Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 12, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-28 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 2.645.917.212 | 2.662.422.707 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 353.586.146 | 530.277.222 |
| Finansal Yatırımlar | 515.999 | 567.923 | |
| Ticari Alacaklar | 536.988.555 | 538.765.210 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 7 | 536.988.555 | 538.765.210 |
| Diğer Alacaklar | 76.358.163 | 14.530.599 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan | 76.358.163 | 14.530.599 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar | 307.067.405 | 374.718.405 | |
| Stoklar | 8 | 645.011.847 | 624.535.257 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 669.429.391 | 493.633.346 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 9 | 669.429.391 | 493.633.346 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 432.728 | 17.814.013 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 56.526.978 | 67.580.732 | |
| Duran Varlıklar | 1.983.063.975 | 2.019.031.149 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11.442.240 | 11.442.240 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 1.754.625.201 | 1.767.304.581 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 86.216.468 | 90.641.346 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 71.428.398 | 61.045.234 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 6.021.363 | 6.883.448 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 16.060.357 | 69.575.466 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 37.269.948 | 12.138.834 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.628.981.187 | 4.681.453.856 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.202.975.498 | 2.056.955.246 | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 600.434.206 | 543.685.912 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 318.307.116 | 190.521.298 | ||
| Ticari Borçlar | 188.316.699 | 176.903.620 | |||
| - İlişkili Taraflar | 4-7 | 30.221.558 | 318.770 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 7 | 158.095.141 | 176.584.850 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 67.037.190 | 57.435.097 | |||
| Diğer Borçlar | 118.131.515 | 113.527.014 | |||
| - İlişkili Taraflar | 4 | 103.583.587 | 102.432.321 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 14.547.928 | 11.094.695 | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 881.189.097 | 944.775.131 | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflar | 9 | 881.189.097 | 944.775.131 | ||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 2.490 | -- | ||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 29.557.185 | 30.107.171 | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
11.331.094 | 11.973.130 | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18.226.091 | 18.134.042 | |||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.672.133.434 | 1.686.913.010 | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 1.095.545.538 | 1.044.641.441 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 13 | 58.313.463 | 60.269.749 | ||
| Karşılıklar | |||||
| Diğer Borçlar | 518.274.433 | 582.001.820 | |||
| - İlişkili Taraflara | 4 | 518.274.433 | 582.001.820 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | 753.872.255 | 937.585.600 | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 906.371.778 | 1.053.348.228 | |||
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 71.250.000 | 71.250.000 | ||
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 14 | 844.336.921 | 844.336.921 | ||
| Geri Alınmış Paylar | 14 | (22.199.132) | (23.892.625) | ||
| Paylara İlişkin Primler | 14 | 71.600.660 | 71.600.660 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||||
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 165.762.410 | 165.762.410 | |||
| (Azalışları) | |||||
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu | (52.740.940) | (58.414.804) | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 309.878.958 | 309.878.958 | ||
| Geçmiş Yıllar Zararları | (325.216.400) | (116.805.872) | |||
| Net Dönem Zararı | (156.300.699) | (210.367.420) | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (152.499.523) | (115.762.628) | |||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.628.981.187 | 4.681.453.856 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 15 | 525.654.246 | 812.431.072 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (538.580.840) | (578.859.688) |
| Brüt Kar | (12.926.594) | 233.571.384 | |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri (-) | (89.617.851) | (72.071.340) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (66.024.170) | (68.197.504) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 80.632.607 | 63.776.435 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (36.804.692) | (66.322.783) |
| Esas Faaliyet Karı/ (Zararı) | (124.740.700) | 90.756.192 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 7.260.252 | 17.839.739 | |
| Finansman Gideri Öncesi Kar/ (Zarar) | (117.480.448) | 108.595.931 | |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (225.274.184) | (79.060.482) |
| Net Parasal Kazanç/ (Kayıp) | 20 | 120.453.378 | (152.785.320) |
| Vergi Öncesi Zarar | (222.301.254) | (123.249.871) | |
| Vergi Gelir/Gideri | 28.110.979 | (11.889.360) | |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 18 | (405.467) | (11.895.778) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 18 | 28.516.446 | 6.418 |
| Dönem Net Zararı | (194.190.275) | (135.139.231) | |
| Pay Başına Kazanç/ (Kayıp) | |||
| Pay Başına Kazanç/ (Kayıp) | 21 | (2,194) | (2,039) |
| Dönem Zararının Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | (37.889.576) | 10.119.548 | |
| Ana Ortaklık Payları | (156.300.699) | (145.258.779) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / | |||
| (Kayıpları) | 9.102.032 | (29.574.189) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / | |||
| (Kayıpları), Vergi Etkisi | (2.275.487) | 7.393.533 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) | 6.826.545 | (22.180.656) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (187.363.730) | (157.319.887) | |
| Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Payları | (36.736.895) | 7.572.332 | |
| Ana Ortaklık Payları | (150.626.835) | (164.892.219) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları |
Aktüeryal Kazanç/Kayıp |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynklar |
|
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 71.250.000 | 844.336.922 | (28.662.904) | 71.600.661 | 165.762.411 | (29.190.859) | 309.878.958 | 258.483.777 | (378.739.664) | 1.284.719.302 | (50.161.120) | 1.234.558.182 |
| Payların Geri Alım/Satım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/ (Azalışlar) |
-- | -- | 6.708.374 | -- | -- | -- | -- | 8.184.558 | -- | 14.892.932 | -- | 14.892.932 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (378.739.664) | 378.739.664 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | (19.633.440) | -- | -- | (145.258.779) | (164.892.219) | 7.572.332 | (157.319.887) |
| 31 Mart 2024 Bakiyesi |
71.250.000 | 844.336.922 | (21.954.530) | 71.600.661 | 165.762.411 | (48.824.299) | 309.878.958 | (112.071.329) | (145.258.779) | 1.134.720.015 | (42.588.788) | 1.092.131.227 |
| 1 Ocak 2025 Bakiyesi | 71.250.000 | 844.336.921 | (23.892.625) | 71.600.660 | 165.762.410 | (58.414.804) | 309.878.958 | (116.805.872) | (210.367.420) | 1.053.348.228 | (115.762.628) | 937.585.600 |
| Payların Geri Alım/Satım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/ (Azalışlar) |
-- | -- | 1.693.493 | -- | -- | -- | -- | 46.726 | -- | 1.740.219 | -- | 1.740.219 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (210.367.420) | 210.367.420 | -- | -- | -- |
| Vergi İndirimi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.910.166 | -- | 1.910.166 | -- | 1.910.166 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | 5.673.864 | -- | -- | (156.300.699) | (150.626.835) | (36.736.895) | (187.363.730) |
| 31 Mart 2025 Bakiyesi | 71.250.000 | 844.336.921 | (22.199.132) | 71.600.660 | 165.762.410 | (52.740.940) | 309.878.958 | (325.216.400) | (156.300.699) | 906.371.778 | (152.499.523) | 753.872.255 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (357.631.259) | (2.251.654) | |||
| Dönem Net Zararı | (194.190.275) | (135.139.231) | |||
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 50.001.466 | 122.591.590 | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10-11 | 46.117.625 | 34.288.261 | ||
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 17.614.419 | 18.105.847 | ||
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (13.000.958) | (25.412.186) | |||
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 60.528.595 | 34.585.059 | |||
| Stok Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (1.295.396) | (960.902) | ||
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | (215.431) | (4.133) | |||
| Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | |||||
| Alacaklardaki Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 2.144.792 | 2.856.523 | ||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 18 | (28.110.979) | 11.889.360 | ||
| Kar/ (Zarar) Mutabakatıyla İle İlgili Düzeltmeler | (33.781.201) | 47.243.761 | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (281.180.144) | 18.948.830 | |||
| Finansal Yatırımlardaki Azalış/ (Artış) | (6.460) | -- | |||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (8.198.107) | 59.493.305 | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (61.827.564) | (2.286.994) | |||
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | (174.933.960) | (200.152.463) | ||
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (19.181.194) | 236.991.784 | ||
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 67.651.000 | (166.794.393) | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 11.053.754 | 24.361.670 | |||
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 17.369.216 | 56.167.568 | ||
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (59.122.888) | 14.172.994 | |||
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 9 | (63.586.034) | 14.282.143 | ||
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | -- | (40.867.071) | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 9.602.093 | 23.580.287 | |||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (425.368.953) | 6.401.189 | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 13 | (2.755.723) | (4.777.553) | ||
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 18 | 70.493.417 | (3.875.290) | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (16.457.515) | (7.127.870) | |||
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) | 10 | (10.952.832) | (18.025.059) | ||
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10 | 819.545 | 4.133 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) Alınan Faizler |
11 | (13.369.049) 7.044.821 |
(6.886.383) 17.779.439 |
||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 219.645.655 | (47.370.284) | |||
| Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 14 | 1.740.219 | 14.892.932 | ||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 560.448.014 | 278.750.152 | ||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (280.793.603) | (308.718.521) | ||
| Ödenen faizler | (51.615.428) | (28.413.728) | |||
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (-) | (10.133.547) | (3.881.119) | |||
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) | (154.443.119) | (56.749.808) | |||
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 530.277.222 | 295.294.430 | ||
| F. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
(22.247.957) | (38.658.648) | |||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (D+E+F) | 5 | 353.586.146 | 199.885.974 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Çuhadaroğlu Metal Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ("Şirket") İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Yakuplu Mah. Hürriyet Bulvarı No:6-8 34524 Beylikdüzü / İstanbul'dur. Şirket ve bağlı ortaklığı ("Grup") alüminyum profil, cephe, kapı-pencere, mimari uygulama bölümlerinde faaliyet göstermektedir.
Şirket payları 18 Şubat 2016 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Grup'un nihai kontrol yetkisi Çuhadaroğlu Ailesi'ne aittir.
Grup bünyesinde 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 591 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2024: 611).
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 12 Haziran 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu"na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
Grup'un 31 Mart 2025'te sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %250 olmuştur (31 Aralık 2024: %291).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,58907 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolar, 31 Mart 2025 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklığının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklık, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklık, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklık finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamında şirketlerin birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin oranları gösterilmiştir:
| Etkin ortaklık payı (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Çuhadaroğlu Alüminyum Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 66,54 | 66,54 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
10
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, Şirket'in raporlanabilir bölümlerini, konsolidasyona giren şirketler olarak belirlemiştir. Grup şirketleri aynı sektörde faaliyet göstermekle beraber her biri ayrı olarak yönetilmekte ve raporlanmaktadır.
Konsolide Finansal Durum Raporlaması;
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 4.109.291.788 | 1.235.945.146 | (716.255.747) | 4.628.981.187 |
| Toplam kaynaklar | 2.307.196.633 | 1.691.716.894 | (123.804.595) | 3.875.108.932 |
| Net varlıklar | 1.802.095.155 | (455.771.748) | (592.451.152) | 753.872.255 |
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 4.167.563.481 | 1.216.494.582 | (702.604.207) | 4.681.453.856 |
| Toplam yükümlülükler | 2.290.383.794 | 1.562.470.849 | (108.986.387) | 3.743.868.256 |
| Net varlıklar | 1.877.179.687 | (345.976.267) | (593.617.820) | 937.585.600 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide Kar veya Zarar Raporlaması;
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 481.132.026 | 60.602.833 | (16.080.613) | 525.654.246 |
| Satışların Maliyeti (-) | (457.831.594) | (97.677.620) | 16.928.374 | (538.580.840) |
| Brüt Kar/ (Zararı) | 23.300.432 | (37.074.787) | 847.761 | (12.926.594) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (75.908.455) | (14.015.269) | 305.873 | (89.617.851) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (45.095.241) | (20.941.477) | 12.548 | (66.024.170) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 69.106.087 | 11.784.180 | (257.660) | 80.632.607 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (27.591.338) | (9.471.014) | 257.660 | (36.804.692) |
| Faaliyet Zararı |
(56.188.515) | (69.718.367) | 1.166.182 | (124.740.700) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 4.047.080 | 3.213.172 | -- | 7.260.252 |
| Finansman Gideri Öncesi Zarar |
(52.141.435) | (66.505.195) | 1.166.182 | (117.480.448) |
| Finansman Giderleri (-) | (136.744.967) | (88.529.217) | -- | (225.274.184) |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | 113.874.804 | 6.578.574 | -- | 120.453.378 |
| Vergi Öncesi Zarar | (75.011.598) | (148.455.838) | 1.166.182 | (222.301.254) |
| Vergi Gelir/Gideri | (7.106.436) | 35.217.415 | -- | 28.110.979 |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(405.467) | -- | -- | (405.467) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
(6.700.969) | 35.217.415 | -- | 28.516.446 |
| Dönem Net Zararı |
(82.118.034) | (113.238.423) | 1.166.182 | (194.190.275) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Metal | Alüminyum | Eliminasyonlar | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 424.683.293 | 420.245.581 | (32.497.802) | 812.431.072 |
| Satışların Maliyeti (-) | (370.579.878) | (254.058.412) | 45.778.602 | (578.859.688) |
| Brüt Kar | 54.103.415 | 166.187.169 | 13.280.800 | 233.571.384 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (66.007.535) | (6.860.797) | 796.992 | (72.071.340) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (44.219.932) | (23.977.572) | -- | (68.197.504) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 36.576.585 | 27.199.850 | -- | 63.776.435 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (28.620.324) | (37.702.459) | -- | (66.322.783) |
| Faaliyet Karı/ (Zararı) | (48.167.791) | 124.846.191 | 14.077.792 | 90.756.192 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 18.054.792 | 1.039.606 | (1.254.659) | 17.839.739 |
| Finansman Gideri Öncesi Kar/ (Zarar) | (30.112.999) | 125.885.797 | 12.823.133 | 108.595.931 |
| Finansman Giderleri (-) | (37.876.406) | (41.184.076) | -- | (79.060.482) |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (93.354.114) | (59.431.206) | -- | (152.785.320) |
| Vergi Öncesi Kar/ (Zarar) | (161.343.519) | 25.270.515 | 12.823.133 | (123.249.871) |
| Vergi Gelir/Gideri | (16.862.567) | 4.973.207 | -- | (11.889.360) |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri |
(6.945.381) | (4.950.397) | -- | (11.895.778) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri |
(9.917.186) | 9.923.604 | -- | 6.418 |
| Dönem Net Karı/ (Zararı) | (178.206.086) | 30.243.722 | 12.823.133 | (135.139.231) |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | 30.221.558 | 318.770 |
| 30.221.558 | 318.770 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Ortaklara borçlar (*) | 103.583.587 | 102.432.321 |
| 103.583.587 | 102.432.321 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | ||
| Ortaklara borçlar (*) | 518.274.433 | 582.001.820 |
| 518.274.433 | 582.001.820 |
(*) İlgili bakiyelerin tamamı Grup'un Kırklareli ili Evrensekiz Beldesi'nde yapımı başlanan yeni fabrikanın ortaklardan alınması sonucu oluşan borç bakiyeleridir.
| 1 Ocak – | 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alışlar | Satışlar | ||||
| Mamul | Hizmet | Mamul | Hizmet | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | -- | 3.000 | -- | 58.469 | |
| -- | 3.000 | -- | 58.469 | ||
| 1 Ocak – | 31 Mart 2024 | ||||
| Alışlar Satışlar |
|||||
| Mamul | Hizmet | Mamul | Hizmet | ||
| Çuhadaroğlu Yapı Taah. San. ve Tic. A.Ş. | -- | 196.113 | -- | 178.788 | |
| Ortaklar ile yapılan işlemler | -- | -- | -- | 107.272 | |
| -- | 196.113 | -- | 286.060 |
Grup'un 1 Ocak – 31 Mart 2025 tarihleri arası 10.133.547 TL tutarında ortaklara ödenen kira giderleri bulunmaktadır (1 Ocak-31 Mart 2024: 3.881.119 TL).
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler; 1 Ocak – 31 Mart 2025 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 6.609.476 TL'dir. İlgili tutarın 5.816.061 TL'si ücretten oluşmaktadır (1 Ocak-31 Mart 2024: 5.339.937 TL). Grup, yönetim kurulu üyelerini, genel müdür ve yardımcılarını üst yönetim olarak belirlemiştir.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 76.165 | 161.717 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat |
313.284.343 | 405.704.117 |
| - Vadeli mevduat |
39.419.449 | 124.151.147 |
| Diğer hazır değerler | 806.189 | 260.241 |
| 353.586.146 | 530.277.222 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatları bulunmakta olup, 3 aydan kısa vadelere sahip ve ortalama faiz oranları sırasıyla %43 ve %42,50'dir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar (İlişkili olmayan taraflardan) | ||
| - Banka kredileri |
600.430.686 | 543.679.858 |
| Kredi kartı borçları | 3.520 | 6.054 |
| 600.434.206 | 543.685.912 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı (İlişkili taraflardan) |
||
| - Operasyonel kiralama borçları |
29.047.682 | 25.463.950 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı (İlişkili | ||
| olmayan taraflardan) | ||
| - Banka kredileri |
289.259.434 | 165.057.348 |
| 318.307.116 | 190.521.298 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar (İlişkili taraflardan) | ||
| - Operasyonel kiralama borçları |
-- | -- |
| Uzun vadeli borçlanmalar (İlişkili olmayan taraflardan) | ||
| - Banka kredileri |
1.095.545.538 | 1.044.641.441 |
| 1.095.545.538 | 1.044.641.441 |
Borçlanmaların döviz tutarlarının TL karşılıkları Not 21'de açıklanmıştır.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 421.958.833 | 420.748.962 |
| Alınan çekler ve senetler | 122.859.692 | 131.101.073 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 109.685.531 | 115.361.592 |
| 654.504.056 | 667.211.627 | |
| Alacaklar reeskontu (-) | (7.829.970) | (13.084.825) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (109.685.531) | (115.361.592) |
| 536.988.555 | 538.765.210 |
Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 12.1'de belirtilmiştir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 139.010.437 | 142.795.917 |
| Borç senetleri | 51.274.428 | 37.503.998 |
| Gider tahakkukları | 3.987.971 | 4.893.042 |
| Borçlar reeskontu (-) | (5.956.137) | (8.289.337) |
| 188.316.699 | 176.903.620 |
Ticari borçlar içerisindeki ilişkili taraf bakiyeleri Not 4'te açıklanmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 277.344.579 | 316.137.019 |
| Yarı mamul stokları | 1.133.504 | 12.878.717 |
| Mamul stokları | 295.958.343 | 237.015.245 |
| Taahhüt projelerine ilişkin stoklar | 10.970.497 | 11.921.245 |
| Ticari mallar | 57.065.953 | 43.676.526 |
| Diğer stoklar | 3.834.367 | 4.323.978 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | (1.295.396) | (1.417.473) |
| 645.011.847 | 624.535.257 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler-kısa vadeli | ||
| Stoklar için verilen avanslar | 649.705.851 | 464.765.209 |
| Gelecek aylara ait giderler | 19.505.264 | 28.490.758 |
| Verilen diğer avanslar | 218.276 | 377.379 |
| 669.429.391 | 493.633.346 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Peşin ödenmiş giderler-uzun vadeli | ||
| Gelecek yıllara ait giderler | 6.021.363 | 6.883.448 |
| 6.021.363 | 6.883.448 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| İnşaat sözleşmeleri için alınan avanslar | 681.234.615 | 737.285.685 |
| Alınan sipariş avansları | 199.954.482 | 207.489.446 |
| 881.189.097 | 944.775.131 |
Cari dönem içerisinde 10.952.832 TL tutarında maddi duran varlık alımı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 1.171.552.888 TL).
Cari dönem içerisinde 604.114 TL tutarında maddi duran varlık satışı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 36.046.236 TL).
Cari dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı 13.369.049 TL'dir (31 Aralık 2024: 35.392.019 TL).
Cari dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | 1.092.704.946 | 1.136.701.739 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 1.092.704.946 | 1.136.701.739 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup tarafından verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Cinsi | Kime Verildiği | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat mektubu | Tedarikçilere | 381.604.340 | 396.387.875 |
| Teminat mektubu | Gümrük Müdürlüğü | 3.257.176 | 3.293.030 |
| Teminat mektubu | Elektrik, su ve doğalgaz şirketlerine | 2.586.292 | 1.172.820 |
| Teminat mektubu | Bankalara | 305.619.225 | 306.385.919 |
| Teminat Senetleri | Tedarikçilere | 389.561.377 | 414.205.698 |
| Teminat mektubu | Diğer | 10.076.536 | 15.256.397 |
1.092.704.946 1.136.701.739
| b) Alınan TRİ'ler | |
|---|---|
| Cinsi | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 280.407.911 | 271.478.995 |
| Alınan teminat senetleri | 3.765.699 | 4.576.632 |
| Alınan teminat çekleri | 39.352.899 | 48.909.529 |
| İpotek | 69.570.000 | 76.570.667 |
| Rehin | 210.000 | 231.132 |
| 393.306.509 | 401.766.955 |
18
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup tarafından yürütülen dava ve icraların toplam tutarı 205.344.850 TL'dir. Grup lehine açılan davalardan 170.684.838 TL'si bağlı ortaklık lehine oluşan icra ve diğer davalardan oluşmaktadır. Şirket'in bağlı ortaklığı ile Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. ("NEF") arasındaki, İstanbul 21. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2020/205 E, 2021/85 K sayılı ilamı ile bağlı ortaklık lehine karara bağlanan alacak davasının, Yargıtay 6. Hukuk Dairesi, 2022/4240 E, 2023/3491 K sayılı, 26 Ekim 2023 tarihli kararı ile onanmış olup, anapara, icra inkâr tazminatı, faiz ve yargılama giderlerinden oluşan toplam yaklaşık 15.979.879,85 TL tutarındaki alacağın NEF'ten tahsilatı kesinleşmiştir. Kesinleşen alacağın tahsilatı gerçekleşmiş olup, bağlı ortaklığın bu dava nedeni ile oluşan zararının (faiz ile karşılanamayan kısmının) NEF'ten tazmini için İstanbul 16. Asliye Ticaret Mahkemesi'ne 2024/29 Esas Sayılı dosya ile alacak davası açılmıştır. İlgili dava tutarı 30.000.000 TL'dir. Şirket'in bağlı ortaklığı ile Kalyon Inşaat San. Ve Tic. A.Ş. arasındaki, İstanbul 8. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2024/459 E sayılı dava numarası ile açılan dava kısmi alacak davası olup, dava sonuçlandığında tahsili beklenen tutar 100.000.000 TL'dir. Dava devam etmektedir.
Grup aleyhine açılan 18.226.091 TL tutarında dava bulunmaktadır. Grup aleyhine açılan davalarda kaybedilmesi muhtemel davalar için konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılmıştır.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,05 enflasyon oranı ve %24,90 iskonto oranı varsayımına göre, %3,18 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 60.269.749 | 27.896.683 |
| Ödemeler | (2.755.723) | (20.542.174) |
| Faiz maliyeti | 429.442 | 614.533 |
| Cari hizmet maliyeti | 14.982.340 | 15.477.056 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | (9.102.032) | 45.398.468 |
| Net parasal kazanç/ (kayıp) | (5.510.313) | (8.574.817) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 58.313.463 | 60.269.749 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı |
| 37,02% | 26.375.000 | 37,02% | 26.375.000 |
| 26.375.000 | |||
| 25,96% | 18.500.000 | 25,96% | 18.500.000 |
| 100% | 71.250.000 | 100% | 71.250.000 |
| 844.336.921 | 844.336.921 | ||
| 915.586.921 | 915.586.921 | ||
| 37,02% | 26.375.000 | 37,02% |
Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL nominal değerde nama yazılı 6.200.000 adet A grubu paya, 65.050.000 adedi ise B grubu olmak üzere 71.250.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 6.200.000 adet A grubu, 65.050.000 adedi ise B grubu). Şirket'in yapılacak olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında her bir A grubu pay sahibinin yönetim kurulu üyelerinin seçimi hariç olmak üzere 15 (on beş), her bir B grubu pay sahibinin ise 1 (bir) oy hakkı vardır. Yönetim kurulunun 5 üyeden oluşması halinde 2 üye, 6 veya 7 üyeden oluşması halinde 3 üye, 8 veya 9 üyeden oluşması halinde 4 üye A grubu nama yazılı pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.
Paylara ilişkin primler halka arza edilen payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklardan oluşmaktadır.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "kontrol gücü olmayan paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na kayıtlı olup hisselerinin %25,96'sı Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. Şirket, 31 Ağustos 2022 ve 15 Ocak 2025 tarihleri arasında 22.199.132 TL'ye tekabül eden 655.244 adet hissesini geri almış ve özkaynaklar grubu altında negatif olarak sınıflamıştır.
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Arsa ve binaların yeniden değerleme farkları | 165.762.410 | 165.762.410 |
| Yeniden değerleme artışı | -- | -- |
| Vergi oranı değişimi etkisi | -- | -- |
| 165.762.410 | 165.762.410 |
Yeniden değerleme farkları ilgili kıymetlerin satışı sonrası geçmiş yıllar karlarına aktarılacaktır.
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, Asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Grup 2024 döneminde kar dağıtımı yapmamıştır.
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurtiçi satışlar | 296.849.905 | 518.596.618 |
| Yurtdışı satışlar | 235.210.463 | 313.371.884 |
| Diğer gelirler | 9.478.447 | 4.041.098 |
| Satışlar toplamı | 541.538.815 | 836.009.600 |
| Satıştan iadeler | (676.617) | (1.084.112) |
| Satış iskontoları | (15.207.952) | (22.494.416) |
| Hasılat toplamı | 525.654.246 | 812.431.072 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
| Satılan mamul maliyeti (-) | 453.451.874 | 373.009.364 |
| Satılan hizmet maliyeti | 53.154.925 | 179.508.768 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | 31.974.041 | 26.341.556 |
| Satışların maliyeti toplamı | 538.580.840 | 578.859.688 |
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Vade farkı gelirleri | 21.720.056 | 3.021.028 |
| Sigorta navlun gelirleri | 1.584.867 | 5.345.734 |
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri | 52.918.064 | 45.726.594 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı | 63.589 | 2.259.778 |
| Diğer gelirler | 4.346.031 | 7.423.301 |
| 80.632.607 | 63.776.435 | |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler Şüpheli alacak karşılık gideri |
2.208.381 | 5.116.301 |
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri | 10.586.062 | 58.254.830 |
| Dava karşılık gideleri | 1.750.000 | -- |
| 20.693.017 | -- | |
| Vade farkı giderleri Diğer giderleri |
1.567.232 | 2.951.652 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gideri | 170.627.522 | 48.167.674 |
| Faiz giderleri | 52.698.625 | 28.413.728 |
| Banka teminatı komisyon giderleri | 1.948.037 | 2.479.080 |
| 225.274.184 | 79.060.482 |
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'tir (2024: %25).
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
2 Ağustos 2024 tarihinde yayımlanan 7524 Sayılı Kanun ile asgari kurumlar vergisi yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanacak asgari kurumlar vergisi oranı %10'dur. Asgari kurumlar vergisi, genel kurallar çerçevesinde hesaplanan kurumlar vergisinin indirim ve 7524 Sayılı Kanun'da belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olmaması esasına dayanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir. (2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayda bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 405.467 | 4.901.471 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (402.977) | (4.901.471) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 2.490 | -- |
Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla konsolide kar zarar tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Vergi gideri/(geliri) | ||
| Cari kurumlar vergisi | (405.467) | (11.895.778) |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | 28.516.446 | 6.418 |
| 28.110.979 | (11.889.360) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Değerleme | Varlık/ | Değerleme | Varlık/ | |
| Farkları | (Yükümlülük) | Farkları | (Yükümlülük) | |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (51.906.812) | (12.976.703) | (30.821.333) | (7.705.334) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 58.313.463 | 14.578.366 | 60.269.749 | 15.067.438 |
| Alacaklar reeskontu | 7.829.970 | 1.957.493 | 13.084.824 | 3.271.206 |
| Borçlar reeskontu | (5.956.137) | (1.489.034) | (8.289.335) | (2.072.334) |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | 77.334.128 | 19.333.532 | 82.726.412 | 20.681.603 |
| İzin karşılığı | 11.331.094 | 2.832.774 | 11.973.130 | 2.993.282 |
| Hasılat düzeltmesi | 64.277.941 | 16.069.485 | (62.545.423) | (15.636.356) |
| Dava karşılığı | 18.226.091 | 4.556.523 | 18.134.042 | 4.533.511 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin düzeltmeler | (11.834.099) | (2.958.525) | (13.366.326) | (3.341.582) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin düzeltmeler | (285.486.097) | (71.371.524) | (267.232.326) | (66.808.082) |
| Yeniden değerleme değer artışı | (127.567.832) | (23.918.916) | (127.567.556) | (23.918.916) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışı | (11.442.240) | (2.145.420) | (11.442.240) | (2.145.420) |
| Avans düzeltmeleri | 313.894.624 | 78.473.656 | 282.089.065 | 70.522.266 |
| Krediler ile ilgili düzeltmeler | 2.121.936 | 530.484 | -- | -- |
| Gelecek aylara/yıllara ait düzeltmelerin etkisi | 55.191.288 | 13.797.757 | 66.790.255 | 16.697.552 |
| Ertelenen vergi varlıkları | 152.130.070 | 133.766.858 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (114.860.122) | (121.628.024) | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri, net | 37.269.948 | 12.138.834 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pay başına kayıp, hissedarlara ait net zararının adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un 1 Ocak- 31 Mart 2025 ve 2024 dönemleri itibarıyla itibarıyla pay başına kaybı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2025 |
1 Ocak – 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kurucu hissedarlara ait net zarar Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
(156.300.699) 71.250.000 |
(145.258.779) 71.250.000 |
| Pay başına kayıp | (2,194) | (2,039) |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 115.173.734 |
| Stoklar | 60.462.035 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 44.252.347 |
| Maddi Duran Varlıklar | 161.888.912 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 5.829.009 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 1.565.920 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 3.184.308 |
| Ertelenmiş Gelirler | (74.669.454) |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (83.709.794) |
| Geri Alınmış Paylar | 2.106.980 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | (6.546.272) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (15.155.250) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) |
6.142.575 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (31.745.043) |
| Geçmiş Yıllar Zararları | 41.567.461 |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | 5.279.644 |
| Hasılat | (9.722.078) |
| Satışların Maliyeti (-) | 8.943.368 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 1.418.234 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 2.345.578 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (246.634) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 143.701 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (969.484) |
| Finansman Gideri (-) | 3.366.959 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) |
120.453.378 |
31 MART 2025 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | TL Karşılığı Toplamı |
ABD Doları TL Karşılığı |
Euro TL Karşılığı |
Sterlin TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 307.781.519 | 29.053.019 | 278.291.505 | 436.995 |
| Ticari alacaklar | 303.063.048 | 231.112.006 | 71.951.042 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 426.261.609 | 47.258.162 | 379.003.447 | -- |
| Toplam varlıklar | 1.037.106.176 | 307.423.187 | 729.245.994 | 436.995 |
| Ticari borçlar | 22.994.380 | 4.871.664 | 18.122.716 | -- |
| Borçlanmalar | 618.560.093 | 73.555.925 | 545.004.168 | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 182.359.692 | 154.087.106 | 28.272.586 | -- |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 823.914.165 | 232.514.695 | 591.399.470 | -- |
| Borçlanmalar | 1.058.952.456 | -- | 1.058.952.456 | -- |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.058.952.456 | -- | 1.058.952.456 | -- |
| Toplam yükümlülükler | 1.882.866.621 | 232.514.695 | 1.650.351.926 | -- |
Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (845.760.445) 74.908.492 (921.105.932) 436.995
| 31 Aralık 2024 | TL Toplamı | ABD Doları TL Karşılığı |
Euro TL Karşılığı |
İngiliz Sterlini TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Parasal finansal varlıklar | 377.277.860 | 31.555.457 | 345.286.287 | 436.116 |
| Ticari alacaklar | 297.412.276 | 233.544.237 | 63.868.039 | -- |
| Parasal olmayan finansal varlıklar | 272.281.250 | 12.846.769 | 259.434.481 | -- |
| Toplam Varlıklar | 946.971.386 | 277.946.463 | 668.588.807 | 436.116 |
| Ticari borçlar | 19.331.019 | 3.060.234 | 16.270.785 | -- |
| Banka kredileri | 634.832.000 | 77.458.110 | 557.373.890 | -- |
| Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 180.167.769 | 150.799.585 | 29.368.184 | -- |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 834.330.788 | 231.317.929 | 603.012.859 | -- |
| Banka kredileri | 1.044.641.441 | 24.229.837 | 1.020.411.604 | -- |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.044.641.441 | 24.229.837 | 1.020.411.604 | -- |
| Toplam yükümlülükler | 1.878.972.229 | 255.547.766 | 1.623.424.463 | -- |
| Net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu |
(932.000.843) | 22.398.697 | (954.835.656) | 436.116 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı paranın %10 değer artışı ya da azalışı karşısında diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, vergi öncesi kar ve özkaynakları aşağıdaki tutarlar kadar daha düşük/yüksek olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın değer | ||||
| 31 Mart 2025 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları | 7.490.849 | (7.490.849) | 5.992.679 | (5.992.679) | |||
| Euro | (92.110.593) | 92.110.593 | (73.688.474) | 73.688.474 | |||
| Diğer | 43.700 | (43.700) | 34.960 | (34.960) | |||
| (84.576.044) | 84.576.044 | (67.660.835) | 67.660.835 | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın değer | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları | 2.239.870 | (2.239.870) | 1.791.896 | (1.791.896) |
| Euro | (95.483.566) | 95.483.566 | (76.386.853) | 76.386.853 |
| Diğer | 43.612 | (43.612) | 34.890 | (34.890) |
| (93.200.084) | 93.200.084 | (74.560.067) | 74.560.067 |
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.