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INDUS Holding AG
Quarterly Report • Aug 10, 2023
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Quarterly Report
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Finanzbericht: 32972246
INDUS Holding Aktiengesellschaft
Bergisch Gladbach
Halbjahresfinanzbericht nach WpHG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 30.06.2023
ZWISCHENBERICHT H1 2023
Highlights
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| in Mio. EUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Umsatz | 904,1 | 886,3 |
| EBITDA | 128,1 | 128,6 |
| EBIT | 84,9 | 87,4 |
| EBIT-Marge (in %) | 9,4 | 9,9 |
| Konzern-Jahresüberschuss (Ergebnis nach Steuern) | 21,7 | 20,7 |
| Ergebnis je Aktie der fortgeführten Geschäftsbereiche (in EUR) | 1,76 | 2,10 |
| Operativer Cashflow | 39,2 | -15,1 |
| Cashflow aus Geschäftstätigkeit | 28,4 | -25,9 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -12,9 | -61,3 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -9,2 | 103,0 |
| Free Cashflow | 35,2 | -17,6 |
| 30.6.2023 | 31.12.2022 | |
| Bilanzsumme | 1.917,1 | 1.889,9 |
| Eigenkapital | 681,9 | 685,2 |
| Eigenkapitalquote (in %) | 35,6 | 36,3 |
| Working Capital | 558,0 | 496,7 |
| Nettofinanzverbindlichkeiten | 624,0 | 593,5 |
| Liquide Mittel | 118,9 | 127,8 |
| Beteiligungen (Anzahl zum Stichtag) | 45 | 45 |
INDUS erwirtschaftet EBIT-Marge von 9,4 % im ersten Halbjahr
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| ― | Stabile Entwicklung bei nachlassender Marktdynamik |
| ― | Guidance bestätigt: Umsatz am unteren, EBIT-Marge am oberen Rand des Prognosebands erwartet |
KURSENTWICKLUNG DER INDUS-AKTIE JANUAR BIS JULI 2023 EXKL. DIVIDENDE
Brief an die Aktionäre
Sehr geehrte Damen und Herren,
die Stimmung in der deutschen Wirtschaft ist gedämpft. Grund dafür sind höhere Zinsen, die immer noch hohe Inflation und eine zurückhaltende Nachfrage aus dem Ausland. Viele Unternehmen erwarten auch für das zweite Halbjahr eher keine Besserung. Gerade jetzt gilt es aber auch, die Situation richtig zu reflektieren: zu würdigen, was stabil ist und gut funktioniert. Einzuordnen, dass in einigen Branchen nach Boomzeiten Normalität eintritt. Aber natürlich auch zu sehen, wo es Handlungsbedarfe gibt.
Im ersten Halbjahr des Jahres 2023 waren unsere Portfoliounternehmen in Summe stabil unterwegs. Trotz der nachlassenden Marktdynamik stieg der Umsatz um 2 % auf 904 Mio. EUR. Die EBIT-Marge in Höhe von 9,4 % ist ordentlich, auch wenn das operative Ergebnis (EBIT) leicht unter dem Vorjahr liegt.
Die Performance im Segment Engineering bleibt - trotz spürbarer Zurückhaltung der Kunden bei der Auftragsvergabe - gut. Im Segment Infrastructure sehen wir nach dem Boom der letzten Jahre eine deutlich rückläufige Baukonjunktur, insbesondere im Bereich Neubau. Dennoch sind unsere Unternehmen unter diesen Rahmenbedingungen stabil unterwegs. Weiter positiv entwickelt sich das Segment Materials, obwohl niedrigere Materialpreise teilweise zu sinkenden Verkaufspreisen führen und damit die Umsatzdynamik etwas abschwächen.
Die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen sind schwierig. Dennoch bestätigen wir unsere Prognose für das Jahr 2023. Den Jahresumsatz erwarten wir am unteren Ende unserer Guidance von 1,9 bis 2,0 Mrd. EUR. Das EBIT für das Gesamtjahr sehen wir weiter gut innerhalb unseres Prognosebands von 145 bis 165 Mio. EUR. Mögliche Wertminderungen auf Geschäfts- und Firmenwerte sind darin nicht enthalten. Entsprechend der schwächeren Marktlage haben wir das Prognoseband für die EBIT-Marge für das Segment Infrastructure um einen Prozentpunkt nach unten verschoben. Für das Segment Materials dagegen haben wir das Prognoseband für die EBIT-Marge um einen Prozentpunkt nach oben angepasst.
Im Juli konnten wir die Verträge zu den Verkäufen von SCHÄFER und SELZER unterzeichnen. Damit haben wir die Veräußerung der aufgegebenen Geschäftsbereiche deutlich vor Jahresende 2023 - unserem selbst gesetzten Ziel -abgeschlossen. Die Auswirkungen der Verkäufe einschließlich der operativen Verluste konnten weitestgehend im Abschluss für das erste Halbjahr berücksichtigt werden. Nun blicken wir auf ein zweites Halbjahr, das nicht mehr durch die aufgegebenen Geschäftsbereiche belastet sein wird. Das ermöglicht einen klaren Blick auf die gute Ertragskraft der Gruppe.
In den volatilen Marktbedingungen der letzten Jahre haben unsere Beteiligungen gelernt, schnell auf Veränderungen der gesamtwirtschaftlichen Lage zu reagieren. Dazu gehören unter anderem die kontinuierliche Verbesserung der operativen Exzellenz und ein stringentes Kostenmanagement. Das werden wir aus der Holding heraus weiter eng begleiten.
Im Mai haben wir erstmals wieder eine Präsenz-Hauptversammlung durchgeführt. Der endlich wieder direkte Austausch mit unseren Aktionären und deren Vertretern hat Spaß gemacht. Das hat uns in unserer Entscheidung bestärkt, bei der Hauptversammlung auch in den kommenden Jahren auf den persönlichen Dialog mit Ihnen zu setzen.
Wir verbleiben mit einem herzlichen Dank für Ihr fortgesetztes Interesse an unserer Aktie.
Bergisch Gladbach im August 2023
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| Dr. Johannes Schmidt | Dr. Jörn Großmann |
| Axel Meyer | Rudolf Weichert |
Zwischenlagebericht
Geschäftsverlauf der INDUS-Gruppe im ersten Halbjahr 2023
KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
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| Differenz | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| H1 2023 | H1 2022 | absolut | in % | Q2 2023 | Q2 2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatz | 904,1 | 886,3 | 17,8 | 2,0 | 453,3 | 469,9 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 6,4 | 9,5 | -3,1 | -32,6 | 3,2 | 6,9 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 2,0 | 1,4 | 0,6 | 42,9 | 0,9 | 0,5 |
| Bestandsveränderung | 23,0 | 38,6 | -15,6 | -40,4 | 4,3 | 13,6 |
| Gesamtleistung | 935,5 | 935,8 | -0,3 | 0,0 | 461,7 | 490,9 |
| Materialaufwand | -434,1 | -454,0 | 19,9 | 4,4 | -213,0 | -242,1 |
| Personalaufwand | -261,0 | -243,5 | -17,5 | -7,2 | -131,7 | -123,8 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand | -112,3 | -109,7 | -2,6 | -2,4 | -55,0 | -57,8 |
| EBITDA | 128,1 | 128,6 | -0,5 | -0,4 | 62,0 | 67,2 |
| Planmäßige Abschreibungen | -43,2 | -41,2 | -2,0 | -4,9 | -21,9 | -21,2 |
| Operatives Ergebnis (EBIT) | 84,9 | 87,4 | -2,5 | -2,9 | 40,1 | 46,0 |
| Finanzergebnis | -13,9 | -9,7 | -4,2 | -43,3 | -6,1 | -4,3 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 71,0 | 77,7 | -6,7 | -8,6 | 34,0 | 41,7 |
| Ertragsteuern | -23,5 | -20,8 | -2,7 | -13,0 | -11,4 | -10,2 |
| Ergebnis aufgegebene Geschäftsbereiche | -25,8 | -36,2 | 10,4 | 28,7 | -16,9 | -15,4 |
| Ergebnis nach Steuern | 21,7 | 20,7 | 1,0 | 4,8 | 5,7 | 16,1 |
| davon Anteile nicht beherrschender Gesellschafter | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,2 |
| davon Anteile der INDUS-Aktionäre | 21,4 | 20,4 | 1,0 | 4,9 | 5,4 | 15,9 |
| Ergebnis je Aktie in EUR | ||||||
| der fortgeführten Geschäftsbereiche | 1,76 | 2,10 | -0,34 | -16,2 | 0,83 | 1,16 |
| der aufgegebenen Geschäftsbereiche | -0,96 | -1,34 | 0,38 | 28,4 | -0,63 | -0,57 |
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| in Mio. EUR | ||
|---|---|---|
| Differenz | ||
| --- | --- | --- |
| absolut | in % | |
| --- | --- | --- |
| Umsatz | -16,6 | -3,5 |
| Sonstige betriebliche Erträge | -3,7 | -53,6 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 0,4 | 80,0 |
| Bestandsveränderung | -9,3 | -68,4 |
| Gesamtleistung | -29,2 | -5,9 |
| Materialaufwand | 29,1 | 12,0 |
| Personalaufwand | -7,9 | -6,4 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand | 2,8 | 4,8 |
| EBITDA | -5,2 | -7,7 |
| Planmäßige Abschreibungen | -0,7 | -3,3 |
| Operatives Ergebnis (EBIT) | -5,9 | -12,8 |
| Finanzergebnis | -1,8 | -41,9 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | -7,7 | -18,5 |
| Ertragsteuern | -1,2 | -11,8 |
| Ergebnis aufgegebene Geschäftsbereiche | -1,5 | -9,7 |
| Ergebnis nach Steuern | -10,4 | -64,6 |
| davon Anteile nicht beherrschender Gesellschafter | 0,1 | 50,0 |
| davon Anteile der INDUS-Aktionäre | -10,5 | -66,0 |
| Ergebnis je Aktie in EUR | ||
| der fortgeführten Geschäftsbereiche | -0,33 | -28,4 |
| der aufgegebenen Geschäftsbereiche | -0,06 | -10,5 |
Leichte Umsatzsteigerung
Die INDUS-Beteiligungen konnten den Umsatz in den ersten sechs Monaten 2023 um 2,0 % gegenüber dem Vorjahresvergleichszeitraum steigern. Im Berichtszeitraum erwirtschafteten sie einen Umsatz in Höhe von 904,1 Mio. EUR. Dies bedeutet eine Erhöhung um 17,8 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr (886,3 Mio. EUR).
Die Umsatzanstiege wurden in den Segmenten Engineering und Materials erzielt. Im Segment Engineering betrug der Umsatzanstieg 4,0 %. Die Erwerbe von HEIBER + SCHRÖDER und HELD im vergangenen Geschäftsjahr konnten 2,8 % zum Umsatzwachstum in diesem Segment beitragen; das organische Umsatzwachstum betrug 1,2 %. Das Segment Materials weist gegenüber dem Vorjahr eine Umsatzsteigerung von 2,9 % auf. Aufgrund der gedämpften Baukonjunktur ist der Umsatz im Segment Infrastructure um 0,9 % zurückgegangen. Insgesamt betrugen das organische und das anorganische Umsatzwachstum in der INDUSGruppe jeweils 1,0 %.
Die Gesamtleistung betrug nahezu unverändert 935,5 Mio. EUR nach 935,8 Mio. EUR im Vorjahresvergleichszeitraum. Der Materialaufwand reduzierte sich deutlich von 454,0 Mio. EUR auf 434,1 Mio. EUR (- 4,4 %) aufgrund von sinkenden Materialkosten bei einigen Beteiligungen. Die Materialaufwandsquote sank von 51,2 % auf 48,0 %. Der Personalaufwand stieg um 17,5 Mio. EUR (7,2 %) von 243,5 Mio. EUR auf 261,0 Mio. EUR. Die Personalaufwandsquote erhöhte sich daher auf 28,9 % (Vorjahr: 27,5 %). Der sonstige betriebliche Aufwand stieg um 2,6 Mio. EUR von 109,7 Mio. EUR auf 112,3 Mio. EUR. In Summe ergibt sich ein EBITDA in Höhe von 128,1 Mio. EUR (Vorjahr: 128,6 Mio. EUR).
Die Abschreibungen betrugen 43,2 Mio. EUR und waren damit um 2,0 Mio. EUR höher als im ersten Halbjahr 2022. Der leichte Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Abschreibungen auf Fair-Value-Anpassungen (Kaufpreisallokation) im Anlagevermögen der im Vorjahr erworbenen Beteiligungen HEIBER + SCHRÖDER und HELD.
EBIT-Marge bei 9,4 %
In der Summe beträgt das operative Ergebnis (EBIT) 84,9 Mio. EUR nach 87,4 Mio. EUR im Vorjahresvergleichszeitraum. Dies entspricht einer Verringerung um 2,9 %. Die EBIT-Marge beträgt 9,4 % im Berichtszeitraum nach 9,9 % im Vorjahresvergleichszeitraum.
Bei der separaten Betrachtung des zweiten Quartals betrug das operative Ergebnis (EBIT) 40,1 Mio. EUR nach 46,0 Mio. EUR im Vorjahr. Der Rückgang beruht im Wesentlichen auf einer Beruhigung im Segment Infrastructure.
Das Finanzergebnis für das erste Halbjahr betrug -13,9 Mio. EUR nach -9,7 Mio. EUR im Vorjahresvergleichszeitraum. Im Finanzergebnis sind das Zinsergebnis, das Ergebnis aus at-Equity-bewerteten Anteilen und das übrige Finanzergebnis enthalten. Innerhalb des übrigen Finanzergebnisses sind die Bewertungen der Anteile nicht beherrschender Gesellschafter ausgewiesen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus dem Zinsaufwand und der Ergebniswirkung aus der Folgebewertung der bedingten Kaufpreisverbindlichkeiten (Call-/Put- Optionen).
Das Ergebnis vor Steuern (EBT) lag mit 71,0 Mio. EUR um 6,7 Mio. EUR unterhalb des Vorjahresvergleichswerts (77,7 Mio. EUR). Der Ertragssteueraufwand stieg auf 23,5 Mio. EUR nach 20,8 Mio. EUR im Vorjahr. Die Steuerquote beträgt 33,1 % nach 26,8 % im Vorjahresvergleichszeitraum.
Aufgegebene Geschäftsbereiche mit reduziertem Verlust
Die Beteiligungen SELZER und SCHÄFER sowie die im Vorjahr entkonsolidierte SMA sind aufgegebene Geschäftsbereiche im Sinne von IFRS 5. Das Ergebnis aus den aufgegebenen Geschäftsbereichen betrug -25,8 Mio. EUR im ersten Halbjahr 2023 nach -36,2 Mio. EUR im Vorjahresvergleichszeitraum. Ursache für die deutliche Verlustreduzierung ist die Entkonsolidierung von SMA im vierten Quartal 2022. Das Ergebnis des zweiten Quartals 2023 enthält weitestgehend die erwarteten Ergebniseffekte aus der Entkonsolidierung der Beteiligungsgruppen SELZER und SCHÄFER auf Basis der abgeschlossenen Verkaufsverträge.
Ergebnis nach Steuern leicht über Vorjahr
Das Ergebnis nach Steuern beträgt 21,7 Mio. EUR und liegt um 1,0 Mio. EUR über dem Vorjahresvergleichswert (20,7 Mio. EUR). Das Ergebnis je Aktie beträgt 1,76 EUR für die fortgeführten Geschäftsbereiche (Vorjahr: 2,10 EUR je Aktie) und -0,96 EUR für die aufgegebenen Geschäftsbereiche (Vorjahr: -1,34 EUR je Aktie).
Im Durchschnitt der ersten sechs Monate 2023 wurden in den Unternehmen der INDUS-Gruppe 9.548 Mitarbeitende (Vorjahr: 10.656 Mitarbeitende) beschäftigt.
Erwerb QUICK
Mit Vertrag vom 12. Januar 2023 hat die BETOMAX systems GmbH & Co. KG, ein Tochterunternehmen der INDUS Holding AG, 100 % der Geschäftsanteile an der QUICK Bauprodukte GmbH (QUICK) in Schwerte erworben. QUICK ist ein Spezialist für Schalungs- und Bewehrungszubehör und produziert sowie vertreibt Standard- und Sonderbauteile rund um den Brückenbau, Hoch- und Tiefbau sowie Tunnelbau. Das Produktportfolio von QUICK ergänzt das bisherige Produktprogramm von BETOMAX und bietet neue Marktchancen für den Bereich Brückenbau. QUICK wird dem Segment Infrastructure zugeordnet. Der wirtschaftliche Übergang (Closing) wurde am 31. März 2023 realisiert.
Verkauf SCHÄFER
Nach dem Abschlussstichtag wurde am 5. Juli 2023 ein Vertrag zur Veräußerung von 100 % der Anteile an der Schäfer GmbH & Co. KG, der D.M.S. Design Modell-Studien GmbH sowie der KSG Asia Limited und deren Anteile an der KSG Automotive (Shanghai) Co., Ltd unterzeichnet. Erwerber ist eine Gesellschaft der Callista Portfolio Holding GmbH.
Die veräußerten SCHÄFER-Gesellschaften wurden seit dem Konzernabschluss 2022 als "aufgegebener Geschäftsbereich" klassifiziert und ausgewiesen. Die Veräußerung ist am 31. Juli 2023 wirtschaftlich wirksam geworden. Die Entkonsolidierung erfolgt ebenfalls auf diesen Zeitpunkt im dritten Quartal 2023.
Verkauf SELZER
Ebenfalls nach dem Abschlussstichtag wurde am 28. Juli 2023 ein Vertrag über den Verkauf von 100 % der Kommanditanteile an der SELZER Fertigungstechnik GmbH & Co. KG und ihren Beteiligungen unterzeichnet. Der Verkauf steht noch unter dem Vorbehalt der Freigabe durch das Bundeskartellamt. Erwerber ist eine Beteiligungsgesellschaft der MUTARES SE & Co. KGaA.
Die veräußerten SELZER-Gesellschaften wurden seit dem Konzernabschluss 2022 als "aufgegebener Geschäftsbereich" klassifiziert und ausgewiesen. Die Veräußerung wird nach erfolgter Zustimmung des Bundeskartellamts voraussichtlich im dritten Quartal wirtschaftlich wirksam.
Segmentbericht
Seit dem 1. Januar 2023 gliedert die INDUS Holding AG ihr Beteiligungsportfolio gemäß dem Strategie-Update PARKOUR perform in drei Segmente: Engineering, Infrastructure und Materials. Zum 30. Juni 2023 umfasste das Beteiligungsportfolio 45 operative Einheiten. Die aufgegebenen Geschäftsbereiche SELZER und SCHÄFER gehören zu keinem operativen Segment.
Engineering
EBIT-Marge genau auf Vorjahreswert (9,2 %)
Der Umsatz im Segment Engineering betrug 280,7 Mio. EUR für das erste Halbjahr 2023 und war damit um 10,9 Mio. EUR (4,0 %) höher als im Vorjahresvergleichszeitraum (269,8 Mio. EUR). Der Zuwachs betrifft anorganisches Wachstum in Höhe von 2,8 % durch die Akquisitionen HEIBER + SCHRÖDER und HELD aus 2022 - sowie organisches Wachstum in Höhe von 1,2 %. Für den weiteren Jahresverlauf werden insgesamt leicht über dem Vorjahr liegende Umsatzerlöse prognostiziert.
Das operative Ergebnis (EBIT) erreichte 25,9 Mio. EUR nach 24,8 Mio. EUR im Vorjahr. Der Zuwachs in Höhe von 1,1 Mio. EUR (4,4 %) ist im Wesentlichen auf eine verbesserte Ergebnissituation bei einer Beteiligung aus dem Bereich Mess- und Regeltechnik zurückzuführen. Im vergangenen Jahr war hier die Umsatz- und Ergebnissituation wegen der mangelnden Verfügbarkeit von Halbleitern stark beeinträchtigt.
Die EBIT-Marge betrug genau wie im Vorjahr 9,2 % und liegt damit im unteren Bereich des Zielkorridors für das Gesamtjahr 2023 von 9 bis 11 %.
Für das Gesamtjahr erwarten wir weiterhin einen leicht steigenden Umsatz und ein stark steigendes operatives Ergebnis (aufgrund der Wertminderungen im dritten Quartal des Vorjahres). Die EBIT-Marge wird im Korridor von 9 bis 11 % liegen.
Die Investitionen des Berichtszeitraums in Höhe von 4,8 Mio. EUR betrafen ausschließlich Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte. Im Vorjahr waren die Erwerbe von HEIBER + SCHRÖDER und HELD in den Investitionen enthalten.
KENNZAHLEN ENGINEERING
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| Differenz | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| H1 2023 | H1 2022 | absolut | in % | Q2 2023 | Q2 2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 280,7 | 269,8 | 10,9 | 4,0 | 138,6 | 149,4 |
| EBITDA | 41,8 | 39,6 | 2,2 | 5,6 | 18,4 | 18,5 |
| Planmäßige Abschreibungen | -15,9 | -14,8 | -1,1 | -7,4 | -8,1 | -7,9 |
| EBIT | 25,9 | 24,8 | 1,1 | 4,4 | 10,3 | 10,6 |
| EBIT-Marge in % | 9,2 | 9,2 | 0,0 pp | - | 7,4 | 7,0 |
| Investitionen | 4,8 | 64,0 | -59,2 | -92,5 | 3,0 | 61,8 |
| Mitarbeitende | 2.824 | 2.732 | 92 | 3,3 | 2.832 | 2.785 |
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| in Mio. EUR | ||
|---|---|---|
| Differenz | ||
| --- | --- | --- |
| absolut | in % | |
| --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | -10,8 | -7,2 |
| EBITDA | -0,1 | -0,5 |
| Planmäßige Abschreibungen | -0,2 | -2,5 |
| EBIT | -0,3 | -2,8 |
| EBIT-Marge in % | 0,4 pp | - |
| Investitionen | -58,8 | -95,1 |
| Mitarbeitende | 47 | 1,7 |
Infrastructure
Gedämpfte Baukonjunktur wirkt sich auf Segmentergebnis aus
Der Umsatz im Segment Infrastructure betrug 291,3 Mio. EUR und lag damit um 2,7 Mio. EUR (0,9 %) unter dem Umsatz des Vorjahreszeitraums (294,0 Mio. EUR). Die deutlich beruhigte Baukonjunktur wirkte sich insbesondere auf das Geschäft im Bereich der Neubauten aus. Das Geschäft im Bereich der Sanierungen ist hiervon weniger betroffen. Für den weiteren Verlauf des Geschäftsjahres erwarten wir keine wesentlichen positiven Impulse beim Auftragseingang.
Das operative Ergebnis (EBIT) erreichte 25,1 Mio. EUR und war damit um 10,3 Mio. EUR niedriger als im Vorjahr in Höhe von 35,4 Mio. EUR. Die EBIT-Marge erreichte mit 8,6 % (Vorjahr: 12,0 %) einen Wert unterhalb der Zielmarge von 10 bis 12 %. Allerdings lag die EBIT-Marge im zweiten Quartal 2023 mit 9,6 % zwei Prozentpunkte über der EBIT-Marge des ersten Quartals 2023.
Für das Gesamtjahr gehen wir weiterhin von einem leicht steigenden Umsatz und einem stark steigenden operativen Ergebnis (aufgrund der Wertminderungen im dritten Quartal des Vorjahres) aus. Die EBIT-Marge erwarten wir nun im Korridor von 9 bis 11 %.
Zu Beginn des Geschäftsjahres konnte die QUICK Bauprodukte GmbH von BETOMAX systems GmbH & Co. KG erworben werden. Der wirtschaftliche Übergang und die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. März 2023. QUICK ist ein Spezialist für Schalungs- und Bewehrungszubehör und produziert sowie vertreibt Standard- und Sonderbauteile rund um den Brückenbau, Hoch- und Tiefbau sowie Tunnelbau. Das Produktportfolio von QUICK ergänzt das bisherige Produktprogramm von BETOMAX sehr gut und bietet neue Marktchancen für den Bereich Brückenbau.
Die Investitionen in Höhe von 15,8 Mio. EUR betrafen im Wesentlichen den Erwerb von QUICK. Die Sachinvestitionen liegen mit 7,0 Mio. EUR oberhalb des Vorjahreswerts (5,7 Mio. EUR).
KENNZAHLEN INFRASTRUCTURE
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| Differenz | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| H1 2023 | H1 2022 | absolut | in % | 02 2023 | Q2 2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 291,3 | 294,0 | -2,7 | -0,9 | 149,8 | 154,5 |
| EBITDA | 37,8 | 47,5 | -9,7 | -20,4 | 20,9 | 25,4 |
| Planmäßige Abschreibungen | -12,7 | -12,1 | -0,6 | -5,0 | -6,5 | -6,1 |
| EBIT | 25,1 | 35,4 | -10,3 | -29,1 | 14,4 | 19,3 |
| EBIT-Marge in % | 8,6 | 12,0 | -3,4 pp | - | 9,6 | 12,5 |
| Investitionen | 15,8 | 5,7 | 10,1 | >100 | 3,2 | 3,6 |
| Mitarbeitende | 2.947 | 2.862 | 85 | 3,0 | 2.963 | 2.865 |
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| in Mio. EUR | ||
|---|---|---|
| Differenz | ||
| --- | --- | --- |
| absolut | in % | |
| --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | -4,7 | -3,0 |
| EBITDA | -4,5 | -17,7 |
| Planmäßige Abschreibungen | -0,4 | -6,6 |
| EBIT | -4,9 | -25,4 |
| EBIT-Marge in % | -2,9 pp | - |
| Investitionen | -0,4 | -11,1 |
| Mitarbeitende | 98 | 3,4 |
Materials
EBIT-Marge weiter oberhalb des Zielkorridors
Der Umsatz im Segment Materials betrug 331,5 Mio. EUR im ersten Halbjahr 2023 und konnte gegenüber dem Vorjahresvergleichszeitraum um 9,2 Mio. EUR (2,9 %) gesteigert werden. Das Umsatzwachstum ist ausschließlich organisch erwirtschaftet worden. Ein überwiegender Teil der Beteiligungen des Segments Materials konnte die Umsätze im Vergleich zum Vorjahresvergleichszeitraum erhöhen, obwohl niedrigere Materialpreise teilweise zu sinkenden Verkaufspreisen führten und die Umsatzdynamik etwas abschwächten.
Das operative Ergebnis (EBIT) betrug 38,1 Mio. EUR und konnte damit um 5,0 Mio. EUR bzw. 15,1 % im Vergleich zum Vorjahreszeitraum gesteigert werden. Die EBIT-Marge lag bei 11,5 % nach 10,3 % im Vorjahresvergleichszeitraum. Das erste Halbjahr ist im Vorjahresvergleich positiv verlaufen. Die Segmentbeteiligungen konnten die Preissteigerungen bei der Materialbeschaffung aus dem vergangenen Geschäftsjahr mittlerweile gut ausgleichen. Teilweise kommt es bei den materialintensiven Beteiligungen aufgrund der deutlich gesunkenen Materialkosten aber auch wieder zu sinkenden Verkaufspreisen.
Im Segment Materials erwarten wir für das Gesamtjahr noch ergebnismindernde Effekte, die noch keinen Einfluss auf das Halbjahresergebnis hatten, aber in der Jahresprognose enthalten sind. Unter anderem betrifft dies die voraussichtliche Erhebung eines Anti-Dumping-Zolls der EU auf Importe eines wichtigen Rohstoffs.
Für das Gesamtjahr 2023 erwarten wir einen leicht steigenden Umsatz und ein steigendes operatives Ergebnis (aufgrund der Wertminderungen im dritten Quartal des Vorjahres). Die EBIT-Marge wird, etwas besser als bisher prognostiziert, in der Bandbreite von 7 bis 9 % erwartet.
Die Investitionen lagen mit 6,1 Mio. EUR auf Vorjahresniveau und betreffen ausschließlich Sachinvestitionen.
KENNZAHLEN MATERIALS
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| Differenz | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| H1 2023 | H1 2022 | absolut | in % | 02 2023 | Q2 2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 331,5 | 322,3 | 9,2 | 2,9 | 164,7 | 165,8 |
| EBITDA | 52,3 | 46,9 | 5,4 | 11,5 | 25,1 | 25,9 |
| Planmäßige Abschreibungen | -14,2 | -13,8 | -0,4 | -2,9 | -7,1 | -6,8 |
| EBIT | 38,1 | 33,1 | 5,0 | 15,1 | 18,0 | 19,1 |
| EBIT-Marge in % | 11,5 | 10,3 | 1,2 pp | - | 10,9 | 11,5 |
| Investitionen | 6,1 | 6,0 | 0,1 | 1,7 | 3,4 | 3,5 |
| Mitarbeitende | 3.131 | 3.154 | -23 | -0,7 | 3.121 | 3.159 |
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| in Mio. EUR | ||
|---|---|---|
| Differenz | ||
| --- | --- | --- |
| absolut | in % | |
| --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | -1,1 | -0,7 |
| EBITDA | -0,8 | -3,1 |
| Planmäßige Abschreibungen | -0,3 | -4,4 |
| EBIT | -1,1 | -5,8 |
| EBIT-Marge in % | -0,6 pp | - |
| Investitionen | -0,1 | -2,9 |
| Mitarbeitende | -38 | -1,2 |
Finanz- und Vermögenslage
KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG, VERKÜRZT
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| in Mio. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| Differenz | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| H1 2023 | H1 2022 | absolut | in % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ergebnis nach Steuern aus fortgeführten Geschäftsbereichen | 47,5 | 56,9 | -9,4 | -16,5 |
| Abschreibungen | 43,2 | 41,2 | 2,0 | 4,9 |
| weitere zahlungsunwirksame Veränderungen | 37,7 | 29,7 | 8,0 | 26,9 |
| zahlungswirksame Veränderung Working Capital | -59,2 | -122,0 | 62,8 | 51,5 |
| Veränderung sonstige Bilanzposten | -7,2 | -6,9 | -0,3 | -4,3 |
| Steuerzahlungen | -22,8 | -14,0 | -8,8 | -62,9 |
| Operativer Cashflow | 39,2 | -15,1 | 54,3 | >100 |
| Zinsen | -10,8 | -10,8 | 0,0 | 0,0 |
| Cashflow aus Geschäftstätigkeit | 28,4 | -25,9 | 54,3 | >100 |
| Auszahlungen für Investitionen und Akquisitionen | -27,4 | -75,9 | 48,5 | 63,9 |
| Einzahlungen aus Abgängen von Vermögenswerten | 14,5 | 14,6 | -0,1 | -0,7 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -12,9 | -61,3 | 48,4 | 79,0 |
| Auszahlungen Dividende | -21,5 | -28,2 | 6,7 | 23,8 |
| Auszahlungen von Dividenden an nicht beherrschende Gesellschafter | -0,2 | -0,4 | 0,2 | 50,0 |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten | 97,0 | 220,8 | -123,8 | -56,1 |
| Auszahlung aus der Tilgung von Krediten | -75,3 | -78,4 | 3,1 | 4,0 |
| Auszahlung aus der Tilgung von Leasingverbindlichkeiten | -9,2 | -8,3 | -0,9 | -10,8 |
| Auszahlung aus der Tilgung von bedingten Kaufpreisverbindlichkeiten | 0,0 | -2,5 | 2,5 | 100,0 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -9,2 | 103,0 | -112,2 | <-100 |
| Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel fortgeführter Geschäftsbereiche | 6,3 | 15,8 | -9,5 | -60,1 |
| Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel aufgegebener Geschäftsbereiche | -15,1 | -37,0 | 21,9 | 59,2 |
| Zahlungsmittelveränderung im Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten | 0,9 | 0,0 | 0,9 | |
| Wechselkursbedingte Änderung der liquiden Mittel | -1,0 | 0,2 | -1,2 | <-100 |
| Liquide Mittel am Anfang der Periode | 127,8 | 136,3 | -8,5 | -6,2 |
| Liquide Mittel am Ende der Periode | 118,9 | 115,3 | 3,6 | 3,1 |
Kapitalflussrechnung: Operativer Cashflow deutlich gestiegen
Der operative Cashflow im ersten Halbjahr 2023 hat sich im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 54,3 Mio. EUR auf 39,2 Mio. EUR erhöht. Während das Ergebnis nach Steuern der fortgeführten Geschäftsbereiche in Höhe von 47,5 Mio. EUR im Berichtszeitraum um 9,4 Mio. EUR unter dem Vorjahreswert von 56,9 Mio. EUR lag, ist der im Vorjahresvergleich höhere operative Cashflow auf den deutlich geringeren zahlungswirksamen Anstieg des Working Capital (+62,8 Mio. EUR) zurückzuführen. Die Auszahlungen dafür konnten im Vergleich zum ersten Halbjahr 2022 deutlich reduziert werden, da im Vorjahr zusätzlich zum planmäßigen Aufbau des Working Capital eine bewusste Bevorratung aufgrund der Materialpreissteigerungen und der Lieferkettenprobleme vorgenommen wurde.
Nach Berücksichtigung der Zinszahlungen in Höhe von 10,8 Mio. EUR (Vorjahr: 10,8 Mio. EUR) ergab sich ein Cashflow aus Geschäftstätigkeit in Höhe von 28,4 Mio. EUR (Vorjahr: -25,9 Mio. EUR), der damit 54,3 Mio. EUR über dem Vorjahresvergleichswert liegt.
Die Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen betrugen -18,2 Mio. EUR und lagen damit über dem Vorjahresniveau (Vorjahr: -17,0 Mio. EUR). Auszahlungen für Investitionen in Anteile vollkonsolidierter Gesellschaften wurden in Höhe von -8,9 Mio. EUR getätigt und betrafen den Erwerb von QUICK. Im Vorjahresvergleichszeitraum wurden die beiden Beteiligungen HEIBER + SCHRÖDER und HELD erworben. Die Einzahlungen aus Abgängen von Vermögenswerten beinhalten den Verkaufserlös für ein Geschäftsgrundstück in Höhe von 14,4 Mio. EUR. Im Vorjahr war die zweite Tranche der Kaufpreiszahlung für den Verkauf der WIESAUPLAST-Gruppe in Höhe von 9,8 Mio. EUR enthalten. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug in der Summe -12,9 Mio. EUR im Vergleich zu -61,3 Mio. EUR im Vorjahr.
Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ist deutlich gesunken und beläuft sich auf -9,2 Mio. EUR (Vorjahr: +103,0 Mio. EUR). Die Nettokreditaufnahme hat sich dabei um 120,7 Mio. EUR auf 21,7 Mio. EUR reduziert. Die Auszahlung für die Dividende (0,80 EUR je Aktie) an die INDUS-Aktionäre lag mit 21,5 Mio. EUR im Berichtszeitraum deutlich unter dem Vorjahreswert von 28,2 Mio. EUR (1,05 EUR je Aktie).
Insgesamt beträgt die zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel der fortgeführten Geschäftsbereiche für die ersten sechs Monate 2023 6,3 Mio. EUR nach 15,8 Mio. EUR im Vorjahr. Die zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel der aufgegebenen Geschäftsbereiche beträgt -15,1 Mio. EUR (Vorjahr: -37,0 Mio. EUR). Ausgehend vom Jahresanfangsbestand in Höhe von 127,8 Mio. EUR betrugen die liquiden Mittel zum 30. Juni 2023 118,9 Mio. EUR.
Free Cashflow steigt deutlich an
Mit dem Strategie-Update PARKOUR perform wurde der Free Cashflow als weitere Steuerungsgröße eingeführt. Der Free Cashflow berechnet sich als Summe aus dem operativen Cashflow und dem Cashflow aus Investitionstätigkeit abzüglich der Auszahlungen für Investitionen in vollkonsolidierte Unternehmen.
Der Free Cashflow gibt Auskunft über die verfügbaren Mittel von INDUS für Neuakquisitionen, Dividenden und Zahlungen an Fremdkapitalgeber (Zinsen und Reduzierung der Nettoverschuldung).
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| Differenz | ||||
|---|---|---|---|---|
| in Mio. EUR | H1 2023 | H1 2022 | absolut | in % |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Operativer Cashflow aus fortgeführten Geschäftsbereichen | 39,2 | -15,1 | 54,3 | >100 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit aus fortgeführten Geschäftsbereichen | -12,9 | -61,3 | 48,4 | 79,0 |
| Auszahlungen für Investitionen in Anteile vollkonsolidierter Unternehmen | 8,9 | 58,8 | -49,9 | -84,9 |
| Free Cashflow | 35,2 | -17,6 | 52,8 | >100 |
Im ersten Halbjahr erwirtschaftete die INDUS-Gruppe einen Free Cashflow in Höhe von 35,2 Mio. EUR. Damit ist der Free Cashflow um 52,8 Mio. EUR höher als im Vorjahresvergleichszeitraum.
KONZERN-BILANZ, VERKÜRZT
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| in Mio. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| Differenz | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 30.6.2023 | 31.12.2022 | absolut | in % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AKTIVA | ||||
| Langfristige Vermögenswerte | 1.021,2 | 1.023,5 | -2,3 | -0,2 |
| Anlagevermögen | 998,1 | 1.001,4 | -3,3 | -0,3 |
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 23,1 | 22,1 | 1,0 | 4,5 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 895,9 | 866,4 | 29,5 | 3,4 |
| Vorräte | 486,7 | 449,4 | 37,3 | 8,3 |
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 249,9 | 222,9 | 27,0 | 12,1 |
| Liquide Mittel | 118,9 | 127,8 | -8,9 | -7,0 |
| Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | 40,4 | 66,3 | -25,9 | -39,1 |
| Bilanzsumme | 1.917,1 | 1.889,9 | 27,2 | 1,4 |
| PASSIVA | ||||
| Langfristige Finanzierungsmittel | 1.411,7 | 1.413,9 | -2,2 | -0,2 |
| Eigenkapital | 681,9 | 685,2 | -3,3 | -0,5 |
| Fremdkapital | 729,8 | 728,7 | 1,1 | 0,2 |
| davon Rückstellungen | 27,4 | 24,7 | 2,7 | 10,9 |
| davon Verbindlichkeiten und latente Steuern | 702,4 | 704,0 | -1,6 | -0,2 |
| Kurzfristige Finanzierungsmittel | 505,4 | 476,0 | 29,4 | 6,2 |
| davon Rückstellungen | 41,6 | 42,3 | -0,7 | -1,7 |
| davon Verbindlichkeiten | 427,9 | 398,0 | 29,9 | 7,5 |
| davon Schulden für zur Veräußerung gehaltenene Vermögenswerte | 35,9 | 35,7 | 0,2 | 0,6 |
| Bilanzsumme | 1.917,1 | 1.889,9 | 27,2 | 1,4 |
Eigenkapitalquote bei 35,6 %
Zum 30. Juni 2023 betrug die Konzernbilanzsumme der INDUS-Gruppe 1.917,1 Mio. EUR und war damit um 27,2 Mio. EUR (1,4 %) höher als zum 31. Dezember 2022. Ursache war insbesondere der saisonal übliche Anstieg des Working Capital sowie der Erwerb von QUICK.
Das Eigenkapital verringerte sich um 3,3 Mio. EUR (0,5 %). Die Dividendenauszahlung der INDUS Holding AG im Mai 2023 in Höhe von 21,5 Mio. EUR sowie die erfolgsneutralen Ergebniseffekte in Höhe von -3,3 Mio. EUR übertrafen in Summe das Ergebnis nach Steuern des ersten Halbjahres. Die Eigenkapitalquote zum 30. Juni 2023 betrug 35,6 % und lag damit leicht unter dem Stand zum 31. Dezember 2022 (36,3 %).
Das langfristige Fremdkapital ist mit 729,8 Mio. EUR nahezu konstant zum Stand am Ende des vergangenen Geschäftsjahres (728,7 Mio. EUR). Bei den kurzfristigen Finanzierungsmitteln ist ein Anstieg um 29,4 Mio. EUR zu verzeichnen - getrieben durch den Anstieg der kurzfristigen Finanzschulden (+29,6 Mio. EUR).
Das Working Capital zum 30. Juni 2023 lag mit 558,0 Mio. EUR um 12,3 % höher als zum 31. Dezember 2022 (496,7 Mio. EUR). Der planmäßige und saisonal bedingte Anstieg des Working Capital ist gegenüber dem Vorjahreshalbjahr erwartungsgemäß deutlich geringer ausgefallen. Hier wirkt sich die Entspannung bei den Lieferketten und den Materialpreisen aus.
Die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte sind von 66,3 Mio. EUR zum 31. Dezember 2022 auf 40,4 Mio. EUR zum 30. Juni 2023 gesunken. Wesentliche Ursache sind der Verkauf einer Immobilie im ersten Quartal sowie die Fortschreibung der Buchwerte von SCHÄFER und SELZER. Die Schulden für zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte betrugen 35,9 Mio. EUR und waren damit nahezu unverändert zum 31. Dezember 2022 (35,7 Mio. EUR).
WORKING CAPITAL
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| in Mio. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| Differenz | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 30.6.2023 | 31.12.2022 | absolut | in % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vorräte | 486,7 | 449,4 | 37,3 | 8,3 |
| Forderungen | 224,1 | 195,5 | 28,6 | 14,6 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | -87,7 | -74,3 | -13,4 | -18,0 |
| Erhaltene Anzahlungen | -36,1 | -33,0 | -3,1 | -9,4 |
| Vertragsverpflichtungen | -29,0 | -40,9 | 11,9 | 29,1 |
| Working Capital | 558,0 | 496,7 | 61,3 | 12,3 |
Die Nettofinanzverbindlichkeiten betrugen 624,0 Mio. EUR zum 30. Juni 2023 und lagen um 30,5 Mio. EUR über dem Wert zum 31. Dezember 2022. Der Anstieg ist damit geringer als der Aufbau des Working Capital und setzt sich aus erhöhten Finanzschulden (+21,6 Mio. EUR) und verringerten liquiden Mitteln (-8,9 Mio. EUR) zusammen.
NETTOFINANZVERBINDLICHKEITEN
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| in Mio. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| Differenz | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 30.6.2023 | 31.12.2022 | absolut | in % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Langfristige Finanzschulden | 572,6 | 580,6 | -8,0 | -1,4 |
| Kurzfristige Finanzschulden | 170,3 | 140,7 | 29,6 | 21,0 |
| Liquide Mittel | -118,9 | -127,8 | 8,9 | 7,0 |
| Nettofinanzverbindlichkeiten | 624,0 | 593,5 | 30,5 | 5,1 |
Nachtragsbericht
Verkauf SCHÄFER
Nach dem Abschlussstichtag wurde am 5. Juli 2023 ein Vertrag zur Veräußerung von 100 % der Anteile an der Schäfer GmbH & Co. KG, der D.M.S. Design Modell-Studien GmbH sowie der KSG Asia Limited und deren Anteile an der KSG Automotive (Shanghai) Co., Ltd unterzeichnet. Die SCHÄFER-Gruppe wurde an eine Gesellschaft der Callista Portfolio Holding GmbH veräußert.
Die veräußerten SCHÄFER-Gesellschaften wurden seit dem Konzernabschluss 2022 als "aufgegebener Geschäftsbereich" klassifiziert und ausgewiesen. Die Veräußerung wird am 31. Juli 2023 wirtschaftlich wirksam. Die Entkonsolidierung erfolgte am 31. Juli 2023.
Verkauf SELZER
Nach dem Abschlussstichtag wurde am 28. Juli 2023 ein Vertrag über den Verkauf von 100 % der Kommanditanteile an der SELZER Fertigungstechnik GmbH & Co. KG und ihren Beteiligungen unterzeichnet. Der Verkauf steht noch unter dem Vorbehalt der Freigabe durch das Bundeskartellamt. Erwerber ist eine 100 %ige Beteiligungsgesellschaft der MUTARES SE & Co. KGaA.
Die veräußerten SELZER-Gesellschaften wurden seit dem Konzernabschluss 2022 als "aufgegebener Geschäftsbereich" klassifiziert und ausgewiesen. Die Veräußerung wird nach erfolgter Zustimmung des Bundeskartellamts voraussichtlich im dritten Quartal wirtschaftlich wirksam.
Chancen und Risiken
Für den Chancen- und Risikobericht der INDUS Holding AG wird auf den Geschäftsbericht 2022 verwiesen. Zur frühzeitigen Erkennung, zur umfassenden Analyse und zum konsequenten Umgang mit Risiken betreibt die Gesellschaft ein effizientes Risikomanagementsystem. Die Ausgestaltung des Risikomanagements sowie die Bedeutung der einzelnen Risiken werden im Geschäftsbericht erläutert. Darin wird festgehalten, dass sich das Unternehmen keinen Risiken ausgesetzt sieht, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten.
Ausblick
Die deutsche Wirtschaftsleistung stagnierte im zweiten Quartal 2023. Nachdem das Bruttoinlandsprodukt (BIP) in den vorausgehenden sechs Monaten leicht zurückgegangen war, stabilisierten sich im zweiten Quartal insbesondere die Konsumausgaben der privaten Haushalte. Die deutsche Industrie stützt sich weiter auf einen hohen Auftragsbestand, den sie angesichts der nachlassenden Lieferkettenprobleme abarbeiten kann. So stieg die Industrieproduktion im Mai gegenüber dem Vorjahresmonat kalenderbereinigt leicht um 0,7 % an. Der reale Auftragsbestand im Verarbeitenden Gewerbe sank im Mai 2023 im Vergleich zum Vorjahresmonat um 3,3 %, lag aber immer noch bei einer Reichweite von 7,2 Monaten. Das Preisniveau normalisiert sich langsam: Die Preise für Energie und Rohstoffe gaben in der ersten Jahreshälfte nach. Die Inflation lag im Juli 2023 bei 6,2 % im Vergleich zum Vorjahresmonat. Zugleich bremst die rückläufige internationale Nachfrage die Industriekonjunktur deutlich. Die Weltwirtschaft wird belastet von zuletzt schwächeren Konjunkturdaten aus China und Japan. Damit gewinnen die weitere Entwicklung der US-amerikanischen Wirtschaft und die Frage, ob die angestrebte weiche Landung aus der Inflation weiter gelingt, an Bedeutung. Im Inland senken gestiegene Finanzierungskosten die Investitionsbereitschaft. Im Juli 2023 hat die EZB zum neunten Mal innerhalb eines Jahres die Zinsen auf nun 4,25 % erhöht. Die hohen Zinsen brechen den Boom der letzten Jahre in der Bauwirtschaft: Die Anzahl der Baugenehmigungen in Deutschland von Januar bis Mai 2023 ging im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 27,0 % zurück. Der Umsatz im Bauhauptgewerbe sank im Mai 2023 real gegenüber dem Vorjahresmonat um 2,1 %.
Auf Jahressicht rechnen die Wirtschaftsinstitute für die deutsche Wirtschaft mit einer leichten Rezession: Der Internationale Währungsfonds sowie das IfW Kiel gehen von einem Abschwung um -0,3 % aus, die ifo Konjunkturprognose prognostiziert einen Rückgang von -0,4 %. Auch die Frühindikatoren bestätigen dieses Bild: Im Juli fiel der Einkaufsmanagerindex (PMI) für Deutschland unter die Schwelle von 50 Punkten - in der Industrie waren dabei insbesondere die zukunftsgerichteten Datenpunkte wie Geschäftsausblick und Neubestellungen rückläufig. Der ifo Geschäftsklimaindex gab im Juli zum dritten Mal in Folge nach. Vor allem die Bewertung der aktuellen Lage fiel pessimistischer aus. Aber auch die Erwartungen verdüsterten sich: Es gehen immer weniger neue Aufträge bei den Unternehmen ein. Im Zeitraum März bis Mai 2023 lag der Auftragseingang im Verarbeitenden Gewerbe 6,1 % unter den drei vorhergehenden Monaten. Im Bauhauptgewerbe legte der Auftragseingang im Mai im Vergleich zum Vormonat zwar um 3,5 % zu, lag aber noch 5,7 % unter dem Vorjahresmonat. Der Arbeitsmarkt zeigt sich trotz rezessiver Stimmung robust: Die Erwerbstätigkeit in Deutschland blieb im Juni unverändert zum Vormonat und lag 0,7 % über dem Vorjahresmonat.
INDUS hat im ersten Halbjahr des aktuellen Geschäftsjahres eine leichte Umsatzsteigerung und solide operative Ergebnisse (EBIT) bei einer eingetrübten Wirtschaftslage erzielt. Die EBIT-Marge betrug 9,4 %. Im Segment Engineering konnten im ersten Halbjahr 2023 Umsatz und operatives Ergebnis um rund 4 % gesteigert werden. Die EBIT-Marge erreicht den Vorjahreswert. Für das Gesamtjahr bestätigen wir unsere Erwartungen mit einem leicht steigenden Umsatz, stark steigenden EBIT (aufgrund der Wertminderungen im dritten Quartal 2022) und einer EBIT-Marge zwischen 9 und 11 %. Im Segment Infrastructure ist die getrübte Baukonjunktur deutlich spürbar. Für das Gesamtjahr halten wir an der Prognose von einem leicht steigenden Umsatz und einem stark steigenden EBIT fest. Allerdings reduzieren wir den Prognosekorridor für die EBIT-Marge von 10 bis 12 % auf nun 9 bis 11 %. Das Segment Materials erwirtschaftete eine EBIT-Steigerung von 5,0 % und eine EBIT-Marge von 11,5 %. Diese liegt oberhalb des ursprünglich erwarteten Korridors von 6 bis 8 % für das Gesamtjahr. Wir gehen nun von einer EBIT-Marge von 7 bis 9 % für das Gesamtjahr aus.
Der operative Cashflow konnte im ersten Halbjahr deutlich um 54,3 Mio. EUR gesteigert werden. Dies ist das Resultat eines deutlich geringeren Working-Capital-Anstiegs im Vergleich zum Vorjahr. Der Free Cashflow betrug 35,2 Mio. EUR und war um 52,8 Mio. EUR höher als im Vorjahr. Unsere Prognose eines Free Cashflow von über 100 Mio. EUR im Gesamtjahr bleibt unverändert.
Den Umsatz für das Gesamtjahr 2023 erwarten wir nun am unteren Ende unseres Prognosebands von 1,9 bis 2,0 Mrd. EUR. Ohne Berücksichtigung von möglichen Wertminderungen auf Geschäfts- und Firmenwerte erwarten wir weiterhin für das Gesamtjahr ein operatives Ergebnis in einem Band von 145 bis 165 Mio. EUR. Die EBIT-Marge erwarten wir am oberen Rand des Bands von 7 bis 8 %.
ÜBERBLICK PROGNOSE MÄRZ 2023 UND AUGUST 2023:
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| IST 2022 | Prognose März 2023 | Prognose August 2023 | |
|---|---|---|---|
| Engineering | |||
| Umsatz | 580,9 Mio. EUR | leicht steigender Umsatz | leicht steigender Umsatz |
| EBIT | 47,4 Mio. EUR | stark steigendes Ergebnis | stark steigendes Ergebnis |
| EBIT-Marge | 8,2 % | 9 bis 11 % | 9 bis 11 % |
| Infrastructure | |||
| Umsatz | 586,0 Mio. EUR | leicht steigender Umsatz | leicht steigender Umsatz |
| EBIT | 51,3 Mio. EUR | stark steigendes Ergebnis | stark steigendes Ergebnis |
| EBIT-Marge | 8,8 % | 10 bis 12 % | 9 bis 11 % |
| Materials | |||
| Umsatz | 636,8 Mio. EUR | steigender Umsatz | leicht steigender Umsatz |
| EBIT | 49,9 Mio. EUR | gleichbleibendes Ergebnis | steigendes Ergebnis |
| EBIT-Marge | 7,8 % | 6 bis 8 % | 7 bis 9 % |
| INDUS-Gruppe | |||
| Umsatz | 1,80 Mrd. EUR | 1,9 bis 2,0 Mrd. EUR | 1,9 bis 2,0 Mrd. EUR (unterer Rand) |
| EBIT | 133,7 Mio. EUR | 145 bis 165 Mio. EUR | 145 bis 165 Mio. EUR |
| EBIT-Marge | 7,4 % | 7,0 bis 8,0 % | 7,0 bis 8,0 % (oberer Rand) |
| Free Cashflow | 101,5 Mio. EUR | > 100 Mio. EUR | > 100 Mio. EUR |
Verkürzter Konzernzwischenabschluss
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
FÜR DAS 1. HALBJAHR 2023
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| in TEUR | Anhang | H1 2023 | H1 2022 | Q2 2023 | Q2 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| UMSATZERLÖSE | 904.084 | 886.337 | 453.278 | 469.878 | |
| Sonstige betriebliche Erträge | 6.397 | 9.471 | 3.193 | 6.809 | |
| Aktivierte Eigenleistungen | 2.031 | 1.393 | 956 | 534 | |
| Bestandsveränderung | 23.018 | 38.598 | 4.298 | 13.626 | |
| Materialaufwand | [5] | -434.110 | -453.993 | -212.958 | -242.137 |
| Personalaufwand | [6] | -261.072 | -243.443 | -131.758 | -123.701 |
| Planmäßige Abschreibungen | -43.190 | -41.240 | -21.889 | -21.214 | |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand | [7] | -112.285 | -109.722 | -55.038 | -57.790 |
| OPERATIVES ERGEBNIS (EBIT) | 84.873 | 87.401 | 40.082 | 46.005 | |
| Zinserträge | 271 | 55 | -7 | 23 | |
| Zinsaufwendungen | -8.890 | -7.085 | -4.755 | -3.649 | |
| ZINSERGEBNIS | -8.619 | -7.030 | -4.762 | -3.626 | |
| Ergebnis aus at-Equity-bewerteten Anteilen | 639 | 85 | 304 | 50 | |
| Übriges Finanzergebnis | -5.960 | -2.736 | -1.614 | -681 | |
| FINANZERGEBNIS | [8] | -13.940 | -9.681 | -6.072 | -4.257 |
| ERGEBNIS VOR STEUERN (EBT) | 70.933 | 77.720 | 34.010 | 41.748 | |
| Ertragsteuern | [9] | -23.456 | -20.860 | -11.450 | -10.213 |
| Ergebnis aufgegebener Geschäftsbereiche | [4] | -25.757 | -36.207 | -16.879 | -15.451 |
| ERGEBNIS NACH STEUERN | 21.720 | 20.653 | 5.681 | 16.084 | |
| davon Anteile nicht beherrschender Gesellschafter | 269 | 254 | 260 | 175 | |
| davon Anteile der INDUS-Aktionäre | 21.451 | 20.399 | 5.421 | 15.909 | |
| Ergebnis je Aktie (unverwässert und verwässert) in EUR | |||||
| aus fortgeführten Geschäftsbereichen | [10] | 1,76 | 2,10 | 0,83 | 1,16 |
| aus aufgegebenen Geschäftsbereichen | [10] | -0,96 | -1,34 | -0,63 | -0,57 |
| aus fortgeführten und aufgegebenen Geschäftsbereichen | [10] | 0,80 | 0,76 | 0,20 | 0,59 |
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
FÜR DAS 1. HALBJAHR 2023
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 | Q2 2023 | Q2 2022 |
|---|---|---|---|---|
| ERGEBNIS NACH STEUERN | 21.720 | 20.653 | 5.681 | 16.084 |
| Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste | -2.423 | 22.130 | -1.320 | 13.019 |
| Latente Steuern | 540 | -5.635 | 274 | -3.383 |
| Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden | -1.883 | 16.495 | -1.046 | 9.636 |
| Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung | -885 | 4.218 | 110 | 2.305 |
| Veränderung der Marktwerte von Sicherungsinstrumenten (Cashflow Hedge) | -676 | 1.997 | -502 | 176 |
| Latente Steuern | 107 | -288 | 79 | -164 |
| Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden | -1.454 | 5.927 | -313 | 2.317 |
| SONSTIGES ERGEBNIS | -3.337 | 22.422 | -1.359 | 11.953 |
| GESAMTERGEBNIS | 18.383 | 43.075 | 4.322 | 28.037 |
| davon Anteile nicht beherrschender Gesellschafter | 199 | 296 | 204 | 190 |
| davon Anteile der INDUS-Aktionäre | 18.184 | 42.779 | 4.118 | 27.847 |
Die im sonstigen Ergebnis erfolgsneutral erfassten Erträge und Aufwendungen enthalten versicherungsmathematische Verluste (Vorjahr: Gewinne) aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen in Höhe von -2.423 TEUR (Vorjahr: 22.130 TEUR). Diese resultieren aus der Verringerung des Zinssatzes für inländische Pensionsverpflichtungen um 0,15 Prozentpunkte (Vorjahr: Erhöhung um 2,35 Prozentpunkte) und für ausländische Pensionen (Schweiz) um 0,38 Prozentpunkte (Vorjahr: Erhöhung um 1,73 Prozentpunkte).
Das Ergebnis der Währungsumrechnung resultiert im Wesentlichen aus der Umrechnung der Abschlüsse einbezogener ausländischer Konzerngesellschaften. Die Veränderung der Marktwerte derivativer Finanzinstrumente resultiert aus den bei der Holding zur Zinsabsicherung abgeschlossenen Zinsswaps.
Konzern-Bilanz
ZUM 30. JUNI 2023
AKTIVA
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| in TEUR | ANHANG | 30.6.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Geschäfts- und Firmenwert | 407.706 | 403.725 | |
| Nutzungsrechte aus Leasing/Miete | 66.814 | 68.904 | |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 172.132 | 172.436 | |
| Sachanlagen | 338.539 | 344.283 | |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 2.201 | 2.215 | |
| Finanzanlagen | 5.794 | 5.571 | |
| At-Equity-bewertete Anteile | 4.916 | 4.276 | |
| Sonstige langfristige Vermögenswerte | 2.206 | 1.967 | |
| Latente Steuern | 20.858 | 20.172 | |
| Langfristige Vermögenswerte | 1.021.166 | 1.023.549 | |
| Vorräte | [11] | 486.715 | 449.387 |
| Forderungen | [12] | 224.097 | 195.468 |
| Sonstige kurzfristige Vermögenswerte | 21.860 | 22.048 | |
| Laufende Ertragsteuern | 3.913 | 5.342 | |
| Liquide Mittel | 118.940 | 127.816 | |
| Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | [15] | 40.450 | 66.273 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 895.975 | 866.334 | |
| BILANZSUMME | 1.917.141 | 1.889.883 |
PASSIVA
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| ANHANG | 30.6.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Gezeichnetes Kapital | 69.928 | 69.928 | |
| Kapitalrücklage | 318.143 | 318.143 | |
| Übrige Rücklagen | 291.757 | 295.090 | |
| Eigenkapital der INDUS-Aktionäre | 679.828 | 683.161 | |
| Anteile nicht beherrschender Gesellschafter am Eigenkapital | 2.113 | 2.060 | |
| Eigenkapital | 681.941 | 685.221 | |
| Pensionsrückstellungen | 26.551 | 23.568 | |
| Sonstige langfristige Rückstellungen | 801 | 1.093 | |
| Langfristige Finanzschulden | [13] | 572.647 | 580.638 |
| Sonstige langfristige Verbindlichkeiten | [14] | 64.850 | 59.737 |
| Latente Steuern | 64.942 | 63.627 | |
| Langfristige Schulden | 729.791 | 728.663 | |
| Sonstige kurzfristige Rückstellungen | 41.582 | 42.336 | |
| Kurzfristige Finanzschulden | [13] | 170.321 | 140.734 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 87.693 | 74.283 | |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | [14] | 151.975 | 165.710 |
| Laufende Ertragsteuern | 17.942 | 17.245 | |
| Schulden im Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten | [15] | 35.896 | 35.691 |
| Kurzfristige Schulden | 505.409 | 475.999 | |
| BILANZSUMME | 1.917.141 | 1.889.883 |
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
VOM 1. JANUAR BIS 30. JUNI 2023
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| in TEUR | Gezeichnetes Kapital | Kapitalrücklage | Gewinnrücklage | Sonstige Rücklagen | Eigenkapital der INDUS-Aktionäre | Anteile nicht beherrschender Gesellschafter |
|---|---|---|---|---|---|---|
| STAND AM 1.1.2022 vor IAS 37 Anpassung | 69.928 | 318.143 | 410.994 | -13.434 | 785.631 | 1.843 |
| Anpassung IAS 37 (rev. 2020) | -46.000 | -46.000 | ||||
| STAND AM 1.1.2022 | 69.928 | 318.143 | 364.994 | -13.434 | 739.631 | 1.843 |
| Ergebnis nach Steuern | 20.399 | 20.399 | 254 | |||
| Sonstiges Ergebnis | 22.380 | 22.380 | 42 | |||
| Gesamtergebnis | 20.399 | 22.380 | 42.779 | 296 | ||
| Dividendenzahlung | -28.240 | -28.240 | -406 | |||
| STAND AM 30.6.2022 | 69.928 | 318.143 | 357.153 | 8.946 | 754.170 | 1.733 |
| STAND AM 1.1.2023 | 69.928 | 318.143 | 284.932 | 10.158 | 683.161 | 2.060 |
| Ergebnis nach Steuern | 21.451 | 21.451 | 269 | |||
| Sonstiges Ergebnis | -3.267 | -3.267 | -70 | |||
| Gesamtergebnis | 21.451 | -3.267 | 18.184 | 199 | ||
| Dividendenzahlung | -21.517 | -21.517 | -146 | |||
| STAND AM 30.6.2023 | 69.928 | 318.143 | 284.866 | 6.891 | 679.828 | 2.113 |
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| in TEUR | Eigenkapital des Konzerns |
|---|---|
| STAND AM 1.1.2022 vor IAS 37 Anpassung | 787.474 |
| Anpassung IAS 37 (rev. 2020) | -46.000 |
| STAND AM 1.1.2022 | 741.474 |
| Ergebnis nach Steuern | 20.653 |
| Sonstiges Ergebnis | 22.422 |
| Gesamtergebnis | 43.075 |
| Dividendenzahlung | -28.646 |
| STAND AM 30.6.2022 | 755.903 |
| STAND AM 1.1.2023 | 685.221 |
| Ergebnis nach Steuern | 21.720 |
| Sonstiges Ergebnis | -3.337 |
| Gesamtergebnis | 18.383 |
| Dividendenzahlung | -21.663 |
| STAND AM 30.6.2023 | 681.941 |
Die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter zum 30. Juni 2023 umfassen im Wesentlichen die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter an Tochtergesellschaften der ROLKO-Gruppe. Die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter, bei denen aufgrund wechselseitiger Optionsvereinbarungen bereits zum Erwerbszeitpunkt der Übergang des wirtschaftlichen Eigentums der betreffenden nicht beherrschten Anteile vorlag, werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten bilanziert.
Konzern-Kapitalflussrechnung
FÜR DAS 1. HALBJAHR 2023
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Ergebnis nach Steuern aus fortgeführten Geschäftsbereichen | 47.477 | 56.860 |
| Abschreibungen auf langfristige Vermögenswerte | 43.190 | 41.240 |
| Ertragsteuern | 23.456 | 20.860 |
| Finanzergebnis | 13.940 | 9.681 |
| Sonstige zahlungsunwirksame Vorgänge | 266 | -712 |
| Veränderungen der Rückstellungen | -1.331 | 22.078 |
| Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen sowie anderer Aktiva | -65.117 | -172.742 |
| Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten und anderer Passiva | 137 | 21.708 |
| Erhaltene/gezahlte Ertragsteuern | -22.830 | -14.050 |
| Operativer Cashflow aus fortgeführten Geschäftsbereichen | 39.188 | -15.077 |
| Gezahlte Zinsen | -11.119 | -11.049 |
| Erhaltene Zinsen | 285 | 222 |
| Cashflow aus Geschäftstätigkeit aus fortgeführten Geschäftsbereichen | 28.354 | -25.904 |
| Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | -18.239 | -17.015 |
| Finanzanlagen und at-Equity-bewertete Anteile | -283 | -157 |
| Anteile vollkonsolidierter Gesellschaften | -8.851 | -58.769 |
| Einzahlungen aus Abgängen von Anteilen vollkonsolidierter Gesellschaften | 0 | 9.843 |
| sonstigen Anlagen | 14.463 | 4.776 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit aus fortgeführten Geschäftsbereichen | -12.910 | -61.322 |
| Auszahlungen Dividende | -21.517 | -28.240 |
| Auszahlung aus der Tilgung von bedingten Kaufpreisverbindlichkeiten | 0 | -2.474 |
| Auszahlungen von Dividenden an nicht beherrschende Gesellschafter | -146 | -406 |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten | 97.073 | 220.798 |
| Auszahlung aus der Tilgung von Krediten | -75.322 | -78.387 |
| Auszahlung aus der Tilgung von Leasingverbindlichkeiten | -9.241 | -8.267 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit aus fortgeführten Geschäftsbereichen | -9.153 | 103.024 |
| Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel fortgeführter Geschäftsbereiche | 6.291 | 15.798 |
| Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel aufgegebener Geschäftsbereiche | -15.057 | -36.991 |
| Zahlungsmittelveränderung im Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten | 923 | 0 |
| Wechselkursbedingte Änderung der liquiden Mittel | -1.033 | 182 |
| Liquide Mittel am Anfang der Periode | 127.816 | 136.320 |
| Liquide Mittel am Ende der Periode | 118.940 | 115.309 |
Konzernanhang
Grundlagen des Konzernabschlusses
[1] Allgemeines
Die INDUS Holding AG mit Sitz in Bergisch Gladbach, Deutschland, hat ihren verkürzten Konzernzwischenabschluss für den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis 30. Juni 2023 in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS) und deren Auslegungen durch das International Financial Reporting Standards Interpretations Committee (IFRS IC), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, erstellt. Der Konzernabschluss ist in Euro aufgestellt. Sofern nicht anders vermerkt, werden alle Beträge in Tausend Euro (TEUR) angegeben.
Dieser Zwischenabschluss wird in Übereinstimmung mit IAS 34 in verkürzter Form erstellt. Der Zwischenbericht ist nicht testiert und wurde auch keiner prüferischen Durchsicht unterzogen.
Über verpflichtend neu anzuwendende Standards wird gesondert im Bereich "Änderungen von Rechnungslegungsvorschriften" berichtet. Ansonsten werden die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wie im Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022 angewendet, die dort detailliert erläutert sind. Da der vorliegende Zwischenabschluss nicht den vollen Informationsumfang des Jahresabschlusses aufweist, ist dieser Abschluss im Kontext mit dem vorangegangenen Jahresabschluss zu betrachten.
Aus Sicht des Vorstands enthält der vorliegende Quartalsbericht alle üblichen, laufend vorzunehmenden Anpassungen, die für eine angemessene Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns notwendig sind. Die im ersten Halbjahr 2023 erzielten Ergebnisse lassen nicht notwendigerweise Vorhersagen über die Entwicklung des weiteren Geschäftsverlaufs zu.
Die Erstellung des Konzernabschlusses ist beeinflusst von Ansatz- und Bewertungsmethoden sowie Annahmen und Schätzungen, die sich auf Höhe und Ausweis der bilanzierten Vermögenswerte, Schulden und Eventualschulden sowie Aufwendungen und Erträge auswirken. Wenn Zukunftserwartungen abzubilden sind, können die tatsächlichen Werte von den Schätzungen abweichen. Verändert sich die ursprüngliche Schätzungsgrundlage, so wird die Bilanzierung der entsprechenden Positionen erfolgswirksam angepasst.
[2] Änderungen von Rechnungslegungsvorschriften
Alle ab dem Geschäftsjahr 2023 verpflichtend anzuwendenden Rechnungslegungsnormen sind in dem vorliegenden Zwischenabschluss umgesetzt.
Es ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der INDUS Holding AG durch die Anwendung von neuen Standards.
[3] Unternehmenserwerbe
WEITERE UNTERNEHMENSERWERBE
Mit Vertrag vom 12. Januar 2023 hat die BETOMAX systems GmbH & Co. KG, ein Tochterunternehmen der INDUS Holding AG, 100 % der Geschäftsanteile an der QUICK Bauprodukte GmbH (QUICK) in Schwerte erworben. QUICK ist ein Spezialist für Schalungs- und Bewehrungszubehör und produziert sowie vertreibt Standard- und Sonderbauteile rund um den Brückenbau, Hoch- und Tiefbau sowie Tunnelbau. Das Produktportfolio von QUICK ergänzt das bisherige Produktprogramm von BETOMAX und bietet neue Marktchancen für den Bereich Brückenbau. QUICK wird dem Segment Infrastructure zugeordnet. Der wirtschaftliche Übergang (Closing) wurde am 31. März 2023 realisiert.
Der beizulegende Zeitwert der gesamten Gegenleistung betrug 11.398 TEUR zum Erwerbszeitpunkt und beinhaltet einen Earn- Out in Höhe von 2.200 TEUR.
Der im Rahmen der Kaufpreisallokation ermittelte Geschäfts- und Firmenwert in Höhe von 3.862 TEUR ist steuerlich nicht abzugsfähig. Der Geschäfts- und Firmenwert ist die Residualgröße der gesamten Gegenleistung abzüglich des Werts der neu bewerteten erworbenen Vermögenswerte und übernommenen Schulden und repräsentiert nicht bilanzierungsfähige Ertragspotenziale der übernommenen Gesellschaft für die Zukunft sowie das Know-how der Belegschaft.
In der vorläufigen Kaufpreisallokation wurden die erworbenen Vermögenswerte und Schulden wie folgt ermittelt:
WEITERE NEUERWERBE: QUICK
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| in TEUR | |||
|---|---|---|---|
| Buchwerte im Zugangs-Zeitpunkt | Neubewertung | Zugang Konzernbilanz | |
| --- | --- | --- | --- |
| Geschäfts- und Firmenwert | 0 | 3.862 | 3.862 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 2.747 | 8.494 | 11.241 |
| Sachanlagen | 585 | 500 | 1.085 |
| Vorräte | 394 | 258 | 652 |
| Forderungen | 456 | 0 | 456 |
| Sonstige Aktiva* | 458 | 0 | 458 |
| Liquide Mittel | 347 | 0 | 347 |
| Summe Vermögenswerte | 4.987 | 13.114 | 18.101 |
| Pensionsrückstellungen | 304 | 0 | 304 |
| Sonstige Rückstellungen | 200 | 0 | 200 |
| Finanzschulden | 2.747 | 0 | 2.747 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 201 | 0 | 201 |
| Sonstige Passiva** | 475 | 2.776 | 3.251 |
| Summe Schulden | 3.927 | 2.776 | 6.703 |
* Sonstige Aktiva: Sonstige langfristige Vermögenswerte, Sonstige kurzfristige Vermögenswerte, Latente Steuern, Laufende Ertragsteuern
** Sonstige Passiva: Sonstige langfristige Verbindlichkeiten, Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten, Latente Steuern, Laufende Ertragsteuern
Die neu bewerteten immateriellen Vermögenswerte beinhalten im Wesentlichen den Kundenstamm.
Die Erstkonsolidierung von QUICK erfolgte zum 31. März 2023. Zum Ergebnis des Geschäftsjahres trägt QUICK einen Umsatz in Höhe von 1.436 TEUR und ein operatives Ergebnis (EBIT) in Höhe von -437 TEUR bei. Die ergebniswirksamen Aufwendungen aus der Erstkonsolidierung der QUICK belasten das operative Ergebnis (EBIT) in Höhe von 507 TEUR. Die Anschaffungsnebenkosten des Erwerbs wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
[4] Aufgegebene Geschäftsbereiche
Die INDUS Holding AG hat ab dem 24. Oktober 2022 die Kontrolle über die SMA und deren Tochtergesellschaften verloren und damit die Gesellschaften entkonsolidiert. SMA ist ein aufgegebener Geschäftsbereich im Sinne von IFRS 5.32.
Im vierten Quartal 2022 wurde die Veräußerung der SELZER Fertigungstechnik und ihrer Tochtergesellschaften sowie der SCHÄFER Holding GmbH und ihrer Tochtergesellschaften beschlossen. Seitdem wurde aktiv nach Käufern gesucht.
Die SCHÄFER-Gruppe konnte mit Vertrag vom 5. Juli 2023 an eine Tochtergesellschaft der Callista Portfolio Holding GmbH veräußert werden. Der wirtschaftliche Abgang erfolgt zum 31. Juli 2023.
Die SELZER-Gruppe konnte am 28. Juli 2023 an eine Tochtergesellschaft der MUTARES SE & Co. KGaA veräußert werden. Der Verkauf steht noch unter dem Vorbehalt der Freigabe durch das Bundeskartellamt.
SELZER und SCHÄFER sind jeweils aufgegebene Geschäftsbereiche im Sinne von IFRS 5.32. Die Vermögenswerte und Schulden werden als "zur Veräußerung gehalten" klassifiziert und in der Bilanz unter den entsprechenden Posten ausgewiesen sowie im Anhang unter Ziffer [15] erläutert.
Die folgende Übersicht zeigt die Aufwendungen und Erträge aus den aufgegebenen Geschäftsbereichen für das erste Halbjahr 2023 und 2022:
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 38.248 | 58.592 |
| Sonstige Erlöse | 300 | 1.617 |
| Aufwendungen | -62.735 | -96.480 |
| Operatives Ergebnis (EBIT) | -24.187 | -36.271 |
| Ertragsteuern | -1.338 | 429 |
| Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen | -25.757 | -36.207 |
Die folgenden Cashflows können den aufgegebenen Geschäftsbereichen zugeordnet werden:
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Cashflow aus Geschäftstätigkeit | -9.132 | -24.999 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -5.052 | -10.168 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -873 | -1.824 |
| Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel aus aufgegebenen Geschäftsbereichen | -15.057 | -36.991 |
Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
[5] Materialaufwand
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren | -385.042 | -402.220 |
| Bezogene Leistungen | -49.068 | -51.773 |
| Summe | -434.110 | -453.993 |
[6] Personalaufwand
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Löhne und Gehälter | -219.632 | -205.070 |
| Soziale Abgaben | -39.167 | -36.373 |
| Aufwendungen für Altersversorgung | -2.273 | -2.000 |
| Summe | -261.072 | -243.443 |
[7] Sonstiger betrieblicher Aufwand
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Vertriebsaufwendungen | -48.194 | -49.286 |
| Betriebsaufwendungen | -30.384 | -28.604 |
| Verwaltungsaufwendungen | -29.306 | -26.522 |
| Übrige Aufwendungen | -4.401 | -5.310 |
| Summe | -112.285 | -109.722 |
[8] Finanzergebnis
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Zinsen und ähnliche Erträge | 271 | 55 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -8.890 | -7.085 |
| Zinsergebnis | -8.619 | -7.030 |
| Ergebnis aus at-Equity-bewerteten Anteilen | 639 | 85 |
| Anteile nicht beherrschender Gesellschafter | -5.980 | -2.751 |
| Erträge aus Finanzanlagen | 20 | 15 |
| Übriges Finanzergebnis | -5.960 | -2.736 |
| Summe | -13.940 | -9.681 |
Die Position "Anteile nicht beherrschender Gesellschafter" beinhaltet die Ergebnisauswirkung aus der Folgebewertung der bedingten Kaufpreisverbindlichkeiten (Call-/Put-Optionen) in Höhe von -2.981 TEUR (Vorjahr: 141 TEUR) sowie die Nachsteuerergebnisse, die Konzernfremden aus Anteilen von Personengesellschaften sowie Kapitalgesellschaften mit Call-/Put-Optionen zustehen.
[9] Ertragsteuern
Der Ertragsteueraufwand wird im Zwischenabschluss auf Basis der Prämissen der jeweils aktuellen Steuerplanung errechnet.
[10] Ergebnis je Aktie
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Ergebnis der INDUS-Aktionäre | 21.451 | 20.399 |
| Ergebnis der aufgegebenen Geschäftsbereiche | -25.757 | -36.207 |
| Ergebnis der INDUS-Aktionäre für die fortgeführten Geschäftsbereiche | 47.208 | 56.606 |
| Gewichteter Durchschnitt der im Umlauf befindlichen Aktien (in Tsd. Stück) | 26.896 | 26.896 |
| Ergebnis je Aktie der fortgeführten Geschäftsbereiche (in EUR) | 1,76 | 2,10 |
| Ergebnis je Aktie der aufgegebenen Geschäftsbereiche (in EUR) | -0,96 | -1,34 |
| Ergebnis je Aktie der fortgeführten und aufgegebenen Geschäftsbereiche (in EUR) | 0,80 | 0,76 |
Erläuterungen zur Konzern-Bilanz
[11] Vorräte
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| in TEUR | 30.6.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 185.774 | 173.902 |
| In Arbeit befindliche Erzeugnisse | 131.749 | 118.898 |
| Fertige Erzeugnisse und Waren | 147.134 | 137.645 |
| Geleistete Anzahlungen | 22.058 | 18.942 |
| Summe | 486.715 | 449.387 |
[12] Forderungen
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| in TEUR | 30.6.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Forderungen an Kunden | 206.388 | 182.087 |
| Vertragsforderungen | 16.982 | 12.553 |
| Forderungen an assoziierte Unternehmen | 727 | 828 |
| Summe | 224.097 | 195.468 |
[13] Finanzverbindlichkeiten
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| in TEUR | 30.6.2023 | Kurzfristig | Langfristig | 31.12.2022 | Kurzfristig | Langfristig |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 398.040 | 113.991 | 284.049 | 347.727 | 94.357 | 253.370 |
| Verbindlichkeiten aus Leasing | 68.356 | 17.044 | 51.312 | 70.145 | 17.306 | 52.839 |
| Schuldscheindarlehen | 276.572 | 39.286 | 237.286 | 303.500 | 29.071 | 274.429 |
| Summe | 742.968 | 170.321 | 572.647 | 721.372 | 140.734 | 580.638 |
[14] Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten mit 68.180 TEUR (31. Dezember 2022: 64.050 TEUR) bedingte Kaufpreisverbindlichkeiten, bewertet zum beizulegenden Zeitwert, soweit die nicht beherrschenden Gesellschafter durch Kündigung des Gesellschaftsvertrags oder aufgrund von Optionsvereinbarungen ihre Anteile INDUS andienen können.
[15] Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und Schulden im Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten
Der Vorstand der INDUS Holding AG hat im vierten Quartal 2022 die Veräußerung der SELZER Fertigungstechnik und ihrer Tochtergesellschaften sowie der SCHÄFER Holding GmbH und ihrer Tochtergesellschaften beschlossen. Seitdem wurde aktiv nach Käufern gesucht. Die SCHÄFER-Gruppe konnte mit Vertrag vom 5. Juli 2023 an eine Tochtergesellschaft der Callista Portfolio Holding GmbH veräußert werden. Die Entkonsolidierung erfolgt zum 31. Juli 2023.
Die SELZER-Gruppe konnte am 28. Juli 2023, unmittelbar nach dem Halbjahresstichtag, an eine Tochtergesellschaft der MUTARES SE & Co. KGaA veräußert werden. Der Verkauf steht noch unter dem Vorbehalt der Freigabe durch das Bundeskartellamt.
Die SCHÄFER und SELZER zugeordneten Vermögenswerte werden in der Bilanz als "Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte" ausgewiesen. Schulden der Veräußerungsgruppe wurden analog in der Bilanzposition "Schulden im Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten" ausgewiesen.
Abwertungen im Zusammenhang mit der geplanten Veräußerung von SELZER und SCHÄFER sind im Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen mit 18.880 TEUR aufwandswirksam enthalten. Im Vorjahresvergleichzeitraum sind anlassbezogene Abwertungen bei SMA in Höhe von 4.600 TEUR aufwandswirksam erfasst worden.
Die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte beinhalteten zum 31. Dezember 2022 auch Grundstücke und Gebäude in Höhe von 18.333 TEUR. Im ersten Quartal 2023 wurde ein Grundstück inklusive Gebäude in der Schweiz veräußert. Hieraus resultiert eine Verringerung der Position um 14.403 TEUR.
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| in TEUR | 30.6.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Langfristige Vermögenswerte | 10.569 | 28.300 |
| Vorräte/Forderungen | 18.075 | 25.102 |
| Sonstige Aktiva | 7.601 | 7.743 |
| Liquide Mittel | 4.205 | 5.128 |
| Summe Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | 40.450 | 66.273 |
| Rückstellungen | 14.213 | 13.015 |
| Finanzschulden | 9.643 | 10.389 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 6.049 | 6.223 |
| Sonstige Passiva | 5.991 | 6.064 |
| Summe Schulden im Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten | 35.896 | 35.691 |
Sonstige Angaben
[16] Informationen zur Kapitalflussrechnung
In der Kapitalflussrechnung werden die Cashflows für die fortgeführten Geschäftsbereiche ausgewiesen. In der folgenden Tabelle sind die Cashflows der gesamten INDUS-Gruppe unterteilt nach fortgeführten und aufgegebenen Geschäftsbereichen aufgeführt:
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| in TEUR | H1 2023 | H1 2022 |
|---|---|---|
| Cashflow aus Geschäftstätigkeit fortgeführter Geschäftsbereiche | 28.353 | -25.904 |
| Cashflow aus Geschäftstätigkeit aufgegebener Geschäftsbereiche | -9.132 | -24.999 |
| Summe Cashflow aus Geschäftstätigkeit | 19.221 | -50.903 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit fortgeführter Geschäftsbereiche | -12.910 | -61.322 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit aufgegebener Geschäftsbereiche | -5.052 | -10.168 |
| Summe Cashflow aus Investitonstätigkeit | -17.962 | -71.490 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit fortgeführter Geschäftsbereiche | -9.152 | 103.024 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit aufgegebener Geschäftsbereiche | -873 | -1.824 |
| Summe Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -10.025 | 101.200 |
| Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel der fortgeführten Geschäftsbereiche | 6.291 | 15.798 |
| Zahlungswirksame Veränderung der liquiden Mittel der aufgegebenen Geschäftsbereiche | -15.057 | -36.991 |
| Summe Zahlungswirksame Veränderungen der liquiden Mittel | -8.766 | -21.193 |
Zu Informationen bezüglich der Zusammensetzung der Cashflows aus aufgegebenen Geschäftsbereichen siehe Position [4].
[17] Segmentberichterstattung
SEGMENTINFORMATIONEN FÜR DIE GESCHÄFTSBEREICHE FÜR DAS 1. HALBJAHR 2023
SEGMENTBERICHT NACH IFRS 8 in TEUR
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| Engineering | Infrastructure | Materials | Summe Segmente | Sonstige/ Überleitung | Konzernabschluss | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| H1 2023 | ||||||
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 280.747 | 291.287 | 331.522 | 903.556 | 528 | 904.084 |
| Umsatzerlöse mit anderen Segmenten | 1.190 | 35 | 63 | 1.288 | -1.288 | 0 |
| Umsatzerlöse | 281.937 | 291.322 | 331.585 | 904.844 | -760 | 904.084 |
| Segmentergebnis (EBIT) | 25.914 | 25.081 | 38.052 | 89.047 | -4.174 | 84.873 |
| Ergebnis aus Equity-Bewertung | 0 | 639 | 0 | 639 | 0 | 639 |
| Planmäßige Abschreibungen | -15.927 | -12.677 | -14.204 | -42.808 | -382 | -43.190 |
| Segment-EBITDA | 41.841 | 37.758 | 52.256 | 131.855 | -3.792 | 128.063 |
| Investitionen | 4.775 | 15.808 | 6.141 | 26.724 | 366 | 27.090 |
| davon Unternehmenserwerbe | 0 | 8.851 | 0 | 8.851 | 0 | 8.851 |
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| Engineering | Infrastructure | Materials | Summe Segmente | Sonstige/ Überleitung | Konzernabschluss | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| H1 2022 | ||||||
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 269.753 | 294.000 | 322.310 | 886.063 | 274 | 886.337 |
| Umsatzerlöse mit anderen Segmenten | 1.297 | 7 | 116 | 1.420 | -1.420 | 0 |
| Umsatzerlöse | 271.050 | 294.007 | 322.426 | 887.483 | -1.146 | 886.337 |
| Segmentergebnis (EBIT) | 24.830 | 35.414 | 33.080 | 93.324 | -5.923 | 87.401 |
| Ergebnis aus Equity-Bewertung | 0 | 85 | 0 | 85 | 0 | 85 |
| Planmäßige Abschreibungen | -14.770 | -12.091 | -13.790 | -40.651 | -589 | -41.240 |
| Segment-EBITDA | 39.600 | 47.505 | 46.870 | 133.975 | -5.334 | 128.641 |
| Investitionen | 64.041 | 5.694 | 6.008 | 75.743 | 41 | 75.784 |
| davon Unternehmenserwerbe | 58.769 | 0 | 0 | 58.769 | 0 | 58.769 |
SEGMENTINFORMATIONEN FÜR DIE GESCHÄFTSBEREICHE FÜR DAS 2. QUARTAL 2023
SEGMENTBERICHT NACH IFRS 8
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| in TEUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Engineering | Infrastructure | Materials | Summe Segmente | Sonstige/ Überleitung | Konzernabschluss | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Q2 2023 | ||||||
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 138.642 | 149.817 | 164.747 | 453.206 | 72 | 453.278 |
| Umsatzerlöse mit anderen Segmenten | 554 | 34 | 48 | 636 | -636 | 0 |
| Umsatzerlöse | 139.196 | 149.851 | 164.795 | 453.842 | -564 | 453.278 |
| Segmentergebnis (EBIT) | 10.356 | 14.399 | 17.908 | 42.663 | -2.581 | 40.082 |
| Ergebnis aus Equity-Bewertung | 0 | 304 | 0 | 304 | 0 | 304 |
| Planmäßige Abschreibungen | -8.056 | -6.520 | -7.116 | -21.692 | -197 | -21.889 |
| Segment-EBITDA | 18.412 | 20.919 | 25.024 | 64.355 | -2.384 | 61.971 |
| Investitionen | 3.004 | 3.183 | 3.426 | 9.613 | 139 | 9.752 |
| davon Unternehmenserwerbe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
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| Engineering | Infrastructure | Materials | Summe Segmente | Sonstige/ Überleitung | Konzernabschluss | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Q2 2022 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 149.394 | 154.517 | 165.786 | 469.697 | 181 | 469.878 |
| Umsatzerlöse mit anderen Segmenten | 527 | 4 | 33 | 564 | -564 | 0 |
| Umsatzerlöse | 149.921 | 154.521 | 165.819 | 470.261 | -383 | 469.878 |
| Segmentergebnis (EBIT) | 10.647 | 19.300 | 19.039 | 48.986 | -2.981 | 46.005 |
| Ergebnis aus Equity-Bewertung | 0 | 50 | 0 | 50 | 0 | 50 |
| Planmäßige Abschreibungen | -7.873 | -6.130 | -6.834 | -20.837 | -377 | -21.214 |
| Segment-EBITDA | 18.520 | 25.430 | 25.873 | 69.823 | -2.604 | 67.219 |
| Investitionen | 61.841 | 3.558 | 3.484 | 68.883 | 25 | 68.908 |
| davon Unternehmenserwerbe | 58.769 | 0 | 0 | 58.769 | 0 | 58.769 |
Die folgende Tabelle leitet die Summe der operativen Ergebnisse der Segmentberichterstattung über zum Ergebnis vor Steuern der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung:
ÜBERLEITUNGSRECHNUNG
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| in TEUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| H1 2023 | H1 2022 | Q2 2023 | Q2 2022 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Segmentergebnis (EBIT) | 89.047 | 93.324 | 42.663 | 48.986 |
| Nicht zugeordnete Bereiche inkl. AG | -4.174 | -5.923 | -2.581 | -2.981 |
| Finanzergebnis | -13.940 | -9.681 | -6.072 | -4.257 |
| Ergebnis vor Steuern | 70.933 | 77.720 | 34.010 | 41.748 |
Die Gliederung der Segmente entspricht dem aktuellen Stand der internen Berichterstattung. Die interne Berichterstattung hat sich gemäß dem Strategie-Update PARKOUR perform seit dem 1. Januar 2023 geändert. Die neue Segmentstruktur wird entsprechend der Technologieschwerpunkte in die Segmente Engineering, Infrastructure und Materials untergliedert. Die Segmentinformationen beziehen sich auf die fortgeführten Aktivitäten.
Die Überleitungen enthalten die Werte der Holding, nicht operativer Einheiten ohne Segmentzuordnung sowie die Konsolidierungen.
Die zentrale Steuerungsgröße der Segmente ist das operative Ergebnis (EBIT), entsprechend der Definition im Konzernabschluss. Die Segmentinformationen sind in Übereinstimmung mit den Ausweis- und Bewertungsmethoden, die bei der Aufstellung des Konzernabschlusses angewandt wurden, ermittelt. Die Verrechnungspreise zwischen den Segmenten beruhen auf Marktpreisen, soweit diese verlässlich bestimmbar sind, und werden im Übrigen auf Basis der Kostenzuschlagsmethode ermittelt.
SEGMENTINFORMATIONEN FÜR DIE REGIONEN
Die Regionalisierung des Umsatzes bezieht sich auf die Absatzmärkte. Aufgrund der vielfältigen Auslandsaktivitäten ist eine weitere Aufgliederung nach Ländern nicht sinnvoll, da außerhalb von Deutschland kein Land 10 % des Konzernumsatzes erreicht.
Die langfristigen Vermögenswerte, abzüglich latenter Steuern und Finanzinstrumente, beziehen sich auf den Sitz der Gesellschaften. Eine weitere Differenzierung ist ebenfalls nicht sinnvoll, da sich die Sitze der Gesellschaften überwiegend in Deutschland befinden.
Aufgrund der Diversifikationspolitik von INDUS existieren weder einzelne Produkt- oder Dienstleistungsgruppen noch einzelne Kunden, die einen Anteil von größer als 10 % am Umsatz erreichen.
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| in TEUR | Konzern | Inland | EU | Drittland |
|---|---|---|---|---|
| 1. Halbjahr 2023 | ||||
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 904.084 | 460.039 | 174.142 | 269.903 |
| 30.6.2023 | ||||
| Langfristige Vermögenswerte abzüglich latenter Steuern und Finanzinstrumente | 992.308 | 874.519 | 38.749 | 79.040 |
| 1. Halbjahr 2022 | ||||
| Umsatzerlöse mit externen Dritten | 886.337 | 437.776 | 179.827 | 268.734 |
| 31.12.2022 | ||||
| Langfristige Vermögenswerte abzüglich latenter Steuern und Finanzinstrumente | 995.839 | 876.160 | 39.438 | 80.241 |
[18] Informationen zur Bedeutung von Finanzinstrumenten
Die nachfolgende Tabelle stellt die Buchwerte der Finanzinstrumente dar. Der beizulegende Zeitwert eines Finanzinstruments ist der Preis, der in einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag für den Verkauf eines Vermögenswerts eingenommen bzw. für die Übertragung einer Schuld gezahlt würde.
FINANZINSTRUMENTE
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| in TEUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bilanzansatz | Nicht im Anwendungsbereich des IFRS 9 | Finanzinstrumente IFRS 9 | Davon zum beizulegenden Zeitwert bewertet | Davon zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 30.6.2023 | |||||
| Finanzanlagen | 5.794 | 0 | 5.794 | 2.471 | 3.323 |
| Liquide Mittel | 118.940 | 0 | 118.940 | 0 | 118.940 |
| Forderungen | 224.097 | 16.982 | 207.115 | 0 | 207.115 |
| Sonstige Vermögenswerte | 24.066 | 9.223 | 14.843 | 3.494 | 11.349 |
| Finanzinstrumente: Aktiva | 372.897 | 26.205 | 346.692 | 5.965 | 340.727 |
| Finanzschulden | 742.968 | 0 | 742.968 | 0 | 742.968 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 87.693 | 0 | 87.693 | 0 | 87.693 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 216.825 | 102.555 | 114.270 | 69.180 | 45.090 |
| Finanzinstrumente: Passiva | 1.047.486 | 102.555 | 944.931 | 69.180 | 875.751 |
| 31.12.2022 | |||||
| Finanzanlagen | 5.571 | 0 | 5.571 | 2.441 | 3.130 |
| Liquide Mittel | 127.816 | 0 | 127.816 | 0 | 127.816 |
| Forderungen | 195.468 | 12.553 | 182.915 | 0 | 182.915 |
| Sonstige Vermögenswerte | 24.015 | 7.545 | 16.470 | 4.171 | 12.299 |
| Finanzinstrumente: Aktiva | 352.870 | 20.098 | 332.772 | 6.612 | 326.160 |
| Finanzschulden | 721.372 | 0 | 721.372 | 0 | 721.372 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 74.283 | 0 | 74.283 | 0 | 74.283 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 225.447 | 95.967 | 129.480 | 64.050 | 65.430 |
| Finanzinstrumente: Passiva | 1.021.102 | 95.967 | 925.135 | 64.050 | 861.085 |
Die zur Veräußerung verfügbaren Finanzinstrumente betreffen grundsätzlich langfristig gehaltene Finanzbeteiligungen, für die kein auf einem aktiven Markt notierter Preis vorliegt und deren beizulegender Zeitwert nicht verlässlich ermittelt werden kann. Diese werden mit Anschaffungskosten bewertet.
FINANZINSTRUMENTE NACH GESCHÄFTSMODELL GEM IFRS 9 in TEUR
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| 30.6.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Finanzielle Vermögenswerte zu Anschaffungskosten bewertet | 340.727 | 326.160 |
| Finanzielle Vermögenswerte, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 2.471 | 2.441 |
| Derivate mit Sicherungsbeziehung, Hedge Accounting | 3.494 | 4.171 |
| Finanzinstrumente: Aktiva | 346.692 | 332.772 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 69.180 | 64.050 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zu Anschaffungskosten bewertet | 875.751 | 861.085 |
| Finanzinstrumente: Passiva | 944.931 | 925.135 |
[19] Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
VERKAUF SCHÄFER
Nach dem Abschlussstichtag wurde am 5. Juli 2023 ein Vertrag zur Veräußerung von 100 % der Anteile an der Schäfer GmbH & Co. KG, der D.M.S. Design Modell-Studien GmbH sowie der KSG Asia Limited und deren Anteilen an der KSG Automotive (Shanghai) Co., Ltd unterzeichnet. Die SCHÄFER-Gruppe wurde an eine Gesellschaft der Callista Portfolio Holding GmbH veräußert.
Die veräußerten SCHÄFER-Gesellschaften wurden seit dem Konzernabschluss 2022 als "aufgegebener Geschäftsbereich" klassifiziert und ausgewiesen. Die Veräußerung wird am 31. Juli 2023 wirtschaftlich wirksam. Die Entkonsolidierung erfolgte am 31. Juli 2023.
VERKAUF SELZER
Nach dem Abschlussstichtag wurde am 28. Juli 2023 ein Vertrag über den Verkauf von 100 % der Kommanditanteile an der SELZER Fertigungstechnik GmbH & Co. KG und ihren Beteiligungen unterzeichnet. Der Verkauf steht noch unter dem Vorbehalt der Freigabe durch das Bundeskartellamt. Erwerber ist eine 100 %ige Beteiligungsgesellschaft der MUTARES SE & Co. KGaA.
Die veräußerten SELZER-Gesellschaften wurden seit dem Konzernabschluss 2022 als "aufgegebener Geschäftsbereich" klassifiziert und ausgewiesen. Die Veräußerung wird nach erfolgter Zustimmung des Bundeskartellamts voraussichtlich im dritten Quartal wirtschaftlich wirksam.
[20] Freigabe der Veröffentlichung
Der Vorstand der INDUS Holding AG hat den vorliegenden IFRS-Zwischenabschluss am 9. August 2023 zur Veröffentlichung freigegeben.
[21] Erklärung der gesetzlichen Vertreter
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.
Bergisch Gladbach, den 9. August 2023
INDUS Holding AG
Der Vorstand
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| Dr. Johannes Schmidt | Dr. Jörn Großmann |
| Axel Meyer | Rudolf Weichert |
Kontakt
ANSPRECHPARTNERINNEN
Nina Wolf
Öffentlichkeitsarbeit
Telefon: +49 (0)2204/40 00-73
E-Mail: [email protected]
Dafne Sanac
Investor Relations
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E-Mail: [email protected]
INDUS HOLDING AG
Kölner Straße 32
51429 Bergisch Gladbach
Postfach 10 03 53
51403 Bergisch Gladbach
Telefon: +49(0)2204/40 00-0
Telefax: +49 (0)2204/40 00-20
E-Mail: [email protected]
www.indus.de
Wir verfolgen generell einen diskriminierungsfreien Ansatz und wollen deshalb eine geschlechtsneutrale Sprache verwenden. Jedoch nutzen wir weiterhin das generische Maskulinum für nicht individuell benannte Gruppen, zum Beispiel "Lieferanten" oder "Stakeholder". Auch zusammengesetzte Begriffe wie "Mitarbeiterzufriedenheit" weisen nur das generische Maskulinum auf.
Finanzkalender
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| Datum | Event |
|---|---|
| 14. November 2023 | Veröffentlichung des Zwischenberichts zu den ersten neun Monaten 2023 |
INDUS-Finanztermine und Corporate Events vormerken: www.indus.de/ investor-relations/finanztermine
Impressum
VERANTWORTLICHES VORSTANDSMITGLIED
Dr.-Ing. Johannes Schmidt
DATUM DER VERÖFFENTLICHUNG
10. August 2023
HERAUSGEBER
INDUS Holding AG, Bergisch Gladbach
KONZEPT/GESTALTUNG
Berichtsmanufaktur GmbH, Hamburg
Dieser Zwischenbericht ist auch in englischer Sprache erhältlich. Im Zweifelsfall ist die deutsche Version maßgeblich.
WICHTIGER HINWEIS:
Dieser Zwischenbericht enthält in die Zukunft gerichtete Aussagen, die auf Annahmen und Schätzungen des Vorstands der INDUS Holding AG beruhen. Auch wenn der Vorstand der Ansicht ist, dass diese Annahmen und Schätzungen zutreffend sind, unterliegen sie gewissen Risiken und Unsicherheiten. Die künftigen tatsächlichen Ergebnisse können aufgrund vielfältiger Faktoren erheblich von diesen Annahmen und Schätzungen abweichen. Zu diesen Faktoren gehören unter anderem Veränderungen der gesamtwirtschaftlichen Lage, der Geschäfts-, Wirtschafts- und Wettbewerbssituation, der Wechselkurse und Zinssätze sowie der Gesetzeslage. Die INDUS Holding AG übernimmt keinerlei Gewährleistung und Haftung dafür, dass die künftige Entwicklung und die künftigen tatsächlichen Ergebnisse mit den in diesem Geschäftsbericht geäußerten Annahmen und Schätzungen übereinstimmen. Die in diesem Bericht getroffenen Annahmen und Schätzungen werden nicht aktualisiert.