91H8
23.2. Payların hangi mevzuata göre oluşturulduğu:
Paylar, Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında oluşturulacaktır.
23.3. Payların kaydileştirilip kaydileştirilmediği hakkında bilgi:
Ortaklığımız payları kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
23.4. Payların hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:
Paylar Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
23.5. Kısıtlamalar da dahil olmak üzere paylara ilişkin haklar ve bu hakları kullanma prosedürü hakkında bilgi:
İhraç edilecek paylar, ilgili mevzuat uyarınca pay sahiplerine aşağıdaki hakları sağlamaktadır:
- a- Kardan Pay Alma Hakkı (SPKn. md. 19; TTK md. 507): Şirket genel kurulu tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtılan kardan pay alma hakkını ifade eder. Şirket mevzuata uygun olarak hesaplanacak dağıtılabilir dönem karını dağıtım konusu yapabileceği gibi dönem içerisinde kar payı avansı da dağıtabilir.
- i. Hak kazanılan tarih: Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Şirket, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"); Sermaye Piyasası Mevzuatı; Kâr Dağıtım Politikası; Vergi Yasaları; Şirket Esas Sözleşmesi ve Genel Kurul Kararı doğrultusunda kar dağıtım kararı alır ve kar dağıtımı
yapar. Kar dağıtım esasları Kar Dağıtım Politikası ile belirlenmiştir. Esas Sözleşme hükümlerine göre dağıtılmasına karar verilen kar payı geri alınamaz.
- ii. Zamanaşımı: Yoktur.
- iii. Hakkın kullanımına ilişkin sınırlamalar ve bu hakkın yurt dışında yerleşik pay sahipleri tarafından kullanım prosedürü: Hak kullanımına ilişkin herhangi bir sınırlama bulunmamaktadır. Hak kullanım prosedürü, yurt dışında ve yurt içinde yerleşik pay sahipleri için aynıdır. Buna göre; Hisseleri, MKK nezdinde ve Ditaş altındaki hesaplarda kayden saklamada bulunan ortaklarımız ile talep eden diğer ortaklarımıza, kar payı ödemeleri, Ditaş'a iletilen yazılı talimat doğrultusunda, doğrudan ortaklarımızın göstereceği banka hesaplarına yapılmaktadır.
Hisseleri, MKK nezdinde ve Aracı Kuruluşlar altındaki yatırımcı hesaplarında kayden saklamada bulunan ortakların kar payı ödemeleri ise MKK aracılığıyla ortaklarımızın hesaplarına aktarılmaktadır.
Tam ve dar mükellef tüzel kişiler, kar payı almak üzere yapacakları müracaatta mükellefiyet bilgilerini ibraz etmekle yükümlüdürler. Kar dağıtımında, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen sürelere uyulur. Kar payı dağıtımı herhangi bir süre ile sınırlı değildir.
COVID-19 Pandemisi kapsamında ilgili kamu otoriteleri, kar dağıtımının ertelenmesini, dönem karının dağıtılmayarak Şirket bünyesinde bırakılmasını, kar dağıtım oranının ve/veya tutarının azaltılmasına ilişkin düzenleyici kararlar alabilmektedirler.
- iv. Kar payı oranı veya hesaplanma yöntemi, ödemelerin dönemleri ve kümülatif mahiyette olup olmadığı: Kâr payı, esas sözleşme hükümlerine uygun olarak TTK ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca tespit edilir ve dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Genel Kurul, kâr dağıtım politikası çerçevesinde, kârın dağıtılmaması ya da kısmen veya tamamen dağıtılması konularında karar almaya yetkili olduğu gibi, kârın peşin veya taksitler halinde ödenmesine de karar verebilir. Kâr dağıtımında, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen sürelere uyulur. SPK'nın II-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği hükümleri uyarınca, kâr payı dağıtım işlemlerine en geç dağıtım kararı verilen genel kurul toplantısının yapıldığı hesap dönemi sonu itibarıyla başlanması gerekmektedir.
- b- Oy Hakları (SPKn md. 30, TTKn md. 432-436): SPKn'nun 30 uncu maddesi uyarınca, halka açık ortaklık genel kuruluna katılma ve oy kullanma hakkı, pay sahibinin paylarını herhangi bir kuruluş nezdinde depo etmesi şartına bağlanamaz.
TTK'nın 434 üncü maddesi uyarınca, her pay sahibi sadece bir paya sahip olsa da en az bir oy hakkını haizdir. Pay sahipleri, oy haklarını genel kurulda, paylarının toplam itibarî değeriyle orantılı olarak kullanır.
TTK'nın 432 nci maddesinde, bir payın, birden çok kişinin ortak mülkiyetinde olması halinde, ortakların içlerinden birini veya üçüncü bir kişiyi genel kurulda paydan doğan haklarını kullanması için temsilci olarak atayabilecekleri hükme bağlanmıştır. Bir payın üzerinde intifa hakkı bulunması halinde, aksi kararlaştırılmamışsa, oy hakkı, intifa hakkı sahibi tarafından kullanılır. Ancak, intifa hakkı sahibi, pay sahibinin menfaatlerini hakkaniyete uygun bir şekilde göz önünde tutarak hareket etmemiş olması dolayısıyla pay sahibine karşı sorumludur.
TTK madde 433 uyarınca, oy hakkının kullanılmasına ilişkin sınırlamaları dolanmak veya herhangi bir şekilde etkisiz bırakmak amacıyla payların veya pay senetlerinin devri ya da pay senetlerinin başkasına verilmesi geçersizdir. TTK'nın 435 inci maddesi uyarınca, oy hakkı, payın, kanunen veya esas sözleşmeyle belirlenmiş bulunan en az miktarının ödenmesiyle doğar.
TTK'nın 436 ncı maddesinde ise, pay sahibinin kendisi, eşi, alt ve üstsoyu veya bunların ortağı oldukları şahıs şirketleri ya da hakimiyetleri altındaki sermaye şirketleri ile şirket arasındaki kişisel nitelikte bir işe veya işleme veya herhangi bir yargı kurumu ya da hakemdeki davaya ilişkin olan müzakerelerde oy kullanamayacağı belirtilmektedir. Şirket yönetim kurulu üyeleriyle yönetimde görevli imza yetkisini haiz kişiler, yönetim kurulu üyelerinin ibra edilmelerine ilişkin kararlarda kendilerine ait paylardan doğan oy haklarını kullanamaz.
Şirket Esas Sözleşmesinin "Genel Kurul Toplantıları" başlıklı 16 ncı maddesinde, Genel Kurul toplantılarında her bir payın bir oy hakkı olduğu, fiziki katılımın söz konusu olduğu Genel Kurul toplantılarında oyların el kaldırmak suretiyle verileceği ve toplantıda temsil olunan hissedarların yirmide birinin istemi halinde gizli oya başvurulmasının zorunlu olduğu belirtilmektedir.
- c- Ortaklıktan Ayrılma Hakkı (SPKn md. 24): SPKn.'nın 24'üncü maddesi ve II-23.3 sayılı "Önemli Nitelikteki İşlemler ve Ayrılma Hakkı Tebliği" uyarınca, önemli nitelikteki işlemin kamuya açıklandığı tarih itibarıyla ortaklıkta pay sahibi olan ve genel kurul toplantısına katılarak önemli nitelikteki işleme ilişkin gündem maddesine olumsuz oy veren ve muhalefet şerhini toplantı tutanağına işleten pay sahipleri, paylarını Şirket'e satarak ayrılma hakkına sahiptir.
- d- Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakkı (SPKn md. 27): SPKn.'nın 27'inci maddesi ve II-27.3 sayılı "Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği" uyarınca, pay alım teklifi sonucunda veya birlikte hareket etmek de dâhil olmak üzere başka bir şekilde sahip olunan paylara ilişkin oy haklarının, Şirket'in oy haklarının SPK tarafından belirlenen orana (%98) veya daha fazlasına ulaşması durumunda, paya sahip olan bu kişiler açısından, anılan Tebliğ'de belirtilen istisnalar/muafiyetler hariç olmak üzere, azınlıkta kalan pay sahiplerinin tamamını ortaklıktan çıkarma hakkı; diğer ortaklar açısından da paylarını hâkim ortağa satma hakkı doğar. Bu kişiler, SPK tarafından belirlenen süre içinde, azınlıkta kalan ortakların paylarının iptalini ve bunlar karşılığı çıkarılacak yeni payların kendilerine satılmasını Şirket'ten talep edebilirler. Azınlıkta kalan pay sahipleri ise sahip oldukları payların SPK'nın düzenlemeleri çerçevesinde belirlenen bedel üzerinden oy haklarının SPK tarafından belirlenen orana veya daha fazlasına sahip olan gerçek veya tüzel kişiler ve bunlarla birlikte hareket edenler tarafından satın alınmasını talep edebilirler.
- e- Tasfiyeden Pay Alma Hakkı (TTKn md. 507): Şirket'in sona ermesi hâlinde her pay sahibi, esas sözleşmede sona eren Şirket'in mal varlığının kullanılmasına ilişkin, başka bir hüküm bulunmadığı takdirde, tasfiye sonucunda kalan tutara payı oranında katılır. Şirket Esas Sözleşmesi'nin 26'ncı maddesinde konuya ilişkin esaslar düzenlenmiştir.
- f- Bedelsiz Pay Edinme Hakkı (SPKn md. 19; TTK md. 462): TTK md. 462 uyarınca esas sözleşme veya genel kurul kararıyla ayrılmış ve belirli bir amaca özgülenmemiş yedek akçeler ile kanuni yedek akçelerin serbestçe kullanlabilen kısımları ve mevzuatın bilançoya konulmasına, sermayeye eklenmesine izin verdiği
fonlar sermayeye dönüştürülerek sermaye iç kaynaklardan artırılabilir. SPKn.'nın 19'uncu maddesi ve VII-128.1 sayılı "Pay Tebliği" uyarınca, Şirket'in sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut paylara dağıtılır.
- g- Yeni Pay Alma Hakkı (TTKn md. 461, kayıtlı sermaye sistemindeki ortaklıklar için SPKn md. 18): TTK'nın 461'inci maddesi uyarınca, her pay sahibi, yeni çıkarılan paylardan, mevcut paylarının sermayeye oranına göre, yeni pay alma hakkına haizdir. Ancak kayıtlı sermaye sistemindeki ortaklıklar için; SPKn.'nin 18 inci maddesi ve II-18.1 sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği uyarınca, bu hak pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılmadığı sürece, yönetim kurulu tarafından bu hususta Esas Sözleşme ile yetkili kılınması koşuluyla sınırlandırılabilir. Şirket Esas Sözleşmesi'nin 6'ncı maddesi uyarınca, Yönetim Kurulu, SPKn. hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya; itibari değerinin altında veya üzerinde paylar ihraç etmeye; pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını kısmen veya tamamen kısıtlamaya ve bu hususlarda karar almaya yetkilidir. Yeni pay alma haklarını kısıtlama yetkisi pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz.
- h- Genel Kurula Davet ve Katılma Hakkı (SPKn. md. 29-30, TTKn. md. 414, 415, 419, 425 ve 1527): Genel kurula katılma ve oy kullanma hakkı, pay sahibinin paylarını herhangi bir kuruluş nezdinde depo etmesi şartına bağlanamaz. Payları kayden izlenen halka açık ortaklıkların genel kurul toplantılarına, yönetim kurulu tarafından MKK'dan sağlanan pay sahipleri listesi dikkate alınarak oluşturulan hazır bulunanlar listesinde adı yer alan pay sahipleri katılabilir. Bu listede adı bulunan pay sahipleri kimlik göstererek genel kurula katılırlar. TTK'nın 425 inci maddesi uyarınca, pay sahibinin, paylarından doğan haklarını kullanmak için, genel kurula kendisi katılabileceği gibi, pay sahibi olan veya olmayan bir kişiyi de temsilci olarak genel kurula yollayabilir. TTK'nın 1527 nci maddesinde ise, anonim şirketlerde genel kurullara elektronik ortamda katılma, öneride bulunma, görüş açıklama ve oy verme, fiziki katılmanın ve oy vermenin bütün hukuki sonuçlarını doğuracağı hükme bağlanmıştır. Payları kayden izlenen halka açık ortaklıkların genel kurul toplantılarına, yönetim kurulu tarafından MKK'dan sağlanan pay sahipleri listesi dikkate alınarak oluşturulan hazır bulunanlar listesinde adı yer alan pay sahipleri katılabilir. Bu listede adı bulunan hak sahipleri kimlik göstererek genel kurula katılırlar. SPKn'nun 29 uncu maddesi çerçevesinde, halka açık ortaklıklar genel kurullarını, toplantıya, esas sözleşmede gösterilen şekilde ortaklığın internet sitesi ve KAP ile Kurulca belirlenen diğer yerlerde yayımlanan ilanla çağırmak zorundadır. Bu çağrı, ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere toplantı tarihinden en az 3 (üç) hafta önce yapılır. Genel kurula davet ve katılma hakkına ilişkin usul ve esaslar ayrıca Şirket Esas Sözleşmesi'nde yer almaktadır.
- i- Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı (SPKn. md. 14, TTKn md. 437): SPKn.'nın 14'üncü maddesi, II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebligi" ve TTK'nın 437'nci maddesi uyarınca konsolide finansal tablolar, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu, denetleme raporları ve yönetim kurulunun kâr dağıtım önerisi, genel kurulun toplantısından en az üç hafta önce, şirketin merkez ve şubelerinde, pay sahiplerinin incelemesine hazır bulundurulur. Bunlardan konsolide finansal tablolar bir yıl süre ile merkezde ve şubelerde pay sahiplerinin bilgi edinmelerine açık tutulur. Her pay sahibi, gideri Şirket'e ait olmak üzere konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuyla konsolide finansal durum tablosunun bir suretini isteyebilir. Pay sahibi genel kurulda, yönetim kurulundan, Şirket'in işleri; denetçilerden denetimin yapılma şekli ve sonuçları hakkında bilgi isteyebilir. Bilgi verme yükümü, Şirket'in bağlı şirketlerini de kapsar. Verilecek bilgiler, hesap verme ve dürüstlük ilkeleri bakımından özenli ve gerçeğe uygun olmalıdır.
j- İptal Davası Açma Hakkı (TTKn. md. 445-451, SPKn md. 18/6, 20/2): Yönetim kurulunun kayıtlı sermaye sistemine ilişkin esaslar çerçevesinde aldığı kararlar aleyhine, genel kurul kararlarının iptaline ilişkin hükümler çerçevesinde yönetim kurulu üyeleri veya hakları ihlal edilen pay sahipleri, kararın ilanından itibaren otuz gün içinde ortaklık merkezinin bulunduğu yer ticaret mahkemesinde iptal davası açabilirler.
Kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar şahsen kendilerine yükletilebildiği ölçüde yönetim kurulu üyeleri ve hazırladıkları raporlarla sınırlı olarak bağımsız denetimi yapanlar, ara dönem finansal tablolarının gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmamasından veya mevzuat ile muhasebe ilke ve kurallarına uygun olarak düzenlenmemiş olması nedeniyle dağıtılan kâr payı avansının doğru olmamasından doğan zararlar için ortaklığa, pay sahiplerine, ortaklık alacaklılarına ve ayrıca doğrudan doğruya olmak üzere kâr payı avansının kararlaştırıldığı veya ödendiği hesap dönemi içinde pay iktisap etmiş bulunan kişilere karşı sorumludurlar. Hukuki sorumluluk doğuran hâllerin varlığı hâlinde, pay sahipleri ve yönetim kurulu üyeleri tarafından kararın ilanından itibaren otuz gün içinde, iptal davası açılabilir.
Genel kurul toplantısında hazır bulunup da karara olumsuz oy veren ve bu muhalefetini tutanağa geçirten, toplantıda hazır bulunsun veya bulunmasın, olumsuz oy kullanmış olsun ya da olmasın; çağrının usulüne göre yapılmadığını, gündemin gereği gibi ilan edilmediğini, genel kurula katılma yetkisi bulunmayan kişilerin veya temsilcilerinin toplantıya katılıp oy kullandıklarını, genel kurula katılmasına ve oy kullanmasına haksız olarak izin verilmediğini ve yukarıda sayılan aykırılıkların genel kurul kararının alınmasında etkili olduğunu ileri süren pay sahipleri, kanun veya esas sözleşme hükümlerine ve özellikle dürüstlük kuralına aykırı olan genel kurul kararları aleyhine, karar tarihinden itibaren üç ay içinde Şirket merkezinin bulunduğu yerdeki asliye ticaret mahkemesinde iptal davası açabilirler.
k- Azınlık Hakları (SPKn. Md. 27; TTKn md. 411, 412, 439, 531 ve 559): SPKn'nun 27 nci maddesinde, ortaklıktan çıkarma hakkının doğduğu durumlarda, azınlıkta kalan pay sahipleri açısından satma hakkının doğduğu ve bu pay sahiplerinin Kurulca belirlen süre içinde, paylarının adil bir bedel karşılığında satın alınmasını oy haklarının Kurulca belirlenen orana veya daha fazlasına sahip olan gerçek veya tüzel kişilerden ve bunlarla birlikte hareket edenlerden talep edebileceği hükme bağlanmıştır.
Sermayenin en az yirmide birini oluşturan pay sahipleri, yönetim kurulundan, yazılı olarak gerektirici sebepleri ve gündemi belirterek, genel kurulu toplantıya çağırmasını veya genel kurul zaten toplanacak ise, karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme koymasını isteyebilirler. Pay sahiplerinin çağrı veya gündeme madde konulmasına ilişkin istemleri yönetim kurulu tarafından reddedildiği veya isteme yedi iş günü içinde olumlu cevap verilmediği takdirde, aynı pay sahiplerinin başvurusu üzerine, genel kurulun toplantıya çağrılmasına şirket merkezinin bulunduğu yerdeki asliye ticaret mahkemesi karar verebilir.
Haklı sebeplerin varlığında, sermayenin en az yirmide birini temsil eden payların sahipleri, Şirket'in merkezinin bulunduğu asliye ticaret mahkemelerinden Şirket'in feshine karar verilmesini isteyebilirler. Kurucuların, yönetim kurulu üyelerinin, denetçilerin, Şirket'in kuruluşundan ve sermaye artırımından doğan sorumlulukları, Şirket'in tescili tarihinden itibaren dört yıl geçmedikçe sulh ve ibra yoluyla kaldırılamaz. Bu sürenin geçmesinden sonra da sulh ve ibra ancak genel kurulun
onayıyla geçerlilik kazanır. Bununla beraber, esas sermayenin yirmide birini temsil eden pay sahipleri sulh ve ibranın onaylanmasına karşı iseler, sulh ve ibra genel kurulca onaylanmaz.
l-Özel Denetim İsteme Hakkı (TTKn. md. 438-439): Her pay sahibi, pay sahipliği haklarının kullanılabilmesi için gerekli olduğu takdirde ve bilgi alma veya inceleme hakkı daha önce kullanılmışsa, belirli olayların özel bir denetimle açıklığa kavuşturulmasını, gündemde yer almasa bile genel kuruldan isteyebilir. Genel kurul istemi onaylarsa, şirket veya her bir pay sahibi otuz gün içinde, Şirket merkezinin bulunduğu yerdeki asliye ticaret mahkemesinden bir özel denetçi atanmasını isteyebilir. Genel kurulun özel denetim istemini reddetmesi hâlinde, sermayenin en az yirmide birini oluşturan pay sahipleri veya paylarının itibarî değeri toplamı en az bir milyon Türk Lirası olan pay sahipleri üç ay içinde Şirket merkezinin bulunduğu yer asliye ticaret mahkemesinden özel denetçi atamasını isteyebilir.
23.6. Payların ihracına ilişkin yetkili organ kararları:
Şirket'in 25.04.2025 tarihli ve 2025/16 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile;
- 1. Şirket Esas Sözleşmesi'nin 'Kayıtlı ve Çıkarılmış Sermaye' başlığı taşıyan 6 ncı maddesinin Yönetim Kuruluna verdiği yetkiye istinaden; 500.000.000,- Türk Lirası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 85.000.000 Türk Lirası olan çıkarılmış sermayenin, tamamı nakden (bedelli) karşılanmak suretiyle 170.000.000 Türk Lirası (% 200 oranında) arttırılarak 255.000.000 Türk Lirası'na çıkarılmasına,
- 2. Şirket'in % 68,24 oranında ortağı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. tarafından; nakit ve herhangi bir vadeye bağlı olmaksızın, mezkûr sermaye artırımında ortaya çıkacak nakit sermaye koyma borcundan mahsup edilmek ve Şirket faaliyetlerinde kullanılmak üzere; Şirket hesaplarına intikal ettirilen toplam 114.343.440 Türk Lirası tutarındaki 'sermaye avansı'nın yapılacak sermaye artırımında kullanılmasına,
- 3. Artırılan 170.000.000 Türk Lirası sermayeyi temsil eden 1,00 Türk Lirası itibari değerli ve tamamı hamiline yazılı 170.000.000 adet payın, Sermaye Piyasası Kurulu ve Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. düzenlemeleri gereğince ve bu düzenlemelere uygun olarak, kayden izlenen pay olarak ihraç edilmesine,
- 4. İşbu sermaye artırımında ihraç edilerek payların, 'borsada işlem gören' nitelikte oluşturulmasına,
- 5. Yeni pay alma haklarının itibari değer üzerinden kullandırılmasına ve yeni pay alma hakkının kullanılmasında 1,00 Türk Lirası itibari değerli bir payın satış fiyatının 1,00 Türk Lirası olarak belirlenmesine,
- 6. Yeni pay alma hakkı kullanım süresinin 15 (on beş) gün olarak belirlenmesine, bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresinin, izleyen iş günü akşamı sona ermesine,
- 7. Yeni pay alma haklarının kullandırılmasından sonra kalan payların, tasarruf sahiplerine satış duyurusunda ilan edilecek tarihlerde; 2 (iki) işgünü süreyle nominal değerden düşük olmamak üzere Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasası'nda oluşacak fiyattan halka arz edilmesine,,
- 8. Mevcut ortakların yeni pay alma haklarını kullanılmasından sonra kalan payların, Borsa İstanbul A.Ş. (Borsa) Birincil Piyasa'da halka arz edilmesi neticesinde satılmayan pay kalması halinde, söz konusu payların, Borsa'da halka arz süresinin bitişini takip eden 3 (üç) iş günü içerisinde, Borsa'da halka arz fiyatının ortalamasından aşağı olmamak üzere, Şirket hâkim ortağı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. tarafından verilen 25/04/2025 tarihli 'Satınalma Taahhütnamesi' kapsamında, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. tarafından bedelleri tam ve nakden ödenmek suretiyle satın alınmasına,
- 9. İhraç edilecek payların kar elde edilmesi ve dağıtılmasına karar verilmesi halinde (mevzuat ile kar payı dağıtımı zorunlu kılınan haller hariç) dağıtım tarihi itibarıyla, dağıtılmasına karar verilen karın mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılmasına,
- 10. İşbu bedelli sermaye artırımından elde edilecek fonların kullanımına ilişkin olarak, Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.1 sayılı 'Pay Tebliği'nin 33 üncü maddesi gereğince hazırlanmış olan işbu Karar eki
'Sermaye Artırımından Sağlanacak Fonların Kullanım Yeri Raporu'nun onaylamasına ve kamuya açıklamasına,
11. İşbu sermaye artırımından elde edilecek fonun Şirket'in mevcut sermayesini aşmakla birlikte; mezkûr sermaye artırımından sağlanacak fonun, Şirket'in ilişkili taraflara nakit dışındaki varlık devirlerinden kaynaklanan herhangi bir borcunun ödenmesinde kullanılmayacak olması nedenleriyle Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.1 sayılı 'Pay Tebliği'nin 12 nci maddesinin 6 ncı fıkrası kapsamında "önemli nitelikte işlem" mahiyetinde bir işlemin söz konusu olmadığına,
karar verilmiştir.
23.7. Halka arz edilecek paylar üzerinde, payların devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya pay sahibinin haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi: Yoktur.
24. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR
24.1. Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler
24.1.1. Halka arzın tabi olduğu koşullar:
Halka arz, SPK'nın onayı sonrasında ilgili mevzuat çerçevesinde gerçekleştirilecektir. Sermaye artırımına ilişkin izahname SPK onayına tabi olup, başka bir kurum onayına tabi değildir.
24.1.2. Halka arz edilen payların nominal değeri:
| Grubu | Nama/ Hamiline Olduğu |
İmtiyazlar | Pay Sayısı | Pay Sayısının Grup Pay Sayısına Oranı (%) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YOKTUR | Hamiline | Yoktur | 170.000.000 | - | 1 | 170.000.000 | 200,00 |
| TOPLAM | 170.000.000 | 200,00 |
Şirket'in 85.000.000,-TL olan çıkarılmış sermayesi, 500.000.000,-TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde tamamı nakden karşılanmak üzere 170.000.000,-TL artırılarak 255.000.000,-TL'ye çıkarılacaktır. Yapılacak sermaye artırımı ile 170.000.000,-TL nominal tutarlı ve beheri 1,-TL olan 170.000.000 adet hamiline yazılı pay ihraç ve halka arz edilecektir. Sermaye artırımında yeni pay alma hakları kısıtlanmamıştır. Halka arz edilecek payların mevcut (artırım öncesi) sermayeye oranı %200,00 olup, pay sahipleri sahip oldukları payların %200,00'ü oranında yeni pay alma haklarını kullanabilecektir. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan paylar tasarruf sahiplerine arz edilecektir. Bu tutar ayrıca Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen şekilde kamuya açıklanacaktır.
24.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi
24.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:
Yeni pay alma haklarının kullanılmasına izahnamenin ilanından itibaren en geç 10 (on) gün içinde başlanacaktır. Mevcut ortaklar için yeni pay alma hakkı kullanım süresi 15 (on beş) gündür. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde yeni pay alma hakkı kullanım süresi izleyen iş günü akşamı sona erecektir.
Yeni pay alma hakkının başlangıç ve bitiş tarihleri KAP aracılığı ile kamuya duyurulacaktır.
Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra satılamayan payların olması halinde, bu paylar 2 (iki) iş günü süreyle Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasa'da halka arz edilecektir. Halka arz edilecek payların nominal tutarı ve halka arz tarihleri Tasarruf Sahiplerine Satış Duyurusu ile Şirket'in kurumsal internet sitesinde (www.ditas.com.tr), KAP'ta (www.kap.org.tr) ve Osmanlı Menkul'ün internet sitesinde (www.osmanlimenkul.com.tr) ilan edilecektir.
24.1.3.2. Halka arza başvuru süreci
a) Satış yöntemi ve başvuru şekli:
İhraç edilecek paylar, yeni pay alma haklarının kullanımında nominal değerden (1,-TL nominal değerli bir pay 1,-TL'den), yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan kısım ise nominal değerden aşağı olmamak üzere "BİAŞ" Birincil Piyasada oluşacak fiyattan satılacaktır. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan payların tasarruf sahiplerine satışında, SPK'nın II-5.2 sayılı "Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği"nde yer alan "Borsa'da Satış" yöntemi kullanılacaktır. Bu paylar nominal değerin altında kalmamak kaydıyla 2 (iki) iş günü süreyle Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan satılacaktır. Bu sermaye artırımında pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin satış süresi içinde BİAŞ'ta işlem yapmaya yetkili kurumlardan oluşan Borsa üyelerinden birine başvurmaları gerekmektedir. Tasarruf sahipleri söz konusu yetkili kuruluşların sunmuş olduğu kanallar dâhilinde pay alımı yapabilirler.
b) Pay bedellerinin ödenme yeri, şekli ve süresine ilişkin bilgi:
Pay bedelleri, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Bakırköy Kurumsal Şubesi nezdinde münhasıran bu sermaye artırımında kullanılmak üzere açılan 382/6294421 (IBAN TR69 0006 2000 3820 0006 2944 21) no'lu "özel" hesaba yatırılacaktır.
Mevcut pay sahiplerinin Şirket tarafından bedelli sermaye artırımı yoluyla çıkarılacak payları, sahip oldukları payların %200,00 oranında ve nominal bedel üzerinden 15 gün boyunca alma hakları bulunmaktadır.
Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları MKS'de yatırım kuruluşları nezdinde yatırım hesaplarında muhafaza ve takip edilen ortaklar, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatırım kuruluşları nezdindeki hesaplarına yatıracaklardır. Haklarını kullanmak istedikleri yönünde iradelerini söz konusu yatırım kuruluşuna beyan ederek hak kullanım işlemlerini gerçekleştireceklerdir. Yeni pay alma bedelleri tahsil edildikçe, Şirket'in adı ve hesabına yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan "özel" hesaba MKK tarafından aktarılacaktır.
Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen ortaklarımız ise, bu haklarını yeni pay alma hakkı kupon pazarının açık olduğu süre içinde ve hesaplarının bulunduğu yatırım kuruluşuna emir vermek suretiyle Borsada satabilirler. Yeni pay alma haklarını satın almak isteyen yatırımcılar ise, aynı süre içerisinde yatırım kuruluşlarına verecekleri yeni pay alma hakkı alım emirleri ile alış işlemi gerçekleştirebilirler. Yeni pay alma (rüçhan) hakkının alınıp satılabilmesi için Borsa tarafından ilan edilecek süre içinde "R" özellik koduyla rüçhan hakkı kupon sıraları işleme açılır. Rüçhan hakkı kuponları pay piyasasında geçerli olan kurallarla işlem görür. Rüçhan hakkı kupon pazarının açılış günü rüçhan hakkı kullanımının başlangıç günüdür. Rüçhan hakkı kupon pazarının kapanış (son işlem) günü ise rüçhan hakkı kullanma süresi sonundan önceki beşinci işgünüdür.
Bu sermaye artırımında pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin Tasarruf Sahiplerine Satış Duyurusu ile duyurulacak satış tarihleri arasında BİAŞ'da işlem yapmaya yetkili kuruluşlardan birine başvurmak suretiyle pay bedellerini yatırım kuruluşu nezdindeki yatırım hesaplarına yatırarak ve alım emri ileterek pay sahibi olabilirler. Halka arz edilen payların satışının iki işgününden önce tamamlanması halinde satış sona erdirilecektir. Halka arzda yatırılan pay bedelleri, halka arz işlemlerini yürüten Borsa Üyesi Osmanlı Menkul tarafından tahsil edildikçe Şirket'in yukarıda belirtilen "özel" banka hesabına yatırılacaktır.
c) Başvuru yerleri:
Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmaya yetkili aracı kuruluşların listesi BİAŞ Aylık Bülteni'nde ve BİAŞ'ın İnternet Sitesinin (www.borsaistanbul.com) "Üyeler" başlıklı bölümünde; TSPB'nin İnternet Sistesinde (www.tspb.org.tr) ve SPK'nın İnternet Sitesinin (www.spk.gov.tr) "Kurumlar" başlıklı bölümünde yer almaktadır.
d) Payların dağıtım zamanı ve yeri:
Halka arzdan pay alan ortaklarımızın söz konusu payları Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.
Yeni pay alma hakları kullanıldıktan sonra BİST Birincil Piyasada satışı yapılan payların takası (T+2) gün Takasbank A.Ş. / MKK nezdinde gerçekleştirilecektir.
24.1.4. Halka arzın ne zaman ve hangi şartlar altında iptal edilebileceği veya ertelenebileceği ile satış başladıktan sonra iptalin mümkün olup olmadığına dair açıklama:
Halka arzın yeni pay alma hakkı kullanım başlangıç tarihinden önce iptali veya ertelenmesi; yasama, yürütme organları, sermaye piyasaları ile ilgili karar almaya yetkili organlar ve diğer resmi kurum ve kuruluşlar tarafından yapılan düzenlemeler nedeniyle Osmanlı Menkul'ün ve/veya Şirket'in düzenlenen "Aracılık Sözleşmesi" kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmesini imkânsız kılacak veya önemli ölçüde güçleştirecek hukuki düzenlemeler yapılması, Şirket veya Şirket ortakları, Şirket'in bağlı ortaklıkları ve iştirakleri, Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri, Şirket'in ilişkili tarafları ve yönetimde söz sahibi personeli hakkında payların halka arzını etkileyecek olay, dava veya soruşturmanın ortaya çıkmış olması, sermaye artırımı süresi içinde Şirket'in mali durumunda meydana gelen ve İzahname'de yer alan bilgilerin bundan böyle gerçeğe aykırı hale gelmesi sonucunu doğuracak olumsuz değişikliklerin ortaya çıkması gibi olağanüstü koşulların oluşması hallerinde mümkündür.
Ayrıca SPK II-5.1 sayılı "İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği"nin 24. Maddesi hükmü gereği, İzahname ile kamuya açıklanan bilgilerde satışa başlamadan önce veya satış süresi içerisinde yatırımcıların yatırım kararını etkileyebilecek değişikliklerin veya yeni hususların ortaya çıkması halinde, bu durum ihraçcı veya halka arz eden tarafından yazılı olarak derhal Kurula bildirilir. Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması halinde, ihraççı, halka arz eden veya bunların uygun görüşü üzerine yetkili kuruluşlar tarafından satış süreci durdurulabilir. Bu durum yazılı olarak derhal Kurul'a bildirilir. Satış süreci ihraççı, halka arz eden veya yetkili kuruluşlar tarafından durdurulmaz ise, gerekli görülmesi durumunda Kurulca satış sürecinin durdurulmasına karar verilebilir.
Ülke genelinde olağanüstü durum, doğal afet, salgın hastalık veya savaş halinin ilan edilmesi, ekonomik kriz belirtilerinin çok derinleşerek altından kalkılamayacak seviyeye gelmesi gibi nedenlerle halka arzın ertelenmesi söz konusu olabilir. Halka arzın yukarıda sayılan nedenlerin dışında iptali söz konusu olmayıp, yeni pay alma hakkı kullanımı suretiyle satışın başlaması sonrasında halka arz iptal edilmeyecektir.
24.1.5. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:
Halka arz işlemleri BİAŞ Birinci Piyasa'da gerçekleşeceğinden ve talep toplama yöntemi kullanılmayacağından karşılanamayan taleplere ilişkin bedel iadesi söz konusu değildir.
24.1.6. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami pay miktarları hakkında bilgi:
Ortaklar, İhraççı'da sahip oldukları paylarının %200,00'ü oranında bedelli pay alma haklarını kullanabileceklerdir. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan payların halka arzında yatırımcıların satın alması için herhangi bir sınırlama bulunmamakta olup, yatırımcılar BİAŞ Birincil Piyasa'da gerçekleşen fiyatlar üzerinden 1 TL(1 lot) ve katları şeklinde pay alabileceklerdir.
24.1.7. Yatırımcıların satın alma taleplerinden vazgeçme haklarına ilişkin bilgi:
SPKn.'nın 8 inci maddesi uyarınca, izahname ile kamuya açıklanan bilgilerde, satışa başlamadan önce veya satış süresi içinde yatırımcıların yatırım kararını etkileyebilecek değişiklik veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde durum ihraççı veya halka arz eden tarafından en uygun haberleşme vasıtasıyla derhâl SPK'ya bildirilir.
Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde, satış süreci durdurulabilir.
Değiştirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren yedi iş günü içinde SPKn.'nda yer alan esaslar çerçevesinde SPK tarafından onaylanır ve izahnamenin değişen veya yeni eklenen hususlara ilişkin kısmı yayımlanır.
Değişiklik veya yeni hususların yayımlanmasından önce pay satın almak için talepte bulunmuş olan yatırımcılar, İzahname'de yapılan ek ve değişikliklerin yayımlanmasından itibaren iki iş günü içinde taleplerini geri alma hakkına sahiptirler.
24.1.8. Payların teslim yöntemi ve süresi:
İhraç edilecek paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK tarafından hak sahipleri bazında kayden izlenecek olup, payların fiziki teslimi yapılmayacaktır. Kaydi paylar azami 2 (iki) iş gün içerisinde teslim edilecektir.
24.1.9. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:
Halka arz sonuçları, SPK'nın sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden 2 (iki) iş günü içerisinde SPK'nın özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
24.1.10. Yeni Pay Alma Hakkına İlişkin Bilgiler
a) Yeni pay alma haklarının kısıtlanıp kısıtlanmadığı, kısıtlandıysa kısıtlanma nedenlerine ilişkin bilgi: Ortakların yeni pay alma hakkı kısıtlanmamıştır.
b) Belli kişilere tahsis edilen payların ayrı ayrı nominal değer ve sayısı: YOKTUR.
c) Yeni pay alma hakkının kullanılmasından sonra kalan paylar için tahsis kararı alınıp alınmadığı: YOKTUR.
d) Yeni pay alma hakları, aşağıda belirtilen başvuru yerlerinde Şirket tarafından daha sonra KAP (www.kap.org.tr) aracılığı ile duyurulacak tarihler arasında, 15 (onbeş) gün süreyle kullandırılacaktır. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi, izleyen iş günü akşamı sona erecektir.
Bir payın nominal değeri 1,-Türk Lirası (1 lot) olup, 1,-Türk Lirası'ndan satışa sunulacaktır.
e) Ortakların çıkarılmış sermayedeki mevcut paylarına göre yeni pay alma oranı:
Mevcut ortakların %200,00 oranında yeni pay alma hakkı bulunmaktadır.
f) Pay bedellerinin ödenme yeri ve şekline ilişkin bilgi:
Pay bedelleri, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Bakırköy Kurumsal Şubesi nezdinde münhasıran bu sermaye artırımında kullanılmak üzere açılan 382/6294421 (IBAN TR69 0006 2000 3820 0006 2944 21) no'lu "özel" hesaba yatırılacaktır.
Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları MKS'de ihraçcı alt hesaplarında Ditaş tarafından muhafaza ve takip edilen ortaklarımız, yeni pay tutarını yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan hesaba yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatıracaklardır.
Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları MKS'de aracı kurum/kuruluşlar nezdinde yatırım hesaplarında muhafaza ve takip edilen ortaklarımız, yeni pay alma hakkı kullanım bedellerini, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak aracı kurum/kuruluşlar nezdindeki yatırım hesaplarına yatırmak suretiyle yeni pay alma haklarını kullanacaklardır. Pay bedelleri tahsil edildikçe, yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan "özel" TL hesaba MKK tarafından aktarılacaktır.
g) Başvuru şekli ve payların dağıtım zamanı ve yeri:
Kaydileştirilmemiş Paylara İlişkin Esaslar
Halen ellerindeki hisse senetlerini kaydileştirmemiş ortaklarımızın, yeni pay alma haklarını kullanabilmek için öncelikle yeni pay alma (rüçhan) hakkı kullanım süresi içinde tamamlanacak şekilde "Kayseri Yolu 3. Km 51100 Niğde" adresine müracaat ederek, hisse senetlerini kaydileştirmeleri gerekmektedir.
Hak sahiplerince fiziken muhafazasına devam edilen ve kaydileştirilmemiş hisse senetleri borsada işlem göremeyecektir. Bunların yeniden borsada işlem görebilmesi, kaydileştirilmeleri amacıyla teslim edilerek, MKK nezdinde hak sahipliklerine ilişkin kayıtların oluşturulmasına bağlıdır.
SPKn.'nın 13 üncü maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca kaydileştirilmesine karar verilen sermaye piyasası araçlarının Kurulca belirlenen esaslar çerçevesinde teslimi zorunludur. Teslim edilen sermaye piyasası araçları kendiliğinden hükümsüz hâle gelir. Teslim edilmeyen sermaye piyasası araçları ise kaydileştirilme kararından sonra borsada işlem göremez, aracı kurumlarca bu sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık edilemez. SPKn.'nın yayımı tarihinden önce kaydileştirilen ve teslim edilen paylar ile kaydileştirme kararının alınmasına rağmen henüz teslim edilmemiş paylar hakkında da SPKn.'nın 13 üncü maddesinin dördüncü fıkrası uygulanır.
Kaydileştirilmiş Paylara İlişkin Esaslar
i) Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ortaklarımızdan,
a) Payları dolaşımda olmayanlar yeni pay tutarını hesaplarının bulunduğu aracı kurumlar veya ihraççı aracılığıyla,
b) Payları dolaşımda olanlar ise yeni pay tutarını hesaplarının bulunduğu aracı kurumlar aracılığıyla yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yatıracaklardır.
ii) Belirtilen yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde pay bedellerinin ödenmemesi halinde, yeni pay alma hakkı kullanılamayacaktır.
iii) Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen ortaklarımız, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde bu hakkını satabilirler.
h) Kullanılmayan yeni pay alma haklarının nasıl değerlendirileceğine ilişkin bilgi:
Yeni pay alma haklarını kullanmak istemeyen pay sahiplerimiz bu haklarını yeni pay alma haklarının kullanım süresi içerisinde Borsa'nın ilgili pazarında (Borsa İstanbul Rüçhan Hakkı Kupon Pazarı) oluşan piyasa fiyatından satabileceklerdir. Yeni pay alma haklarının alınıp satılması için Borsa tarafından belirlenen süre içerisinde "R" özellik koduyla yeni pay alma (rüçhan) hakkı sıraları işleme açılır. Yeni pay alma hakları Pay Piyasasında geçerli olan kurallarla işlem görür. İşlemlerin başlangıç günü yeni pay alma hakkının başlangıç günüdür; son günü ise yeni pay alma hakkı kullanma süresi sonundan önceki beşinci işlem günüdür.
Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan payların satışında SPK'nın II-5.2 sayılı "Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği"nde yer alan "Borsada Satış" yöntemi kullanılacak olup, paylar nominal bedelin altında olmamak kaydıyla BİST Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan 2 (iki) iş günü süreyle satışa sunulacaktır.
SPK'nın VII-128.1 sayılı Pay Tebliği'nin 25/1-a hükmü uyarınca, nakden artırılacak sermayeyi temsil eden paylardan halka arz süresinin sona ermesinden sonra satılamayan pay kalması durumunda, söz konusu paylar satınalma taahhütnamesi veren Şirket ortağı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'ne satılacaktır.
24.1.11. Satın alma taahhüdünde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerin adı, iş adresleri ve bir payın satın alma fiyatı ile bu kişilerin ihraççı ile olan ilişkisi hakkında bilgi:
Şirket'in hakim ortağı olan ve satın alma taahhüdünde bulunan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (Doğan Holding)'nin adresi aşağıda yer almaktadır;
Satın Alma Taahhüdünde Bulunan: Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Adresi : Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No: 65 34767 Üsküdar/İstanbul
Doğan Holding, 25/04/2025 tarihli ve 2025/20 sayılı yönetim kurulu kararında;
- Şirket' 25/04/2025 tarihli ve 2025/16 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden; 85.000.000 Türk Lirası olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden (bedelli) karşılanmak suretiyle 170.000.000 Türk Lirası artırılarak 255.000.000 Türk Lirası'na çıkarılmasında yeni pay alma hakkının tamamen kullanılmasına,
- Kurul'un VII-128.1 sayılı 'Pay Tebliği'nin 'Sermaye artırımlarında satış sonrası işlemler' başlıklı 25 inci maddesinin 3 üncü fıkrası uyarınca; mevcut ortakların yeni pay alma haklarını kullanmasından sonra kalan payların, Borsa Birincil Piyasa'da halka arz edilmesi neticesinde satılmayan pay kalması halinde; söz konusu payların, satış süresinin bitiş tarihinden itibaren 3 (üç) iş günü içerisinde, halka arz fiyatının
ortalamasından aşağı olmamak üzere bedelleri tam olarak ve nakden ödenerek satın alınacağının işbu Karar'a ekli "Satınalma Taahhütnamesi" kapsamında bağlı ortaklığı olan Ditaş'a karşı taahhüt edilmesine,
• Doğan Holding tarafından nakit ve herhangi bir vadeye bağlı olmaksızın, mezkûr sermaye artırımında ortaya çıkacak nakit sermaye koyma borcundan mahsup edilmek ve Ditaş faaliyetlerinde kullanılmak üzere; Ditaş hesaplarına intikal ettirilen toplam 114.343.440 Türk Lirası tutarındaki 'sermaye avansı'nın yapılacak sermaye artırımında kullanılmasına,
karar verilmiştir.
Doğan Holding'in aldığı karar çerçevesinde, Şirket'e yatırılan 114.343.440,-TL Doğan Holding'in işbu sermaye artırımı nedeniyle sahibi olduğu yeni pay alma hakkı bedellerine mahsup edilecektir.
24.1.12. Varsa tasarruf sahiplerine satış duyurusunun ilan edileceği gazeteler:
Satış duyurusu gazetede ilan edilmeyecek olup; aşağıda belirtilen internet adreslerinde duyurulacaktır.
- Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.org.tr),
- Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. Kurumsal İnternet Sitesi (www.ditas.com.tr).
- Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (www.osmanlimenkul.com.tr)
24.1.13. Halka arz nedeniyle toplanan bedellerin nemalandırılıp nemalandırılmayacağı, nemalandırılacaksa esasları:
Nemalandırılmayacaktır.
| Adı Soyadı | Ünvanı |
|---|---|
| Arzuhan Yalçındağ | Doğan Holdıng Yönetım Kurulu Üyesi |
| Aydın Doğan | Doğan Holdıng Onursal Başkan |
| Aydın Doğan Yalçındağ | Doğan Holding İcra Kurulu Üyesi |
| Hanzade Vasfiye Doğan Boyner | Doğan Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
| Vuslat Sabancı | Doğan Holdıng Yönetım Kurulu Üyesı |
| Yaşar Begümhan Doğan Faralyalı | Doğan Holdıng Yönetım Kurulu Başkanı |
| Abdurrahman Yıldız | SAP Destek Uzmanı |
| Ahmet Fatih Tamay | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Ahmet Gürsu Bakanoğulları | Artı Yeminli Mali Müşavirlik Ymm |
| Ahmet Toksoy | Doğan Holdıng Mali İşler Başkanı |
| Ali Aydın Pandır | Doğan Holding Yk İkinci Başkan Vekili |
| Ali Fuat Erbil | Doğan Holding Bağımsız Yk Üyesi |
| Ali Ozan Mermer | Deloitte Bağımsız Denetçi Yardımcısı |
| Alper Şahin | Deloitte Ekip Şefi |
| Arda Yar | Doğan Holding Direktör |
| Atilla Şimşek | Genel Müdür Yardımcısı |
| Ayberk Günel | Deloitte Uzman |
| Ayberk Raydemir | Deloitte Denetçi Yardımcısı |
| Ayşegül İldeniz | Doğan Holding Bağımsız Yk Üyesi |
| Bahanur Cereb Uzel | Deloitte Direktör |
| Batuhan Akardere | Deloitte Kıdemli Uzman |
| Berkehan Yürüktümen | Doğan Holding Müdür |
24.1.14. Halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek konumdaki kişilerin listesi:
| Adı Soyadı | Ünvanı |
|---|---|
| Beste Çiftçi | Doğan Holding Finansman Ve Fon Yönetimi Uzman Yardımcısı |
| Bora Yalınay | Doğan Holding Cfo Ve İcra Kurulu Üyesi |
| Burak Varürer | Doğan Holding İş Geliştirme Direktörü |
| Burça Canbaz | Bütçe Raporlama Ve Finans Yöneticisi |
| Bülent Savaş | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Caner Yurtsever | Satış Ve İş Geliştirme Müdürü |
| Cansu Ünal | Doğan Holding Uzman |
| Cem Tovil | Deloitte Bağımsız Denetçi Sorumlu Ortak |
| Cengiz Musaoğlu | Doğan Holding Denetim Ve Risk Yönetimi Başkan Yardımcısı |
| Ceren Yerlitaş | Nova Nora Danışman |
| Cevdet Gökhan Kabuk | Deloitte Müdür Yardımcısı |
| Çağla Karakaş | Hfm Danışmanı |
| Çağlar Göğüş | Yönetim Kurulu Başkanı |
| Çağlar Uğurlu | Doğan Holding İş Geliştirme Direktörü |
| Çisem Tosun | Doğan Holding Avukat |
| Derviş Ardıç | Doğan Holding Sermaye Piyasaları Uyum Direktörü |
| Dilara Kurt | Deloitte Denetçi Yardımcısı |
| Dilara Nur Keskil Aksoy | Doğan Holding Avukat |
| Doğuhan Çevrim | Doğan Holding Avukat |
| Doğukan Meriç Özak | Doğan Holding Vergi Müdürü |
| Duygu Uskaner | Deloitte Direktör |
| Duygu Yıldız | Deloitte Denetçi Yardımcısı |
| Ebru Gül | Değer Merkezi Ceo Ofis Operasyonel Yönetim Direktörü |
| Eda Yüksel | Doğan Holding Baş Hukuk Müşaviri |
| Elifnas Çallıoğlu | Doğan Holding Denetim Müdürü |
| Emirkağan Saltık | Doğan Holding Uzman |
| Eren Sarıçoğlu | Doğan Holding Danışman |
| Erhan Yurt | IAS 29 Data finansal Danışman |
| Ezgi Yüzüak | IAS 29 Data finansal Danışman |
| Fatih Acet | Profil Teknik Gmy |
| Fatma Nur Avcı | Doğan Holding Finansal Raporlama Ve Bütçe Analiz Uzmanı |
| Fırat Yılmaz | Turqality Danışmanı |
| Goncagül Bilen | Genel Müdür Yardımcısı |
| Gökay Düzay | Değer Merkezi Bilgi Sistemleri Uzmanı |
| Gökçe Gayğusuz | Hfm Danışmanı |
| Gülce Özkaban | Nova Nora Danışman |
| Gülen Küçükaslan | Doğan Holding Finansman Ve Fon Yönetimi Kıdemli Uzman |
| Güler Yılmaz | Doğan Holding Kıdemli Müdür |
| Gürkan Ahmet Biçer | Deloitte Direktör |
| Hakan Erten | Doğan Holding Danışman |
| Hakkı Çetintaş | Deloitte Ekip Şefi |
| Hatemnur Şentürk | Doğan Holding Uzman |
| Havva Yılmaz | Doğan Holding Kurumsal İletişim Ve Sürdürülebilirlik Kıdemli Uzman |
| İpek Özkan Batı | Mali İşler Kıdemli Yönetici |
| İrfan Kaan Yaralı | Hfm Danışmanı |
| İrtek Uraz | Doğan Holding İş Geliştirme Başkan Yardımcısı |
| Kerem Arslaner | Nova Nora Danışman |
| Koray Öztürk | Deloitte Sorumlu Ortak |
| Kubilay Taşyürek | Hfm Danışmanı |
| Mazhar Emir Çoban | Doğan Holding Uzman Yardımcısı |
| Adı Soyadı | Ünvanı |
|---|---|
| Mehmet Akif Moroğlu | Doğan Holding İş Geliştirme Müdürü |
| Mehmet Erkin Gündüz | Doğan Holding İş Geliştirme Kıdemli Müdür |
| Mehmet Murat Emirdağ | Doğan Holding Yönetim Kurulu Üyesi |
| Mehmet Şevket Sırlı | Değer Merkezi Bilgi Sistemleri Müdürü |
| Mehmet Yörük | Doğan Holding Fınansman Ve Fon Yönetımı Baskan Yardımcısı |
| Melda Öztoprak | Doğan Holding Yatırımcı İlişkiler |
| Melih Alma | Deloitte Danışman |
| Melih Ersever | Doğan Holding Kıdemli Uzman |
| Melike Bozkaya | Nova Nora Danışman |
| Melike Ünlü Avcı | Deloitte Uzman |
| Melis Yeğenağa | Doğan Holding Finansman Ve Fon Yönetimi Uzmanı |
| Merve Akay Çağlı | Deloitte Direktör |
| Merve Yakın | Doğan Holding Avukat |
| Mitat Durukan | Bakım Onarım Müdürü |
| Muhammed Can Kolçu | Deloitte Uzman |
| Murat Baran Şevişoğlu | Doğan Holding Başkan Yardımcısı |
| Murat Talayhan | Doğan Holding Yönetim Kurulu Üyesi |
| Mustafa Gök | Deloitte Müdür |
| Nazife Korkmaz | Profil Mali İşler Şefi |
| Nedim Değirmenci | Kalite Güvence Müdürü |
| Neslihan Astan | Doğan Holding Sermaye Piyasaları Finansal Raporlama Ve Bütçe Müdürü |
| Neslihan Sadıkoğlu | Doğan Holding Kurumsal İletişim Başkan Yardımcısı |
| Nezihe Boran | Doğan Holding Hukuk Direktörü |
| Nida İstanbullu Ayaz | Turqualıty Danışmanı |
| Onur Akın | Doğan Holding Kıdemli Müdür |
| Orkun Gürel | Doğan Holding Avukat |
| Osman Zeki Sever | Yk Yönetim Kurulu Üyesi |
| Ökkeş Kaan Kırmacı | Hfm Stajyer Danışman |
| Ömür Demir | Bılgı İşlem Müdürü |
| Özge Atay | Doğan Holding Müdür |
| Özge Bulut Maraşlı | Doğan Holding Danışman |
| Özge Tarıyan | Nova Nora Danışman |
| Özgün Gürdal | Doğan Holding Müdür |
| Özgür Daldaban | Doğan Holding It Kıdemli Müdür |
| Özlen Ertuğrul Cendere | Doğan Holding Avukat |
| Rıdvan Can | Doğan Holding Kıdemli Müdür |
| Salih Akça | SAP Danışman |
| Savaş Eray | Doğan Holding Vergi Danışman |
| Seda Özen | Deloitte Müdür |
| Selin Onar | Doğan Holding Kıdemli Uzman |
| Semih Atakan | Deloitte Müdür |
| Sibel Elverişli | Doğan Holding İnsan Kaynakları Müdürü |
| Süleyman Doğa Mekikoğlu | IAS 29 Data Finansal Danışman |
| Şafak Alptekin | Doğan Holding Sürdürülebilirlik Kıdemli Müdürü |
| Şahin Yavuz | Arge Danışmanı |
| Şebnem Bezmen | Doğan Holding İnsan Kaynakları Başkan Yardımcısı |
| Tahir Ersoy | Doğan Holding Vergi Yönetimi Direktörü |
| Taner Arkın | IAS 29 Data Finansal Danışman |
| Tezay Kartal | Genel Müdür |
| Tolga Ayvaz | Doğan Holding Finansman Müdürü |
| Adı Soyadı | Ünvanı |
|---|---|
| Tolga Babalı | Doğan Holding Yönetim Kurulu Üyesi |
| Tolga Sirkecioğlu | Deloitte Sorumlu Ortak |
| Tuba Zeybek | Değer Merkezi İnsan Kaynakları Direktörü |
| Tuğba Yıldız | Doğan Holding Kurumsal İletişim Ve Sürdürülebilirlik Uzmanı |
| Tuncay Pamuklu | Değer Merkezi İnsan Kaynakları Sistem Geliştirme Direktör |
| Ufuk Mehmet Akçın | Değer Merkezi Hizmetler Ve Yönetim Danışmanlığı Aş Kurumsal İletişim Uzmanı |
| Uğur Otan | Satış Ve İş Geliştirme Direktörü |
| Vedat Mungan | Doğan Holding Stratejik Planlama Ve İş Yönetimi Başkan Yardımcısı |
| Volkan Çiçek | Doğan Holding Finansal Raporlama Ve Bütçe Uzmanı |
| Yaren Dila Dinçkol | Deloitte Müdür Yardımcısı |
| Yaren Yavuz | Deloitte Ekip Şefi |
| Yusuf İslam Erdem | Hfm Danışmanı |
| Zeynep Ilım Yılmaz | Turqality Danışmanı |
| Zeynep Timur | Doğan Holding Uzman |
24.2. Dağıtım ve tahsis planı:
24.2.1. İhraççının bildiği ölçüde, ihraççının ana hissedarları veya yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin yapılacak halka arzda iştirak taahhüdünde bulunma niyetinin olup olmadığı veya herhangi bir kişinin halka arz edilecek payların yüzde beşinden fazlasına taahhütte bulunmaya niyetli olup olmadığına ilişkin bilgi:
İşbu İzahname'nin 24.1.11. maddesinde belirtildiği üzere; Doğan Holding Yönetim Kurulu'nun 25/04/2025 tarihli ve 2025/20 sayılı kararının ekinde yer alan 25/04/2025 tarihli "Satınalma Taahhütnamesi" ile;
a) Holding'in Şirket'te sahibi olduğu yeni pay alma haklarının tamamen kullanılacağı,
b) Artırılması kararlaştırılan sermayeye tekabül eden payların; Kurul'un VII-128.1 sayılı 'Pay Tebliği'nin 'Sermaye artırımlarında satış sonrası işlemler' başlıklı 25 inci maddesinin 3 üncü fıkrası uyarınca; mevcut ortakların yeni pay alma haklarını kullanmasından sonra kalan payların, Borsa Birincil Piyasa'da halka arz edilmesi neticesinde satılmayan pay kalması halinde; söz konusu payların, satış süresinin bitiş tarihinden itibaren 3 (üç) iş günü içerisinde, halka arz fiyatının ortalamasından ve her halükarda itibari değerinden (1,-Türk Lirası) aşağı olmamak üzere bedellerini tam ve nakden ödemesi,
Doğan Holding tarafından Ditaş A.Ş.'ye karşı kabul ve taahhüt edilmiştir.
24.2.2. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:
Halka arzda talepte bulunan yatırımcılar, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarını halka arzdan pay almak için başvurmuş oldukları aracı kurumdan öğrenebileceklerdir.
24.3. Payların fiyatının tespitine ilişkin bilgi
24.3.1. 1,-TL nominal değerli bir payın satış fiyatı ile talepte bulunan yatırımcının katlanacağı maliyetler hakkında bilgi
Paylar yeni pay alma hakkının kullanımında, beheri 1,00-TL nominal değerli bir adet pay (1 lot) için 1,00,-TL; yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan payların halka arzında ise nominal değerin altında kalmamak kaydıyla BİST Birincil Piyasa'da oluşacak fiyat üzerinden satılacaktır.
Halka arzda talepte bulunan yatırımcılar başvurdukları aracı kurumların aracılık komisyonu, masraf, hizmet ücreti gibi ücretlendirme politikalarına tabi olacaktır. MKK tarafından aracı kuruluşa tahakkuk ettirilen ve pay tutarı üzerinden hesaplanan hizmet bedeli aracı kurumun uygulamalarına bağlı olarak yatırımcıdan tahsil edilebilir.
24.3.2. Halka arz fiyatının tespitinde kullanılan yöntemler ile satış fiyatının belirli olmaması durumunda halka arz fiyatının kamuya duyurulması süreci ile halka arz fiyatının veya fiyat tesptindeki kriterlerin belirlenmesinde kimin sorumlu olduğuna dair bilgi:
Bir adet payın nominal değeri 1,00-TL'dir. Yeni pay alma hakları 1,00,-TL nominal değerli 1 Lot (Şirket için 1 lot=1 adet pay) için 1,00 TL üzerinden kullandırılacaktır. Yeni pay alma haklarının kullanılmasına İzahname'nin ilanından itibaren en geç 10 gün içinde başlanacaktır. Yeni pay alma hakları Şirket tarafından KAP aracılığıyla kamuya duyurulacak olan tarihler arasında 15 (onbeş) gün süreyle kullandırılacaktır.
Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar nominal değerin altında olmamak üzere Borsa Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan 2 (iki) iş günü süreyle halka arz edilecektir. Satışta Kurul'un II-5.2 sayılı "Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği"'nde yer alan "Borsa'da Satış" yöntemi kullanılacaktır. Halka arz tarihleri Tasarruf Sahiplerine Satış Duyurusu ile Şirket'in kurumsal internet sitesi (www.ditas.com.tr), aracı kurumun internet sitesi (www.osmanlimenkul.com.tr) ve KAP'ta (www.kap.org.tr) ilan edilecektir.
24.3.3. Yeni pay alma hakkı kısıtlanmışsa yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından dolayı menfaat sağlayanlar hakkında bilgi:
Yeni pay alma hakları kısıtlanmamıştır.
24.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık
24.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlar hakkında bilgi:
Halka arza aşağıda iletişim bilgileri verilen Osmanlı Menkul aracılık edecektir.
| Ticaret Unvanı | Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | |
|---|---|---|
| Merkez Adresi | Maslak Mahallesi Büyükdere Caddesi No: 257 İç Kapı No: 69 Nurol Plaza Sarıyer 34398 İstanbul |
|
| Tel | (0212) 366 88 00 | |
| Fax | (0212) 328 40 70 | |
| İnternet Adresi | www.osmanlimenkul.com.tr |
24.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:
Türkiye Cumhuriyeti dışında herhangi bir ülkede ihraç ve halka arz yapılması söz konusu değildir.
24.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:
Osmanlı Menkul; "En İyi Gayret Aracılığı" yoluyla satışa aracılık edecektir. Bu nedenle satışta yüklenimde bulunan herhangi bir kişi ya da kurum bulunmamaktadır.
| Yüklenimde Bulunulan Payların | Yüklenimde Bulunulmayan Payların | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yetkili Kuruluş |
Oluşturulmuşsa Konsorsiyumdaki Pozisyonu |
Aracılığın Türü | Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Edilen Paylara Oranı (%) |
Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Edilen Paylara Oranı (%) |
| Osmanlı Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
Yoktur. | En iyi gayret | Yoktur | Yoktur | 170.000.000 | 200,00 |
24.4.4. Aracılık sözleşmesi hakkında bilgi
Şirket ile Osmanlı Menkul arasında 16/05/2025 tarihinde "Bedelli Sermaye Artırımı Aracılık Sözleşmesi" imzalanmıştır. Sözleşmenin konusu; Şirket'in 170.000.000-TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı nakden karşılanmak suretiyle 255.000.000-TL tutarına artırılmasında, ihraç edilecek 170.000.000 adet paya ait yeni pay alma haklarının, ihraç tarihi itibarıyla Şirket'in ortakları tarafından ve Şirket tarafından belirlenen tarihler arasında kullanılmasına ve yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan payların da Borsa Birincil Piyasa'da halka arz edilerek satışına, aracılık edilmesi için Osmanlı Menkul'ün münhasıran yetkilendirilmesidir. Osmanlı Menkul, sermaye artırımı nedeniyle halka arz edilecek payların satışını "En İyi Gayret Aracılığı Yöntemi" ile yapacak olup, halka arz aşamasında satılamayan paylara ilişkin olarak Osmanlı Menkul'ün herhangi bir taahhüdü bulunmamaktadır.
24.5. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:
Halka arzdan önemli tutarda menfaati olan gerçek veya tüzel kişi bulunmamaktadır. Şirket paylarının halka arzından sermaye, halka arza aracılık hizmeti veren Osmanlı Menkul ise aracılık komisyonu elde edecektir. Şirket aracılık hizmetleri karşılığında Osmanlı Menkul'e 400.000,-TL+BSMV tutarında aracılık komisyonu ödeyecektir.
25. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER
25.1. Payların Borsada işlem görmesi için başvuru yapılıp yapılmadığı ve biliniyorsa en erken işlem görme tarihleri:
Şirket'in payları BİAŞ Ana Pazar'da "" koduyla işlem görmektedir.
Şirket'in payları "DITAS" koduyla Borsa Ana Pazar'da işlem görmektedir. Sermaye artırımında ihraç edilecek yeni paylar da yeni pay alma kullanımının birinci günü gerekli MKK işlemlerini müteakip BİAŞ Ana Pazar'da işlem görmeye başlayacaktır.
Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan paylar ise "Borsa'da Satış" yöntemi kullanılarak ve beher 1,-TL nominal değerli bir pay (1 lot) nominal değerinin altında olmamak kaydıyla Borsa Birincil Piyasa'da oluşacak fiyat üzerinden satışa sunulacak olup, BİAŞ düzenlemeleri çerçevesinde işlem görecektir. Payları Borsa kotunda bulunan ortaklıkların bedelli sermaye artırımları nedeniyle ihraç edecekleri payların kota alınmasına ilişkin ayrıntılı esaslara BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 41 inci maddesinden ulaşılabilir.
25.2. İhraççının aynı grup paylarının borsaya kote olup olmadığına/borsada işlem görüp görmediğine veya bu hususlara ilişkin bir başvurusunun bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:
Şirket'in sermayesini temsil eden paylar arasında grup ayrımı bulunmamaktadır. Bu bağlamda, işbu İzahname konusu sermaye artırımına ilişkin paylar da Borsa Ana Pazar'da "DITAS" koduyla işlem görecektir.
25.3. Borsada işlem görmesi amaçlanan paylarla eş zamanlı olarak;
- Söz konusu paylarla aynı grupta yer alanların tahsisli/nitelikli yatırımcılara satışa konu edilmesi veya satın alınmasının taahhüt edilmesi veya,
- İhraççının başka bir grup payının veya sermaye piyasası araçlarının tahsisli/nitelikli yatırımcılara satışa ya da halka arza konu edilmesi durumunda
bu işlemlerin mahiyeti ve bu işlemlerin ait olduğu sermaye piyasası araçlarının sayısı, nominal değeri ve özellikleri hakkında ayrıntılı bilgi:
YOKTUR.
25.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları: YOKTUR.
26. MEVCUT PAYLARIN SATIŞINA İLİŞKİN BİLGİLER İLE TAAHHÜTLER 26.1. Paylarını halka arz edecek ortak/ortaklar hakkında bilgi: YOKTUR.
26.2. Paylarını halka arz edecek ortakların satışa sunduğu payların nominal değeri: YOKTUR.
26.3. Halka arzdan sonra dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin taahhütler: YOKTUR.
27. HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ
27.1. Halka arza ilişkin ihraççının elde edeceği net gelir ile katlanacağı tahmini toplam ve pay başına maliyet:
Şirket ortaklarının yeni pay alma haklarını tamamen kullanacakları varsayımıyla sermaye artırımından 170.000.000,-TL brüt gelir elde edilmesi beklenmektedir. Bu gelirden aşağıdaki tabloda verilen toplam 1.500.000,-TL tutarındaki tahmini giderlerin düşülmesinden sonra net 168.500.000,-TL gelire ulaşılmaktadır.
Doğan Holding tarafından Şirket hesaplarına intikal ettirilen 114.343.440,-Türk Lirası tutarındaki 'sermaye avansı' düşüldüğünde; Şirket'in bankalara olan kredi ana para ve faizlerinin ödenmesinde kullanılmış olup sermaye artırımından sağlanacak bakiye 55.656.560,-Türk Lirası tutarındaki fonun, Şirket'in bankalardan kullanmış olduğu kredilere ilişkin finansman yükünün azaltılmasında ve sermaye artırımına ilişkin olarak oluşacak ve aşağıda tahmini olarak hesaplanan 1.500.000,-Türk Lirası tutarındaki ihraç masraflarının karşılanmasında kullanılacak fon tutarı 54.156.560,-TL olmaktadır.
| Harcama Kalemleri | Tutar (TL) |
|---|---|
| SPK Kurul Kayıt Ücreti (% 0,2) | 340.000 |
| Aracı Kurum Ücreti +BSMV | 420.000 |
| Rekabet Korumu Fonu (% 0,04) | 68.000 |
| BİAŞ Kota Alma Ücreti (% 0,03+BSMV) | 53.550 |
| MKK İhraççı Hizmet Bedeli (% 0,005+BSMV) | 8.925 |
| Diğer (Tescil-Noter vs.) | 609.525 |
| TOPLAM | 1.500.000 |
| Halka arz edilecek pay sayısı | 170.000.000 |
| Pay başına maliyet | 0,008823529 |
Sermaye artırımına ilişkin toplam 1.500.000,-TL tutarındaki tahmini maliyetin, ihraç edilecek 1,- (bir) TL nominal değerli bir pay (lot) başına 0,008823529 TL olması beklenmektedir. Halka arzın sermaye artırımı suretiyle yapılması nedeniyle maliyetlerin tümüne Şirket katlanmaktadır.
Sermaye artırımında yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan pay bulunması halinde, bu paylar nominal değerinin altında olmamak kaydıyla Borsa Birincil Piyasa'da satışa sunulacağından Birincil Piyasa'da gerçekleşecek satış fiyatları ile asgari satış değeri arasında oluşabilecek olumlu fark kadar ayrıca gelir elde edilmesi mümkündür. Dolayısıyla, mevcut ortakların yeni pay alma haklarını tamamen kullanmaması durumunda, elde edilecek net gelir artabileceğinden pay başına maliyetin düşmesi beklenecektir.
27.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:
Şirket'in bankalardan kullanmış olduğu kredilere ilişkin finansman yükünün azaltılması hedefi, sermaye artırımının genel gerekçesini oluşturmaktadır. İşbu sermaye artırımından toplam 170.000.000,-Türk Lirası tutarında fon elde edilmesi beklenmektedir. Şirket Yönetim Kurulu'nun 25.04.2025 tarihli ve 2025/16 sayılı toplantısında, işbu bedelli sermaye artırımından elde edilecek fonların kullanımına ilişkin olarak, Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.1 sayılı 'Pay Tebliği'nin 33 üncü maddesi gereğince hazırlanmış olan 'Sermaye Artırımından Sağlanacak Fonların Kullanım Yeri Raporu'nun onaylanmasına ve kamuya açıklanmasına karar verilmiş ve aynı tarihte KAP'ta kamuya duyurulmuştur. Buna göre;
Doğan Holding tarafından; nakit ve herhangi bir vadeye bağlı olmaksızın, mezkûr sermaye artırımında ortaya çıkacak nakit sermaye koyma borcundan mahsup edilmek ve Şirket faaliyetlerinde kullanılmak üzere Şirket hesaplarına intikal ettirilen 114.343.440,-Türk Lirası tutarındaki 'sermaye avansı'; Şirket'in bankalara olan kredi ana para ve faizlerinin ödenmesinde kullanılmış olup sermaye artırımından sağlanacak bakiye 55.656.560,-Türk Lirası tutarındaki fonun, Şirket'in bankalardan kullanmış olduğu kredilere ilişkin finansman yükünün azaltılmasında ve sermaye artırımına ilişkin olarak oluşacak ihraç masraflarının karşılanmasında kullanılması planlanmaktadır.
28. SULANMA ETKİSİ
28.1. Halka arzdan kaynaklanan sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi:
Şirket'in çıkarılmış sermayesi tamamı nakden karşılanmak suretiyle 85.000.000,-TL'ndan 255.000.000,-TL'na artırılmaktadır. Bu sermaye artırımında, Şirketimizin mevcut ortaklarının yeni pay alma hakları kısıtlanmamış olup, ortaklarımız yeni pay alma hakkı kullanım süresi içerisinde yeni pay alma haklarını kullanabilir veya yeni pay alma haklarını Borsa'nın Rüçhan Hakkı Kupon Pazarı'nda satabilirler.
İşbu sermaye artırımında mevcut ortaklarımızın yeni pay alma haklarının tamamını (%100) kullanacakları varsayımıyla mevcut ortaklar için 1,-TL nominal değerli bir pay (lot) için sulanma etkisinin tutarı negatif 1.0863 TL ve oranı %(41,4517) olarak hesaplanmış olup, sulanma etkisi hesaplaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:
| Açıklama | Değer |
|---|---|
| Halka Arz Öncesi Özkaynak (TL)* | 222.750.950 |
| Çıkarılmış Sermaye (TL) | 85.000.000 |
| Pay Başına Defter Değeri (TL) | 2,6206 |
| Nakit Sermaye Artışı (TL) | 170.000.000 |
| Halka Arz Masrafları (TL) | 1.500.000 |
| Halka Arz Sonrası Özkaynak (TL) | 391.250.950 |
| Halka Arz Sonrası Çıkarılmış Sermaye (TL) | 255.000.000 |
| Halka Arz Sonrası Pay Başına Defter Değeri (TL) | 1,5343 |
| Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (TL) |
(1,0863) |
| Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (%) |
(41,4517) |
(*) Kurul düzenlemeleri çerçevesinde, hesaplamada ana ortaklığa ait özkaynak tutarı esas alınmıştır.
Hesaplamalar yukarıdaki varsayımlar ve veriler çerçevesinde yapılmış olup, gerçekleşmelere bağlı olarak farklılık gösterebilecektir.
28.2. Mevcut hissedarların halka arzdan pay almamaları durumunda (yeni pay alma haklarını kullanmamaları durumunda) sulanma etkisinin tutarı ve yüzdesi:
Şirket'in çıkarılmış sermayesi tamamı nakden karşılanmak suretiyle 85.000.000,-TL'ndan 255.000.000,-TL'na artırılmaktadır. Şirket sermayesinin %68,24'üne sahip olan hakim ortağımız Doğan Holding, işbu sermaye artırımında yeni pay alma haklarını kullanmayı ve yeni pay alma haklarını kullanmayan ortaklarımızın halka arzdan sonra kalan payı olması halinde bu payları Borsa fiyatı üzerinden satın almayı taahhüt etmiştir. Dolayısıyla, işbu sermaye artırımında mevcut ortaklarımızın tamamının yeni pay almaması söz konusu değildir.
Şirket'in 1,-TL nominal değerli bir payının (bir lot) 30.04.2025 tarihi itibarıyla Borsa kapanış fiyatı 12,02 TL'dir. Söz konusu Borsa kapanış fiyatı referans alınarak ve bedelli sermaye artırımında sadece hakim ortak Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin yeni pay alma haklarının tamamını kullanacağı dikkate alınarak hesaplanan ve en yakın fiyat adımına yuvarlatılmış halka arz öncesi teorik düzeltilmiş halka arz fiyatı 5,66 TL'dir. Bu itibarla, hakim ortak Doğan Holding'in yeni pay alma haklarının tamamını nominal değer üzerinden kullanacağı, diğer mevcut ortakların ise yeni pay alma haklarını hiç kullanmayacakları ve kullanılmayan yeni pay alma haklarının teorik düzeltilmiş Borsa fiyatı olan 5,66 TL üzerinden Doğan Holding tarafından satın alınacağı varsayımı altında mevcut ve yeni ortakların "sulanma etkisi" aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
| Açıklama | Değer |
|---|---|
| Halka Arz Öncesi Özkaynak (TL)* | 222.750.950 |
| Çıkarılmış Sermaye (TL) | 85.000.000 |
| Pay Başına Defter Değeri (TL) | 2,6206 |
| Nakit Sermaye Artışı (TL) | 170.000.000 |
| Brüt Emisyon primi (TL) | - |
| Halka Arz Masrafları (TL) | 1.500.000 |
| Halka Arz Sonrası Özkaynak (TL) | 642.853.670 |
| Halka Arz Sonrası Çıkarılmış Sermaye (TL) | 255.000.000 |
| Halka Arz Sonrası Pay Başına Defter Değeri (TL) | 2,5210 |
| Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (TL) | (0,0996) |
| Mevcut Ortaklar için Sulanma Etkisi (%) | (3,80) |
| Yeni Ortaklar için Sulanma Etkisi (TL) |
(4,1257) |
| Yeni Ortaklar için Sulanma Etkisi (%) |
(72,89) |
(*) Kurul düzenlemeleri çerçevesinde, hesaplamada ana ortaklığa ait özkaynak tutarı esas alınmıştır.
Tablodan görüleceği üzere, sermaye artırımında 1,-TL nominal değerli bir pay (lot) için mevcut ortaklarda sulanma etkisinin tutarı negatif 0,0996 TL ve oranı %(3,80); yeni ortaklarda ise negatif 4,1257 TL ve oranı %(72,89) olarak hesaplanmıştır.
Hesaplamalar yukarıdaki varsayımlar ve veriler çerçevesinde yapılmış olup, gerçekleşmelere bağlı olarak farklılık gösterebilecektir.
29. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER
29.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:
Osmanlı Menkul, Şirket'in sermaye artırımı sürecinde aracılık hizmeti verecektir.
29.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:
Bu izahnamede; sektör yayınlarından ve herkese açık diğer bilgi kaynaklarından elde edilmiş tarihsel pazar verilerine ve öngörülere yer vermektedir. İzahnamede üçüncü şahıs bilgilerinin kullanıldığı yerlerde, o bilgilerin kaynağı belirtilmiştir. Bu gibi üçüncü şahıs bilgilerinin izahnamede doğru bir biçimde aktarılmış olduğunu teyit ederiz. Bununla birlikte; işbu izahnamede yer alan Borsa İstanbul ve Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği verileri ile faaliyet raporları, aylık ve yıllık yayınlarında yer alan sektör verileri ve bilgilerinin güvenilir olduğu düşünülmekle birlikte, bağımsız bir doğrulama işleminden de geçirilmemiştir.
İhraççıİ bildiği ve ilgili üçüncü şahsın yayınladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış ve yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını ve söz konusu bilgilerin aynen alındığını beyan eder.
Konsolide finansal tabloların denetimini yapan bağımsız denetim kuruluşu, sorumlu ortak denetçi, bağımsız denetimin kapsamı ve sonucuna ilişkin bilgiler özet olarak aşağıdaki Tablo'da yer almaktadır;
| Dönemi | Bağımsız Denetim Kuruluşu | Sorumlu Ortak Denetçinin Adı Soyadı |
Bağımsız Denetimin Kapsamı |
Bağımsız Denetçi Görüşü/ Sonuç |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022-31.12.2022 | PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Salim ALYANAK |
Bağımsız Denetim | Olumlu |
| 01.01.2023-31.12.2023 | PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Salim ALYANAK |
Bağımsız Denetim | Olumlu |
| 01.01.2024-31.12.2024 | DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of Deloitte) |
Koray ÖZTÜRK |
Bağımsız Denetim | Olumlu |
Bu izahnamede; İhraççının içinde bulunduğu sektöre ilişkin olarak görüşleri sunulan uzman kişi veya veya kuruluşlar ile konsolide finansal tabloları denetleyen bağımsız denetim kuruluşlarının İhraççı ve/veya ilişkili şirketleri ile hiçbir ilişkisi olmadığı gibi İhraççı ve/veya ilişkili şirketleri tarafından ihraç edilen menkul kıymetlere veya bunları elde etme hakkı veren ya da taahhüt eden opsiyonlara sahip değildirler. Aynı kişiler, İhraççı tarafından daha önce istihdam edilmemişler ya da İhraççıdan herhangi bir ücret almamışlardır. İhraççının yönetim ve denetim organlarından herhangi birinde üye olmamışlardır.
30. PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI
Aşağıda özetlenmekte olan hususlar borsada işlem gören payların elde tutulması ve elden çıkarılması sırasında elde edilecek kazanç ve iratların vergilendirilmesi hakkında genel bir bilgi vermek amacıyla işbu İzahname tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan vergi mevzuatı dikkate alınarak hazırlanmıştır. 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile; 5520 sayılı Kanunun 30 uncu maddesinde yer alan tevkifat oranlarını belirleme yetkisi çerçevesinde, tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye'de bir iş yeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan Gelir Vergisi Kanununun 75 inci maddesinin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kâr paylarına uygulanacak tevkifat nispetleri ile yıllık veya özel beyanname veren dar mükellef kurumların, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancından, hesaplanan kurumlar vergisi düşüldükten sonra kalan kısımdan ana merkeze aktardıkları tutar üzerinden yapılacak tevkifat nispetlerinin % 15 olarak uygulanacağı belirlenmiştir. Özellikli durumlarda yatırımcıların vergi danışmanlarına danışması tavsiye edilmektedir. İşbu İzahname tarihi itibarıyla yürürlükte olan vergi mevzuatı ve vergi mevzuatının yorumlanma biçimi kapsamında verilen bilgilerin ileride değişebileceğinin hatta mevzuatın geriye yönelik olarak da değişebileceğinin göz önünde bulundurulması gerekmektedir.
30.1. Genel Bakış
30.1.1. Gerçek Kişilerin Vergilendirilmesi
Gelir Vergisi Mevzuatı uyarınca, Türk Hukuku'nda vergi mükelleflerinin yükümlülüklerini belirleyen iki çeşit vergi mükellefiyet statüsü mevcuttur. Türkiye' de yerleşik bulunan ("Tam Mükellef") kişiler ve kurumlar Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilirler. Türkiye' de yerleşik bulunmayan ("Dar Mükellef") kişiler ve kurumlar sadece Türkiye'de elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilirler.
GVK uyarınca (i) Türkiye'de yerleşmiş olanlar (ii) resmi daire ve müesseselere veya merkezi Türkiye'de bulunan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen daire, müessese, teşekkül ve teşebbüslerin işleri dolayısıyla yabancı ülkelerde oturan Türk Vatandaşları, Tam Mükellef olarak Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirirler. Türkiye'de yerleşmiş sayılma durumu (i) ikametgahın Türkiye'de bulunması veya (ii) bir takvim yılı içerisinde Türkiye'de devamlı olarak altı aydan fazla oturulması olarak tanımlanmıştır. Buna ek olarak belli bir görev veya iş için Türkiye'ye gelen iş, ilim ve fen adamları, uzmanlar, memurlar, basın ve yayın muhabirleri ve durumları bunlara benzeyen diğer kimselerle tahsil veya tedavi veya istirahat veya seyahat maksadıyla Türkiye'ye gelen yabancılar ile tutukluluk, hükümlülük veya hastalık gibi elde olmayan sebeplerle Türkiye'de alıkonmuş veya kalmış olanlar Türkiye'de yerleşik sayılmazlar ve dolayısıyla tam mükellef olarak değerlendirilmezler. Bununla birlikte, yurt dışında mukim kişilerin Türkiye'de tam veya dar mükellef olup olmadıklarının tespitinde Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.
İşbu sermaye artırımında halka arz edilecek paylara sahip olan kişilerin, söz konusu payların Borsa İstanbul'da elden çıkarılmasından kaynaklanan değer artış kazançları ve halka arz edilecek paylar ile ilgili dağıtılan kar paylarından elde ettikleri menkul sermaye iratları, Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilmektedir.
2025 gelir vergisi dilimleri aşağıdaki gibidir.
- 158.000 TL'ye kadar % 15.
- 158.000 TL ile 330.000 TL arasındaki gelirler için % 20.
- 330.000 TL ile 800.000 TL arasındaki gelirlerde % 27.
- 800.000 TL ile 4.300.000 TL arasındaki gelirlere % 35.
- 4.300.000 TL'yi aşan gelirler için ise % 40 uygulanır.
30.1.2. Kurumların Vergilendirilmesi
KVK uyarıca sermaye şirketleri, kooperatifler, iktisadi kamu kuruluşları, dernek veya vakıflara ait iktisadi işletmeler, iş ortaklıkları, kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisine tabidirler. Kurumların vergilendirilebilir karları Vergi Usul Kanunu ve diğer Türk Vergi Kanunları'na göre belirlenmektedir. Hâlihazırda kurum karlarına uygulanmakta olan ve 2025 yılına ait kurum kazançlarına da uygulanacak olan kurumlar vergisi oranı %25'tir. 2025 ve takip eden yıllarda bu oran %25 olarak uygulanmaya devam edecektir. Ayrıca İmalatçı şirketlerde KV oranı 1 puan indirimli, İhracatçı şirketlerde ise KV oranı 5 puan indirimli olarak uygulanacaktır. İhracatçı indiriminden yararlanan şirketlerde imalatçı indirimi ayrıca uygulanmayacaktır. Yani ihracatçı şirketlerde sadece Ihracatçı indirimi uygulanacak bu indirimden yararlananlara imalat faaliyetinden elde ettikleri kazançlara ilişkin 1 puanlık indirim ayrıca uygulanmayacaktır. Ayrıca İmalatçı ve İhracatçı şirketlerde KV oranı 1 puan indirimli olarak uygulanacaktır. KVK'da tam ve dar mükellefiyet olmak üzere iki tür vergi mükellefiyeti tanımlanmıştır. KVK uyarıca bir kurumun tam mükellef olarak değerlendirilebilmesi için: (i) kanuni merkezinin Türkiye'de bulunması veya (ii) kanuni merkezinin Türkiye dışında bulunmasına rağmen iş bakımından işlemlerin fiilen toplandığı ve yönetildiği merkez olan iş merkezinin Türkiye' de bulunması gerekmektedir. Türk Vergi Mevzuatı çerçevesinde belirtilen bu iki şartı sağlamayan bir kurum dar mükellef olarak değerlendirilir.
Tam mükellef kurumlar gerek Türkiye içinde gerekse Türkiye dışında elde ettikleri kazançlarının tamamı üzerinden Türkiye'de vergilendirilirler. Dar mükellef kurumlar ise sadece Türkiye' de elde ettikleri kazançları üzerinden vergilendirilirler.
Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından menkul sermaye iratlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için sermayenin Türkiye'de yatırılmış olması gerekmektedir. Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından değer artış kazançlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için söz konusu değer artış kazancını doğuran işin veya muamelenin Türkiye'de ifa edilmesi veya Türkiye'de değerlendirilmesi gerekmektedir. "Türkiye'de değerlendirilmesi" ifadesinden maksat ödemenin Türkiye'de yapılması veya ödeme yabancı bir ülkede yapılmış ise, Türkiye' de ödeyenin veya nam ve hesabına ödeme yapılanın hesaplarına intikal ettirilmesi veya kârından ayrılmasıdır.
30.2 Payların elden çıkarılması karşılığında sağlanan kazançların vergilendirilmesi 30.2.1 Borsada işlem gören payların vergilendirme esasları:
2006 ve 2025 yılları arasında Borsa İstanbul'da işlem gören payların elden çıkarılması sonucu sağlanan değer artış kazançlarının vergilendirilmesi GVK'nın geçici 67 nci maddesi çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. GVK'nın geçici 67 nci maddesi kapsamında değer artış kazançları işlemlere aracılık eden bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar tarafından yapılan tevkifat ile vergilendirilmektedir. Diğerlerinin yanı sıra, Borsa İstanbul'da işlem gören payların alım satımına aracılık ettikleri yatırımcılar tarafından sağlanan gelirlerin vergilendirilmesinden yükümlü olan ve dolayısıyla vergi tevkifatını yapmakla sorumlu tutulan taraflar bankalar, aracı kurumlar ve saklayıcı kuruluşlardır. Bankalar, aracı kurumlar ve saklayıcı (saklamacı) kuruluşlar tevkifat yükümlülükleri tahtındaki ilgili vergi beyanlarını, üçer aylık dönemler itibarıyla beyan edeceklerdir. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.-MKK dışında saklayıcı kuruluşlardan saklama hizmeti alan yatırımcıların işlemlerinde vergi tevkifatının yapılması esasen ilgili saklayıcı kuruluşun sorumluluğundadır.
Borsa İstanbul'da işlem gören bir payın başka bir banka veya aracı kuruma naklinin istenmesi halinde, nakli gerçekleştirecek banka veya aracı kurum nakli istenen kıymetle ilgili alış bedeli ve alış tarihini naklin yapılacağı kuruma bildirecektir. Bildirilecek tarih ve bedel, tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacaktır. Söz konusu payların bir başka kişi veya kurum adına nakledilmesi halinde alış bedelinin ve alış tarihinin ilgili banka veya aracı kuruma bildirilmesinin yanı sıra işlemin Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bildirilmesi gerekmektedir. Bu bildirimler, başka bir kişi veya kurum adına naklin aynı banka veya aracı kurumun bünyesinde gerçekleştirilmesi veya kıymetin sahibi tarafından fiziken teslim alınması halinde de yapılır.
Saklayıcı kuruluşlar, bankalar ve aracı kurumlar tarafından yapılacak vergi tevkifatı oranı kanunen % 15 olarak belirlenmiştir. Söz konusu tevkifat oranı bankalar, aracı kuruluşlar ve saklayıcı kuruluşlar tarafından aşağıda yer alan gelirler üzerinden uygulanır:
a) alım satıma aracılık ettikleri menkul kıymetler ile diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedelleri arasındaki fark;
b) alımına aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının itfası halinde alış bedeli ile itfa bedeli arasındaki fark,
c) menkul kıymetlerin veya diğer sermaye piyasası araçlarının tahsiline aracılık ettikleri dönemsel getirileri (herhangi bir menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracına bağlı olmayan),
d) aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının ödünç işlemlerinden sağlanan gelirler.
Ancak, GVK ve 2012/3141 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca, kanunen % 15 olarak belirlenen tevkifat oranı:
- (i) paylara ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, Borsa İstanbul'da işlem gören aracı kuruluş varantları dâhil olmak üzere paylar (menkul kıymetler yatırım ortaklık payları hariç) ve pay yoğun fonlarının katılma belgelerinden elde edilen kazançlar Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca ihraç edilen altına dayalı devlet iç borçlanma senetleri ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca kurulan varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen altına dayalı kira sertifikalarından elde edilen kazançlar için % 0,
- (ii) KVK'nın 2/1 maddesi kapsamındaki mükellefler ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Hazine ve Maliye Bakanlığınca belirlenenler için % 0; ve
- (iii) (ii) numaralı alt kırılımda belirtilen gerçek kişi ve kurumlar hariç; olmak üzere, (i) numaralı alt kırılımında belirtilen dışında kalan kazançlarda 24.05.2020 tarihinden itibaren iktisap edilen bir yıldan kısa vadeli kira sertifikaları için % 15, diğerleri için % 10 olarak uygulanır.
Yatırımcılar yukarıda belirtilen oranların ileride değişikliğe uğrayabileceğini göz önünde bulundurmalıdır.
Paylar değişik tarihlerde alındıktan sonra bir kısmının elden çıkarılması halinde tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacak alış bedelinin belirlenmesinde ilk giren ilk çıkar metodu esas alınacaktır. Payların alımından önce elden çıkarılması durumunda, elden çıkarılma tarihinden sonra yapılan ilk alım işlemi esas alınarak söz konusu tutar üzerinden tevkifat yapılacak tutar tespit edilir. Aynı gün içinde birden fazla alım satım yapılması halinde o gün içindeki alış maliyetinin tespitinde ağırlıklı ortalama yöntemi uygulanabilecektir. Alış ve satış işlemleri dolayısıyla ödenen komisyonlar ile banka ve sigorta muameleleri vergisi tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınır.
282 Seri no.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarıca menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarına ilişkin türler (i) sabit getirili menkul kıymetler; (ii) değişken getirili menkul kıymetler; (iii) diğer sermaye piyasası araçları ve (iv) Yatırım fonları katılma belgeleri ve Yatırım ortaklıkları payları olacak şekilde belirlenmiştir. Paylar ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, menkul kıymetin dahil olduğu sınıf içinde değerlendirilecektir. Bu kapsamda pay ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem sözleşmeleri ile Borsa İstanbul 'da işlem gören pay ve pay endekslerine dayalı olarak ihraç; edilen aracı kuruluş varantları paylarının da dahil olduğu değişken getirili menkul kıymetler sınıfı kapsamında değerlendirilecektir.
Üçer aylık dönem içerisinde, birden fazla pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satım işlemi yapılması halinde tevkifatın gerçekleştirilmesinde bu işlemler tek bir işlem olarak dikkate alınır. Pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satımından doğan zararlar takvim yılı aşılmamak kaydıyla izleyen üç aylık döneme devredilir ve takip eden dönemlerin tevkifat matrahından mahsup edilir. Takvim yılının son üç aylık döneminde oluşan zarar tutarının izleyen döneme aktarılması mümkün değildir. Dövize, altına veya başka bir değere endeksli menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracının alış ve satış bedeli olarak işlem tarihindeki Türk Lirası karşılıkları esas alınarak tevkifat matrahı tespit edilir. Menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracının yabancı bir para cinsinden ihraç edilmiş olması halinde ise tevkifat matrahının tespitinde kur farkı dikkate alınmaz.
Tam mükellef kurumlara ait olup, Borsa İstanbul'da işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle, tam mükellef ve dar mükellef pay sahipleri tarafından, elde tutulan payların elden çıkarılmasında tevkifat uygulanmaz.
Ticari faaliyet kapsamında elde edilen gelirler, mükelleflerin her türlü ticari ve sınai faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları şeklinde tanımlanan ticari kazanç hükümleri çerçevesinde kazancın tespitinde dikkate alınır. Ticari kazancın elde edilmesi sırasında tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler, GVK'nın ilgili hükümleri kapsamında tevkif edilen vergilerin tabi olduğu hükümler çerçevesinde, tevkifata tabi kazançların beyan edildiği beyannamelerde hesaplanan vergiden mahsup edilir.
GVK'nın geçici 67 nci maddesi kapsamında tevkifata tabi tutulan kazançlar için gerçek kişilerce yıllık veya münferit beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye bu gelirler dahil edilmez. Söz konusu madde hükümleri uyarıca tevkifata tabi tutulsun tutulmasın dar mükellef gerçek kişi veya kurumlarca Hazine ve Maliye Bakanlığı, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun'a göre kurulan varlık kiralama şirketleri ve tam mükellef kurumlar tarafından yurt dışında ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan kazanç ve iratlar için münferit veya özel beyanname verilmez.
Menkul kıymet ve sermaye piyasası araçlarının üçer aylık dönemler itibarıyla tevkifata tabi tutulacak alım satım kazançlarının tespitinde alım satım konusu işlemlerin (yukarıda belirtildigi üzere) aynı türden olmasına dikkat edilecektir. Kazançlar, bu türlere göre ayrı ayrı tespit edilip tevkifata tabi tutulacaktır.
GVK'nın geçici 67/5 maddesi uyarıca, gelir sahibinin gerçek veya tüzel kişi ya da dar veya tam mükellef olması, vergi mükellefiyeti bulunup bulunmaması, vergiden muaf olup olmaması ve elde edilen kazancın vergiden istisna olup olmaması yukarıda ayrıntıları verilen vergilendirme uygulamasını etkilememektedir.
2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı (BKK), 2010/926 sayılı BKK ve 2012/3141 sayılı BKK uyarınca, halka arz tarihi itibarıyla tevkifat oranı Bakanlar Kurulu'nca % 0 olarak belirlenmekle birlikte söz konusu oranın artırılması durumunda dar mükellefler açısından çifte vergilendirme sorunu gündeme gelecektir. GVK'nın geçici 67. Maddesinde düzenlenmiş olan tevkifat uygulamalarında, tevkifata konu geliri elde etmiş olan kişinin mukim olduğu ülke ile yapılmış ve yürürlükte olan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.
Dar mükellef gerçek kişi ve kurumların, GVK'nın geçici 67 nci maddesi kapsamında Türkiye'deki finansal araçlara kendileri veya yurt dışındaki portföy yönetim şirketleri vasıtasıyla yatırım yapabilmeleri için vergi kimlik numarası almaları gerekmektedir.
Vergi kimlik numarası alınabilmesi için (i) dar mükellef gerçek kişilerin pasaportlarının noter onaylı bir örneği ya da vergi dairesi yetkililerince onaylanmak üzere, aslı ve fotokopisini, (ii) dar mükellef kurumların ise kendi ülkelerinde geçerli kuruluş belgesinin Türkiye'nin o ülkede bulunan temsilciliğince onaylı Türkçe bir örneğini veya yabancı dilde onaylı kuruluş belgesinin tercüme bürolarınca tercüme edilmiş Türkçe bir örneğini ilgili vergi dairesine ibraz etmeleri gerekmektedir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları için nüfus cüzdanının ibrazı yeterli olacaktır.
Ayrıca, bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar kendilerine işlem yapmak için müracaat eden ancak vergi kimlik numarası ibraz edemeyen yabancı müşterileri için, toplu olarak vergi kimlik numarası alabilirler.
01/01/2007 tarihinden itibaren mukimlik belgesi ibraz eden dar mükellef kurumlar için yeniden vergi kimlik numarası alınmasına gerek bulunmayıp, mevcut numaralar kurumun hangi ülkenin mukimi olduğunu gösterecek şekilde kodlama yapılmak suretiyle revize edilecektir.
Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ise ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi, dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.
Tevkifat uygulamasından önce mukimlik belgesinin ibraz edilmemesi halinde çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümleri dikkate alınmadan % 15 (halihazırda 2012/3141 sayılı BKK uyarıca % 0 oranında uygulanmaktadır) oranı uygulanmak suretiyle tevkifat yapılacaktır. Ancak bu durumda dahi sonradan söz konusu mukimlik belgesinin ibrazı ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümleri ve iç mevzuat hükümleri doğrultusunda varsa yersiz olarak tevkif suretiyle alınan verginin iadesi talep edilebilecektir.
Hazine ve Maliye Bakanlığı gerekli gördüğü hallerde, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanacak kişi ve kurumlardan, alım-satımını yaptıkları veya getirisini tahsil ettikleri Türk Menkul Kıymetleri bakımından, uygulanacak anlaşma hükümlerine göre gerçek hak sahibi (beneficial owner) olduklarına dair ilgili ispat edici belgelerin ibrazını da isteyebilecektir. Bu belgeleri Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın tayin edeceği sürede ibraz etmeyen veya bu belgeler ile veya başkaca bir suretle gerçek hak sahibi olmadığı tespit edilenler bakımından zamanında tahakkuk ve tahsil edilmeyen vergiler için vergi ziyaı doğmuş sayılacaktır.
Türkiye Cumhuriyeti'nin bugüne kadar akdettiği çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları ve anlaşmaların Türkçe metinleri Gelir İdaresi Başkanlığı'nın www.gib.gov.tr web sayfasında yer almaktadır.
30.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi Bu bölümde GVK'nın Geçici 67 nci maddesinin dışında kalan durumlara ilişkin genel açıklamalar yer almaktadır.
30.2.2.1 Gerçek Kişiler 30.2.2.1.1 Tam Mükellef Gerçek Kişiler
Pay alım satım kazançları, GVK'nın mükerrer 80'inci maddesi uyarınca gelir vergisine tabi olacaktır. Ancak anılan madde uyarınca, ivazsız olarak iktisap edilen pay senetleri ile tam mükellef kurumlara ait olan ve iki yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senetlerinin elden çıkarılması durumunda elde edilen kazançlar vergiye tabi olmayacaktır. Pay senetlerinin elden çıkarılmasında da kamu menkul kıymetlerinin satışında olduğu gibi, GVK'nın Mükerrer 81 inci maddesi uyarınca iktisap bedeli, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Türkiye İstatistik Kurumu tarafından belirlenen toptan eşya fiyat artış oranında arttırılarak dikkate alınabilecektir.
GVK'nın Mükerrer 81 inci maddesi uyarınca mal ve hakların elden çıkarılmasında iktisap bedeli, elden çıkarılan mal ve hakların, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Türkiye İstatistik Kurumu tarafından belirlenen toptan eşya fiyat endeksindeki artış oranında arttırılarak tespit edilir. Bu endekslemenin yapılabilmesi için artış oranını % 10 veya üzerinde olması şarttır.
GVK'nın madde 86/1 (c) uyarınca tam mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmiş menkul sermaye iratları GVK'nın 103 üncü maddesinin ikinci gelir dilimindeki tutarı aşıyor ise (bu tutar 2024 yılı için 230.000 TL'dir) beyan edilmesi gerekir.
30.2.2.1.2 Dar Mükellef Gerçek Kişiler
GVK madde (86/2) çerçevesinde dar mükellefiyette vergiye tabi gelirin tamamı, Türkiye'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkul ve gayrimenkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlardan oluşuyorsa yıllık beyanname verilmez. Dar mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmemiş gelirleri mevcut ise, GVK madde (101/2) uyarıca, bu kazançları mal ve hakları Türkiye'de elden çıkarıldığı yerin vergi dairesine münferit beyanname ile bildirilmesi zorunludur. Ancak Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.
30.2.2.2 Kurumlar
30.2.2.2.1 Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin Aktifine Kayıtlı Payların Elden Çıkarılmasından Sağlanan Kazançlar
Ticari faaliyete bağlı olarak işletme bünyesinde elde edilen alım satım kazançları ticari kazanç olarak beyan edilip vergilendirilecektir.
30.2.2.2.2 Tam Mükellef Kurumlar
Burada, söz konusu istisnanın amacı, kurumların bağlı değerlerinin ekonomik faaliyetlerde daha etkin bir şekilde kullanılmasına olanak sağlanması ve kurumların mali bünyelerinin güçlendirilmesidir. Bu bağlamda, aranan şartlar arasında bağlı değerlerin başka bir bağlı değere dönüşmüyor olması yer almaktadır.
Öte yandan, KVK'nın 5/1-e maddesi uyarıca kurumların aktiflerinde en az iki tam yıl süreyle yer alan iştirak paylarının satışından doğan kazancın % 50'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır. Ancak bu istisnadan yararlanabilmek için satış kazancının satışın yapıldığı yılı izleyen 5 inci yılın sonuna kadar bilançonun pasifinde özel bir fon hesabında tutulması; satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi ve satış yapan ve dolayısı ile istisnadan yararlanacak kurumun menkul kiymet ticareti ile uğraşmaması gerekmektedir.
İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (KVK'ya göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.
30.2.2.2.3 Dar Mükellef Kurumlar
Dar mükellef kurum, Türkiye' de bir işyeri açmak suretiyle veya daimi temsilci vasıtasıyla devamlı menkul kıymet alım satım işi yapan kurum statüsünde ise alım satım kazançları ticari kazanç olarak vergiye tabi olacak ve vergileme tam mükellef kurumlarda olduğu şekilde gerçekleşecektir. Yukarıda belirtildiği üzere, devamlı olarak menkul kıymet ticareti ile uğraşanları % 75'lik kurumlar vergisi istisnasından faydalanmaları mümkün değildir.
Türkiye'de bir işyeri açmadan veya daimi temsilci vasıtasıyla menkul kıymet alım satım kazancı elde eden dar mükellefler açısından da ilgili kazancın Türkiye'de vergilendirilmesi söz konusu olabilir. Dar mükellef kurumların vergilendirilmesi açısından Türkiye'nin imzalamış olduğu yürürlükte bulunan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarının hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk Vergi Kanunlarından önce uygulanacaktır.
30.2.2.3 Yabancı Fon Kazançlarının ve Bu Fonların Portföy Yöneticiliğini Yapan Şirketlerin Vergisel Durumu
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren SPK'nın düzenleme ve denetimine tabi fonlara benzer yabancı fonlar da sermaye şirketi sayılarak kurumlar vergisi mükellefi olacaklardır. KVK'ya 6322 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usülü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 35'inci maddesiyle, 15 Haziran 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere, "Yabancı fon kazançlarının vergilendirilmesi" başlıklı 5/A maddesi eklenmiştir. Bu maddede, yabancı fonlar ile bu fonları aracılık işlemlerini yürüten portföy yöneticiliği yetki belgesine sahip tam mükellef portföy yöneticisi şirketlerin vergisel durumları düzenlenmiştir.
KVK'nın 2/1 maddesinde belirtilen yabancı fonların, portföy yöneticisi şirketler aracılığıyla organize bir borsada işlem görsün veya görmesin; (i) her türlü menkul kıymet ve sermaye piyasası aracı; (ii) vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (iii) varant; (iv) döviz; (v) emtiaya dayalı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (vi) kredi ve benzeri finansal varlıklar; ve (vii) kıymetli maden borsalarında yapılan emtia işlemleri ile ilgili elde ettikleri kazançları için KVK'nın 5/A maddesinde sayılan şartların sağlanması durumunda; portföy yöneticisi şirketler, bu fonların daimi temsilcisi sayılmayacak ve bunların iş yerleri de bu fonların iş yeri veya iş merkezi olarak kabul edilmeyecektir. Dolayısıyla, yabancı fonları bu kapsamda elde ettikleri kazançları için beyanname verilmeyecek ve diğer kazançlar nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu kazançlar beyannameye dahil edilmeyecektir. Bu uygulamanın yabancı fonların Türkiye kaynaklı gelirleri üzerinden yapılacak vergi kesintisine etkisi yoktur.
Türkiye'de bulunan, aktif büyüklüğünün % 51'inden fazlası taşınmazlardan oluşan şirketlere ait hisse senetleri veya ortaklık payları veya bunlara ilişkin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, elde edilen kazançlar bu uygulama kapsamında değerlendirilmeyecektir.
30.3 Paylara ilişkin kar paylarının ve kar payı avanslarının vergilendirilmesi
GVK'nın 94/6-b maddesine 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la yapılan değişiklikle, tevkifat karın dağıtılması aşamasına bırakılmıştır. Bu kapsamda GVK'nın 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la değişik 94/6-b maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca; (i) tam mükellef gerçek kişilere; (ii) gelir ve kurumlar vergisi mükellefiyeti olmayanlara; (iii) gelir ve kurumlar
vergisinden muaf olanlara; (iv) dar mükellef gerçek kişilere; (v) dar mükellef kurumlara (Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç; ve (vi) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan kar payları üzerinden 2009/14592 sayılı BKK uyarıca % 15 oranında (21/12/2021 tarih ve 4936 sayılı Cumhurbaşkanlığı kararı ile 22/12/2021 tarihinden itibaren % 10) tevkifat yapılacaktır (girişim sermayesi yatırım fonları ve ortaklıkları için bu oran % 0 oranında uygulanır). Tam mükellef kurumlarca; (i) tam mükellefler kurumlara; ve (ii) işyeri ve daimi temsilci vasıtasıyla faaliyette bulunan dar mükellef kurumlara dağıtılan kar payları tevkifata tabi değildir.
30.3.1 Gerçek Kişiler
30.3.1.1 Tam Mükellef Gerçek Kişiler
GVK'ya 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la eklenen 22/2 maddesi uyarınca tam mükellef kurumlardan elde edilen, GVK'nın 75/2 maddesinin (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kar paylarının yarısı gelir vergisinden müstesnadır. Kurumlar kar payı dağıtırken, gelir vergisinden istisna edilen kısım olan yarısı (% 50'si) dahil olmak üzere dağıtılan kar payının tamamı (% 100'ü) üzerinden % 15 oranında gelir vergisi tevkifatı yapmaktadır.
Kar payının yıllık vergi beyannamesinde beyan edilmesi halinde, söz konusu vergi tevkifatı yıllık vergi beyannamesinde hesaplanan gelir vergisi tutarından mahsup edilir. GVK'nın (86/1-c) maddesi uyarıca, tam mükellef kurumlardan elde edilmiş, tevkif yoluyla vergilendirilmiş bulunan ve gayrisafi tutarları; 2024 yılı gelirleri için 230.000,-TL'yi aşan kar payları için beyanname verilmesi gerekecektir. Beyan edilen tutar üzerinden hesaplanan gelir vergisinden, kurum bünyesinde karın dağıtımı aşamasında yapılan % 15 oranındaki vergi kesintisinin tamamı (istisnaya tabi olan kısım dahil) mahsup edilecek olup, mahsup sonrası kalan tutar genel hükümler çerçevesinde red ve iade edilecektir.
Ayrıca, karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar payı avansları da kar payları ile aynı kapsamda vergilendirilmektedir.
30.3.1.2 Dar Mükellef Gerçek Kişiler
GVK'nın 94/6-b-ii maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef gerçek kişilere dağıtılan kar payları üzerinden Bakanlar Kurulu'nca belirlenen oranlarda (bu oran % 15'tir) tevkifat yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup dar mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi gerekmektedir.
Dar mükellef gerçek kişiler açısından kar paylarını tevkifat suretiyle vergilendirmesi nihai vergileme olup, dar mükelleflerce bu gelirler için gelir vergisi beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır.
Diğer taraftan GVK'nın 101. maddesinin 5 no'lu fıkrası gereğince dar mükellef gerçek kişilerin vergisi tevkif suretiyle alınmamış menkul sermaye iratlarını, Türkiye'de elde edildiği yerin vergi dairesine münferit beyanname ile beyan etmeleri gerekmektedir.
30.3.2 Kurumlar 30.3.2.1 Tam Mükellef Kurumlar
Ticari faaliyete bağlı olarak ticari işletme bünyesinde elde edilmesi halinde tevkifat yapılmayacak söz konusu gelirler ticari kazanç olarak beyan edilecektir. KVK'nın 6. maddesi kapsamındaki "safi kurum kazancı, GVK'nın ticari kazancı düzenleyen hükümlerine göre belirlenecektir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safi kurum kazancı üzerinden % 20 oranında uygulanır. Ancak, % 20 kurumlar vergisi oranı, 2023 ve sonraki yıllar kurum kazançlarına uygulanmak üzere % 25'e çıkarılmıştır.
Ancak, KVK'nın 5/1-a maddesi uyarıca, tam mükellef başka bir kuruma iştirak nedeniyle elde edilen kar payları, tam mükellefiyete tabi girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları ile girişim sermayesi yatırım ortaklarının hisse senetlerinden elde edilen kar payları, kurumlar vergisinden müstesnadır. Diğer fon ve yatırım ortaklıklarının katılma payları ve hisse senetlerinden elde edilen kar payları bu istisnadan yararlanamaz.
30.3.2.2 Dar Mükellef Kurumlar
KVK'nın 30/3 maddesi uyarıca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef kurumlara dağıtılan kar payları üzerinden Bakanlar Kurulu'nca belirlenen oranlarda (bu oran % 15'tir) tevkifat yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir. Dar mükellef kurumların, Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı olmaksızın elde ettikleri kar payları için tevkifat suretiyle vergilendirme nihai vergileme olup, dar mükelleflerin bu gelirler için Türkiye'de beyanname vermelerine gerek bulunmamaktadır.
31. İHRAÇÇI VEYA HALKA ARZ EDEN TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ YOKTUR.
32. İNCELEMEYE AÇIK BELGELER
Aşağıdaki belgeler Kayseri Yolu 3.Km, 51100 Niğde adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.ditas.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
- 1) İzahname'de yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetçi raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, esas sözleşme, vb.).
- 2) İhraççının İzahname'de yer alması gereken konsolide finansal tabloları.
33. EKLER
- 1) 25/04/2025 tarihli ve 2025/16 Sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanan 25/04/2025 tarihli "Sermaye Artırımından Sağlanacak Fonların Kullanım Yeri Raporu".
- 2) 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren finansal dönemlere ilişkin Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporlarına ilişkin Bağımsız Denetim Kuruluşlarından alınan sorumluluk beyanları.
- 3) Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin 25/04/2025 tarihli Pay Satın Alma Taahhütnamesi.