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Bastei Lübbe AG
Earnings Release • Nov 9, 2023
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Earnings Release
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Finanzbericht: 33285467
Bastei Lübbe AG
Köln
Halbjahresfinanzbericht nach WpHG für den Zeitraum vom 01.04.2023 bis zum 30.09.2023
AUF EINEN BLICK
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| Finanzkennzahlen (IFRS) in Mio. Euro | 01.04. - 30.09.2023 | 01.04. - 30.09.2022 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 51,0 | 44,1 | 15,6% |
| EBIT | 6,1 | 0,9 | >100% |
| EBIT-Marge in Prozent | 11,9% | 2,1% | 9,8 Pp |
| Konzernergebnis | 3,9 | 0,1 | >100% |
| Ergebnis je Aktie in Euro | 0,29 | 0,01 | >100% |
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| 01.07. - 30.09.2023 | 01.07. - 30.09.2022 | Veränderung | |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 28,2 | 25,2 | 11,9% |
| EBIT | 4,0 | 0,6 | >100% |
| EBIT-Marge in Prozent | 14,1% | 2,4% | 11,7 Pp |
| Konzernergebnis | 2,6 | -0,0 | - |
| Ergebnis je Aktie in Euro | 0,19 | -0,00 | - |
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| 30.09.2023 | 31.03.2022 | Veränderung | |
|---|---|---|---|
| Bilanzsumme | 105,1 | 107,9 | -2,6% |
| Eigenkapital* | 56,7 | 55,0 | 3,2% |
| Eigenkapitalquote in Prozent | 54,0% | 51,0% | 3,0 Pp |
| Nettofinanzvermögen | 14,3 | 16,7 | -14,4% |
*) inkl. Eigenkapitalanteile nicht-beherrschender Gesellschafter
WIRTSCHAFTLICHES UMFELD
RAHMENBEDINGUNGEN
Die deutsche Wirtschaft kommt im Jahr 2023 weiter nicht in Tritt. Nachdem das Bruttoinlandsprodukt (BIP) im zweiten Quartal 2023 stagnierte, sieht das ifo Institut in seiner Konjunkturprognose Herbst 2023 auch für das dritte Quartal keine Erholung, sondern rechnet mit einem Rückgang des BIP um -0,2 %. 1 Die fortgesetzten Zinserhöhungen im weltweiten Kampf gegen die Inflation hinterlassen zunehmend ihre Spuren in der wirtschaftlichen Entwicklung. Ungünstigere Finanzierungsbedingungen belasten die Baukonjunktur, die nachlassende weltwirtschaftliche Dynamik dämpft die Auslandsnachfrage und auch die energieintensive Industrie hat sich von dem Energiepreisschock durch den Krieg Russlands in der Ukraine noch nicht erholt. Dies macht sich zunehmend auch am Arbeitsmarkt bemerkbar, wo die saisonbereinigte Arbeitslosenzahl kontinuierlich steigt. 2 Auch die Konsumstimmung bleibt angesichts der hartnäckigen Inflation verhalten. 3
Zwar hat sich die Inflationsrate in Deutschland im Berichtszeitraum deutlich abgeschwächt und lag im September voraussichtlich bei 4,5 % - nachdem sie im März noch 7,4 % betragen hatte - allerdings deutet die Kerninflation (ohne Energie und Nahrungsmittel) von 4,6 % (gegenüber 5,8 % im März) auf eine noch länger anhaltende Belastung der Verbraucherinnen und Verbraucher hin. 4 Diese Rahmenbedingungen spiegeln sich auch in den Einzelhandelsumsätzen wider. Nominal waren diese nur im April leicht rückläufig gegenüber dem Vorjahr, in den Monaten Mai bis August standen dagegen teils deutliche Zuwächse zu Buche. 5 Real, also bereinigt um die Inflation, konnte im Vorjahresvergleich hingegen nur im Juni ein Plus von 1,3 % erzielt werden. Die restlichen Monate wiesen signifikante Umsatzrückgänge auf. 6 Insgesamt wurden also weniger Waren zu deutlich höheren Preisen gehandelt.
Der Preisentwicklung stehen inzwischen teils deutliche Lohnerhöhungen gegenüber, die die Kaufkraft der privaten Haushalte wieder verbessern sollten. Entsprechend erwartet das ifo Institut nach einem Rückgang der privaten Konsumausgaben um -0,3 % im ersten Quartal 2023 und einer Stagnation im zweiten Quartal für das dritte Quartal hier einen leichten Anstieg um 0,2 %. 7
BRANCHENUMFELD IN DEN SEGMENTEN DER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT VON BASTEI LÜBBE
Auch im Jahr 2023 wirkt sich die schwache gesamtwirtschaftliche Lage auf die Buch- und Verlagsbranche aus. So war die Umsatzentwicklung im deutschen Buchhandel (Vertriebswege Sortimentsbuchhandel, Bahnhofsbuchhandel, Kauf- und Warenhaus, Elektro- und Drogeriemarkt (jeweils Barumsatz) sowie E-Commerce) in den Monaten April bis September 2023 im Vorjahresvergleich zwar überwiegend positiv. Allerdings war dieses Ergebnis ausschließlich auf höhere gezahlte Preise zurückzuführen, während die Absatzzahlen bestenfalls stagnierten und teilweise sogar stark rückläufig waren. 8 Anders dagegen die Entwicklung im Segment E-Books, wo das Umsatzwachstum bei sinkenden Preisen von steigenden Absatzzahlen getragen wird. 9 Unter den einzelnen Buchkategorien ist besonders die Umsatzentwicklung im Bereich Belletristik und mit Abstrichen auch im Bereich Sachbuch positiv hervorzuheben. 10 Ausnahmslos zweistellige Umsatzrückgänge von bis zu -26,5 % verzeichneten in den Monaten April bis September physische Hörbücher. 11 Nach Informationen von Media Control ist der gesamte Hörbuchmarkt jedoch weiterhin auf Wachstumskurs. So wuchs der deutsche Markt in den ersten sechs Monaten des Jahres 2023 gegenüber dem Vorjahreszeitraum um 4,5 %, was angesichts des anhaltenden Rückgangs bei physischen Hörbüchern ausschließlich auf Downloads (+4,4 %) und Streamingangebote (+11,9 %) zurückzuführen ist. Die Märkte in Österreich und der Schweiz entwickelten sich sogar noch etwas besser. Vor diesem Hintergrund ist der Umsatzanteil von Hörbuch-CDs am deutschen Markt inzwischen unter die Marke von 10 % gerutscht. Downloads haben mit ca. 51 % weiterhin den größten Marktanteil, während Streamingangebote als wachstumsstärkstes Segment auf 39 % kommen. 12
1 ifo Konjunkturprognose Herbst 2023: Konjunktur in Deutschland kühlt weiter ab, 4. September 2023; Angaben jeweils gegenüber dem Vorquartal
2 https://www.dashboard-deutschland.de/indicator/tile_1666958835081
3 https://www.gfk.com/hubfs/website/editorial_ui_pdfs/20230927_PM_Konsumklima_Deutschland_dfin.pdf
4 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/06/PD23_255_611.html i. V. m. https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/09/PD23_387_611.html
5 https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Konjunkturindikatoren/Einzelhandel/keh330.html#373218
6 https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Konjunkturindikatoren/Einzelhandel/keh331.html
7 ifo Konjunkturprognose Herbst 2023: Konjunktur in Deutschland kühlt weiter ab, 4. September 2023; Angaben jeweils gegenüber Vorquartal
8 Branchen-Monitor BUCH, Mai 2023, Juni 2023, Juli 2023, August 2023, September 2023, Oktober 2023, https://www.boersenverein.de/markt-daten/marktforschung/branchen-monitor-buch/
9 Börsenverein des Deutschen Buchhandels, Das E-Book in Deutschland - 1. Halbjahr 2023, vom September 2023
10 Branchen-Monitor BUCH, Mai 2023, Juni 2023, Juli 2023, August 2023, September 2023, Oktober 2023, https://www.boersenverein.de/markt-daten/marktforschung/branchen-monitor-buch/
11 Branchen-Monitor BUCH, Mai 2023, Juni 2023, Juli 2023, August 2023, September 2023, Oktober 2023, https://www.boersenverein.de/markt-daten/marktforschung/branchen-monitor-buch/
GESCHÄFTSVERLAUF
ERTRAGSLAGE DES KONZERNS
Die Bastei Lübbe AG erwirtschaftete im Zeitraum von April bis September des Geschäftsjahres 2023/2024 einen Konzernumsatz in Höhe von 51,0 Mio. Euro nach 44,1 Mio. Euro im Vorjahr. Damit lag der Umsatz 16 % über dem Vorjahr. Der Vorstand schätzt dies als eine bemerkenswerte Entwicklung ein, insbesondere auch vor dem Hintergrund der weiterhin herausfordernden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen.
Der Umsatzanteil der community-getriebenen Geschäftsmodelle stieg auf 33 % gegenüber 31 % im Vorjahreszeitraum. Der Digitalanteil an den Umsatzerlösen betrug im Berichtszeitraum, wie im Vorjahr, 32 %.
Das Konzern-EBIT erhöhte sich dabei auf 6,1 Mio. Euro verglichen mit 0,9 Mio. Euro im Vorjahreszeitraum. Dabei ist zu berücksichtigen, dass im Vorjahr Wertberichtigungen auf den Firmenwert sowie weitere immaterielle Vermögenswerte bei smarticular in Höhe von 2,0 Mio. Euro enthalten waren. Ursache für den starken Anstieg des EBIT sind im Wesentlich die um 6,9 Mio. Euro höheren Umsatzerlöse des Konzerns.
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| Finanzkennzahlen (IFRS) in Mio. Euro | 01.04. - 30.09.2023 | 01.04. - 30.09.2022 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 51,0 | 44,1 | 15,6% |
| EBIT | 6,1 | 0,9 | >100% |
| EBIT-Marge in Prozent | 11,9% | 2,1% | 9,8 Pp |
| Konzernergebnis | 3,9 | 0,1 | >100% |
| Ergebnis je Aktie in Euro | 0,29 | 0,01 | >100% |
Die Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen liegt mit ‑0,3 Mio. Euro 0,2 Mio. Euro unter dem Niveau vom Vorjahr (Vorjahr: ‑0,1 Mio. Euro).
Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen mit 0,3 Mio. Euro über dem Niveau des Vorjahres (Vorjahr: 0,1 Mio. Euro), was vor allem auf die Ausbuchung von Verbindlichkeiten und die Auflösung von Wertberichtigungen zurückzuführen ist.
Der Materialaufwand liegt vor dem Hintergrund der höheren Umsatzerlöse im Berichtszeitraum mit 24,5 Mio. Euro deutlich über dem Niveau des Vorjahres (Vorjahr: 21,6 Mio. Euro). Dem gegenüberüber steht eine leicht verbesserte Materialaufwandsquote 13 von 48,1 % (Vorjahrjahreszeitraums: 48,9 %), vor allem aufgrund von gesunkenen Papier- und Druckkosten im Segment "Romanhefte".
Der Personalaufwand ist von 10,1 Mio. Euro im Vorjahr auf 10,5 Mio. Euro leicht gestiegen. Neben den turnusmäßigen Gehaltsanpassungen ist dies auch auf die höhere Anzahl an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in Folge der Besetzung offener Stellen bei der Bastei Lübbe AG zurückzuführen.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind von 8,2 Mio. Euro im Vorjahr auf 8,8 Mio. Euro gestiegen. Der wesentliche Grund dafür waren höhere IT-Aufwendungen (+0,3 Mio. Euro) im Rahmen der planmäßigen Modernisierung der IT-Infrastruktur sowie höhere Rechts- und Beratungskosten (+0,2 Mio. Euro).
Die Abschreibungen betrugen im Berichtszeitraum 1,2 Mio. Euro nach 3,4 Mio. Euro im Vorjahreszeitraum. In den Abschreibungen im Vorjahr sind Wertminderungen auf den Firmenwert (1,7 Mio. Euro) und langfristige immaterielle Vermögenswerte (0,3 Mio. Euro) von smarticular enthalten. Die Abschreibungen auf Nutzungsrechte aus Leasingverträgen betragen 0,7 Mio. Euro (Vorjahr: 0,7 Mio. Euro).
Das Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit im Konzern (EBIT) belief sich im Zeitraum April bis September auf 6,1 Mio. Euro (Vorjahr: 0,9 Mio. Euro bzw. 2,9 Mio. Euro bereinigt um die außerplanmäßigen Wertberichtigungen in Höhe von 2,0 Mio. Euro). Die EBIT-Marge beträgt 11,9 % nach 2,1 % bzw. 6,6 % (bereinigt) im Vorjahreszeitraum.
Das Finanzergebnis lag bei ‑0,3 Mio. Euro nach 2 TEuro im Vorjahr. Hier macht sich das gestiegene Zinsniveau bemerkbar. Die Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten betragen -0,2 Mio. Euro (Vorjahr: -0,1 Mio. Euro).
Das Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT) beläuft sich auf 5,7 Mio. Euro (Vorjahr: 0,9 Mio. Euro).
Das Periodenergebnis beträgt 3,9 Mio. Euro (Vorjahr: 0,1 Mio. Euro). Das auf die Aktionäre der Bastei Lübbe AG entfallende Konzernperiodenergebnis beläuft sich auf 3,8 Mio. Euro (Vorjahr: 0,1 Mio. Euro). Das Ergebnis pro Aktie beträgt damit 0,29 Euro nach 0,01 Euro im Vorjahr. Dabei wurde im Berichtszeitraum eine im Umlauf befindliche Anzahl von 13.200.100 Aktien (unverändert zum Vorjahr) zugrunde gelegt.
12 https://www.media-control.de/media-control-hoerbuch-kompass-1.-hj.-2023.html?page=1
13 Die Materialaufwandsquote stellt das Verhältnis des Materialaufwands zu den Umsatzerlösen dar.
ERTRAGSLAGE NACH SEGMENTEN
Umsatz nach Segment (in Mio. Euro)
EBIT nach Segment (in Mio. Euro)
Im Segment "Buch" konnte der Umsatz im Berichtszeitraum von 40,7 Mio. Euro auf 47,2 Mio. Euro gesteigert werden. Hier machen sich zum einen die weiterhin starke Entwicklung von LYX und Audio (+ 27 % bzw. + 20 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum) sowie das starke Herbst-/Winterprogramm in der Belletristik mit den Bestsellern "Waffen des Lichts" von Ken Follett sowie "Das dritte Herz des Oktopus" von Dirk Rossmann und Ralf Hoppe, die beide im September ausgeliefert wurden, bemerkbar. Das Segment-EBIT stieg auf 5,7 Mio. Euro im laufenden Geschäftsjahr, nachdem im Vorjahreszeitraum ein EBIT in Höhe von 0,9 Mio. Euro erzielt wurde. Dies resultiert vor allem aus den gestiegenen Umsatzerlösen sowie aus den oben genannten Wertberichtigungen im Vorjahr.
Das Segment "Romanhefte" erzielte im ersten Halbjahr 2023/2024 einen Umsatz von 3,8 Mio. Euro und lag damit 9 % über dem Niveau des Vorjahres (3,5 Mio. Euro). Die Gründe für den Umsatzanstieg sind vor allem Preiserhöhungen, Sondereditionen zum 50-jährigen John Sinclair Jubiläum sowie höhere Digital- und eCommerce-Umsätze. Das Segment-EBIT liegt im Berichtszeitraum bei 0,4 Mio. Euro nach 29 TEuro im Vorjahr. Neben dem höheren Umsatzniveau machen sich im Segment "Romanhefte" gesunkene Papier- und Druckkosten bemerkbar.
VERMÖGENSLAGE
Die Konzernbilanzsumme sank um 2,8 Mio. Euro von 107,9 Mio. Euro auf 105,1 Mio. Euro.
Bilanz: Aktiva (in Mio. Euro)
Bilanz: Passiva (in Mio. Euro)
Die langfristigen Vermögenswerte liegen bei 52,7 Mio. Euro nach 56,1 Mio. Euro zum 31. März 2023. Der Bestand an vorausgezahlten Autorenhonoraren verringerte sich um 2,3 Mio. Euro auf 21,7 Mio. Euro aufgrund von planmäßigen Abschreibungen auf Garantiehonorare gegenüber einem Bestseller-Autor. Die Nutzungsrechte aus Leasingverträgen betragen 6,2 Mio. Euro (31. März 2023: 6,6 Mio. Euro).
Die kurzfristigen Vermögenswerte haben sich von 51,8 Mio. Euro zum 31. März 2023 auf 52,4 Mio. Euro zum 30. September 2023 erhöht. Dem Rückgang der liquiden Mittel um ‑2,8 Mio. Euro in Folge der Dividendenausschüttung in Höhe von 2,1 Mio. Euro sowie der Zahlung von Steuern aus den Vorjahren von 4,8 Mio. Euro, steht der saisonal bedingte Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 3,9 Mio. Euro entgegen.
Der den Aktionären des Mutterunternehmens zurechenbare Anteil am Eigenkapital liegt mit 56,5 Mio. Euro über dem Niveau des 31. März 2023 (54,8 Mio. Euro). Dem Periodenergebnis von 3,9 Mio. Euro (davon entfallen 3,8 Mio. Euro auf die Anteilseigener der Bastei Lübbe AG) steht die Dividendenzahlung für das Geschäftsjahr 2022/2023 in Höhe von 2,1 Mio. Euro gegenüber.
Die langfristigen Schulden betragen 8,0 Mio. Euro nach 8,8 Mio. Euro zum 31. März 2023. Der Rückgang ist im Wesentlichen auf die planmäßige Rückzahlung eines Akquisitionsdarlehens in Höhe von 0,4 Mio. Euro sowie dem Rückgang der Leasingverbindlichkeiten innerhalb der langfristigen Schulden auf 5,4 Mio. Euro (31. März 2023: 5,8 Mio. Euro) zurückzuführen.
Die kurzfristigen Schulden liegen bei 40,4 Mio. Euro zum 30. September 2023 nach 44,2 Mio. Euro zum 31. März 2023. Dies resultiert vor allem aus der oben genannten Zahlung von Steuern aus den Vorjahren. Die Leasingverbindlichkeiten innerhalb der kurzfristigen Schulden betragen 1,2 Mio. Euro (31. März 2023: 1,1 Mio. Euro).
Das Nettofinanzvermögen zum 30. September 2023 verzeichnete mit 14,3 Mio. Euro einen Rückgang um 2,4 Mio. Euro gegenüber dem Wert zum 31. März 2023 (16,7 Mio. Euro). Wesentlich dafür verantwortlich sind die erwähnten Dividenden- und Steuerzahlungen im September 2023 in Höhe von 2,1 Mio. Euro bzw. 4,8 Mio. Euro.
NACHTRAGSBERICHT
Ereignisse, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns der Bastei Lübbe AG von besonderer Bedeutung sind, sind nach der Berichtsperiode nicht eingetreten.
CHANCEN- UND RISIKOBERICHT
Die Risikolage der Bastei Lübbe AG und ihre Chancen haben sich gegenüber der Darstellung im Geschäftsbericht 2022/2023 grundsätzlich nicht verändert.
PROGNOSEBERICHT
Im laufenden Geschäftsjahr 2023/2024 wird der Umsatz im Konzern am oberen Ende der Bandbreite von 100 und 105 Mio. Euro (Vorjahr: 100,0 Mio. Euro) bei einem EBIT in der Bandbreite zwischen 10 und 11 Mio. Euro (Vorjahr: 7,2 Mio. Euro) erwartet. In der ursprünglichen Prognose für das Geschäftsjahr 2023/2024 ist der Vorstand von einem EBIT in der Bandbreite von 9 bis 10 Mio. Euro ausgegangen.
Köln, 09. November 2023
Bastei Lübbe AG
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| Soheil Dastyari | Mathis Gerkensmeyer | Sandra Dittert | Simon Decot |
| Vorstandsvorsitzender | Vorstand Finanzen | Vorständin | Vorstand Programm |
| Marketing und Vertrieb |
KONZERNBILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2023
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| in TEUR | 30.09.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Immaterielle Vermögenswerte | 8.086 | 8.204 |
| Bestand vorausgezahlter Autorenhonorare | 21.652 | 23.931 |
| Sachanlagen (inkl. Nutzungsrechten) | 6.780 | 7.307 |
| Finanzielle Vermögenswerte | 15.293 | 15.338 |
| Latente Steueransprüche | 861 | 1.285 |
| Langfristige Vermögenswerte | 52.672 | 56.066 |
| Vorräte | 13.028 | 13.001 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 20.060 | 16.114 |
| Finanzielle Vermögenswerte | 46 | 135 |
| Forderungen aus Ertragsteuern | 272 | 203 |
| Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 2.333 | 2.912 |
| Zahlungsmittel und -äquivalente | 16.704 | 19.482 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 52.442 | 51.848 |
| Summe Aktiva | 105.114 | 107.914 |
| Gezeichnetes Kapital | 13.200 | 13.200 |
| Kapitalrücklage | 9.045 | 9.045 |
| Bilanzgewinn/-verlust | 19.046 | 17.314 |
| Sonstiges kumuliertes Ergebnis | 15.241 | 15.219 |
| Anteile der Aktionäre der Bastei Lübbe AG am Eigenkapital | 56.533 | 54.778 |
| Eigenkapitalanteile nicht beherrschender Gesellschafter | 193 | 215 |
| Eigenkapital | 56.726 | 54.993 |
| Rückstellungen | 359 | 318 |
| Latente Steuerverbindlichkeiten | 661 | 705 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | 6.796 | 7.593 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 149 | 149 |
| Langfristige Schulden | 7.965 | 8.766 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | 3.882 | 4.273 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 23.106 | 21.838 |
| Ertragsteuerschulden | 4.719 | 8.010 |
| Rückstellungen | 6.529 | 8.014 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 2.189 | 2.021 |
| Kurzfristige Schulden | 40.424 | 44.156 |
| Summe Schulden | 48.389 | 52.921 |
| Summe Passiva | 105.114 | 107.914 |
KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
FÜR DEN ZEITRAUM 01. APRIL 2023 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2023
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| in TEUR | 01.04. - 30.09.2023 |
01.04. - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 51.007 | 44.140 |
| Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | -262 | -64 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 302 | 104 |
| Materialaufwand | -24.520 | -21.579 |
| Personalaufwand | -10.471 | -10.111 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -8.834 | -8.189 |
| Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen (EBITDA) | 7.221 | 4.301 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | -1.155 | -3.389 |
| Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) | 6.066 | 912 |
| Finanzergebnis | -328 | 2 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT) | 5.737 | 915 |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -1.862 | -806 |
| Konzernperiodenergebnis | 3.875 | 109 |
| Davon entfallen auf: | ||
| Anteilseigner der Bastei Lübbe AG | 3.844 | 83 |
| Eigenkapitalanteile nicht beherrschender Gesellschafter | 31 | 26 |
| Ergebnis je Aktie in Euro (unverwässert = verwässert) (bezogen auf das den Anteilseignern der Bastei Lübbe AG zuzurechnende Periodenergebnis) | 0,29 | 0,01 |
KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
FÜR DEN ZEITRAUM VOM 01. JULI 2023 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2023
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| in TEUR | 01.07. - 30.09.2023 |
01.07. - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 28.169 | 25.174 |
| Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | 130 | -205 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 268 | 75 |
| Materialaufwand | -13.818 | -12.350 |
| Personalaufwand | -5.249 | -5.007 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -4.954 | -4.386 |
| Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen (EBITDA) | 4.547 | 3.300 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | -585 | -2.705 |
| Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) | 3.962 | 595 |
| Finanzergebnis | -158 | 92 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT) | 3.804 | 687 |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -1.234 | -700 |
| Konzernperiodenergebnis | 2.570 | -13 |
| Davon entfallen auf: | ||
| Anteilseigner der Bastei Lübbe AG | 2.556 | -25 |
| Eigenkapitalanteile nicht beherrschender Gesellschafter | 14 | 12 |
| Ergebnis je Aktie in Euro (unverwässert = verwässert) (bezogen auf das den Anteilseignern der Bastei Lübbe AG zuzurechnende Periodenergebnis) | 0,19 | -0,00 |
KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG FÜR DEN ZEITRAUM VOM 01. APRIL 2023 BIS 30. SEPTEMBER 2023
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| in TEUR | 01.04. - 30.09.2023 |
01.04. - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Konzernperiodenergebnis | 3.875 | 109 |
| Beträge, die künftig nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden können | - | - |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten | - | - |
| Beträge, die zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden können | 25 | 8 |
| Differenzen aus der Währungsumrechnung | 25 | 8 |
| Sonstiges Ergebnis | 25 | 8 |
| Konzerngesamtergebnis | 3.900 | 118 |
| Davon entfallen auf: | ||
| Anteilseigner der Bastei Lübbe AG | 3.866 | 91 |
| Eigenkapitalanteile nicht beherrschender Gesellschafter | 34 | 27 |
KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG FÜR DEN ZEITRAUM VOM 01. JULI 2023 BIS 30. SEPTEMBER 2023
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| in TEUR | 01.07. - 30.09.2023 |
01.07. - 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Konzernperiodenergebnis | 2.570 | -13 |
| Beträge, die künftig nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden können | - | - |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten | - | - |
| Beträge, die zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden können | -30 | -28 |
| Differenzen aus der Währungsumrechnung | -30 | -28 |
| Sonstiges Ergebnis | -30 | -28 |
| Konzerngesamtergebnis | 2.540 | -41 |
| Davon entfallen auf: | ||
| Anteilseigner der Bastei Lübbe AG | 2.529 | -50 |
| Eigenkapitalanteile nicht beherrschender Gesellschafter | 11 | 9 |
KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG VOM 01. APRIL 2023 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2023
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| in TEUR | 01.04. - 30.09.2023 |
01.04. - 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|
| Periodenergebnis | 3.875 | 109 | |
| +/- | Abschreibungen/Zuschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | 1.155 | 3.389 |
| +/- | Abschreibungen/Zuschreibungen auf Autorenhonorare | 6.623 | 4.328 |
| +/- | Zunahme/Abnahme der Rückstellungen | -1.444 | -668 |
| -/+ | Gewinn/Verlust aus dem Abgang von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen | -2 | - |
| - | Vorausgezahlte Autorenhonorare | -4.343 | -5.154 |
| -/+ | Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder | -3.283 | 901 |
| Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie | |||
| +/- | anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit | 978 | 1.206 |
| zuzuordnen sind | |||
| +/- | Zinsaufwendungen/Zinserträge | 328 | -2 |
| +/- | Ertragsteueraufwand/-ertrag | 1.862 | 806 |
| +/- | Ertragsteuerzahlungen | -4.843 | -287 |
| Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 907 | 4.628 | |
| - | Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte | -177 | -216 |
| + | Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen | 2 | - |
| - | Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen | -88 | -381 |
| - | Einzahlungen aus der Rückzahlung von gewährten Darlehen | 45 | 111 |
| + | Erhaltene Zinsen | 116 | 1 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -103 | -486 | |
| - | Auszahlungen an die Gesellschafter des Mutterunternehmens (Dividenden) | -2.112 | -5.280 |
| - | Auszahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter (Dividenden) | -55 | -54 |
| - | Auszahlungen für die Tilgung von (Finanz-)Krediten | -375 | -500 |
| - | Auszahlungen für Leasingverbindlichkeiten | -606 | -743 |
| - | Gezahlte Zinsen | -444 | -121 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | -3.592 | -6.698 | |
| Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes | -2.788 | -2.556 | |
| Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds | 9 | 4 | |
| + | Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | 19.482 | 17.974 |
| \= | Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 16.704 | 15.422 |
KONZERN-EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG VOM 01. APRIL 2023 BIS 30. SEPTEMBER 2023
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| Mutterunternehmen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Gez. Kapital |
Kapital- rücklage |
Bilanz- gewinn |
Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
Währungsaus- gleichsposten |
Eigenkapital |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Stand am 01.04.2022 | 13.200 | 9.045 | 18.678 | 15.104 | 59 | 56.086 |
| Konsolidierungskreisänderungen | - | - | - | - | - | - |
| Gezahlte Dividenden | - | - | -5.280 | - | - | -5.280 |
| Periodenergebnis | - | - | 3.916 | - | - | 3.916 |
| Sonstiges Ergebnis | - | - | - | - | 56 | 56 |
| Gesamtergebnis | - | - | 3.916 | - | 56 | 3.972 |
| Stand am 31.03.2023 | 13.200 | 9.045 | 17.314 | 15.104 | 114 | 54.778 |
| Stand am 01.04.2023 | 13.200 | 9.045 | 17.314 | 15.104 | 114 | 54.778 |
| Konsolidierungskreisänderungen | - | - | - | - | - | - |
| Gezahlte Dividenden | - | - | -2.112 | - | - | -2.112 |
| Periodenergebnis | - | - | 3.844 | - | - | 3.844 |
| Sonstiges Ergebnis | - | - | - | - | 22 | 22 |
| Gesamtergebnis | - | - | 3.844 | - | 22 | 3.866 |
| Stand am 30.09.2023 | 13.200 | 9.045 | 19.046 | 15.104 | 137 | 56.533 |
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| Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter |
Konzerneigenkapital | |
|---|---|---|
| in TEUR | Eigenkapital | Eigenkapital |
| --- | --- | --- |
| Stand am 01.04.2022 | 206 | 56.292 |
| Konsolidierungskreisänderungen | - | - |
| Gezahlte Dividenden | -54 | -5.334 |
| Periodenergebnis | 56 | 3.972 |
| Sonstiges Ergebnis | 6 | 62 |
| Gesamtergebnis | 62 | 4.034 |
| Stand am 31.03.2023 | 215 | 54.993 |
| Stand am 01.04.2023 | 215 | 54.993 |
| Konsolidierungskreisänderungen | - | - |
| Gezahlte Dividenden | -55 | -2.167 |
| Periodenergebnis | 31 | 3.875 |
| Sonstiges Ergebnis | 3 | 25 |
| Gesamtergebnis | 34 | 3.900 |
| Stand am 30.09.2023 | 193 | 56.726 |
KONZERN-SEGMENTBERICHTERSTATTUNG VOM
01. APRIL 2023 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2023
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| Buch | Romanhefte | Konzern | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | 04-09/2023 | 04-09/2022 | 04-09/2023 | 04-09/2022 | 04-09/2023 | 04-09/2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Segmentumsatzerlöse | 47.468 | 40.820 | 3.770 | 3.463 | 51.238 | 44.283 |
| Innenumsatzerlöse | -231 | -144 | - | - | -231 | -144 |
| Außenumsatzerlöse | 47.237 | 40.677 | 3.770 | 3.463 | 51.007 | 44.140 |
| EBITDA | 6.779 | 4.179 | 442 | 122 | 7.221 | 4.301 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | -1.076 | -3.296 | -80 | -93 | -1.155 | -3.389 |
| EBIT | 5.703 | 883 | 362 | 29 | 6.066 | 912 |
KONZERN-SEGMENTBERICHTERSTATTUNG VOM
01. JULI 2023 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2023
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| Buch | Romanhefte | Konzern | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | 07-09/2023 | 07-09/2022 | 07-09/2023 | 07-09/2022 | 07-09/2023 | 07-09/2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Segmentumsatzerlöse | 26.274 | 23.483 | 2.015 | 1.725 | 28.289 | 25.208 |
| Innenumsatzerlöse | -121 | -33 | - | - | -121 | -33 |
| Außenumsatzerlöse | 26.154 | 23.450 | 2.015 | 1.725 | 28.169 | 25.174 |
| EBITDA | 4.229 | 3.138 | 318 | 163 | 4.547 | 3.300 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | -546 | -2.666 | -39 | -39 | -585 | -2.705 |
| EBIT | 3.683 | 471 | 279 | 124 | 3.962 | 595 |
VERKÜRZTER ANHANG
FÜR DEN KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
ZUM 30. SEPTEMBER 2023
ALLGEMEINE ANGABEN
Die Bastei Lübbe AG (nachfolgend auch "Muttergesellschaft") hat ihren Sitz in der Schanzenstraße 6 - 20, 51063 Köln, Deutschland.
Die Bastei Lübbe AG ist ein Medienunternehmen in Form eines Publikumsverlages. Im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit gibt Bastei Lübbe Bücher, Hörbücher, eBooks und weitere digitale Produkte mit belletristischen und populärwissenschaftlichen Inhalten sowie periodisch erscheinende Zeitschriften in Form von Romanen heraus. Weiterhin gehört die Lizenzierung von Rechten zur Geschäftstätigkeit von Bastei Lübbe.
Der Zwischenabschluss und der Zwischenlagebericht sind weder entsprechend § 317 HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen worden.
GRUNDLAGEN DER BILANZIERUNG
Der Konzern-Zwischenabschluss zum 30. September 2023 ist gemäß IAS 34 - Zwischenberichterstattung erstellt und beinhaltet den Zeitraum vom 01. April bis zum 30. September 2023.
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grundsätzlich denen des letzten Konzernabschlusses zum Geschäftsjahresende. Eine detaillierte Beschreibung dieser Methoden ist im Geschäftsbericht 2022/2023 veröffentlicht.
Hinsichtlich der Inhalte von neuen Standards und Interpretationen sowie von Änderungen bestehender Standards wird auf die Ausführungen im Geschäftsbericht 2022/2023 verwiesen. Die Anwendung der geänderten Standards und Interpretationen hat keinen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage oder den Cashflow des Konzerns. Unterjährig werden zyklische Sachverhalte, soweit wesentlich, auf Grundlage der Unternehmensplanung abgegrenzt.
KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE
Sämtliche Konsolidierungsgrundsätze sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2022/2023 unverändert und können im Anhang zum Konzernabschluss zum 31. März 2023 nachgelesen werden.
ANTEILSBESITZ UND KONSOLIDIERUNGSKREIS
Änderungen am Konsolidierungskreis gegenüber dem Konzernabschluss 2022/2023 haben sich nicht ergeben.
EIGENKAPITAL
Die Bastei Lübbe AG hält zum Datum der Erstellung dieses Berichts eigene Aktien in Höhe von 99.900 Stück. Am Bilanzstichtag befinden sich 13.200.100 Stück ausgegebene und voll eingezahlte, nennwertlose Aktien der Bastei Lübbe AG im Umlauf.
DIVIDENDE
Von dem im Jahresabschluss der Muttergesellschaft zum 31. März 2023 ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von 14.767.861,08 Euro hat die Gesellschaft im Berichtszeitraum insgesamt 2.112.016,00 Euro als Dividende an die Aktionäre ausgeschüttet. Die Dividende pro Aktie betrug 0,16 Euro. Der verbleibende Teilbetrag des Bilanzgewinns in Höhe von 12.655.845,08 Euro wurde auf neue Rechnung vorgetragen.
FINANZINSTRUMENTE
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| Wertansatz Bilanz nach IFRS 9 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Bewertungs- kategorie nach IFRS 9 |
Buchwert 30.9.2023 |
Fortgef. Anschaffungs- kosten |
Fair Value erfolgsneutral |
Fair Value erfolgswirksam |
Zeitwert 30.9.2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Aktiva | ||||||
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | AC | 16.704 | 16.704 | - | - | - |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | AC | 20.060 | 20.060 | - | - | - |
| Sonstige originäre finanzielle Vermögenswerte | AC | 46 | 46 | - | - | - |
| Beteiligungen | FVOCI (Stufe 3) | 15.100 | - | 15.100 | - | 15.100 |
| Beteiligungen | AC | 193 | 193 | - | - | - |
| Passiva | ||||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | AC | 23.255 | 23.255 | - | - | - |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | AC | 2.375 | 2.375 | - | - | - |
| Leasingverbindlichkeiten | n/a* | 6.554 | 6.554 | - | - | - |
| Sonstige originäre finanzielle Verbindlichkeiten | AC | 1.724 | 1.724 | - | - | - |
| Bedingte Kaufpreisverbindlichkeit | FVOCI (Stufe 3) | 24 | - | - | 24 | 24 |
*) Bewertung nach IFRS 16
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| Wertansatz Bilanz nach IFRS 9 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (TEUR) | Bewertungs- kategorie nach IFRS 9 |
Buchwert 31.03.2023 |
Fortgef. Anschaffungs- kosten |
Fair Value erfolgsneutral |
Fair Value erfolgswirksam |
Zeitwert 31.03.2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Aktiva | ||||||
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | AC | 19.482 | 19.482 | - | - | - |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | AC | 16.114 | 16.114 | - | - | - |
| Sonstige originäre finanzielle Vermögenswerte | AC | 180 | 180 | - | - | - |
| Beteiligungen | FVOCI (Stufe 3) | 15.100 | - | 15.100 | - | 15.100 |
| Beteiligungen | AC | 193 | 193 | - | - | - |
| Passiva | ||||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | AC | 21.987 | 21.987 | - | - | - |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | AC | 2.750 | 2.750 | - | - | - |
| Leasingverbindlichkeiten | n/a* | 6.914 | 6.914 | - | - | - |
| Sonstige originäre finanzielle Verbindlichkeiten | AC | 2.178 | 2.178 | - | - | - |
| Bedingte Kaufpreisverbindlichkeit | FVPL (Stufe 3) | 24 | - | - | 24 | 24 |
*) Bewertung nach IFRS 16
ANGABEN ÜBER BEZIEHUNGEN MIT NAHESTEHENDEN PERSONEN
Wie im Konzernanhang 2022/2023 dargestellt, werden Rechtsgeschäfte mit nahestehenden Personen im Sinne von IAS 24.5 durchgeführt. Wesentliche Veränderungen zum Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben. Die Mitglieder des Aufsichtsrats und des Vorstands halten keine Aktien bzw. keine ihnen zuzurechnenden Stimmrechte.
VERÄNDERUNGEN IM AUFSICHTSRAT UND VORSTAND
Mit Ablauf der Hauptversammlung am 13. September 2023 endete die Wahlperiode des Aufsichtsrats. Herr Prof. Dr. Friedrich Ekey und Herr Dr. Mirko Casper sind mit Ende der Wahlperiode aus dem Aufsichtsrat ausgeschieden. Als neue Aufsichtsräte wurden Frau Melanie Bockemühl und Herr Dr. Ralph Drouven gewählt, auf der konstituierenden Sitzung des Gremiums im Anschluss an die Hauptversammlung wurde Herr Carsten Dentler erneut zum Aufsichtsratsvorsitzenden gewählt wurde.
Zum 1. September 2023 wurde Herr Mathis Gerkensmeyer zum neuen Finanzvorstand bestellt. Er tritt somit die Nachfolge von Herrn Joachim Herbst an.
Weitere Veränderungen in der personellen Zusammensetzung des Vorstands und des Aufsichtsrats haben sich nicht ergeben.
EREIGNISSE NACH DEM ZWISCHENABSCHLUSSSTICHTAG
Ereignisse, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bastei Lübbe AG und des Konzerns von besonderer Bedeutung sind - wie in IAS 10 definiert -, nach Schluss des Berichtszeitraumes nicht eingetreten.
VERSICHERUNG DES VORSTANDES
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzernabschluss der Bastei Lübbe AG, Köln, zum 30. September 2023 ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken im verbleibenden Geschäftsjahr des Konzerns beschrieben sind.
Köln, 09. November 2023
Bastei Lübbe AG
Der Vorstand
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| Soheil Dastyari | Mathis Gerkensmeyer | Sandra Dittert | Simon Decot |
| Vorstandsvorsitzender | Vorstand Finanzen | Vorständin | Vorstand Programm |
| Marketing und Vertrieb |
FINANZKALENDER 2023/2024
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| DATUM | EREIGNIS |
|---|---|
| 09. Februar 2024 | Quartalsmitteilung (Q3) |
| 16. Juli 2024 | Bilanzpressekonferenz |
| 08. August 2024 | Quartalsmitteilung (Q1) |
| 11. September 2024 | Hauptversammlung |
| 07. November 2024 | Halbjahresfinanzbericht (HJ1) |
| 06. Februar 2025 | Quartalsmitteilung (Q3) |
IMPRESSUM
Aus Gründen der besseren Lesbarkeit wird auf die gleichzeitige Verwendung der Sprachformen männlich, weiblich und divers (m/w/d) weitestgehend verzichtet. Sämtliche Berufs- und Personenbezeichnungen gelten gleichermaßen für alle Geschlechter.
Der Halbjahresfinanzbericht 2023/2024 der Bastei Lübbe AG ist im Internet unter www.bastei-luebbe.de als PDFDatei abrufbar. Weitere Unternehmensinformationen erhalten Sie ebenfalls im Internet unter www.bastei-luebbe.de.
HERAUSGEBER:
Bastei Lübbe AG
Schanzenstraße 6-20
51063 Köln
Tel: +49 (0)221 82 00 22 88
Fax: +49 (0)221 82 00 12 12
E-Mail: [email protected]
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Cover: Jikaboom / istockphoto