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alstria office REIT-AG
Quarterly Report • Aug 8, 2023
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Quarterly Report
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Finanzbericht: 32949581
alstria office REIT-AG
Hamburg
Halbjahresfinanzbericht nach WpHG für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis zum 30.06.2023
HALBJAHRESFINANZBERICHT
zum 30. Juni 2023
FINANZKENNZAHLEN VOM 1. JANUAR 2023 BIS 30. JUNI 2023
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| Umsatzerlöse und Erträge | 01.01. - 30.06.2023 | 01.01. - 30.06.2022 1) | Veränderung |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse (in TEUR) | 92.793 | 91.552 | 1,4 % |
| Nettomieteinnahmen (in TEUR) | 78.102 | 78.185 | -0,1 % |
| Konzernergebnis (in TEUR) | 9.206 | 47.334 | -80,6 % |
| FFO (in TEUR) 1) | 47.908 | 59.483 | -19,5 % |
| Ergebnis je Aktie (in EUR) | 0,05 | 0,27 | -81,5 % |
| FFO je Aktie (in EUR) 2) | 0,27 | 0,33 | -18,2 % |
1) Aufgrund einer Anpassung der Rechnungslegungsmethoden an Brookfield-Konzernvorgaben weichen die Werte der Gewinn- und Verlustrechnung teilweise von den im Halbjahresfinanzbericht 2022 veröffentlichten Daten ab. Eine detaillierte Darstellung der hierzu findet sich im Anhang "Abschnitt 4 - Änderungen von Rechnungslegungsmethoden").
2) Ohne Minderheiten.
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| Bilanzkennzahlen | 30.06.2023 | 31.12.2022 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (in TEUR) | 4.645.352 | 4.606.848 | 0,8 % |
| Bilanzsumme (in TEUR) | 5.129.587 | 5.163.774 | -0,7 % |
| Eigenkapital (in TEUR) | 2.568.886 | 2.571.400 | -0,1 % |
| Verbindlichkeiten (in TEUR) | 2.560.701 | 2.592.374 | -1,2 % |
| Nettobetriebsvermögen (NAV) je Aktie (in EUR) | 14,39 | 14,42 | -0,2 % |
| Nettoverschuldungsgrad (Net LTV, in %) | 44,2 | 43,7 | 0,5 pp |
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| REIT-Kennzahlen | 30.06.2023 | 31.12.2022 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| REIT-Eigenkapitalquote (in %) | 55,1 | 55,3 | -0,2 pp |
| Erlöse inklusive anderer Erträge aus als Finanzinvestition gehaltenem Vermögen (in %) | 100 | 100 | 0,0 pp |
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| EPRA-Kennzahlen 1) | 30.06.2023 | 31.12.2022 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| EPRA-NTA je Aktie (in EUR) | 14,65 | 14,47 | 1,2 % |
| EPRA-Leerstandsquote (in %) | 7,1 | 7,2 | -0,1 pp |
1) Für weitere Informationen siehe EPRA Best Practices Recommendations, www.epra.com.
1 PORTFOLIOKENNZAHLEN
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| Kennzahlen | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Anzahl der Objekte | 106 | 108 |
| Beizulegender Zeitwert (in EUR Mrd.) 1) | 4,7 | 4,7 |
| Jährliche Vertragsmiete (in EUR Mio.) | 198,3 | 199,7 |
| Bewertungsrendite (in %, jährl. Vertragsmiete/ beizulegender Zeitwert) | 4,2 | 4,3 |
| Vermietbare Fläche (in m 2) | 1.387.000 | 1.398.000 |
| EPRA-Leerstandsquote (in %) | 7,1 | 7,2 |
| WAULT (Durchschnittliche Restmietdauer in Jahren) | 5,4 | 5,5 |
| Durchschnittlicher Wert je m2 (in EUR) | 3.330 | 3.329 |
| Durchschnittliche Büromiete je m2 (in EUR / Monat) | 14,40 | 14,06 |
| Durchschnittliche Gesamtmiete je qm Bürofläche (in EUR / Monat) | 14,56 | n/a |
1) Inklusive beizulegende Zeitwerte für eigengenutzte Flächen.
Real Estate Operations
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| Vermietungskennzahlen (in m 2) | 01.01. - 30.06.2023 | 01.01. - 30.06.2022 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| Neuvermietungen | 10.100 | 25.000 | -14.900 |
| Verlängerungen von Mietverträgen 1) | 53.300 | 30.400 | 22.900 |
| Gesamt | 63.400 | 55.400 | 8.000 |
1) Inklusive Optionsziehungen von Bestandsmietern.
Transaktionen
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| Verkäufe | Stadt | Verkaufspreis (in TEUR) |
Buchgewinn/ -verlust (in TEUR) 1), 2) |
Unterzeichnung Vertrag |
Übergang Nutzen/ Lasten |
|---|---|---|---|---|---|
| Amsinckstr. 34 | Hamburg | 26.550 | 575 | 12.12.2022 | 31.03.2023 |
| Mergenthalerallee 45-47 | Eschborn | 3.200 | 310 | 28.03.2023 | 30.04.2023 |
| Gesamte Verkäufe | 29.750 | 885 |
1) Abweichung zu der Position "Nettoergebnis aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien" in der Gewinn- und Verlustrechnung. Diese Position enthält nur Verträge, welche einen Einfluss auf das Geschäftsjahr 2023 haben, sowie deren Verkaufsnebenkosten.
2) Gerundet auf volle fünftausend Euro.
2 ERTRAGSLAGE
Die Umsatz- und Ertragslage der alstria entwickelte sich im bisherigen Jahresverlauf plangemäß. Die Mieteinnahmen stiegen im Berichtszeitraum um 1,4 % auf TEUR 92.793 (Vorjahr: TEUR 91.552), was insbesondere auf Umsätze aus neuen und Indexierungen bestehender Mietverträge zurückzuführen ist. Leicht kompensiert wurde der Anstieg durch den planmäßigen Auslauf von Mietverträgen und transaktionsbedingte Umsatzveränderungen.
Das Konzernperiodenergebnis belief sich im Berichtszeitraum auf TEUR 9.206 (H1 2022: TEUR 47.334). Der Rückgang ist in erster Linie auf ein negatives Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zurückzuführen, das mit TEUR -35.522 deutlich über dem entsprechenden Vorjahreswert von TEUR -1.216 lag. Die Abwertung war überwiegend eine Folge der Erhöhung der Grunderwerbsteuer in Hamburg und wurde zusätzlich von der an Brookfield-Konzernvorgaben angepassten Bilanzierungspolitik beeinflusst (s. hierzu Anhang "Abschnitt 4 Änderungen von Rechnungslegungsmethoden"). Darüber hinaus belastete ein auf TEUR -20.627 (H1 2022: TEUR -15.154) gestiegenes Nettofinanzergebnis, welches in erster Linie aus der höheren Verschuldung des Konzerns und höheren Refinanzierungkosten resultierte. Der teilweise veränderte Ausweis, insbesondere des Personal- und Verwaltungsaufwands sowie der Grundstücksbetriebskosten, der im Rahmen der Anpassung an die Brookfield-Konzernvorgaben vorgenommen wurde, ist in den Anhangangaben unter "Abschnitt 4 Änderungen von Rechnungslegungsmethoden" ausführlich beschrieben. In der Summe hatte der veränderte Ausweis der genannten Kostenpositionen keinen Ergebniseffekt.
Um ein klares Bild der operativen Leistungsfähigkeit des Konzerns zu vermitteln, veröffentlicht alstria auch das operative Ergebnis (FFO nach Minderheiten). Dieses betrug im Berichtszeitraum TEUR 47.908. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahreswert (TEUR 59.483) ist überwiegend auf gestiegene Finanzierungskosten zurückzuführen, die sich aus der Aufnahme zusätzlicher Finanzverbindlichkeiten und den gestiegenen Zinssätzen ergeben.
Die Überleitung vom Konzernperiodenergebnis zum FFO basiert auf der Eliminierung nicht-zahlungswirksamer, voraussichtlich nicht jährlich wiederkehrender, periodenfremder und nicht dem operativen Geschäft dienender Ertrags-/Kostengrößen. Die Adjustierungen zwischen den Ertrags-/Kostengrößen der Gewinn- und Verlustrechnung und dem FFO sind aus der Tabelle auf der nächsten Seite ersichtlich. Die bedeutendsten Anpassungen in der Berichtsperiode betrafen das nicht zahlungswirksame Bewertungsergebnis (TEUR 35.522) und sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.796, die sich aus der Bewertung der Minderheitenanteile an der alstria office Prime Portfolio GmbH & Co. KG ergeben und damit nicht dem operativen Ergebnis zuzurechnen sind.
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| in TEUR 1) | IFRS G&V | Anpassung | FFO 01.01. - 30.06.2023 |
FFO 01.01. - 30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 92.793 | 0 | 92.793 | 91.552 |
| Umsatzerlöse aus weiterbelastetem Betriebsaufwand | 20.235 | 0 | 20.235 | 23.527 |
| Grundstücksbetriebsaufwand | -34.926 | 871 | -34.055 | -33.427 |
| Nettomieteinnahmen | 78.102 | 871 | 78.973 | 81.652 |
| Verwaltungsaufwand | -4.118 | 591 | -3.527 | -3.591 |
| Personalaufwand | -6.186 | 520 | -5.666 | -10.693 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 1.013 | 121 | 1.134 | 7.440 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -2.845 | 2.796 | -49 | -390 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert |
-35.522 | 35.522 | 0 | 0 |
| Nettoergebnis aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien |
83 | -83 | 0 | 0 |
| Nettobetriebsergebnis | 30.527 | 40.338 | 70.865 | 74.418 |
| Nettofinanzergebnis | -20.627 | 0 | -20.627 | -11.882 |
| Anteil am Ergebnis von Gemeinschaftsunternehmen und Beteiligungen | -12 | 0 | -12 | -797 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten | -653 | 653 | 0 | 0 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern/ FFO vor Ertragsteuern 2) | 9.235 | 40.991 | 50.226 | 61.739 |
| Ertragsteuern | -29 | 29 | 0 | 0 |
| Konzernperiodenergebnis/ FFO (vor Minderheiten) | 9.206 | 41.020 | 50.225 | 61.739 |
| Nicht beherrschende Anteilseigner | 0 | -2.318 | -2.318 | -2.256 |
| Konzernperiodenergebnis/ FFO (nach Minderheiten) | 9.206 | 38.702 | 47.908 | 59.483 |
| Anzahl ausstehender Aktien (in Tausend) | 178.562 | 178.033 | ||
| FFO je Aktie (in EUR) | 0,27 | 0,33 |
1) In den Summenspalten können sich teilweise Rundungsdifferenzen ergeben.
2) Der FFO ist keine Kennzahl der Betriebsleistung oder Liquidität nach allgemein anerkannten Bilanzierungsgrundsätzen, insbesondere nach IFRS, und ist daher nicht als Alternative zu den nach IFRS ermittelten Ertrags- oder Cashflow-Kennzahlen zu betrachten. Auch existiert keine Standarddefinition für den FFO. Somit sind der FFO oder andere Kennzahlen mit ähnlichen Bezeichnungen, die von anderen Unternehmen bekannt gegeben werden, nicht unbedingt vergleichbar mit dem FFO der Gesellschaft.
3 FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
Der beizulegende Zeitwert der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien lag zum 30. Juni 2023 mit TEUR 4.645.352 leicht über dem Niveau zum 31. Dezember 2022 (TEUR 4.606.848). Der Anstieg resultierte aus den im ersten Halbjahr 2023 vorgenommenen Investitionen in das Bestandsportfolio (TEUR 76.916). Teilweise kompensierend wirkten der Verkauf einer Immobilie in Eschborn (TEUR 2.890) und die Abwertung des Immobilienportfolios um TEUR 35.522.
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| in TEUR | |
|---|---|
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum 31.12.2022 | 4.606.848 |
| Investitionen | 76.916 |
| Zugänge | 0 |
| Erwerbsnebenkosten | 0 |
| Abgänge | -2.890 |
| Reklassifizierung in zu Veräußerungszwecke gehaltene Immobilien | 0 |
| Reklassifizierung in Sachanlagen (eigengenutzte Immobilien) | 0 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert |
-35.522 |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum 30.06.2023 | 4.645.352 |
| Buchwert von eigengenutzten Immobilien | 16.140 |
| Buchwert des Forstes | 2.834 |
| Anteil an Gemeinschaftsunternehmen | 92 |
| Buchwert des unbeweglichen Vermögens | 4.664.418 |
Weitere Einzelheiten zu den als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien finden sich im Geschäftsbericht 2022.
Weitere Vermögenskennzahlen
Zum 30. Juni 2023 verfügte alstria über liquide Mittel in Höhe von TEUR 307.400 (31. Dezember 2022: TEUR 364.973).
Das Konzern-Eigenkapital verminderte sich zum 30. Juni 2023 um TEUR 2.514 auf TEUR 2.568.886 (31. Dezember 2022: TEUR 2.571.400). Wesentliche Einflussfaktoren sind hier das Konzernperiodenergebnis in Höhe von TEUR 9.206, die Auszahlung der regulären Dividende in Höhe von TEUR 10.697 und eine Veränderung der Hedging-Rücklage (TEUR -2.084).
Darlehen
Die zum 30. Juni 2023 in Anspruch genommenen Darlehen stellen sich wie folgt dar:
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| Verbindlichkeiten | Fälligkeit | Inanspruchnahme zum 30.06.2023 (in TEUR) |
LTV 1) zum 30.06.2023 (in %) |
LTV Vereinbarung (in %) |
Inanspruchnahme zum 31.12.2022 (in TEUR) |
|---|---|---|---|---|---|
| Darlehen #1 | 28.06.2024 | 150.000 | 58,8 | 70,0 | 150.000 |
| Darlehen #2 | 29.03.2030 | 90.000 | 51,7 | - | 47.063 |
| Darlehen #3 | 29.09.2028 | 97.000 | 50,2 | 65,0 | 97.000 |
| Darlehen #4 | 30.09.2027 | 500.000 | 61,2 | 75,0 | 500.000 |
| Darlehen #5 | 29.08.2024 | 107.000 | 55,3 | - | 107.000 |
| Darlehen #6 | 26.04.2030 | 188.000 | 55,2 | 65,0 | 0 |
| Darlehen #7 | 30.06.2028 | 100.000 | 60,9 | 70,0 | 0 |
| Gesamte besicherte Darlehen | 1.232.000 | 57,6 | - | 901.063 | |
| Anleihe #2 | 12.04.2023 | 0 | - | - | 325.000 |
| Anleihe #3 | 15.11.2027 | 350.000 | - | - | 350.000 |
| Anleihe #4 | 26.09.2025 | 400.000 | - | - | 400.000 |
| Anleihe #5 | 23.06.2026 | 350.000 | - | - | 350.000 |
| Schuldschein 10 J./fix | 06.05.2026 | 40.000 | - | - | 40.000 |
| Schuldschein 7 J./fix | 06.05.2023 | 0 | - | - | 37.000 |
| Revolvierende Kreditlinie 2) | 29.04.2025 | 0 | - | - | 0 |
| Gesamte unbesicherte Finanzverbindlichen | 1.140.000 | - | - | 1.502.000 | |
| Gesamt | 2.372.000 | 50,8 | - | 2.403.063 | |
| Net LTV | 44,2 |
1) Berechnung auf Grundlage der Marktwerte der als Sicherheit dienenden Objekte in Relation zum in Anspruch genommenen Kreditbetrag.
2) Abschluss einer revolvierenden Kreditline über EUR 200 Mio. am 29.04.2022.
4 COVENANT BERICHT
Einhaltung und Berechnung der Finanziellen Verpflichtungserklärungen (Covenants) unter §11 der Anleihe- und Schuldscheinbedingungen*
alstria ist im Falle des Eingehens neuer Finanzverbindlichkeiten, die nicht zum Zwecke der Refinanzierung bestehender Verbindlichkeiten eingegangen wurden, verpflichtet, folgende Covenants einzuhalten:
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| ― | Ein Verhältnis der Konsolidierten Nettofinanzverbindlichkeiten zu den Aktiva von maximal 60 % |
| ― | Ein Verhältnis der Besicherten Konsolidierten Nettofinanzverbindlichkeiten zu den Aktiva von maximal 45 % |
| ― | Ein Verhältnis des Unbelasteten Vermögens zu den Unbesicherten Konsolidierten Nettofinanzverbindlichkeiten von mindestens 150 % |
Im Berichtszeitraum nahm alstria neue besicherte Finanzverbindlichkeiten im Umfang von TEUR 330.937 auf. Diese dienten der planmäßigen Rückzahlung der am 12. April 2023 fälligen Anleihe im Volumen von TEUR 325.000 und des am 6. Mai 2023 fälligen Schuldscheins im Umfang von TEUR 37.000.
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| in TEUR | 30.06.2023 |
|---|---|
| Konsolidierte Nettofinanzverbindlichkeiten zum Berichtsstichtag | 2.052.656 |
| Nettofinanzverbindlichkeiten nach dem Berichtsstichtag | - |
| Summe Konsolidierte Nettofinanzverbindlichkeiten (I) | 2.052.656 |
| Summe Aktiva zum Berichtsstichtag (abzgl. Zahlungsmittel) | 4.822.188 |
| Kaufpreis für erworbenes Immobilienvermögen nach dem Berichtsstichtag oder für dessen Erwerb seit diesem Zeitpunkt eingegangene Verpflichtung |
- |
| Erlös aus Finanzverbindlichkeiten nach dem Berichtsstichtag, der nicht zum Erwerb von Immobilienvermögen oder zur Verringerung von Finanzverbindlichkeiten verwendet wurde |
- |
| Summe (II) | 4.822.188 |
| Verhältnis der Konsolidierten Nettofinanzverbindlichkeiten zu den Aktiva (max. 60 %) (I/II) | 43 % |
* Der folgende Abschnitt bezieht sich auf die Anleihebedingungen aller derzeit von der alstria office REIT-AG begebenen Anleihen und Schuldscheine (siehe www.alstria.de für nähere Informationen). Die großgeschriebenen Begriffe haben die in den Anleihe- bzw. Schuldscheinbedingungen beschriebene Bedeutung.
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| in TEUR | 30.06.2023 |
|---|---|
| Besicherte Konsolidierte Nettofinanzverbindlichkeiten zum Berichtsstichtag | 1.061.749 |
| Besicherte Nettofinanzverbindlichkeiten nach dem Berichtsstichtag | - |
| Summe Besicherte Konsolidierte Nettofinanzverbindlichkeiten (I) | 1.061.749 |
| Summe Aktiva zum Berichtsstichtag (abzgl. Zahlungsmittel zugeordnet zu besicherten Verbindlichkeiten) |
4.970.583 |
| Kaufpreis für erworbenes Immobilienvermögen nach dem Berichtsstichtag oder für dessen Erwerb seit diesem Zeitpunkt eingegangene Verpflichtung |
- |
| Erlös aus Finanzverbindlichkeiten nach dem Berichtsstichtag, der nicht zum Erwerb von Immobilienvermögen oder zur Verringerung von Finanzverbindlichkeiten verwendet wurde |
- |
| Summe (II) | 4.970.583 |
| Verhältnis der Besicherten Konsolidierten Nettofinanzverbindlichkeiten zu den Aktiva (max. 45 %) (I/II) |
21 % |
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| in TEUR | 30.06.2023 |
|---|---|
| Wert des unbelasteten Immobilienvermögens | 2.510.210 |
| Wert aller sonstigen Vermögenswerte | 322.885 |
| Unbelastetes Vermögen zum Berichtsstichtag | 2.833.095 |
| Unbelastetes Nettovermögen erfasst nach dem Berichtstichtag | - |
| Summe Unbelastetes Vermögen | 2.833.095 |
| Unbesicherte Konsolidierte Nettofinanzverbindlichkeiten zum Berichtsstichtag | 990.907 |
| Unbesicherte Nettofinanzverbindlichkeiten nach dem Berichtsstichtag | - |
| Summe Unbesicherte Konsolidierte Nettofinanzverbindlichkeiten | 990.907 |
| Verhältnis des Unbelasteten Vermögens zu den Unbesicherten Konsolidierten Nettofinanzverbindlichkeiten (min. 150 %) | 286 % |
Weiterhin ist alstria unter den Anleihe- und Schuldscheinbedingungen verpflichtet, das Verhältnis des Konsolidierten Bereinigten EBITDA zum zahlungswirksamen Zinsergebnis von mindestens 1,80 zu 1,00 einzuhalten. Die Berechnung und Publikation dieser Covenant sollen hiernach an jedem Berichtsstichtag nach Begebung der Anleihe bzw. des Schuldscheins erfolgen.
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| in TEUR | Q3 2022 - Q2 2023 kumuliert |
|---|---|
| Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) | -70.202 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert | 208.101 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten zum beizulegenden Zeitwert | 1.152 |
| Nettoergebnis aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | -3.279 |
| Sonstige Bereinigungen 1) | 2.123 |
| Fair-Value-Änderungen und andere Bereinigungen aus Joint-Venture-Gesellschaften | - |
| Konsolidiertes bereinigtes EBITDA | 137.894 |
| Bar zu zahlende Zinsen und sonstige Finanzierungskosten | -52.151 |
| Einmalige Finanzierungskosten | 17.892 |
| Zahlungswirksames Zinsergebnis | -34.259 |
| Konsolidierter Deckungsgrad (min. 1,80 zu 1,00) | 4,0 |
1) Abschreibungen sowie einmalige bzw. außergewöhnliche Positionen.
Am 30. Juni 2023 wurden keine Covenants unter den Darlehensvereinbarungen und/oder Anleihe-sowie Schuldscheinbedingungen verletzt. Der Bruch einer Covenant würde zu einem Liquiditätsabfluss führen.
5 PROGNOSE
Operativ verlief das erste Halbjahr des Geschäftsjahres 2023 erwartungsgemäß. Vor diesem Hintergrund bestätigt alstria die Prognose für die erwarteten Umsatzerlöse für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von rund EUR 190 Mio. und eines operativen Ergebnisses (FFO) von EUR 79 Mio.
6 RISIKEN UND CHANCEN
alstria ist durch ihre Geschäftstätigkeit verschiedenen Risiken ausgesetzt. Wir verweisen hierzu auf die ausführlichen Beschreibungen im Geschäftsbericht 2022. Das wirtschaftliche Umfeld wurde im ersten Halbjahr durch den andauernden Krieg in der Ukraine, die anhaltend hohe Inflation und die stark gestiegenen Zinsen beeinträchtigt. Daraus wurden Auswirkungen insbesondere auf die Risikoeinschätzung der Finanzierungskosten abgeleitet, die noch intensiver als bisher im Hinblick auf ihr Risikopotenzial beobachtet werden. Darüber hinaus haben sich keine wesentlichen Veränderungen zu der im Konzernabschluss 2022 beschriebenen Risikosituation ergeben.
DISCLAIMER
Der Halbjahresfinanzbericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind naturgemäß mit Risiken und Unsicherheiten behaftet. Die tatsächlich eintretenden Ereignisse können von den hier formulierten Aussagen abweichen.
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2023
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| in TEUR | Anhang | H1 2023 | H1 2022* angepasst |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 92.793 | 91.552 | |
| Umsatzerlöse aus weiterbelastetem Betriebsaufwand | 20.235 | 23.527 | |
| Grundstücksbetriebsaufwand | -34.926 | -36.894 | |
| Nettomieteinnahmen | 78.102 | 78.185 | |
| Verwaltungsaufwand | -4.118 | -3.755 | |
| Personalaufwand | 7.1 | -6.186 | -9.485 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 7.2 | 1.013 | 7.752 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | 7.2 | -2.845 | -4.994 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert | 8.1 | -35.522 | -5.049 |
| Nettoergebnis aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | 7.3 | 83 | -300 |
| Nettobetriebsergebnis | 30.527 | 62.354 | |
| Nettofinanzergebnis | -20.627 | -14.098 | |
| Anteil am Ergebnis von Gemeinschaftsunternehmen | -12 | -797 | |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten zum beizulegenden Zeitwert | 8.4 | -653 | 0 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 9.235 | 47.459 | |
| Ertragsteuern | 7.4 | -29 | -125 |
| Konzernperiodenergebnis | 9.206 | 47.334 | |
| Zuordnung: | |||
| Aktionäre der alstria office REIT-AG | 9.206 | 47.334 | |
| Ergebnis je Aktie in EUR | |||
| auf Basis des Ergebnisanteils der alstria-Aktionäre | |||
| Unverwässerters Ergebnis je Aktie | 7.5 | 0,05 | 0,27 |
| Verwässertes Ergebnis je Aktie | 7.5 | 0,05 | 0,27 |
Konzern-Gesamtergebnisrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2023
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 | |
|---|---|---|---|
| Konzernperiodenergebnis | 9.206 | 47.334 | |
| Posten, die anschließend in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden könnten: | |||
| Bewertung Marktwert der Cashflow-Hedges | 8.4 | -2.084 | 0 |
| Direkt im Eigenkapital erfasste Beträge | -2.084 | 0 | |
| Gesamtergebnis der Periode | 7.122 | 47.334 |
* angepasst, siehe "Abschnitt 4 - Offenlegung von Änderungen der Rechnungslegungsgrundsätze" im Anhang
Konzernzwischenbilanz zum 30. Juni 2023
AKTIVA
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| in TEUR | Anhang | 30. Jun. 2023 | 31. Dez. 2022 |
|---|---|---|---|
| Langfristiges Vermögen | |||
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 8.1 | 4.645.352 | 4.606.848 |
| At equity bilanzierte Beteiligungen | 92 | 101 | |
| Sachanlagen | 20.410 | 20.247 | |
| Immaterielle Vermögenswerte | 623 | 504 | |
| Finanzanlagen | 8.3 | 94.887 | 94.891 |
| Derivative Finanzinstrumente | 8.4 | 26.147 | 34.767 |
| Gesamtes langfristiges Vermögen | - | 4.787.511 | 4.757.358 |
| Kurzfristiges Vermögen | |||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 10.589 | 8.166 | |
| Forderungen aus Steuern | 7.3 | 221 | 1.343 |
| Sonstige Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 10.732 | 5.384 | |
| Derivative Finanzinstrumente | 8.4 | 13.134 | 0 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 8.2 | 307.400 | 364.973 |
| davon verfügungsbeschränkt | 307.400 | 8.761 | |
| Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | 8.1 | 0 | 26.550 |
| Gesamtes kurzfristiges Vermögen | 342.076 | 406.416 | |
| Gesamte Aktiva | 5.129.587 | 5.163.774 |
PASSIVA
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| in TEUR | 30. Jun. 2023 | 31. Dez. 2022 | |
|---|---|---|---|
| Eigenkapital | 9.1 | ||
| Gezeichnetes Kapital | 178.562 | 178.291 | |
| Kapitalrücklage | 497.733 | 507.640 | |
| Rücklage für Cashflow-Hedging | 30.579 | 32.663 | |
| Gewinnrücklagen | 1.858.527 | 1.849.321 | |
| Neubewertungsrücklage | 3.485 | 3.485 | |
| Gesamtes Eigenkapital | 2.568.886 | 2.571.400 | |
| Langfristige Verpflichtungen | |||
| Kommanditeinlagen nicht beherrschender Gesellschafter | 123.755 | 120.959 | |
| Langfristige Darlehen und Anleihen, abzüglich des kurzfristigen Anteils | 8.2 | 2.205.628 | 2.026.290 |
| Sonstige Rückstellungen | 3.114 | 1.802 | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 14.107 | 13.363 | |
| Derivative Finanzinstrumente | 8.4 | 1.119 | 0 |
| Gesamte langfristige Verpflichtungen | 2.347.723 | 2.162.414 | |
| Kurzfristige Verpflichtungen | |||
| Kommanditeinlagen nicht beherrschender Gesellschafter | 21 | 21 | |
| Kurzfristige Darlehen und Anleihen | 8.2 | 154.427 | 372.142 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5.293 | 3.581 | |
| Mitarbeiterbeteiligungsprogramm | 0 | 279 | |
| Ertragsteuerverbindlichkeiten | 2.200 | 2.188 | |
| Sonstige Rückstellungen | 477 | 525 | |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 50.560 | 51.224 | |
| Gesamte kurzfristige Verpflichtungen | 212.978 | 429.960 | |
| Gesamte Verpflichtungen | 2.560.701 | 2.592.374 | |
| Gesamte Passiva | 5.129.587 | 5.163.774 |
Konzernkapitalflussrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2023
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| in TEUR | Anhang | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|---|
| 1. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | |||
| Konzernperiodenergebnis | 9.206 | 47.334 | |
| Zinserträge | -6.556 | -1.483 | |
| Zinsaufwendungen | 27.182 | 16.638 | |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 7.4 | 29 | 125 |
| Unrealisiertes Bewertungsergebnis | 38.978 | 5.858 | |
| Sonstige nicht zahlungswirksame Erträge (-)/Aufwendungen (+) | 2.812 | 3.770 | |
| Gewinn (-)/Verlust (+) aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | -83 | 0 | |
| Abschreibungen und Wertänderungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | 591 | 479 | |
| Zunahme (-)/Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Vermögenswerte, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | -1.743 | -10.174 | |
| Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Verbindlichkeiten, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | -1.946 | -23.030 | |
| Aus der laufenden Geschäftstätigkeit generierte Zahlungsmittel | 68.471 | 39.517 | |
| Erhaltene Zinsen | 4.593 | -72 | |
| Gezahlte Zinsen | -29.614 | -18.679 | |
| Gezahlte Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -29 | -2.452 | |
| Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 43.421 | 18.314 | |
| 2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit | |||
| Investitionen in als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 8.1 | -77.123 | -39.402 |
| Einzahlungen aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | 8.1 | 29.750 | 97.070 |
| Auszahlungen im Zusammenhang mit der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | -19 | -289 | |
| Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | -873 | -248 | |
| Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen | 0 | -50 | |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -48.266 | 57.081 | |
| 3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | |||
| Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen durch Barkapitalerhöhung | 271 | 0 | |
| Auszahlungen für den Erwerb von Kommanditanteilen nicht beherrschender Gesellschafter | 0 | -1 | |
| Zuflüsse aus der Aufnahme von Darlehen und Schulden | 330.937 | 0 | |
| Auszahlungen für Finanzierungsnebenkosten | -4.882 | 0 | |
| Auszahlungen für den Tilgungsanteil von Leasingverpflichtungen | -240 | -251 | |
| Auszahlung der Dividende | 10 | -10.697 | -7.121 |
| Auszahlungen für die Tilgung von Darlehen und Schulden | -362.000 | -50.377 | |
| Auszahlungen zum Erwerb/zur Ablösung von Zinssicherungsinstrumenten | -6.115 | 0 | |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | -52.727 | -57.750 | |
| 4. Finanzmittelfonds am Ende der Berichtsperiode | |||
| Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Zwischensumme aus 1 bis 3) | -57.572 | 17.645 | |
| Finanzmittelfonds am Anfang der Berichtsperiode | 364.973 | 313.684 | |
| Finanzmittelfonds am Ende der Berichtsperiode | |||
| (davon verfügungsbeschränkt: TEUR 7.504; Vj. TEUR 11.300 ) | 8.2 | 307.400 | 331.329 |
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2023
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| in TEUR | Anhang | Gezeichnetes Kapital |
Kapital- rücklage |
Rücklage für Cashflow-Hedging |
Gewinn- rücklagen |
Neubewertungsr- ücklage |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand zum 31. Dezember 2022 | 178.291 | 507.640 | 32.663 | 1.849.321 | 3.485 | |
| Veränderungen H1 2023 | ||||||
| Konzernergebnis | 0 | 0 | 0 | 9.206 | 0 | |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 | -2.084 | 0 | 0 | |
| Gesamtergebnis | 0 | 0 | -2.084 | 9.206 | 0 | |
| Dividendenausschüttung | 10 | 0 | -10.697 | 0 | 0 | 0 |
| Aktienbasierte Vergütung | 13 | 0 | 520 | 0 | 0 | 0 |
| Wandlung von Wandelgenussrechten | 271 | 270 | 0 | 0 | 0 | |
| Stand zum 30. Juni 2023 | 178.562 | 497.733 | 30.579 | 1.858.527 | 3.485 |
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| in TEUR | Summe Eigenkapital |
|---|---|
| Stand zum 31. Dezember 2022 | 2.571.400 |
| Veränderungen H1 2023 | |
| Konzernergebnis | 9.206 |
| Sonstiges Ergebnis | -2.084 |
| Gesamtergebnis | 7.122 |
| Dividendenausschüttung | -10.697 |
| Aktienbasierte Vergütung | 520 |
| Wandlung von Wandelgenussrechten | 541 |
| Stand zum 30. Juni 2023 | 2.568.886 |
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2022
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| in TEUR | Gezeichnetes Kapital |
Kapitalrücklage | Rücklage für Cashflow-Hedging |
Gewinnrücklagen | Neubewertungs- rücklage |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand zum 31. Dezember 2021 | 178.033 | 1.261.630 | 0 | 1.923.935 | 3.485 | |
| Veränderungen H1 2022 | ||||||
| Konzernergebnis | 0 | 0 | 0 | 47.334 | 0 | |
| Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Gesamtergebnis | 0 | 0 | 0 | 47.334 | 0 | |
| Dividendenausschüttung | 10 | 0 | -7.121 | 0 | 0 | 0 |
| Aktienbasierte Vergütung | 13 | 0 | 1.334 | 0 | 0 | 0 |
| Stand zum 30. Juni 2022 | 178.033 | 1.255.843 | 0 | 1.971.269 | 3.485 |
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| in TEUR | Summe Eigenkapital |
|---|---|
| Stand zum 31. Dezember 2021 | 3.367.083 |
| Veränderungen H1 2022 | |
| Konzernergebnis | 47.334 |
| Sonstiges Ergebnis | 0 |
| Gesamtergebnis | 47.334 |
| Dividendenausschüttung | -7.121 |
| Aktienbasierte Vergütung | 1.334 |
| Stand zum 30. Juni 2022 | 3.408.630 |
ANHANG
Anhang zum verkürzten Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2023
1 INFORMATIONEN ZUM UNTERNEHMEN
Die alstria office REIT-AG (nachstehend bezeichnet als "Gesellschaft" oder "alstria office REIT-AG" und - gemeinsam mit den Tochtergesellschaften - "alstria" oder "Konzern") ist eine deutsche börsennotierte Immobilienaktiengesellschaft i.S.d. REIT-Gesetztes mit Sitz in Hamburg. Sie wird seit der Übernahme der Mehrheit ihrer Anteile am 11. Januar 2022 durch Tochtergesellschaften der Brookfield Corporation, Toronto, Kanada, (im Folgenden "Brookfield") in deren Konzernabschluss einbezogen. Die Brookfield Corporation stellt, als oberste Muttergesellschaft den Konzernabschluss für den größten Kreis der Gesellschaften der Brookfield-Gruppe auf.
Die wesentlichen Tätigkeitsbereiche des Konzerns werden im Einzelnen in Kapitel 1 des Anhangs zum Konzernabschluss für das am 31. Dezember 2022 beendete Geschäftsjahr beschrieben.
Die Veröffentlichung des verkürzten Konzernzwischenabschlusses für den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis zum 30. Juni 2023 (nachstehend bezeichnet als "der Konzernzwischenabschluss") wurde per Vorstandsbeschluss am 31. Juli 2023 genehmigt.
2 BERICHTSGRUNDLAGE
Dieser Konzernzwischenabschluss wurde gemäß IAS 34 "Interim Financial Reporting" (Zwischenberichterstattung) erstellt. Er enthält nicht alle für einen Konzernabschluss vorgeschriebenen Angaben und Erklärungen und sollte daher in Verbindung mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 gelesen werden.
3 GRUNDLAGEN DER RECHNUNGSLEGUNG
Die angewandten Bilanzierungsgrundsätze entsprechen den für den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 angewandten Grundsätzen, wie sie im Konzernabschluss beschrieben sind.
Die folgenden neuen Standards, Änderungen an Standards und neuen Interpretationen sind für Berichtszeiträume, die am 1. Januar 2023 beginnen, erstmals verpflichtend anzuwenden und werden durch alstria, sofern einschlägig angewendet:
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| EU-Endorsement | Standards/ Interpretationen | Inhalt |
|---|---|---|
| 19.11.2021 | IFRS 17 | Neuer Standard "Versicherungsverträge" |
| 08.09.2022 | Änderungen an IFRS 17 | Versicherungsverträge, Erstmalige Anwendung vom IFRS 17 und IFRS 9 (Vergleichsinformationen) |
| 02.03.2022 | Änderungen an IAS 1 | Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (IFRS-Leitliniendokument 2) herausgegeben |
| 02.03.2022 | Änderungen an IAS 8 | Definition von Rechnungslegungsbezogene Schätzungen |
| 11.08.2022 | Änderungen an IAS 12 | Latente Steuern, die sich auf Vermögenswerte und Schulden beziehen, die aus einer einzigen Transaktion entstehen |
Aus den vorstehend aufgeführten Änderungen an bestehenden Standards ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Finanzberichterstattung.
Die folgenden neuen Standards, Interpretationen und Änderungen zu veröffentlichten Standards, die 2023 noch nicht verpflichtend anzuwenden waren, wurden nicht vorzeitig durch den Konzern angewendet:
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| EU-Endorsement | Standards/ Interpretationen | Inhalt | Anzuwenden für Geschäftsjahre ab/nach |
|---|---|---|---|
| Noch nicht übernommen | Änderungen an IFRS 16 | Leasingverbindlichkeit in einer Sale-and-lease-back-Transaktion | 01.01.2024 |
| Noch nicht übernommen | Änderungen an IAS 1 | Darstellung des Abschlusses: Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig | 01.01.2024 |
| Noch nicht übernommen | Änderungen an IAS 7 | Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen (Änderungen an IAS 7 und IFRS 7). Qualitative und quantitative Informationen über Finanzierungsvereinbarungen mit Lieferanten. | 01.01.2024 |
| Noch nicht übernommen | Änderungen an IAS 12 | Internationale Steuerreform - Säule-2-Modell-regeln: Ausnahme von den Vorschriften in diesem Standard, nach der ein Unternehmen keine aktiven und passiven latenten Steuern im Zusammenhang mit den Ertragsteuern der zweiten Säule der OECD bilanziert und keine Angaben dazu leistet. | Nach dem 01.01.2023, wenn EU-Endorsement erfolgt ist |
Aus den vorstehend aufgeführten neuen Standards und Änderungen an bestehenden Standards werden keine wesentlichen Auswirkungen auf die Finanzberichterstattung erwartet.
4 ÄNDERUNGEN VON RECHNUNGSLEGUNGSMETHODEN
4.1 ANPASSUNG AN DIE KONZERNVORGABEN DER MUTTERGESELLSCHAFT
Wie in Abschnitt 1 erläutert, war die Gesellschaft erstmalig am 11. Januar 2022 in den Konzernabschluss der obersten Muttergesellschaft, Brookfield, einzubeziehen. Brookfield stellt einen IFRS Konzernabschluss zum jeweiligen 31. Dezember als Bilanzstichtag auf.
Zur Umsetzung der Brookfield-Konzernvorgaben waren Überleitungsrechnungen bei bestimmten Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung erforderlich. Mit Wirkung vom 1. Januar 2023 hat alstria ihre Rechnungslegungsmethoden zur Vereinheitlichung der Darstellung mit dem übergeordneten Konzern angepasst. Im Folgenden werden die Auswirkungen erläutert.
4.2 GRUNDSTÜCKSBETRIEBSAUFWAND
Bestimmte Kosten, die aus der Bewirtschaftung einer zu Investitionszwecken gehaltenen Immobilie getätigt wurden, wurden bisher als Personalaufwand oder Verwaltungsaufwand behandelt. Sie werden nun unter den Grundstücksbetriebskosten ausgewiesen. Dies erhöht die Transparenz in Bezug auf die zutreffendere Berücksichtigung der Kostenart.
4.3 NETTOERGEBNIS AUS DER BEWERTUNG VON ALS FINANZINVESTITION GEHALTENEN IMMOBILIEN ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT
Bestimmte Kosten, die im Rahmen von Entwicklungsprojekten in bestehenden Immobilien entstanden, wurden bislang direkt in der Aufwandsart gezeigt, in der sie anfielen. Mit Wirkung vom 1. Januar 2023 werden sie in Übereinstimmung mit den Brookfield-Konzernrichtlinien als Baumaßnahmen aktiviert. Dies betrifft die Anteile des Grundstücksbetriebsaufwands, des Personalaufwands, des Verwaltungsaufwands und der Finanzierungsaufwendungen, die für Investitionen in Entwicklungsprojekte geleistet wurden. Sie werden zunächst aktiviert. Über die Stichtagsbewertung zum beizulegenden Zeitwert können die aktivierten Kosten das Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert belasten.
Die Auswirkungen dieser Änderungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung sind in den folgenden Tabellen dargestellt.
Auf die Bilanz und damit das Eigenkapital des alstria-Konzerns ergeben sich aus den beschriebenen Änderungen der Rechnungslegungsmethoden keine Auswirkungen aus der rückwirkenden Anwendung, da das Konzernergebnis unverändert bleibt.
Die folgende Übersicht zeigt die Anpassungen, die sich aus der Änderung der Bilanzierungsmethode für H1 2023 ergeben:
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| Aktuell | Anpassungen | Gem. Darstellung vor Änderung | |
|---|---|---|---|
| H1 2023 | H1 2023 | H1 2023 | |
| --- | --- | --- | --- |
| TEUR | TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse | 92.793 | 0 | 92.793 |
| Umsatzerlöse aus weiterbelastetem Betriebsaufwand | 20.235 | 0 | 20.235 |
| Grundstücksbetriebsaufwand | -34.926 | -2.341 | -32.585 |
| Nettomieteinnahmen | 78.102 | -2.341 | 80.443 |
| Verwaltungsaufwand | -4.118 | 476 | -4.594 |
| Personalaufwand | -6.186 | 5.751 | -11.937 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 1.013 | 0 | 1.013 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -2.845 | 0 | -2.845 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert | -35.522 | -6.893 | -28.629 |
| Nettoergebnis aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | 83 | 0 | 83 |
| Nettobetriebsergebnis | 30.527 | -3.007 | 33.534 |
| Nettofinanzergebnis | -20.627 | -3.007 | -23.634 |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen | -12 | 0 | -12 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von derivativem Finanzinstrumenten zum beizulegenden Zeitwert | -653 | 0 | -653 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 9.235 | 0 | 9.235 |
| Ertragsteuern | -29 | 0 | -29 |
| Konzernperiodenergebnis | 9.206 | 0 | 9.206 |
Die folgende Übersicht zeigt die ausgewiesenen Vorjahreswerte, wie sie sich darstellen würden, wenn die aktuellen Rechnungslegungsmethoden bereits im Vorjahreshalbjahr zur Anwendung gekommen wären.
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| Gemäß Ausweis | Anpassungen | Aktuelle Bilanzierung | |
|---|---|---|---|
| H1 2022 | H1 2022 | H1 2022 | |
| --- | --- | --- | --- |
| TEUR | TEUR | TEUR | |
| --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse | 91.552 | 0 | 91.552 |
| Umsatzerlöse aus weiterbelastetem Betriebsaufwand | 23.527 | 0 | 23.527 |
| Grundstücksbetriebsaufwand | -34.238 | -2.656 | -36.894 |
| Nettomieteinnahmen | 80.841 | -2.656 | 78.185 |
| Verwaltungsaufwand | -4.070 | 315 | -3.755 |
| Personalaufwand | -14.603 | 5.118 | -9.485 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 7.752 | 0 | 7.752 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -4.994 | 0 | -4.994 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert | -1.216 | -3.833 | -5.049 |
| Nettoergebnis aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | -300 | 0 | -300 |
| Nettobetriebsergebnis | 63.410 | -1.056 | 62.354 |
| Nettofinanzergebnis | -15.154 | 1.056 | -14.098 |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen | -797 | 0 | -797 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von derivativem Finanzinstrumenten zum beizulegenden Zeitwert | 0 | 0 | 0 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 47.459 | 0 | 47.459 |
| Ertragsteuern | -125 | 0 | -125 |
| Konzernjahresergebnis | 47.334 | 0 | 47.334 |
5 KONSOLIDIERUNGSKREIS
Im Berichtszeitraum wurden zwei Konzerngesellschaften durch Anwachsung infolge des Austritts ihres jeweils einzigen Komplementärs beendet. Weitere Änderungen des Konsolidierungskreises haben sich im Vergleich zum Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 nicht ergeben. Aus der Änderung des Konsolidierungskreises ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen.
6 WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN UND SCHÄTZUNGEN
Die Erstellung der Konzernbilanz gemäß IFRS erfordert bei verschiedenen Posten, dass Annahmen getroffen und Schätzungen vorgenommen werden, die sich auf die Höhe und den Ausweis von Vermögenswerten und Schulden sowie auf Aufwendungen und Erträge auswirken. Es ergaben sich, abgesehen von den in Abschnitt 4 beschriebenen Änderungen von Rechnungslegungsmethoden, keine Änderungen im Vergleich zu den im Konzernabschluss für das am 31. Dezember 2022 beendete Geschäftsjahr beschriebenen wesentlichen Ermessensentscheidungen und Schätzungen.
7 ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG
7.1 PERSONALAUFWAND
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| in TEUR | 01.01.-30.06.2023 | 01.01.-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Löhne und Gehälter | 3.292 | 4.091 |
| Sozialversicherungsbeiträge | 527 | 463 |
| Boni | 904 | 635 |
| Aufwand für langfristige Vergütungen | 1.210 | 4.004 |
| davon für aktienbasierte Vergütung aus Stock Options und andere langfristigen Vergütungsbestandteile | 66 | 2.317 |
| davon für aktienbasierte Vergütung aus Wandelgenussrechten und andere langfristigen Vergütungsbestandteile | 1.144 | 1.688 |
| Beiträge zur Altersvorsorge und Arbeitsunfähigkeit Vorstand | 48 | 48 |
| Sonstige | 205 | 244 |
| 6.186 | 9.485 |
Der Personalaufwand verringerte sich um TEUR 3.299 oder 34,8 %. Die Ursache für diesen Rückgang sind im Wesentlichen einmalige Effekte aus der Restrukturierung von Vergütungsbestandteilen infolge der Übernahme durch Brookfield, die das Vorjahr belastet hatten. Der Vorjahresausweis entspricht der Darstellung nach der Änderung der Rechnungslegungsmethode (vgl. Abschnitt 4.3). In der Darstellung des Halbjahresfinanzbericht 2022 ergab sich ein um TEUR 5.118 höherer Ausweis des Personalaufwands.
Zu dem Aufwand für langfristige Vergütungen siehe auch die Abschnitte 12 und 13.
7.2 SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten insbesondere Abgeltungspauschalen für Rückbauverpflichtungen oder andere Mietsonderleistungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Berichtszeitraums enthalten im Wesentlichen das Bewertungsergebnis für die als Fremdkapital passivierten Kommanditeinlagen nicht beherrschender Gesellschafter (EUR 2,8 Mio.; H1 2022: EUR 3,8 Mio.) sowie Kosten im Zusammenhang mit der Übernahme durch Brookfield (EUR 0,3 Mio.; H1 2022: EUR 1,3 Mio.).
7.3 NETTOERGEBNIS AUS DER VERÄUßERUNG VON ALS FINANZINVESTITION GEHALTENEN IMMOBILIEN
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| In TEUR | 01. 01. - 30.06.2023 | 01. 01. - 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Erlöse aus der Veräußerung von Immobilien, die auf den Käufer übertragen wurden | 29.750 | 24.970 |
| Buchwert der veräußerten Immobilien | -29.648 | -24.982 |
| Kosten der Veräußerung | -19 | -288 |
| Nettoergebnis aus der Veräußerung der auf den Käufer übertragenen Immobilien | 83 | -300 |
| Vereinbarte Kaufpreise der zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | 0 | 0 |
| Buchwert der zur Veräußerung gehaltenen Immobilien zum Zeitpunkt der Umgliederung | 0 | 0 |
| Kosten der Veräußerung für die zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | 0 | 0 |
| Bewertungsergebnis aus den zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | 0 | 0 |
| Nettoergebnis aus der Veräußerung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | 83 | -300 |
7.4 ERTRAGSTEUERN
Aufgrund ihres Status als REIT ist die alstria office REIT-AG von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.
Steuerzahlungsverpflichtungen können sich jedoch in den Tochtergesellschaften ergeben, die Komplementärgesellschaften von Immobilienpersonengesellschaften sind oder als REIT-Dienstleistungsgesellschaft fungieren, sowie aufgrund von Feststellungen einer steuerlichen Außenprüfung für Veranlagungszeiträume vor Einbeziehung in die REIT-Struktur.
7.5 ERGEBNIS JE AKTIE
Die folgenden Übersichten zeigen die Ergebnis- und Aktienzahlen, die für die Berechnung des bereinigten und unverwässerten Ergebnisses je Aktie verwendet wurden:
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| Unverwässertes Ergebnis je Aktie | 01.01.- 30.06.2023 | 01.01.- 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Aktionären zuzurechnendes Ergebnis (in TEUR) | 9.206 | 47.334 |
| Durchschnittliche Anzahl ausstehender Aktien (in Tausend) | 178.369 | 178.033 |
| Unverwässertes Ergebnis je Aktie (in EUR) 1 | 0,05 | 0,27 |
1 Entspricht dem verwässerten Ergebnis
8 ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ - AKTIVA
8.1 ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN
Die alstria office REIT-AG wendet das Modell des beizulegenden Zeitwerts nach IAS 40 in Verbindung mit IFRS 13 bei der Folgebewertung an. Zur Wertermittlung zum 31. Dezember 2022 wurde ein externes Gutachten herangezogen. Für eine detaillierte Beschreibung der Wertermittlung von Vermögenswerten verweisen wir auf Abschnitt 2.4 des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2022.
Zum 30. Juni 2023 führte alstria erstmals eine interne Portfoliobewertung mittels eines eigenen Bewertungstools durch. Methodisch basiert die interne Bewertung auf einem DCF-Verfahren. Bis zum Ende des ersten Quartals 2023 basierte die Quartalsbewertung überwiegend auf der Jahresendbewertung unabhängiger Gutachter in Kombination mit einer Überprüfung der Immobilienwerte durch den alstria-Vorstand am Ende eines jeden Quartals.
Das interne alstria-Bewertungstool basiert auf der internen Unternehmensplanung und prognostiziert für jedes einzelne Gebäude den 10-Jahres-Cashflow unter Berücksichtigung der existierenden Mietverträge, Indexierungen, möglicher Verlängerungen und Optionsziehungen und erforderlicher Instandhaltungskosten. Ebenso werden Neuvermietungsannahmen auf der Basis von erzielbaren Marktmieten, Leerstandszeiten und für die Neuvermietung erforderliche Investitionsmaßnahmen in die Betrachtung einbezogen. Der prognostizierte 10-Jahres-Cashflow wird mit einem marktüblichen und dem individuellen Gebäude und seiner Mieterstruktur angepassten Diskontierungszinssatz auf den Gegenwartswert abgezinst. Zusätzlich fließt der Exit-Value auf der Basis von Marktmieten und einer entsprechenden risikogerechten Abzinsung in die Immobilienbewertung ein. Die Kombination der Bewertungskomponenten ergibt den Fair-Value der Immobilie. Bewertungsänderungen ergeben sich somit in erster Linie aus veränderten Planungsprämissen eines Gebäudes, Veränderungen der Inflationserwartungen im Hinblick auf mögliche Indexierungen und Marktmieten sowie Anpassungen der Diskontierungszinssätze auf das jeweils marktgerechte Niveau.
Transaktionen in der Berichtsperiode:
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| Erwerbe | Veräußerungen | |||
|---|---|---|---|---|
| Immobilientransaktionen | Anzahl Immobilien | Transaktionsvolumen in TEUR |
Anzahl Immobilien | Transaktionsvolumen in TEUR |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vertrag bis zum 31. Dezember 2022/ Übertragung H1 2023 |
0 | 0 | 1 | 26.550 |
| Vertrag und Übertragung in H1 2023 | 0 | 0 | 1 | 3.200 |
| Gesamt | 0 | 0 | 2 | 29.750 |
Transaktionen in der Vergleichsperiode
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| Erwerbe | Veräußerungen | |||
|---|---|---|---|---|
| Immobilientransaktionen | Anzahl Immobilien | Transaktionsvolumen in TEUR |
Anzahl Immobilien | Transaktionsvolumen in TEUR |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vertrag bis zum 31. Dezember 2021 / Übertragung H1 2022 |
0 | 0 | 2 | 72.100 |
| Vertrag und Übertragung H1 2022 | 0 | 0 | 1 | 24.970 |
| Gesamt | 0 | 0 | 3 | 97.070 |
Eine Überleitung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien im Berichtszeitraum ergibt sich aus folgender Tabelle:
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| in TEUR | 01.01.-30.06.2023 | 01.01.-31.12.2022 |
|---|---|---|
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zu Beginn der Periode | 4.606.848 | 4.775.801 |
| Investitionen | 76.916 | 113.147 |
| Zugänge | 0 | 0 |
| Erwerbsnebenkosten | 0 | 0 |
| Aktivierung eines Nutzungsrechts gemäß IFRS 16 | 0 | 504 |
| Abgänge | -2.890 | -83.910 |
| Reklassifizierung in zu Veräußerungszwecke gehaltene Immobilien | 0 | -24.900 |
| Reklassifizierung in Sachanlagen (eigengenutzte Immobilien) | 0 | 0 |
| Nettoergebnis aus der Bewertung von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zum beizulegenden Zeitwert | -35.522 | -173.794 |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zum Ende der Periode | 4.645.352 | 4.606.848 |
8.2 ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente belaufen sich auf TEUR 307.400 (31. Dezember 2022: TEUR 364.973). Zum Bilanzstichtag unterlagen TEUR 7.504 (31. Dezember 2022: TEUR 8.761) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente einer Verfügungsbeschränkung.
8.3 FINANZANLAGEN
Die langfristigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR 94.887 (31. Dezember 2022: TEUR 94.891) betreffen mit einem Betrag in Höhe von TEUR 94.432 (31. Dezember 2022: TEUR 94.432) langfristige Ausleihungen mit einer Laufzeit bis zum Ende des Geschäftsjahres 2032. Weitere TEUR 455 (31. Dezember 2022: TEUR 459) entfallen auf Anteile an zwei Gesellschaften, an denen alstria weniger als drei Prozent der Anteile hält und auf die alstria keinen maßgeblichen Einfluss ausüben kann.
8.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE
Derivative Finanzinstrumente bestanden am Stichtag in folgendem Umfang:
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| 30.06.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produkt | Strike p.a. | Beginn Hedging | Laufzeit | Gegenpartei | Nominal | Fair value |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (%) | (EUR k) | (EUR k) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Swap | 1,7500 | 30.09.2022 | 30.09.2027 | Societe Generale | 500.000 | 28.861 |
| Swap | 1,9240 | 30.09.2022 | 30.09.2028 | UniCredit Bank AG | 60.000 | 3.351 |
| Swap | 1,9240 | 30.09.2022 | 30.09.2028 | UniCredit Bank AG | 22.450 | 1.254 |
| Cap | 3,5000 | 27.06.2023 | 26.04.2030 | Societe Generale | 70.500 | 2.367 |
| Cap | 3,5000 | 27.06.2023 | 30.06.2028 | Societe Generale | 35.000 | 841 |
| Cap | 3,5000 | 27.06.2023 | 26.04.2030 | Societe Generale | 47.000 | 1.578 |
| Cap | 3,5000 | 27.06.2023 | 29.03.2030 | Societe Generale | 22.500 | 746 |
| Swap | 3,2330 | 28.06.2023 | 30.06.2028 | Societe Generale | 32.500 | -186 |
| Swap | 3,2330 | 28.06.2023 | 29.03.2030 | Morgan Stanley Europe SE | 67.500 | -934 |
| Swap | 3,0000 | 29.06.2023 | 30.06.2028 | Landesbank Baden-Württemberg | 50.000 | 284 |
| Derivative Finanzinstrumente | 907.450 | 38.162 |
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| 31.12.2022 | ||
|---|---|---|
| Produkt | Nominal | Fair value |
| --- | --- | --- |
| (EUR k) | (EUR k) | |
| --- | --- | --- |
| Swap | 500.000 | 29.813 |
| Swap | 60.000 | 3.606 |
| Swap | 22.450 | 1.349 |
| Cap | n/a | n/a |
| Cap | n/a | n/a |
| Cap | n/a | n/a |
| Cap | n/a | n/a |
| Swap | n/a | n/a |
| Swap | n/a | n/a |
| Swap | n/a | n/a |
| Derivative Finanzinstrumente | 582.450 | 34.767 |
Es handelt sich bei den von alstria gehaltenen derivativen Finanzinstrumenten ausschließlich um Zinsswaps und -caps zur Sicherung von Kreditzinsen abgeschlossener langfristiger Finanzverbindlichkeiten. Derivative Finanzinstrumente in Höhe von TEUR 39.281 wiesen zum Bilanzstichtag einen positiven Wert auf, als finanzielle Verpflichtung sind derivative Finanzinstrumente in Höhe von TEUR 1.119 passiviert. Zum 31. Dezember 2022 wies der Konzern ausschließlich derivative finanzielle Vermögenswerte aus.
Ein derivatives Finanzinstrument mit einem Nominalwert von TEUR 32.500 ist zum Bilanzstichtag nicht für eine Cashflow-Hedge-Beziehung designiert, alle anderen derivativen Finanzinstrumente befinden sich in Sicherungsbeziehungen. Zum 31. Dezember 2022 bestanden keine Derivate, die nicht in einer Cashflow-Hedge-Beziehung designiert waren.
9 ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ - PASSIVA
9.1 EIGENKAPITAL
Für eine Darstellung der Entwicklung des Eigenkapitals verweisen wir auf die vorangestellte Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung.
Eigene Aktien
Die Gesellschaft hält zum 30. Juni 2023 keine eigenen Anteile.
9.2 FINANZVERBINDLICHKEITEN
Mit Stand vom 30. Juni 2023 betrug die Summe der Unternehmensanleihen und der verzinslichen Darlehen TEUR 2.372.000 (31. Dezember 2022: TEUR 2.403.063). Der abweichende Buchwert von TEUR 2.360.055 (TEUR 2.205.628 langfristiger und TEUR 154.427 kurzfristiger Anteil) ergibt sich unter Berücksichtigung von Zinsverbindlichkeiten und im Rahmen der Effektivzinsmethode zu verteilender Transaktionskosten bei Aufnahme der Verbindlichkeiten. Finanzverbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden unter dem Posten "kurzfristige Darlehen" ausgewiesen. Der Marktwert der langfristigen und kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten belief sich zum Stichtag auf TEUR 2.126.451.
In der Berichtsperiode hat die Gesellschaft eine Unternehmensanleihe mit einem Gesamtnennbetrag von TEUR 325.000 sowie ein Schuldschein TEUR 37.000 zurückgeführt. Neu aufgenommen wurden grundschuldbesicherte Bankdarlehen in Höhe von nominal TEUR 330.937 Damit besteht die Fremdkapitalposition zum 30. Juni 2023 aus Bankdarlehen in Höhe von nominal TEUR 1.232.000, Unternehmensanleihen in Höhe von zusammen nominal TEUR 1.100.000 und dem Schuldscheindarlehen mit einem Nominalwert von TEUR 40.000. Daneben besteht eine revolvierende Kreditlinie mit einem Volumen von TEUR 200.000, von der zum Bilanzstichtag keine Darlehensbeträge in Anspruch genommen waren.
Für eine detaillierte Beschreibung der Darlehen, der Darlehensbedingungen und der Darlehensbesicherung verweisen wir auf den Abschnitt 7.3 des Konzernanhangs zum 31. Dezember 2022.
10 DIVIDENDENZAHLUNG
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| 01.01.- 30.06.2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Dividende 1) | 10.697 | 756.640 |
| Dividende je Aktie (in EUR) | 0,06 | 4,25 |
1) Bezogen auf alle Aktien zum Zeitpunkt der Ausschüttung.
Die Hauptversammlung der alstria office REIT-AG beschloss am 4. Mai 2023, eine Dividende von insgesamt TEUR 10.697 (EUR 0,06 je ausstehender Aktie) auszuschütten. Die Dividende wurde am 9. Mai 2023 ausgezahlt. Im Geschäftsjahr 2022 wurden TEUR 756.640 (EUR 4,25 je ausstehender Aktie) Dividende gezahlt.
11 MITARBEITER
In dem Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2023 beschäftigte der Konzern im Durchschnitt 182 Mitarbeiter (1. Januar bis 30. Juni 2022: im Durchschnitt 174 Mitarbeiter). Die Durchschnittszahlen wurden anhand der Anzahl angestellter Mitarbeiter zum Ende eines jeden Monats ermittelt. Am 30. Juni 2023 beschäftigte alstria, abgesehen von dem Vorstand, 183 Mitarbeiter (31. Dezember 2022: 181 Mitarbeiter).
12 LANGFISTIGE VERGÜTUNGSBETANDTEILE DES VORSTANDS
Im Rahmen des aktuellen im Geschäftsjahr 2022 eingeführten Vergütungssystems erhält der Vorstand Zertifikate mit einer Laufzeit von zwei Jahren, deren Wertentwicklung an bestimmte budgetbasierte Kennzahlen gekoppelt ist. Am Ende der Laufzeit erfolgt eine Auszahlung in bar, wobei die Wertentwicklung und die Höhe der Auszahlung in Abhängigkeit von der Entwicklung der zugrundeliegenden Kennzahlen zwischen 0% und 115% liegen kann. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der den Vorstandsmitgliedern gewährten Zertifikate mit einem Nennwert von je EUR 1,00:
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| Anzahl Zertifikate | H1 2023 Olivier Elamine |
2022 Olivier Elamine |
2022 Alexander Dexne |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|
| Am ersten Januar des Geschäftsjahres gewährte Zertifikate | 500.000 | 500.000 | 400.000 | 1.400.000 |
| Stand zum 30. Juni/ 31. Dez. | 500.000 | 500.000 | 400.000 | 1.400.000 |
| Zeitanteilige Berücksichtigung zum 30. Juni 2023 | 24,7% | 74,8% | 37,4% | n/a |
| Zielerreichungsgrad zum 30. Juni 2023 | 100% | 75% | 75% | n/a |
| Rückstellung zum 30. Juni 2023 in EUR | 123.288 | 280.350 | 112.140 | 515.778 |
1) Zeitanteilige Berücksichtigung bis zum Ausscheiden des Vorstandsmitglieds
Die Rückstellungen aus langfristigen Vergütungsbestandteilen des Vorstands belaufen sich zum 30. Juni 2023 auf TEUR 516 (31.Dezember 2022: TEUR 449). Die Aufwendungen aus diesen Vergütungsbestandteilen betragen im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres TEUR 67 nach TEUR 449 im Geschäftsjahr 2022.
Für eine detaillierte Beschreibung des langfristigen Vergütungssystems verweisen wir auf Abschnitt 13.1 des Konzernanhangs zum 31. Dezember 2022.
13 MITARBEITERBETEILIGUNGSPROGRAMM
Im Rahmen des durch den Aufsichtsrat der alstria office REIT-AG beschlossenen - und mittlerweile beendeten - Mitarbeiterbeteiligungsprogramms bestanden während der Berichtsperiode die folgenden aktienbasierten Vergütungsvereinbarungen (Zertifikate):
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| Anzahl Zertifikate | |
|---|---|
| Ausgabedatum | 07.05.2021 |
| 1. Januar 2023 | 279.050 |
| Rückgabe aufgrund der Beendigung des Beschäftigungsverhältnisses | -8.750 |
| Gewandelt | -270.300 |
| 30. Juni 2023 | 0 |
Für eine detaillierte Beschreibung des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms verweisen wir auf Abschnitt 13.2 des Konzernanhangs zum 31. Dezember 2022. Im Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms werden keine neuen Tranchen mehr ausgegeben.
Für die Mitarbeiter wurden beginnend mit dem Geschäftsjahr 2022 ebenfalls neue variable Vergütungsbestandteile eingerichtet. Die Mitarbeiter erhalten im Rahmen des "alstria Collective Employee Scheme" ebenfalls Zertifikate (sogenannte ACES). Die ACES haben eine Laufzeit von zwei Jahren, ihre Wertentwicklung ist an bestimmte budgetbasierte Kennzahlen gekoppelt. Am Ende der Laufzeit erfolgt eine Auszahlung in bar, wobei die Wertentwicklung und die Höhe der Auszahlung in Abhängigkeit von der Entwicklung der zugrundeliegenden Kennzahlen zwischen 0% und 115% liegen kann. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der den Mitarbeitern gewährten ACES mit einem Nennwert von je EUR 1,00:
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| Anzahl ACES | Gewährt in H1 2023 | Gewährt in 2022 | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Am ersten Januar des Geschäftsjahres 2023 bestehende, in 2023 und 2022 gewährte ACES | 2.641.070 | 3.254.855 | 5.895.925 |
| Stand zum 30. Juni/ 31. Dez. | 2.641.070 | 3.254.855 | 5.895.925 |
| Zeitanteilige Berücksichtigung zum 30. Juni 2023 | 24,7% | 74,8% | n/a |
| Zielerreichungsgrad zum 30. Juni 2023 | 100% | 80% | n/a |
| Rückstellung zum 30. Juni 2023 in EUR | 651.223 | 1.946.662 | 2.597.885 |
Die Rückstellungen aus langfristigen Vergütungsbestandteilen der Mitarbeiter (ACES) belaufen sich zum 30. Juni 2023 auf TEUR 2.598 (31.Dezember 2022: TEUR 1.374). Die Aufwendungen aus diesen Vergütungsbestandteilen betragen im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres TEUR 1.224 nach TEUR 1.374 im Geschäftsjahr 2022.
Für eine detaillierte Beschreibung des langfristigen Vergütungssystems verweisen wir auf Abschnitt 13.2 des Konzernanhangs zum 31. Dezember 2022.
14 BEZIEHUNGEN ZU NAHE STEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN
In der folgenden Tabelle werden Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres 2023 dargestellt:
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| Erträge/Aufwendungen (-) (netto) | Forderungen/Verbindlichkeiten (-) | |
|---|---|---|
| in TEUR | H1 2023 | 30.06.2023 |
| Zinsen Unternehmensanleihe | -594 | -295 |
| Buchführungs- und Reportingleistungen | 50 | 50 |
| Anmietung Baucontainer | -16 | 0 |
| Vermietung | 8 | 2 |
Die Buchführungs- und Reportingleistungen beziehen sich auf die Übernahme von bestimmten Konsolidierungs- und Berichterstattungsleistungen für Brookfield-Gesellschaften außerhalb des alstria-Kon-zerns.
Die Zinsen betreffen Unternehmensanleihen, die alstria im Kapitalmarkt platziert hat und die bis zum Ende der Berichtsperiode von Brookfield-Gesellschaften über den Kapitalmarkt erworben wurden. Zum 30. Juni 2023 hielten diese Gesellschaften folgende Wertpapiere:
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| Anleihe | ISIN | Anteile | Nominalwert der Anteile |
|---|---|---|---|
| Bond III | XS1717584913 | 35.000.000 | 35.000 |
| Bond IV | XS52053346297 | 40.000.000 | 40.000 |
| Bond V | XS2191013171 | 35.000.000 | 35.000 |
| 110.000.000 | 110.000 |
Weitere Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen haben sich im Berichtszeitraum nicht ergeben.
15 WICHTIGE EREIGNISSE NACH ABSCHLUSS DER BERICHTSPERIODE
Nach dem Bilanzstichtag haben sich bis zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Halbjahresfinanzbericht keine wichtigen, das Unternehmen betreffende, Ereignisse oder wesentlichen Geschäftsvorfälle mehr ergeben.
16 VORSTAND
Der Vorstand des Unternehmens setzte sich zum 30. Juni 2023 wie folgt zusammen:
Herr Olivier Elamine (Vorstandsvorsitzender).
Herr Alexander Dexne schied mit Ablauf des 31. Dezember 2022 aus dem Amt als Finanzvorstand aus.
17 AUFSICHTSRAT
Gemäß § 9 der Satzung der Gesellschaft besteht der Aufsichtsrat aus vier Mitgliedern, die von der Hauptversammlung gewählt werden. Bis zur Änderung der Satzung, mit Hauptversammlungsbeschluss vom 4. Mai 2023 und Wirkung zum 31. Mai 2023, bestand der Aufsichtsrat regulär aus sechs Mitgliedern.
Der Aufsichtsrat setzte sich zum 30. Juni 2023 wie folgt zusammen:
Herr Brad Hyler (Vorsitzender);
Herr Jan Sucharda (Stellvertretender Vorsitzender);
Herr Richard Powers; Mitglied seit 5. Mai 2023
Frau Rebecca Worthington
Im Verlaufe der Berichtsperiode waren ferner folgende Personen Mitglied im Aufsichtsrat der Gesellschaft
Herr Dr. Frank Pörschke; bis 31. Mai 2023
Frau Elisabeth Stheeman; bis 31. Mai 2023
Herr Karl Wambach; bis 4. Mai 2023
Hamburg, 31. Juli 2023
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| Olivier Elamine |
| Vorstandsvorsitzender |
VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER
"Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Halbjahresfinanzberichterstattung der verkürzte Konzernhalbjahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind."
Hamburg, 31. Juli 2023
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| Olivier Elamine |
| Vorstandsvorsitzender |