AI Terminal
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş.
Management Reports • Jun 4, 2025
10708_rns_2025-06-04_00be8b07-fec1-463b-841e-39d2683ba708.pdf
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ MART 2025 DÖNEMİ FAALİYET RAPORU
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. Büyükdere Caddesi No: 129-1 Kat: 9 Esentepe Şişli 34394 İstanbul T: +90 212 354 11 23 F: +90 212 354 75 23 www.ktsukuk.com.tr
İÇİNDEKİLER Sayfa
1) GENEL BİLGİLER
| GİRİŞ | 1 |
|---|---|
| YÖNETİM KURULU ÜYELERİ VE ÖZGEÇMİŞLERİ | 2-3 |
| ŞİRKET ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE ÇALIŞAN BİLGİLERİ | 4 |
| BAĞIMSIZLIK BEYANI | 4 |
| 2) YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV VE YETKİLERİ | 5 |
| YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ HAKLAR | 5 |
| 3) ŞİRKETİN ARAŞTIRMA GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI | 5 |
| 4) ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER | 5-7 |
| YATIRIM FAALİYETLERİ | 7 |
| ŞİRKETİN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ | 7 |
| İŞTİRAKLERİMİZ | 7 |
| ŞİRKETİMİZ HAKKINDAKİ DENETİMLER | 8 |
| ŞİRKETİMİZ ALEYHİNE AÇILAN DAVALAR | 8 |
| UYGULANAN YAPTIRIMLAR | 8 |
| BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞMA DURUMUMUZ | 8 |
| 2024 YILINDA YAPILAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULLAR |
8 |
| BAĞIŞ VE YARDIMLAR | 8 |
| BAĞLI ŞİRKET KAPSAMINDA AÇIKLAMALAR | 8 |
| 5) FİNANSAL DURUM | 9 |
| YÖNETİM'İN DEĞERLENDİRMESİ | 9 |
| KAR DAĞITIMI | 9 |
| 6) RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ | 9 |
| 7) DİĞER HUSUSLAR | 9 |
| DÖNEM İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI | 9 |
| DÖNEM İÇİNDE ESAS SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER | 9 |
| RAPOR ONAYI | 10 |
| 8) SORUMLULUK BEYANI | 11 |
| 9) FİNANSAL TABLOLAR | 12-38 |
1-GENEL BİLGİLER
GİRİŞ
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. BDDK'nın 18 Temmuz 2011 ve SPK'nın 14 Eylül 2011 tarihli izinleri doğrultusunda kurularak 23 Eylül 2011 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir.
Şirket kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle, kira geliri elde etmek, söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.
Şirket, kira sertifikası ihracı ile fon topladığı yatırımcıların vekili sıfatıyla, amacı doğrultusunda başlıca aşağıdaki faaliyetleri yürütür.
- a. Kira sertifikası ihraç etmek,
- b. Kendi nam ve kira sertifikası sahipleri hesabına her türlü varlığı devralmak, kiralamak, varlıklardan elde edilen gelirleri payları oranında kira sertifikası sahiplerine ödemek,
- c. Kira sözleşmesinin sonunda, başlangıçta anlaşılan koşullarda kiraya konu varlığı kaynak kuruluşa devretmek,
- d. Sahip oldukları varlıkları, faaliyetlerini icra edebilmek ve bu faaliyetlerin olağan ifası amacıyla yönetmek, işletmek ve bu varlıklar üzerinde hukuki tasarruflarda bulunmak,
- e. Faaliyetleri kapsamında kaynak kuruluş, aracı kuruluşlar ve 3. Kişilerle sözleşmeler yapmak,
- f. Doğmuş ve doğabilecek her türlü hak ve alacaklarını veya risklerini teminatlandırmak için her türlü ipotek, rehin almak, bu amaçla sair hukuki muamelelerde bulunmak,
- g. Şirket kaynak kuruluştan devraldığı gayrimenkuller üzerinde, tapu sicilinde kaynak kuruluş adına ön alım hakkı tesis edilir ve/veya gayrimenkullerin kaynak kuruluşa geri satışını teminen gerekli anlaşmaları düzenler.
Şirket Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.'nin bağlı ortaklığı olarak 50,000 TL sermaye ile kurulmuştur. Banka'nın sermaye piyasası ihraçlarını ve banka dışı kira sertifikası ihraç etmek isteyen firmaların ihraçlarını gerçekleştirmektedir.
Bu amaçla 1 Ocak - 31 Mart 2025 döneminde 9 adet, toplam; 2,492,200,000-TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir
Ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| Pay Sahibinin Ünvanı |
Hisse Adedi | Sermaye Tutarı (TL) | Hisse Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | 50,000 | 50,000 | 100 |
| TOPLAM | 50,000 | 50,000 | 100 |
1-GENEL BİLGİLER (devamı)
Firma iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir.
| FİRMA BİLGİLERİ | |||
|---|---|---|---|
| Firma Ticari Unvan | KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. | ||
| Firmanın Faaliyet Alanı | MENKUL KIYMET ARACILIK FAALİYETLERİ | ||
| Resmi Adres | BÜYÜKDERE CAD. NO.129/1 ŞİŞLİ/İSTANBUL | ||
| Web Adresi | [email protected] | ||
| Telefon | 0(212) 354 11 84 | Faks: | 0(212) 354 75 23 |
| Vergi Dairesi | ZİNCİRLİKUYU | Vergi Numarası | 590 051 4915 |
| Bağlı Olduğu Oda | İSTANBUL TİCARET ODASI | Sicil No | 791104/0590051491500010 |
YÖNETİM KURULU ÜYELERİ VE ÖZGEÇMİŞLERİ
Yönetim Kurulu Üyeleri
Yönetim Kurulu Başkanı : Selman ORTAKÖY Yönetim Kurulu Başkan Yrd. : Mehmet KELEŞ Yönetim Kurulu Üyesi : Güven OBALI Yönetim Kurulu Üyesi : Turgay ÇAVAŞ Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi : İdris Turan İLTER
Selman ORTAKÖY Yönetim Kurulu Başkanı
1984 Amasya doğumlu Dr. Selman Ortaköy, 2007 yılında Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü'nden mezun oldu. Yüksek lisans derecesini 2009 yılında Bahçeşehir Üniversitesi Ekonomi ve Finans Bölümü'nde tamamlayan Ortaköy, 2014 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Politikası Bölümü'nde doktora derecesini aldı. İş hayatına 2007 yılında Kuveyt Türk bünyesinde işletme bankacılığı pazarlama uzmanı olarak başlayan Ortaköy, 2009-2013 yılları arasında Teftiş Kurulu Başkanlığı'nda görev aldıktan sonra Strateji Planlama ve Kurumsal Performans Yönetimi Müdürlüğü görevine getirildi. 2017 yılında Operasyon Grup Müdürü olarak atanan Ortaköy, 2020-2023 yılları arasında Strateji ve İnovasyon Grup Müdürü olarak kariyerine devam etti.
Dr. Selman Ortaköy, Kuveyt Türk Finans Grubu bünyesinde kurulan Kuveyt Türk Yatırım'a Temmuz 2024 itibariyle Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atandı.
Mehmet KELEŞ Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
1969 yılı İstanbul doğumlu olan Mehmet Keleş, 1995 yılında İ.Ü. İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri Bölümü'nden mezun oldu. Finans sektörü kariyerine 1997 yılında Demirbank T.A.Ş.'de Mali İşler Uzman Yrd. Olarak başlayan Keleş, 2001'de HSBC Bank A.Ş.'de Mali İşler Uzmanı, 2003'te Trend Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.'de Mali İşler Yöneticisi olarak devam etti. Keleş, 2004 yılında Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. bünyesine katılarak Muhasebe ve Kontrol Yönetmeni, Dış Raporlama Müdürü, Bütçe ve Yönetim Raporlama Müdürü görevlerinde bulundu. Kuveyt Türk Grubunun Varlık Kiralama Şirketlerinde yönetim kurulu başkan yardımcılığı görevlerinde bulundu. İstanbul Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirler Odası (İSMMMO) üyesi olan Keleş SPL3 Lisansı sahibidir. 2019 yılından itibaren Muhasebe ve Vergi Müdürlüğü görevine devam etmektedir.
Güven OBALI Yönetim Kurulu Üyesi
1943 Konya doğumlu olan Güven OBALI, 1964 yılında Ankara Üniversitesi Siyasi Bilgiler Fakültesinden mezun olmuştur. Maliye Bakanlığında, Hesap Uzmanı Muavinliği ve Hesap Uzmanlığı görevlerinde bulunmuştur. Maliye Bakanlığı'nın KDV Kanununun Türkiye'ye uyarlanması için yaptığı çalışmalar için Almanya'da çalışmalarda bulunmuştur. 1975 yılında Türkiye Sanayi Kalkınma Bankası A.Ş.'de göreve başlamış ve bankanın çeşitli kademelerinde yöneticilik yapmıştır. 1994 yılında emekli olan OBALI, YMM olarak serbest çalışmaktadır.
Turgay ÇAVAŞ Yönetim Kurulu Üyesi
1985 İstanbul doğumlu olan Turgay ÇAVAŞ, 2007 yılında Marmara Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun oldu. 2008-2014 yılları arasında özel sektörde dış ticaret uzmanı olarak çalışmıştır. Bankacılık kariyerine 2014 yılında Kuveyt Türk bünyesinde başlamıştır. Sırasıyla 2014 yılında Döviz ve Kıymetli Madenler Müdürlüğü bünyesinde Uzman olarak, 2017-2020 yılları arasında Kıymetli Madenler ve Emtia servisinde kıdemli yönetmen olarak çalışmaya devam etmiştir.
İdris Turan İLTER Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1949 Yılında Erzincan Kemah doğumlu olan İdris Turan İLTER İstanbul Üniversitesi Kimya Fakültesi'nden mezun olmuştur. 1978-1984 yıllar arasında Laksen A.Ş.'de yönetici, 1989-2001 yılları arasında Kuveyt Türk katılım Bankası A.Ş.'de Yönetici ve Genel Müdür Yardımcısı, 2002-2005 yılları arasında Family Finans'da İcra Kurulu Üyesi, 2006-2011 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'de Yönetici, 2011-2013 yılları arasında Yine Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'de Denetim Kurulu Üyesi olarak toplam 28 yıl görev yaptıktan sonra emekli olmuştur. 2015-2016 yıllarında Bank Asya'da Yönetim Kurulu Üyeliği (TMSF adına / bankanın devriyle) yapmıştır. Hali hazırda Bereket Varlık Kiralama A.Ş. ve bazı şirketlerde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Ayrıca çeşitli vakıf ve derneklerde de mütevelli heyet başkanlığı ve yöneticilik yapmakta olan İLTER hali hazırda serbest danışmanlık hizmeti de vermektedir.
ŞİRKETİN ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİ
Şirkette Yönetim Kurulu Üyeleri dışında üst düzey yönetici bulunmamaktadır.
ŞİRKETİN ÇALIŞAN BİLGİLERİ
Şirkette çalışan personel bulunmamaktadır.
BAĞIMSIZLIK BEYANI
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. Yönetim Kurulu'na Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğim nedeni ile Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği;
- a) KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.' nin ilişkili taraflarından biri veya KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmadığını;
- b) Son beş yıl içerisinde, başta KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.' nin denetimini derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde KT Sukuk Varlık Kİralama A.Ş.' nin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmadığımı ve yönetim Kurulu üyesi olarak görev almadığımı;
- c) Son beş yıl içerisinde, KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.' ye önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı;
- d) Yönetim Kuruluüyeliği dolayısıile KT Sukuk Varlık Kİralama A.Ş.'nin sermayesinde sahip olacağım hisse oranının %1'den fazla ve imtiyazlı olmayacağını;
- e) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu;
- f) Kamu kurum vekuruluşlarında tam zamanlı görev almadığımı;
- g) Gelir Vergisi Kanunu'na göre Türkiye'de yerleşmiş sayıldığımı;
- h) KT Sukuk Varlık Kİralama A.Ş.'nin faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, ortaklar arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürcekarar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu;
- i) KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde Kt Sukuk Varlık Kİralama A.Ş. 'nin işlerine zaman ayırabileceğimi;
- j) KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. nin yönetim kurulunda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyeliği yapmadığımı;
- k) KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.'nin ilişkili taraflarının üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev almadığımı;
- l) Yukarıda belirtilen hususlar ile ilgili bilgilerin gerçeği yansıtmadığının tespiti halinde tüm sorumluluğun tarafıma ait olacağını; bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıktığı takdirde, bu durumu gerekçesi ile birlikte Kamuyu Aydınlatma Platformunda açıklanmak üzere derhal yönetim kurulunuza ileteceğime; ayrıca eş anlı olarak bu durumu ve gerekçesini Sermaye Piyasası Kurulu'na da yazılı olarak ileteceğime; bağımsızlığımı kaybettiğim durumda yönetim kurulu üyeliğinden istifa edeceğime; yönetim Kurulunuz, ortaklarınız ve ilgili bütün tarafların bilgisine beyan ederim.
Bağmsız Yönetim Kurulu Üyesi İdris Turan İLTER
2-YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ
Yönetim kurulu, kira sertifikalarının ihracı ve ihraç edilen sertifikalarla ilgili ödemelerin yapılması ve sertifikaların itfası için ilgili mevzuat hükümleri uyarınca yapılması gerekli bütün iş ve işlemleri yürütür. Yönetim kurulu, kira sertifikası ihracı çerçevesinde gerekli tüm sözleşmeleri imzalar.
Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracından elde edilen gelirlerin kira sertifikası sahiplerine ödenmesinden sorumludur.
Şirket tarafından emsallerine uygun olmayan harcamalar yapılamaz. Yapılacak bu harcamalarda sorumluluk yönetim kuruluna aittir.
Kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerin vadeleri yönetim kurulu tarafından belirlenir ve buna ilişkin bilgilere izahnamede veya nitelikli yatırımcılara yapılacak duyurularda yer verilir. Ödemeler Şirket'in devraldığı, yönettiği veya alıp-sattığı, varlık ve haklardan kaynaklanan gelirlerden ve kar paylarından karşılanır.
Yönetim kurulu, fon kullanıcıları veya üçüncü kişilerin Şirket'e karşı olan ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, dayanak varlık veya hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi dahil olmak üzere, yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik tedbirlerin alınmasından sorumludur.
Şirket yönetim kurulu ayrıca Türk Ticaret Kanunu, III-61.1 sayılı Tebliğ ve ilgili mevzuatın kendisine verdiği sair görevleri ifa eder.
Yönetim kurulu başkan ve üyelerine yapacakları hizmetler için aylık belirli bir ücret veya katılacakları her toplantı için bir huzur hakkı ödenebilir. Ödemenin miktar ve şekli Ortaklar Genel Kurulu'nca kararlaştırılır.
YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ HAKLAR
1 Ocak-31 Mart 2025 dönemi içerisinde, Yönetim Kuruluna ücret, huzur hakkı olarak brüt 308,812-TL ödeme yapılmıştır.
3-ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI
Dönem içerisinde araştırma ve geliştirme faaliyetleri bulunmamaktadır.
4-ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER
2024 yılında şirketlere 1 adet yeni kira sertifikası ihracı olmuştır. 1 Ocak - 31 Mart 2025 döneminde 9 adet, toplam; 2,492,200,000-TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. İhraçlara ilişkin detay bilgiler
aşağıda yer almaktadır.
| Sıra | Isın | Tutar | Kar Oranı (%) | Başlangıç Tarihi | Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | TRDKTSK72513 | 400,000,000 | 41.00 | 09/01/2025 | 10/07/2025 |
| 2 | TRDKTSK82512 | 155,000,000 | 41.00 | 16/01/2025 | 05/08/2025 |
| 3 | TRDKTSK52515 | 150,000,000 | 43.50 | 17/01/2025 | 16/05/2025 |
| 4 | TRDKTSK52523 | 200,000,000 | 39.75 | 06/02/2025 | 08/05/2025 |
| 5 | TRDKTSK62522 | 300,000,000 | 43.00 | 07/03/2025 | 13/06/2025 |
| 6 | TRDKTSK92529 | 400,000,000 | 39.00 | 14/03/2025 | 10/09/2025 |
| 7 | TRDKTSK92511 | 187,200,000 | 39.00 | 14/03/2025 | 10/09/2025 |
| 8 | TRDKTSK62530 | 300,000,000 | 39.50 | 19/03/2025 | 25/06/2025 |
| 9 | TRDKTSK92537 | 400,000,000 | 44.00 | 28/03/2025 | 24/09/2025 |
| GENEL TOPLAM | 2,492,200,000 |
KİRA SERTİFİKASI İHRAÇLARI
I) 9 Ocak 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 9 Ocak 2025 tarihinde TRDKTSK72513 kodlu, yıllık basit %41.00 dönemsel getirisi %10.22192 olan, 10 Temmuz 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
9 Ocak 2025 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 10 Temmuz 2025 | 81,775,360 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 10 Temmuz 2025 | 400,000,000 |
II) 16 Ocak 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 16 Ocak 2025 tarihinde TRDKTSK82512 kodlu, yıllık basit %41.00 dönemsel getirisi % 22.57808 olan, 5 Ağustos 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 155,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
16 Ocak 2025 tarihli 155,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 5 Ağustos 2025 | 34,996,024 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 5 Ağustos 2025 | 155,000,000 |
III) 17 Ocak 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Ocak 2025 tarihinde TRDKTSK52515 kodlu, yıllık basit %43.50 dönemsel getirisi % 14.18219 olan, 16 Mayıs 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 150,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
17 Ocak 2025 tarihli 150,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 16 Mayıs 2025 | 21,273,285 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 16 Mayıs 2025 | 150,000,000 |
IV) 6 Şubat 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 6 Şubat 2025 tarihinde TRDKTSK52523 kodlu, yıllık basit %39.75 dönemsel getirisi %9.91027 olan, 8 Mayıs 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 200,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
6 Şubat 2025 tarihli 200,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 8 Mayıs 2025 | 19,820,548 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 8 Mayıs 2025 | 200,000,000 |
V) 7 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 7 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK62522 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %11.54521 olan, 13 Haziran 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
7 Mart 2025 tarihli 300,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 13 Haziran 2025 | 34,635,630 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 13 Haziran 2025 | 300,000,000 |
VI) 14 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK92529 kodlu, yıllık basit %39.00 dönemsel getirisi %19.23288 olan, 10 Eylül 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
14 Mart 2025 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 10 Eylül 2025 | 76,931,520 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 10 Eylül 2025 | 400,000,000 |
VII) 14 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK92511 kodlu, yıllık basit %39.00 dönemsel getirisi %19.23288 olan, 10 Eylül 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 187,200,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
14 Mart 2025 tarihli 187,200,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 10 Eylül 2025 | 36,003,951 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 10 Eylül 2025 | 187,200,000 |
VIII) 19 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 19 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK62530 kodlu, yıllık basit %39.50 dönemsel getirisi %10.60548 olan, 25 Haziran 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
19 Mart 2025 tarihli 300,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 25 Haziran 2025 | 31,816,440 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 25 Haziran 2025 | 300,000,000 |
IX) 28 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 28 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK92537 kodlu, yıllık basit %44.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 29 Eylül 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
28 Mart 2025 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 29 Eylül 2025 | 86,794,520 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 29 Eylül 2025 | 400,000,000 |
YATIRIM FAALİYETLERİ
01 Ocak – 31 Mart 2025 döneminde yatırım yapılmamıştır.
ŞİRKETİN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ
Şirket bünyesinde iç denetim faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
İŞTİRAKLERİMİZ
Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri bulunmamaktadır.
ŞİRKETİMİZ HAKKINDAKİ DENETİMLER
Bağımsız denetim faaliyetleri kapsamında finansal tablolar incelenmektedir. Ayrıca Ana ortak bankanın iştirak işlemlerinden ve denetiminden sorumlu birimince işlemler ve finansal tablolar kontrol edilmektedir.
ŞİRKETİMİZ ALEYHİNE AÇILAN DAVALAR
Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki dava bulunmamaktadır.
UYGULANAN YAPTIRIMLAR
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.
BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞMA DURUMUMUZ
2025 yılında Şirket, kira sertifikası ihracı yapacak kuruluş ve şirketler için yeni ihraçlar için çalışmalarını sürdürmekte olup . 1 Ocak - 31 Mart 2025 döneminde 9 adet, toplam; 2,492,200,000-TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
2025 YILINDA YAPILAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULLAR
1 Ocak 2025 - 31 Mart 2025 döneminde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır.
2025 YILINDA YAPILAN YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI
1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 döneminde 6 defa Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleşmiştir. Toplantıların tamamına karar almayı sağlayacak yeterli sayıda Yönetim Kurulu Üyesi katılmıştır. Yapılan toplantı tarihleri ve karar numaralarının listesi aşağıdadır.
| Toplantı Tarihi | Toplantı Karar Numaraları |
|---|---|
| 07/01/2025 | 2025/01 |
| 28/01/2025 | 2025/02 |
| 28/01/2025 | 2025/03 |
| 28/01/2025 | 2025/04 |
| 24/02/2025 | 2025/05 |
| 27/02/2025 | 2025/06 |
BAĞIŞ VE YARDIMLAR
Bağış ve yardım kapsamında harcama yapılmamıştır.
BAĞLI ŞİRKET KAPSAMINDA AÇIKLAMALAR
Şirket Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.' nin bağlı ortaklığı olup, bağlı şirket kapsamında, hakim şirketin yararına alınan ve alınmasından kaçınılan işlem ve önlem bulunmamaktadır.
5- FİNANSAL DURUM
YÖNETİMİN DEĞERLENDİRİLMESİ
Şirketimiz 1 Ocak-31 Mart 2025 dönemini 44,327-TL net zarar ile kapatmıştır. Özkaynak tutarı 1,252,552-TL, aktif büyüklüğü 2,971,352,186-TL'dir. Şirketin sabit kıymetleri bulunmadığından amortisman ayrılmamıştır. 31 Mart 2025 aktif, özkaynak toplamı ve dönem net kar tutarları aşağıda yer almaktadır.
| (TL) | 31/03/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Varlıklar Toplamı | 2,971,352,186 | 444,989,483 |
| Özkaynaklar Toplamı | 1,252,552 | 1,296,879 |
| Net Dönem Karı/(Zararı)* | (44,327) | (80,284) |
*Net Dönem Karı/(Zararı) geçmiş dönem bakiyesi 31.12.2024 bakiyesidir
KÂR DAĞITIMI
Kar dağıtımı şirketimiz esas sözleşmesinin 30. maddesi uyarınca, Türk Ticaret Kanunu Hükümleri mali durumumuz ve gelecek dönemler ile ilgili beklentiler dikkate alınarak yapılmaktadır.
02/04/2025 tarih ve 2025/08 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile teklif edilen ve 25 Nisan 2025 tarihinde yapılan 2024 Yılı Olağan Genel Kurulda alınan karara göre Şirketin 2024 yılı vergi sonrası net dönem zararı olan 72-944 TL' nin geçmiş dönem zararları hesabında bırakılmasına karar verilmiş olup, kar dağıtımı yapılmamıştır.
6- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ RİSK YÖNETİMİ
Şirketin kiralamaya konu varlıkları, Kaynak Kuruluş Banka tarafından sigorta edilmekte, yatırımcılara olan yükümlülükler, garanti edilmektedir.
Riskin erken saptanması ve yönetimi komitesi halka açık olmadığından bulunmamaktadır.
Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler bulunmamaktadır.
Şirketi yönetimi, Kredi Riski, Likidite Riski, Piyasa Riski, yabancı para kur riskini kaynak kuruluşla birlikte yönetmektedir.
7) DİĞER HUSUSLAR
Şirketi önemli derecede etkileyen olağandışı bir husus bulunmamaktadır.
DÖNEM İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI
01 Ocak – 31 Mart 2025 döneminde olağan genel kurul toplantısı yapılmamıştır.
DÖNEM İÇİNDE ESAS SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER
01.01.2025 - 31.03.2025 döneminde esas sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
RAPOR ONAYI
Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından imzalanarak onaylanmıştır. 04/06/2025
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş.
TURGAY ÇAVAŞ MEHMET KELEŞ
YÖNETİM KURULU ÜYESİ YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.
8) SORUMLULUK BEYANI
FİNANSAL TABLOLARIN VE FAALİYET RAPORUNUN KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU'NUN KARAR TARİHİ: 04/06/2025 KARAR SAYISI: 2025/09
SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN II-14.1 SAYILI "SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİ"NİN İKİNCİ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİNCE SORUMLULUK BEYANI.
a) Şirketimizin 1 Ocak 2025–31 Mart 2025 dönemine ilişkin finansal tablolarının, finansal tablo dipnotlarının ve yıllık faaliyet raporunun tarafımızca incelendiğini,
b) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, finansal tablolar ve dipnotları ile faaliyet raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini,
c) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, SPK'nın II-14.1 sayılı Tebliği uyarınca hazırlanmış finansal tabloların Şirketimizin aktifi, pasifi, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığını, faaliyet raporunun işin gelişimi ve performansını ve Şirketimizin finansal durumunu, karşı karşıya olunan önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıttığını,
beyan ederiz.
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş.
TURGAY ÇAVAŞ MEHMET KELEŞ
YÖNETİM KURULU ÜYESİ YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 31 MART 2025 HESAP DÖNEMINE AİT FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR ILE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| I. | Finansal Durum Tablosu (Bilanço) | 1 |
|---|---|---|
| II. | Kar Veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 2 |
| III. | Özkaynaklar Değişim Tablosu | 3 |
| IV. | Nakit Akış Tablosu | 4 |
| I. | Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 5 |
|---|---|---|
| II. | Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 6-15 |
| III. | Bölümlere Göre Raporlama | 15 |
| IV. | Nakit ve Nakit Benzerleri | 15 |
| V. | Borçlanmalar | 16 |
| VI. | Peşin Ödenmiş Giderler | 19 |
| VII. | Ticari Alacaklar | 19 |
| VIII. | Vergi Varlık ve Yükümlülükleri | 19-20 |
| IX. | Özkaynaklar | 20 |
| X. | Hasılat | 21 |
| XI. | Satışların Maliyeti | 21 |
| XII. | Genel Yönetim Giderleri | 21 |
| XIII. | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 21 |
| XIV. | Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 22 |
| XV. | Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi | 22-25 |
| XVI. | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 25-26 |
BİRİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR
- I. Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
- II. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
- III. Özkaynak Değişim Tablosu
- IV. Nakit Akış Tablosu
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 31 MART 2025 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1. FİNANSAL DURUM TABLOSU - (BİLANÇO)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
| Denetimden Geçmemiş) | Denetimden Geçmiş) | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 2,971,352,186 | 444,989,483 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1,318,060 | 1,389,980 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 2,969,984,283 | 443,322,280 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflardan | - | ||
| Alacaklar | - | ||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan | 2,969,984,283 | ||
| Taraflardan Alacaklar | 443,322,280 | ||
| Diğer Alacaklar | 14,959 | 269,784 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | 253,320 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 14,959 | 16,464 | |
| Stoklar | - | - | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 34,781 | 7,326 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 34,781 | 7,326 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 8 | - | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 103 | 113 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Dönen Varlıklar | 103 | 113 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2,971,352,186 | 444,989,483 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2,970,099,634 | 443,692,604 | |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 2,969,984,283 | 443,322,282 | |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlar | 5 | 91,282 | 357,612 |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 8 | 24,069 | 12,710 |
| ÖZKAYNAKLAR | 1,252,552 | 1,296,879 | |
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 50,000 | 50,000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 727,182 | 727,182 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 188,659 | 188,659 | |
| Yasal Yedekler | 188,659 | 188,659 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 331,038 | 411,322 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | (44,327) | (80,284) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2,971,352,186 | 444,989,483 |
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak- |
(Bağımsız Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak |
||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 10 | 76,828,243 | 257,700 |
| Satışların Maliyeti (-) | 11 | (76,461,719) | - |
| BRÜT KAR | 366,524 | 257,700 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 12 | (539,609) | (290,051) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 184,890 | 164,820 | |
| ESAS FAALİYET KARI / ZARARI | 11,805 | 132,469 | |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ ) ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) |
11,805 | 132,469 | |
| Kâr payı Geliri | 95,536 | 100,018 | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları(Kayıpları) | (117,751) | (185,542) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) |
(10,410) | 46,945 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / | 8 | (33,917) | (69,853) |
| Geliri Dönem Vergi (Gideri) / Geliri |
(33,917) | (69,853) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) |
(44,327) | (22,908) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER ) | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) |
(44,327) | (22,908) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI |
- | - | |
| ANA ORTAKLIK PAYLARI | (44,327) | (22,908) |
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
3. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
| Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) Önceki Dönem (1 Ocak-31 Mart 2024) |
Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zarar |
Net Dönem Kar / Zarar |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynaklar Toplamı |
| 1 Ocak 2024 Dönem Başı Bakiyeler Transfer Toplam Kapsamlı Gelir |
9 | 50,000 - - |
727,182 - - |
188,659 - - |
960,131 206,341 - |
206,341 (206,341) (22,908) |
2,132,313 - (22,908) |
2,132,313 - (22,908) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiye |
50,000 | 727,182 | 188,659 | 1,166,472 | (22,908) | 2,109,405 | 2,109,405 |
| Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem (1 Ocak-31 Mart 2025) |
Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zarar |
Net Dönem Kar / Zarar |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynaklar Toplamı |
| 1 Ocak 2025 Dönem Başı Bakiyeler Transfer Toplam Kapsamlı Gelir |
9 | 50,000 - - |
727,182 - - |
188,659 - - |
411,322 (80,284) - |
(80,284) 80,284 (44,327) |
1,296,879 - (44,327) |
1,296,879 - (44,327) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiye |
50,000 | 727,182 | 188,659 | 331,038 | (44,327) | 1,252,552 | 1,252,552 |
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2025 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
4. NAKİT AKIŞ TABLOSU
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) |
(Bağımsız Denetimden Geçmemiş) |
||
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | Dipnot | 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
| Dönem Karı / (Zararı) | (44,327) | (22,908) | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 134,526 | (450,244) | |
| Kâr payı Gelirleri / Kira Sertifikası Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler | 10 | (76,828,243) | - |
| Kâr payı Giderleri / Kira Sertifikası Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 11 | 76,828,243 | - |
| Vergi (Geliri) / Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 33,917 | 69,853 |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 100,609 | (520,097) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (53,040) | 9,561 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | (2,526,662,003) | - | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Azalış / (Artış ) | (2,526,662,003) | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklardaki Azalış / (Artış) | (2,526,662,003) | - | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 213,292 | 24,030 | |
| İlişkili Olan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / (Artış) | 239,232 | 41,852 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / | (25,940) | (17,822) | |
| (Artış) | |||
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) |
2,526,395,671 (266,330) |
(14,468) (14,468) |
|
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış / (Azalış) | 2,526,662,001 | - | |
| 37,159 | (463,590) | ||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 37,159 | (463,590) | |
| Alınan Kâr payı Gelirleri/Alınan Kira Sertifikası Gelirleri | 76,828,243 | - | |
| Ödenen Kâr payı Gideri/Ödenen Kira Sertifikası Giderleri | (76,828,243) | - | |
| Vergi İadeleri / (Ödemeleri) | 8 | 3,123 | (5,292) |
| 40,282 | (468,882) | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 10 | - | - |
| Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 11 | - | - |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit | - | - | |
| benzerlerindeki net artış / (azalış) | |||
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (126,290) | (144,705) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış ) | 40,282 | (468,882) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1,382,103 | 1,651,773 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1,296,095 | 1,038,186 |
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. ("Şirket"), BDDK'nın 18 Temmuz 2011 ve SPK'ın 14 Eylül 2011 tarihli izinleri doğrultusunda kurularak 23 Eylül 2011 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir.
Şirket kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle, kira geliri elde etmek, söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.
Şirket münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur. Şirket, kira sertifikası ihracı ile fon topladığı yatırımcıların vekili sıfatıyla, amacı doğrultusunda başlıca aşağıdaki faaliyetleri yürütür:
- a. Kira sertifikası ihraç etmek,
- b. Kendi nam ve kira sertifikası sahipleri hesabına her türlü varlığı devralmak, kiralamak, varlıklardan elde edilen gelirleri payları oranında kira sertifikası sahiplerine ödemek,
- c. Kira sözleşmesinin sonunda, başlangıçta anlaşılan koşullarda kiraya konu varlığı kaynak kuruluşa devretmek,
- d. Sahip oldukları varlıkları, faaliyetlerini icra edebilmek ve bu faaliyetlerin olağan ifası amacıyla yönetmek, işletmek ve bu varlıklar üzerinde hukuki tasarruflarda bulumak,
- e. Faaliyetleri kapsamında kaynak kuruluş, aracı kuruluşlar ve 3. kişilerle sözleşmeler yapmak,
- f. Doğmuş ve doğabilecek her türlü hak ve alacaklarını veya risklerini teminatlandırmak için her türlü ipotek, rehin almak, bu amaçla sair hukuki muamelelerde bulunmak,
- g. Şirket kaynak kuruluştan devraldığı gayrimenkuller üzerinde, tapu sicilinde kaynak kuruluş adına ön alım hakkı tesis edilir ve/veya gayrimenkullerin kaynak kuruluşa geri satışını teminen gerekli anlaşmaları düzenler.
Şirket'in merkezi adresi Büyükdere Cad. No: 129/1 Kat: 3 Esentepe/Şişli İstanbul'dur.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla şirketin personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| Sermaye | |||
|---|---|---|---|
| Pay Sahibinin Unvanı | Adresi | Hisse Adedi | Tutarı (TL) |
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. | Büyükdere Cad. No: 129/1 Esentepe-Şişli-İstanbul |
50,000 | 50,000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 727,182 | ||
| Toplam | 777,182 | ||
(*) Sermaye Düzeltme Farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutar arasındaki farkı ifade etmektedir.
▪ Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 4 Haziran 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
▪ Kullanılan Para Birimi
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
▪ Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
▪ TFRS'ye Uygunluk Beyanı
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II. 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
SPK'nin 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III. 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir.
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Cari yıl içerisinde standartlardaki değişikliklerin Şirket üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Kamu Gözetim Kurumu, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık ve ara dönem raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu çerçevede 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiş ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (devamı)
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.959,69 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,1006 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,3810 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 2,5891 |
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
||
|---|---|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü | ||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
||
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları | ||
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
||
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)
a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 16 (Değişiklikler) Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1 (Değişiklikler) Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ücret, komisyon ve kar payı gelir/giderleri
(i) Ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri
Ücret ve komisyonlar genel olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri tarihte kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte, ihraç hizmet komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
(ii) Kar payı gelir ve gideri
Kar payı gelir ve giderleri ilgili dönemdeki kar veya zarar tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Kar payı geliri katılma hesaplarından elde edilen gelirlerden oluşmaktadır.
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Finansal Araçlar
▪ Finansal varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını, 01.01.2018 tarihinden itibaren "TFRS 9–Finansal Araçlar" standardı kapsamında, yönetildikleri iş modeli ve sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerini dikkate alarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıklar, TFRS 9'un "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine uygun olarak kayıt altına alınmakta ya da kayıtlardan çıkarılmaktadır. Şirket, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal varlıklar, ilk defa finansal tablolara alınmaları sırasında gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir.
▪ Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilen finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman veya ilk muhasebeleştirme sırasında daha doğru bir muhasebesel gösterim sağlanacağı kanaatine varıldığı zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
▪ Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin kar payı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
▪ İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar
Şirket'in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Şirket'in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir.
Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan kar payı ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarda izlenen özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Şirket'in temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
▪ Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar (ticari ve diğer alacaklar) etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Kar payı, reeskont etkisinin önemli olmadığı durumlar haricinde etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanarak kayıtlara alınır.
▪ Finansal yükümlülükler
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
▪ Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, finansal, ticari ve diğer borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan kar payı gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili kar payı giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Nakit Akış Tablosu
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren orijinal vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
TFRS 16 Kiralamalar
Şirket, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
-
Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
-
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
-
Şirket tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler
Kira yükümlülüğü
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni kar payı oranı kullanılarak iskonto edilir. Şirket, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Şirket'in alternatif borçlanma kar payı oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
-
Defter değerini, kira yükümlülüğündeki kar payı yansıtacak şekilde artırır.
-
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
-
Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin kar payı, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel kar payı oranı uygulanarak bulunan tutardır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
▪ Cari vergi
15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %30 kullanılmıştır.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
▪ Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)
▪ Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir.
İlişkili Taraflar
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
- (a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
- (i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
- (ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
- (iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda,
- (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
- (i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir),
- (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde,
- (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde,
- (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde,
- (v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde, Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir.
- (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde,
- (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde,
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Aşağıda tablolarda yer alan bilgiler, Şirket'in ilişkili taraflarından ve Şirket'in tek pay sahibi olan Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ile Şirket'in gerçekleştirdiği işlemler sonucunda ortaya çıkan finansal bilgileri göstermektedir.
Nakit ve Nakit Benzerleri
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 1,318,060 | 1,389,980 |
| Cari Hesap | 210,852 | 263,490 |
| Katılma Hesabı (*) | 1,107,208 | 1,126,490 |
| Toplam | 1,318,060 | 1,389,980 |
(*) 21,965 TL tutarında kar payı tahakkuku bulunmaktadır.(31.12.2024 8,670 TL )
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket, Türkiye'de ve sadece varlık kiralama şirketi olarak faaliyet gösterdiğinden bölümlere göre raporlama açıklaması verilmemiştir.
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|
| 1,041,767 | |
| 184,317 | |
| 857,450 | |
| 1,041,767 | |
| (21,965) | (3,581) |
| 1,296,095 | 1,038,186 |
| 1,318,060 210,852 1,107,208 1,318,060 |
(*) 21,965 TL tutarında kâr payı tahakkuku bulunmaktadır (31.03.2024: 3,581 TL ).
Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden işletmenin Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. hesaplarındaki özel cari hesap ve katılma hesabından oluşmaktadır.
Nakit akım tablosu hazırlanmasında kullanılan nakit ve nakit benzeri değerler katılma hesapları üzerindeki kâr payı tahakkuklarını içermemektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamı 1,318,060 TL'dir (31 Mart 2024: 1,041,767 TL).
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
5. BORÇLANMALAR
5.1 Finansal Borçlar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İhraç Edilen Menkul Kıymete İlişkin Borçlar | 2,969,984,283 | 443,322,282 |
| - Kısa Vadeli | 2,969,984,283 | - |
| - Uzun Vadeli | - | - |
| Toplam | 2,969,984,283 | 443,322,282 |
Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
I) 19 Aralık 2024 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 19 Aralık 2024 tarihinde TRDKTSK62514 kodlu, yıllık basit %42.00 dönemsel getirisi %10.47123 olan, 19 Haziran 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
19 Aralık 2024 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 19 Haziran 2025 | 83,769,840 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 19 Haziran 2025 | 400,000,000 |
II) 9 Ocak 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 9 Ocak 2025 tarihinde TRDKTSK72513 kodlu, yıllık basit %41.00 dönemsel getirisi %10.22192 olan, 10 Temmuz 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
9 Ocak 2025 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 10 Temmuz 2025 | 81,775,360 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 10 Temmuz 2025 | 400,000,000 |
III) 16 Ocak 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 16 Ocak 2025 tarihinde TRDKTSK82512 kodlu, yıllık basit %41.00 dönemsel getirisi % 22.57808 olan, 5 Ağustos 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 155,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
16 Ocak 2025 tarihli 155,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 5 Ağustos 2025 | 34,996,024 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 5 Ağustos 2025 | 155,000,000 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
5. BORÇLANMALAR(devamı)
5.1 Finansal Borçlar(devamı)
Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları(devamı)
IV) 17 Ocak 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 17 Ocak 2025 tarihinde TRDKTSK52515 kodlu, yıllık basit %43.50 dönemsel getirisi % 14.18219 olan, 16 Mayıs 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 150,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
17 Ocak 2025 tarihli 150,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 16 Mayıs 2025 | 21,273,285 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 16 Mayıs 2025 | 150,000,000 |
V) 6 Şubat 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 6 Şubat 2025 tarihinde TRDKTSK52523 kodlu, yıllık basit %39.75 dönemsel getirisi %9.91027 olan, 8 Mayıs 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 200,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
6 Şubat 2025 tarihli 200,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 8 Mayıs 2025 | 19,820,548 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 8 Mayıs 2025 | 200,000,000 |
VI) 7 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 7 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK62522 kodlu, yıllık basit %43.00 dönemsel getirisi %11.54521 olan, 13 Haziran 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
7 Mart 2025 tarihli 300,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 13 Haziran 2025 | 34,635,630 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 13 Haziran 2025 | 300,000,000 |
VII) 14 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK92529 kodlu, yıllık basit %39.00 dönemsel getirisi %19.23288 olan, 10 Eylül 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
14 Mart 2025 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 10 Eylül 2025 | 76,931,520 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 10 Eylül 2025 | 400,000,000 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
5. BORÇLANMALAR(devamı)
5.1 Finansal Borçlar(devamı)
Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları(devamı)
VIII) 14 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK92511 kodlu, yıllık basit %39.00 dönemsel getirisi %19.23288 olan, 10 Eylül 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 187,200,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
14 Mart 2025 tarihli 187,200,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 10 Eylül 2025 | 36,003,951 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 10 Eylül 2025 | 187,200,000 |
IX) 19 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 19 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK62530 kodlu, yıllık basit %39.50 dönemsel getirisi %10.60548 olan, 25 Haziran 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 300,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
19 Mart 2025 tarihli 300,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 25 Haziran 2025 | 31,816,440 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 25 Haziran 2025 | 300,000,000 |
X) 28 Mart 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 28 Mart 2025 tarihinde TRDKTSK92537 kodlu, yıllık basit %44.00 dönemsel getirisi %21.69863 olan, 29 Eylül 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
28 Mart 2025 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 29 Eylül 2025 | 86,794,520 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 29 Eylül 2025 | 400,000,000 |
5.2 Ticari Borçlar
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 91,282 | 357,612 |
| Toplam | 91,282 | 357,612 |
Kısa vadeli ticari borçları, hizmet aldığı şirketlerden olan borçlarından oluşmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
6. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Giderler | 34,781 | 7,326 |
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | - | - |
| Diğer | 103 | 113 |
| Toplam | 34,884 | 7,439 |
7. TİCARİ ALACAKLAR
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket'in diğer ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
a) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
| İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli | 2,969,984,283 | 443,322,280 |
| Toplam | 2,969,984,283 | 443,322,280 |
b) Diğer Alacaklar
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli | - | 253,320 |
| Toplam | - | 253,320 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli | 14,959 | 16,464 |
| Toplam | 14,959 | 16,464 |
8. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %30 olarak uygulanacaktır.
Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir. Vergi mevzuatı uyarınca 1 Ocak 2024 itibarıyla üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden geçici vergi oranı %30 oranında ödenecek olup, yıl içeresinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında vergi oranı olarak 2024 yıllarında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %30 kullanılmaktadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
8. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun Madde 90. ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununda düzenleme yapılmıştır. Yapılan düzenleme ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin birinci paragrafının sonuna parantez içi hüküm ile "(Taşınmazların kaynak kuruluşlarca kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile bu varlıkların varlık kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu oran %100 olarak uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz.)"varlık kiralama kapsamında yaptığı işlemlerde kurumlar vergisi istisnası getirilmiştir.
Taşınmazların varlık kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar üzerinden kurumlar vergisi ödenmeyecektir.
6111 sayılı Kanuna göre, varlık kiralama şirketlerinin taşınmazlarını, taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançların %100'ü kurumlar vergisinden istisnadır. Ancak bu istisna uygulamasında 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5 (1) e) maddesinde yer alan en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı hariç diğer şartlarında sağlanması zorunludur.
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dönem Kârı Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | (24,069) | (12,710) |
| Peşin Ödenen Vergi | - | - |
| Toplam | (24,069) | (12,710) |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Cari Dönem /Vergi Geliri (Gideri) | (33,917) | (69,853) |
| Toplam | (33,917) | (69,853) |
9. ÖZKAYNAKLAR
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 50,000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50,000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Şirket'in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | % | 31 Aralık 2024 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Sermaye Düzeltme Farkları (*) |
50,000 727,182 |
100 | 50,000 727,182 |
100 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 777,182 | 100 | 777,182 | 100 |
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
10. HASILAT
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kâr Payı Gelirleri | 76,828,243 | 257,700 |
| Toplam | 76,828,243 | 257,700 |
11. SATIŞLARIN MALİYETİ
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kâr Payı Giderleri | (76,461,719) | - |
| Toplam | (76,461,719) | - |
12. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (539,609) | (290,051) |
| Toplam | (539,609) | (290,051) |
Genel Yönetim Giderleri Detayı;
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyesi Huzur Hakkı Giderleri (*) | 314,744 | 116,118 |
| Denetim ve Danışmanlık Giderleri | 183,981 | 145,706 |
| Kira Giderleri | 13,717 | 12,303 |
| İlan Reklam ve Web Tasarım Giderleri | 2,089 | - |
| Ticaret Sicil, İhraç Kayıt ve Tescil Giderleri | - | - |
| Damga Vergisi | 3,505 | 4,350 |
| Noter Tescil Giderleri | 6,274 | 1,947 |
| Diğer Çeşitli Giderler | 15,299 | 9,627 |
| Toplam | 539,610 | 290,051 |
(*) Üst yönetime sağlanan faydalar ve yan hakların tamamını ifade etmektedir.
13. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER
Şirketin kira sertifikası ihracı, bağımsız denetim, muhasebe ve vb. yapmış olduğu giderler karşılığı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. düzenlediği faturalar karşılığı gider yansıtma bedeli olmak üzere; net 184,890 TL tutarında geliri bulunmaktadır (31 Mart 2024: 164,820 TL).
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
14. NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI)
Şirket'in 1 Ocak - 31 Mart 2025 ve 1 Ocak - 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) aşağıdaki gibidir.
| Parasal Olmayan Finansal Tablo Kalemleri | 1 Ocak – 31 Mart | 1 Ocak – 31 Mart |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Ödenmiş Sermaye | (71,055) | (101,746) |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | (17,249) | (24,699) |
| Diğer Yedekler | (501,525) | (673,200) |
| Geçmiş Yıllar Karı ve Zararı | (2,859) | (4,093) |
| Peşin Ödenmiş Gider | 1,396 | 1,574 |
| Geçmiş Yıl Enflasyon Zararları | 474,139 | 623,475 |
| Hasılat | (1,474,379) | (9,113) |
| Satışların maliyeti | 1,467,855 | - |
| Genel yönetim giderleri | 11,218 | 9,211 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (3,315) | (6,478) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | - | - |
| Kâr Payı Gelirleri | (2,238) | (3,422) |
| Dönem Vergi Gideri | 261 | 2,949) |
| Toplam | (117,751) | (185,542) |
15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a) Sermaye risk yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak kârını artırmayı hedeflemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Kur riski yönetimi
Şirket'in yabancı para alacak ve borcu bulunmamaktadır. Diğer fiyat riskleri
Şirket'in hisse senedi yatırımları bulunmamaktadır.
KT SUKUK VARLIK KİRALAMA A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
b.1) Kredi riski yönetimi
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri |
Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
| 31 Mart 2024 |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- - |
2,969,984,283 2,969,984,283 |
- - |
14,959 14,959 |
1,318,060 1,318,060 |
- - |
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri |
Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
| 31 Aralık 2024 |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) |
- | 443,322,280 | 253,320 | 16,464 | 1,389,980 | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 443,322,280 | 253,320 | 16,464 | 1,389,980 | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
b.2) Likidite risk yönetimi
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payları aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
b.2) Likidite risk yönetimi
31 Mart 2024
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter | uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan | 3-12 | 1-5 yıl | 5 yıldan | |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Değeri | (I+II+III+IV) | kısa (I) | ay arası (II) | arası (III) | uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar Kısa Vadeli Diğer Borçlar |
2,969,984,283 91,282 |
3,317,244,518 91,282 |
1,499,430,823 91,282 |
1,817,813,695 - |
- - |
- - |
| Toplam yükümlülük | 2,970,075,565 | 3,317,335,800 | 1,499,522,105 | 1,817,813,695 | - | - |
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| Sözleşme | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri |
uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar Kısa Vadeli Diğer Borçlar |
443,322,282 357,612 |
486,350,768 357,612 |
486,350,768 357,612 |
- - |
- - |
- - |
| Toplam yükümlülük | 443,679,894 | 486,708,380 | 486,708,380 | - | - | - |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri
| 31 Mart 2025 | Not | Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Defter değeri |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1,318,060 | - | 1,318,060 |
| Finans sektörü faaliyetlerinden | ||||
| ilişkili taraflardan alacaklar | - | - | - | |
| Finans sektörü faaliyetlerinden | ||||
| ilişkili olmayan taraflardan | - | 2,969,984,283 2,969,984,283 | ||
| alacaklar | ||||
| Diğer Alacaklar | 14,959 | - | 14,959 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | - | - | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer | 14,959 | - | 14,959 | |
| alacaklar | ||||
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Kısa vadeli borçlar | - | 2,969,984,283 2,969,984,283 | ||
| Kısa vadeli diğer borçlar | 5 | 91,282 | - | 91,282 |
| 31 Aralık 2024 | Not | Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Defter değeri |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1,389,980 | - | 1,389,980 |
| Finans sektörü faaliyetlerinden ilişkili taraflardan alacaklar |
443,322,280 | 443,322,280 | 443,322,280 | |
| Diğer Alacaklar | 269,784 | - | 269,784 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 253,320 | - | 253,320 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
16,464 | - | 16,464 | |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 443,322,282 | 443,322,282 | 443,322,282 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 5 | 357,612 | - | 357,612 |
16. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları
I) 11 Nisan 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 11 Nisan 2025 tarihinde TRDKTSKE2511 kodlu, yıllık basit %45.00 dönemsel getirisi %22.19178 olan, 8 Ekim 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 250,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
11 Nisan 2025 tarihli 250,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 8 Ekim 2025 | 55,479,450 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 8 Ekim 2025 | 250,000,000 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
16. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR(devamı)
Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları(devamı)
II) 16 Nisan 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 16 Nisan 2025 tarihinde TRDKTSKK2513 kodlu, yıllık basit %46.00 dönemsel getirisi %25.45753 olan, 4 Kasım 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 400,000,000-TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
16 Nisan 2025 tarihli 400,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 4 Kasım 2025 | 101,830,120 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 4 Kasım 2025 | 400,000,000 |
III) 30 Nisan 2025 Tarihli Sukuk İhracı
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 30 Nisan 2025 tarihinde TRDKTSK72521 kodlu, yıllık basit %50.00 dönemsel getirisi %12.32877 olan, 29 Temmuz 2025 tarihinde anapara ve kupon ödemeli; 200,000,000- TL nitelikli yatırımcıya kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
30 Nisan 2025 tarihli 200,000,000-TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir.
| Gelir Dağıtım Tutarı 29 Temmuz 2025 | 24,657,540 |
|---|---|
| Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 29 Temmuz 2025 | 200,000,000 |