Apontis Pharma AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 26, 2024

Finanzbericht: 33780569

APONTIS PHARMA AG

Monheim am Rhein

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz der APONTIS PHARMA AG, Monheim am Rhein, zum 31. Dezember 2022

A K T I V A

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	Stand am 31.12.2022  EUR	Stand am 31.12.2021  EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen	22.521.250,84	21.628.708,34
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	138.146,75	565.385,20
II. Guthaben bei Kreditinstituten	24.690.086,00	21.926.372,68
	24.828.232,75	22.491.757,88
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.051,98	24.665,01
- davon Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen: EUR 85.067,88 (i. V. EUR 565.385,20)
	47.374.535,57	44.145.131,23

P A S S I V A

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	Stand am 31.12.2022  EUR	Stand am 31.12.2021  EUR
A. Eigenkapital
I. Ausgegebenes Kapital	8.330.000,00	8.500.000,00
II. Kapitalrücklage	36.000.000,00	36.278.000,00
III. Verlustvortrag	0,00	-24.934,40
IV. Jahresfehlbetrag	0,00	-3.665.692,96
V. Bilanzverlust	-4.951.626,52	0,00
	39.378.373,48	41.087.372,64
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	524.770,72	572.930,48
C. Verbindlichkeiten	7.471.391,37	2.484.828,11
- davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen: EUR 7.042.660,26 (i. V. EUR 2.008.148,14)
	47.374.535,57	44.145.131,23

APONTIS PHARMA AG, Monheim am Rhein,

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Die APONTIS PHARMA AG hat ihren Sitz in Monheim am Rhein und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HRB 93162) eingetragen.

Die Gesellschaft wird seit dem 11. Mai 2021 im Scale Segment an der Börse Frankfurt gehandelt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 i. V. m. § 267 a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 242 ff und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

Für die Gewinn und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie Vermerke, die wahlweise in der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, insgesamt in diesem Anhang aufgeführt. Aus dem gleichen Grund werden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Der im Geschäftsjahr 2022 erfolgte Erwerb der eigenen Anteile erforderte erstmalig den Ausweis von ausgegebenem Kapital (i. V. gezeichnetes Kapital) sowie eines Bilanzverlusts in der Bilanz (i. V. Verlustvortrag und Jahresfehlbetrag) und die gesonderte Angabe eines in den Posten Bilanzverlust einbezogenen Verlustvortrags innerhalb der GuV-Verlängerungsrechnung nach § 158 AktG (i. V. Ausweis eines Jahresfehlbetrags).

Der Anhang ist in TEUR aufgestellt.

2. Bilanzierungs und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen werden die Anteile an einem verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten ausgewiesen. Der Ausweis der Ausleihung erfolgt zum Nennwert. Abwertungen auf einen am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital

Die Kapitaleinlagen sind zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten ist zum Erfüllungsbetrag erfolgt.

3. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen beinhalten die 100%ige Beteiligung an der PP Apontis Pharma GmbH, Monheim am Rhein, in Höhe von TEUR 6.753 (i. V. TEUR 6.753) sowie eine Ausleihung an die PP Apontis Pharma GmbH in Höhe von TEUR 15.768 (i. V. TEUR 14.876).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 85 (i. V. TEUR 565). Diese entfallen in voller Höhe auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 53 (i. V. TEUR 0) beinhalten abgegrenzte Zinserträge aus Festgeldanlagen in Höhe von TEUR 49 (i. V. TEUR 0) sowie Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von TEUR 4 (i. V. TEUR 0).

Eigenkapital

Das ausgegebene Kapital (i. V. gezeichnetes Kapital) der Gesellschaft beträgt TEUR 8.330 (i. V. TEUR 8.500) und ist vollständig eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beinhaltet in Höhe von TEUR 36.000 (i. V. TEUR 36.278) eine Rücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB in Verbindung mit der im Mai 2021 erfolgten Aktienemission. Im Vorjahresbetrag von TEUR 36.278 ist neben der Rücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB in Höhe von TEUR 36.000 auch eine Rücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von TEUR 278 enthalten.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 19. April 2021 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 18. April 2026 zu jedem zulässigen Zweck eigene Aktien im Umfang von bis zu 10 % des zum Zeitpunkt der Beschlussfassung der Hauptversammlung, oder - falls dieser Wert geringer ist - des zum Zeitpunkt der Ausübung der Ermächtigung bestehenden Grundkapitals zu erwerben und zu allen gesetzlich zulässigen Zwecken zu verwenden.

Die Gesellschaft hat in Zusammenhang mit der von ihr aufgelegten variablen Vergütung für Mitarbeiter im Berichtsjahr in der Zeit vom 21. März 2022 bis zum 29. September 2022 insgesamt 170.000 eigene Aktien zu einem Kaufpreis von TEUR 1.836 erworben. Der rechnerische Wert in Höhe von EUR 1,00 je Aktie (insg. TEUR 170, 2,0 % vom Grundkapital) wurde gemäß § 272 Abs. 1a HGB in der Vorspalte offen vom Posten "Gezeichnetes Kapital" abgesetzt. Der Anteil des Kaufpreises, der den rechnerischen Wert übersteigt, ist in Höhe von TEUR 278 mit dem Betrag der frei verfügbaren Kapitalrücklage i. S. d. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB verrechnet worden und in einer Vorspalte offen von dieser abgesetzt. Der nach Verrechnung mit der frei verfügbaren Rücklage verbleibende Betrag in Höhe von TEUR 1.388 wurde als Bilanzverlust ausgewiesen.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen Bilanzverlust aus. Dieser setzt sich wie folgt zusammen:

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	31.12.2022
	TEUR
---	---
Verlustvortrag	- 3.691
Der den rechnerischen Wert der eigenen Aktien übersteigende Kaufpreis nach Verrechnung mit den frei verfügbaren Rücklagen	- 1.388
Jahresüberschuss	127
Bilanzverlust	4.952

Rückstellungen

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	31.12.2022		31.12.2021
	TEUR		TEUR
---	---	---	---
Personalrückstellungen	250		322
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	219		231
Rückstellungen für Jahresabschlusskosten	56		20
	525		573

Verbindlichkeiten

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		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt 31.12.2022	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesamt 31.12.2021
---	---	---	---	---	---
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
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Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27	27	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.042	20	7.022	0	2.008
Sonstige Verbindlichkeiten	402	402	0	0	477
- davon aus Steuern	402		0	0	477
- davon im Rahmen dersozialen Sicherheit	0	0	0	0	0
	7.471	449	7.022	0	2.485

Die zum 31. Dezember 2021 ausgewiesenen Verbindlichkeiten von insgesamt TEUR 2.485 hatten vollumfänglich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind dinglich ungesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen in Höhe von TEUR 7.022 auf zwei von der APONTIS PHARMA Deutschland GmbH & Co KG gewährte verzinsliche Darlehen und in Höhe von TEUR 20 auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Lohnsteuer- und Umsatzsteuer.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum Bilanzstichtag keine sonstigen finanzielle Verpflichtungen.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen nicht.

5. Schlusserklärung des Vorstandes gemäß § 312 Abs. 3 AktG

Der Vorstand der APONTIS PHARMA AG erklärt hiermit, dass die APONTIS PHARMA AG bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen für den Berichtszeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen und die Maßnahmen getroffen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten hat und bei jeder Maßnahme nicht benachteiligt wurde.

Monheim am Rhein, 7. März 2023

gez. Karlheinz Gast  gez. Thomas Milz

APONTIS PHARMA AG

Vorstand

Die Feststellung des Jahresabschlusses der APONTIS PHARMA AG, Monheim am Rhein, erfolgte in der ordentlichen Hauptversammlung am 24. Mai 2023.